世界銀行債券ファンド(毎月分配型) 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 世界銀行債券ファンド(毎月分配型)
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2020年7月13日       提出
      【発行者名】                      日興アセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        安倍 秀雄
      【本店の所在の場所】                      東京都港区赤坂九丁目7番1号
      【事務連絡者氏名】                      新屋敷 昇
      【電話番号】                      03-6447-6147
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      世界銀行債券ファンド(毎月分配型)
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      5兆円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
                                  1/98














                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第一部【証券情報】

     (1)【ファンドの名称】

        世界銀行債券ファンド(毎月分配型)(以下「ファンド」といいます。)
        ・愛称として「ワールドサポーター」という名称を用いることがあります。
     (2)【内国投資信託受益証券の形態等】

       ・追加型証券投資信託受益権です。(以下「受益権」といいます。)
       ・信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供され、も
        しくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
        ※ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律の規定の適用を受け、受益権の帰属は、後述の
        「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関(社債、
        株式等の振替に関する法律第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機
        関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振替口座簿
        に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社は、やむ
        を得ない事情などがある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替
        受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
     (3)【発行(売出)価額の総額】

        5兆円を上限とします。
     (4)【発行(売出)価格】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または「(8)申込取扱場所」の照会先にお問い合わせくださ
         い。
     (5)【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社の照会先にお問い合わせくだ
        さい。
        ・販売会社における申込手数料率は                  3.3%   (税抜3%)       が上限となっております。
     (6)【申込単位】

        販売会社の照会先         にお問い合わせください。
     (7)【申込期間】

        2020年7月14日       から  2021年1月12日       までとします。
        ・上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
     (8)【申込取扱場所】

        販売会社につきましては、委託会社の照会先にお問い合わせください。
        <委託会社の照会先>
           日興アセットマネジメント株式会社
            ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
            コールセンター         電話番号 0120-25-1404
               午前9時~午後5時 土、日、祝・休日は除きます。
                                  2/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (9)【払込期日】

       ・取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する期日までに販売会社に支払うものとします。
       ・申込期間における各取得申込受付日の発行価額の総額(設定総額)は、販売会社によって、追加設定が
        行なわれる日に委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれま
        す。
     (10)【払込取扱場所】

         申込金額は、販売会社にお支払いいただきます。
     (11)【振替機関に関する事項】

         振替機関は、株式会社証券保管振替機構とします。
     (12)【その他】

         該当事項はありません。
                                  3/98














                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第二部【ファンド情報】

     第1【ファンドの状況】

     1【ファンドの性格】

     (1)【ファンドの目的及び基本的性格】

      ① ファンドの目的
        主として世界銀行が発行する新興国通貨建て債券を投資対象とする投資信託証券に投資を行ない、安定
        した収益の確保と中長期的な信託財産の成長をめざして運用を行ないます。
      ② ファンドの基本的性格
       1 ) 商品分類
       ( 注 ) 当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。





       ◇追加型投信
        一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ従来の信託財産とともに運用されるファ
        ンドをいいます。
       ◇海外
        目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉と
        する旨の記載があるものをいいます。
       ◇債券
        目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨
        の記載があるものをいいます。
       2 ) 属性区分

                                  4/98






                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       ( 注 ) 当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。








       ◇その他資産(投資信託証券(債券 公債 高格付))
        当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、債券に投資を行ないます。よって、商品分類の「投資
        対象資産(収益の源泉)」においては、「債券」に分類されます。
        「公債」とは、目論見書または投資信託約款において、日本国または各国の政府の発行する国債(地方
        債、政府保証債、政府機関債、国際機関債を含みます。)に主として投資する旨の記載があるものをい
        います。
        「高格付」とは、目論見書または投資信託約款において、原則として格付または信用力が相対的に高い
        債券を主要投資        対象とする旨の記載があるもの、もしくは同様の内容が確認できるものをいいます。
       ◇年12回(毎月)
        目論見書または投資信託約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをいいます。
       ◇グローバル(除く日本)
        目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除く世界の資産を源泉とする
        旨の記載があるものをいいます。
       ◇ファンド・オブ・ファンズ
        「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをいいます。
       ◇為替ヘッジなし
        目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があるものまたは為替の
        ヘッジを行なう旨の記載がないものをいいます。
        
        おります。
        上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。

        上記以外の商品分類および属性区分の定義につきましては、一般社団法人投資信託協会のホームペー
        ジ(http     ▲ ://www.toushin.or.jp/)をご参照ください。
      ③ ファンドの特色

                                  5/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  6/98





















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  7/98





















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  8/98





















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  9/98





















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 10/98





















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 11/98





















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ④ 信託金限度額

















       ・ 5,000億円     を限度として信託金を追加することができます。
       ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
     (2)【ファンドの沿革】

        2007年    6月21日
        ・ファンドの信託契約締結、運用開始
                                 12/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (3)【ファンドの仕組み】

      ① ファンドの仕組み
     㬀  投資信託を販売するルールを委託会社と販売会社の間で規定したもの。販売会社が行なう募集の取扱い、









       収益分配金・       償還金の支払い、解約請求の受付                 の業務範囲の取決めの内容などが含まれています。
     㬀  投資信託を運営するルールを委託会社と受託会社の間で規定したもの。運用の基本方針、投資対象、投資
       制限、信託報酬、受益者の権利、募集方法の取決めの内容などが含まれています。
     <ファンド・オブ・ファンズの仕組み>

      当ファンドは、投資信託証券に投資するファンド・オブ・ファンズです。
      ② 委託会社の概況(           2020年4月末      現在)





       1)資本金
         17,363百万円
       2)沿革
                                 13/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         1959年:日興證券投資信託委託株式会社として設立
         1999年:日興国際投資顧問株式会社と合併し「日興アセットマネジメント株式会社」に社名変更
       3)大株主の状況
             名  称                   住  所                所有株数        所有比率
        三井住友     トラスト・ホール
                        東京都千代田区丸の内一丁目4番1号                       179,869,100株         91.29%
        ディングス      株式会社
                        6 Shenton     Way,   #46-00,     DBS  Building
        DBS  Bank   Ltd.
                                                14,283,400株         7.24%
                        Tower   One,   Singapore      068809
     2【投資方針】

     (1)【投資方針】

       ・主として、以下の投資信託証券に投資を行ない、安定した収益の確保と中長期的な信託財産の成長をめ
        ざして運用を行ないます。
         ケイマン籍円建外国投資信託「ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                                        クラスA」
         証券投資信託「マネー・オープン・マザーファンド」
       ・投資信託証券の合計組入比率は、高位を保つことを原則とします。各投資信託証券への投資比率は、原
        則として、市況環境および投資対象ファンドの収益性などを勘案して決定します。なお、資金動向など
        によっては、各投資信託証券への投資比率を引き下げることもあります。
       ・ただし、市況動向に急激な変化が生じたとき、ならびに残存信託期間、残存元本が運用に支障をきたす
        水準になったときなどやむを得ない事情が発生した場合には、上記のような運用ができない場合があり
        ます。
     (2)【投資対象】

        以下の投資信託証券(投資信託または外国投資信託の受益証券(振替投資信託受益権を含みます。)お
        よび投資法人または外国投資法人の投資証券をいいます。以下同じ。)を主要投資対象とします。
         ケイマン籍円建外国投資信託「ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                                        クラスA」
         証券投資信託「マネー・オープン・マザーファンド」
       ① 投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        1)有価証券
        2)金銭債権
        3)約束手形
        4)為替手形
       ② 主として次の外国投資信託の受益証券および次のマザーファンドの受益証券ならびに次の有価証券
         (金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きま
         す。)に投資することができます。
        1)ケイマン籍円建外国投資信託「ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                                           クラスA」
        2)証券投資信託「マネー・オープン・マザーファンド」
        3)短期社債等(社債、株式等の振替に関する法律第66条第1号に規定する短期社債、同法第117条に規
          定する相互会社の社債、同法第118条に規定する特定社債および同法第120条に規定する特別法人債
          をいいます。)およびコマーシャル・ペーパー
        4)指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証
          券に限ります。)
       ③ 次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲
         げる権利を含みます。)により運用することができます。
        1)預金
        2)指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3)コール・ローン
        4)手形割引市場において売買される手形
       ④ 次の取引ができます。
                                 14/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        1)資金の借入
       ◆投資対象とする投資信託証券の概要

       <ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                          クラスA>(ケイマン籍円建外国投資信託)
       運用の基本方針
          基本方針           リスクを抑制しながら安定的な収益の獲得をめざします。
          主な投資対象           世界銀行が発行する新興国通貨建て債券を主な投資対象とします。
          投資方針           ・世界銀行が発行する新興国通貨建て債券を主な投資対象とすること
                       で、安定的な収益の確保と中長期的な信託財産の成長をめざします。
                      ・各通貨への投資比率は、各国の経済状況、金利水準、市場の流動性な
                       どに基づき決定します。
                      ・組み入れる債券は、原則として残存期間が3年以下(変動利付債の場
                       合は10年以下)のものとします。
                      ・ファンドの流動性を確保するため、一部米ドルやユーロなどの主要国
                       通貨建ての債券に投資することがあります。
          主な投資制限           ・原則として純資産総額の50%以上を有価証券に投資します。
                      ・株式への投資は行ないません。
          収益分配           原則として毎月6日(休日の場合は翌営業日)に分配を行ないます。
       ファンドに係る費用

          信託報酬など           純資産総額に対して年率0.323%程度(国内における消費税等相当額はか
                      かりません。)
                      㭟厊牙ᙖﵢ閌읏ᜰ湽ᒌ익⍽쾘䴰䰀㈀ けё蘰Ű멦カ㐰䳿ᅼ猰줰ᴀ㄀㈀
                       円の場合の概算値です。
                      㭟厊牙ᙖﵢ閌읏ᜰ湏᝘㆑汳蜰湑薊㌰漰Žᒌ익⍽쾘䴰歛︰坞瑳
                       0.30%~0.32%と、固定報酬として年額5,000米ドル(純資産総額に対
                       し年率0.003%相当)です。
                      ※純資産総額や為替相場などにより円換算後の信託報酬率は変動します。
          申込手数料           ありません。
          信託財産留保額           ありません。
          その他の費用など           事務管理費用、資産の保管費用、有価証券売買時の売買委託手数料、設
                      立に係る費用、法律顧問費用、監査費用、信託財産に関する租税など。
       その他

          投資顧問会社           日興アセットマネジメント              ヨーロッパ      リミテッド
          管理会社           日興AMグローバル・ケイマン・リミテッド
          信託期間           2106年12月31日まで
          決算日           原則として、毎年2月末日
       㭎ઊᠰ湢閌읛ﺌ愰栰夰譢閌읏ដ㱒㠰欰搰䐰昰漰ť԰湗﩮陏ꆘ䴰䱓홟霰朰䴰謰弰脰Ŏ'ⱹ㹖핎멢閌
        信託協会規則の定めるところに従い、当ファンドにおいてデリバティブ取引等の投資制限に係る管理を
        行ないます。
       <マネー・オープン・マザーファンド>

       運用の基本方針
          基本方針           公社債への投資により、安定した収益の確保をめざして安定運用を行ない
                     ます。
          主な投資対象           わが国の国債および格付の高い公社債を主要投資対象とします。
                                 15/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          投資方針           ・わが国の国債および格付の高い公社債に投資を行ない、利息等収益の確
                      保をめざして運用を行ないます。
                     ・ただし、市況動向に急激な変化が生じたとき、ならびに残存信託期間、
                      残存元本が運用に支障をきたす水準となったときなどやむを得ない事情
                      が発生した場合には、上記のような運用ができない場合があります。
          主な投資制限           ・株式(新株引受権証券、新株予約権証券および新株引受権付社債券を含
                      みます。)への投資は行ないません。
                     ・外貨建資産への投資は行ないません。
                     ・デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定める
                      ところに従い、合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産総額
                      を超えないものとします。
                     ・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクス
                      ポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクス
                      ポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それ
                      ぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超え
                      ることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則
                      に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこととします。
          収益分配           収益分配は行ないません。
       ファンドに係る費用

          信託報酬           ありません。
          申込手数料           ありません。
          信託財産留保額           ありません。
          その他の費用など           組入有価証券の売買時の売買委託手数料、信託事務の処理に要する諸費
                     用、信託財産に関する租税など。
                      ※上記費用に付随する消費税等相当額を含みます。
       その他

          委託会社           日興アセットマネジメント株式会社
          受託会社           野村信託銀行株式会社
          信託期間           無期限(2003年3月28日設定)
          決算日           毎年1月15日(休業日の場合は翌営業日)
     (3)【運用体制】

                                 16/98







                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 17/98





















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     ※上記体制は      2020年4月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。









     (4)【分配方針】

      ① 収益分配方針
        毎決算時に、原則として次の通り収益分配を行なう方針です。
       1)分配対象額の範囲
         経費控除後の利子・配当等収益および売買益(評価益を含みます。)などの全額とします。
       2)分配対象額についての分配方針
         分配金額は、委託会社が基準価額水準などを勘案して決定するものとし、原則として、安定した分配
         を継続的に行なうことをめざします。
       3)留保益の運用方針
         収益分配に充てず信託財産内に留保した利益については、約款に定める運用の基本方針に基づき運用
         を行ないます。
      ② 収益分配金の支払い
       <分配金再投資コース>
        原則として、収益分配金は税金を差し引いた後、無手数料で自動的に再投資されます。
       <分配金受取りコース>
        毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として決算日から起算して5営業日ま
        で)から収益分配金を支払います。支払いは販売会社において行なわれます。
     (5)【投資制限】

      ① 約款に定める投資制限
       1)前記「投資対象」の投資信託証券、短期社債等(社債、株式等の振替に関する法律第66条第1号に規
         定する短期社債、同法第117条に規定する相互会社の社債、同法第118条に規定する特定社債および同
         法第120条に規定する特別法人債をいいます。)、コマーシャル・ペーパーおよび指定金銭信託以外の
         有価証券への直接投資は行ないません。
       2)有価証券先物取引等の              デリバティブ       取引ならびに有価証券の貸付、空売りおよび借入れは行ないませ
         ん。
                                 18/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       3)外貨建資産への直接投資は行ないません。
       4)信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、解約に伴なう支払資金の手当て(解約
         に伴なう支払資金の手当てのために借り入れた資金の返済を含みます。)を目的として、および再投
         資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含み
         ます。)の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行なわないも
         のとします。資金借入額および借入期間は、次に掲げる要件を満たす範囲内とします。
         イ)解約に伴なう支払資金の手当てにあたっては、解約金の支払資金の手当てのために行なった有価
           証券等の売却または解約等ならびに有価証券等の償還による受取りの確定している資金の額の範
           囲内
         ロ)再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てにあたっては、収益分配金の再投資額の範囲内
         ハ)借入指図を行なう日における信託財産の純資産総額の10%以内
         ニ)解約に伴なう支払資金の手当てのための借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財
           産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から
           信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始
           日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の
           当該期間とします。
         ホ)再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てのための借入期間は、信託財産から収益分配金が支
           弁される日からその翌営業日までとします。
       5)  一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
         ジャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
         して、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
         合には、     委託会社     は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこ
         ととします。
     3【投資リスク】

     (1)ファンドのリスク
        当ファンドの投資にあたっては、主に以下のリスクを伴ないます。                                   基準価額変動リスクの大きいファン
        ドですので、       お申込みの際は、当ファンドのリスクを充分に認識・検討し、慎重に投資のご判断を行
        なっていただく必要があります。
        ・投資者の皆様の投資元金は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資

         元金を割り込むことがあります。ファンドの運用による損益はすべて投資者(受益者)の皆様に帰属
         します。なお、当ファンドは預貯金とは異なります。
        ・当ファンドは、主に            債券  を 実質的な     投資対象としますので、             債券  の価格の下落や、         債券  の発行体の財
         務状況や業績の悪化などの影響により、基準価額が下落し、損失を被ることがあります。                                              また、外貨
         建資産に投資する場合には、為替の変動により損失を被ることがあります。
        投資対象とする投資信託証券の主なリスクは以下の通りです。

        ① 為替変動リスク
         ・外貨建資産については、一般に外国為替相場が当該資産の通貨に対して円高になった場合には、
          ファンドの基準価額が値下がりする要因となります。
         ・新興国通貨建ての債券は、新興国の通貨の為替変動に影響を受けます。一般に新興国の通貨は、先
          進国の通貨に比べて為替変動が大きくなる場合があります。
        ② カントリー・リスク
         ・投資対象となる債券は新興国通貨建てで起債されたものであるため、新興国における非常事態など
          (金融危機、財政上の理由による国自体のデフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導
          入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争など)を含む市況動向や資金動向などに
          よっては、ファンドにおいて重大な損失が生じるリスクがあり、投資方針に従った運用ができない
          場合があります。
         ・一般に新興国は、情報の開示などが先進国に比べて充分でない、あるいは正確な情報の入手が遅延
          する場合     があります。
                                 19/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         ・ファンドの投資対象資産が上場または取引されている諸国の税制は各国によって異なります。ま
          た、それらの諸国における税制が一方的に変更されたり、新たな税制が適用されたりすることもあ
          り ます。以上のような要因は、ファンドの信託財産の価値に影響を与える可能性があります。
        ③ 価格変動リスク
          一般に公社債は、金利変動により価格が変動するリスクがあります。一般に金利が上昇した場合に
          は価格は下落し、ファンドの基準価額が値下がりする要因となります。ただし、その価格変動幅
          は、残存期間やクーポンレートなどの発行条件などにより債券ごとに異なります。
        ④ 流動性リスク
         ・市場規模や取引量が少ない状況においては、有価証券の取得、売却時の売買価格は取引量の大きさ
          に影響を受け、市場実勢から期待できる価格どおりに取引できないリスク、評価価格どおりに売却
          できないリスク、あるいは、価格の高低に関わらず取引量が限られてしまうリスクがあり、その結
          果、不測の損失を被るリスクがあります。
         ・一般に新興国の通貨は、先進国の通貨に比べて市場規模や取引量が少ないため、流動性リスクが高
          まる場合があります。
        ⑤ 信用リスク
         ・一般に公社債および短期金融資産の発行体にデフォルト(債務不履行)が生じた場合またはそれが
          予想される場合には、公社債および短期金融資産の価格が下落(価格がゼロになることもありま
          す。)し、ファンドの基準価額が値下がりする要因となります。また、実際にデフォルトが生じた
          場合、投資した資金が回収できないリスクが高い確率で発生します。
         ・格付を有する債券については、当該格付の変更に伴ない価格が下落するリスクもあります。
         ・ファンドの資金をコール・ローン、譲渡性預金証書などの短期金融                                    資産で運用することがあります
          が、買付け相手先の債務不履行により損失が発生することがあります。この場合、基準価額が下落
          する要因となります。
         㬰픰ꄰ줰䱢閌읛ﺌ愰栰夰譢閌읏ដ㱒㠰漰İ匰谰褰湟熗P鉓휰儰晏ꅨ㰰䱙॒픰地縰夰渰朰İ픰ꄰ

         自身にもこれらのリスクがあります。
        <その他の留意事項>

        ・システムリスク・市場リスクなどに関する事項
         証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災地変、政変、経
         済事情の変化、政策の変更もしくはコンピューター・ネットワーク関係の不慮の出来事などの諸事情
         により有価証券取引や為替取引などが一時的に停止されることがあります。これにより、ファンドの
         投資方針に従った運用ができない場合があります。上記の状況が発生した場合や、その他の事由によ
         り基準価額の算出が困難となる状況が発生した場合などには、委託会社の判断により一時的に取得・
         換金の取り扱いを停止することもあります。
        ・投資対象とする投資信託証券に関する事項
         ◇ 諸事情により、投資対象とする投資信託証券にかかる投資や換金ができない場合があります。これ
          により、ファンドの投資方針に従った運用ができなくなる場合があります。また、一時的にファン
          ドの取得・換金ができなくなることもあります。
         ◇ファンドが投資対象とする投資信託証券(マザーファンドを含みます。)と同じ投資信託証券に投
          資する他のファンドにおいて、解約・償還・設定などに伴なう資金流出入などがあり、その結果、
          当該投資信託証券において有価証券の売買などが生じた場合には、ファンドの基準価額に影響を及
          ぼす場合があります。
        ・解約によるファンドの資金流出に伴なう基準価額変動に関する事項
         一度に大量の解約があった場合に、解約資金の手当てをするため保有している有価証券を一度に大量
         に売却することがあります。その際は評価価格と実際の取引価格に差が生じるなどして、ファンドの
         基準価額が大きく変動する可能性があります。
        ・基準価額の妥当性に疑義が生じた場合の取得・換金の停止に関する事項
         ファンドの基準価額の算出に用いた評価価格と実際の取引価格に差が生じるなど、基準価額の妥当性
         に疑義が生じる場合は、委託会社の判断により、一時的に取得・換金の取扱いを停止する場合があり
         ます。
        ・運用制限や規制上の制限に関する事項
         関係する法令規制上、または社内方針などにより取引が制限されることがあります。例えば、                                                 委託会
                                 20/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         社またはその関連会社            が特定の銘柄の未公開情報を受領している場合には、当該銘柄の売買が制限さ
         れることがあります。また、               委託会社またはその関連会社               が行なう投資または他の運用業務に関連し
         て、  取引が制限されることもあります。したがって、これらの制限により当ファンドの運用実績に影
         響を及ぼす可能性があります。
        ・法令・税制・会計方針などの変更に関する事項
         ファンドに適用される法令・税制・会計方針などは、今後変更される場合があります。
     (2)リスク管理体制

     ■全社的リスク管理









      当社では運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理                                /コンプライアンス業務担当               部門を設置し、
      全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。当社グループの法令などの遵守
      状況  についてはコンプライアンス部門が事務局を務めるコンプライアンス監督委員会、                                           リスク管理状況につ
      いてはリスク管理部門が事務局を務めるリスク監督委員会を通して経営陣に報告され、更に年一度以上取締
      役会に対して全体的な活動状況を報告しております。                            両委員会およびそれに関連する部門別会議において
      は、法令遵守状況や          各種リスク(運用リスク、事務リスク、システムリスクなど)に関するモニタリングと
      その報告に加えて、          重要事故への対応と各種リスク対応、事故防止のための施策やその管理手法の構築など
      の支援   に努めております。
     ■ 運用状況の評価・分析および運用リスク管理
      ファンド財産について運用状況の評価・分析                        および運用リスクの管理状況をモニタリングします。                            運用パ
      フォーマンスおよび          運用  リスクに係る評価と分析の結果については運用                        リスク   会議に報告し、        運用リスクの
      管理状況についてはリスク監督委員会へ報告され、問題点の原因の究明や改善策の策定が図られます。加え
      て外部委託運用部門は、外部委託ファンドの運用管理を行ない、投資方針に沿った運用が行なわれているか
      などのモニタリングを行なっています。
     ■法令など遵守状況のモニタリング
      運用における法令・諸規則、信託約款などの遵守状況については、コンプライアンス業務担当部門が管理を
      行ないます。問題点についてはコンプライアンス関連の委員会に報告され、必要に応じ運用部門に対し是正
      指導が行なわれるなど、適切に管理・監督を行ないます。
     ※上記体制は      2020年4月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。
                                 21/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     ○代表的な資産クラスとの騰落率の比較に用いた指数について












     東証株価指数(TOPIX、配当込)

     当指数は、東京証券取引所第一部に上場している国内普通株式全銘柄を対象として算出した指数で、配当を考
     慮したものです。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は東京証券取引所に帰属しま
     す。
     MSCI-KOKUSAIインデックス(配当込、円ベース)

     当指数は、MSCI         Inc.が開発した、日本を除く世界の先進国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮し
     たものです。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、MSCI                                           Inc.   に帰属します。
     MSCIエマージング・マーケット・インデックス(配当込、円ベース)

     当指数は、MSCI         Inc.が開発した、世界の新興国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮したもので
     す。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、MSCI                                      Inc.   に帰属します。
     NOMURA-BPI国債

     当指数は、野村證券株式会社が公表している指数で、その知的財産権は野村證券株式会社に帰属します。な
     お、野村證券株式会社は、対象インデックスの正確性、完全性、信頼性、有用性を保証するものではなく、対
     象インデックスを用いて行われる日興アセットマネジメント株式会社の事業活動・サービスに関し一切責任を
     負いません。
                                 22/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     FTSE世界国債インデックス(除く日本、円ベース)
     当指数は、FTSE         Fixed   Income    LLCにより運営されている債券インデックスです。当指数はFTSE                                 Fixed   Income
     LLCの知的財産であり、指数に関するすべての権利はFTSE                              Fixed   Income    LLCが有しています。
     JPモルガンGBI-EMグローバル・ディバーシファイド(円ヘッジなし、円ベース)

     当指数は、J.P.         Morgan    Securities      LLCが算出、公表している、新興国が発行する現地通貨建て国債を対象に
     した指数です。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、J.P.                                             Morgan    Securities      LLC
     に帰属します。
     4【手数料等及び税金】

     (1)【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社の照会先にお問い合わせくだ
        さい。
        ・販売会社における申込手数料率は                  3.3%   (税抜3%)       が上限となっております。
        ・申込手数料の額(1口当たり)は、                    取得申込受付日の翌営業日の基準価額                    に申込手数料率を乗じて得
         た額とします。
        ・ <分配金再投資コース>の場合                、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数料は
         かかりません。
        ・販売会社によっては、             償還乗換、乗換優遇          の適用を受けることができる場合があります。詳しくは、
         販売会社にお問い合わせください。
         
         トの対価です。
     (2)【換金(解約)手数料】

      ① 換金手数料
        ありません。
      ② 信託財産留保額
        ありません。
     (3)【信託報酬等】

      ① 信託報酬
                信託報酬率(年率)<純資産総額に対し>
        当ファンド                    0.99%   (税抜0.9%)
                                  *
        投資対象とする投資信託証券
                            0.323%程度
        実質的負担                    1.313%    (税抜1.223%)程度
        ・当ファンドの信託報酬は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年                                              0.99%   (税抜
         0.9%)の率を乗じて得た額とします。
        ・投資対象とするケイマン籍円建外国投資信託「ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                                                  クラス
                                    *
         A」の組入れに係る信託報酬率(年率)0.323%程度                            がかかり、受益者が実質的に負担する信託報酬
         率(年率)は       1.313%    (税抜1.223%)程度となります。
        * 当該外国投資信託の信託報酬率は、当該外国投資信託の純資産総額が200億円、為替相場が1米ドル=
         120円の場合の概算値です。
        * 当該外国投資信託の信託報酬の詳細については、「第1 ファンドの状況-2 投資方針-(2)投
         資対象」-「投資対象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
         ; 受益者が実質的に負担する信託報酬率(年率)は、投資対象とする投資信託証券の純資産総額や組入
         比率などにより変動します。
      ② 信託報酬の配分
        当ファンドの信託報酬の配分(年率)は、以下の通りとします。
                                 23/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
             合 計            委託会社             販売会社             受託会社
             0.90%             0.27%             0.60%             0.03%
                  委託した資金の運用の対価

          委託会社
                  運用報告書など各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供
          販売会社
                  などの対価
          受託会社       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
         ※表中の率は税抜です。別途消費税がかかります。

      ③ 支払時期
        信託報酬(信託報酬に係る消費税等                   相当額を含みます。)は、日々計上され、毎計算期末または信託終
        了のときに、信託財産から支払います。
     (4)【その他の手数料等】

        以下の諸費用およびそれに付随する消費税等相当額について、委託会社は、その支払いをファンドのた
        めに行ない、       ファンドの日々の純資産総額に対して年率                      0.1%   を乗じた額の信託期間を通じた合計を上限
        として、     支払金額の支弁を信託財産から受けることができます。                             (以下「実費方式」といいます。)                   ま
        た、実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、その金額をあらかじめ合理的に見積もった上で、見積
        額に基づいて見積率を算出し、かかる見積率を信託財産の純資産総額に乗じて得た額をかかる諸費用の
        合計額とみなして、信託財産から支弁を受けることができます。                                  (以下「見積方式」といいます。)                   た
        だし、委託会社は、信託財産の規模などを考慮して、信託の設定時または期中に、かかる諸費用の見積
        率を見直し、年率         0.1%   を上限として、これを変更することができます。                         委託会社は、実費方式または見
        積方式のいずれを用いるかについて、信託期間を通じて随時、見直すことができます。これら諸費用
        は、委託会社が定めた時期に、信託財産から支払います。
        ① 振替受益権に係る費用ならびにやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合にお                                                 ける発行
          および管理事務に係る費用。
        ②   有価証券届出書、有価証券報告書および臨時報告書                           (これらの訂正に係る書類を含みます。)の作
          成、印刷および提出に係る費用。
        ③ 目論見書および仮目論見書(これらの訂正事項分を含みます。)の作成、印刷および交付に係る費
          用(これらを監督官庁に提出する場合の提出費用も含みます。)。
        ④ 信託約款の作成、印刷および交付に係る費用(これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含みま
          す。)。
        ⑤ 運用報告書の作成、印刷および交付に係る費用(これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含み
          ます。)。
        ⑥ ファンドの受益者に対して行なう公告に係る費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約に
          係る事項を記載した書面の作成、印刷および交付に係る費用。
        ⑦ 格付の取得に要する費用。
        ⑧ ファンドの監査人、法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用。
        信託財産に関する以下の             費用  およびそれに付随する消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託財産か

        ら支払います。
        ① 組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料。
        ② 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、解約に伴なう支払資金の手当てなどを目
          的とした借入金の利息および受託会社の立て替えた立替金の利息。
        <投資対象とする投資信託証券に係る費用>

        「ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                          クラスA」
        ・事務管理費用
        ・資産の保管費用
        ・有価証券売買時の売買委託手数料
                                 24/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ・設立に係る費用
        ・法律顧問費用
        ・監査費用
        ・信託財産に関する租税 など
        「マネー・オープン・マザーファンド」

        ・組入有価証券の売買時の売買委託手数料
        ・信託事務の処理に要する諸費用
        ・信託財産に関する租税 など
         ※監査費用は、監査法人などに支払うファンドの監査に係る費用です。

        * 売買委託手数料など          は、保有期間や運用の状況などに応じて異なり、あらかじめ見積もることができ
         ないため、表示することができません。
        投資家の皆様にご負担いただく手数料などの合計額については、保有期間や運用の状況などに応じて異

        なりますので、表示することができません。
     (5)【課税上の取扱い】

        課税上は、      株式  投資信託として取り扱われます。公募                    株式  投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
        用対象です。
      ① 個人受益者の場合
       1)収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315%(所得税15.315%
         および地方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税(                              配当控除の適用はありません。                )のいずれ
         かを選択することもできます。
       2)解約金および償還金に対する課税
                             *
         解約時および償還時の差益(譲渡益)                     については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%およ
         び地方税5%)の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地
         方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
        *解約価額および償還価額から取得費用(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。)を控除した利益
         㭸멛驵㍔䩻䤰欰蠰訰ƉѦ䈰䨰蠰獑ᾐ葦䈰湝෿ࢋ牮Ⅴ൙ㇿर欰搰䐰昰漰Ŏ੘㑨⩟ཻ䤰溋牮ⅶ쨰Ŏ੘
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
         㭜ᆘ䵢閌잗床뉺๒㙞꘰ౡ᭹ᨀ一䤀匀䇿࠰쬰ﰰ뗿रര鈰呒⥵⠰湘㑔࠰ū칞琰Ş璕錀㄀㈀ぎݑ蘰湻쑖来뀰弰殌
         入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります。ご利用
         になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
         が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度(ジュニアNISA)をご利用の場合、20歳未満
         の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
         得および譲渡所得が5年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      ② 法人受益者の場合
       1)収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315%(所得税のみ)の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       2)益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
      ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
                                 25/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ③ 個別元本
       1)各受益者の買付時の基準価額(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。)が個別元本になります。
       2)受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、1口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
      ④ 普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       1)収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」(元
         本の一部払戻しに相当する部分)の区分があります。
       2)受益者が収益分配金を受け取る際
         イ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ)収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
     ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








     ※上記は    2020年7月13日       現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変
      更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧めし
      ます。
     5【運用状況】

     【世界銀行債券ファンド(毎月分配型)】

     以下の運用状況は2020年             4月30日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     (1)【投資状況】

                                 26/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
              資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)
            投資信託受益証券                  ケイマン              11,744,003,474              98.54
            親投資信託受益証券                    日本               11,849,790             0.10
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                           ―              161,891,934             1.36
                合計(純資産総額)                            11,917,745,198              100.00
     (2)【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】

     イ.評価額上位銘柄明細

                                   簿価       簿価       評価       評価    投資

      国・                      数量又は
          種類         銘柄名                 単価       金額       単価       金額    比率
      地域                      額面総額
                                   (円)       (円)       (円)       (円)     (%)
     ケイマン    投資信託受益     ワールドバンク・ボンド・インカ              47,895,609,603          0.24   11,926,006,791          0.24   11,744,003,474      98.54
          証券   ム・ファンド     クラスA
     日本    親投資信託受     マネー・オープン・マザーファンド                11,662,032        1.0161     11,849,791        1.0161     11,849,790     0.10
          益証券
     ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率(%)

               投資信託受益証券                                  98.54
              親投資信託受益証券                                   0.10
                 合  計                                98.64
     ②【投資不動産物件】

     該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

     該当事項はありません。

     (3)【運用実績】

     ①【純資産の推移】

                              純資産総額(百万円)                 1口当たり純資産額(円)

              期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
       第7特定期間末          (2010年10月12日)               248,826         251,280         0.6085         0.6145
       第8特定期間末          (2011年    4月12日)           256,149         258,681         0.6069         0.6129
       第9特定期間末          (2011年10月12日)               178,298         180,574         0.4700         0.4760
      第10特定期間末          (2012年    4月12日)           159,315         161,357         0.4682         0.4742
                                 27/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      第11特定期間末          (2012年10月12日)               130,349         132,209         0.4205         0.4265
      第12特定期間末          (2013年    4月12日)           124,354         125,307         0.5224         0.5264
      第13特定期間末          (2013年10月15日)               94,760         95,576         0.4648         0.4688
      第14特定期間末          (2014年    4月14日)           74,718         75,379         0.4520         0.4560
      第15特定期間末          (2014年10月14日)               62,662         63,229         0.4421         0.4461
      第16特定期間末          (2015年    4月13日)           49,667         50,160         0.4029         0.4069
      第17特定期間末          (2015年10月13日)               39,431         39,873         0.3568         0.3608
      第18特定期間末          (2016年    4月12日)           30,344         30,542         0.3065         0.3085
      第19特定期間末          (2016年10月12日)               25,981         26,163         0.2849         0.2869
      第20特定期間末          (2017年    4月12日)           24,731         24,898         0.2961         0.2981
      第21特定期間末          (2017年10月12日)               23,325         23,479         0.3025         0.3045
      第22特定期間末          (2018年    4月12日)           20,698         20,842         0.2882         0.2902
      第23特定期間末          (2018年10月12日)               17,396         17,530         0.2598         0.2618
      第24特定期間末          (2019年    4月12日)           16,153         16,278         0.2586         0.2606
      第25特定期間末          (2019年10月15日)               14,819         14,942         0.2397         0.2417
      第26特定期間末          (2020年    4月13日)           12,141         12,199         0.2095         0.2105
                   2019年    4月末日         15,812           ―      0.2547           ―
                       5月末日         15,302           ―      0.2478           ―
                       6月末日         15,254           ―      0.2490           ―
                       7月末日         15,222           ―      0.2508           ―
                       8月末日         14,128           ―      0.2341           ―
                       9月末日         14,771           ―      0.2383           ―
                      10月末日             14,902           ―      0.2429           ―
                      11月末日             14,506           ―      0.2388           ―
                      12月末日             14,604           ―      0.2441           ―
                   2020年    1月末日         14,113           ―      0.2386           ―
                       2月末日         13,710           ―      0.2342           ―
                       3月末日         11,988           ―      0.2063           ―
                       4月末日         11,917           ―      0.2062           ―
     (注)分配付きの金額は、特定期間末の金額に当該特定期間末の分配金を加算した金額です。

     ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

        第7特定期間         2010年    4月13日~2010年10月12日                                      0.0360
        第8特定期間         2010年10月13日~2011年            4月12日                              0.0360
        第9特定期間         2011年    4月13日~2011年10月12日                                      0.0360
        第10特定期間         2011年10月13日~2012年            4月12日                              0.0360
        第11特定期間         2012年    4月13日~2012年10月12日                                      0.0360
        第12特定期間         2012年10月13日~2013年            4月12日                              0.0240
        第13特定期間         2013年    4月13日~2013年10月15日                                      0.0240
                                 28/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        第14特定期間         2013年10月16日~2014年            4月14日                              0.0240
        第15特定期間         2014年    4月15日~2014年10月14日                                      0.0240
        第16特定期間         2014年10月15日~2015年            4月13日                              0.0240
        第17特定期間         2015年    4月14日~2015年10月13日                                      0.0240
        第18特定期間         2015年10月14日~2016年            4月12日                              0.0180
        第19特定期間         2016年    4月13日~2016年10月12日                                      0.0120
        第20特定期間         2016年10月13日~2017年            4月12日                              0.0120
        第21特定期間         2017年    4月13日~2017年10月12日                                      0.0120
        第22特定期間         2017年10月13日~2018年            4月12日                              0.0120
        第23特定期間         2018年    4月13日~2018年10月12日                                      0.0120
        第24特定期間         2018年10月13日~2019年            4月12日                              0.0120
        第25特定期間         2019年    4月13日~2019年10月15日                                      0.0120
        第26特定期間         2019年10月16日~2020年            4月13日                              0.0100
     ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

        第7特定期間         2010年    4月13日~2010年10月12日                                      △6.15
        第8特定期間         2010年10月13日~2011年            4月12日                               5.65
        第9特定期間         2011年    4月13日~2011年10月12日                                     △16.63
        第10特定期間         2011年10月13日~2012年            4月12日                               7.28
        第11特定期間         2012年    4月13日~2012年10月12日                                      △2.50
        第12特定期間         2012年10月13日~2013年            4月12日                              29.94
        第13特定期間         2013年    4月13日~2013年10月15日                                      △6.43
        第14特定期間         2013年10月16日~2014年            4月14日                               2.41
        第15特定期間         2014年    4月15日~2014年10月14日                                       3.12
        第16特定期間         2014年10月15日~2015年            4月13日                              △3.44
        第17特定期間         2015年    4月14日~2015年10月13日                                      △5.49
        第18特定期間         2015年10月14日~2016年            4月12日                              △9.05
        第19特定期間         2016年    4月13日~2016年10月12日                                      △3.13
        第20特定期間         2016年10月13日~2017年            4月12日                               8.14
        第21特定期間         2017年    4月13日~2017年10月12日                                       6.21
        第22特定期間         2017年10月13日~2018年            4月12日                              △0.76
        第23特定期間         2018年    4月13日~2018年10月12日                                      △5.69
        第24特定期間         2018年10月13日~2019年            4月12日                               4.16
        第25特定期間         2019年    4月13日~2019年10月15日                                      △2.67
        第26特定期間         2019年10月16日~2020年            4月13日                              △8.43
     (注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(分配落ち)に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の

       特定期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
       た数に100を乗じた数です。
     (4)【設定及び解約の実績】

                                 29/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          期                期間              設定口数(口)            解約口数(口)

        第7特定期間         2010年    4月13日~2010年10月12日                     107,286,288,832            23,195,380,514
        第8特定期間         2010年10月13日~2011年            4月12日             57,713,302,935            44,540,614,191
        第9特定期間         2011年    4月13日~2011年10月12日                      25,495,966,216            68,215,593,684
        第10特定期間         2011年10月13日~2012年            4月12日             14,716,957,930            53,775,927,284
        第11特定期間         2012年    4月13日~2012年10月12日                      12,388,448,353            42,734,865,699
        第12特定期間         2012年10月13日~2013年            4月12日              9,933,437,582           81,821,599,912
        第13特定期間         2013年    4月13日~2013年10月15日                      5,322,269,425           39,523,297,126
        第14特定期間         2013年10月16日~2014年            4月14日              3,813,036,391           42,358,477,441
        第15特定期間         2014年    4月15日~2014年10月14日                      3,656,334,898           27,223,976,110
        第16特定期間         2014年10月15日~2015年            4月13日              4,116,506,331           22,594,732,480
        第17特定期間         2015年    4月14日~2015年10月13日                      2,653,898,391           15,404,311,342
        第18特定期間         2015年10月14日~2016年            4月12日              2,857,018,534           14,391,685,356
        第19特定期間         2016年    4月13日~2016年10月12日                      1,041,325,184            8,827,295,974
        第20特定期間         2016年10月13日~2017年            4月12日              1,205,063,539            8,878,639,948
        第21特定期間         2017年    4月13日~2017年10月12日                      1,288,521,743            7,704,104,781
        第22特定期間         2017年10月13日~2018年            4月12日              1,096,397,256            6,392,002,326
        第23特定期間         2018年    4月13日~2018年10月12日                       993,100,330           5,851,427,961
        第24特定期間         2018年10月13日~2019年            4月12日               859,049,352           5,347,239,791
        第25特定期間         2019年    4月13日~2019年10月15日                      2,937,382,060            3,585,885,174
        第26特定期間         2019年10月16日~2020年            4月13日               970,870,838           4,828,901,746
     (参考)

     マネー・オープン・マザーファンド

     以下の運用状況は2020年             4月30日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     投資状況

              資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                           ―              720,360,561            100.00
                合計(純資産総額)                              720,360,561            100.00
     投資資産

     投資有価証券の主要銘柄

     イ.評価額上位銘柄明細

     該当事項はありません。

                                 30/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     ロ.種類別の投資比率
     該当事項はありません。

     投資不動産物件

     該当事項はありません。
     その他投資資産の主要なもの

     該当事項はありません。

     ≪参考情報≫

                                 31/98















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第2【管理及び運営】


















     1【申込(販売)手続等】

                                 32/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (1)申込方法
        販売会社所定の方法でお申し込みください。
     (2)コースの選択
        収益分配金の受取方法によって、<分配金再投資コース>と<分配金受取りコース>の2通りがありま
        す。ただし、販売会社によって取扱コースは異なります。
        <分配金再投資コース>
         収益分配金を自動的に再投資するコースです。
        <分配金受取りコース>
         収益分配金を再投資せず、その都度受け取るコースです。
     (3)申込みの受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
     (4)取扱時間
        原則として、午後3時までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
     ( 5 )取得申込不可日
        販売会社の営業日であっても、取得申込日が                       下記のいずれか        に該当する場合は、取得の申込みの受付は
        行ないません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ●英国証券取引所の休業日
        ●ニューヨーク証券取引所の休業日
        ●ロンドンの銀行休業日
        ●ニューヨークの銀行休業日
     (6)申込金額
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に取得申込口数を乗じて得た額に、申込手数料と当該手数料に係
        る消費税等相当額を加算した額です。
     (7)申込単位
        販売会社の照会先         にお問い合わせください。
     (8)申込代金の支払い
        取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する日までに販売会社へお支払いください。
     ( 9 )受付の中止および取消
                                                     ;
        委託会社は、       投資対象とする        投資信託証券への投資ができない場合、                     金融商品取引所         における取引の
        停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、取得の申込みの受付を中止すること、
        および既に受け付けた取得の申込みの受付を取り消すことができます。
         㮑톇赕䙔셓홟ᕬ핻⳿ቧ慻             16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロ
         に規定する外国金融商品市場をいいます。
     (10)償還乗換
       ・受益者は、証券投資信託の償還金額(手取額)の範囲内(単位型証券投資信託については、償還金額
        (手取額)とその元本額のいずれか大きい額とします。)で取得する口数に係る申込手数料を徴収され
        ない措置の適用を受けることができる場合があります。この償還乗換優遇措置を採用するか否かの選択
        は販売会社に任せられておりますので、販売会社により対応が異なります。詳しくは、販売会社にお問
        い合わせください。
       ・この措置の適用を受ける受益者は、販売会社から、償還金の支払いを受けたことを証する書類                                                  の提示を
        求められることがあります。
     (11)乗換優遇
        受益者は、信託期間終了日の1年前以内などの一定の要件を満たした証券投資信託を解約または買取請
        求により換金した際の代金をもって、換金を行なった販売会社において、取得申込みをする場合の手数
        料率が割引となる措置の適用を受けることができる場合があります。この乗換優遇措置を採用するか否
        かの選択は販売会社に任せられておりますので、販売会社により対応が異なります。詳しくは、販売会
        社にお問い合わせください。
     2【換金(解約)手続等】

     <解約請求による換金>
     (1)解約の受付
                                 33/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        販売会社の営業日に受け付けます。
     (2)取扱時間
        原則として、午後3時までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
     ( 3 )解約請求不可日
        販売会社の営業日であっても、解約請求日が                       下記のいずれか        に該当する場合は、解約請求の受付は行な
        いません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ●英国証券取引所の休業日
        ●ニューヨーク証券取引所の休業日
        ●ロンドンの銀行休業日
        ●ニューヨークの銀行休業日
     (4)解約制限
        ファンドの規模および商品性格などに基づき、運用上の支障をきたさないようにするため、大口の解約
        には受付時間制限および金額制限を行なう場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
        い。
     ( 5 )解約価額
        解約請求受付日の         翌営業日の      基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
        <委託会社の照会先>
           日興アセットマネジメント株式会社
            ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
            コールセンター         電話番号 0120-25-1404
               午前9時~午後5時 土、日、祝・休日は除きます。
     (6)手取額

        1口当たりの手取額は、解約価額から                   解約に係る所定の税金           を差し引いた金額となります。
         ※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更になる場合があります。
         詳しくは、「課税上の取扱い」をご覧ください。
     (7)解約単位
        1口単位
         㮌꥘᩹㸰欰蠰挰昰漰Ɖѓ塏䴰䱵瀰樰識㑔࠰䰰䈰訰縰夰ʊ猰地估漰ƌ꥘᩹㸰欰䩕估䑔࠰輰嬰估怰
         い。
     (8)解約代金の支払い
        原則として、解約請求受付日から起算して6営業日目からお支払いします。
     ( 9 )受付の中止および取消
       ・委託会社は、        投資対象とする投資信託証券からの換金ができない場合、                              金融商品取引所における取引の
        停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、解約請求の受付を中止すること、およ
        び既に受け付けた解約請求の受付を取り消すことができます。
       ・解約請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止                                  当日およびその前営業日             の解約請求を撤
        回できます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初
        の基準価額の計算日          (この計算日が        解約請求を受け付けない日であるときは、この計算日以降の最初の
        解約請求を受け付けることができる日とします。)                          に解約請求を受け付けたものとして取り扱います。
     3【資産管理等の概要】

     (1)【資産の評価】

      ① 基準価額の算出
       ・基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
       ・基準価額とは、信託財産に属する                   資産  を評価して得た信託財産の総額から負債総額を控除した金額(純
        資産総額)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。                                     なお、ファンドは         1万口   当たり
        に換算した価額で表示することがあります。
                                 34/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ② 有価証券などの評価基準






       ・信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って                                               時価評価     しま
        す。
        <主な資産の評価方法>
        ◇投資信託証券(国内籍)
         原則として、基準価額計算日の基準価額で評価します。
        ◇投資信託証券(外国籍)
         原則として、基準価額計算日に知りうる直近の日の基準価額で評価します。
      ③ 基準価額の照会方法
        販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
        <委託会社の照会先>
           日興アセットマネジメント株式会社
            ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
            コールセンター         電話番号 0120-25-1404
               午前9時~午後5時 土、日、祝・休日は除きます。
     (2)【保管】

        該当事項はありません。
     (3)【信託期間】

        無期限とします(2007年6月21日設定)。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信託を終了
        させることがあります。
     (4)【計算期間】

        毎月13日から翌月12日までとします。ただし、各計算期間の末日が休業日のときはその翌営業日を計算
        期間の末日とし、その翌日より次の計算期間が開始されます。
     (5)【その他】

      ① 信託の終了(繰上償還)
       1)委託会社は、         次のいずれかの場合には、              受託会社と合意の上、信託契約を解約し繰上償還させること
         ができます。
         イ)受益者の解約により             純資産総額が10億円          を下回ることとなった場合
         ロ)繰上償還することが受益者のために有利であると認めるとき
         ハ)やむを得ない事情が発生したとき
       2)この場合、あらかじめ、その旨およびその理由などを公告し、かつ知られたる受益者に書面を交付し
                                 35/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         ます。ただし、全ての受益者に書面を交付した場合は、原則として公告を行ないません。
       3)この繰上償還に異議のある受益者は、一定の期間内(1ヵ月以上で委託会社が定めます。以下同
         じ。)に異議を述べることができます。(後述の「異議の申立て」をご覧ください。)
       4)委託会社は、次のいずれかの場合には、後述の「異議の申立て」の規定は適用せず、信託契約を解約
         し繰上償還させます。
         イ)信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で、一定の期間を設けてその
           公告および書面の交付が困難な場合
         ロ)監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
         ハ)委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき(監
           督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じ、異議申立
           の結果、信託約款の変更が成立の場合を除きます。)
         ニ)受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合またはその任務に違反するなどして
           解任された場合に、委託会社が新受託会社を選任できないとき
       5)繰上償還を行なう際には、委託会社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
      ② 償還金について
       ・償還金は、信託終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として償還日(償還日が休業日の場
        合は翌営業日)から起算して5営業日まで)から受益者に支払います。
       ・償還金の支払いは、販売会社において行なわれます。
      ③  信託約款の変更
       1)委託会社は、         受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、                                           受託
         会社と合意の上、この信託約款を変更することができます。信託約款の変更を行なう際には、委託会
         社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
       2)この変更事項のうち、その内容が重大なものについては、あらかじめ、その旨およびその内容などを
         公告し、かつ知られたる受益者に書面を交付します。ただし、全ての受益者に書面を交付した場合
         は、原則として公告を行ないません。
       3)この信託約款の変更             に異議のある受益者は、一定の期間内に異議を述べることができます。(後述の
         「異議の申立て」をご覧ください。)
       4)委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、後述の「異議の申
         立て」の規定を適用します。
      ④ 異議の申立て
       1)繰上償還または信託約款の重大な変更に対して、受益者は一定の期間内に委託会社に対して所定の手
         続きにより異議を述べることができます。一定の期間内に、異議を述べた受益者の受益権口数が受益
         権総口数の二分の一を超えるときは、繰上償還または信託約款の変更は行ないません。
       2)委託会社は、繰上償還または信託約款の変更を行なわない場合は、その旨およびその理由などを公告
         し、かつ知られたる受益者に書面を交付します。ただし、全ての受益者に書面を交付した場合は、原
         則として公告を行ないません。
       3)なお、一定の期間内に、異議を述べた受益者の受益権口数が受益権総口数の二分の一以下で、繰上償
         還、信託約款の変更を行なう場合は、異議を述べた受益者は受託会社に対し、自己に帰属する受益権
         を信託財産をもって買い取るべき旨を請求できます。
                                 36/98







                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ⑤ 公告
        公告は日本経済新聞に掲載します。
      ⑥ 運用報告書の作成
       ・委託会社は、        年2回(4月、10月)および償還後                   に期中の運用経過、組入有価証券の内容および有価証
        券の売買状況などを記載した運用報告書を作成します。
       ・交付運用報告書は、原則として知れている受益者に対して交付されます。
       ・運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から運用報告書
        (全体版)の交付請求があった場合には、交付します。
          ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
      ⑦ 関係法人との契約について
        販売会社との募集の取扱いなどに関する契約の有効期間は契約日より1年間とします。ただし、期間満
        了の3ヵ月前までに、販売会社、委託会社いずれからも別段の意思表示がないときは、自動的に1年間
        延長されるものとし、以後も同様とします。
     4【受益者の権利等】

      受益者の有する主な権利は次の通りです。
     (1)収益分配金・償還金受領権
       ・受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を、自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有
        します。
       ・ただし、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10年
        間請求を行なわない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属します。
     (2)解約請求権
        受益者は、自己に帰属する受益権につき販売会社を通じて、委託会社に解約の請求をすることができま
        す。
     (3)帳簿閲覧権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧を請求する
        ことができます。
                                 37/98











                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第3【ファンドの経理状況】

     (1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省
        令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理
        府令第133号)に基づき作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2) 当ファンドの計算期間は、6ヶ月未満であるため、財務諸表は6ヶ月ごとに作成しております。

     (3) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、2019年10月16日から2020年                                                     4月13日

        までの特定期間の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
     1【財務諸表】

                                 38/98
















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【世界銀行債券ファンド(毎月分配型)】

     (1)【貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                                    当期
                                     前期
                                                2020年    4月13日現在
                                 2019年10月15日現在
      資産の部
       流動資産
                                        357,121,982               201,141,484
        コール・ローン
                                      14,605,488,182               11,967,216,570
        投資信託受益証券
                                        14,535,533               11,929,471
        親投資信託受益証券
                                          193,422              42,653,664
        未収入金
                                      14,977,339,119               12,222,941,189
        流動資産合計
                                      14,977,339,119               12,222,941,189
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        123,647,350                57,965,644
        未払収益分配金
                                        19,500,936                9,038,507
        未払解約金
        未払受託者報酬                                 429,409               351,789
                                        12,453,193               10,202,187
        未払委託者報酬
                                            68               80
        未払利息
                                         2,298,624               4,089,430
        その他未払費用
                                        158,329,580                81,647,637
        流動負債合計
                                        158,329,580                81,647,637
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      61,823,675,362               57,965,644,454
        元本
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                           △ 47,004,665,823              △ 45,824,350,902
                                          37,409
                                                            -
          (分配準備積立金)
                                      14,819,009,539               12,141,293,552
        元本等合計
                                      14,819,009,539               12,141,293,552
       純資産合計
                                      14,977,339,119               12,222,941,189
      負債純資産合計
                                 39/98









                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                                    当期
                                     前期
                                                自 2019年10月16日
                                 自 2019年      4月13日
                                                至 2020年      4月13日
                                 至 2019年10月15日
      営業収益
                                                        96,782,153
       受取配当金                                      -
       有価証券売買等損益                                △ 343,827,092             △ 1,193,251,231
                                       △ 343,827,092             △ 1,096,469,078
       営業収益合計
      営業費用
                                          48,626               24,743
       支払利息
                                         2,487,231               2,290,307
       受託者報酬
                                        72,131,513               66,420,503
       委託者報酬
                                         2,580,077               2,106,745
       その他費用
                                        77,247,447               70,842,298
       営業費用合計
                                       △ 421,074,539             △ 1,167,311,376
      営業利益又は営業損失(△)
                                       △ 421,074,539             △ 1,167,311,376
      経常利益又は経常損失(△)
                                       △ 421,074,539             △ 1,167,311,376
      当期純利益又は当期純損失(△)
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        △ 1,172,866              △ 2,875,268
      約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
      期首剰余金又は期首欠損金(△)                                △ 46,318,305,329              △ 47,004,665,823
                                       2,699,795,522               3,684,306,806
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       2,699,795,522               3,684,306,806
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                             -               -
       額
                                       2,232,268,271                743,015,876
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                             -               -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       2,232,268,271                743,015,876
       額
                                        733,986,072               596,539,901
      分配金
                                     △ 47,004,665,823              △ 45,824,350,902
      期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                 40/98










                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (3)【注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

     1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                       移動平均法に基づき当該投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
                       親投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
     2.その他財務諸表作成のための基本と                  当ファンドの計算期間は原則として、毎月13日から翌月12日までとなっておりま
      なる重要な事項                 す。ただし、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休
                       業日のとき、各計算期間終了日は、該当日以降の営業日である日のうち、該当日に
                       最も近い日とし、その翌日より次の計算期間が始まるものといたしますので、当特
                       定期間は2019年10月16日から2020年                 4月13日までとなっております。
     (貸借対照表に関する注記)

                                                      当期

                                        前期
                                                  2020年    4月13日現在
                                    2019年10月15日現在
     1.   期首元本額                                62,472,178,476円              61,823,675,362円
       期中追加設定元本額                                 2,937,382,060円               970,870,838円
       期中一部解約元本額                                 3,585,885,174円              4,828,901,746円
     2.   受益権の総数                                61,823,675,362口              57,965,644,454口
     3.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                47,004,665,823円              45,824,350,902円
     (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                  前期                            当期

              自  2019年    4月13日                       自  2019年10月16日
              至  2019年10月15日                           至  2020年    4月13日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
       自 2019年      4月13日                       自 2019年10月16日
                                    至 2019年11月12日
       至 2019年      5月13日
      A  計算期末における費用控除後の                        0円   A  計算期末における費用控除後の                        0円
       配当等収益                            配当等収益
      B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円   B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円
       の有価証券売買等損益                            の有価証券売買等損益
      C  信託約款に定める収益調整金                  2,376,188,846円         C  信託約款に定める収益調整金                  1,609,296,764円
      D  信託約款に定める分配準備積立                     39,246円     D  信託約款に定める分配準備積立                     36,845円
       金                            金
      E  分配対象収益(A+B+C+D)                  2,376,228,092円         E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,609,333,609円
      }  分配対象収益(1万口当たり)                       383円    }  分配対象収益(1万口当たり)                       263円
      ▶  分配金額                   123,885,574円        ▶  分配金額                   122,096,365円
      H  分配金額(1万口当たり)                        20円   H  分配金額(1万口当たり)                        20円
       自 2019年      5月14日                       自 2019年11月13日
                                    至 2019年12月12日
       至 2019年      6月12日
                                 41/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      A  計算期末における費用控除後の                        0円   A  計算期末における費用控除後の                        0円
       配当等収益                            配当等収益
      B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円   B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円
       の有価証券売買等損益                            の有価証券売買等損益
      C  信託約款に定める収益調整金                  2,239,857,100円         C  信託約款に定める収益調整金                  1,471,552,791円
      D  信託約款に定める分配準備積立                     38,935円     D  信託約款に定める分配準備積立                        0円
       金                            金
      E  分配対象収益(A+B+C+D)                  2,239,896,035円         E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,471,552,791円
      }  分配対象収益(1万口当たり)                       363円    }  分配対象収益(1万口当たり)                       243円
      ▶  分配金額                   123,200,991円        ▶  分配金額                   120,808,763円
      H  分配金額(1万口当たり)                        20円   H  分配金額(1万口当たり)                        20円
       自 2019年      6月13日                       自 2019年12月13日
                                    至 2020年      1月14日
       至 2019年      7月12日
      A  計算期末における費用控除後の                        0円   A  計算期末における費用控除後の                        0円
       配当等収益                            配当等収益
      B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円   B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円
       の有価証券売買等損益                            の有価証券売買等損益
      C  信託約款に定める収益調整金                  2,095,364,444円         C  信託約款に定める収益調整金                  1,332,960,603円
      D  信託約款に定める分配準備積立                     38,464円     D  信託約款に定める分配準備積立                        0円
       金                            金
      E  分配対象収益(A+B+C+D)                  2,095,402,908円         E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,332,960,603円
      }  分配対象収益(1万口当たり)                       343円    }  分配対象収益(1万口当たり)                       223円
      ▶  分配金額                   121,961,772円        ▶  分配金額                   119,218,189円
      H  分配金額(1万口当たり)                        20円   H  分配金額(1万口当たり)                        20円
       自 2019年      7月13日                       自 2020年      1月15日
       至 2019年      8月13日                       至 2020年      2月12日
      A  計算期末における費用控除後の                        0円   A  計算期末における費用控除後の                        0円
       配当等収益                            配当等収益
      B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円   B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円
       の有価証券売買等損益                            の有価証券売買等損益
      C  信託約款に定める収益調整金                  1,957,838,205円         C  信託約款に定める収益調整金                  1,201,529,925円
      D  信託約款に定める分配準備積立                     38,076円     D  信託約款に定める分配準備積立                        0円
       金                            金
      E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,957,876,281円         E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,201,529,925円
      }  分配対象収益(1万口当たり)                       323円    }  分配対象収益(1万口当たり)                       203円
      ▶  分配金額                   120,999,853円        ▶  分配金額                   118,018,671円
      H  分配金額(1万口当たり)                        20円   H  分配金額(1万口当たり)                        20円
       自 2019年      8月14日                       自 2020年      2月13日
       至 2019年      9月12日                       至 2020年      3月12日
      A  計算期末における費用控除後の                        0円   A  計算期末における費用控除後の                   37,414,887円
       配当等収益                            配当等収益
      B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円   B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円
       の有価証券売買等損益                            の有価証券売買等損益
      C  信託約款に定める収益調整金                  1,826,071,881円         C  信託約款に定める収益調整金                  1,072,929,438円
      D  信託約款に定める分配準備積立                     37,758円     D  信託約款に定める分配準備積立                        0円
       金                            金
      E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,826,109,639円         E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,110,344,325円
      }  分配対象収益(1万口当たり)                       303円    }  分配対象収益(1万口当たり)                       190円
      ▶  分配金額                   120,290,532円        ▶  分配金額                   58,432,269円
                                 42/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      H  分配金額(1万口当たり)                        20円   H  分配金額(1万口当たり)                        10円
       自 2019年      9月13日                       自 2020年      3月13日
       至 2019年10月15日                            至 2020年      4月13日
      A  計算期末における費用控除後の                        0円   A  計算期末における費用控除後の                   37,509,363円
       配当等収益                            配当等収益
      B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円   B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円
       の有価証券売買等損益                            の有価証券売買等損益
      C  信託約款に定める収益調整金                  1,753,386,100円         C  信託約款に定める収益調整金                  1,043,514,132円
      D  信託約款に定める分配準備積立                     37,409円     D  信託約款に定める分配準備積立                        0円
       金                            金
      E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,753,423,509円         E  分配対象収益(A+B+C+D)                  1,081,023,495円
      }  分配対象収益(1万口当たり)                       283円    }  分配対象収益(1万口当たり)                       186円
      ▶  分配金額                   123,647,350円        ▶  分配金額                   57,965,644円
      H  分配金額(1万口当たり)                        20円   H  分配金額(1万口当たり)                        10円
     (金融商品に関する注記)

     Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                               前期                   当期

                            自  2019年    4月13日              自  2019年10月16日
                            至  2019年10月15日                  至  2020年    4月13日
     金融商品に対する取組方針                  当ファンドは証券投資信託として、有価
                       証券、デリバティブ取引等の金融商品の
                                                   同左
                       運用を信託約款に定める「運用の基本方
                       針」に基づき行っております。
     金融商品の内容及び当該金融商品に係                  当ファンドが運用する主な有価証券は、
     るリスク                  「重要な会計方針に係る事項に関する注
                       記」の「有価証券の評価基準及び評価方
                       法」に記載の有価証券等であり、全て売
                       買目的で保有しております。また、主な
                       デリバティブ取引には、先物取引、オプ
                                                   同左
                       ション取引、スワップ取引等があり、信
                       託財産に属する資産の効率的な運用に資
                       するために行うことができます。当該有
                       価証券及びデリバティブ取引には、性質
                       に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
                       性リスク、信用リスク等があります。
     金融商品に係るリスク管理体制                  運用部門、営業部門と独立した組織であ
                       るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
                                                   同左
                       スク管理活動のモニタリング、指導の一
                       元化を図っております。
     Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                                                   当期

                               前期
                                               2020年    4月13日現在
                            2019年10月15日現在
     貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し
                                                   同左
                       ているため、その差額はありません。
                                 43/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                       売買目的有価証券
                       重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                   同左
                       「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                       記載しております。
                       (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                       該当事項はありません。                            同左
                       (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                       短期間で決済されることから、時価は帳
                       簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                       品の時価を帳簿価額としております。
     金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく
     ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                       理的に算定された価額が含まれておりま
                       す。当該価額の算定においては一定の前                            同左
                       提条件等を採用しているため、異なる前
                       提条件等によった場合、当該価額が異な
                       ることもあります。
     (有価証券に関する注記)

     前期(2019年10月15日現在)
     売買目的有価証券

                                                       (単位:円)

              種類                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

     投資信託受益証券                                                   182,808,298

     親投資信託受益証券                                                       △1

              合計                                          182,808,297

     当期(2020年       4月13日現在)

     売買目的有価証券

                                                       (単位:円)

              種類                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

     投資信託受益証券                                                  △326,815,553

     親投資信託受益証券                                                       △1

              合計                                         △326,815,554

                                 44/98




                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (関連当事者との取引に関する注記)
       該当事項はありません。
     (1口当たり情報)

                                              当期

                  前期
                                           2020年    4月13日現在
              2019年10月15日現在
     1口当たり純資産額                        0.2397円    1口当たり純資産額                        0.2095円
     (1万口当たり純資産額)                        (2,397円)     (1万口当たり純資産額)                        (2,095円)
     (4)【附属明細表】

     第1 有価証券明細表

      (1)株式
     該当事項はありません。

      (2)株式以外の有価証券

                                                       (単位:円)

       種類                銘柄                券面総額           評価額        備考

     投資信託受益証        ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                      クラ     48,061,110,724            11,967,216,570

     券
            スA
     投資信託受益証券         合計

                                       48,061,110,724            11,967,216,570
     親投資信託受益        マネー・オープン・マザーファンド                             11,740,450            11,929,471

     証券
     親投資信託受益証券          合計

                                         11,740,450            11,929,471
                    合計                   48,072,851,174            11,979,146,041

     (注)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

     第2 信用取引契約残高明細表

     該当事項はありません。

     第3   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。

                                 45/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      当ファンドは、「ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                                  クラスA」を主要投資対象としており、

     貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同投資信託です。なお、同投資信託の状況は次の
     通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
      また、当ファンドは、「マネー・オープン・マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資

     産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通りで
     す。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
     ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド                         クラスA

      同投資信託はケイマン籍のオープン・エンド契約型円建外国投資信託であります。同投資信託は、計算期間

     (2018年3月1日から2019年2月28日まで)が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠
     した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
      同投資信託の「貸借対照表」、「損益計算書」およびそれに続く「純資産変動計算書」などは、委託会社が

     同投資信託の投資顧問会社から入手した2019年2月28日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものでありま
     す。
     ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド

     ニッコウAMインベストメント・トラスト(ケイマン)のシリーズ・トラスト
     貸借対照表
     2019年2月28日現在
                                                        2019   JPY

     資産
     投資(公正価値)(取得原価:16,547,133,749円)                                               16,021,545,667
     現金                                                 81,830,411
     外貨(取得原価:620,360,587円)                                                 615,781,275
     未収利息                                                 254,154,587
                                                       1,092,257
     受益証券発行に係る未収金
                                                    16,974,404,197

     資産合計
     負債

     投資購入に係る未払金                                                 334,537,817
     受益証券買戻に係る未払金                                                 55,279,012
     未払運用報酬                                                  3,156,490
                                                       8,200,043
     その他の未払報酬
                                                      401,173,362

     負債合計
                                                    16,573,230,835

     純資産
     受益証券1口当たり純資産価額 - クラスA 円建受益証券(純資産

                                                       JPY0.2804
     16,573,230,835円および受益証券残高59,102,195,946口に基づく)
     添付の注記参照

     ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド

     ニッコウAMインベストメント・トラスト(ケイマン)のシリーズ・トラスト
                                 46/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     損益計算書
     2019年2月28日に終了した会計年度
                                                        2019   JPY

     投資収益
                                                      959,894,757
     受取利息
                                                      959,894,757

     投資収益合計
     費用

     管理報酬                                                  8,230,528
     運用報酬                                                 45,725,187
     受託者報酬                                                   544,667
     専門家報酬                                                  6,386,995
     保管報酬                                                  4,334,962
                                                        610,351
     その他費用
                                                       65,832,690

     ファンド費用合計
                                                      894,062,067

     投資純利益
     実現純損失および未実現利益の変動額

     実現損失
     投資有価証券                                               (1,078,620,777)
                                                       47,038,262
     外国為替取引および外国為替先渡契約
     実現純損失                                               (1,031,582,515)
     未実現評価益の変動額

     投資有価証券                                                 88,491,692
                                                       13,213,587
     外国為替取引および外国為替先渡契約
     未実現評価益の純変動額                                                 101,705,279
                                                     (929,877,236)

     実現純損失および未実現利益の変動額
                                                      (35,815,169)

     運用による純資産の純減少額
     添付の注記参照

     ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド

     ニッコウAMインベストメント・トラスト(ケイマン)のシリーズ・トラスト
     純資産変動計算書
     2019年2月28日に終了した会計年度
                                                        2019   JPY

     運用による純資産の純減少額
     投資純利益                                                 894,062,067
     実現純損失                                               (1,031,582,515)
                                                      101,705,279
     未実現評価益の純変動額
                                                      (35,815,169)

     運用による純資産の純減少額
     資本取引

     受益証券の発行(36,084,479口)                                                 10,059,490
                                 47/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (4,299,756,724)
     受益証券の買戻(15,650,751,389口)
     資本取引から生じる純資産の純減少額                                               (4,289,697,234)

     純資産の減少額合計                                               (4,325,512,403)

     純資産

                                                    20,898,743,238
     期首残高
                                                    16,573,230,835

     期末残高
     添付の注記参照

     ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド

     ニッコウAMインベストメント・トラスト(ケイマン)のシリーズ・トラスト
     財務書類に対する注記
     2019年2月28日現在
     重要な会計方針の要約

     会計処理の基礎

     添付の財務書類は、米国で一般的に認められている会計方針(「米国GAAP」)に準拠して作成されて

     いる。米国GAAPに準拠した財務書類の作成に際し、経営者は、決算日現在の資産および負債の報告金
     額ならびに偶発資産および負債の開示、また報告期間における収益および費用の報告金額に影響を与
     える見積および仮定を行うよう要求されている。公正価値評価された投資対象の売却で実現した最終
     的な金額を含む実績は、見積と異なる可能性があり、そのような差異は重大である場合がある。
     当ファンドは投資会社に該当し、したがって財務会計基準編纂書(「ASC」)第946号、金融サービス

     -  投資会社に定められた投資会社の会計および報告指針に従っている。
     当ファンドが財務書類作成に際して採用している重要な会計方針の要約は以下のとおりである。

     投資の評価

     当ファンドの投資の評価額決定の際に適用している評価方針は以下のとおりである。

     債券およびその他の債務証券は制限証券(短期債券以外で上場証券を含む)を含み、投資顧問の使用

     承認を得た価格決定サービス機関が提供する評価に基づき、当該証券が通常取引されている主要市場
     における最終売買価格で、または売買が行われたことがない場合には、当該証券のマーケット・メー
     カーであるブローカーが提供する評価日の買呼値で公正価値評価されている。原則としてすべての短
     期債券(満期まで12カ月未満の証券)は、当ファンドの主たる評価情報源であるインターナショナ
     ル・データ・コーポレーション(「IDC」)を使用して投資顧問が入手できる最終市場価格で公正価
     値評価するものとする。
     外国為替先渡契約

     当ファンドは、非円建て投資のすべてもしくは一部に係る為替リスクをヘッジするために、または効

     果的なポートフォリオ運用の目的上、外国為替先渡契約を締結することがある。外国為替先渡契約を
     締結する際には、当ファンドは、合意された将来日付において合意された価格で固定数量の外貨を受
     け渡すことに同意している。当契約は日次ベースで評価され、それに関する当ファンドの純資産は、
     契約に係る未実現(損)益として表示され、契約日の外国為替先渡レートと報告日の先渡レートとの
     差額として測定され、貸借対照表に計上される。実現・未実現損益は損益計算書に計上される。これ
                                 48/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     らの商品には、貸借対照表に認識されている金額以上の市場リスク、信用リスク、またはその両方の
     リスクが含まれる。リスクは、契約相手が契約の条件を満たすことができない可能性、ならびに通
     貨、   証券価値および金利の変動から生じる。2019年2月28日現在、為替先渡契約は保有されていな
     かった。
     当ファンドが契約しているデリバティブ商品およびヘッジ取引に関しては注記8に記載されている。

     投資取引および投資収益

     投資取引は取引日基準(売買注文が執行された日付)をもって会計処理されている。投資の売却によ

     る損益は先入先出法を用いて算定されている。
     保有するまたは売却した投資に係る受取利息/支払利息は稼得/発生に伴い未収/未払計上される。

     当ファンドが持つブローカーの口座に受取利息が発生した場合は、月次で未収計上される。社債に係
     るディスカウントおよびプレミアムは満期までに実効利回りを用いて償却され、損益計算書に受取利
     息として報告される。
     費用

     費用は発生時に発生主義で計上される。

     外貨換算

     日本円(「JPY」または「機能通貨」)以外の通貨で保有されている資産および負債は、財務報告日

     の為替レートで機能通貨に換算される。収益および費用は、それらが発生した時点での為替レートで
     換算される。外貨取引から生じる実現・未実現損益は、それらが発生した年度の損益計算書に含まれ
     る。
     ファンドは運用実績のうち投資に係る為替レートの変化に起因する部分を保有有価証券の市場価格の

     変化に起因する変動と区別していない。このような変動は投資に係る実現および未実現純損益に含ま
     れている。
     現金および外貨

     受託会社はスミトモ・ミツイ・トラスト(ユーケー)リミテッドをカストディアンに指定している。

     一方、スミトモ・ミツイ・トラスト(ユーケー)リミテッドはブラウン・ブラザーズ・ハリマン
     (「BBH」)をサブ・カストディアンに指定している。現金および外貨は当初預入れ期間が3カ月以内
     の現預金で、BBHが銀行業務として保有している。
     所得税

     ケイマン諸島の現行法規に従い、ファンドの所得税、源泉徴収税、キャピタル・ゲイン課税およびそ

     の他税金の支払いは発生しない。ケイマン諸島以外の特定の管轄区域では、ファンドが受け取る配当
     金および利子に対して、外国税金が源泉徴収されることがある。そのような管轄区域においてファン
     ドが得たキャピタル・ゲインは、一般に外国所得税または源泉徴収税の適用を受けない。当ファンド
     は、いかなる管轄区域においても所得税の対象とはならないように業務を執行する。したがって、当
     財務諸表には所得税に関する引当金は積み立てられていない。したがって、当財務書類には所得税に
     関する引当金は積み立てられていない。受益者は、個々の状況により、当ファンドの課税所得の比例
     的持分に対して課税されることがある。
     当ファンドは、税務ポジションの不確実性の会計処理および開示についての正式な指針(米国財務会

     計基準審議会(「FASB」)-                 会計基準編纂書第740号)を採用し、これによって運用担当者は当ファ
     ンドの税務ポジションが該当する税務当局による審査(関係する申し立てや訴訟の決定を含む)にお
                                 49/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     いて認められる可能性が高いかどうかをポジションのテクニカル・メリットに基づいて判定すること
     を要求されている。
     可能性が高いとの判定基準を満たす税務ポジションに関して、財務書類中で認識される税務上の利益

     は、該当税務当局による最終確定時の実現可能性が50%超の最大ベネフィット金額まで減じられる。
     運用担当者は、この正式な指針を当ファンドが採用したことによる財務書類への影響は皆無であった
     と判断している。
     保証および/または補償条項

     通常の業務において、受託会社は当ファンドの代理人として、様々な表明を含む契約を締結するが、

     その中には一般的な補償条項が定められている。そうした取り決めに基づく受託会社の最大エクス
     ポージャーは、まだ発生していないが将来発生する可能性がある受託会社に対する請求が含まれるた
     め、測定不可能である。しかし経験上、損失のリスクは極めて低いと受託会社は想定している。
     ASC   480

     ASC第480号の「負債と資本の特徴を併せ持つ特定の金融商品の会計」によれば、償還通知書で解約請

     求された受益証券の金額と口数が確定した時点で償還金額は負債として認識される。負債として認識
     される時点は、請求の性質により通常は通知書の受領時または会計期間の最終日である。未払解約金
     は当ファンドの運用規約に従って利益/(損失)を配分する目的で資本として取り扱うことができ
     る。2019年2月28日現在、貸借対照表の「受益証券買戻に係る未払金」に含まれる未払解約金は
     55,279,012円である。
     デリバティブ商品とヘッジ活動

     当ファンドは、その取り組むデリバティブ商品やヘッジ活動についての情報開示に関し、FASB会計基

     準編纂書に記される権威あるガイダンスを採用している。このガイダンスはデリバティブおよびヘッ
     ジ活動についての高度な開示を必要とし、それによって財務報告の透明性を高めている。このガイダ
     ンスの目的は、なぜ、どのようにデリバティブ商品が使われているか、デリバティブ商品や関連した
     ヘッジがどのように会計処理されているか、そしてデリバティブ商品や関連したヘッジが財務状況や
     業績、キャッシュフローに関係するとすればどのような影響を与えているかについて、財務諸表の
     ユーザーに対し理解を深めるための目安を示すことである。このガイダンスを採用することで、資産
     負債計算書、損益計算書あるいは純資産変動計算書には何らの影響もなかった。当ファンドはいかな
     るデリバティブ商品もこのガイドの示すところのヘッジ商品として指定していない。
     当ファンドは主に売買およびヘッジ目的で先渡デリバティブ商品を取引するが、各商品の主なリス

     ク・エクスポージャーは外国為替リスクである。注記2に記載のとおり、当ファンドが保有する為替
     先渡契約は経済的ヘッジ目的で使用される。ただし、ASC第815号の要件に基づく会計目的上、これら
     のデリバティブはヘッジとみなされない。これらのデリバティブ商品の公正価値の変動額は損益計算
     書においてデリバティブに係る実現利益または未実現評価益の純変動額として反映されている。
     次の表は2019年2月28日に終了した年度に係る損益計算書に含まれる、デリバティブに係る純損失を

     示す。
                                                   当年度中の平均活

                                純未実現利益の
                                                            *
                         実現損失            変動          合計           動
                            JPY          JPY          JPY          JPY
     外国為替先渡契約                  (6,253,724)             6,798       (6,246,926)           17,311,470
     *

     購入活動に基づく当年度中の平均活動
                                 50/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     ワールドバンク・ボンド・インカム・ファンド
     ニッコウAMインベストメント・トラスト(ケイマン)のシリーズ・トラスト
     投資明細表
     2019年2月28日現在
                                                公正価値     純資産に占め

           社債等                         元本金額               JPY   る割合(%)
           国際機関

           IBRD   0.5%   28-Mar-19
        ZAR                           80,350,000           632,714,804            3.82
           IBRD   4.25%   20-Jun-19
        COP                         18,000,000,000             649,540,780            3.92
           IBRD   3.44%   10-Sep-19
        MXN                           19,000,000           106,779,286            0.64
           IBRD   6.6%   10-Oct-19
        ZAR                           4,650,000           36,480,245           0.22
           IBRD   3.73%   15-Oct-19
        MXN                           20,000,000           112,016,513            0.68
           IBRD   5.25%   17-Oct-19
        MXN                           90,250,000           510,374,030            3.08
           IBRD   7.36%   13-Nov-19
        BRL                           5,400,000           161,414,735            0.97
           IBRD   0.5%   20-Nov-19
        ZAR                           12,000,000            90,174,473           0.54
           IBRD   5.5%   10-Dec-19
        TRY                           1,000,000           18,762,888           0.11
           IBRD   7.3%   12-Dec-19
        BRL                           2,600,000           77,725,158           0.47
           IBRD   8.3%   20-Dec-19
        BRL                           8,790,000           265,009,415            1.60
           IBRD   9.3%   12-Feb-20
        BRL                           4,400,000           134,127,278            0.81
           IBRD   0.5%   20-Feb-20
        ZAR                           8,000,000           59,072,080           0.36
           IBRD   0%  24-Feb-20
        TRY                           32,600,000           569,724,801            3.44
           IBRD   16%  24-Feb-20
        TRY                           25,000,000           503,669,902            3.04
           IBRD   7.5%   05-Mar-20
        MXN                           52,800,000           302,149,381            1.82
           IBRD   5.75%   08-May-20
        INR                          453,300,000            693,481,945            4.18
           IBRD   0.5%   20-May-20
        ZAR                           19,800,000           143,311,910            0.86
           IBRD   3.75%   12-Jun-20
        CNY                           68,450,000          1,145,105,298             6.91
           IBRD   1.5%   31-Jul-20
        PLN                           48,890,000          1,437,897,369             8.68
           IBRD   2.5%   14-Aug-20
        CLP                         5,000,000,000             842,967,939            5.09
           IBRD   0.5%   02-Sep-20
        ZAR                           2,680,000           19,013,185           0.11
           IBRD   3.125%    25-Sep-20
        PHP                          509,000,000           1,062,939,661             6.41
           IBRD   2.25%   02-Oct-20
        MYR                           34,280,000           922,234,650            5.56
           IBRD   9.55%   19-Oct-20
        BRL                           9,000,000           277,316,347            1.67
           IBRD   1.5%   30-Oct-20
        PLN                           19,427,000           572,727,793            3.46
           IBRD   11.75%    04-Nov-20
        BRL                           4,850,000           155,882,256            0.94
           IBRD   7.25%   23-Nov-20
        RUB                          100,000,000            170,356,642            1.04
           IBRD   4.75%   15-Jan-21
        COP                         23,650,000,000             845,606,854            5.10
           IBRD   6.65%   27-Jan-21
        BRL                           9,000,000           265,749,021            1.60
           IBRD   7.125%    09-Feb-21
        MXN                           60,000,000           338,814,251            2.04
           IBRD   0%  30-Mar-21
        INR                           26,400,000            34,694,752           0.21
           IBRD   5.625%    11-Apr-21
        INR                          200,000,000            299,915,019            1.81
           IBRD   5%  28-Apr-21
        INR                          415,000,000            607,754,253            3.67
           IBRD   0%  28-May-21
        TRY                           3,970,000           56,024,811           0.34
           IBRD   3.75%   25-Jun-21
        PEN                           23,000,000           770,912,643            4.65
           IBRD   7.45%   20-Aug-21
        IDR                         65,000,000,000             511,672,651            3.09
           IBRD   1.625%    30-Dec-21
        PLN                           9,627,000           283,376,977            1.71
           IBRD   7.125%    18-Feb-22
                                              334,053,671            2.02
        ZAR                           42,500,000
           国際機関合計(取得原価:
           16,547,133,749円)                                  16,021,545,667             96.67
                                 51/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
           社債等合計(取得原価:
                                             16,021,545,667             96.67
           16,547,133,749円)
           純金融資産合計                                  16,021,545,667             96.67

                                              551,685,168            3.33

           その他純資産
                                             16,573,230,835            100.00

           純資産合計
     通貨表示         通貨               国名

     BRL     ブラジル・レアル     ブラジル
     CLP     チリ・ペソ        チリ
     CNY     人民元          中国
     COP     コロンビア・ペソ     コロンビア
     IDR     インドネシア・ルピア   インドネシア
     INR     インド・ルピー      インド
     MXN     メキシコ・ペソ      メキシコ
     MYR     マレーシア・リンギット  マレーシア
     PEN     ペルー・ヌエボ・ソル   ペルー
     PHP     フィリピン・ペソ     フィリピン
     PLN     ポーランド・ズロチ    ポーランド
     RUB     ロシア・ルーブル     ロシア
     TRY     トルコ・リラ       トルコ
     ZAR     南アフリカ・ランド    南アフリカ
     IBRD   = 国際復興開発銀行

     (参考)


     マネー・オープン・マザーファンド

     貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                                2020年    4月13日現在
                                 2019年10月15日現在
      資産の部
       流動資産
                                        459,437,651               721,707,693
        コール・ローン
                                        459,437,651               721,707,693
        流動資産合計
                                        459,437,651               721,707,693
       資産合計
      負債の部
       流動負債
        未払解約金                                 663,519              1,469,289
                                            88               288
        未払利息
                                          663,607              1,469,577
        流動負債合計
                                          663,607              1,469,577
       負債合計
      純資産の部
       元本等
        元本                               451,448,294               708,822,950
        剰余金
                                         7,325,750               11,415,166
          剰余金又は欠損金(△)
                                        458,774,044               720,238,116
        元本等合計
                                 52/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                2020年    4月13日現在
                                 2019年10月15日現在
                                        458,774,044               720,238,116
       純資産合計
                                        459,437,651               721,707,693
      負債純資産合計
     注記表

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

     該当事項はありません。

     (貸借対照表に関する注記)
                                                  2020年    4月13日現在

                                    2019年10月15日現在
     1.   期首                                 2019年    4月13日          2019年10月16日
       期首元本額                                  143,335,076円              451,448,294円
       期首からの追加設定元本額                                  320,924,403円              348,141,369円
       期首からの一部解約元本額                                  12,811,185円              90,766,713円
       元本の内訳 ※
       上場インデックスファンド中国A株(パンダ)E Fu                                    198,295円              198,295円
       nd CSI300
       上場インデックスファンド海外債券(FTSE WGB                                    19,740円              19,740円
       I)毎月分配型
       高金利先進国債券オープン(毎月分配型)                                  12,068,660円              9,939,618円
       世界銀行債券ファンド(毎月分配型)                                  14,303,812円              11,740,450円
       高金利先進国債券オープン(資産成長型)                                    942,761円              831,199円
       資源ファンド(株式と通貨)ブラジルレアル・コース                                  11,806,817円              5,343,847円
       資源ファンド(株式と通貨)南アフリカランド・コース                                   3,236,981円              1,682,598円
       資源ファンド(株式と通貨)オーストラリアドル・コー                                   1,197,207円               599,069円
       ス
       資源ファンド(株式と通貨)円コース                                    25,577円              22,987円
       資源ファンド(株式と通貨)メキシコペソ・コース                                    25,615円              16,280円
       資源ファンド(株式と通貨)トルコリラ・コース                                    84,544円              33,659円
       資源ファンド(株式と通貨)米ドル・コース                                    146,129円              59,648円
       資源ファンド(株式と通貨)ブラジルレアル・コース                                    15,866円              15,370円
       (資産成長型)
       資源ファンド(株式と通貨)南アフリカランド・コース                                    11,472円              11,902円
       (資産成長型)
       資源ファンド(株式と通貨)米ドル・コース(資産成長                                    43,258円              26,655円
       型)
       グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)                                  216,887,273円              435,617,144円
       グローバル3倍3分法ファンド(隔月分配型)                                  110,872,021円              182,461,308円
       日興・GS 世界ソブリン・ファンド(毎月分配型)                                   8,653,220円              7,801,791円
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                  18,736,037円              15,643,511円
       配型(米ドルコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                   4,614,873円              3,940,686円
       配型(円ヘッジコース)
                                 53/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       日興・アッシュモア・グローイング・マルチストラテ                                   3,148,770円              2,334,883円
       ジー・ファンド
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド資産成                                   1,406,831円              1,264,374円
       長型(米ドルコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                   4,740,777円              2,873,811円
       配型(ブラジルレアルコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                    878,200円              591,481円
       配型(南アフリカランドコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                  34,336,561円              23,384,638円
       配型(トルコリラコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                    981,407円              656,855円
       配型(メキシコペソコース)
       日興・世界ソブリン・ファンド VA(適格機関投資家                                    675,640円              605,778円
       転売制限付)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                    229,694円              212,682円
       配型(インドネシアルピアコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                   1,160,256円               892,691円
       配型(インドルピーコース)
             計                                  451,448,294円              708,822,950円
     2.   受益権の総数                                  451,448,294口              708,822,950口
     ※ 当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

     (金融商品に関する注記)
     Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                            自  2019年    4月13日              自  2019年10月16日

                            至  2019年10月15日                  至  2020年    4月13日
     金融商品に対する取組方針                  当ファンドは証券投資信託として、有価
                       証券、デリバティブ取引等の金融商品の
                                                   同左
                       運用を信託約款に定める「運用の基本方
                       針」に基づき行っております。
     金融商品の内容及び当該金融商品に係                  当ファンドが運用する主な有価証券は、
     るリスク                  「重要な会計方針に係る事項に関する注
                       記」の「有価証券の評価基準及び評価方
                       法」に記載の有価証券等であり、全て売
                       買目的で保有しております。また、主な
                       デリバティブ取引には、先物取引、オプ
                                                   同左
                       ション取引、スワップ取引等があり、信
                       託財産に属する資産の効率的な運用に資
                       するために行うことができます。当該有
                       価証券及びデリバティブ取引には、性質
                       に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
                       性リスク、信用リスク等があります。
     金融商品に係るリスク管理体制                  運用部門、営業部門と独立した組織であ
                       るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
                                                   同左
                       スク管理活動のモニタリング、指導の一
                       元化を図っております。
     Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                                 54/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                               2020年    4月13日現在

                            2019年10月15日現在
     貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                   同左
                       ているため、その差額はありません。
     時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                       売買目的有価証券
                                                   同左
                       該当事項はありません。
                       (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                       該当事項はありません。                            同左
                       (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                       短期間で決済されることから、時価は帳
                       簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                       品の時価を帳簿価額としております。
     金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく
     ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                       理的に算定された価額が含まれておりま
                       す。当該価額の算定においては一定の前                            同左
                       提条件等を採用しているため、異なる前
                       提条件等によった場合、当該価額が異な
                       ることもあります。
     (関連当事者との取引に関する注記)




       該当事項はありません。
     (1口当たり情報)

                                           2020年    4月13日現在

              2019年10月15日現在
     1口当たり純資産額                        1.0162円    1口当たり純資産額                        1.0161円
     (1万口当たり純資産額)                       (10,162円)     (1万口当たり純資産額)                       (10,161円)
     附属明細表

     第1 有価証券明細表

      (1)株式
     該当事項はありません。

      (2)株式以外の有価証券

     該当事項はありません。

                                 55/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第2 信用取引契約残高明細表

     該当事項はありません。

     第3   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。

                                 56/98


















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     2【ファンドの現況】

     以下のファンドの現況は             2020年    4月30日    現在です。
     【世界銀行債券ファンド(毎月分配型)】

     【純資産額計算書】

     Ⅰ 資産総額                               11,936,843,172       円 

     Ⅱ 負債総額                                 19,097,974     円 
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                               11,917,745,198       円 
     Ⅳ 発行済口数                               57,794,533,911       口 
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   0.2062   円 
     (参考)

     マネー・オープン・マザーファンド

     純資産額計算書

     Ⅰ 資産総額                                721,127,779      円 

     Ⅱ 負債総額                                  767,218    円 
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                720,360,561      円 
     Ⅳ 発行済口数                                708,954,985      口 
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   1.0161   円 
     第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

     (1)名義書換
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
        から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求を行なわな
        いものとします。
     (2)受益者に対する特典
        該当事項はありません。
     (3)譲渡制限の内容
      ① 譲渡制限はありません。
      ② 受益権の譲渡
       ・受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
        は記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ・前述の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少およ
        び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとし
        ます。ただし、振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設し
        た他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に                                    社債、株式等の振替に関する法律
        の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれるよう通知
        するものとします。
       ・前述の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
                                 57/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合などにおいて、
        委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止
        期 間を設けることができます。
      ③ 受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗する
        ことができません。
     (4)受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、受益証券の再発行
        の請求を行なわないものとします。
     (5)受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、                    社債、株式等の振替に関する法律                 に定めるところにしたがい、一
        定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
     (6)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、                                                    解
        約請求の受付、解約金および償還金の支払いなど                          については、約款の規定によるほか、民法その他の法
        令などにしたがって取り扱われます。
                                 58/98















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第三部【委託会社等の情報】

     第1【委託会社等の概況】

     1【委託会社等の概況】

     (1)資本金の額
        2020年4月末      現在           資本金                   17,363,045,900円
                         発行可能株式総数                     230,000,000株
                         発行済株式総数                     197,012,500株
        ●過去5年間における主な資本金の増減 : 該当事項はありません。

     (2)会社の意思決定機関(               2020年4月末      現在)

       ・株主総会
        株主総会は、取締役の選任および定款変更に係る決議などの株式会社の基本的な方針や重要な事項の決
        定を行ないます。
        当社は、毎年3月31日の最終の株主名簿に記載または記録された議決権を有する株主をもって、その事
        業年度に関する定時株主総会において、その権利を行使することができる株主とみなし、毎年3月31日
        (事業年度の終了)から3ヶ月以内にこれを招集し、臨時株主総会は必要に応じてこれを招集します。
       ・取締役会
        取締役会は、業務執行の決定を行い、取締役の職務の執行の監督をします。                                        また、取締役会の決議に
        よって重要な業務執行(会社法第399条の13第5項各号に掲げる事項を除く。)の決定の全部又は一部を
        取締役に委任することができます。
        当社の取締役会は10名以内の取締役                  (監査等委員である取締役を除く。)及び5名以内の監査等委員であ
        る取締役     で構成され、取締役          (監査等委員である取締役を除く。)                    の任期は選任後1年以内に終了する
        事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとします。取締役会はその決議をもっ
        て、  取締役(監査等委員である取締役を除く。)の中から、                             代表取締役若干名を選定します。
       ・ 監査等委員会
        当社の   監査等委員会       は 、 5名以内の      監査等委員である取締役             で構成され、       監査等委員である取締役             の任
        期は選任後      2 年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとしま
        す。  監査等委員会       は、その決議をもって           、監査等委員の中から、             常勤の   監査等委員      を選定します。
     (3)運用の意思決定プロセス(                 2020年4月末      現在)

      1.投資委員会にて、国内外の経済見通し、市況見通しおよび資産配分の基本方針を決定します。
      2.各運用部門は、投資委員会の決定に基づき、個別資産および資産配分戦略に係る具体的な運用方針を策
        定します。
      3.各運用部門のファンドマネージャーは、上記方針を受け、個別ファンドのガイドラインおよびそれぞれ
        の運用方針に沿って、ポートフォリオを構築・管理します。
      4.トレーディング部門は、社会的信用力、情報提供力、執行対応力において最適と判断し得る発注業者、
        発注方針などを決定します。その上で、トレーダーは、最良執行のプロセスに則り売買を執行します。
      5.  運用状況の評価・分析および運用リスク管理、ならびに                             法令など遵守状況のモニタリングについては、
        運用部門から独立したリスク管理/コンプライアンス業務担当部門が担当し、これを運用部門にフィー
        ドバックすることにより、適切な運用体制を維持できるように努めています。
     2【事業の内容及び営業の概況】

      ・「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行
       なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行なっています。
      ・委託会社の運用する、             2020年4月末      現在の投資信託などは次の通りです。
                                 59/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                            純資産額

               種 類               ファンド本数
                                          (単位:億円)
       投資信託総合計                              836           191,191
           株式投資信託                          785           162,594
               単位型                      271           10,814
               追加型                      514           151,780
           公社債投資信託                           51           28,596
               単位型                       38           1,119
               追加型                       13           27,476
     3【委託会社等の経理状況】

     1. 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、
      以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
     2. 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、                                   第61期事業年度        (2019年4月1日から2020

      年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任                          あずさ監査法人により監査を受けております。
     (1)【貸借対照表】

                                                   (単位:百万円)

                                   第60期                第61期
                                 (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                       ※3           20,680                24,591
       有価証券                                    1               19
       前払費用                                   495                603
       未収入金                                    38                14
       未収委託者報酬                                  16,867                16,912
       未収収益                       ※3            618    ※3           1,412
       関係会社短期貸付金                                  2,408                2,371
       立替金                                   791               1,437
                                         869               1,316
       その他                       ※2                ※2
       流動資産合計                                  42,769                48,679
      固定資産
       有形固定資産
        建物                       ※1            136    ※1            182
                                         137                135
        器具備品                       ※1                ※1
        有形固定資産合計                                   274                318
       無形固定資産
                                         107                120
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                   107                120
       投資その他の資産
        投資有価証券                                  16,755                17,826
        関係会社株式                                  25,769                25,769
        長期差入保証金                                   447                484
                                 60/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                        1,913                2,022
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                  44,886                46,102
       固定資産合計                                  45,268                46,540
      資産合計                                  88,038                95,220
                                                   (単位:百万円)

                                   第60期                第61期
                                 (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                   354                554
       未払金                                  6,112                5,881
        未払収益分配金                                    7                8
        未払償還金                                    71                71
        未払手数料                       ※3           5,299                5,202
        その他未払金                                   734                599
       未払費用                       ※3           3,897     ※3           4,289
       未払法人税等                                  2,382                1,439
       未払消費税等                       ※4            621    ※4            746
       賞与引当金                                  2,680                2,718
       役員賞与引当金                                   210                55
                                         172                42
       その他                     ※3
       流動負債合計                                  16,431                15,726
      固定負債
       退職給付引当金                                  1,405                1,395
                                         629                695
       その他
       固定負債合計                                  2,035                2,091
      負債合計                                  18,466                17,818
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                  17,363                17,363
       資本剰余金
        資本準備金                                  5,220                5,220
        資本剰余金合計                                  5,220                5,220
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                                  47,142                55,395
        利益剰余金合計                                  47,142                55,395
       自己株式                                  △833                △905
       株主資本合計                                  68,891                77,073
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                   493               △60
                                         185                389
       繰延ヘッジ損益
       評価・換算差額等合計                                   679                329
      純資産合計                                  69,571                77,402
     負債純資産合計                                  88,038                95,220
                                 61/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (2)【損益計算書】

                                                   (単位:百万円)

                                   第60期                第61期
                              (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                               至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
      営業収益
       委託者報酬                                  77,264                74,265
                                        3,063                2,994
       その他営業収益
       営業収益合計                                  80,328                77,259
      営業費用
       支払手数料                                  32,834                31,322
       広告宣伝費                                   960                953
       公告費                                    2                2
       調査費                                  18,251                17,275
        調査費                                   890                920
        委託調査費                                  17,333                16,333
        図書費                                    27                21
       委託計算費                                   541                534
       営業雑経費                                   794               1,058
        通信費                                   128                116
        印刷費                                   334                337
        協会費                                    69                52
        諸会費                                    19                10
                                         243                541
        その他
       営業費用計                                  53,385                51,148
      一般管理費
       給料                                  9,783                9,857
        役員報酬                                   241                360
        役員賞与引当金繰入額                                   210                55
        給料・手当                                  6,589                6,675
        賞与                                    61                64
        賞与引当金繰入額                                  2,680                2,702
       交際費                                    92                92
       寄付金                                    13                29
       旅費交通費                                   476                420
       租税公課                                   428                440
       不動産賃借料                                   888                901
       退職給付費用                                   378                387
       退職金                                    52                82
       固定資産減価償却費                                   108                118
       福利費                                  1,071                1,014
       諸経費                                  3,106                3,229
       一般管理費計                                  16,401                16,573
      営業利益                                  10,540                9,538
                                                   (単位:百万円)

                                   第60期                第61期
                              (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                               至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
      営業外収益
       受取利息                                    37                99
                                 62/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       受取配当金
                            ※1            1,865    ※1            4,881
       有価証券償還益                                  1               -
       デリバティブ収益                     ※1             142                223
       時効成立分配金・償還金                                  21                1
       為替差益                                    58                5
       その他                                    48               145
       営業外収益合計                                  2,176                5,357
      営業外費用
       支払利息                       ※1             286                185
       有価証券償還損                                    -                0
       時効成立後支払分配金・償還金                                  78                1
                                         24                12
       その他
       営業外費用合計                                   388                199
      経常利益                                  12,328                14,695
      特別利益
                                         218                164
       投資有価証券売却益
       特別利益合計                                   218                164
      特別損失
       投資有価証券売却損                                   176                19
       投資有価証券評価損                                    -                21
       固定資産処分損                                    0                0
                                         180                -
       役員退職一時金
       特別損失合計                                   357                41
      税引前当期純利益                                  12,189                14,818
      法人税、住民税及び事業税
                                        3,741                3,307
                                        △375                 45
      法人税等調整額
      法人税等合計                                  3,366                3,353
      当期純利益                                  8,823               11,465
     (3)【株主資本等変動計算書】

     第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

                                                   (単位:百万円)
                                    株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益
                                                     株主資本
                   資本金                             自己株式
                              資本剰余金       剰余金     利益剰余金
                                                      合計
                        資本準備金
                               合計            合計
                                    繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高               17,363      5,220      5,220      39,959      39,959      △786      61,756
     当期変動額
      剰余金の配当                               △1,640      △1,640            △1,640
      当期純利益                                8,823      8,823           8,823
      自己株式の取得                                            △47      △47
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 -      -      -     7,182      7,182      △47      7,135
     当期末残高               17,363      5,220      5,220      47,142      47,142      △833      68,891
                                 63/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      評価・換算差額等

                   その他           評価・
                                   純資産合計
                       繰延ヘッジ
                  有価証券           換算差額
                         損益
                  評価差額金            等合計
     当期首残高                408      346      754     62,511
     当期変動額
      剰余金の配当                               △1,640
      当期純利益                                8,823
      自己株式の取得                                △47
      株主資本以外の項目の
                     85    △160      △75      △75
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                85    △160      △75      7,060
     当期末残高                493      185      679     69,571
     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                                   (単位:百万円)
                                    株主資本
                           資本剰余金            利益剰余金
                                    その他利益
                                                     株主資本
                   資本金                             自己株式
                                    剰余金
                              資本剰余金            利益剰余金
                                                      合計
                        資本準備金
                               合計            合計
                                    繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高               17,363      5,220      5,220      47,142      47,142      △833      68,891
     当期変動額
      剰余金の配当                               △3,212      △3,212           △3,212
      当期純利益                                11,465      11,465           11,465
      自己株式の取得                                            △71      △71
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 -      -      -     8,252      8,252      △71      8,181
     当期末残高               17,363      5,220      5,220      55,395      55,395      △905      77,073
                      評価・換算差額等

                   その他           評価・
                                   純資産合計
                        繰延ヘッジ
                  有価証券           換算差額
                         損益
                  評価差額金            等合計
     当期首残高                493      185      679     69,571
     当期変動額
      剰余金の配当                               △3,212
      当期純利益                               11,465
      自己株式の取得                                △71
      株主資本以外の項目の
                    △553      204     △349      △349
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計               △553      204     △349      7,831
     当期末残高                △60      389      329     77,402
                                 64/98



                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     [注記事項]
     (重要な会計方針)

                                      第61期

           項目                       (自 2019年4月1日
                                   至 2020年3月31日)
     1 資産の評価基準及び評価               (1)  有価証券
       方法
                     ① 子会社株式及び関連会社株式
                       総平均法による原価法
                     ② その他有価証券
                      時価のあるもの
                       決算末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法によ
                      り処理し、売却原価は、総平均法により算定)
                      時価のないもの
                       総平均法による原価法
                    (2)  デリバティブ
                      時価法
     2 固定資産の減価償却の方法               (1)  有形固定資産
                      定率法により償却しております。ただし、2016年4月1日以後に取得した建
                     物附属設備については、定額法を採用しております。
                      なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                       建物                3年~15年
                       器具備品                3年~20年
                    (2)  無形固定資産
                      定額法により償却しております。ただし、ソフトウエア(自社利用分)につい
                     ては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
     3 引当金の計上基準               (1)  賞与引当金
                      従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年
                     度の負担額を計上しております。
                    (2)  役員賞与引当金
                      役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年度
                     の負担額を計上しております。
                    (3)  退職給付引当金
                      従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年
                     金資産の見込額に基づき、計上しております。
                     ① 退職給付見込額の期間帰属方法
                      退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に
                     帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
                     ② 数理計算上の差異の費用処理方法
                      数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期
                     間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の
                     翌事業年度から費用処理しております。
                                 65/98





                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     4 ヘッジ会計の方法               (1)  ヘッジ会計の方法
                      繰延ヘッジ処理によっております。
                    (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
                      ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券であります。
                    (3)  ヘッジ方針
                      ヘッジ取引規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクをヘッジして
                      おります。
                    (4)  ヘッジ有効性評価の方法
                      ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動によるヘッジ
                     手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し有効性を評価しておりま
                     す。
     5 その他財務諸表作成のため                消費税等の会計処理
       の基本となる重要な事項               消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消
                     費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
     (未適用の会計基準等)

     ・    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                         平成30年3月30日)

     ・    「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   平成30年3月30日)
     (1)    概要

         収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
         ステップ1:顧客との契約を識別する。
         ステップ2:契約における履行義務を識別する。
         ステップ3:取引価格を算定する。
         ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
         ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)    適用予定日

         2022年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)    当該会計基準等の適用による影響

         影響額は、当財務諸表作成時において評価中であります。
     (貸借対照表関係)

                 第60期                           第61期

              (2019年3月31日)                           (2020年3月31日)
      ※1 有形固定資産の減価償却累計額                           ※1 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                 1,281百万円          建物                 1,311百万円
        器具備品                  655百万円         器具備品                  707百万円
      ※2 信託資産                           ※2 信託資産
        流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客                              流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客
       分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に                           分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に
       信託しております。                           信託しております。
                                 66/98





                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      㯿ጰ•ꉏ쉏᩹㸰歛︰夰讌익⍓쨰玌ꁐ따潫ℰ渰栰䨰訰朰                           㯿ጰ•ꉏ쉏᩹㸰歛︰夰讌익⍓쨰玌ꁐ따潫ℰ渰栰䨰訰朰
        ります。                           ります。
        (流動資産)                           (流動資産)
        現金・預金                 1,347百万円          未収収益                  151百万円
        未収収益                  127百万円        (流動負債)
        (流動負債)                           未払費用                  623百万円
        未払手数料                  350百万円
        未払費用                  767百万円
        その他                  162百万円
      ※4 消費税等の取扱い                           ※4 消費税等の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、                              仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、
       「未払消費税等」として表示しております。                           「未払消費税等」として表示しております。
      ※5 保証債務                           ※5 保証債務
        当社は、Nikko          Asset   Management      Europe    Ltd  が     当社は、Nikko          Asset   Management      Europe    Ltd  が
       ロンドン     ウォール     リミテッド      パートナーシップ            ロンドン     ウォール     リミテッド      パートナーシップ
       に支払うオフィス賃借料等の債務468百万円に対し                           に支払うオフィス賃借料等の債務365百万円に対し
       て保証を行っております。                           て保証を行っております。
     (損益計算書関係)

                 第60期                           第61期

             (自 2018年4月1日                           (自 2019年4月1日
              至 2019年3月31日)                            至 2020年3月31日)
      㯿ᄰTѹ텶歔⬰縰谰昰䐰讕ꉏ쉏᩹㸰歛︰夰謰舰渰漰                           㯿ᄰTѹ텶歔⬰縰谰昰䐰讕ꉏ쉏᩹㸰歛︰夰謰舰渰漰
       次のとおりであります。                           次のとおりであります。
        受取配当金                 1,831百万円          受取配当金                 4,849百万円
        デリバティブ収益                   54百万円
        支払利息                   75百万円
     (株主資本等変動計算書関係)

     第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

     1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)             197,012,500               -          -       197,012,500

     2 自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)              1,301,700            64,000            -        1,365,700

     3 新株予約権等に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                   新株予約権の
                                                     当事業年
        新株予約権の内訳            目的となる                                 度末残高
                           当事業年度       当事業年度       当事業年度        当事業
                                                     (百万円)
                            期首       増加       減少      年度末
                    株式の種類
     2009年度
                    普通株式       1,494,900          -    323,400      1,171,500          -
     ストックオプション(1)
     2009年度
                    普通株式        108,900         -    33,000       75,900        -
     ストックオプション(2)
     2011年度
                    普通株式       2,686,200          -    630,300      2,055,900          -
     ストックオプション(1)
                                 67/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     2016年度
                    普通株式       3,618,000          -       -   3,618,000          -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式       3,877,000          -    66,000     3,811,000          -
     ストックオプション(2)
     2017年度
                    普通株式           -   4,422,000        66,000     4,356,000          -
     ストックオプション(1)
              合計             11,785,000       4,422,000       1,118,700      15,088,300          -
     (注)  1  2017年度ストックオプション(1)の増加は、新株予約権の発行によるものであります。

       2  当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。
       3  2009年度ストックオプション(1)1,171,500株、2009年度ストックオプション(2)75,900株、2011年度ストッ
         クオプション(1)2,055,900株及び2016年度ストックオプション(1)1,206,000株は、当事業年度末現在、権利
         行使期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行使することができ
         ません。また、2016年度ストックオプション(1)2,412,000株、2016年度ストックオプション(2)及び2017年
         度ストックオプション(1)は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
     4 配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                         (百万円)        配当額(円)
      2018年5月31日
                普通株式           1,640         8.38    2018年3月31日         2018年6月23日
       取締役会
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                           配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                            (百万円)       配当額(円)
      2019年5月28日
               普通株式      利益剰余金          3,212       16.42    2019年3月31日         2019年6月24日
       取締役会
     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)             197,012,500               -          -       197,012,500

     2 自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)              1,365,700            88,800            -        1,454,500

     3 新株予約権等に関する事項

                               新株予約権の目的となる株式の数(株)
                    新株予約権の
                                                      当事業年
        新株予約権の内訳            目的となる                                 度末残高
                           当事業年度       当事業年度      当事業年度       当事業
                                                      (百万円)
                             期首       増加      減少      年度末
                    株式の種類
     2009年度
                     普通株式        1,171,500          -   1,171,500          -     -
     ストックオプション(1)
     2009年度
                     普通株式         75,900        -    75,900         -     -
     ストックオプション(2)
     2011年度
                     普通株式        2,055,900          -    871,200     1,184,700         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                     普通株式        3,618,000          -   2,272,000       1,346,000         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                     普通株式        3,811,000          -   1,417,000       2,394,000         -
     ストックオプション(2)
     2017年度
                     普通株式        4,356,000          -   1,417,000       2,939,000         -
     ストックオプション(1)
               合計             15,088,300          -   7,224,600       7,863,700         -
                                 68/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (注)  1  当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。
       2  2011年度ストックオプション(1)1,184,700株、2016年度ストックオプション(1)881,000株及び2016年度ス
         トックオプション(2)804,000株は、当事業年度末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条
         件が満たされていないため新株予約権を行使することができません。また、2016年度ストックオプション
         (1)465,000株、2016年度ストックオプション(2)1,590,000株及び2017年度ストックオプション(1)は、権利
         行使期間の初日が到来しておりません。
     4 配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                         (百万円)        配当額(円)
      2019年5月28日
                普通株式           3,212         16.42    2019年3月31日         2019年6月24日
       取締役会
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                           配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                            (百万円)       配当額(円)
      2020年6月12日
               普通株式      利益剰余金          2,862       14.64    2020年3月31日         2020年7月1日
       取締役会
     (リース取引関係)

                 第60期                           第61期

             (自 2018年4月1日                           (自 2019年4月1日
              至 2019年3月31日)                            至 2020年3月31日)
      オペレーティング・リース取引                           オペレーティング・リース取引
       解約不能のものに係る未経過リース料                             解約不能のものに係る未経過リース料
        1年内                  853百万円         1年内                  912百万円
        1年超                 6,704百万円          1年超                 6,148百万円
         合計                 7,558百万円           合計                 7,060百万円
     (金融商品関係)

      第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
      1  金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
       当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
       については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
       め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
       行わない方針であります。
        また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
       る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
       泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
       定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
       権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ-バルに事業を展開していることか
       ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
       に自己で設定した投資信託へのシ-ドマネ-の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
       株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
       すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
       ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しておりま
       す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
                                 69/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
       要な会計方針「4 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日でありま
       す。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債
       務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
       用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
       め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
       払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
       も晒されております。
        上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
       によりリスクをヘッジしております。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
        経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
        手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
        リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
      ②  市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
         当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
        取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ-スで為替変動リスクを測定し、
        モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
        変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
        の時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
        益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
        商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ-・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
        週次ベ-スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金及び借入金に関しては、為替変動リスクを
        回避する目的でデリバティブ取引を行っております。
      ③  流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
        に、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
        クを管理しております。
      2  金融商品の時価等に関する事項

        2019年3月31日(当事業年度の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について
       は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含め
       ておりません。
                                                   (単位:百万円)

                           貸借対照表
                                       時価(※1)             差額
                          計上額(※1)
     (1)現金・預金                          20,680            20,680              -
     (2)  未収委託者報酬
                               16,867            16,867              -
     (3)  未収収益
                                618            618            -
     (4)  関係会社短期貸付金
                               2,408            2,408             -
     (5)  有価証券及び投資有価証券
                               16,740            16,740              -
        その他有価証券
     (6)  未払金
                              (6,112)            (6,112)              -
     (7)  未払費用
                              (3,897)            (3,897)              -
     (8)  デリバティブ取引(※2)
     ヘッジ会計が適用されていないもの                           (31)            (31)            -
     ヘッジ会計が適用されているもの                          (127)            (127)             -
         デリバティブ取引計                      (158)            (158)             -
                                 70/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
     (※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注)   1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        (1)  現金・預金、(2)         未収委託者報酬         、(3)   未収収益並びに(4)関係会社短期貸付金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
           おります。
        (5)  有価証券及び投資有価証券
           投資信託は基準価額によっております。
        (6)  未払金及び(7)        未払費用
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
           おります。
        (8)  デリバティブ取引
           (デリバティブ取引関係)注記を参照ください。なお、ヘッジ会計が適用されていないもののうち
           3百万円は貸借対照表上流動資産のその他に含まれ、35百万円は流動負債のその他に含まれており
           ます。また、ヘッジ会計が適用されているもののうち0百万円は貸借対照表上流動資産のその他に
           含まれ、127百万円は流動負債のその他に含まれております。
       2 非上場株式等(貸借対照表計上額16百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見

          積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資
          有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
       3 子会社株式(貸借対照表計上額22,876百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額2,892百万円)

          は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが
          極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
       4 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   (単位:百万円)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                           10年超
                                  5年以内         10年以内
      現金・預金                     20,680           -         -         -
      未収委託者報酬                     16,867           -         -         -
      未収収益                       618         -         -         -
      有価証券及び投資有価証券
       投資信託                       1        163        6,929         1,363
            合計               38,167          163        6,929         1,363
      第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

      1  金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
       当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
       については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
       め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
       行わない方針であります。
        また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
       る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
       泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
       定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
                                 71/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ-バルに事業を展開していることか
       ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
       に 自己で設定した投資信託へのシ-ドマネ-の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
       株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
       すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
       ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しておりま
       す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
       会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
       要な会計方針「4 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日でありま
       す。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債
       務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
       用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
       め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
       払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
       も晒されております。
        上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
       によりリスクをヘッジしております。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
        経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
        手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
        リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
      ②  市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
         当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
        取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ-スで為替変動リスクを測定し、
        モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
        変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
        の時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
        益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
        商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ-・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
        週次ベ-スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
        的でデリバティブ取引を行っております。
      ③  流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
        に、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
        クを管理しております。
      2  金融商品の時価等に関する事項

        2020年3月31日(当事業年度の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について
       は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含め
       ておりません。
                                                   (単位:百万円)

                           貸借対照表
                                       時価(※1)             差額
                          計上額(※1)
     (1)現金・預金                          24,591            24,591              -
     (2)  未収委託者報酬
                               16,912            16,912              -
     (3)  未収収益
                               1,412            1,412             -
     (4)  関係会社短期貸付金
                               2,371            2,371             -
     (5)  有価証券及び投資有価証券
                                 72/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                               17,828            17,828              -
        その他有価証券
     (6)  未払金
                              (5,881)            (5,881)              -
     (7)  未払費用
                              (4,289)            (4,289)              -
     (8)  デリバティブ取引(※2)
     ヘッジ会計が適用されていないもの                           (25)            (25)            -
     ヘッジ会計が適用されているもの                           167            167            -
         デリバティブ取引計                       142            142            -
     (※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
     (※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注)   1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        (1)  現金・預金、(2)         未収委託者報酬         、(3)   未収収益並びに(4)関係会社短期貸付金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
           おります。
        (5)  有価証券及び投資有価証券
           投資信託は基準価額によっております。
        (6)  未払金及び(7)        未払費用
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
           おります。
        (8)  デリバティブ取引
           (デリバティブ取引関係)注記を参照ください。なお、ヘッジ会計が適用されていないもののうち
           15百万円は貸借対照表上流動資産のその他に含まれ、41百万円は流動負債のその他に含まれており
           ます。また、ヘッジ会計が適用されているもののうち167百万円は貸借対照表上流動資産のその他
           に含まれております。
       2 非上場株式等(貸借対照表計上額16百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見

          積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資
          有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
       3 子会社株式(貸借対照表計上額22,876百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額2,892百万円)

          は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが
          極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
       4 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   (単位:百万円)
                                   1年超         5年超
                         1年以内                           10年超
                                  5年以内         10年以内
      現金・預金                     24,591           -         -         -
      未収委託者報酬                     16,912           -         -         -
      未収収益                      1,412          -         -         -
      有価証券及び投資有価証券
       投資信託                      19        149        8,709          29
            合計               42,936          149        8,709          29
     (有価証券関係)

     第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     1 子会社株式及び関連会社株式
                          (単位:百万円)
                      貸借対照表計上額
      子会社株式                       22,876
      関連会社株式                        2,892

                                 73/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (注)

         子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等が
         できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
     2 その他有価証券

                                                   (単位:百万円)
                  種類       貸借対照表計上額              取得原価             差額
      貸借対照表計上額
                 投資信託              9,340            8,440            900
      が取得原価を超え
                  小計             9,340            8,440            900
      るもの
      貸借対照表計上額
                 投資信託              7,400            7,589           △188
      が取得原価を超え
                  小計             7,400            7,589           △188
      ないもの
             合計                 16,740            16,029            711
     (注)  1

         減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
         損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
         必要と認められた額について減損処理を行っております。当事業年度については、該当ございま
         せん。
       2
         非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格がなく、かつ将来キャッ
         シュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
         ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
     3 当事業年度中に売却したその他有価証券

                                                   (単位:百万円)
           種類              売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
      投資信託                       4,189              218             176
           合計                  4,189              218             176

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1 子会社株式及び関連会社株式
                          (単位:百万円)
                      貸借対照表計上額
      子会社株式                       22,876
      関連会社株式                        2,892

     (注)

         子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等が
         できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
     2 その他有価証券

                                                   (単位:百万円)
                  種類       貸借対照表計上額              取得原価             差額
      貸借対照表計上額
                 投資信託              5,381            4,912            469
      が取得原価を超え
                  小計             5,381            4,912            469
      るもの
      貸借対照表計上額
                 投資信託             12,447            13,003           △556
      が取得原価を超え
                  小計            12,447            13,003           △556
      ないもの
             合計                 17,828            17,915            △86
                                 74/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (注)  1
         減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
         損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
         必要と認められた額について減損処理を行っております。当事業年度において、有価証券につい
         て21百万円(その他有価証券の投資信託)減損処理を行っております。
       2
         非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格がなく、かつ将来キャッ
         シュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
         ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
     3 当事業年度中に売却したその他有価証券

                                                   (単位:百万円)
           種類              売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
      投資信託                       2,230              164             19
           合計                  2,230              164             19

     (デリバティブ取引関係)

     第60期(2019年3月31日)
     1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     (1)株式関連
                                    契約額等
                          契約額等                    時価       評価損益
             種類                      のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                   (百万円)
             株価指数先物取引
      市場取引         売建               2,407            -         3        3
               買建                 -          -        -        -
             合計                2,407            -         3        3
     (注)   1  上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。

       2
         時価の算定方法
         金融商品取引所が定める清算指数によっております。
     (2)通貨関連

                                    契約額等
                          契約額等                    時価       評価損益
             種類                      のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                   (百万円)
             為替予約取引
     市場取引以外
               売建
     の取引
                米ドル                1,792            -       △35        △35
             合計                1,792            -       △35        △35
     (注)  1

         時価の算定方法
         取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
     2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       通貨関連
                                             契約額等
     ヘッジ会計の        デリバティブ取引の                       契約額等                  時価
                         主なヘッジ対象                   のうち1年超
       方法         種類等                   (百万円)                 (百万円)
                                            (百万円)
             為替予約取引
              売建
               米ドル                          2,251          -       △42
                                                 -
               豪ドル                            63                △0
      原則的処理
               シンガポール            投資有価証券
       方法
                                        975         -       △18
               ドル
                                 75/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                 -
               香港ドル                           518                 △8
                                                 -
               人民元                          2,149                 △58
                                                 -
               ユーロ                            81                 0
                  合計                     6,040          -       △127
     (注)  1

         時価の算定方法
         取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
     第61期(2020年3月31日)

     1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     (1)株式関連
                                    契約額等
                          契約額等                    時価       評価損益
             種類                      のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                   (百万円)
             株価指数先物取引
      市場取引         売建               1,913            -       △41        △41
               買建                 -          -        -        -
             合計                1,913            -       △41        △41
     (注)   1  上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。

       2
         時価の算定方法
         金融商品取引所が定める清算指数によっております。
     (2)通貨関連

                                    契約額等
                          契約額等                    時価       評価損益
             種類                      のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                   (百万円)
             為替予約取引
     市場取引以外
               売建
     の取引
                米ドル                1,808            -        15        15
             合計                1,808            -        15        15
     (注)  1

         時価の算定方法
         取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
     2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       通貨関連
                                             契約額等
     ヘッジ会計の        デリバティブ取引の                       契約額等                  時価
                         主なヘッジ対象                   のうち1年超
       方法         種類等                   (百万円)                 (百万円)
                                            (百万円)
             為替予約取引
              売建
               米ドル                          3,427          -        20
                                                 -
               豪ドル                            48                 9
      原則的処理
               シンガポール            投資有価証券
       方法
                                        944         -        58
               ドル
                                                 -
               香港ドル                           529                  2
                                                 -
               人民元                          2,017                  76
                                                 -
               ユーロ                            70                 1
                  合計                     7,038          -        167
     (注)  1

         時価の算定方法
         取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
                                 76/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (持分法損益等)
                 第60期                           第61期

             (自 2018年4月1日                           (自 2019年4月1日
              至 2019年3月31日)                            至 2020年3月31日)
     関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等                           関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等

                        (単位:百万円)                                            (単位:百万円)
     (1)  関連会社に対する投資の金額                     3,010    (1)  関連会社に対する投資の金額                     3,002
     (2)  持分法を適用した場合の投資の金額                    10,668     (2)  持分法を適用した場合の投資の金額                    10,485
     (3)  持分法を適用した場合の投資利益の金額                     1,704    (3)  持分法を適用した場合の投資利益の金額                     1,631
     (退職給付関係)

      第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

      1 採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
      2 確定給付制度

      (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                    (百万円)
         退職給付債務の期首残高                              1,313
          勤務費用                               142
          利息費用                                2
          数理計算上の差異の発生額                               12
          退職給付の支払額                              △59
         退職給付債務の期末残高                              1,411
      (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

         退職給付債務                              1,411
         未積立退職給付債務                              1,411
         未認識数理計算上の差異                               △6
         貸借対照表に計上された負債の額                              1,405
         退職給付引当金                              1,405

         貸借対照表に計上された負債の額                              1,405
      (3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

         勤務費用                               142
         利息費用                                2
         数理計算上の差異の費用処理額                                3
         確定給付制度に係る退職給付費用                               148
      (4)数理計算上の計算基礎に関する事項

         当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                       0.1%
      3 確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、230百万円でありました。
      第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

      1 採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
                                 77/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      2 確定給付制度

      (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                    (百万円)
         退職給付債務の期首残高                              1,411
          勤務費用                               147
          利息費用                                1
          数理計算上の差異の発生額                              △31
          退職給付の支払額                              △164
         退職給付債務の期末残高                              1,363
      (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

         退職給付債務                              1,363
         未積立退職給付債務                              1,363
         未認識数理計算上の差異                               31
         貸借対照表に計上された負債の額                              1,395
         退職給付引当金                              1,395

         貸借対照表に計上された負債の額                              1,395
      (3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

         勤務費用                               147
         利息費用                                1
         数理計算上の差異の費用処理額                                6
         確定給付制度に係る退職給付費用                               154
      (4)数理計算上の計算基礎に関する事項

         当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                       0.2%
      3 確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、233百万円でありました。
     (ストックオプション等関係)

     第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

     1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
     (1)  ストックオプション(新株予約権)の内容
                       2009年度ストックオプション(1)                  2009年度ストックオプション(2)
                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                271名                   48名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            19,724,100株       普通株式            1,702,800株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2010年2月8日                  2010年8月20日
                                 78/98




                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      2012年1月22日(以下「権利行使可能
                      初日」といいます。)、当該権利行使
                      可能初日から1年経過した日の翌日、
                      及び当該権利行使可能初日から2年経
                      過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 等の地位にあることを要し、それぞれ                          同左
                      保有する新株予約権の2分の1、4分
                      の1、4分の1ずつ権利確定する。た
                      だし、本新株予約権の行使時におい
                      て、当社が株式公開していることを要
                      する。
                      付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間                                           同左
                      2年を経過した日まで
                          2012年1月22日から
     権利行使期間                                           同左
                          2020年1月21日まで
                       2011年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                186名                   16名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            6,101,700株      普通株式            4,437,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2011年10月7日                  2016年7月15日
                      2013年10月7日(以下「権利行使可                  2018年7月15日(以下「権利行使可能
                      能初日」といいます。)、当該権利                  初日」といいます。)、当該権利行使
                      行使可能初日から1年経過した日の                  可能初日から1年経過した日の翌日、
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  及び当該権利行使可能初日から2年経
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  等の地位にあることを要し、それぞれ
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  保有する新株予約権の3分の1、3分
                      2分の1、4分の1、4分の1ずつ                  の1、3分の1ずつ権利確定する。た
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  だし、本新株予約権の行使時におい
                      権の行使時において、当社が株式公                  て、当社が株式公開していることを要
                      開していることを要する。                  する。
                       付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                       2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2013年10月7日から                  2018年7月15日から
     権利行使期間
                          2021年10月6日まで                  2026年7月31日まで
                        2016年度ストックオプション(2)                  2017年度ストックオプション(1)

                       当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                31名                  36名
                       取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                       普通株式           4,409,000株       普通株式           4,422,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2017年4月27日                  2018年4月27日
                                 79/98





                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      2019年4月27日(以下「権利行使可                  2020年4月27日(以下「権利行使可
                      能初日」といいます。)、当該権利                  能初日」といいます。)、当該権利
                      行使可能初日から1年経過した日の                  行使可能初日から1年経過した日の
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  翌日、及び当該権利行使可能初日か
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  ら2年経過した日の翌日まで原則と
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  して従業員等の地位にあることを要
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  し、それぞれ保有する新株予約権の
                      3分の1、3分の1、3分の1ずつ                  3分の1、3分の1、3分の1ずつ
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  権利確定する。ただし、本新株予約
                      権の行使時において、当社が株式公                  権の行使時において、当社が株式公
                      開していることを要する。                  開していることを要する。
                       付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                       2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                           2019年4月27日から                  2020年4月27日から
     権利行使期間
                           2027年4月30日まで                  2028年4月30日まで
     (注) 株式数に換算して記載しております。

     (2)  ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況

     ① ストックオプション(新株予約権)の数
                       2009年度ストックオプション(1)                   2009年度ストックオプション(2)
     付与日                     2010年2月8日                   2010年8月20日
     権利確定前(株)
      期首                            1,494,900                    108,900
      付与                                0                   0
      失効                             323,400                   33,000
      権利確定                                0                   0
      権利未確定残                            1,171,500                    75,900
     権利確定後(株)
      期首                                -                   -
      権利確定                                -                   -
      権利行使                                -                   -
      失効                                -                   -
      権利未行使残                                -                   -
                       2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)

     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日

     権利確定前(株)

      期首                            2,686,200                   3,618,000
      付与                                0                   0
      失効                             630,300                      0
      権利確定                                0                   0
      権利未確定残                            2,055,900                   3,618,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                   -
      権利確定                                -                   -
      権利行使                                -                   -
      失効                                -                   -
                                 80/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      権利未行使残                                -                   -
                       2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利確定前(株)

      期首                            3,877,000                      -
      付与                                0               4,422,000
      失効                              66,000                   66,000
      権利確定                                0                   0
      権利未確定残                            3,811,000                   4,356,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                   -
      権利確定                                -                   -
      権利行使                                -                   -
      失効                                -                   -
      権利未行使残                                -                   -
     (注) 株式数に換算して記載しております。

     ② 単価情報

                       2009年度ストックオプション(1)                   2009年度ストックオプション(2)
     付与日                      2010年2月8日                   2010年8月20日
     権利行使価格(円)                                625                   625
     付与日における公正な評価単価
                                       0                   0
     (円) (注)1
                       2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)

     付与日                      2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利行使価格(円)
                                   737(注)3                      558
     付与日における公正な評価単価
                                       0                   0
     (円) (注)1
                       2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                      2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利行使価格(円)
                                      553                   694
     付与日における公正な評価単価
                                       0                   0
     (円) (注)1
     (注)   1  公正な評価単価に代え、本源的価値(取引事例比準法等による評価額と行使価格との差額)の見積りに

          よっております。
        2
          ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
          当事業年度末における本源的価値の合計額      2,128百万円
        3
          株式公開価格が737円(割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
          又は併合の内容を適切に反映するように調整される。)を上回る金額に定められた場合には、株式公開
          日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
     (1)  ストックオプション(新株予約権)の内容
                                 81/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                       2009年度ストックオプション(1)                  2009年度ストックオプション(2)
                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                271名                   48名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            19,724,100株       普通株式            1,702,800株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2010年2月8日                  2010年8月20日
                      2012年1月22日(以下「権利行使可能
                      初日」といいます。)、当該権利行使
                      可能初日から1年経過した日の翌日、
                      及び当該権利行使可能初日から2年経
                      過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 等の地位にあることを要し、それぞれ                          同左
                      保有する新株予約権の2分の1、4分
                      の1、4分の1ずつ権利確定する。た
                      だし、本新株予約権の行使時におい
                      て、当社が株式公開していることを要
                      する。
                      付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間                                           同左
                      2年を経過した日まで
                          2012年1月22日から
     権利行使期間                                           同左
                          2020年1月21日まで
                       2011年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                186名                   16名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            6,101,700株      普通株式            4,437,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2011年10月7日                  2016年7月15日
                      2013年10月7日(以下「権利行使可                  2018年7月15日(以下「権利行使可能
                      能初日」といいます。)、当該権利                  初日」といいます。)、当該権利行使
                      行使可能初日から1年経過した日の                  可能初日から1年経過した日の翌日、
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  及び当該権利行使可能初日から2年経
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  等の地位にあることを要し、それぞれ
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  保有する新株予約権の3分の1、3分
                      2分の1、4分の1、4分の1ずつ                  の1、3分の1ずつ権利確定する。た
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  だし、本新株予約権の行使時におい
                      権の行使時において、当社が株式公                  て、当社が株式公開していることを要
                      開していることを要する。                  する。
                       付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                       2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2013年10月7日から                  2018年7月15日から
     権利行使期間
                          2021年10月6日まで                  2026年7月31日まで
                        2016年度ストックオプション(2)                  2017年度ストックオプション(1)

                       当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                31名                  36名
                       取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                       普通株式           4,409,000株       普通株式           4,422,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2017年4月27日                  2018年4月27日
                                 82/98



                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      2019年4月27日(以下「権利行使可                  2020年4月27日(以下「権利行使可
                      能初日」といいます。)、当該権利                  能初日」といいます。)、当該権利
                      行使可能初日から1年経過した日の                  行使可能初日から1年経過した日の
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  翌日、及び当該権利行使可能初日か
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  ら2年経過した日の翌日まで原則と
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  して従業員等の地位にあることを要
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  し、それぞれ保有する新株予約権の
                      3分の1、3分の1、3分の1ずつ                  3分の1、3分の1、3分の1ずつ
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  権利確定する。ただし、本新株予約
                      権の行使時において、当社が株式公                  権の行使時において、当社が株式公
                      開していることを要する。                  開していることを要する。
                       付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                       2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                           2019年4月27日から                  2020年4月27日から
     権利行使期間
                           2027年4月30日まで                  2028年4月30日まで
     (注) 株式数に換算して記載しております。

     (2)  ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況

     ① ストックオプション(新株予約権)の数
                       2009年度ストックオプション(1)                   2009年度ストックオプション(2)
     付与日                     2010年2月8日                   2010年8月20日
     権利確定前(株)
      期首                            1,171,500                    75,900
      付与                                0                   0
      失効                            1,171,500                    75,900
      権利確定                                0                   0
      権利未確定残                                -                   -
     権利確定後(株)
      期首                                -                   -
      権利確定                                -                   -
      権利行使                                -                   -
      失効                                -                   -
      権利未行使残                                -                   -
                       2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)

     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日

     権利確定前(株)

      期首                            2,055,900                   3,618,000
      付与                                0                   0
      失効                             871,200                  2,272,000
      権利確定                                0                   0
      権利未確定残                            1,184,700                   1,346,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                   -
      権利確定                                -                   -
      権利行使                                -                   -
      失効                                -                   -
                                 83/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      権利未行使残                                -                   -
                       2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利確定前(株)

      期首                            3,811,000                   4,356,000
      付与                                0                   0
      失効                            1,417,000                   1,417,000
      権利確定                                0                   0
      権利未確定残                            2,394,000                   2,939,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                   -
      権利確定                                -                   -
      権利行使                                -                   -
      失効                                -                   -
      権利未行使残                                -                   -
     (注) 株式数に換算して記載しております。

     ② 単価情報

                       2009年度ストックオプション(1)                   2009年度ストックオプション(2)
     付与日                      2010年2月8日                   2010年8月20日
     権利行使価格(円)                                625                   625
     付与日における公正な評価単価
                                       0                   0
     (円) (注)1
                       2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)

     付与日                      2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利行使価格(円)
                                   737(注)3                      558
     付与日における公正な評価単価
                                       0                   0
     (円) (注)1
                       2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                      2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利行使価格(円)
                                      553                   694
     付与日における公正な評価単価
                                       0                   0
     (円) (注)1
     (注)   1  公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。

        2
          ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
          当事業年度末における本源的価値の合計額      1,633百万円
        3
          株式公開価格が737円(割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
          又は併合の内容を適切に反映するように調整される。)を上回る金額に定められた場合には、株式公開
          日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
     (税効果会計関係)

                 第60期                           第61期

              (2019年3月31日)                           (2020年3月31日)
                                 84/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別                           1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別
       の内訳                           の内訳
                       (単位:百万円)                           (単位:百万円)
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        賞与引当金                     820       賞与引当金                     822
        投資有価証券評価損                    96       投資有価証券評価損                   102
        関係会社株式評価損                   1,430        関係会社株式評価損                   1,430
        退職給付引当金                    430       退職給付引当金                    427
        固定資産減価償却費                    103       固定資産減価償却費                    96
                            761                           744
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                    3,643       繰延税金資産小計                    3,624
                          △1,430                           △1,430
        評価性引当金                           評価性引当金
       繰延税金資産合計                    2,212       繰延税金資産合計                    2,194
       繰延税金負債                           繰延税金負債

        その他有価証券評価差額金                    217       繰延ヘッジ利益                     172
                            81
        繰延ヘッジ利益                           繰延税金負債合計                     172
       繰延税金負債合計                     299      繰延税金資産の純額                    2,022
       繰延税金資産の純額                    1,913
     2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担                           2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担


       率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原                           率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
       因となった主要な項目別の内訳                           因となった主要な項目別の内訳
      法定実効税率                     30.6%      法定実効税率                     30.6%

      (調整)                           (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない                           交際費等永久に損金に算入されない
                            0.8%                           0.6%
      項目                           項目
      受取配当金等永久に益金に参入されない                           受取配当金等永久に益金に参入されな
                           △4.4%                           △9.6%
      項目                           い項目
      その他                     0.6%     その他                     1.0%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                     27.6%      税効果会計適用後の法人税等の負担率                     22.6%
     (関連当事者情報)

     第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

     1 関連当事者との取引
     (1)  財務諸表提出会社と関連当事者の取引
     (ア)   財務諸表提出会社の親会社
        重要な該当事項はありません。
     (イ)   財務諸表提出会社の子会社

                           議決権等      関連
         会社等の         資本金
                        事業    の所有     当事者           取引金額           期末残高
     種類    名称又は     所在地    又は                 取引の内容             科目
                       の内容    (被所有)      との          (百万円)           (百万円)
          氏名        出資金
                           割合(%)      関係
                                    資金の貸付の
                                      返済
                                              554
                                     (シンガ
                                             (SGD
                                                  -
                                                         -
                                           6,800   千)
                                     ポールドル
                                             (注2)
                                      貨建)
                                      (注1)
                                 85/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
               シンガ        アセット
     子会社   Nikko   Asset                     資金の
                            直接
                  342,369
                                     貸付金利息
               ホ゜ー        マネジメ
                                 貸付
        Management
                            100.00
               ル国        ント業
                  (SGD  千)
                                     (シンガ
        International
                                               8
        Limited
                                     ポールドル         (SGD     -
                                                         -
                                            104  千)
                                      貨建)
                                     (注1)
                                     資金の貸付
                                             1,807
                                                 関係会社
                                                        1,830
                                     (米国ドル
                                             (USD
                                                 短期
                                                        (USD
                                           16,500    千)
                                      貨建)
                                                     16,500    千)
                                                 貸付金
                                             (注4)
                                      (注3)
                                     貸付金利息
                                               17           17
                                     (米国ドル
                                                 未収収益
                                             (USD           (USD
                                      貨建)
                                            209  千)         209  千)
                                      (注3)
                                     資金の貸付            関係会社
                                     (円貨建)             短期
                                               -          577
                                      (注3)           貸付金
                                     貸付金利息
                                     (円貨建)            未収収益
                                               12           3
                                     (注3)
        Nikko   AM
                  131,079
                                             1,021
                       アセット
        Americas
                            直接
                  (USD  千)
     子会社          米国        マネジメ           -   配当の受取             -
                                             (USD
                                                         -
        Holding    Co.,
                            100.00
                       ント業
                                           9,000   千)
                   (注  5)
        Inc.
                                     資金の借入
                                             5,364
                                     (米国ドル
                                             (USD
                                                  -
                                                         -
                                           50,000    千)
                                      貨建)
                                             (注7)
                                      (注6)
                                     資金の借入
        Nikko   Asset
                  181,542                           5,526
                                     の返済
                       アセット
        Management
                            間接    資金の
                                             (USD
                  (USD  千)
     子会社          米国        マネジメ              (米国ドル             -
                                                         -
                                 借入
        Americas,                                  50,000    千)
                            100.00
                       ント業
                   (注  5)                 貨建)
        Inc.                                     (注7)
                                      (注6)
                                     借入金利息
                                               65
                                     (米国ドル
                                             (USD     -
                                                         -
                                      貨建)
                                            593  千)
                                      (注6)
     (注)

        取引条件及び取引条件の決定方針等
       1
         融資枠SGD11,000千、返済期間1年間のリボルビング・ローンで、金利は市場金利を勘案して決定
         しております。
       2
         取引金額554百万円(SGD6,800千)の内訳は、貸付の返済554百万円(SGD6,800千)であります。
       3
         融資枠5,000百万円(若しくは5,000百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・
         ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
       4
         取引金額1,807百万円(USD16,500千)の内訳は、貸付1,807百万円(USD16,500千)であります。
       5
         Nikko    AM  Americas     Holding     Co.,   Inc.及びNikko        Asset    Management      Americas,      Inc.の資本金
         は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載しております。
       6
         借入枠USD50,000千、返済期間1年間のリボルビング・ローンで、金利は市場金利を勘案して決定
         しております。
       7
         取引金額5,364百万円(USD50,000千)及び5,526百万円(USD50,000千)の内訳は、借入5,364百万
         円(USD50,000千)及び借入の返済5,526百万円(USD50,000千)であります。
     2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

     (1)  親会社情報
       三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
       三井住友信託銀行株式会社(非上場)
                                 86/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
       下のとおりであります。なお、下記数値は2019年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
       場で円貨に換算したものであります。
        資産合計            26,768百万円

        負債合計             5,586百万円
        純資産合計            21,181百万円
        営業収益            14,075百万円

        税引前当期純利益             3,894百万円
        当期純利益             2,730百万円
     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1 関連当事者との取引
     (1)  財務諸表提出会社と関連当事者の取引
     (ア)   財務諸表提出会社の親会社
        重要な該当事項はありません。
     (イ)   財務諸表提出会社の子会社

                             議決権等     関連
          会社等の         資本金
                        事業     の所有    当事者          取引金額           期末残高
      種類    名称又は     所在地    又は                  取引の内容             科目
                        の内容     (被所有)     との          (百万円)           (百万円)
           氏名        出資金
                             割合(%)     関係
                                     資金の貸付
                                                 関係会社
                                                        1,793
                                     (米国ドル
                                                  短期
                                                        (USD
                                               -
                                      貨建)
                                                     16,500    千)
                                                 貸付金
                                      (注1)
                                     貸付金利息
                                                         13
                                               86
                                     (米国ドル
         Nikko   Asset
                                                 未収収益
                                                        (USD
                                             (USD
               シンガ         アセット
                                      貨建)
         Management
                   342,369           直接
                                                       122  千)
                                             798千)
     子会社          ポール        マネジメント           -
         International                    100.00
                                      (注1)
                  (SGD千)
                国         業
         Limited
                                     資金の貸付            関係会社
                                     (円貨建)            短期
                                               -          577
                                      (注1)           貸付金
                                     貸付金利息
                                     (円貨建)           未収収益
                                               12           3
                                      (注1)
         Nikko   AM
                   131,079
                                             1,526
                        アセット
         Americas
                             直接
                  (USD  千)
     子会社          米国       マネジメント           -   配当の受取             -
                                             (USD
                                                         -
         Holding    Co.,
                             100.00
                         業
                                           14,000    千)
                   (注  2)
         Inc.
         Nikko   AM
                        アセット
                   1,550
         Global
                             直接
     子会社          英国       マネジメント           -   配当の受取             -
                                             2,700            -
         Holdings
                             100.00
                  (百万円)
                         業
         Limited
     (注)

        取引条件及び取引条件の決定方針等
       1
         資枠5,000百万円(若しくは5,000百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・
         ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
       2
         Nikko   AM  Americas     Holding     Co.,   Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
         ります。
                                 87/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
     (1)  親会社情報
       三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
       下のとおりであります。なお、下記数値は2019年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
       場で円貨に換算したものであります。
        資産合計            28,121百万円

        負債合計             5,242百万円
        純資産合計            22,879百万円
        営業収益            14,853百万円

        税引前当期純利益             4,354百万円
        当期純利益             3,194百万円
     (セグメント情報等)

      セグメント情報

      第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
          当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
      第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

          当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
      関連情報

      第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
       1 製品及びサービスごとの情報
         当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       2 地域ごとの情報

       (1)営業収益
          国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
          す。
       (2)有形固定資産

          国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       3 主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
      第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

       1 製品及びサービスごとの情報
         当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       2 地域ごとの情報

       (1)営業収益
          国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
          す。
                                 88/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       (2)有形固定資産

          国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       3 主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
      報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
          該当事項はありません。
      第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

          該当事項はありません。
      報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
          該当事項はありません。
      第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

          該当事項はありません。
      報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      第60期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
          該当事項はありません。
      第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

          該当事項はありません。
     (1株当たり情報)

                                   第60期              第61期

                項目               (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
     1株当たり純資産額                                 355円59銭              395円50銭
     1株当たり当期純利益金額                                  45円08銭              58円61銭
     (注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社
         株式が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を算定できないた
         め記載しておりません。
       2 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                   第60期               第61期
                項目               (自 2018年4月1日               (自 2019年4月1日
                               至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
     当期純利益(百万円)                                   8,823              11,465
     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                     -               -
     普通株式に係る当期純利益(百万円)                                   8,823              11,465

     普通株式の期中平均株式数(千株)                                  195,677               195,599
                                 89/98



                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株
                             2009年度ストックオプション               2011年度ストックオプション
     当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜
                             (1)  1,171,500株、2009年度ス             (1) 1,184,700株、2016年度
     在株式の概要
                                            ストックオプション(1) 
                             トックオプション(2)           75,900
                                            1,346,000株、2016年度ストッ
                             株、2011年度ストックオプ
                                            ク  オ  プ  シ  ョ  ン  (2)
                             ション(1)     2,055,900株、2016
                                            2,394,000株、2017年度ストッ
                             年度ストックオプション(1)
                                            クオプション(1)2,939,000
                             3,618,000株、2016年度ストッ
                                            株
                             クオプション(2)          3,811,000
                             株、2017年度ストックオプ
                             ション(1)     4,356,000株
       3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                   第60期              第61期
                項目
                                (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
     純資産の部の合計額(百万円)                                   69,571              77,402

     純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                     -              -
     普通株式に係る期末の純資産額(百万円)                                   69,571              77,402
     1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                        195,647              195,558
     通株式の数(千株)
     (重要な後発事象)

      該当事項はありません。

     4【利害関係人との取引制限】

      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が
      禁止されています。
     (1)自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
        (投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれ
        がないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
     (2)運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、もし
        くは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
        定めるものを除きます。)。
     (3)通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等
        (委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関
        係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)、(5)に
        おいて同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
        該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をい
        います。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行なうこと。
     (4)委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
        用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
     (5)上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
        れのあるものとして内閣府令で定める行為。
     5【その他】

     (1)定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
     (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
                                 90/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第2【その他の関係法人の概況】

     1【名称、資本金の額及び事業の内容】

     (1)受託会社
                                  資本金の額
                名  称                                 事業の内容
                               ( 2019年9月末      現在)
                                             銀行法に基づき銀行業を営
                                             むとともに、金融機関の信
        野村信託銀行株式会社                             35,000百万円        託業務の兼営等に関する法
                                             律に基づき信託業務を営ん
                                             でいます。
     (2)販売会社

                                  資本金の額
                名  称                                事業の内容
                               ( 2019年9月末      現在)
        池田泉州TT証券株式会社                              1,250百万円
        エース証券株式会社                              8,831百万円
        auカブコム証券株式会社                              7,196百万円
        SMBC日興証券株式会社                             10,000百万円
        株式会社SBI証券                             48,323百万円
        クレディ・スイス証券株式会社                             78,100百万円
        七十七証券株式会社                              3,000百万円
        ちばぎん証券株式会社                              4,374百万円
        東海東京証券株式会社                              6,000百万円
        内藤証券株式会社                              3,002百万円
                                      3,000百万円
        西日本シティTT証券株式会社
                                (2019年8月26日現在)
                                            金融商品取引法に定める第
                                         15億円
                                            一種金融商品取引業を営ん
        日産証券株式会社
                                (2019年6月27日現在)
                                            でいます。
        野村證券株式会社                             10,000百万円
        八十二証券株式会社                              3,000百万円
                                      3,307百万円
        浜銀TT証券株式会社
                                (2019年6月25日現在)
                                         30億円
        百五証券株式会社
                                (2019年6月21日現在)
                                      9,257百万円
        フィデリティ証券株式会社
                                 (2019年3月末現在)
        松井証券株式会社                             11,945百万円
        マネックス証券株式会社                             12,200百万円
        水戸証券株式会社                             12,272百万円
        楽天証券株式会社                              7,495百万円
        株式会社愛知銀行 ※1                             18,000百万円
        株式会社青森銀行                             19,562百万円
        株式会社秋田銀行                             14,100百万円
                                 91/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                            銀行法に基づき銀行業を営
        株式会社阿波銀行                             23,452百万円
                                            んでいます。
        株式会社イオン銀行                             51,250百万円
        株式会社池田泉州銀行                             61,385百万円
        株式会社岩手銀行                             12,089百万円
        株式会社大分銀行                             19,598百万円
        オーストラリア・アンド・ニュージーラ
        ンド・バンキング・グループ・リミテッ                           26,490百万豪ドル
        ド(銀行) ※1
        株式会社きらぼし銀行                             43,734百万円
        株式会社佐賀銀行                             16,062百万円
        株式会社佐賀共栄銀行                              2,679百万円
        株式会社四国銀行                             25,000百万円
        株式会社静岡銀行                             90,845百万円
        株式会社七十七銀行                             24,658百万円
        株式会社ジャパンネット銀行                             37,250百万円
        株式会社十六銀行                             36,839百万円
        株式会社荘内銀行                              8,500百万円
        株式会社常陽銀行                             85,113百万円
        ソニー銀行株式会社                             31,000百万円
        株式会社第四銀行                             32,776百万円
        株式会社千葉銀行                            145,069百万円
                                     11,036百万円
        株式会社徳島大正銀行
                                 (2020年1月1日現在)
        株式会社長崎銀行                              6,121百万円
        株式会社西日本シティ銀行                             85,745百万円
        株式会社八十二銀行                             52,243百万円
        株式会社百五銀行                             20,000百万円
        株式会社百十四銀行                             37,322百万円
        株式会社広島銀行                             54,573百万円
        株式会社福島銀行                             18,127百万円
        株式会社北陸銀行                            140,409百万円
        株式会社みずほ銀行                           1,404,065百万円
        株式会社三井住友銀行                           1,770,996百万円
        株式会社南日本銀行                             16,601百万円
        株式会社宮崎銀行                             14,697百万円
        株式会社宮崎太陽銀行 ※1                             12,252百万円
        株式会社武蔵野銀行                             45,743百万円
        株式会社横浜銀行                            215,628百万円
         ※1 募集の取扱いを行ないません。
     2【関係業務の概要】

     (1)受託会社
        ファンドの信託財産に属する有価証券の管理・計算事務などを行ないます。
     (2)販売会社
                                 92/98


                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        日本におけるファンドの募集、                解約、   収益分配金および償還金の取扱い                 などを行ないます。
     3【資本関係】

     (1)受託会社
        該当事項はありません。
     (2)販売会社
        該当事項はありません。
     第3【その他】

     (1)目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明書(請求目論見
        書)」という名称を使用します。
     (2)目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
        ① 委託会社の金融商品取引業者登録番号および設立年月日
        ② ファンドの基本的性格など
        ③ 委託会社およびファンドのロゴ・マークや図案など
        ④ 委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
        ⑤ 目論見書の使用開始日
     (3)目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ① 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象で
          はない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
          らない旨の記載。
        ② 投資信託は、元金および利回りが保証されているものではない旨の記載。
        ③ 投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
        ④ 「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
        ⑤ 「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
        ⑥ 請求目論見書の入手方法(ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど)についての記載。
        ⑦ 請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行なった場合には
          その旨の記録をしておくべきである旨の記載。
        ⑧ 「約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
        ⑨ 商品内容に関して重大な変更を行なう場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき事前
          に受益者の意向を確認する旨の記載。
        ⑩ 投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
        ⑪ 有価証券届出書の効力発生およびその確認方法に関する記載。
        ⑫ 委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項の記
          載。
     (4)有価証券届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、投資者
        の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記
        載することがあります。
     (5)目論見書に約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部 ファンド情報」中「第1 ファンドの状況」
        「2 投資方針」の詳細な内容につきましては、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の
        内容の記載とすることがあります。
     (6)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
     (7)目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
     (8)交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ① ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用
          がない旨の記載。
        ② 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象で
          はない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
          らない旨の記載。
        ③ 分配金は、投資信託の純資産から支払われるので、分配金が支払われると、その金額相当分、基準
          価額は下がる旨。分配金は、計算期間中に発生した運用収益を超えて支払われる場合がある旨。投
          資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻し
                                 93/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          に相当する場合がある旨の記載。
                                 94/98




















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                    独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                      2020年6月8日

     日興アセットマネジメント株式会社
      取 締 役 会 御 中
                              有限責任      あずさ監査法人

                                東京事務所
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士       貞 廣 篤 典
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士       竹 内 知 明
                                業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
     げられている日興アセットマネジメント株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの第61期事業年度の財務諸表、
     すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日興アセッ
     トマネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
     点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
     監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
     関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
     は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
     ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
     と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
     し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
     合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
     かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
     虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
     えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
     の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
      し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。
     ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
      際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
      する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
      企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
      継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
      ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
      明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
                                 95/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
      ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

        ります。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 96/98
















                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                     独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                      2020年5月20日

        日興アセットマネジメント株式会社
         取 締 役 会 御 中

                                  PwCあらた有限責任監査法人

                                       東京事務所
                                   指定有限責任社員

                                              公認会計士       佐々木 貴司
                                   業務執行社員
                                   指定有限責任社員

                                              公認会計士       辻村 和之
                                   業務執行社員
        監査意見

         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
        に掲げられている世界銀行債券ファンド(毎月分配型)の2019年10月16日から2020年4月13日までの特定期間の財務
        諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
         当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、世界
        銀行債券ファンド(毎月分配型)の2020年4月13日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益
        の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
        監査意見の根拠

         当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
        ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
        る職業倫理に関する規定に従って、日興アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査
        人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
        入手したと判断している。
        財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
        表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
        経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
         財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
        を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
        必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
        財務諸表監査における監査人の責任

         監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
        がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
        ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
        意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
         監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
        としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
        ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
         続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
         つ適切な監査証拠を入手する。
        ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
         の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
        ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
         及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
        ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
         き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
         か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注
         記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表
                                 97/98

                                                           EDINET提出書類
                                                日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査
         証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
        ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
         どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引
         や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
         監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
        備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
        利害関係

         日興アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定
        により記載すべき利害関係はない。
                                                         以  上

        (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

           す。
          2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 98/98















PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。