第一商品株式会社 訂正四半期報告書 第47期第2四半期(平成30年7月1日-平成30年9月30日)

提出書類 訂正四半期報告書-第47期第2四半期(平成30年7月1日-平成30年9月30日)
提出日
提出者 第一商品株式会社
カテゴリ 訂正四半期報告書

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                                                           訂正四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第4項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    令和2年5月1日
      【四半期会計期間】                    第47期第2四半期(自 平成30年7月1日 至 平成30年9月30日)
      【会社名】                    第一商品株式会社
      【英訳名】                    DAIICHI    COMMODITIES      CO.,LTD.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 木村 学
      【本店の所在の場所】                    東京都渋谷区神泉町9番1号
      【電話番号】                    03(3462)8011(代表)
      【事務連絡者氏名】                    執行役員管理本部長 渡邊 誠一
      【最寄りの連絡場所】                    東京都渋谷区神泉町9番1号
      【電話番号】                    03(3462)8011(代表)
      【事務連絡者氏名】                    執行役員管理本部長 渡邊 誠一
      【縦覧に供する場所】                    第一商品株式会社 大阪支店
                         (大阪府大阪市中央区久太郎町3丁目5番13号)
                         第一商品株式会社 千葉支店
                         (千葉県千葉市中央区新町17番地13)
                         第一商品株式会社 名古屋支店
                         (愛知県名古屋市東区葵2丁目3番15号)
                         株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                           訂正四半期報告書
     1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
       当社は、平成26年3月期から平成30年3月期の決算に係る会計処理において、回収不能な長期貸付金(12億円)の回
      収を装った不正経理および当該回収に関連した不可解な取引並びに使途不明金発生の可能性があるとの指摘を主務官庁
      より受け、調査の必要性があると判断し、令和2年3月10日、当社と利害関係を有しない外部の専門家から構成される
      第三者委員会を設置し、専門的かつ客観的な調査を進めて参りました。
       令和2年4月30日に第三者委員会から調査報告書を受領し、平成27年3月から令和元年10月にかけて役務提供の実態
      を伴わない広告宣伝費名目で当社より支出された資金(約18億円)が、破産更生債権(長期貸付金、12億円)の回収に
      偽装され還流していたこと、また、当該資金の残額(約6億円)は顧客の資金である顧客からの預り証拠金口座に入金
      されていたが、それに先立ち、顧客からの預り証拠金が当社の固定化営業債権(委託者未収入金)の回収偽装のために
      流用されていたことが判明し、当該入金はその補填のためであったとの報告を受けました。
       当社は、報告内容を検討の結果、役務提供の実態がない広告宣伝費の取消し、顧客からの預り証拠金を用いた固定化
      営業債権(委託者未収入金)の回収偽装の取消しおよび前述の広告宣伝費名目で支出された資金を用いた破産更生債権
      (長期貸付金)の回収偽装と預り証拠金の補填処理の取消しを行うため、平成27年3月期から平成31年3月期の有価証
      券報告書、並びに平成30年3月期の第1四半期から令和2年3月期の第3四半期までの四半期報告書についての決算訂
      正を行うことといたしました。なお、訂正に際しては上記取消し処理に関連する貸倒引当金の戻入・繰入処理の訂正や
      当該訂正に付随する消費税・法人税等に関する訂正等の処理も併せて行っております。
       これらの決算訂正により、当社が平成30年11月9日に提出いたしました第47期第2四半期(自 平成30年7月1日 
      至 平成30年9月30日)に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24
      条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。なお、訂正後の財務諸表に
      ついては、監査法人アリアよりレビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
     2【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
         2   経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
          (1)  財政状態及び経営成績          の状況
        第3 提出会社の状況
         1 株式等の状況
          ( 5 )大株主の状況
          (6)議決権の状況
           ① 発行済株式
           ② 自己株式等
        第4 経理の状況
         2.監査証明について
         1 四半期財務諸表
          (1)四半期貸借対照表
          (2)四半期損益計算書
           第2四半期累計期間
          (3)四半期キャッシュ・フロー計算書
           注記事項
           (四半期損益計算書関係)
           (1株当たり情報)
     3【訂正箇所】

       訂正箇所は___を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
      訂正後のみを記載しております。
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第46期           第47期
               回次               第2四半期           第2四半期            第46期
                              累計期間           累計期間
                              自平成29年           自平成30年           自平成29年

                               4月1日            4月1日            4月1日
              会計期間
                              至平成29年           至平成30年           至平成30年
                               9月30日            9月30日            3月31日
     営業収益(注2)                           1,978,805           1,626,949           4,075,876
                      (千円)
     (うち受取手数料)                          (1,899,941)           (1,593,835)           (3,955,546)
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)            58,627          △145,089            393,204
     四半期(当期)純利益又は四半期
                      (千円)            39,163          △154,871            347,848
     純損失(△)
                      (千円)              -           -           -
     持分法を適用した場合の投資利益
                      (千円)          2,693,150           2,693,150           2,693,150
     資本金
                      (千株)            16,227           16,227           16,227
     発行済株式総数
                      (千円)          4,756,740           4,909,751           5,065,127
     純資産額
                      (千円)          21,810,172           19,975,105           23,119,329
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利益
     又は1株当たり四半期純損失                 (円)            2.57          △10.16           △22.81
     (△)
     潜在株式調整後1株当たり
                      (円)              -           -           -
     四半期(当期)純利益(注3)
                      (円)              -           -           -
     1株当たり配当額
                      (%)            21.8           24.6           21.9
     自己資本比率
     営業活動による
                      (千円)          △199,615            △16,942             6,091
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                      (千円)           △4,231            12,533           15,039
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                      (千円)           △8,865           △6,709           △16,411
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                      (千円)          2,287,357           2,493,763           2,504,075
     四半期末(期末)残高
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                               第46期           第47期
               回次               第2四半期           第2四半期
                              会計期間           会計期間
                              自平成29年           自平成30年
                               7月1日            7月1日
              会計期間
                              至平成29年           至平成30年
                               9月30日            9月30日
     1株当たり四半期純利益又は1株当
                                  12.01           △7.09
                       (円)
     たり四半期純損失(△)
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につ
           いては記載しておりません。
         2.営業収益には消費税等は含まれておりません。
         3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
           せん。
      2【事業の内容】

        当第2四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、当社には従来
       から、関係会社はありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
         当第2四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報
        告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当第2四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)   財政状態及び経営成績          の状況

         当第2四半期累計期間における我が国経済は、極めて緩和的な金融環境や世界的な好景気などを背景に企業収益
        が向上し雇用環境も改善しており、台風や地震などにより経済活動の停滞やインバウンドへの影響が一時的に出た
        ものの、景気は緩やかに回復しております。一方海外では景気が好調なうえ、米国と北朝鮮との対話進展の可能性
        が高まっているものの、欧州の政情不安や中東情勢の不安定化、さらには米中貿易摩擦の激化による世界経済全体
        の停滞が懸念される展開となりました。
         国内商品先物市場の主力商品である金の市況につきましては、4月から5月は値動きが小さく、6月から8月は
        米中貿易摩擦の激化による金の需要減退見通しや米FRBの利上げ懸念に加え、海外ヘッジファンドによる売りも
        重なり、国内外で金価格が下落傾向となりました。6月下旬と8月中旬に金価格が急落した場面においては売買高
        を増やしたものの、それ以外では伸び悩みました。原油の売買高もそれほど伸びず、当第2四半期累計期間におけ
        る国内商品取引所の売買高は22,552千枚で、前年同期比10.3%の減少となりました。
         このような市場環境の中で、当社の当第2四半期累計期間における金標準取引の委託売買高は136千枚で前年同
        期比13.5%の減少となり、全商品の委託売買高は180千枚で前年同期比16.1%の減少となりました。
         この結果、当第2四半期の            財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
        a.財政状態
         資産合計は、前事業年度末に比べ               3,144百万円      減少し、    19,975百万円      となりました。これは主に差入保証金の減
         少(2,981百万円)等によるものです。
         負債合計は、前事業年度末に比べ               2,988百万円      減少し、    15,065百万円      となりました。これは主に預り証拠金の減
         少(  2,197百万円      )等によるものです。
         純資産合計は、前事業年度末に比べ                155百万円     減少し、    4,909百万円      となりました。これは主に四半期純損失を
         154百万円     計上したこと等によるものです。
        b.経営成績
         受取手数料が1,593百万円(前年同期比16.1%減)となり、営業収益は1,626百万円(前年同期比17.8%減)とな
         りました。営業損失は主に広告宣伝費や人件費等が減少して                            161百万円     (前年同期は      42百万円    の 利益  )となり、
         経常損失は     145百万円     (前年同期は      58百万円    の 利益  )となりました。また、商品取引責任準備金戻入額78百万円
         と商品取引責任準備金繰入額73百万円との差引分が5百万円の利益となり、四半期純損失は                                          154百万円     (前年同
         期は  39百万円    の 利益  )となりました。
      (2)キャッシュ・フローの状況

         当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べて10百万
        円減少し、2,493百万円(前年同期は2,287百万円)となりました。なお、当第2四半期累計期間におけるキャッ
        シュ・フローの状況は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)
         営業活動の結果支出した資金は、16百万円(前年同期は199百万円の支出)となりました。これは主に税引前四半
         期純損失等によるものです。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)
         投資活動の結果得た資金は、12百万円(前年同期は4百万円の支出)となりました。これは主に有形固定資産の
         売却による収入等によるものです。
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        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

         財務活動の結果支出した資金は、6百万円(前年同期は8百万円の支出)となりました。これは主にリース債務
         の返済による支出等によるものです。
      (3)   経営  方針  ・ 経営  戦略等

         当第2四半期累計期間において、当社が定めている                        経営  方針  ・ 経営  戦略等   について重要な変更はありません。
      (4)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第2四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (5)研究開発活動

         該当事項はありません。
      (6)   経営成績に重要な影響を与える要因

         当商品先物業界において平成17年5月の改正商品取引所法により、制度やルールが大幅に変更され、規制強化の
        方向が打ち出されたことが挙げられます。そして平成19年9月の改正商品取引所法の施行を経て、平成21年7月に
        は商品取引所法が商品先物取引法に改定され、三段階に分けて施行されることとなりました。平成23年1月に施行
        された商品先物取引法においては不招請勧誘の禁止等が織り込まれ、平成27年6月の改正商品先物取引法施行規則
        の施行により一部規制緩和が行われたものの、各商品先物取引業者は今まで以上に法令・諸規則の理解を深めると
        ともに、より高いレベルの内部監査体制が求められると考えております。
      (7)   資本の財源及び資金の流動性についての分析

         当社は健全な財務基盤の確保を重視しております。運転資金及び設備資金全般につきましては、主に内部資金か
        ら資金調達をしております。なお、当第2四半期会計期間末日現在における借入金の残高はありません。
      3【経営上の重要な契約等】

        当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
      普通株式                                            50,128,000

                  計                                50,128,000

        ②【発行済株式】

              第2四半期会計期間末                          上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
        種類      現在発行数(株)                          又は登録認可金融商品               内容
                            (平成30年11月9日)
              (平成30年9月30日)                          取引業協会名
                                        東京証券取引所

                                                     単元株式数
      普通株式             16,227,207             16,227,207        JASDAQ
                                                      100株
                                        (スタンダード)
         計           16,227,207             16,227,207             -           -

       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高(株)         (千円)        (千円)      減額(千円)        高(千円)
                 (株)
      平成30年7月1日~
                     -   16,227,207            -    2,693,150           -    2,629,570
      平成30年9月30日
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       (5)【大株主の状況】
                                                  平成30年9月30日現在
                                                    発行済株式(自己
                                                    株式を除く。)の
                                            所有株式数
                                                    総数に対する所有
          氏名又は名称                     住所
                                            (千株)
                                                    株式数の割合
                                                    (%)
                                                2,076         13.62

     本田 忠                 長崎県長崎市
                      東京都世田谷区奥沢2-31-15                          1,546         10.14
     株式会社ムラサキ
                      東京都渋谷区神泉町9-1                           907         5.95

     第一商品社員持株会
                                                 486         3.19

     村崎 稔                 東京都世田谷区
                      東京都世田谷区玉川1-14-1                           277         1.82

     楽天証券株式会社
                      東京都港区六本木1-6-1                           275         1.81

     株式会社SBI証券
                                                 219         1.44

     本田 求                 兵庫県芦屋市
                                                 216         1.42

     中村 愛弓                 東京都世田谷区
                      東京都江戸川区西葛西8-18-14                           199         1.31

     竹村物産株式会社
                                                 190         1.25
     佐藤 真砂子                 東京都墨田区
                               -                6,393         41.93

             計
      (注)上記大株主の本田忠氏は、平成30年9月24日に逝去されましたが、平成30年9月30日現在、名義書換手続未了の
         ため、株主名簿上の名義で記載しております。
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       (6)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  平成30年9月30日現在
              区分              株式数(株)           議決権の数(個)               内容

      無議決権株式                         -            -            -

      議決権制限株式(自己株式等)                         -            -            -

      議決権制限株式(その他)                         -            -            -

                          普通株式
      完全議決権株式(自己株式等)                                    -            -
                               979,900
                          普通株式
                                           152,451
      完全議決権株式(その他)                                                -
                              15,245,100
                          普通株式
      単元未満株式                                    -            -
                                2,207
      発行済株式総数                        16,227,207             -            -
                                           152,451

      総株主の議決権                         -                        -
      (注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権の数20個)が含まれ
         ております。
        ②【自己株式等】

                                                  平成30年9月30日現在
                                                   発行済株式総数に

       所有者の氏名                  自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
                所有者の住所                                   対する所有株式数
       又は名称                  式数(株)         式数(株)         計(株)
                                                   の割合(%)
               東京都渋谷区神泉町
                            979,900                 979,900           6.04
     第一商品株式会社                               -
               9番1号
                            979,900                 979,900           6.04

         計          -                  -
      2【役員の状況】


        前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
        役職の異動
       新役名          新職名          旧役名          旧職名          氏名       異動年月日
               業務本部長兼

      常務取締役                   常務取締役         業務本部長           當野 忍       平成30年7月1日
               業務システム部長
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     第4【経理の状況】
      1.四半期財務諸表の作成方法について
         当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
        第63号)に基づいて作成しております。
         商品先物取引業の固有の事項につきましては、日本商品先物取引協会が定めた「商品先物取引業における金融
        商品取引法に基づく開示の内容について」及び「商品先物取引業統一経理基準」に準拠して作成しております。
      2.監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(平成30年7月1日から平成
        30年9月30日まで)及び第2四半期累計期間(平成30年4月1日から平成30年9月30日まで)に係る四半期財務
        諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。
         なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しております
        が、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
      3.四半期連結財務諸表について

         当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
                                 10/19















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      1【四半期財務諸表】
       (1)【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度            当第2四半期会計期間
                                 (平成30年3月31日)              (平成30年9月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       2,934,075              2,923,763
         現金及び預金
                                         57,925              58,074
         委託者未収金
                                        598,270              559,529
         商品
                                         2,279              2,400
         貯蔵品
                                       3,618,815              2,877,892
         保管有価証券
                                       9,822,089              6,840,508
         差入保証金
                                       3,639,742              4,423,647
         委託者差金
                                        757,184              611,048
         その他
                                          △86               -
         貸倒引当金
                                       21,430,295              18,296,865
         流動資産合計
       固定資産
                                        472,871              456,046
         有形固定資産
                                            0              0
         無形固定資産
         投資その他の資産
                                         90,660              89,934
          投資有価証券
                                       1,100,163              1,108,430
          固定化営業債権
                                         9,282              9,282
          破産更生債権等
                                       1,110,910              1,104,832
          その他
                                      △1,094,854              △1,090,285
          貸倒引当金
                                       1,216,162              1,222,194
          投資その他の資産合計
                                       1,689,033              1,678,240
         固定資産合計
                                       23,119,329              19,975,105
       資産合計
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                                                   (単位:千円)

                                   前事業年度            当第2四半期会計期間
                                 (平成30年3月31日)              (平成30年9月30日)
      負債の部
       流動負債
                                         92,606              162,182
         買掛金
                                         75,142              70,654
         未払法人税等
                                         35,935              35,074
         賞与引当金
                                         3,000              21,664
         訴訟損失引当金
                                       13,404,038              11,206,306
         預り証拠金
                                       3,618,815              2,877,892
         預り証拠金代用有価証券
                                        534,818              414,312
         その他
                                       17,764,355              14,788,085
         流動負債合計
       固定負債
                                        255,126              250,204
         退職給付引当金
                                         12,275               9,863
         その他
                                        267,402              260,068
         固定負債合計
       特別法上の準備金
                                         22,444              17,200
         商品取引責任準備金
                                         22,444              17,200
         特別法上の準備金合計
                                       18,054,202              15,065,354
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       2,693,150              2,693,150
         資本金
                                       2,672,071              2,672,071
         資本剰余金
                                        △5,430             △160,301
         利益剰余金
                                       △305,242              △305,242
         自己株式
                                       5,054,549              4,899,677
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         10,577              10,073
         その他有価証券評価差額金
                                         10,577              10,073
         評価・換算差額等合計
                                       5,065,127              4,909,751
       純資産合計
                                       23,119,329              19,975,105
      負債純資産合計
                                 12/19










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       (2)【四半期損益計算書】
        【第2四半期累計期間】
                                                     (単位:千円)
                                 前第2四半期累計期間              当第2四半期累計期間
                                 (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                 至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
      営業収益
                                         1,899,941              1,593,835
       受取手数料
                                          78,863              33,113
       売買損益
                                         1,978,805              1,626,949
       営業収益合計
                                        ※ 1,936,225              ※ 1,787,963
      営業費用
      営業利益又は営業損失(△)                                    42,579             △161,014
      営業外収益
                                            42              36
       受取利息
                                            323              337
       受取配当金
                                            59              806
       為替差益
                                           5,081              4,655
       貸倒引当金戻入額
                                          10,335               9,775
       倉荷証券保管料
                                           5,270              1,545
       その他
                                          21,112              17,156
       営業外収益合計
      営業外費用
                                            224               81
       支払利息
                                           4,434                -
       貸倒引当金繰入額
                                            350              350
       敷金償却費
                                            56              800
       その他
                                           5,064              1,231
       営業外費用合計
      経常利益又は経常損失(△)                                    58,627             △145,089
      特別利益
                                            -             5,531
       固定資産売却益
                                          65,518              78,529
       商品取引責任準備金戻入額
                                          65,518              84,061
       特別利益合計
      特別損失
                                            187             5,657
       固定資産除売却損
                                          65,204              73,285
       商品取引責任準備金繰入額
                                          65,391              78,942
       特別損失合計
      税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)                                    58,754             △139,970
      法人税、住民税及び事業税                                    10,880               9,585
                                           8,710              5,315
      法人税等の更正、決定等による納付税額又は還付税額
      法人税等合計                                    19,591              14,900
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                    39,163             △154,871
                                 13/19








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       (3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                前第2四半期累計期間              当第2四半期累計期間
                                (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
       税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失
                                         58,754             △139,970
       (△)
                                         7,059              5,345
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  △647             △4,655
       賞与引当金の増減額(△は減少)                                 △1,872               △860
       退職給付引当金の増減額(△は減少)                                 △12,652               △4,921
       訴訟損失引当金の増減額(△は減少)                                  12,015              18,664
       商品取引責任準備金の増減額(△は減少)                                  △314             △5,244
                                         △366              △374
       受取利息及び受取配当金
                                           224               81
       支払利息
       為替差損益(△は益)                                   △59              △806
       固定資産除売却損益(△は益)                                   187              125
       買掛金の増減額(△は減少)                                  32,510              69,576
       委託者未収金の増減額(△は増加)                                 △1,316              △8,416
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                 △32,748               38,740
       委託者差金の増減額(△は増加)                               △1,136,177               △783,904
       差入保証金の増減額(△は増加)                                1,781,374              2,981,580
       預り証拠金の増減額(△は減少)                                △807,010             △2,197,732
       預り証拠金代用有価証券の増減額(△は減少)                                △921,128              △740,923
       その他の資産の増減額(△は増加)                                 830,842              891,850
                                         13,246             △116,204
       その他の負債の増減額(△は減少)
                                       △178,077                1,949
       小計
       利息及び配当金の受取額                                   446              360
                                         △224               △81
       利息の支払額
                                        △21,760              △19,170
       法人税等の支払額
                                       △199,615               △16,942
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △5,223              △2,049
       有形固定資産の取得による支出
                                           51            13,402
       有形固定資産の売却による収入
                                         △211              △457
       敷金及び保証金の差入による支出
                                         1,152              1,637
       敷金及び保証金の回収による収入
                                        △4,231               12,533
       投資活動によるキャッシュ・フロー
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                                                   (単位:千円)

                                前第2四半期累計期間              当第2四半期累計期間
                                (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        △7,441              △5,712
       リース債務の返済による支出
                                        △1,424               △996
       配当金の支払額
                                        △8,865              △6,709
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                           59              806
      現金及び現金同等物に係る換算差額
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △212,653               △10,311
                                       2,500,011              2,504,075
      現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 2,287,357              ※ 2,493,763
      現金及び現金同等物の四半期末残高
                                 15/19
















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       【注記事項】
        (四半期貸借対照表関係)
         偶発債務
          平成29年9月末において、訴訟損失引当金を計上したもの以外で商品先物取引の受託に関し、当社を被告とす
         る損害賠償請求件数が20件(請求額515,293千円)となっております。また、外国為替証拠金取引(FX取引)に
         関しては、当社を被告とする損害賠償請求件数が1件(請求額256,909千円)となっております。
          平成30年9月末において、訴訟損失引当金を計上したもの以外で商品先物取引の受託に関し、当社を被告とす
         る損害賠償請求件数が15件(請求額860,601千円)となっております。また、外国為替証拠金取引(FX取引)に
         関しては、当社を被告とする損害賠償請求件数が1件(請求額256,909千円)となっております。
          損害賠償請求に係る訴訟に対して、当社は不法行為がなかったことを主張しておりますが、いずれも現在手続
         きが進行中であり、現時点で結果を予想することは困難であります。
        (四半期損益計算書関係)

       ※   営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                           前第2四半期累計期間                  当第2四半期累計期間
                          (自    平成29年4月1日             (自    平成30年4月1日
                           至     平成29年9月30日)              至     平成30年9月30日)
      役員報酬                            104,486千円                 91,446千円
      従業員給与                            652,908                 598,294
      賞与引当金繰入額                            35,987                 35,074
      退職給付費用                            27,661                 18,840
      広告宣伝費                            161,036                 139,665
      地代家賃                            277,930                 269,577
      訴訟関連費用                            95,379                 76,792
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

       ※   現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりで
        あります。
                           前第2四半期累計期間                 当第2四半期累計期間
                          (自    平成29年4月1日             (自    平成30年4月1日
                           至   平成29年9月30日)              至   平成30年9月30日)
      現金及び預金                          2,717,357千円                 2,923,763千円
      預入期間から3ヶ月を超える定期預金                          △420,000                 △420,000
      商品取引責任準備預金                          △10,000                 △10,000
      現金及び現金同等物                          2,287,357                 2,493,763
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年9月30日)
           配当金支払額
           該当事項はありません。
         Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 平成30年4月1日 至 平成30年9月30日)

           配当金支払額
           該当事項はありません。
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                                                       第一商品株式会社(E03717)
                                                           訂正四半期報告書
        (金融商品関係)
          差入保証金が、会社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前事業年度の末日に比べて著し
         い変動が認められます。
       前事業年度末(平成30年3月31日)
                        貸借対照表計上額
             科目                         時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
                             9,822,089            9,822,089                -

       差入保証金
       当第2四半期会計期間末(平成30年9月30日)

                       四半期貸借対照表計上
             科目                         時価(千円)            差額(千円)
                       額(千円)
                             6,840,508            6,840,508
       差入保証金                                                  -
      (注)     金融商品の時価の算定方法
           差入保証金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
          額としております。
        (有価証券関係)

          著しい変動がないため記載を省略しております。
        (デリバティブ取引関係)

          著しい変動がないため記載を省略しております。
        (持分法損益等)

          該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
           前第2四半期累計期間(自平成29年4月1日 至平成29年9月30日)及び当第2四半期累計期間(自平成30
           年4月1日 至平成30年9月30日)
           当社は、商品先物取引関連事業を主業務とする投資・金融サービス事業の単一セグメントであるため、記載
          を省略しております。
        (1株当たり情報)

          1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失                         及び算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                 前第2四半期累計期間               当第2四半期累計期間
                                (自 平成29年4月1日               (自 平成30年4月1日
                                 至 平成29年9月30日)               至 平成30年9月30日)
      1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損
                                        2円57銭             △10円16銭
      失(△)
      (算定上の基礎)
       四半期純利益又は四半期純損失(△)                  (千円)               39,163             △154,871
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -

       普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失
                                        39,163             △154,871
       (△)   (千円)
                                        15,247               15,247
       普通株式の期中平均株式数(千株)
       (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

          該当事項はありません。
      2【その他】

          該当事項はありません。
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                                                           訂正四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                           訂正四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    令和2年5月1日

     第一商品株式会社

      取締役会 御中

                              監査法人アリア

                               代表社員

                                      公認会計士
                                              茂木 秀俊   印
                               業務執行社員
                               代表社員

                                      公認会計士
                                              山中 康之   印
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている第一商品株式会

     社の平成30年4月1日から平成31年3月31日までの第47期事業年度の第2四半期会計期間(平成30年7月1日から平成30
     年9月30日まで)及び第2四半期累計期間(平成30年4月1日から平成30年9月30日まで)に係る訂正後の四半期財務諸
     表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レ
     ビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
     半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、第一商品株式会社の平成30年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了
     する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての
     重要な点において認められなかった。
     その他の事項

      四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期財務諸表を訂正している。なお、訂正
     前の四半期財務諸表は前任監査人により四半期レビューが実施されており、平成30年11月9日に四半期レビュー報告書が
     提出されている。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

         書提出会社)が別途保管しております。
        2.  XBRLデータは四半期レビューの対象には含                      まれていません。
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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

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2017年10月31日

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