ソーバル株式会社 内部統制報告書 第38期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

内部統制報告書-第38期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

提出日:

提出者:ソーバル株式会社

カテゴリ:内部統制報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                       ソーバル株式会社(E22049)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2020年5月22日

    【会社名】                      ソーバル株式会社

    【英訳名】                      Sobal   Corporation

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長兼最高経営責任者 推 津 敦

    【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

    【本店の所在の場所】                      東京都品川区北品川五丁目9番11号

    【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2













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                                                       ソーバル株式会社(E22049)
                                                            内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      代表取締役社長兼最高経営責任者推津敦は、当社及び連結子会社(以下、「当社グループ」)の財務報告に係る内
     部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の
     基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内
     部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制の整備及び運用を行っております。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
     的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
     全には防止又は発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2020年2月29日を基準日として行われており、評
     価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
     行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定いたしました。当該業務プロセスの評価にお
     いては、選定された業務プロセスを分析したうえで、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別
     し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いま
     した。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要
     性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性
     を考慮して決定しており、当社及び連結子会社2社を対象に行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロ
     セスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
      業務プロセスに係る内部統制の評価の範囲については、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、
     上記の全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、当連結会計年度の連結売上高の2/3を超えている当社を重要な事業
     拠点として選定いたしました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目、すな
     わち「売上高」「売掛金」及び「棚卸資産」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、重要な虚偽
     記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスについては個別に評価対象として
     選定しております。
    3  【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判
     断いたしました。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2







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