スパークス・少数精鋭・日本株ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第7期(令和1年8月27日-令和2年8月25日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和1年8月27日-令和2年8月25日)
提出日
提出者 スパークス・少数精鋭・日本株ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2020年5月25日

      【計算期間】                     第7期中(自 2019年8月27日 至 2020年2月26日)

      【ファンド名】                     スパークス・少数精鋭・日本株ファンド

      【発行者名】                     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 阿部           修平

      【本店の所在の場所】                     東京都港区港南一丁目2番70号 品川シーズンテラス

      【事務連絡者氏名】                     田中 美紀子

      【連絡場所】                     東京都港区港南一丁目2番70号 品川シーズンテラス

      【電話番号】                     03-6711-9200

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません

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     1 【ファンドの運用状況】
     以下は2020年3月31日現在の状況です。
     投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
     (1)  【投資状況】

                                       時価合計            投資比率
              資産の種類               国/地域
                                         ( 円)           ( %)
            親投資信託受益証券                   日本           654,911,583              99.99
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                  65,688            0.01
                合計(純資産総額)                          654,977,271             100.00

     (参考)スパークス・少数精鋭・日本株マザーファンドの投資状況

                                       時価合計            投資比率
              資産の種類               国/地域
                                         ( 円)           ( %)
                株式               日本          2,102,540,900               95.15
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                107,172,487               4.85
                合計(純資産総額)                         2,209,713,387               100.00

     (2)  【運用実績】

     ①【純資産の推移】
                                             1 口当たり       1 口当たり
                         純資産総額(円)          純資産総額(円)           純資産額        純資産額
         期        年月日
                          (分配落)          (分配付)          (円)        (円)
                                             (分配落)        (分配付)
        1 期     (2014   年8月25日)         1,561,198,025          1,561,198,025            1.2271        1.2271
        2 期     (2015   年8月25日)         1,944,537,429          1,982,828,186            1.2696        1.2946
        3 期     (2016   年8月25日)         1,585,312,157          1,585,312,157            1.2833        1.2833
        ▶ 期     (2017   年8月25日)          794,997,637          806,802,412           1.6836        1.7086
        5 期     (2018   年8月27日)         1,201,847,585          1,216,478,683            2.0536        2.0786
        6 期     (2019   年8月26日)          835,160,078          835,160,078           1.7685        1.7685
                                         ―
              2019  年3月末日          946,909,820                     1.8409         ― 
              2019  年4月末日          964,424,958              ―       1.9071         ― 
                                         ―
              2019  年5月末日          888,422,461                     1.7804         ― 
                                         ―
              2019  年6月末日          913,476,034                     1.8548         ― 
                                         ―
              2019  年7月末日          915,463,539                     1.8959         ― 
                                         ―
              2019  年8月末日          852,728,077                     1.8138         ― 
                                         ―
              2019  年9月末日          898,645,224                     1.9177         ― 
                                         ―
              2019  年10月末日           929,006,913                     2.0559         ― 
                                         ―
              2019  年11月末日           910,353,305                     2.0992         ― 
                                         ―
              2019  年12月末日           887,918,893                     2.1590         ― 
                                         ―
              2020  年1月末日          848,606,544                     2.1186         ― 
                                         ―
              2020  年2月末日          717,919,214                     1.8222         ― 
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                                         ―
              2020  年3月末日          654,977,271                     1.7231         ― 
     ②【分配の推移】

                                               1 口当たりの分配金
           期                  計算期間
                                                   ( 円)
                    自  2013年8月30日            至  2014年8月25日
           1 期                                            0.0000
                    自  2014年8月26日            至  2015年8月25日
           2 期                                            0.0250
                    自  2015年8月26日            至  2016年8月25日
           3 期                                            0.0000
                    自  2016年8月26日            至  2017年8月25日
           ▶ 期                                            0.0250
                    自  2017年8月26日            至  2018年8月27日
           5 期                                            0.0250
                    自  2018年8月28日            至  2019年8月26日
           6 期                                            0.0000
     ③【収益率の推移】

                                     前期末          当期末
                                                      収益率
        期            計算期間
                                   1口当たり純資産          1口当たり純資産
                                                        %
                                    (分配落)円          (分配付)円
             自  2013年8月30日         至  2014年8月25日              1.0000          1.2271
        1 期                                               22.71
             自  2014年8月26日         至  2015年8月25日              1.2271          1.2946

        2 期                                                5.50
             自  2015年8月26日         至  2016年8月25日              1.2696          1.2833
        3 期                                                1.08
             自  2016年8月26日         至  2017年8月25日              1.2833          1.7086
        ▶ 期                                               33.14
             自  2017年8月26日         至  2018年8月27日              1.6836          2.0786

        5 期                                               23.46
             自  2018年8月28日         至  2019年8月26日              2.0536          1.7685    △  13.88
        6 期
        7 期
             自  2019年8月27日         至  2020年2月26日              1.7685          1.9466
                                                        10.07
       ( 中間期)
      (注)収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間
      末の1口当たり純資産額(分配落の額。以下「前期末純資産額」という。)を控除した額を前期末純資
      産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。
     2【設定及び解約の実績】

                                      設定口数       (口)      解約口数       (口)
         期             計算期間
               自  2013年8月30日         至  2014年8月25日
         1 期                              3,866,700,871           2,594,397,399
               自  2014年8月26日         至  2015年8月25日
         2 期                              1,675,464,641           1,416,137,804
               自  2015年8月26日         至  2016年8月25日
         3 期                               389,929,704           686,245,114
               自  2016年8月26日         至  2017年8月25日
         ▶ 期                               228,760,491           991,884,380
               自  2017年8月26日         至  2018年8月27日

         5 期                               574,397,572           461,344,647
               自  2018年8月28日         至  2019年8月26日
         6 期                                54,187,076           167,191,481
         7 期
               自  2019年8月27日         至  2020年2月26日
                                         26,919,801           104,637,589
        ( 中間期)
      (注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。
      (注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
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     3【ファンドの経理状況】
     1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

       年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計
       算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基
       づいて作成しております。
     2)中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

     3)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づいて、第7期中間計算期間(201

       9年8月27日から2020年2月26日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人
       による「財務諸表等の監査証明に関する内閣府令」(昭和32年大蔵省令第12号)第3条第1項に基
       づく中間監査を受けております。
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     中間財務諸表

     スパークス・少数精鋭・日本株ファンド
     (1)【中間貸借対照表】
                                                      (単位:円)
                                  第6期計算期間末             第7期中間計算期間末
                                 (2019年8月26日現在)              (2020年2月26日現在)
      資産の部
        流動資産
                                        10,597,332              11,005,318
         コール・ローン
                                       834,152,819              766,601,589
         親投資信託受益証券
                                        21,419,031               8,316,927
         未収入金
                                       866,169,182              785,923,834
         流動資産合計
                                       866,169,182              785,923,834
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                        21,419,031               8,316,927
         未払解約金
                                         245,903              247,033
         未払受託者報酬
                                        8,852,460              8,893,194
         未払委託者報酬
                                            29              30
         未払利息
                                         491,681              493,949
         その他未払費用
                                        31,009,104              17,951,133
         流動負債合計
                                        31,009,104              17,951,133
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                       472,239,530              394,521,742
                                      ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                       362,920,548              373,450,959
           中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                        78,013,271              61,441,667
           (分配準備積立金)
                                       835,160,078              767,972,701
         元本等合計
                                       835,160,078              767,972,701
        純資産合計
                                       866,169,182              785,923,834
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                 第6期中間計算期間              第7期中間計算期間
                                 自 2018年8月28日              自 2019年8月27日
                                 至 2019年2月27日              至 2020年2月26日
      営業収益
                                       △ 91,751,346              104,581,076
        有価証券売買等損益
                                       △ 91,751,346              104,581,076
        営業収益合計
      営業費用
                                          2,440              1,964
        支払利息
                                         283,164              247,033
        受託者報酬
                                        10,193,753               8,893,194
        委託者報酬
                                         503,323              493,956
        その他費用
                                        10,982,680               9,636,147
        営業費用合計
                                      △ 102,734,026               94,944,929
      営業利益又は営業損失(△)
                                      △ 102,734,026               94,944,929
      経常利益又は経常損失(△)
                                      △ 102,734,026               94,944,929
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額                                △ 11,822,053              32,686,330
                                       616,603,650              362,920,548
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                        27,314,946              29,449,546
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                        27,314,946              29,449,546
        少額
                                        93,447,980              81,177,734
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                        93,447,980              81,177,734
        加額
                                            -              -
      分配金
                                       459,558,643              373,450,959
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     (3)【中間注記表】
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                 第7期中間計算期間
          区分                       自 2019年8月27日
                                 至 2020年2月26日
       1 .有価証券の評          「親投資信託受益証券」
        価基準及び評
                  移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
        価方法
                 たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
       2 .収益及び費用          「有価証券売買等損益」
        の計上基準
                  約定日基準で計上しております。
     (中間貸借対照表に関する注記)  

                             第6期計算期間末                第7期中間計算期間末
              区分
                            (2019   年8月26日現在)              (2020   年2月26日現在)
       ※1  中間計算期間末日における受                         472,239,530       口          394,521,742       口
         益権の総数
       2  1 口当たり純資産額                           1.7685    円             1.9466    円
         (1万口当たり純資産額)                           (17,685    円)             (19,466    円)
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              第6期中間計算期間                          第7期中間計算期間
              自 2018年8月28日                          自 2019年8月27日
              至 2019年2月27日                          至 2020年2月26日
         該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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     (金融商品に関する注記)
      金融商品の時価等に関する事項
                                   第7期中間計算期間
            区分                       自 2019年8月27日
                                   至 2020年2月26日
       1 .貸借対照表計上額、              当ファンドにおいて投資している金融商品は原則として全て時価評価
        時価及びその差額             しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は生じておりませ
                     ん。
       2 .時価の算定方法              ①有価証券
                       有価証券に該当する貸借対照表上の勘定科目、及びその時価の算
                      定方法については、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                      1.有価証券の評価基準及び評価方法」の通りであります。
                     ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                       上記①以外のその他の科目については、帳簿価額を時価として評
                      価しております。
     (その他の注記)

     1 .元本の移動
                            第6期計算期間                 第7期中間計算期間
             区分              自 2018年8月28日                  自 2019年8月27日
                           至 2019年8月26日                  至 2020年2月26日
      期首元本額                           585,243,935       円           472,239,530       円
      期中追加設定元本額                           54,187,076      円            26,919,801      円
      期中一部解約元本額                           167,191,481       円           104,637,589       円
     2 .デリバティブ取引関係

               第6期計算期間                         第7期中間計算期間
              自 2018年8月28日                          自 2019年8月27日
              至 2019年8月26日                          至 2020年2月26日
        該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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     参考情報
     当ファンドは、「スパークス・少数精鋭・日本株マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、
     貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。な
     お、同親投資信託の状況は以下の通りです。
     「スパークス・少数精鋭・日本株マザーファンド」の状況

     なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
     (1)  貸借対照表
                                 (2019   年8月26日現在)          (2020   年2月26日現在)
                             注記
                区分
                             番号
                                    金額(円)             金額(円)
      資産の部
        流動資産
         コール・ローン                               94,827,598             118,425,083
         株式                             2,581,121,400             2,404,549,400
         未収配当金                               4,767,250             5,415,000
         流動資産合計                             2,680,716,248             2,528,389,483
        資産合計                              2,680,716,248             2,528,389,483
      負債の部
        流動負債
         未払解約金                               21,419,031              8,316,927
         未払利息                                   259             324
         流動負債合計                               21,419,290              8,317,251
        負債合計                                21,419,290              8,317,251
      純資産の部
        元本等
         元本                     ※1        1,266,703,303             1,078,913,669
         剰余金
          剰余金                            1,392,593,655             1,441,158,563
         元本等合計                             2,659,296,958             2,520,072,232
        純資産合計                              2,659,296,958             2,520,072,232
      負債純資産合計                               2,680,716,248             2,528,389,483
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     (2)  注記表
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                  自 2019年8月27日
            区分
                                  至 2020年2月26日
       1 .有価証券の評価基             「株式」
        準及び評価方法
                     移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                    にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないもの
                    については、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示
                    される気配相場に基づいて評価しております。
       2 .収益及び費用の計             (1)  「受取配当金」
        上基準
                     受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利
                    落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配
                    当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
                    (2)  「有価証券売買等損益」
                     約定日基準で計上しております。
     (その他の注記)

                区 分               (2019   年8月26日現在)            (2020   年2月26日現在)
       ※1.  期首                       2018  年8月28日             2019  年8月27日
         期首元本額                         501,975,501       円      1,266,703,303        円
         期首より計算期間末日までの追加設                        1,992,113,972        円        22,550,378      円
         定元本額
         期首より計算期間末日までの一部解                        1,227,386,170        円        210,340,012       円
         約元本額
         計算期間末日における元本の内訳※
          スパークス・少数精鋭・日本株                        397,329,151       円        328,210,639       円
          ファンド
          スパークス・少数精鋭・日本株・                        869,374,152       円        750,703,030       円
          ベータヘッジファンド(適格機関
          投資家転売制限付)
                         ( 合計)       1,266,703,303        円      1,078,913,669        円
        2 .計算期間末日における受益権の総数                        1,266,703,303        口      1,078,913,669        口
        3 .1口当たり純資産額                             2.0994    円           2.3357    円
          (1 万口当たり純資産額)                         (20,994     円)          (23,357     円)
      ※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
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     4【委託会社等の概況】
     (1)  【資本金の額】(2020年3月末日現在)
        資本金         25億円
        発行可能株式総数   50,000株
        発行済株式総数    50,000株
        最近5年間における資本金の額の増減
                該当事項はありません。
     (2)  【事業の内容及び営業の状況】
       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
      もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
      託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
      ます。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
        に関する第二種金融商品取引業
       委託会社     の運用する投資信託は            2020  年3月31日現在        次の通りです。
       (ただし、親投資信託を除きます。)
        種類                       本数           純資産総額(百万円)
        追加型株式投資信託                              38             316,553
        単位型株式投資信託                              1              5,785
        合計                              39             322,338
       金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第346号

       加入協会     /  日本証券業協会 一般社団法人投資信託協会
             一般社団法人日本投資顧問業協会
             一般社団法人第二種金融商品取引業協会
     (3)  【その他】
      ① 定款の変更等
        定款の変更に関しては、株主総会において株主の決議が必要となります。
      ② 訴訟事件その他の重要事項
        委託会社および当ファンドに重要な影響を与えると予想される訴訟事件等はありません。
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     5【委託会社等の経理状況】
      1 .財務諸表の作成方法について

        委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規
       則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づい
       て作成しております。
      2.中間財務諸表の作成方法について

        委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
       大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府
       令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
      3.財務諸表及び中間財務諸表の記載金額

        財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      4.監査証明について

        委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第13期事業年度(2018年4月1日か
       ら2019年3月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けておりま
       す。
        また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第14期事業年度の中間会計期間(2019年4
       月1日から2019年9月30日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により中間監査
       を受けております。
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      (1)【貸借対照表】

                                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                 (2018年3月31日)              (2019年3月31日)
     (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                                    8,360              6,365
       預託金                                     200              200
       未収委託者報酬                                     537              914
       未収投資顧問料                                    1,126              1,136
       前払費用                                     94              83
       未収収益                                     24               5
       未収入金                                      9              10
                                           7              0
       立替金
       流動資産合計                                   10,360               8,717
      固定資産
       有形固定資産
                                     ※2              ※2
        建物                                     187              132
                                     ※2              ※2
        工具、器具及び備品                                     137              206
                                     ※2              ※2
                                          17              11
        リース資産
        有形固定資産合計                                     342              351
       無形固定資産
                                           1              1
        ソフトウェア
        無形固定資産合計                                      1              1
       投資その他の資産
        差入保証金                                     87              62
        長期前払費用                                      0              ▶
                                          327              207
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                     415              274
       固定資産合計                                     759              627
      資産合計                                   11,119               9,344
     (負債の部)
      流動負債
       預り金                                     221               20
       未払手数料                                     109              220
                                     ※3              ※3
       その他未払金                                    2,820              1,826
       未払法人税等                                     489               58
       未払消費税等                                     207               12
       リース債務                                      5              5
                                           -              ▶
       その他
       流動負債合計                                    3,853              2,149
      固定負債
       リース債務                                     12               6
       株式給付引当金                                   106              152
                                          72              73
       長期インセンティブ引当金
       固定負債合計                                     191              232
      特別法上の準備金
                                     ※1              ※1
                                           0              0
       金融商品取引責任準備金
       特別法上の準備金合計                                      0              0
      負債合計                                    4,045              2,382
     (純資産の部)
      株主資本
       資本金                                    2,500              2,500
       資本剰余金
        資本準備金                                     27              27
                                          19              19
        その他資本剰余金
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
        資本剰余金合計                                     47              47
       利益剰余金
        利益準備金                                     597              597
        その他利益剰余金
                                         3,929              3,816
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                    4,526              4,414
       株主資本合計                                    7,073              6,961
      純資産合計                                    7,073              6,961
     負債純資産合計                                   11,119               9,344
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      (2)【損益計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2017年4月1日              (自 2018年4月1日
                                至 2018年3月31日)               至 2019年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                    4,392              4,389
      投資顧問料収入                                    6,371              5,145
      受入手数料                                     102               41
      その他営業収益                                      7              9
      営業収益計                                   10,873               9,586
     営業費用
      支払手数料                                    1,090              1,567
      広告宣伝費                                     135               91
      調査費                                     168              232
      委託計算費                                     22              25
      営業雑経費
       通信費                                     19              22
       印刷費                                     17              30
       協会費                                     13              15
       諸会費                                      1              28
                                           3              3
       その他
      営業費用計                                    1,473              2,018
     一般管理費
      給料                                    1,699              1,556
       役員報酬                                     87              98
       給料・手当                                     716              827
       賞与                                     895              630
      株式給付引当金繰入額                                     106               46
      長期インセンティブ引当金繰入額                                     72               1
      旅費交通費                                     167              233
                                      ※              ※
      事務委託費                                     454              650
      業務委託費                                     397              471
      不動産賃借料                                     188              186
      租税公課                                     121               87
      固定資産減価償却費                                     99              110
      交際費                                     15              18
                                          154              155
      諸経費
      一般管理費計                                    3,477              3,519
     営業利益                                    5,922              4,048
     営業外収益
      受取利息                                      1              3
      受取賃貸料                                     18              18
      為替差益                                      -              74
                                           1              2
      雑収入
      営業外収益計                                     21              99
     営業外費用
      為替差損                                     62               -
                                           2              0
      雑損失
      営業外費用計                                     65               0
     経常利益                                    5,878              4,147
     特別利益
                                           -              0
      金融取引責任準備金戻入
      特別利益計                                      -              0
     特別損失
      固定資産除却損                                     33               -
                                           0              -
      金融商品取引責任準備金繰入額
                                 15/47


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      特別損失計                                     33               -
     税引前当期純利益                                    5,845              4,147
     法人税、住民税及び事業税
                                         2,149              1,140
                                         △129               120
     法人税等調整額
     法人税等合計                                    2,019              1,260
     当期純利益                                    3,825              2,887
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       (3)【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
                                                  (単位:百万円)
                                    株主資本
                  資本金         資本剰余金               利益剰余金           株主資

                                                     本合計
                      資本準     その他     資本剰     利益準     その他      利益剰
                      備金     資本剰     余金合     備金     利益      余金合
                           余金     計          剰余金      計
                                          繰越利

                                          益剰余
                                          金
     当期首残高              2,500      27     19     47    440     2,260      2,700      5,248

     当期変動額

      剰余金の配当                                     △2,000      △2,000      △2,000

      配当に伴う利益準備金

                                        157     △157
      積立額
      当期純利益                                      3,825      3,825      3,825

      株主資本以外の項目

      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                -     -     -     -    157     1,668      1,825      1,825

     当期末残高              2,500      27     19     47    597     3,929      4,526      7,073

                    純資産合計


     当期首残高                    5,248

     当期変動額

      剰余金の配当                  △2,000

      配当に伴う利益準備金

                          -
      積立額
      当期純利益                   3,825

      株主資本以外の項目

                          -
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                    1,825

     当期末残高                    7,073

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     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                                  (単位:百万円)
                                    株主資本
                  資本金         資本剰余金               利益剰余金           株主資

                                                     本合計
                      資本準     その他     資本剰     利益準     その他      利益剰
                      備金     資本剰     余金合     備金     利益      余金合
                           余金     計          剰余金      計
                                          繰越利

                                          益剰余
                                          金
     当期首残高              2,500      27     19     47    597     3,929      4,526      7,073

     当期変動額

      剰余金の配当                                     △3,000      △3,000      △3,000

      配当に伴う利益準備金

      積立額
      当期純利益                                      2,887      2,887      2,887

      株主資本以外の項目

      の当期変動額(純額)
                                            △ 112     △ 112     △ 112

     当期変動額合計                -     -     -     -     -
     当期末残高              2,500      27     19     47    597     3,816      4,414      6,961

                    純資産合計

     当期首残高                    7,073

     当期変動額

      剰余金の配当                  △3,000

      配当に伴う利益準備金

                          -
      積立額
      当期純利益                   2,887

      株主資本以外の項目

                          -
      の当期変動額(純額)
                         △ 112

     当期変動額合計
     当期末残高                    6,961

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     重要な会計方針
      1.  固定資産の減価償却の方法
         ① 有形固定資産(リース資産を除く)
          定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した有形固定資産については、定額法
          を採用しております。
           なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
           建物           5年
            工具、器具及び備品              4年~10年
         ②  無形固定資産        (リース資産を除く)
          ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用して
          おります。
         ③ リース資産
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      2.引当金の計上基準

         ① 株式給付引当金
         株式交付規程に基づく従業員へ当社親会社(スパークス・グループ株式会社)の株式の給付に備えるため、
         当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
         ② 長期インセンティブ引当金
         役員等に対して支給するインセンティブ報酬の支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基
         づき計上しております。
      3.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         ① 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
          外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
          ります。
         ② 消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         ③ 連結納税制度の適用
          連結納税制度を適用しております。
     (未適用の会計基準等)

        ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計
       基準委員会)
        (1)概要
         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的
       な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
       においてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は
       2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
       認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
       整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れる
       ことを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき
       項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2)適用予定日

        2022年3月期の期首から適用します。
        (3)当該会計基準等の適用による影響

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        「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
       ます。
     (表示方法の変更)

      (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)
         「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                    平成30年2月16日)等を当事業年度
        の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区
        分に表示しております。
         この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」327百万円は、「投資その
        他の資産」の「繰延税金資産」327百万円に含めて表示しております。
     (追加情報に関する注記)

      (株式付与ESOP信託)
         当社親会社(スパークス・グループ株式会社)は、グループ従業員(当社、当社親会社及び当社兄弟会社
        3社(スパークス・グリーンエナジー&テクノロジー株式会社、スパークス・アセット・トラスト&マネジ
        メント株式会社及びスパークス・AI&テクノロジーズ・インベストメント株式会社。)の従業員)に対
        し、業績向上や株価上昇に対する意欲の高揚を促すことにより、中長期的な企業価値向上を図ることを目的
        として、「株式付与ESOP信託」を導入しております。
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     注記事項
       (貸借対照表関係)
                前事業年度                           当事業年度

              (2018年3月31日)                           (2019年3月31日)
      㯿ᇿ๲祒╬핎ਰ湮限馑터溊ࡎਰ銉轛騰地彬핎湧憘                           㯿ᇿ๲祒╬핎ਰ湮限馑터溊ࡎਰ銉轛騰地彬핎湧憘
       は、次のとおりであります。                           は、次のとおりであります。
       金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条                            金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条
       の5                           の5
      ※2.有形固定資産の減価償却累計額                           ※2.有形固定資産の減価償却累計額

                建 物           88百万円                  建 物       144百万円
                                          工具、器具及び備品 173百万円
                工具、器具及び備品 124百万円
                                          リース資産            15百万円
                リース資産                10百万円
      ※3.関係会社に対する資産及び負債                           ※3.関係会社に対する資産及び負債
      未収投資顧問料                   250百万円        未収投資顧問料                   476百万円
      その他未払金                  1,700百万円         その他未払金                   969百万円
       (損益計算書関係)

                前事業年度                           当事業年度

             (自 2017年4月1日                           (自 2018年4月1日
              至 2018年3月31日)                            至 2019年3月31日)
      ※   関係会社に対する取引の主なもの                         ※   関係会社に対する取引の主なもの
      事務委託費                   286百万円        事務委託費                   372百万円
       (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
      1.発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             -           -         50,000
      2.配当に関する事項

       (1)  配当金支払額
                      配当金の      1株当たり
                株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
     (決議)                 (百万円)       (円)
     2017年6月28日
                 普通株式        2,000      40,000     2017年3月31日         2017年6月29日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                      配当金の            1株当たり
                株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
     (決議)                 (百万円)              (円)
     2018年6月20日
                 普通株式        3,000    利益剰余金        60,000     2018年3月31日         2018年6月21日
     定時株主総会
     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

      1.発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             -           -         50,000
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      2.配当に関する事項
       (1)  配当金支払額
                      配当金の      1株当たり
                株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
     (決議)                 (百万円)       (円)
     2018年6月20日
                 普通株式        3,000      60,000     2018年3月31日         2018年6月21日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                      配当金の            1株当たり
                株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
     (決議)                 (百万円)              (円)
     2019年6月20日
                 普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2019年3月31日         2019年6月21日
     定時株主総会
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       (リース取引関係)
      前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
        重要性がないため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
        重要性がないため、記載を省略しております。
       (金融商品関係)

     1.金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については安全性の高い金融商品や預金等の他、ファンド組成等のためのシードマネー
        等に限定し、資金調達については原則として親会社による株式引受によっております。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収投資顧問料及び未収委託者報酬に係る信用リスクは、当社グループが管理あるいは運
        用するファンド、一任運用財産自体がリスクの高い取引を限定的にしか行っていないポートフォリオ運用で
        あることから、極めて限定的であると判断しております。
         また、営業債権債務の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該営
        業債権債務のネットポジションを毎月把握しており、さらに必要と判断した場合には、先物為替予約等を利
        用してヘッジする予定にしております。
      (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
        含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
        ることにより、当該価額が変動することがあります。
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     2.金融商品の時価等に関する事項
     貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度(2018年3月31日)
                                                  (単位:百万円)
                         貸借対照表計上額               時価            差額
     (1)   現金・預金

                                8,360            8,360             -
     (2)   預託金
                                 200            200            -
     (3)   未収委託者報酬
                                 537            537            -
     (4)   未収投資顧問料
                                1,126            1,126             -
     (5)   未収収益
                                 24            24            -
            資産計                   10,248            10,248              -

     (1)   未払手数料

                                 109            109            -
     (2)   その他未払金
                                2,820            2,820             -
            負債計                   2,929            2,929             -

      (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      (1)   現金・預金、(2)預託金、(3)未収委託者報酬、(4)未収投資顧問料及び(5)未収収益
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      (1)   未払手数料、(2)その他未払金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      (注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                  (単位:百万円)
                                  1年超         5年超
                        1年以内                            10年超
                                 5年以内         10年以内
         現金・預金                   8,360          -         -         -
         預託金                    200         -         -         -

         未収委託者報酬                    537         -         -         -

         未収投資顧問料                   1,126          -         -         -

         未収収益                     24         -         -         -

              合計             10,248           -         -         -

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     当事業年度(2019年3月31日)
                                                  (単位:百万円)
                         貸借対照表計上額               時価            差額
     (1)   現金・預金

                                6,365            6,365             -
     (2)   預託金
                                 200            200            -
     (3)   未収委託者報酬
                                 914            914            -
     (4)   未収投資顧問料
                                1,136            1,136             -
     (5)   未収収益
                                  5            5           -
            資産計                   8,623            8,623             -

     (1)   未払手数料

                                 220            220            -
     (2)   その他未払金
                                1,826            1,826             -
            負債計                   2,046            2,046             -

      ( 注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      ( 1)  現金・預金、(2)預託金、(3)未収委託者報酬、(4)未収投資顧問料及び(5)未収収益
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      ( 1)  未払手数料、(2)その他未払金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
       ( 注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                  (単位:百万円)
                                  1年超         5年超
                        1年以内                            10 年超
                                 5年以内         10年以内
         現金・預金                   6,365          -         -         -
         預託金                    200         -         -         -

         未収委託者報酬                    914         -         -         -

         未収投資顧問料                   1,136          -         -         -

         未収収益                     5        -         -         -

              合計              8,623          -         -         -

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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
        (有価証券関係)
     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     該当事項はありません。
        (デリバティブ取引関係)

     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
     該当事項はありません。
     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     該当事項はありません。
        (退職給付関係)

     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
     該当事項はありません。
     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     該当事項はありません。
        (ストック・オプション等関係)

     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
     該当事項はありません。
     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     該当事項はありません。
        (税効果会計関係)

      1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                              (2018年3月31日)            (2019年3月31日)
       繰延税金資産
         繰越欠損金                            60百万円            27百万円
         資産除去債務                            13            21
         未払事業税                            84            13
         未確定債務否認                            213            165
         株式給付引当金否認                           32            46
         長期インセンティブ引当金否認                           22            22
         減価償却超過額                           17            27
         金融商品取引責任準備金                             0            0
        繰延税金資産小計
                                    443            325
        評価性引当額                             △116            △118
       繰延税金資産合計
                                    327            207
       繰延税金資産の純額
                                    327            207
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      2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
       なった主要な項目別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                              (2018年3月31日)            (2019年3月31日)
       法定実効税率
                                  30.9%         法定実効税率と税効
        (調整)                                   果会計適用後の法人税
         同族会社の留保金課税                            2.6      等の負担率との間の
         交際費等永久に損金に算入されない項目                            1.1      差異が法定実効税率の
         税額控除                           △0.5       100分の5以下である
         評価性引当金の増減                           △0.5       ため注記を省略してお
         その他                             0.9      ります。
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                   34.5
        (持分法損益等)

      前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
      該当事項はありません。
      当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
      該当事項はありません。
        (資産除去債務関係)

      前事業年度末(2018年3月31日)
      重要性がないため、記載を省略しております。
      当事業年度末(2019年3月31日)
      重要性がないため、記載を省略しております。
        (賃貸等不動産関係)

      前事業年度(自          2017年4月1日          至   2018年3月31日)
      該当事項はありません。
      当事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
      該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

      [セグメント情報]
      前事業年度(自           2017年4月1日          至   2018年3月31日)
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [関連情報]

      前事業年度(自          2017年4月1日          至   2018年3月31日)
      1   サービスごとの情報
       投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90%を超えるた
       め、記載を省略しております。
      2   地域ごとの情報

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      (1)  営業収益
                                             (単位:百万円)
        日本        欧州      バミューダ         アジア        その他          合計
          6,454        2,232       1,948          33        203        10,873

       (注)   営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分類しております。
      (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略
        しております。
      3   主要な顧客ごとの情報

                                                  (単位:百万円)
              顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
      SPARX   Overseas,     Ltd.                       1,948        投信投資顧問業

      スパークス・新・国際優良日本株ファンド                                1,245        投信投資顧問業

     (注)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
      当事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)

      1   サービスごとの情報
       投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90%を超えるた
       め、記載を省略しております。
     2   地域ごとの情報

      (1)  営業収益
                                             ( 単位:   百万円)
        日本        欧州      バミューダ         アジア        その他          合計
          6,612        2,120        393         14        445         9,586

      ( 注)  営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分類しております。
      (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略
       しております。
      3   主要な顧客ごとの情報

                                                  ( 単位:   百万円)
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
      スパークス・新・国際優良日本株ファンド                                1,761        投信投資顧問業

     (注)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
      [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度(自          2017年4月1日          至   2018年3月31日)
       該当事項はありません。
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      当事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
       該当事項はありません。
      [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

      前事業年度(自          2017年4月1日          至   2018年3月31日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
       該当事項はありません。
      [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度(自          2017年4月1日          至   2018年3月31日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
       該当事項はありません。
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      [関連当事者情報]
      前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
      1 関連当事者との取引
      (1)財務諸表提出会社の親会社
                           議決権等
                 資本金又
         会社等                  の所有     関連当事者           取引金額           期末残高
      種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容            科目
         の名称                 (被所有)割合      との関係          (百万円)          (百万円)
                 (百万円)
                            (%)
                                      業務委託
                                      (注1)
                                              286   未払金        71
                                      (注2)
                                      運用報酬
                                      等の受取          未収投資
         スパーク
                                             1,517            250
                                      (注1)
                                                 顧問料
         ス ・ グ          純粋持株     (被所有)      グループ
              東京都
     親会社             8,582
                                      (注2)
              港区
         ループ株             会社      直接100     管理会社
                                      配当金の
         式会社
                                             2,000     -       -
                                       支払
                                      連結納税
                                      による個       1,624    未払金       1,624
                                      別帰属額
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
      (2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                             議決権等
                                              取引金額         期末残高
          会社等         資本金又           の所有     関連当事者
      種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称         は出資金          (被所有)割合      との関係
                                              (注2)         (注2)
                              (%)
         スパーク              再生可能エ
         ス・グリー              ネルギーに
                                        賃貸料の受取
               東京都
         ンエナ              おける発電           本社事務所の
                                        (注1)
                  25 百万円           なし                   7 未収入金         2
         ジー&テク              事業及びそ           賃貸
               港区
                                        (注2)
         ノロジー株              のコンサル
         式会社              ティング
                                        業務委託報酬
                                        の支払
                                  業務の委託               53 未払金        39
                                        (注1)
         スパークス・
                                        業務受託報酬
         アセット・ト
               東京都
                                        の受取
                                  業務の受託               3 未収入金         3
         ラスト&マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
               港区
         ジメント株式
                                        (注1)
         会社
                                  本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 10 未収入金         2
                                  賃貸      (注1)
     同一の                             海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
     親会社
                                                1,929          116
                                                  顧問料
     をもつ
                                  管理業      (注1)
     会社
         SPARX
                                        業務委託報酬
               バ
                   1,562
                                        の受取
               ミュー        資産運用業       なし
         Overseas                         業務の委託               ▶ 未収入金         1
                  千米ドル
               ダ諸島
                                        (注1)
         Ltd.
                                        手数料の受取
                                  販売会社               14 未収収益         3
                                        (注1)
         SPARX  Asset
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
         Management
               韓国    4,230  百万
                                  ドの運用・      受取
                       資産運用業       なし                   20          0
         Korea  Co.,
               ソウル   韓国ウォン
                                                  顧問料
                                  管理業      (注1)
         Ltd.
                                        運用助言報酬
                                        の支払
                                  運用の委託               17 未払金         5
         SPARX  Asia
               中国
                                        (注1)
         Investment
               香港    3,100  千
                       資産運用業       なし
         Advisors
               特別    香港ドル
                                        業務委託報酬
         Limited
               行政区
                                        の支払
                                  業務の委託               88 未払金        27
                                        (注1)
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
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     (注2)上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
      2 親会社に関する注記

      親会社情報
       スパークス・グループ株式会社(株式会社東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)に上場)
      当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

      1 関連当事者との取引
      (1)財務諸表提出会社の親会社
                           議決権等
                 資本金又
         会社等                  の所有     関連当事者           取引金額           期末残高
      種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容            科目
         の名称                 (被所有)割合      との関係          (百万円)          (百万円)
                 (百万円)
                            (%)
                                      業務委託
                                      (注1)
                                              372   未払金       112
                                      (注2)
                                      運用報酬
                                      等の受取          未収投資
                                             1,775            476
                                      (注1)
         スパーク                                        顧問料
                                      (注2)
         ス ・ グ          純粋持株     (被所有)      グループ
              東京都
     親会社             8,585
              港区
         ループ株             会社      直接100     管理会社
                                      配当金の
         式会社                                    3,000     -       -
                                       支払
                                      連結納税

                                      による個       854   未払金       854
                                      別帰属額
     取引条件及び取引条件の決定方針等

     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
      (2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                             議決権等
                                              取引金額         期末残高
          会社等         資本金又           の所有     関連当事者
      種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称         は出資金          (被所有)割合      との関係
                                              (注2)         (注2)
                              (%)
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                                        賃貸料の受取
                                  本社事務所の
         スパーク              再生可能エ
                                        (注1)
                                                 7 未収入金         2
                                  賃貸
         ス・グリー              ネルギーに
                                        (注2)
               東京都
         ンエナ              おける発電
                  25 百万円           なし
         ジー&テク              事業及びそ
               港区
                                        業務委託報酬
         ノロジー株              のコンサル
                                        の支払
                                  業務の委託                未払金
         式会社              ティング                          1         1
                                        (注1)
                                        業務委託報酬
                                        の支払
                                  業務の委託               9 未払金         -
                                        (注1)
         スパークス・
                                        業務受託報酬
         アセット・ト
               東京都
                                        の受取
                                  業務の受託               5 未収入金         0
         ラスト&マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
               港区
         ジメント株式
                                        (注1)
         会社
                                  本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 10 未収入金         2
                                  賃貸      (注1)
         スパークス・
         AI&テクノロ
               東京都
                                  本社事務所の      賃貸料の受取
         ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし                   0 未収入金         0
                                  賃貸      (注1)
               港区
         ベストメント
         株式会社
     同一の
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
     親会社
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 376          56
     をもつ
                                                  顧問料
                                  管理業      (注1)
     会社
         SPARX
                                        業務委託報酬
               バ
                   1,562
                                        の受取
               ミュー        資産運用業       なし
         Overseas
                                  業務の委託               ▶ 未収入金         1
                  千米ドル
               ダ諸島
                                        (注1)
         Ltd.
                                        手数料の受取
                                  販売会社               13 未収収益         2
                                        (注1)
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 1         0
         SPARX  Asset
                                                  顧問料
                                  管理業      (注1)
         Management
               韓国    4,230  百万
                       資産運用業       なし
         Korea  Co.,
               ソウル   韓国ウォン
                                        業務委託報酬
         Ltd.
                                        の支払
                                  業務の委託                未払金
                                                 1         1
                                        (注1)
                                        運用助言報酬
                                        の支払
                                  運用の委託               3 未払金         3
                                        (注1)
         SPARX  Asia
               中国
                                        業務委託報酬
         Investment
               香港    3,100  千
                                        の支払
                       資産運用業       なし    業務の委託               121  未払金        29
         Advisors
               特別    香港ドル
                                        (注1)
         Limited
               行政区
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 0         0
                                                  顧問料
                                  管理業      (注1)
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)     上記の表のうち、日本国内の会社については期末残高に消費税を含めており、取引金額に消費税等
         を含めておりません。また、日本国外の会社については期末残高及び取引金額に消費税等を含めて
         おりません。
      2 親会社に関する注記

      親会社情報
       スパークス・グループ株式会社(株式会社東京証券取引所市場第一部に上場)
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       (1株当たり情報)
                前事業年度                           当事業年度
             (自 2017年4月1日                           (自 2018年4月1日
              至 2018年3月31日)                           至 2019年3月31日)
      1株当たり純資産額                   141,479    円51銭    1株当たり純資産額                   139,230    円10銭
      1株当たり当期純利益金額                   76,516   円03銭    1株当たり当期純利益金額                   57,750   円58銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につ                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につ
      いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                           いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
      ん。                           ん。
        (注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度末             当事業年度末
                    項目
                                   (2018年3月31日)             (2019年3月31日)
         純資産の部の合計額(百万円)                                 7,073             6,961
         純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                   -             -
         普通株式に係る期末純資産額(百万円)                                 7,073             6,961
         1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式
                                          50,000             50,000
         の数(株)
        (注)2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                     前事業年度             当事業年度
                                  (自 2017年4月1日             (自 2018年4月1日
                    項目
                                   至 2018年3月31日)              至 2019年3月31日)
         当期純利益(百万円)                                 3,825             2,887
         普通株主に帰属しない金額(百万円)                                   -             -
         普通株式に係る当期純利益(百万円)                                 3,825             2,887
         普通株式の期中平均株式数(株)                                 50,000             50,000
       (重要な後発事象)

         当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
         該当事項はありません。
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     1.中間財務諸表
      (1) 中間貸借対照表
                                     (単位:百万円)
                                 当中間会計期間
                                 (2019年9月30日)
     (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                                    4,417
       預託金                                     200
       未収委託者報酬                                    1,147
       未収投資顧問料                                    1,188
       前払費用                                     111
       未収入金                                     29
                                           5
       未収収益
       流動資産合計                                    7,099
      固定資産
                                     ※2
       有形固定資産                                     291
       無形固定資産                                      1
       投資その他の資産
        差入保証金                                     108
        長期前払費用                                      3
                                          157
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                     269
       固定資産合計                                     561
      資産合計                                    7,661
     (負債の部)
      流動負債
       未払手数料                                     236
       その他未払金                                     808
       未払法人税等                                     178
       預り金                                     19
       賞与引当金                                     324
                                     ※3
                                          88
       その他
       流動負債合計                                    1,655
      固定負債
       株式給付引当金                                   184
       長期インセンティブ引当金                                   90
                                           3
       その他
       固定負債合計                                     278
      特別法上の準備金
                                     ※1
                                           0
       金融商品取引責任準備金
       特別法上の準備金合計                                      0
      負債合計                                    1,934
     (純資産の部)
      株主資本
       資本金                                    2,500
       資本剰余金
        資本準備金                                     27
                                          19
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                                     47
       利益剰余金
        利益準備金
                                          597
        その他利益剰余金
                                         2,582
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                    3,180
       株主資本合計                                    5,727
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      純資産合計                                    5,727
      負債純資産合計                                    7,661
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      (2) 中間     損益計算書
                                    (単位:百万円)
                                 当中間会計期間
                                (自 2019年4月1日
                                至 2019年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                    2,548
      投資顧問料収入                                    2,475
      受入手数料                                     12
                                           3
      その他営業収益
      営業収益計                                    5,039
                                     ※1
     営業費用及び一般管理費                                    3,109
     営業利益                                    1,930
                                     ※2
     営業外収益
                                          18
                                     ※3
                                          74
     営業外費用
     経常利益                                    1,873
     税引前中間純利益                                    1,873
     法人税、住民税及び事業税
                                          557
                                          50
     法人税等調整額
     中間純利益                                    1,266
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      (3) 中間株主資本等変動計算書
                                                 (単位:百万円)
                                株主資本                    純資産合計
                資本金        資本剰余金             利益剰余金          株主資
                                               本合計
                     資本準    その他    資本剰    利益準    その他     利益剰
                     備金    資本剰    余金合    備金    利益     余金合
                         余金    計         剰余金     計
                                     繰越利
                                     益剰余
                                     金
     当期首残高            2,500      27    19    47    597    3,816     4,414     6,961      6,961
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                △2,500     △2,500     △2,500      △2,500
      中間純利益                                 1,266     1,266     1,266      1,266
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額                                            -      -
      (純額)
     当中間期変動額合計              -    -    -    -    -  △1,233     △1,233     △1,233      △1,233
     当中間期末残高            2,500      27    19    47    597    2,582     3,180     5,727      5,727
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      [重要な会計方針]
     1.固定資産の減価償却の方法                    (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
                           定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以
                           降に取得した有形固定資産については、定額法を採用し
                           ております。なお、主な耐用年数は、以下の通りであり
                           ます。
                           建物           5年
                           工具、器具及び備品    4年~10年
                         (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
                           ソフトウェア(自社利用)については、社内における利
                           用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
                         (3)  リース資産
                           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資
                           産
                           リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額
                           法を採用しております。
                         (1)  貸倒引当金
     2.  引当金の計上基準
                           金銭債権の貸し倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念
                           債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討
                           し、回収不能見込額を計上しております。
                         (2)  賞与引当金
                           従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給
                           見込額のうち当中間会計期間に負担すべき金額を計上し
                           ております。
                         (3)  株式給付引当金
                           株式交付規程に基づく従業員へ当社親会社(スパークス・
                           グループ株式会社)の株式の給付に備えるため、当中間会
                           計期間末における株式給付債務の見込額に基づき計上し
                           ております。
                         (4)  長期インセンティブ引当金
                           役員等に対して支給するインセンティブ報酬の支出に備
                           えるため、当中間会計期間末における支給見込額に基づ
                           き計上しております。
                           外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場によ
     3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨
                           り円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
       への換算基準
                           す。
     4.その他中間財務諸表作成のための                    (1)  消費税等の会計処理
       基本となる重要な事項
                           消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
                         (2)   連結納税制度
                           連結納税制度を適用しております。
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      [注記事項]
       (中間貸借対照表関係)
              当中間会計期間

              (2019年9月30日)
      㯿ᄰr祒╬핎ਰ湮限馑터溊ࡎਰ銉轛騰地彬핎湧憘
       は、次のとおりであります。
       金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条
       の5
      㯿ሰgय़扖者验익⌰湮᭏ꅑὓ瑽⾊࢘䴀                         393百万
     円 
      ※3 消費税等の取り扱い
        仮払消費税等と仮受消費税等は、相殺のうえ、
       流動負債その他に表示しております。
       (中間   損益計算書関係        )

              当中間会計期間

             (自 2019年4月1日
              至 2019年9月30日)
      ※1 減価償却実施額
        有形固定資産                   61百万円
        無形固定資産                    0百万円
      ※2 営業外収益のうち主要なもの
        受取賃貸料                10百万円
      ※3 営業外費用のうち主要なもの
        為替差損                      46百万円
       (中間株主資本等変動計算書関係)

      当中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
      1.発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度         当中間会計期間          当中間会計期間          当中間会計期間
       株式の種類          期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
                   (株)          (株)          (株)          (株)
        普通株式              50,000             -          -        50,000
         合計             50,000             -          -        50,000
      2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

        該当事項はありません。
      3.新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
      4.配当に関する事項

        ( 1) 配当金支払額
                      配当金の             1株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
     (決議)                (百万円)              (円)
      2019年6月20日
                普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2019年3月31日         2019年6月21日
      定時株主総会
        ( 2) 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間末後となるもの

          該当事項はありません。
         (リース取引関係)

      当中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
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      重要性がないため、記載を省略しております。
         (金融商品関係)

      当中間会計期間(2019年9月30日)
      1.金融商品の時価等に関する事項
         2019  年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
       す。
                        中間貸借対照表
                          計上額        時価(百万円)           差額(百万円)
                         (百万円)
        (1)現金・預金                     4,417           4,417            -
        (2)預託金                      200           200           -
        (3)未収委託者報酬                     1,147           1,147            -
        (4)未収投資顧問料                     1,188           1,188            -
              資産計               6,953           6,953            -
        (1)未払手数料                      236           236           -
        (2)その他未払金                      808           808           -
              負債計               1,044           1,044            -
     (注)1. 金融商品の時価の算定方法

         資 産
         (1)現金・預金、(2)              預託金   、(3)未収委託者報酬及び(4)未収投資顧問料
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿 価額に
           よっております。
         負 債
         (1)未払手数料及び(2)その他未払金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
           ております。
       (有価証券関係)

     当中間会計期間(2019年9月30日)
     該当事項はありません。
       (デリバティブ取引関係)

     当中間会計期間(2019年9月30日)
     該当事項はありません。
       (ストック・オプション等関係)

     当中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
     該当事項はありません。
       (資産除去債務関係)

     当中間会計期間(2019年9月30日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
       (セグメント情報等)

      [セグメント情報]
      当中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
      当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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      [関連情報]
      当中間会計期間(自              2019年4月1日          至   2019年9月30日)
      1.サービスごとの情報
        投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、中間損益計算書の営業収益の90%を超
       えるため、記載を省略しております。
      2.地域ごとの情報
      (1)  営業収益
                                     ( 単位:   百万円)
        日本        欧州       バミューダ         その他         合計
         3,942         791         56        250       5,039

     (注)営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として国又は地域に分類しておりま
       す。
      (2)  有形固定資産
        本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載
       を省略しております。
      3.主要な顧客ごとの情報
                                                  ( 単位:   百万円)
              顧客の名称又は氏名                      営業収益         関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド(注1)                                     983   投信投資顧問業

     未来創生2号投資事業有限責任組合(注1)                                     629   投信投資顧問業

     (注1)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握

         することが困難であります。
       (企業結合等関係)

     当中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
     該当事項はありません。
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       (1株当たり情報)
     1株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 当中間会計期間
                                (2019   年9月30日)
     1株当たり純資産額                               114,552    円58銭
     (算定上の基礎)
     純資産の部の合計額(百万円)                                   5,727
     純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                     -
     普通株式に係る中間期末純資産額(百万円)                                   5,727
     1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末
                                        50,000
     の普通株式の数(株)
     1株あたり中間純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                 当中間会計期間
                               ( 自 2019年4月1日
                                至 2019年9月30日)
     1株当たり中間純利益金額                                25,322   円48銭
     (算定上の基礎)
     中間純利益(百万円)                                   1,266
     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                     -
     普通株式に係る中間純利益(百万円)                                   1,266
     普通株式の期中平均株式数(株)                                   50,000
     (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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                         独立監査人の監査報告書

                                                 2019年6月20日

     スパークス・アセット・マネジメント                    株式会社

      取 締 役 会  御 中

                       EY  新日本     有限責任監査法人

                       指定有限責任社員

                                  公認会計士         岩 部  俊 夫
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士         市 川  克 也
                       業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委

     託会社等の経理状況」に掲げられているスパークス・アセット・マネジメント株式会社の2018
     年4月1日から2019年3月31日までの第13期事業年度の財務諸表、すなわち、                                                   貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
     財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して                                                   財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
     監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に                                                   対する
     意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基
     準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどう
     かについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施                                                することを求
     めている。
       監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施                                                    され
     る。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示                                                    のリス
     クの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性に                                                  ついて意見
     表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に                                                応じた適切な
     監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を                                              検討する。また、
     監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって                                             行われた見積りの評
     価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、スパークス・アセット・マネジメント株式会社の2019年3月31日現在の財政状
     態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示している
     ものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以  上
     (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

         す。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                       独立監査人の中間監査報告書

                                                2019年11月20日
     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中

                       EY  新日本     有限責任監査法人

                       指定有限責任社員

                                  公認会計士         岩部 俊夫
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士         市川 克也
                       業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委

     託会社等の経理状況」に掲げられているスパークス・アセット・マネジメント株式会社の2019
     年4月1日から2020年3月31日までの第14期事業年度の中間会計期間(2019年4月1
     日から2019年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計
     算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に                                                   準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬に                                                  よる重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と                                               判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務                                                      諸表
     に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる
     中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に                                              中間財務諸表には
     全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なう                                           ような重要な虚偽表示
     がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中
     間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査
     と比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判
     断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づ                                                 いて、分析的
     手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。                                               中間監査の目的
     は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、                                        中間財務諸表の作成と有用な
     情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及び
     その適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討するこ
     とが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断して
     いる。
     中間監査意見
       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務                                                      諸
     表の作成基準に準拠して、スパークス・アセット・マネジメント株式会社の2019年9月30日
     現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2019年4月1日から2019年9月
     30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以  上
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
          おります。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の中間監査報告書

                                                 2020年4月10日
     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中

                      EY  新日本     有限責任監査法人

                       指定有限責任社員

                                   公認会計士         市川 克也
                       業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、

     「ファンドの経理状況」に掲げられているスパークス・少数精鋭・日本株ファンドの2019年8
     月27日から2020年2月26日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照
     表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に                                                   準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬に                                                  よる重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と                                               判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務                                                      諸表
     に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる
     中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に                                              中間財務諸表には
     全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なう                                           ような重要な虚偽表示
     がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中
     間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査
     と比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判
     断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づ                                                 いて、分析的
     手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。                                               中間監査の目的
     は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、                                        中間財務諸表の作成と有用な
     情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及び
     その適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討するこ
     とが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断して
     いる。
     中間監査意見

       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務                                                      諸
     表の作成基準に準拠して、スパークス・少数精鋭・日本株ファンドの2020年2月26日現在の
     信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2019年8月27日から2020年2
     月26日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

      スパークス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
     間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
     (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

          保管しております。
         2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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