第一商品株式会社 訂正四半期報告書 第48期第2四半期(令和1年7月1日-令和1年9月30日)
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第一商品株式会社(E03717)
訂正四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第4項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和2年5月1日
第48期第2四半期(自 令和元年7月1日 至 令和元年9月30日)
【四半期会計期間】
【会社名】 第一商品株式会社
DAIICHI COMMODITIES CO.,LTD.
【英訳名】
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 木村 学
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区神泉町9番1号
03(3462)8011(代表)
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 執行役員管理本部長 渡邊 誠一
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区神泉町9番1号
03(3462)8011(代表)
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 執行役員管理本部長 渡邊 誠一
【縦覧に供する場所】 第一商品株式会社 大阪支店
(大阪府大阪市中央区久太郎町3丁目5番13号)
第一商品株式会社 千葉支店
(千葉県千葉市中央区新町17番地13)
第一商品株式会社 名古屋支店
(愛知県名古屋市東区葵2丁目3番15号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、平成26年3月期から平成30年3月期の決算に係る会計処理において、回収不能な長期貸付金(12億円)の回
収を装った不正経理および当該回収に関連した不可解な取引並びに使途不明金発生の可能性があるとの指摘を主務官庁
より受け、調査の必要性があると判断し、令和2年3月10日、当社と利害関係を有しない外部の専門家から構成される
第三者委員会を設置し、専門的かつ客観的な調査を進めて参りました。
令和2年4月30日に第三者委員会から調査報告書を受領し、平成27年3月から令和元年10月にかけて役務提供の実態
を伴わない広告宣伝費名目で当社より支出された資金(約18億円)が、破産更生債権(長期貸付金、12億円)の回収に
偽装され還流していたこと、また、当該資金の残額(約6億円)は顧客の資金である顧客からの預り証拠金口座に入金
されていたが、それに先立ち、顧客からの預り証拠金が当社の固定化営業債権(委託者未収入金)の回収偽装のために
流用されていたことが判明し、当該入金はその補填のためであったとの報告を受けました。
当社は、報告内容を検討の結果、役務提供の実態がない広告宣伝費の取消し、顧客からの預り証拠金を用いた固定化
営業債権(委託者未収入金)の回収偽装の取消しおよび前述の広告宣伝費名目で支出された資金を用いた破産更生債権
(長期貸付金)の回収偽装と預り証拠金の補填処理の取消しを行うため、平成27年3月期から平成31年3月期の有価証
券報告書、並びに平成30年3月期の第1四半期から令和2年3月期の第3四半期までの四半期報告書についての決算訂
正を行うことといたしました。なお、訂正に際しては上記取消し処理に関連する貸倒引当金の戻入・繰入処理の訂正や
当該訂正に付随する消費税・法人税等に関する訂正等の処理も併せて行っております。
これらの決算訂正により、当社が令和元年11月8日に提出いたしました第48期第2四半期(自 令和元年7月1日
至 令和元年9月30日)に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24
条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。なお、訂正後の財務諸表に
ついては、監査法人アリアよりレビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
2【訂正事項】
第一部 企業情報
第1 企業の概況
1 主要な経営指標等の推移
第2 事業の状況
2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1) 財政状態及び経営成績 の状況
(2)キャッシュ・フローの状況
第4 経理の状況
2.監査証明について
1 四半期財務諸表
(1)四半期貸借対照表
(2)四半期損益計算書
第2四半期累計期間
(3)四半期キャッシュ・フロー計算書
注記事項
(四半期損益計算書関係)
(1株当たり情報)
3【訂正箇所】
訂正箇所は___を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
訂正後のみを記載しております。
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第47期 第48期
回次 第2四半期 第2四半期 第47期
累計期間 累計期間
自平成30年 自平成31年 自平成30年
4月1日 4月1日 4月1日
会計期間
至平成30年 至令和元年 至平成31年
9月30日 9月30日 3月31日
営業収益(注2) 1,626,949 2,178,457 3,538,149
(千円)
(うち受取手数料) (1,593,835) (1,996,764) (3,394,152)
経常利益又は経常損失(△) (千円) △145,089 508,922 108,520
四半期(当期)純利益又は
(千円) △154,871 457,919 72,962
四半期純損失(△)
(千円) - - -
持分法を適用した場合の投資利益
(千円) 2,693,150 2,693,150 2,693,150
資本金
(千株) 16,227 16,227 16,227
発行済株式総数
(千円) 4,909,751 5,620,917 5,134,317
純資産額
(千円) 19,975,105 20,385,234 18,373,520
総資産額
1株当たり四半期(当期)純利益又
(円) △10.16 29.81 4.79
は1株当たり四半期純損失(△)
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益(注3)
(円) - - -
1株当たり配当額
(%) 24.6 27.6 27.9
自己資本比率
営業活動による
(千円) △16,942 1,025,519 △27,153
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) 12,533 △34,848 11,067
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △6,709 27,130 △7,825
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 2,493,763 3,498,151 2,480,686
四半期末(期末)残高
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第47期 第48期
回次 第2四半期 第2四半期
会計期間 会計期間
自平成30年 自令和元年
7月1日 7月1日
会計期間
至平成30年 至令和元年
9月30日 9月30日
1株当たり四半期純利益 又は
△7.09 26.15
(円)
1株当たり四半期純損失(△)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につ
いては記載しておりません。
2.営業収益には消費税等は含まれておりません。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
2【事業の内容】
当第2四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、当社には従来
から、関係会社はありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報
告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第2四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績 の状況
当第2四半期累計期間における世界経済は景気に陰りを見せており、米中貿易摩擦の激化、中東・北朝鮮におけ
る地政学的リスク、さらには欧州主要国の政権基盤の不安定化や、英国のブレグジット問題により、サプライ
チェーン寸断等による世界経済の停滞が懸念されており、米国や欧州の中央銀行は再び金融緩和に舵を戻していま
す。我が国経済においてもこのような世界経済の停滞による輸出の落ち込みや、ITサイクルの調整局面にも重
なっており、緩やかな拡大を続けてきた景気も減速局面に転換したと考えられます。
国内商品先物市場における金の市況については、4月から5月にかけては1グラム4,500円台を中心とした値動
きにとどまり売買高は低迷しましたが、世界経済の停滞感が強まってくるにつれて安全資産としての金に投資資金
が集まりはじめ、また欧米の中央銀行の利下げマインドも高まっていきました。6月から9月にかけて国内外で金
買いが優勢となり、9月初旬には1グラム5,300円を超えて上場来高値を更新し、売買高を伸ばしました。
白金の市況については、4月上旬の南アフリカの白金生産コスト上昇の見通しにより白金価格が1グラム3,000
円付近から3,200円台まで急騰しました。5月に入ってからは米中貿易摩擦の激化から中国および世界経済減速に
よる自動車触媒需要の減少懸念が相場を圧迫し、5月末には1グラム2,700円台まで下落しました。また8月末か
ら9月初めにかけ、中国の国内主要都市の自動車購入規制緩和見通しや、パラジウムとの価格差を意識した買いな
どが入り、1グラム3,400円台まで急伸し、売買高を伸ばしました。
原油や限日取引については、人気低迷から抜け出せず、売買高を大きく回復させることはできませんでした。
当第2四半期累計期間における国内商品取引所の売買高の合計は21,337千枚で、前年同期比5.4%の減少となり
ました。
当社においては、主力商品である金標準取引の当第2四半期累計期間における委託売買高は149千枚で前年同期
比9.6%の増加、準主力商品である白金標準取引の委託売買高が65千枚で前年同期比62.9%の増加となり、全商品
の委託売買高は216千枚で前年同期比20.4%の増加となりました。
この結果、当第2四半期の 財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
資産合計は、前事業年度末に比べ 2,011百万円 増加し、 20,385百万円 となりました。これは主に現金及び預金の
増加(1,017百万円)や委託者差金の増加(2,244百万円)、差入保証金の減少(1,122百万円)等によるもので
す。
負債合計は、前事業年度末に比べ 1,525百万円 増加し、 14,764百万円 となりました。これは主に預り証拠金の増
加( 1,097百万円 )等によるものです。
純資産合計は、前事業年度末に比べ 486百万円 増加し、 5,620百万円 となりました。これは主に四半期純利益を
457百万円 計上したこと等によるものです。
b.経営成績
受取手数料は1,996百万円(前年同期比25.3%増)で 売買損益は181百万円(前年同期比448.7%増)となり、営
業収益は2,178百万円(前年同期比33.9%増)となりました。経費抑制は継続して行っており、営業利益は 498百
万円 (前年同期は 161百万円 の損失)となりました。第1四半期後半以降、収益は大きく挽回しております。経
常利益については 508百万円 (前年同期は 145百万円 の損失)となりました。また、商品取引責任準備金の戻入額
81百万円と繰入額76百万円との差引分が約5百万円の利益となるなど、四半期純利益は 457百万円 (前年同期は
154百万円 の損失)となりました。
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(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べて1,017
百万円増加し、3,498百万円(前年同期は2,493百万円)となりました。なお、当第2四半期累計期間における
キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得た資金は、 1,025百万円 (前年同期は16百万円の支出)となりました。これは主に税引前四半期
純利益の計上、買掛金の増加やたな卸資産の減少等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果支出した資金は、34百万円(前年同期は12百万円の収入)となりました。これは主に有形固定資
産の取得による支出等によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果、 27百万円 (前年同期は6百万円の支出) の収入 となりました。これは 自己株式の売却による収
入によるものです。
(3) 経営 方針 ・経営 戦略等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている 経営 方針 ・経営 戦略等 について重要な変更はありません。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第2四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
(6) 経営成績に重要な影響を与える要因
当商品先物業界において平成17年5月の改正商品取引所法により、制度やルールが大幅に変更され、規制強化の
方向が打ち出されたことが挙げられます。そして平成19年9月の改正商品取引所法の施行を経て、平成21年7月に
は商品取引所法が商品先物取引法に改定され、三段階に分けて施行されることとなりました。平成23年1月に施行
された商品先物取引法においては不招請勧誘の禁止等が織り込まれ、平成27年6月の改正商品先物取引法施行規則
の施行により一部規制緩和が行われたものの、各商品先物取引業者は今まで以上に法令・諸規則の理解を深めると
ともに、より高いレベルの内部監査体制が求められると考えております。
(7) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社は健全な財務基盤の確保を重視しております。運転資金及び設備資金全般につきましては、主に内部資金か
ら資金調達をしております。なお、当第2四半期会計期間末日現在における借入金の残高はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 50,128,000
計 50,128,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
現在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(令和元年11月8日)
(令和元年9月30日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
JASDAQ
16,227,207 16,227,207
普通株式
100株
(スタンダード)
16,227,207 16,227,207 - -
計
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日
数残高 (株)
数増減数(株) (千円) (千円) 増減額(千円) 残高(千円)
令和元年7月1日~
- 16,227,207 - 2,693,150 - 2,629,570
令和元年9月30日
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(5)【大株主の状況】
令和元年9月30日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
総数に対する所有
氏名又は名称 住所
(千株)
株式数の割合
(%)
東京都世田谷区奥沢2-31-15 1,546 10.01
株式会社ムラサキ
1,235 8.00
本田 求 兵庫県芦屋市
1,061 6.88
勝 えり子 千葉県市川市
東京渋谷区神泉町9-1 952 6.17
第一商品社員持株会
486 3.15
村崎 稔 東京都世田谷区
東京都世田谷区玉川1-14-1 337 2.19
楽天証券株式会社
276 1.79
片岡 正繁 滋賀県草津市
245 1.59
桜井 昭一 東京都板橋区
242 1.57
坂田 昭雄 熊本県八代市
216 1.40
中村 愛弓 東京都世田谷区
- 6,598 42.74
計
(注)前事業年度末において主要株主として株主名簿に記載されていた本田忠氏は、令和元年9月30日現在の株主名簿
上、株主ではなくなっております。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
令和元年9月30日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) 789,900 - -
普通株式
完全議決権株式(その他) 15,435,300 154,353 -
普通株式
2,007 - -
単元未満株式 普通株式
16,227,207 - -
発行済株式総数
- 154,353 -
総株主の議決権
(注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権の数20個)が含まれて
おります。
②【自己株式等】
令和元年9月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名
対する所有株式数
所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
又は名称
の割合(%)
東京都渋谷区神泉町
789,900 - 789,900 4.87
第一商品株式会社
9番1号
- 789,900 - 789,900 4.87
計
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第63号)に基づいて作成しております。
商品先物取引業の固有の事項につきましては、日本商品先物取引協会が定めた「商品先物取引業における金融
商品取引法に基づく開示の内容について」及び「商品先物取引業統一経理基準」に準拠して作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(令和元年7月1日から令和
元年9月30日まで)及び第2四半期累計期間(平成31年4月1日から令和元年9月30日まで)に係る四半期財務諸
表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しております
が、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(平成31年3月31日) (令和元年9月30日)
資産の部
流動資産
2,910,686 3,928,151
現金及び預金
49,464 5,630
受取手形及び売掛金
48,436 50,691
委託者未収金
623,749 417,037
商品
1,830 1,448
貯蔵品
2,425,373 2,521,344
保管有価証券
8,880,051 7,757,337
差入保証金
1,325,408 3,569,442
委託者差金
457,233 425,311
その他
△133 △8,521
貸倒引当金
16,722,097 18,667,872
流動資産合計
固定資産
450,871 451,132
有形固定資産
0 0
無形固定資産
投資その他の資産
85,224 158,944
投資有価証券
1,088,251 1,076,023
固定化営業債権
9,282 9,282
破産更生債権等
1,101,337 1,093,349
その他
△1,083,544 △1,071,370
貸倒引当金
1,200,551 1,266,229
投資その他の資産合計
1,651,422 1,717,362
固定資産合計
18,373,520 20,385,234
資産合計
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(単位:千円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(平成31年3月31日) (令和元年9月30日)
負債の部
流動負債
14,844 304,375
買掛金
92,736 180,145
未払法人税等
35,192 38,555
賞与引当金
10,151,879 11,249,031
預り証拠金
2,425,373 2,521,344
預り証拠金代用有価証券
238,514 207,871
その他
12,958,539 14,501,322
流動負債合計
固定負債
247,637 237,236
退職給付引当金
6,233 3,935
その他
253,871 241,172
固定負債合計
特別法上の準備金
26,791 21,821
商品取引責任準備金
26,791 21,821
特別法上の準備金合計
13,239,202 14,764,317
負債合計
純資産の部
株主資本
2,693,150 2,693,150
資本金
2,672,071 2,641,850
資本剰余金
67,532 525,451
利益剰余金
△305,242 △245,957
自己株式
5,127,511 5,614,495
株主資本合計
評価・換算差額等
6,805 6,422
その他有価証券評価差額金
6,805 6,422
評価・換算差額等合計
5,134,317 5,620,917
純資産合計
18,373,520 20,385,234
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第2四半期累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 平成30年4月1日 (自 平成31年4月1日
至 平成30年9月30日) 至 令和元年9月30日)
営業収益
1,593,835 1,996,764
受取手数料
33,113 181,693
売買損益
1,626,949 2,178,457
営業収益合計
※1,787,963 ※1,679,937
営業費用
営業利益又は営業損失(△) △161,014 498,520
営業外収益
36 59
受取利息
337 376
受取配当金
806 -
為替差益
4,655 3,785
貸倒引当金戻入額
9,775 5,167
倉荷証券保管料
1,545 1,420
その他
17,156 10,809
営業外収益合計
営業外費用
81 37
支払利息
- 337
為替差損
350 -
敷金償却費
800 31
その他
1,231 406
営業外費用合計
経常利益又は経常損失(△) △145,089 508,922
特別利益
5,531 162
固定資産売却益
78,529 81,827
商品取引責任準備金戻入額
- 74,291
投資有価証券売却益
84,061 156,281
特別利益合計
特別損失
5,657 0
固定資産除売却損
73,285 76,857
商品取引責任準備金繰入額
- 33,475
減損損失
- 3
リース解約損
78,942 110,336
特別損失合計
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△) △139,970 554,867
法人税、住民税及び事業税 9,585 96,948
5,315 -
法人税等の更正、決定等による納付税額又は還付税額
14,900 96,948
法人税等合計
四半期純利益又は四半期純損失(△) △154,871 457,919
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第一商品株式会社(E03717)
訂正四半期報告書
(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 平成30年4月1日 (自 平成31年4月1日
至 平成30年9月30日) 至 令和元年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失
△139,970 554,867
(△)
5,345 4,700
減価償却費
- 33,475
減損損失
- 3
リース解約損
貸倒引当金の増減額(△は減少) △4,655 △3,785
賞与引当金の増減額(△は減少) △860 3,362
退職給付引当金の増減額(△は減少) △4,921 △10,400
訴訟損失引当金の増減額(△は減少) 18,664 -
商品取引責任準備金の増減額(△は減少) △5,244 △4,969
△374 △435
受取利息及び受取配当金
81 37
支払利息
為替差損益(△は益) △806 337
投資有価証券売却損益(△は益) - △74,291
固定資産除売却損益(△は益) 125 △162
売掛金の増減額(△は増加) - 43,833
買掛金の増減額(△は減少) 69,576 289,531
委託者未収金の増減額(△は増加) △8,416 9,972
たな卸資産の増減額(△は増加) 38,740 206,711
委託者差金の増減額(△は増加) △783,904 △2,244,034
差入保証金の増減額(△は増加) 2,981,580 1,122,713
預り証拠金の増減額(△は減少) △2,197,732 1,097,151
預り証拠金代用有価証券の増減額(△は減少) △740,923 95,971
その他の資産の増減額(△は増加) 891,850 △59,074
△116,204 △14,353
その他の負債の増減額(△は減少)
1,949 1,051,163
小計
利息及び配当金の受取額 360 421
△81 △37
利息の支払額
△19,170 △25,615
法人税等の支払額
- △411
リース解約金の支払額
△16,942 1,025,519
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△2,049 △34,951
有形固定資産の取得による支出
13,402 341
有形固定資産の売却による収入
- 18
投資有価証券の売却による収入
- △1,450
従業員に対する長期貸付けによる支出
- 561
従業員に対する長期貸付金の回収による収入
△457 △23
敷金及び保証金の差入による支出
1,637 656
敷金及び保証金の回収による収入
12,533 △34,848
投資活動によるキャッシュ・フロー
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訂正四半期報告書
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 平成30年4月1日 (自 平成31年4月1日
至 平成30年9月30日) 至 令和元年9月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
- 29,064
自己株式の売却による収入
△5,712 △1,933
リース債務の返済による支出
△996 -
配当金の支払額
△6,709 27,130
財務活動によるキャッシュ・フロー
806 △337
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △10,311 1,017,464
2,504,075 2,480,686
現金及び現金同等物の期首残高
※2,493,763 ※3,498,151
現金及び現金同等物の四半期末残高
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訂正四半期報告書
【注記事項】
(四半期貸借対照表関係)
偶発債務
平成31年3月末において、商品先物取引の受託に関し、当社を被告とする損害賠償請求件数が15件(請求額
878,020千円)となっております。
令和元年9月末において、商品先物取引の受託に関し、当社を被告とする損害賠償請求件数が11件(請求額
771,157千円)となっております。
損害賠償請求に係る訴訟に対して、当社は不法行為がなかったことを主張しておりますが、いずれも現在手
続きが進行中であり、現時点で結果を予想することは困難であります。
(四半期損益計算書関係)
※ 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 平成30年4月1日 (自 平成31年4月1日
至 平成30年9月30日) 至 令和元年9月30日)
役員報酬 91,446千円 84,546千円
従業員給与 598,294 560,446
賞与引当金繰入額 35,074 38,555
退職給付費用 18,840 13,371
広告宣伝費 139,665 120,299
地代家賃 269,577 265,210
訴訟関連費用 76,792 44,130
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりで
あります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 平成30年4月1日 (自 平成31年4月1日
至 平成30年9月30日) 至 令和元年9月30日)
現金及び預金 2,923,763千円 3,928,151千円
預入期間から3ヶ月を超える定期預金 △420,000 △420,000
商品取引責任準備預金 △10,000 △10,000
現金及び現金同等物 2,493,763 3,498,151
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 平成30年4月1日 至 平成30年9月30日)
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 平成31年4月1日 至 令和元年9月30日)
配当金支払額
該当事項はありません。
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(金融商品関係)
現金及び預金及び委託者差金が、会社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前事業年度の
末日に比べて著しい変動が認められます。
前事業年度末(平成31年3月31日)
貸借対照表計上額
科目 時価(千円) 差額(千円)
(千円)
2,910,686 2,910,686 -
現金及び預金
1,325,408 1,325,408 -
委託者差金
当第2四半期会計期間末(令和元年9月30日)
四半期貸借対照表
科目 時価(千円) 差額(千円)
計上額(千円)
3,928,151 3,928,151
現金及び預金 -
3,569,442 3,569,442
委託者差金 -
(注)金融商品の時価の算定方法
現金及び預金及び委託者差金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額としております。
(有価証券関係)
著しい変動がないため記載を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
著しい変動がないため記載を省略しております。
(持分法損益等)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第2四半期累計期間(自平成30年4月1日 至平成30年9月30日)及び当第2四半期累計期間(自平成31
年4月1日 至令和元年9月30日)
当社は、商品先物取引関連事業を主業務とする投資・金融サービス事業の単一セグメントであるため、記載
を省略しております。
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訂正四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は以下のとおりであります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 平成30年4月1日 (自 平成31年4月1日
至 平成30年9月30日) 至 令和元年9月30日)
1株当たり四半期純利益
△10円16銭 29円81銭
又は1株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円) △154,871 457,919
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る四半期純利益
△154,871 457,919
又は四半期純損失(△)(千円)
15,247 15,360
普通株式の期中平均株式数(千株)
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
訴訟として、 商品先物取引の受託に関し、当社を被告とする損害賠償請求が1件(請求額60,819千円)提訴さ
れております。
2【その他】
該当事項はありません。
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訂正四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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訂正四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和2年5月1日
第一商品株式会社
取締役会 御中
監査法人アリア
代表社員
公認会計士
茂木 秀俊 印
業務執行社員
代表社員
公認会計士
山中 康之 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている第一商品株式会
社の平成31年4月1日から令和2年3月31日までの第48期事業年度の第2四半期会計期間(令和元年7月1日から令和元
年9月30日まで)及び第2四半期累計期間(平成31年4月1日から令和元年9月30日まで)に係る訂正後の四半期財務諸
表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
四半期財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、第一商品株式会社の令和元年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了
する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての
重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期財務諸表を訂正している。なお、訂正
前の四半期財務諸表は前任監査人により四半期レビューが実施されており、令和元年11月8日に四半期レビュー報告書が
提出されている。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。
2. XBRLデータは四半期レビューの対象には含 まれていません。
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