株式会社ラクト・ジャパン 四半期報告書 第23期第1四半期(令和1年12月1日-令和2年2月29日)
提出書類 | 四半期報告書-第23期第1四半期(令和1年12月1日-令和2年2月29日) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社ラクト・ジャパン |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ラクト・ジャパン(E31729)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年4月14日
【四半期会計期間】 第23期第1四半期(自 2019年12月1日 至 2020年2月29日)
【会社名】 株式会社ラクト・ジャパン
【英訳名】 Lacto Japan Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 三浦 元久
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋二丁目11番2号
【電話番号】 (03)6281-9752
【事務連絡者氏名】 取締役 前川 昌之
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋二丁目11番2号
【電話番号】 (03)6281-9752
【事務連絡者氏名】 取締役 前川 昌之
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第22期 第23期
回次 第1四半期 第1四半期 第22期
連結累計期間 連結累計期間
自2018年12月1日 自2019年12月1日 自2018年12月1日
会計期間
至2019年2月28日 至2020年2月29日 至2019年11月30日
(千円) 27,886,163 28,221,624 116,794,379
売上高
(千円) 535,751 753,251 2,746,579
経常利益
親会社株主に帰属する四半期(当
(千円) 375,664 545,657 1,963,038
期)純利益
(千円) 153,912 386,711 1,777,101
四半期包括利益又は包括利益
(千円) 14,389,321 16,143,393 15,964,221
純資産額
(千円) 49,140,055 53,325,396 48,134,906
総資産額
1株当たり四半期(当期)純利益
(円) 38.36 55.53 200.11
金額
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) 37.46 54.47 195.98
(当期)純利益金額
(%) 29.1 30.1 33.0
自己資本比率
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3.当社は、2019年5月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、第22期の期首
に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり
四半期(当期)純利益金額を算定しております。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、
重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、前事業年度の 有価証券報告書に記載した事業等のリスクのほか、 新型コロ
ナウイルス感染症によるリスクについて以下のようなものが考えられます。なお、文中における将来に関する事項
は、本提出日現在において当社グループが判断したものであります。 当社グループは、引き続き新型コロナウイル
ス感染症に関する情報収集および対応を実施し、その影響の最小化に努めてまいります。
(現時点における事業活動への影響について)
当社グループでは、感染リスク低減に向けて不要・不急な出張、面談等の延期または中止、在宅勤務の奨励など
の対応を行いながら、乳製品原料やその他の食材を市場に安定供給すべく、すべての事業部門の営業活動、輸入販
売業務、チーズ製造販売業務において取引及び生産を継続しております。
(財務への影響について)
当社において現状、現預金等手許資金は十分にあり、特段事業活動に影響を与えることはないと考えておりま
す。
(企業活動への影響について)
今後、当社グループの従業員から新型コロナウイルス感染症の感染者が発生した場合や、政府からの要請等によ
り、企業活動を一時的に停止する可能性があります。
(輸入食品原料の需給動向等への影響について)
国内においては、全国小中学校の休校による学校給食停止期間が長引いた場合、国産の乳製品原料在庫が増加す
ることになり、輸入乳製品原料の需要が影響を受ける可能性があります。
また、政府からの要請等による外出制限や、外食を控える傾向が強まった場合、業務用の乳製品原料・チーズ、
食肉等の需要が減少する可能性があります。ただし、一方で免疫力改善に期待した機能性食品としてのヨーグルト
需要や、内食需要の高まりによる乳製品・チーズ需要の活性化などプラスの影響も予想しています。
(輸入販売ビジネスへの影響について)
感染が拡大し、各国政府の要請等により事業活動および行動の制限が強化された場合、サプライソースである世
界各国の生乳生産、乳製品原料の生産、チルド・フローズンポークの生産、食肉加工品の生産および出荷や海上輸
送、積荷の引き渡し等、サプライチェーンに影響が出る可能性があります。
(アジア事業への影響について)
アジアにおける感染が拡大し、各国政府の要請等により事業活動および外出制限が強化された場合、チーズ製造
工場を一時的に停止する可能性があります。
また、アジア地域における外食需要が減退した場合、乳製品原料やチーズに対する需要が減少する可能性があり
ます。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判 断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第1四半期連結累計期間(以下、「当第1四半期」)におけるわが国経済は、国内では雇用・所得環境の改善
から緩やかな回復傾向にあったものの、海外では不安定な中東情勢や、米中貿易摩擦の激化による中国の景気減速
といった懸念に加え、新型コロナウイルス感染症の世界的流行の拡大により、世界経済の先行きは一気に不透明な
状況となりました。
国内の食品業界においては、景気下振れ懸念、インバウンド旅客の減少、さらには感染防止対策としての外出自
粛等により外食向け需要の減少が見られ始めた一方、内食需要の高まりや免疫力を高める効果があるとされる食材
として乳製品への注目度が高まったことなどにより、乳製品原料への需要は底堅く推移しました。
このような状況のもと、当社グループの主力事業である乳原料・チーズ部門では、乳原料事業において前期に一
服感があった脱脂粉乳の需要が回復傾向にあることや粉乳調製品の販売が好調だったことなどから、前年同四半期
並みの販売数量を確保したほか、チーズ事業の販売も堅調に推移しました。
食肉加工品部門においては、新規取引先の開拓などもあり、販売数量は底堅く推移しています。また、アジア市
場における旺盛な乳製品需要を背景に、当社アジア事業における乳原料販売部門、チーズ製造販売部門はともに引
き続き好調に推移しました。
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以上の結果、当第1四半期の売上高は 282億21百万円 (前年同四半期比1.2%増)、経常利益は 7億53百万円 (前
年同四半期比40.6%増)となりました。
部門別状況につきましては以下の通りです。
(乳原料・チーズ部門)
乳原料事業においては、脱脂粉乳の国内在庫は高水準での推移が続いているものの、需要は前年下半期からの回
復傾向を引継ぎ、当第1四半期の販売は底堅く推移しました。特にここ数年、新規顧客の開拓や取引拡大に注力し
てきた飲料メーカーや飼料メーカー向けの販売は堅調に推移しています。
一方、2月以降は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響から、インバウンド旅客の減少や感染防止のための外
出自粛等による外食向けチーズの需要減少が見られたものの、内食需要の高まりや免疫力を高める効果への期待か
ら家庭用チーズやヨーグルトをはじめとした乳製品向け原料の販売は堅調に推移しています。
この結果、当第1四半期の乳原料・チーズ部門の販売数量は49,413トン(前年同四半期比0.7%減)、売上高は
200億61百万円(前年同四半期比5.0%減)となりました。
(食肉加工品部門)
当事業部門の主力商品であるチルドおよびフローズンポークの販売は、2月以降は新型コロナウイルス感染症拡
大の影響等から、外食用途の販売が頭打ちとなった一方で、内食用途の一般小売向けや、総菜および冷凍食品向け
の販売は底堅く推移しました。また、継続して取り組んでおります取扱商品の多様化、販売ルートの拡大の成果も
徐々に表れており、売上高および販売数量の安定化だけでなく、利益にも貢献しました。
この結果、販売数量は5,220トン(前年同四半期比4.7%増)、売上高は29億円(前年同四半期比1.4%減)とな
りました。
(アジア事業その他)
乳原料販売部門(商社)では、昨年需要が低下していた日本向け乳調製品に使用される脱脂粉乳の販売が今期は
増加したことに加え、営業を強化しているフィリピンにおいて、取扱商品が拡充したことなどにより販売は堅調に
推移し、販売数量は14,676トン(前年同四半期比29.9%増)、売上高は44億11百万円(前年同四半期比47.4%増)
となりました。
チーズ製造販売部門(メーカー)では、主要販売先であるタイ、マレーシア、シンガポールを中心に販売は順調
に推移しました。中でもタイでは代理店経由の現地食品企業向けにおいて、顧客ニーズに沿った価格・仕様の製品
が好評を得た畜肉製品向けのプロセスチーズ販売が好調に推移しました。さらに当社からの直接販売となるフード
サービス向けも販売は順調に伸びております。以上により、販売数量は1,014トン(前年同四半期比16.0%増)、
売上高は6億80百万円(前年同四半期比3.3%増)となりました。
以上により、アジア事業その他の売上高合計は52億59百万円(前年同四半期比37.2%増) となりました。
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(2)財政状態の分析
当第1四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比べ51億90百万円増加し、533億25百万円となり
ました。
(流動資産)
当第1四半期連結会計期間末における流動資産の残高は、前連結会計年度末と比べ50億61百万円増加し、
508億36百万円となりました。主な要因は、現金及び預金、受取手形及び売掛金、商品及び製品がそれぞれ増加し
たことによるものとなります。
(固定資産)
当第1四半期連結会計期間末における固定資産の残高は、前連結会計年度末と比べ1億28百万円増加し、
24億88百万円となりました。主な要因は、リース資産の取得等により有形固定資産が増加したことによるものとな
ります。
(流動負債)
当第1四半期連結会計期間末における流動負債の残高は、前連結会計年度末と比べ51億42百万円増加し、
323億40百万円となりました。主な要因は、買掛金及び1年内返済予定の長期借入金が減少したものの、 短期借入
金が増加したことによるものとなります。
(固定負債)
当第1四半期連結会計期間末における固定負債の残高は、前連結会計年度末と比べ1億30百万円減少し、
48億41百万円となりました。主な要因は、長期借入金が減少したことによるものとなります。
(純資産)
当第1四半期連結会計期間末における純資産の残高は、前連結会計年度末と比べ1億79百万円増加し、
161億43百万円となりました。主な要因は、その他有価証券評価差額金、繰延ヘッジ損益、為替換算調整勘定がそ
れぞれ減少したものの、利益剰余金が増加したことによるものです。
これらの結果、自己資本比率は30.1%となりました。
(3)経営方針・経営戦略等
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
該当する事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数(株)
種類
39,116,000
普通株式
39,116,000
計
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2020年4月14日)
(2020年2月29日) 取引業協会名
㈱東京証券取引所
9,845,200 9,847,200
普通株式 単元株式数100株
(市場第一部)
9,845,200 9,847,200 - -
計
(注)提出日現在発行数には、2020年4月1日からこの四半期報告書提出日現在までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
数増減数 減額
年月日
数残高(株) (千円) (千円) 高(千円)
(株) (千円)
2019年12月1日~
10,000 9,845,200 4,275 1,128,885 4,275 968,907
2020年2月29日
(注)
(注)新株予約権の行使による増加であります。
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2019年11月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2020年2月29日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) 12,900 - -
普通株式
完全議決権株式であり、
権利内容に何ら限定のない
当社における標準となる
完全議決権株式(その他) 9,819,500 98,195
普通株式
株式であります。なお、
単元株式数は100株であり
ます。
2,800 - -
単元未満株式 普通株式
9,835,200 - -
発行済株式総数
- 98,195 -
総株主の議決権
②【自己株式等】
2020年2月29日現在
発行済株式総数に
自己名義所有株式 他人名義所有株式 所有株式数の合計
所有者の氏名又は
対する所有株式数
所有者の住所
数(株) 数(株) (株)
名称
の割合(%)
(自己保有株式)
東京都中央区日本
12,900 - 12,900 0.13
株式会社ラクト・
橋二丁目11番2号
ジャパン
- 12,900 - 12,900 0.13
計
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣
府令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2019年12月1日から
2020年2月29日まで)及び第1四半期連結累計期間(2019年12月1日から2020年2月29日まで)に係る四半期連結財
務諸表について、EY 新日本有限責任監査法人 による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2019年11月30日) (2020年2月29日)
資産の部
流動資産
4,474,841 5,161,076
現金及び預金
17,852,394 21,698,252
受取手形及び売掛金
22,617,963 23,024,972
商品及び製品
328,488 479,437
原材料及び貯蔵品
503,479 492,458
その他
△ 2,414 △ 19,474
貸倒引当金
45,774,753 50,836,723
流動資産合計
固定資産
568,679 650,791
有形固定資産
29,536 27,242
無形固定資産
1,761,938 1,810,638
投資その他の資産
固定資産合計 2,360,153 2,488,672
48,134,906 53,325,396
資産合計
負債の部
流動負債
12,649,227 12,197,742
買掛金
6,100,000 12,200,000
短期借入金
450,000 450,000
1年内償還予定の社債
6,643,000 6,463,000
1年内返済予定の長期借入金
410,368 321,497
未払法人税等
945,735 708,288
その他
27,198,330 32,340,527
流動負債合計
固定負債
270,000 270,000
社債
4,050,000 3,855,000
長期借入金
310,703 320,056
退職給付に係る負債
35,954 34,491
資産除去債務
305,696 361,927
その他
4,972,353 4,841,474
固定負債合計
32,170,684 37,182,002
負債合計
純資産の部
株主資本
1,124,610 1,128,885
資本金
資本剰余金 1,172,273 1,176,548
13,171,706 13,501,274
利益剰余金
△ 53,017 △ 53,017
自己株式
15,415,572 15,753,690
株主資本合計
その他の包括利益累計額
239,034 201,665
その他有価証券評価差額金
74,171 △ 16,741
繰延ヘッジ損益
166,641 135,977
為替換算調整勘定
479,847 320,901
その他の包括利益累計額合計
68,801 68,801
新株予約権
15,964,221 16,143,393
純資産合計
48,134,906 53,325,396
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2018年12月1日 (自 2019年12月1日
至 2019年2月28日) 至 2020年2月29日)
27,886,163 28,221,624
売上高
26,319,039 26,535,492
売上原価
1,567,123 1,686,131
売上総利益
830,962 921,754
販売費及び一般管理費
736,161 764,376
営業利益
営業外収益
1,798 2,201
受取利息
2,977 3,781
受取配当金
- 15,499
為替差益
- 18,030
保険返戻金
4,133 12,215
雑収入
8,909 51,728
営業外収益合計
営業外費用
58,717 49,659
支払利息
28,864 7,004
支払手数料
115,708 -
為替差損
6,028 6,190
雑損失
209,319 62,853
営業外費用合計
535,751 753,251
経常利益
535,751 753,251
税金等調整前四半期純利益
160,086 207,593
法人税等
375,664 545,657
四半期純利益
375,664 545,657
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2018年12月1日 (自 2019年12月1日
至 2019年2月28日) 至 2020年2月29日)
375,664 545,657
四半期純利益
その他の包括利益
△ 51,921 △ 37,368
その他有価証券評価差額金
△ 116,333 △ 90,913
繰延ヘッジ損益
△ 53,507 △ 30,618
為替換算調整勘定
9 △ 45
持分法適用会社に対する持分相当額
△ 221,752 △ 158,946
その他の包括利益合計
153,912 386,711
四半期包括利益
(内訳)
153,912 386,711
親会社株主に係る四半期包括利益
- -
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用
しております。
(会計方針の変更)
(IFRS第16号「リース」の適用)
一部の海外連結子会社において、IFRS第16号「リース」を当第1四半期連結会計期間から適用しておりま
す。IFRS第16号の適用により、借手のリースは、原則として全てのリースについて資産及び負債を認識してい
ます。なお、当該会計基準の適用による四半期連結財務諸表への影響は軽微であります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、
第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次の通りで
あり ます。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2018年12月1日 (自 2019年12月1日
至 2019年2月28日) 至 2020年2月29日)
減価償却費 52,799千円 74,193千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2018年12月1日 至 2019年2月28日)
1. 配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 配当額
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
(円)
2019年2月26日
195,857 40
普通株式 2018年11月30日 2019年2月27日 利益剰余金
定時株主総会
(注)当社は、2019年5月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当
額」 につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
2. 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2019年12月1日 至 2020年2月29日)
1. 配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
(円)
2020年2月26日
216,089 22
普通株式 2019年11月30日 2020年2月27日 利益剰余金
定時株主総会
2. 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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株式会社ラクト・ジャパン(E31729)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、食品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の
基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
( 自 2018年12月 1日 ( 自 2019年12月 1日
至 2019年2月28日) 至 2020年2月29日)
(1)1株当たり四半期純利益金額 38円36銭 55円53銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 375,664 545,657
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金
375,664 545,657
額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 9,792,820 9,826,748
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額 37円46銭 54円47銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) - -
普通株式増加数(株) 235,548 190,202
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式
- -
で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの
概要
(注)当社は、2019年5月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、前連結会計年度の期
首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額を
算定しております。
(重要な後発事象)
(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)
当社は、2020年3月13日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分(以下「本
自己株式処分」という。)を行うことについて、下記のとおり決議し、処分を行いました。
1.処分の概要
(1)処分期日 2020年4月13日
(2)処分する株式の種類及び株式数 当社普通株式 10,389株
(3)処分価額 1株につき2,965円
(4)処分価額の総額 30,803,385円
(5)割当予定先 取締役3名(社外取締役を除く。) 10,389株
(6)その他 本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。
2【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年4月14日
株式会社 ラクト・ジャパン
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士
本多 茂幸 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
根本 知香 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている 株式会社ラクト
・ジャパンの2019年12月1日から2020年11月30日までの連結会計年度の第1四半期連結会 計期間(201 9 年12月1日 から
2020年2月29日まで)及び第1四半期連結累計期間(2019年12月1日 から2020 年 2 月29日まで)に 係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
て四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、 株式会社ラクト・ジャパン及び連結子会社の2020年2月29日現在の
財政状態及び同日をもって終了する 第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していない と信じさせる事項がすべ
ての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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