株式会社ジャパンインベストメントアドバイザー 四半期報告書 第15期第1四半期(令和2年1月1日-令和2年3月31日)

提出書類 四半期報告書-第15期第1四半期(令和2年1月1日-令和2年3月31日)
提出日
提出者 株式会社ジャパンインベストメントアドバイザー
カテゴリ 四半期報告書

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                                           株式会社ジャパンインベストメントアドバイザー(E30841)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2020年5月8日
      【四半期会計期間】                    第15期第1四半期(自 2020年1月1日 至 2020年3月31日)
      【会社名】                    株式会社ジャパンインベストメントアドバイザー
      【英訳名】                    Japan   Investment      Adviser    Co.,   Ltd.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  白岩 直人
      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区霞が関三丁目2番1号 霞が関コモンゲート                            西館34階
      【電話番号】                    03-6550-9307
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理本部長 杉本 健
      【最寄りの連絡場所】                    東京都千代田区霞が関三丁目2番1号 霞が関コモンゲート                            西館34階
      【電話番号】                    03-6550-9307
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理本部長 杉本 健
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第14期           第15期

               回次               第1四半期           第1四半期            第14期
                             連結累計期間           連結累計期間
                            自 2019年1月1日           自 2020年1月1日           自 2019年1月1日

              会計期間
                            至 2019年3月31日           至 2020年3月31日           至 2019年12月31日
                     (百万円)              2,582           7,380           16,647

     売上高
                     (百万円)               913          2,867           7,184

     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期(当
                     (百万円)               503          2,023           4,555
     期)純利益
                     (百万円)               588          1,848           4,763
     四半期包括利益又は包括利益
                     (百万円)             32,362           37,732           36,256
     純資産額
                     (百万円)             114,416           139,638           158,879

     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利益
                      (円)             16.94           67.71           153.11
     金額
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)             16.50           67.06           150.19
     (当期)純利益金額
                      (%)             28.2           26.9           22.7
     自己資本比率
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
      2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
         当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記
        載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
         なお、新型コロナウイルスの感染拡大による事業への影響については、今後の推移状況を注視してまいります。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

         文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、                                                  当社グ
        ループは主にオペレーティング・リース事業を営む金融ソリューション事業の他、メディア事業を報告セグメント
        としておりますが、金融ソリューション事業以外のセグメントの重要性が乏しいため、セグメント別の記載を省略
        しております。
       (1)経営成績等の状況の概要

         当第1四半期連結累計期間(2020年1月1日~2020年3月31日)における世界経済の状況は、新型コロナウイル
        スの急速かつ世界的な感染拡大に伴い、グローバルサプライチェーンの機能不全による企業収益の悪化、及び外出
        規制等による個人消費の縮小が顕著に見られました。金融市場においても、国際通貨基金(IMF)が、2020年の
        成長率がマイナス3.0%と急激に落ち込むとの予測を示し、大きな混乱が生じております。日本経済の状況も同様
        に、幅広い業種にわたる生産・販売活動の制約、外出自粛による個人消費停滞により、先行き不透明感が広がって
        おります。
         このような経済情勢の中で、当社グループは、「金融を通じて社会に貢献する企業であり続ける」を経営理念と
        して、主力3事業(オペレーティング・リース事業、環境エネルギー事業及びパーツアウト・コンバージョン事
        業)を中心に企業価値向上に努めてまいりました。
         オペレーティング・リース事業の売上高は、7,182百万円(前年同期比229.3%増)と大幅な増収となりました。
        商品出資金販売状況といたしましては、前期から当期に持ち越していた大型組成案件が順調に完売したことが寄与
        し、32,291百万円(前年同期比68.5%増)と大きく伸長いたしました。また、商品組成面では、新型コロナウイル
        スの感染拡大に伴い航空業界への逆風が吹く中ではありましたが、63,706百万円(前年同期比59.7%増)の案件を
        組成いたしました。
         環境エネルギー事業の売上高は、78百万円(前年同期比18.1%減)となりました。2014年の事業開始時より蓄積
        してきた発電所の管理スキル、安定した発電実績が反映する収入であり、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を
        受けず、この後も安定的な収益を見込んでおります。
         パーツアウト・コンバージョン事業の売上高は、42百万円(前年同期比616.9%増)となりました。退役航空機
        を解体した各部品を管理し、整備会社、リース会社及び航空会社等へ販売するパーツアウト事業、並びに旅客機を
        貨物機に改造するコンバージョン事業での案件獲得に努めました。
         以上の結果、当第1四半期連結               累計  期間の当社グループの売上高は7,380百万円(前年同期比185.8%増)、営業
        利益は3,057百万円(前年同期比163.4%増)、経常利益は2,867百万円(前年同期比213.8%増)、親会社株主に帰
        属する四半期純利益は2,023百万円(前年同期比302.2%増)となりました。
         当第1四半期連結         累計  期間  と前第1四半期連結         累計  期間  との増減額、増減率は下表のとおりです。

                                                    (単位:百万円)
                   前第1四半期連結累計          期間    当第1四半期連結累計          期間     増減額      増減率(%)
       売上高                     2,582              7,380       4,798       185.8

       営業利益                     1,161              3,057       1,896       163.4

       経常利益                      913             2,867       1,953       213.8

       親会社株主に帰属する
                             503             2,023       1,520       302.2
       四半期純利益
       (2)財政状態の分析

        ①資産
         当第1四半期連結会計期間末の総資産は139,638百万円となり、前連結会計年度末に比べて19,241百万円減少し
        ました。これは主に、商品出資金20,884百万円、立替金が3,108百万円、未成業務支出金が2,567百万円それぞれ減
        少し、現金及び預金が5,736百万円、前渡金が2,684百万円増加したことによるものであります。
        ②負債

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         当第1四半期連結会計期間末の負債合計は101,906百万円となり、前連結会計年度末に比べて20,716百万円減少
        しました。これは主に、短期借入金が14,631百万円、前受収益が3,804百万円、未払法人税等が2,056百万円、長期
        借入金が524百万円それぞれ減少したことによるものであります。
        ③純資産

         当第1四半期連結会計期間末の純資産合計は37,732百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,475百万円増加し
        ました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益2,023百万円、支払配当金373百万円を計上したことによ
        るものであります。
       (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更及び新たに生じた課題
        はありません。
       (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
      3【経営上の重要な契約等】

        該当事項はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                         発行可能株式総数(株)
                  種類
                                                  80,000,000
                 普通株式
                                                  80,000,000
                  計
        ②【発行済株式】

               第1四半期会計期間            提出日現在発行数
                                     上場金融商品取引所名
               末現在発行数(株)              (株)
        種類                            又は登録認可金融商品                 内容
               (2020年3月31日)           (2020年5月8日)           取引業協会名
                                                 普通株式は完全議決権株
                                                 式であり、権利内容に何
                                      東京証券取引所
                                                 ら限定のない当社におけ
                   30,422,000           30,422,000
       普通株式
                                       (マザーズ)
                                                 る標準となる株式であ
                                                 り、単元株式数は100株
                                                 であります。
                   30,422,000           30,422,000            -            -
         計
       (注)「提出日現在発行数」欄には、2020年5月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により
          発行された株式数は含まれておりません。
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総
                        発行済株式総        資本金増減額        資本金残高      資本準備金増        資本準備金残
                数増減数
        年月日
                        数残高(株)         (百万円)       (百万円)      減額(百万円)        高(百万円)
                (株)
     2020年1月1日~
                         30,422,000                11,658               11,600
                     -                -              -
      2020年3月31日
       (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)【議決権の状況】
           当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2019年12月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】

                                                   2020年3月31日現在
                          株式数(株)           議決権の数(個)
             区分                                        内容
                        -          -       -            -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                   -          -       -            -
     議決権制限株式(その他)                   -          -       -            -

                                                 権利内容に何ら限定のな
                          (自己保有株式)
     完全議決権株式(自己株式等)                                    -
                                                 い当社における標準とな
                        普通株式        540,200
                                                 る株式であります。
                                                 権利内容に何ら限定のな
     完全議決権株式(その他)                         29,874,300             298,743
                        普通株式                         い当社における標準とな
                                                 る株式であります。
                                 7,500         -            -
     単元未満株式                   普通株式
                              30,422,000           -            -
     発行済株式総数
                                  -         298,743          -
     総株主の議決権
        「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式81株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2020年3月31日現在

                                                    発行済株式総数
                               自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の       に対する所有株
       所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                               株式数(株)       株式数(株)       合計(株)       式数の割合
                                                    (%)
      株式会社ジャパンインベ             東京都千代田区霞が関
                                 540,200          -     540,200         1.78
      ストメントアドバイザー             三丁目2番1号
                        -         540,200          -     540,200         1.78
           計
         (注)上記には、単元未満株式81株は含まれておりません。
      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
       第64号)に基づいて作成しております。
        また、当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載してお
       りましたが、当第1四半期連結会計期間及び当第1四半期連結累計期間より百万円単位をもって記載することに変更
       しました。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年1月1日から2020
       年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年1月1日から2020年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について、太陽有限責任            監査法人    による四半期レビューを受けております。
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                                                             四半期報告書
      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2019年12月31日)              (2020年3月31日)
      資産の部
       流動資産
                                         36,239              41,976
         現金及び預金
                                         6,661              5,871
         売掛金
                                         2,637              4,669
         商品
                                         82,372              61,487
         商品出資金
                                         4,580              2,012
         未成業務支出金
                                         5,263              7,947
         前渡金
                                         6,898              3,790
         立替金
                                         1,244              1,203
         短期貸付金
                                           503              245
         預け金
                                         1,561              1,604
         営業投資有価証券
                                         3,203              1,625
         その他
         流動資産合計                                151,167              132,434
       固定資産
                                           109              231
         有形固定資産
                                           114              127
         無形固定資産
                                         ※ 7,407              ※ 6,739
         投資その他の資産
                                         7,632              7,097
         固定資産合計
       繰延資産
                                           80              107
         社債発行費
                                           80              107
         繰延資産合計
                                        158,879              139,638
       資産合計
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                                                             四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2019年12月31日)              (2020年3月31日)
      負債の部
       流動負債
                                           39              16
         買掛金
                                           677              180
         業務未払金
                                         95,813              81,182
         短期借入金
                                         2,266              2,161
         1年内返済予定の長期借入金
                                           972             1,142
         1年内償還予定の社債
                                           132               60
         未払金
                                         13,574               9,769
         前受収益
                                         2,335               278
         未払法人税等
                                            -             209
         賞与引当金
                                           786              651
         その他
                                        116,598               95,653
         流動負債合計
       固定負債
                                         2,316              3,026
         社債
                                         3,671              3,147
         長期借入金
                                           37              80
         その他
                                         6,025              6,253
         固定負債合計
                                        122,623              101,906
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         11,658              11,658
         資本金
                                         11,593              11,593
         資本剰余金
                                         14,154              15,804
         利益剰余金
                                        △ 1,470             △ 1,470
         自己株式
                                         35,935              37,585
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                           215               47
         その他有価証券評価差額金
                                          △ 23             △ 40
         為替換算調整勘定
                                           191               7
         その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                    16              16
                                           114              123
       非支配株主持分
                                         36,256              37,732
       純資産合計
                                        158,879              139,638
      負債純資産合計
                                  9/16








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       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                                前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年1月1日              (自 2020年1月1日
                                 至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
                                         2,582              7,380
      売上高
                                           703             3,232
      売上原価
                                         1,878              4,148
      売上総利益
                                           717             1,090
      販売費及び一般管理費
                                         1,161              3,057
      営業利益
      営業外収益
                                           148              210
       商品出資金売却益
                                           42              49
       受取利息
                                           41              49
       その他
                                           232              308
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           135              208
       支払利息
                                           107              146
       支払手数料
                                           196               17
       持分法による投資損失
                                           37              103
       為替差損
                                            2              23
       その他
                                           479              499
       営業外費用合計
                                           913             2,867
      経常利益
                                           913             2,867
      税金等調整前四半期純利益
                                           355              834
      法人税等
                                           558             2,032
      四半期純利益
                                           55               9
      非支配株主に帰属する四半期純利益
                                           503             2,023
      親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                                前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年1月1日              (自 2020年1月1日
                                 至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
                                           558             2,032
      四半期純利益
      その他の包括利益
                                           42             △ 167
       その他有価証券評価差額金
                                          △ 12             △ 16
       為替換算調整勘定
                                           29             △ 183
       その他の包括利益合計
                                           588             1,848
      四半期包括利益
      (内訳)
                                           532             1,839
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           55               9
       非支配株主に係る四半期包括利益
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       【注記事項】
        (四半期連結貸借対照表関係)
         ※ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
                                前連結会計年度              当第1四半期連結会計期間
                               (2019年12月31日)                 (2020年3月31日)
         投資その他の資産                              3 百万円                3 百万円
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

          当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四
         半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額
         は、次のとおりであります。
                              前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間
                              (自 2019年1月1日                 (自 2020年1月1日
                               至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
         減価償却費                              6百万円                19百万円
         のれんの償却額                              6百万円                 0百万円
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        (株主資本等関係)
         Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
         1.配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり

         決議       株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                       (百万円)       配当額(円)
      2019年3月27日

                普通株式          282       9.5   2018年12月31日         2018年3月28日         利益剰余金
       定時株主総会
         2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の

         末日後となるもの
          該当事項はありません。
         Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年3月31日)

         1.配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり

         決議       株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                       (百万円)       配当額(円)
      2020年3月26日

                普通株式          373      12.5    2019年12月31日         2020年3月27日         利益剰余金
       定時株主総会
         2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の

         末日後となるもの
          該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
           当社グループは、主にオペレーティング・リース事業を行う金融ソリューション事業及びメディア事業を営
          んでおりますが、金融ソリューション事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいた
          め、記載を省略しております。
          Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年3月31日)

           当社グループは、主にオペレーティング・リース事業を行う金融ソリューション事業及びメディア事業を営
          んでおりますが、金融ソリューション事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいた
          め、記載を省略しております。
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        (金融商品関係)
         金融商品の当四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時
        価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の
        基礎は、以下のとおりであります。
                                 前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                 (自 2019年1月1日              (自 2020年1月1日
                                  至 2019年3月31日)              至 2020年3月31日)
     (1)1株当たり四半期純利益金額                                   16円94銭              67円71銭

     (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)                                    503             2,023

      普通株主に帰属しない金額(百万円)                                     -              -

      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金
                                          503             2,023
      額(百万円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                29,691,385              29,881,719
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                   16円50銭              67円06銭

     (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する          四半期純利益調整額(百万円)                           -              -

      普通株式増加数(株)                                  786,971              286,672

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
                                      -              -
     四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前
     連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
      2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
                                 15/16




















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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年5月7日

     株式会社ジャパンインベストメントアドバイザー
      取 締 役 会 御中
                              太陽有限責任監査法人

                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             鶴  見     寛             印
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             河  島  啓  太             印
                             業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ジャパ

     ンインベストメントアドバイザーの2020年1月1日から2020年12月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間
     (2020年1月1日から2020年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年1月1日から2020年3月31日まで)に
     係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注
     記について四半期レビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ジャパンインベストメントアドバイザー及び連結子会社の
     2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと
     信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
      (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 16/16





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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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