UBS中国A株ファンド(年1回決算型) 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第11期(令和1年9月26日-令和2年9月25日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和1年9月26日-令和2年9月25日)
提出日
提出者 UBS中国A株ファンド(年1回決算型)
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                              UBSアセット・マネジメント株式会社(E12473)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2020年6月25日       提出
      【計算期間】                      第11期中(自      2019年9月26日至        2020年3月25日)
      【ファンド名】                      UBS中国A株ファンド(年1回決算型)
      【発行者名】                      UBSアセット・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        三木 桂一
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区大手町一丁目5番1号 大手町ファーストスクエア
      【事務連絡者氏名】                      佐井 経堂
      【連絡場所】                      東京都千代田区大手町一丁目5番1号 大手町ファーストスクエア
      【電話番号】                      03-5293-3667
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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     1【ファンドの運用状況】

     以下の運用状況は2020年             3月31日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     (1)【投資状況】

              資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

            投資信託受益証券                   日本                 30,236           0.00
              投資証券                ケイマン              10,428,382,498              98.78
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―              128,805,281             1.22
                 合計(純資産総額)                            10,557,218,015              100.00
     (注)「国/地域」は、組入銘柄の発行地または登録地により分類されています。

     (2)【運用実績】

     ①【純資産の推移】

                              純資産総額(百万円)                 1口当たり純資産額(円)

              期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
       第1計算期間末          (2010年    9月27日)           50,381         50,381         0.9723         0.9723
       第2計算期間末          (2011年    9月26日)           17,910         17,910         0.8457         0.8457
       第3計算期間末          (2012年    9月25日)           11,823         11,823         0.8050         0.8050
       第4計算期間末          (2013年    9月25日)            5,951         5,951        1.1642         1.1642
       第5計算期間末          (2014年    9月25日)            4,349         4,349        1.2794         1.2794
       第6計算期間末          (2015年    9月25日)            3,734         3,734        1.9406         1.9406
       第7計算期間末          (2016年    9月26日)            3,185         3,185        2.2872         2.2872
       第8計算期間末          (2017年    9月25日)            4,055         4,055        3.7273         3.7273
       第9計算期間末          (2018年    9月25日)            6,482         6,482        3.6082         3.6082
      第10計算期間末          (2019年    9月25日)            9,978         9,978        4.3616         4.3616
                 2019年    3月末日            8,361           ―      4.1586           ―
                     4月末日            9,551           ―      4.5407           ―
                     5月末日            9,622           ―      4.1101           ―
                     6月末日           10,344           ―      4.3006           ―
                     7月末日           10,392           ―      4.3433           ―
                     8月末日            9,784           ―      4.1918           ―
                     9月末日            9,971           ―      4.3730           ―
                    10月末日               10,209           ―      4.5693           ―
                    11月末日               9,974           ―      4.6243           ―
                    12月末日               10,484           ―      4.7350           ―
                 2020年    1月末日           10,429           ―      4.6528           ―
                     2月末日           11,357           ―      4.5087           ―
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                     3月末日           10,557           ―      4.0963           ―
     ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

         第1期       2009年    9月18日~2010年        9月27日                              0.0000
         第2期       2010年    9月28日~2011年        9月26日                              0.0000
         第3期       2011年    9月27日~2012年        9月25日                              0.0000
         第4期       2012年    9月26日~2013年        9月25日                              0.0000
         第5期       2013年    9月26日~2014年        9月25日                              0.0000
         第6期       2014年    9月26日~2015年        9月25日                              0.0000
         第7期       2015年    9月26日~2016年        9月26日                              0.0000
         第8期       2016年    9月27日~2017年        9月25日                              0.0000
         第9期       2017年    9月26日~2018年        9月25日                              0.0000
         第10期        2018年    9月26日~2019年        9月25日                              0.0000
     ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

         第1期       2009年    9月18日~2010年        9月27日                              △2.8
         第2期       2010年    9月28日~2011年        9月26日                              △13.0
         第3期       2011年    9月27日~2012年        9月25日                              △4.8
         第4期       2012年    9月26日~2013年        9月25日                               44.6
         第5期       2013年    9月26日~2014年        9月25日                               9.9
         第6期       2014年    9月26日~2015年        9月25日                               51.7
         第7期       2015年    9月26日~2016年        9月26日                               17.9
         第8期       2016年    9月27日~2017年        9月25日                               63.0
         第9期       2017年    9月26日~2018年        9月25日                              △3.2
         第10期        2018年    9月26日~2019年        9月25日                               20.9
       第11期(中間期)          2019年    9月26日~2020年        3月25日                              △5.2
     (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

       計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
       た数に100を乗じた数です。
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     2【設定及び解約の実績】

          期                期間               設定口数            解約口数

         第1期       2009年    9月18日~2010年        9月27日             69,806,390,520            17,989,324,963
         第2期       2010年    9月28日~2011年        9月26日              1,318,064,109           31,956,996,292
         第3期       2011年    9月27日~2012年        9月25日               774,732,203           7,266,672,135
         第4期       2012年    9月26日~2013年        9月25日               310,941,836           9,885,157,945
         第5期       2013年    9月26日~2014年        9月25日                17,211,600          1,729,269,801
         第6期       2014年    9月26日~2015年        9月25日               325,039,362           1,800,391,410
         第7期       2015年    9月26日~2016年        9月26日                3,606,300           535,227,622
         第8期       2016年    9月27日~2017年        9月25日               124,099,789            428,984,062
         第9期       2017年    9月26日~2018年        9月25日              1,052,430,397             343,805,098
         第10期        2018年    9月26日~2019年        9月25日              1,366,564,811             875,512,649
       第11期(中間期)          2019年    9月26日~2020年        3月25日               971,510,212            674,916,923
     (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

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     3【ファンドの経理状況】

     (1)    当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
       大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する
       規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)    当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2019年                                                9月26日から

       2020年    3月25日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により中間監査を受けて
       おります。
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     【UBS中国A株ファンド(年1回決算型)】

     (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                   前計算期間末              当中間計算期間末
                                 2019年    9月25日現在            2020年    3月25日現在
      資産の部
       流動資産
                                        188,507,573               274,738,374
        コール・ローン
                                          30,258               30,236
        投資信託受益証券
                                       9,346,240,596               10,529,350,098
        投資証券
                                        680,000,000
                                                            -
        未収入金
                                      10,214,778,427               10,804,118,708
        流動資産合計
                                      10,214,778,427               10,804,118,708
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        174,990,887                48,777,660
        未払解約金
                                         1,591,260               1,710,903
        未払受託者報酬
        未払委託者報酬                                58,346,279               62,733,392
                                            531               775
        未払利息
                                         1,551,619               1,323,706
        その他未払費用
                                        236,480,576               114,546,436
        流動負債合計
                                        236,480,576               114,546,436
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                       2,287,738,950               2,584,332,239
        元本
        剰余金
                                       7,690,558,901               8,105,240,033
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       2,106,631,424               1,571,210,451
          (分配準備積立金)
                                       9,978,297,851               10,689,572,272
        元本等合計
                                       9,978,297,851               10,689,572,272
       純資産合計
                                      10,214,778,427               10,804,118,708
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                  前中間計算期間               当中間計算期間
                                 自 2018年      9月26日          自 2019年      9月26日
                                 至 2019年      3月25日          至 2020年      3月25日
      営業収益
                                       1,055,731,005
                                                      △ 596,890,520
       有価証券売買等損益
                                       1,055,731,005
                                                      △ 596,890,520
       営業収益合計
      営業費用
                                          71,526               141,051
       支払利息
                                         1,075,469               1,710,903
       受託者報酬
                                        39,433,946               62,733,392
       委託者報酬
                                         1,417,640               1,323,706
       その他費用
                                        41,998,581               65,909,052
       営業費用合計
                                       1,013,732,424
                                                      △ 662,799,572
      営業利益又は営業損失(△)
                                       1,013,732,424
                                                      △ 662,799,572
      経常利益又は経常損失(△)
                                       1,013,732,424
                                                      △ 662,799,572
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        40,768,672               120,655,446
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                       4,686,173,082               7,690,558,901
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       1,386,997,126               3,483,664,378
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       1,386,997,126               3,483,664,378
       額
                                        909,700,994              2,285,528,228
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        909,700,994              2,285,528,228
       額
                                             -               -
      分配金
                                       6,136,432,966               8,105,240,033
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     (3)【中間注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

     1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券、投資証券

                       移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、投資信託受益証券および投資証券の基準価額に基づいて評
                       価しております。
     2.その他中間財務諸表作成のための基
                       (1)金融商品の時価に関する補足情報
      本となる重要な事項
                       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
                       的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
                       件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
                       (2)剰余金又は欠損金
                       中間貸借対照表における剰余金又は欠損金について、「中間財務諸表等の用語、様
                       式及び作成方法に関する規則」第3条の2に基づき、当中間計算期間末の中間剰余金
                       又は中間欠損金の比較情報として、前計算期間末の剰余金又は欠損金を開示してお
                       ります。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                                      前計算期間末             当中間計算期間末

                  項目
                                    2019年    9月25日現在          2020年    3月25日現在
     1.   計算期間末日および中間計算期間末日における受益権の                                 2,287,738,950口              2,584,332,239口
       総数
     2.   計算期間末日および中間計算期間末日における1口当たり                                    4.3616円              4.1363円
       純資産額
       (1万口当たり純資産額)                                   (43,616円)              (41,363円)
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

     該当事項はありません。

     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                             前計算期間末                  当中間計算期間末

             項目
                            2019年    9月25日現在                2020年    3月25日現在
     1.中間貸借対照表計上額、時価及びこ                  金融商品は原則として全て時価評価され                   金融商品は原則として全て時価評価され
     れらの差額                  ているため、貸借対照表計上額と時価と                   ているため、中間貸借対照表計上額と時
                       の差額はありません。                   価との差額はありません。
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     2.金融商品時価の算定方法並びに有価                  (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の                   (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の
     証券及びデリバティブ取引に関する事                  金融商品                   金融商品
     項
                       有価証券及びデリバティブ取引以外の金                   同左
                       融商品については、短期間で決済される
                       ことから、帳簿価額は時価と近似してい
                       るため、当該帳簿価額を時価としており
                       ます。
                       (2)有価証券                   (2)有価証券
                       売買目的有価証券                   売買目的有価証券
                       重要な会計方針に係る事項に関する注記                   同左
                       「1.有価証券の評価基準及び評価方法」
                       に記載しております。
                       (3)デリバティブ取引                   (3)デリバティブ取引
                       デリバティブ取引等に関する注記に記載                   同左
                       しております。
     (デリバティブ取引等に関する注記)

     該当事項はありません。

     (その他の注記)



                                 前計算期間                当中間計算期間

               項目
                               自  2018年    9月26日            自  2019年    9月26日
                               至  2019年    9月25日            至  2020年    3月25日
     元本の推移
      期首元本額                                1,796,686,788円                 2,287,738,950円
      期中追加設定元本額                                1,366,564,811円                  971,510,212円
      期中一部解約元本額                                 875,512,649円                 674,916,923円
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     4【委託会社等の概況】

     (1)【資本金の額】

        2020年3月末      現在の委託会社の資本金の額:                                2,200,000,000円
        委託会社が発行する株式総数:                                          86,400株
        発行済株式総数:                                          21,600株
        最近5年間における資本金の額の増減:                                  該当事項はありません。
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定
       を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用及び投資一任契約に基づき
       委任された資産の運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品
       取引業及び投資助言業を行っています。
       委託会社の運用する証券投資信託は                  2020年3月末      現在、以下のとおりです。(ただし、親投資信託は除きま
       す。)
           ファンドの種類                本数      純資産総額(百万円)
          単位型株式投資信託                   24            65,905
          追加型株式投資信託                   79           687,076
              合計               103            752,981
     (3)【その他】

     (1)定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
     (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
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     5【委託会社等の経理状況】

     1. 財務諸表の作成方法について
       当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。
      以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。また、記載金額は千円未満の端数
      を切り捨てて表示しております。
     2. 監査証明について

       当社は、「金融商品取引法」第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(2019年1月1日から2019年12
      月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
     (1)【貸借対照表】

                                 前事業年度                 当事業年度

            期別
                              (2018年12月31日)                 (2019年12月31日)
                        注記               金額                 金額
            科目                  内訳                 内訳
                        番号              (千円)                 (千円)
      (資産の部)
     流動資産
      現金・預金                  *1              3,506,883                 4,001,040
      未収入金                  *1                58,517                 58,843
      未収委託者報酬                                1,143,245                  947,872
      未収運用受託報酬                  *1              2,050,817                 2,088,489
      その他未収収益                  *1               571,116                 386,023
      前払費用                                 16,682                 13,878
      その他                                   512                 78
                流動資産計
                                      7,347,775                 7,496,227
     固定資産
      投資その他の資産                                 428,900                 396,109
        投資有価証券                         100
                                                   -
        前払年金費用                           -              21,809
        繰延税金資産                       408,799                 354,300
        ゴルフ会員権                        20,000                 20,000
                固定資産計
                                       428,900                 396,109
         資産合計                             7,776,676                 7,892,336
                                 前事業年度                 当事業年度

            期別
                              (2018年12月31日)                 (2019年12月31日)
                       注記               金額                 金額
            科目                  内訳                 内訳
                       番号              (千円)                 (千円)
      (負債の部)
     流動負債
      預り金                                 61,156                 55,862
      未払費用                  *1              1,841,768                 1,643,137
      未払消費税                                 146,096                 161,344
      未払法人税等                                 508,920                 566,957
      賞与引当金                                 597,449                 574,455
                                        46,332                 6,728
      その他
                流動負債計                      3,201,722                 3,008,486
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     固定負債
                                        45,752
      退職給付引当金
                                                           -
                固定負債計
                                        45,752
                                                           -
         負債合計                             3,247,475                 3,008,486
      (純資産の部)
     株主資本                                 4,529,200                 4,883,850
      資本金                                2,200,000                 2,200,000
      利益剰余金                                2,329,200                 2,683,850
      利益準備金                        550,000                 550,000
      その他利益剰余金                       1,779,200                 2,133,850
        繰越利益剰余金                      1,779,200                 2,133,850
     評価・換算差額等                                     0
                                                           -
      その他有価証券評価差額金                            0
                                                   -
         純資産合計                             4,529,200                 4,883,850
          負債・純資産合計                            7,776,676                 7,892,336
     (2)【損益計算書】

                                 前事業年度                 当事業年度

                             (自   2018年    1月  1日        (自   2019年    1月  1日
            期別
                               至  2018年12月31日)               至  2019年12月31日)
                       注記               金額                 金額
            科目                  内訳                 内訳
                       番号              (千円)                 (千円)
     営業収益
      委託者報酬                               7,631,579                 6,950,925
      運用受託報酬                 *1*2               3,576,959                 4,401,672
                                      2,075,804                 1,538,358
      その他営業収益                 *1*3
                営業収益計
                                     13,284,344                 12,890,956
     営業費用
      支払手数料                               3,798,816                 3,353,869
      広告宣伝費                                 87,432                 73,360
      調査費                                 101,676                 127,451
      営業雑経費                                 93,408                 86,118
         通信費                      4,067                 3,358
         印刷費                      61,318                 52,134
         協会費                      16,503                 18,460
         その他               *1       11,520                 12,165
                営業費用計
                                      4,081,334                 3,640,800
     一般管理費
      給料                               2,555,201                 2,256,160
         役員報酬                     315,203                 213,584
         給料・手当               *1      1,784,362                 1,576,177
         賞与                     455,635                 466,397
      交際費                                 21,741                 23,495
      旅費交通費                                 85,763                 73,238
      租税公課                                 80,028                 78,730
      不動産賃借料                                 236,883                 227,290
      退職給付費用                                 234,506                 92,509
      事務委託費                 *1              3,174,782                 3,322,314
                                        99,018                 77,367
      諸経費
               一般管理費計
                                      6,487,925                 6,151,105
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     営業利益                                 2,715,083                 3,099,050
     営業外収益
      受取利息                            9                10
      為替差益                            -              14,805
                                1,039
      雑収入
                                                  55
               営業外収益計                          1,048                14,870
     営業外費用
      為替差損                         44,039
                                                   -
                                  0
      雑損失
                                                  761
               営業外費用計                         44,039                   761
     経常利益                                 2,672,092                 3,113,159
     税引前当期純利益                                 2,672,092                 3,113,159
     法人税、住民税及び事業税                                  796,961                 927,009
     法人税等調整額                                  97,600                 54,500
     当期純利益                                 1,777,531                 2,131,650
     (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)                                                  (単位:千円)

                            株主資本                  評価・換算差額等

                           利益剰余金
                                                         純資産
                            その他                  その他
                                        株主資本           評価・換算
                                                          合計
                 資本金          利益剰余金                   有価証券
                       利益          利益剰余金
                                         合計          差額等合計
                                             評価差額金
                      準備金            合計
                            繰越
                           利益剰余金
     当期首残高            2,200,000      550,000     1,690,788      2,240,788      4,440,788         0     0  4,440,788
     当期中の変動額
      剰余金の配当                     △1,689,120      △1,689,120      △1,689,120                 △1,689,120
      当期純利益                      1,777,531      1,777,531      1,777,531                 1,777,531
     株主資本以外の項目の
                                                 △0     △0      △0
     当期中の変動額(純額)
     当期中の変動額合計                         88,411      88,411      88,411       △0     △0    88,411
     当期末残高            2,200,000      550,000     1,779,200      2,329,200      4,529,200         0     0  4,529,200
     当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)                                                  (単位:千円)

                            株主資本                  評価・換算差額等

                           利益剰余金
                                                         純資産
                            その他                  その他
                                        株主資本           評価・換算
                                                          合計
                 資本金          利益剰余金                   有価証券
                       利益          利益剰余金
                                         合計          差額等合計
                                             評価差額金
                      準備金            合計
                            繰越
                           利益剰余金
     当期首残高            2,200,000      550,000     1,779,200      2,329,200      4,529,200         0     0  4,529,200
     当期中の変動額
      剰余金の配当                     △1,777,000      △1,777,000      △1,777,000                 △1,777,000
      当期純利益                      2,131,650      2,131,650      2,131,650                 2,131,650
     株主資本以外の項目の
                                                 △0     △0      △0
     当期中の変動額(純額)
     当期中の変動額合計                        354,650      354,650      354,650       △0     △0    354,650
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     当期末残高            2,200,000      550,000     2,133,850      2,683,850      4,883,850         -     -  4,883,850
     [注記事項]

     (重要な会計方針)
     1. 有価証券の評価基準及び評価方法
     (1)その他有価証券
        時価のあるもの
         決算日の市場価格等に基づく時価法
         (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
     2. 引当金の計上基準

     (1)賞与引当金
        役員及び従業員の賞与支払に備えるため、支給見込額を計上しております。
     (2)退職給付引当金

        退職給付引当金は役員及び従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産
        の見込み額に基づき、必要額を計上しております。
        なお、年金資産の額が、退職給付債務から数理計算上の差異等を控除した額を超える場合には、前払年
        金費用として計上しております。
        退職給付引当金のうち、役員分は次のとおりであります。
              前事業年度                  当事業年度
            (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
                    1,131千円                  △584千円
        ① 退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につい
          ては、給付算定式基準によっております。
        ② 数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異は、発生年度に全額損益処理しております。
     3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

     (1)消費税等の処理方法
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
     (未適用の会計基準等)

     1. 収益認識
     「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                            2018年3月30日         )
     「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                      2018年3月30日         )
     (1)概要

        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
          ステップ1:      顧客との契約を識別する。
          ステップ2:      契約における履行義務を識別する。
          ステップ3:      取引価格を算定する。
          ステップ4:      契約における履行義務に取引価格を配分する。
          ステップ5:      履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)適用予定日

         未定です。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

         「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
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        であります。
     (表示方法の変更)

     (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更                                   )
     「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」 (企業会計基準第28号 2018年2月16日)を当事業年度の期首
      から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示す
      る方法に変更しました。
      この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」223,400千円は、「投資そ
      の他の資産」の「繰延税金資産」408,799千円に含めて表示しております。
     (貸借対照表関係)

       *1  関係会社に対する資産及び負債
         各科目に含まれる関係会社に対する資産及び負債の内容は、次の通りであります。
                                                  (単位:千円)
                             前事業年度                 当事業年度
                           (2018年12月31日)                 (2019年12月31日)
         現金・預金                       1,439,141                 2,726,019
         未収入金                         13,143                  7,278
         未収運用受託報酬                            8                 8
         その他未収収益                        155,367                     -
         未払費用                         61,627                 44,476
     (損益計算書関係)

       *1  関係会社との取引
         各科目に含まれる関係会社に対する取引額は、次の通りであります。
                                                  (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           自 2018年      1月  1日         自 2019年      1月  1日
                           至 2018年12月31日                 至 2019年12月31日
         運用受託報酬                           52                 50
         その他営業収益                        297,077                  55,224
         営業雑経費その他                           499               △1,300
         人件費                          2,184                 2,798
         事務委託費                        478,464                 355,340
       *2  運用受託報酬には、次のものを含んでおります。

                                                  (単位:千円)
                             前事業年度                 当事業年度
                           自 2018年      1月  1日         自 2019年      1月  1日
                           至 2018年12月31日                 至 2019年12月31日
         投資助言報酬                         73,466                 56,552
       *3  その他営業収益には、海外ファンドの販売資料及び運用報告書等の作成や翻訳など運用業務以外に関

         するサービスの提供に伴う報酬を計上しております。
     (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
     1. 発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
       普通株式(株)                 21,600              -           -        21,600
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     2. 配当に関する事項
     (1)配当金支払額
                         配当金の        1株当たり
         決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                         総額(千円)        配当額(円)
      2018年3月28日
                 普通株式        1,689,120         78,200       2017年12月31日           2018年3月29日
      定時株主総会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
      次のとおり、決議を予定しております。
              株式の      配当の      配当金の       1株当たり
        決議                                    基準日         効力発生日
               種類      原資     総額(千円)        配当額(円)
      第24期定時               利益                               第24期定時
              普通株式             368,000        17,037       2018年12月31日
      株主総会              剰余金                               株主総会の翌日
     当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

     1. 発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
       普通株式(株)                 21,600              -           -        21,600
     2. 配当に関する事項

     (1)配当金支払額
                         配当金の        1株当たり
         決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                         総額(千円)        配当額(円)
      2019年6月11日
                 普通株式        1,777,000         82,268       2019年3月31日          2019年6月12日
      臨時株主総会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
      次のとおり、決議を予定しております。
              株式の      配当の      配当金の        1株当たり
        決議                                    基準日         効力発生日
               種類      原資     総額(千円)        配当額(円)
      第25期定時               利益                               第25期定時
              普通株式            2,131,920         98,700       2019年12月31日
      株主総会              剰余金                               株主総会の翌日
     (金融商品関係)

      1.金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
         現在、金融機関及びその他からの借入はありません。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         未収委託者報酬は、既にファンドの純資産額に未払委託者報酬として織り込まれ、受託者によって分
        別保管された投資信託財産が裏付けとなっていることから、信用リスクはほとんどないものと考えてい
        ます。
         未収運用受託報酬につきましても、未収委託者報酬と同様に、年金信託勘定との投資一任契約により
        分別管理されている信託財産が裏付けとなっていることから、信用リスクはほとんどないものと考えて
        います。
         その他未収収益は、取引相手先を信用力の高い金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんど
        ないものと考えています。
      2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       前事業年度(2018年12月31日)                                            (単位:千円)

                         貸借対照表計上額               時価            差額
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                                                          -
         現金・預金                    3,506,883            3,506,883
                                                          -
         未収入金                      58,517            58,517
                                                          -
         未収委託者報酬                    1,143,245            1,143,245
                                                          -
         未収運用受託報酬                    2,050,817            2,050,817
                                                          -
         その他未収収益                     571,116             571,116
                 資産計            7,330,580            7,330,580                -
         未払費用                    1,841,768            1,841,768                -
         未払法人税等                     508,920             508,920                -
                 負債計            2,350,688            2,350,688
                                                          -
       当事業年度(2019年12月31日)                                            (単位:千円)

                         貸借対照表計上額               時価            差額
                                                          -
         現金・預金                    4,001,040            4,001,040
                                                          -
         未収入金                      58,843            58,843
                                                          -
         未収委託者報酬                     947,872            947,872
                                                          -
         未収運用受託報酬                    2,088,489            2,088,489
                                                          -
         その他未収収益                     386,023             386,023
                 資産計            7,482,270            7,482,270                -
         未払費用                    1,643,137            1,643,137                -
         未払法人税等                     566,957             566,957                -
                 負債計            2,210,095            2,210,095
                                                          -
     (注)1.金融商品の時価の算定方法

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、すべて帳簿価額により表示
        しております。
     (注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額
       前事業年度(2018年12月31日)                              (単位:千円)
                          1年以内            1年超
        現金・預金                     3,506,883                -
        未収入金                      58,517              -
        未収委託者報酬                     1,143,245                -
        未収運用受託報酬                      688,306          1,362,511
        その他未収収益                      571,116               -
                合計             5,968,069           1,362,511
       当事業年度(2019年12月31日)                              (単位:千円)

                          1年以内            1年超
        現金・預金                     4,001,040               -
        未収入金                      58,843             -
        未収委託者報酬                      947,872              -
        未収運用受託報酬                     2,088,489               -
        その他未収収益                      386,023               -
                合計             7,482,270               -
     (有価証券関係)

       その他有価証券
       前事業年度(2018年12月31日)
       重要性がないため記載を省略しております。
       当事業年度(2019年12月31日)

       該当事項はありません。
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     (退職給付関係)

     前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
     1. 採用している制度の概要
       当社は規約型確定給付企業年金制度並びに確定拠出年金制度を採用しております。
       当社の確定給付企業年金契約は、当社、UBS証券株式会社及びUBS銀行東京支店との共同結合契約であり、
       年金資産の計算は退職給付債務の比率によっております。
     2. 確定給付制度
     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  (単位:千円)
       退職給付債務の期首残高                              1,086,368
       勤務費用                               126,106
       利息費用                                4,529
       数理計算上の差異の当期発生額                              △33,730
       退職給付の支払額                              △97,516
       過去勤務費用の当期発生額                                  -
       退職給付債務の期末残高                              1,085,756
     (2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  (単位:千円)
       年金資産の期首残高                              1,054,018
       期待運用収益                                5,217
       数理計算上の差異の当期発生額                              △54,968
       事業主からの拠出額                               133,252
                                      △97,516
       退職給付の支払額
       年金資産の期末残高                              1,040,003
     (3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金および前払年金費用の

     調整表
                                  (単位:千円)
       積立型制度の退職給付債務                              1,085,756
       年金資産                             △1,040,003
       小計                                45,752
       非積立型制度の退職給付債務                                  -
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                45,752
                                       45,752

       退職給付引当金
       前払年金費用                                  -
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                45,752
     (4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  (単位:千円)
       勤務費用                               126,106
       利息費用                                4,529
       期待運用収益                               △5,217
       数理計算上の差異の費用処理額                                18,868
       過去勤務費用の費用処理額                                  -
       確定給付制度に係る退職給付費用                               144,285
     (注)上記の他、特別退職金65,358千円を退職給付費用として処理しております。
     (5)年金資産に関する事項

       ① 年金資産の主な内訳
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         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
         債券         38%
         株式         16%
         その他         46%
         合計        100%
       ② 長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を
        構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     (6)数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率 0.450%
        長期期待運用収益率 0.58%
     3. 確定拠出制度
       当社の確定拠出制度への要拠出額は、24,862千円でありました。
     当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

     1. 採用している制度の概要
       当社は規約型確定給付企業年金制度並びに確定拠出年金制度を採用しております。
       当社の確定給付企業年金契約は、当社、UBS証券株式会社及びUBS銀行東京支店との共同結合契約であり、
      年金資産の計算は退職給付債務の比率によっております。
     2. 確定給付制度
     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  (単位:千円)
       退職給付債務の期首残高                              1,085,756
       勤務費用                               118,681
       利息費用                                4,185
       数理計算上の差異の当期発生額                              △180,891
       退職給付の支払額                              △61,745
       過去勤務費用の当期発生額                                  -
       退職給付債務の期末残高                               965,986
     (2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  (単位:千円)
       年金資産の期首残高                              1,040,003
       期待運用収益                                5,143
       数理計算上の差異の当期発生額                              △122,932
       事業主からの拠出額                               127,327
                                      △61,745
       退職給付の支払額
       年金資産の期末残高                               987,795
     (3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金および前払年金費用の

     調整表
                                  (単位:千円)
       積立型制度の退職給付債務                               965,986
       年金資産                              △987,795
       小計                              △21,809
       非積立型制度の退職給付債務                                  -
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              △21,809
       退職給付引当金                                  -

                                 19/27

                                                           EDINET提出書類
                                              UBSアセット・マネジメント株式会社(E12473)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                      △21,809
       前払年金費用
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              △21,809
     (4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  (単位:千円)
       勤務費用                               118,681
       利息費用                                4,185
       期待運用収益                               △5,143
       数理計算上の差異の費用処理額                              △51,788
       過去勤務費用の費用処理額                                  -
       確定給付制度に係る退職給付費用                                65,934
     (注)上記の他、特別退職金5,000千円を退職給付費用として処理しております。
     (5)年金資産に関する事項

       ① 年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
         債券         41%
         株式         20%
         その他         39%
         合計        100%
       ② 長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を
        構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     (6)数理計算上の計算基礎に関する事項
        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率 0.258%
        長期期待運用収益率 0.58%
     3. 確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、23,944千円でありました。
     (税効果会計関係)

     1. 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

                                                    (単位:千円)
                                    前事業年度               当事業年度
                                  (2018年12月31日)               (2019年12月31日)
       繰延税金資産
        未払費用                                  15,200               2,800
        減価償却超過額                                  11,600               38,400
        未払事業税                                  23,000               31,000
        株式報酬費用                                  85,300               60,900
        退職給付引当金                                  61,000               14,200
        賞与引当金                                  183,000               175,900
                                          29,700               31,100
        その他
       繰延税金資産小計                                   408,800               354,300
       評価性引当額                                      -                   -
       繰延税金資産合計                                   408,800               354,300
       繰延税金負債

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         その他有価証券評価差額金                                   △0                -
       繰延税金負債合計                                     △0                -
       繰延税金資産純額                                   408,799                354,300
     2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別内訳

                                    前事業年度              当事業年度
                                  (2018年12月31日)              (2019年12月31日)
      法定実効税率                                    30.86%              30.62%
      (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない項目                                    2.08%              1.00%
      税率変更による期末繰延税金資産の減額修正                                   △0.00%                0.03%
      その他                                    0.54%               △0.15%
                                          33.48%              31.50%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
     (セグメント情報等)

     1. セグメント情報
       当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2. 関連情報

     (1)製品及びサービスごとの情報
           当社の製品・サービス区分は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービ
         スごとの営業収益の記載を省略しております。
     (2)地域に関する情報
        営業収益
        前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

             日本            米国           その他            合計
            3,413,013千円            1,277,515千円            962,235千円          5,652,764千円
        当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

             日本            米国           その他            合計
            4,323,477千円             843,709千円           772,844千円          5,940,031千円
       (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
           委託者報酬については、制度上顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
     (3)主要な顧客に関する情報

        前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

             相手先             売上高          関連するセグメント名
          UBSグループ(*1)                 2,092,822千円             投資運用
        当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

             相手先             売上高          関連するセグメント名
          UBSグループ(*1)                 1,538,408千円             投資運用
       (注)運用受託報酬について、契約上の守秘義務を踏まえて、一部顧客に関する記載を省略しておりま

           す。
           委託者報酬については、制度上顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       (*1)UBSグループは、世界50ヵ国余りにおける大手企業や機関投資家のお客様に対し、グローバルな

           ネットワークと専門性を駆使し、事業拡大、リスク管理、投資戦略など、ニーズに沿ったアドバイ
           スと優れた執行能力を提供しております。
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     (関連当事者情報)

     1. 関連当事者との取引
     前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

     (1)親会社
                          議決権

                 資本金    事業の         関連当
       会社等の                  の所有                  取引金額              期末残高
     属性        所在地     又は    内容         事者と      取引の内容               科目
        名称                 (被所有)                   (千円)              (千円)
                 出資金    又は職業          の関係
                          割合
        UBS  AG                        金銭の預入れ              現金・預金         1,439,141
                                     増加       8,890,639
       (最終親会
                              金銭の預
       社である
                                     減少       7,942,906
                              入れ、資
       UBS  Group
                              産運用業
       AGはNYSE及                           運用受託報酬             52 未収入金           13,143
     親       スイス・     3.8億
                     銀行、    (被所有)    務及びそ
       びSIXに上
     会      チューリッ     スイス                 その他営業収益           297,077   未収運用受託報酬             8
                    証券業務     間接100%    れに関す
        場、UBS
     社        ヒ   フラン
                                  事務委託費           478,464   その他未収収益          155,367
                              る事務委
        Asset
                                  不動産関係費(受取)             499 未払費用           61,627
                              託等、人
                                  人件費            2,184
       Management
                               件費
       AGは非上
        場)
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      1. 人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2. 取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     (2)兄弟会社等

                        議決権

                    事業の
                 資本金       の所有                      取引             期末
        会社等の             内容         関連当事者
     属性        所在地    又は       (被所              取引の内容        金額       科目      残高
        名称            又は         との関係
                 出資金        有)                     (千円)             (千円)
                     職業
                        割合
         UBS                            金銭の預入れ
            スイス・    10百万
                     銀行
       Switzerland      チュー    スイス       なし     金銭の預入れ           増加      88,949
                                                     -      -
                     業務
             リッヒ    フラン
                                        減少     113,367
         AG
                                     事務委託費         321,166   未収入金          20,032
             東京都                人件費の立替
        UBS証券         321                   不動産関係費         234,610   未払費用         241,112
            千代田区        証券業    なし
        株式会社         億円          人件費、社会保険料         人件費(受取)          67,167
             大手町
                             などの立替       人件費           184
       UBS  Asset
                                     その他営業収益         112,457   その他未収収益          17,417
                 40百万             兼業業務
            オースト
       Management
                                     事務委託費         136,509   未払費用          34,642
                オースト     資産       資産運用業務及び、
            ラリア・            なし
                ラリアド    運用業         それに関する
       (Australia)
            シドニー
     親
                 ル            事務委託等
         Ltd
     会
       UBS  Asset                           その他営業収益         153,717   その他未収収益          76,557
                3.9百万             兼業業務
     社
       Management                              事務委託費          95,632   未収入金           719
             シンガ    シンガ    資産       資産運用業務及び、
                        なし
     の
             ポール    ポールド    運用業         それに関する
                                                 未払費用          13,061
       (Singapore)
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     子   Ltd         ル            事務委託等
     会
                              兼業業務       その他営業収益         227,391   その他未収収益          54,328
       UBS  Asset
                125百万
     社
             英国・        資産       資産運用業務及び、         事務委託費        1,448,396    未収入金          3,164
       Management
                 英国       なし
     等
            ロンドン        運用業         それに関する                    未払費用         729,550
                 ポンド
        (UK)  Ltd
                             事務委託等
       UBS  Asset
                                     運用受託報酬          13,724   その他未収収益          80,382
                              兼業業務
             米国・
       Management                              その他営業収益         426,043   未収入金          4,603
                 50米国    資産       資産運用業務及び、
            ウィルミ            なし
                 ドル   運用業         それに関する
       (Americas)                              事務委託費         246,486   未払費用          69,499
             ントン
                             事務委託等
        Inc.
       UBS  Hedge
             米国・    10万
        Fund
                     資産
            ウィルミ     米国       なし      兼業業務       その他営業収益         823,942   その他未収収益         174,407
                    運用業
       Solutions
             ントン    ドル
         LLC
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      1. 事務所賃借料は、外部貸主への実際支払額を基に面積比で決定しております。
        人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2. 立替費用は、第三者に支払われた実際支払額を基として決定しております。
      3. 取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

     (1)親会社
                          議決権

                 資本金    事業の         関連当
       会社等の                  の所有                  取引金額              期末残高
     属性        所在地     又は    内容         事者と      取引の内容               科目
        名称                 (被所有)                   (千円)              (千円)
                 出資金    又は職業          の関係
                          割合
        UBS  AG                        金銭の預入れ              現金・預金         2,726,019
                                     増加       9,130,575
       (最終親会
                              金銭の預
       社である                              減少       7,843,696
                              入れ、資
       UBS  Group
                              産運用業
       AGはNYSE及                           運用受託報酬             50 未収入金           7,278
     親       スイス・     3.8億
                     銀行、    (被所有)    務及びそ
       びSIXに上
     会       チューリッ     スイス                 その他営業収益            55,224   未収運用受託報酬             8
                    証券業務     間接100%    れに関す
        場、UBS
     社        ヒ   フラン
                                  事務委託費           355,340   未払費用           44,476
                              る事務委
        Asset
                                  不動産関係費(受取)            1,300
                              託等、人
       Management                           人件費            2,798
                               件費
       AGは非上
        場)
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      1. 人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2. 取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     (2)兄弟会社等

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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                        議決権

                    事業の
                 資本金       の所有                      取引             期末
        会社等の             内容         関連当事者
     属性        所在地    又は       (被所              取引の内容        金額       科目      残高
        名称            又は         との関係
                 出資金        有)                     (千円)             (千円)
                     職業
                        割合
       UBS  Asset                            その他営業収益         147,870   その他未収収益          67,582
                              兼業業務
            スイス・     50万
                                     事務委託費         26,261   未収入金          2,959
       Management
                    資産運       資産運用業務及び、
             チュー    スイス       なし
                     用業        それに関する                    未払費用          18,384
       Switzerland
             リッヒ    フラン
                             事務委託等
         AG
                                     事務委託費         344,923   未収入金          25,907
             東京都                人件費の立替
        UBS証券          321                   不動産関係費         227,492   未払費用         214,714
            千代田区        証券業    なし
        株式会社          億円          人件費、社会保険料         人件費(受取)         82,919
             大手町
                             などの立替       人件費           473
       UBS  Asset
                                     その他営業収益         115,939   その他未収収益          17,258
                 40百万             兼業業務
            オースト
       Management                              事務委託費         130,323   未払費用          32,381
                オースト     資産       資産運用業務及び、
            ラリア・            なし
                 ラリア    運用業         それに関する
       (Australia)
            シドニー
                 ドル            事務委託等
         Ltd
     親
       UBS  Asset
                                     その他営業収益         176,278   その他未収収益          51,885
                3.9百万             兼業業務
     会
       Management      シンガ    シンガ    資産       資産運用業務及び、         事務委託費         80,625   未収入金          1,685
                        なし
     社
             ポール    ポールド    運用業         それに関する
       (Singapore)                                          未払費用          11,636
     の
                 ル            事務委託等
         Ltd
     子
                              兼業業務       その他営業収益         174,404   その他未収収益          42,368
       UBS  Asset
     会
                125百万
             英国・        資産       資産運用業務及び、         事務委託費        1,750,493    未収入金          2,311
     社
       Management
                 英国       なし
            ロンドン        運用業         それに関する                    未払費用         750,133
     等
                 ポンド
        (UK)  Ltd
                             事務委託等
       UBS  Asset
                                     その他営業収益         96,267   その他未収収益          15,991
                              兼業業務
             米国・
       Management                              事務委託費         183,163   未収入金          3,362
                 50米国    資産       資産運用業務及び、
            ウィルミ            なし
                 ドル   運用業         それに関する
       (Americas)                                          未払費用          51,795
             ントン
                             事務委託等
        Inc.
       UBS  Hedge
             米国・    10万
        Fund
                     資産
            ウィルミ     米国       なし      兼業業務       その他営業収益         681,049   その他未収収益         154,055
                    運用業
       Solutions
             ントン    ドル
         LLC
       UBS  Japan
             東京都
                 2億5    投資
        Advisors     千代田区            なし     人件費の立替        人件費(受取)         132,078       -      -
                 百万円    助言業
             大手町
        Inc.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      1. 事務所賃借料は、外部貸主への実際支払額を基に面積比で決定しております。
        人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2. 立替費用は、第三者に支払われた実際支払額を基として決定しております。
      3. 取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     (1株当たり情報)

                                前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年       1月  1日       (自 2019年       1月  1日
                             至 2018年12月31日)                 至 2019年12月31日)
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     1株当たり純資産額                              209,685円21銭                 226,104円21銭
     1株当たり当期純利益金額                              82,293円14銭                 98,687円51銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載しており
      ません。
     (注)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年       1月  1日       (自 2019年       1月  1日
                              至 2018年12月31日)                 至 2019年12月31日)
     当期純利益(千円)                                1,777,531                 2,131,650
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                    -                 -
     普通株式に係る当期純利益(千円)                                1,777,531                 2,131,650
     普通株式の期中平均株式数(株)                                  21,600                 21,600
     (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                            独立監査人の監査報告書

                                                   2020年3月13日

        UBSアセット         ・ マネジメント株式会社

         取 締 役 会  御 中

                               EY新日本有限責任監査法人

                                指定有限責任社員

                                           公認会計士       三 浦  昇   印
                                業務執行社員
         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状

        況」に掲げられているUBSアセット・マネジメント株式会社の2019年1月1日から2019年12月31日ま
        での第25期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及
        びその他の注記について監査を行った。
        財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
        表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
        経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
        とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
        基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
        定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
         監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
        監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
        る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
        評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
        統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
        りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        監査意見

         当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   U
        BSアセット・マネジメント株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度
        の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
        利害関係

         会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以  上
        (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

           しております。
          2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 26/27




                                                           EDINET提出書類
                                              UBSアセット・マネジメント株式会社(E12473)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                      2020年5月13日

        UBSアセット・マネジメント株式会社
         取 締 役 会 御 中

                                  PwCあらた有限責任監査法人

                                   指定有限責任社員

                                              公認会計士       鶴 田  光 夫
                                   業務執行社員
         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」

        に掲げられているUBS中国A株ファンド(年1回決算型)の2019年9月26日から2020年3月25日までの中間計算期
        間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
        行った。
        中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
        作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
        し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
        明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
        を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
        投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
        を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
         中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
        の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
        財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
        査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
        当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
        成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
        用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        中間監査意見

         当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
        準に準拠して、UBS中国A株ファンド(年1回決算型)の2020年3月25日現在の信託財産の状態及び同日を
        もって終了する中間計算期間(2019年9月26日から2020年3月25                                日 まで)の損益の状況に関する有用な情報を
        表示しているものと認める。
        利害関係

         UBSアセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規
        定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以  上

        (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

           ります。
          2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。