ダイワ上場投信-日経平均ダブルインバース・インデックス 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 ダイワ上場投信-日経平均ダブルインバース・インデックス
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                    有価証券届出書

      【提出先】                    関東財務局長 殿

      【提出日】                    2020年4月3日      提出

      【発行者名】                    大和アセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                    取締役社長 松下 浩一

      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

      【事務連絡者氏名】                    西脇 保宏

                          連絡場所 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
      【電話番号】                    03-5555-3431
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                    ダイワ上場投信-日経平均ダブルインバース・インデックス

       益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                    10兆円を上限とします。
       益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                    名 称 株式会社東京証券取引所
                          所在地 東京都中央区日本橋兜町2番1号
                                   1/104













                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第一部 【証券情報】

     (1)  【ファンドの名称】
       ダイワ上場投信-日経平均ダブルインバース・インデックス
     (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

       追加型証券投資信託(契約型)の受益権です。
       信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、もし
      くは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
       ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
      用を受け、受益権の帰属は、後述の「                     (11)   振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替
      機関の下位の口座管理機関(社振法第                     2 条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下
      「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振
      替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社
      は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。ま
      た、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
     (3)  【発行(売出)価額の総額】

       10 兆円を上限とします。
     (4)  【発行(売出)価格】

       取得申込受付日          の基準価額とします。
       基準価額は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができます。また、委託会社
      のホームページでご覧になることもできます。基準価額は、                                10 口当たりの価額で表示されます。
      ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

         電話番号(コールセンター)                     0120-106212
         (営業日の          9:00  ~ 17:00   )
      ・委託会社のホームページ
         アドレス           https://www.daiwa-am.co.jp/
     (5)  【申込手数料】

       販売会社は、当該販売会社が定める申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税および地方消費
      税(以下「消費税等」といいます。)に相当する金額を取得申込者から徴収することができるものとし
      ます。
       販売会社については、            委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になるこ
      ともできます。
      ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

         電話番号(コールセンター)                     0120-106212
          (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
      ・委託会社のホームページ
         アドレス           https://www.daiwa-am.co.jp/
                                   2/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (6)  【申込単位】

       販売会社または委託会社にお問合わせ下さい。
       ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

          電話番号(コールセンター)                     0120-106212
          (営業日の          9:00  ~ 17:00   )
     (7)  【申込期間】

       2020  年 ▶ 月 ▶ 日から    2020  年 10 月 2 日まで(継続申込期間)
       (終了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。)
       ただし、原則として、次の                1. または    2. に該当する場合は、受益権の取得申込みの受付けを停止しま

      す。なお、次の        1. に該当する場合であっても、委託会社の判断により、受益権の取得申込みを受付ける
      ことがあります。
      1 . 当ファンドの計算期間終了日の                 ▶ 営業日前から起算して            ▶ 営業日以内(ただし、計算期間終了日が休業

       日の場合は、当該計算期間終了日の                   5 営業日前から起算して            5 営業日以内)
      2 .前  1. のほか、委託会社が、運用の基本方針に沿った運用に支障を来すおそれのあるやむを得ない事

       情 が生じたものと認めたとき
     (8)  【申込取扱場所】

       委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になることもできます。
      ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

         電話番号(コールセンター)                     0120-106212
          (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
      ・委託会社のホームページ
         アドレス           https://www.daiwa-am.co.jp/
     (9)  【払込期日】

       受益権の取得申込者は、販売会社が定める期日(くわしくは、販売会社にお問合わせ下さい。)まで
      に、取得申込代金(取得申込金額、申込手数料および申込手数料に対する消費税等に相当する金額の合
      計額をいいます。以下同じ。)を販売会社において支払うものとします。
       販売会社は、各取得申込受付日における取得申込金額の総額に相当する金額を、追加信託が行なわれ
      る日に、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込みます。
     (10)   【払込取扱場所】

       受益権の取得申込者は、取得申込代金を、申込取扱場所において支払うものとします。申込取扱場所
      については、前        (8)  をご参照下さい。
     (11)   【振替機関に関する事項】

       振替機関は下記のとおりです。
                                   3/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       株式会社 証券保管振替機構
     (12)   【その他】

      ① 受益権の取得申込者は、申込取扱場所において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうもの
       とします。
      ② 委託会社の各営業日の午後                 2 時までに受付けた取得および換金の申込み(当該申込みにかかる販売
       会社所定の事務手続きが完了したもの)を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行な
       われる申込みは、翌営業日の取扱いとなります。
      ③ 委託会社および受託会社は、当ファンドの受益権について、金融商品取引所(金融商品取引法第                                                       2
       条第  16 項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第                             2 条第  8 項第  3 号ロに規定する外国金融商
       品市場をいい、単に「取引所」ということがあります。以下同じ。)に上場申請を行なうものとし、
       当該受益権は、当該金融商品取引所の定める諸規則等に基づき当該金融商品取引所の承認を得た場合
       には、当該金融商品取引所に上場されるものとします。
      ④ 委託会社および受託会社は、当ファンドの受益権が上場された場合には、前③の金融商品取引所の
       定める諸規則等を遵守し、当該金融商品取引所が諸規則等に基づいて行なう受益権に対する上場廃止
       または売買取引の停止その他の措置にしたがうものとします。
      ⑤ 委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情
       があるときおよび委託会社が必要と認めるときは、取得申込みの受付けを中止することができるほ
       か、すでに受付けた取得申込みの受付けの取消しを行なうことができます。
      ⑥ 振替受益権について
        ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「                                 (11)   振替機関に関する事項」に記載の
       振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
        ファンドの分配金、償還金、一部解約金は、社振法および上記「                                     (11)   振替機関に関する事項」に
       記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
       (参考)

       ◆投資信託振替制度とは、
        ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理します。
        ・ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿(「振替口座簿」といいま
         す。)への記載・記録によって行なわれますので、受益証券は発行されません。
                                   4/104







                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第二部 【ファンド情報】

                          第1 【ファンドの状況】

                          1 【ファンドの性格】

     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】

       当ファンドは、信託財産の                1 口当たりの純資産額の変動率を「                  日経平均ダブルインバース・インデッ
      クス  」(   ; )(以下「対象指数」という場合があります。)の変動率に一致させることを目的としま
      す。  一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
      㬰౥䱞獗䜰쀰혰ꐰ퀰ﰰ뤰אּꐰ윰쌰꼰뤰ര漰ť԰溚や㵳蜰鉥䱞獗䝨⩏ꄰ溚や㵳蜰滿                                                    2 (マ

       イナス    2 )倍として計算された指数で、                 2001  年 12 月 28 日の指数値を       100,000    ポイントとして計算されて
       います。
                  単位型投信・追加型             追加型投信

                  投信
                  投資対象地域             国内
       商品分類           投資対象資産        ( 収益    株式
                  の源泉    )
                  独立区分             ETF
                  補足分類             インデックス型
                  投資対象資産             その他資産(株価指数先物)
                  決算頻度             年 1 回
                  投資対象地域             日本
       属性区分
                  投資形態             ファミリーファンド
                  対象インデックス             その他の指数(日経平均ダブルインバース・インデッ
                               クス)
      (注  1 )商品分類の定義

       ・「追加型投信」…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ従来の信託財産と
        ともに運用されるファンド
       ・「国内」…目論見書または投資信託約款(以下「目論見書等」といいます。)において、組入資産
        による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるもの
       ・「株式」…目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の
        記載があるもの
       ・「ETF」…投資信託及び投資法人に関する法律施行令(平成                                   12 年政令    480  号)第    12 条第  1 号および
        第 2 号に規定する証券投資信託ならびに租税特別措置法(昭和                               32 年法律第     26 号)第    9 条の  ▶ の 2 に規定
        する上場証券投資信託
       ・「インデックス型」…目論見書等において、各種指数に連動する運用成果をめざす旨の記載がある
        もの
                                   5/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      (注  2 )属性区分の定義
       ・「その他資産」…組入れている資産
       ・「年    1 回」…目論見書等において、年                 1 回決算する旨の記載があるもの
       ・「日本」…目論見書等において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があ
        るもの
       ・「ファミリーファンド」…目論見書等において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズにのみ投
        資されるものを除きます。)を投資対象として投資するもの
       ・「その他の指数」…日経              225  、TOPIXにあてはまらないすべてのもの
      












       レス   http://www.toushin.or.jp/               )をご参照下さい。
      <信託金の限度額>

      ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、                      1 兆円を限度として信託金を追加することができます。
      ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
      <ファンドの特色>

                                   6/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                   7/104





















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                   8/104





















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                   9/104





















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  10/104





















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  11/104





















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  12/104





















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (2)  【ファンドの沿革】












        2015  年 1 月 5 日       信託契約締結、当初設定、運用開始
        2015  年 1 月 6 日       受益権を東京証券取引所に上場
     (3)  【ファンドの仕組み】

          受益者                             お申込者

                          収益分配金      、償還金など↑↓お申込金(※                 3 )

                                 受益権の募集等に関する委託会社との契約(※                          1 )

                                 に基づき、次の業務を行ないます。
                                 ①受益権の募集の取扱い
        お取扱窓口               販売会社
                                 ②一部解約請求に関する事務
                                 ③収益分配金、償還金、一部解約金の支払い
                                  に関する事務          など
                                  13/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         ↑↓   ※ 1             収益分配金、償還金など↑↓お申込金(※                       3 )

                                 当ファンドにかかる証券投資信託契約(以下「信

                                 託契約」といいます。)(※                2 )の委託者であり、
                                 次の業務を行ないます。
                     大和アセットマネジ
         委託会社
                                 ①受益権の募集・発行
                      メント株式会社
                                 ②信託財産の運用指図
                                 ③信託財産の計算         など
                                     損益↑↓信託金(※              3 )

       ↓運用指図      ↑↓   ※ 2
                                 信託契約(※       2 )の受託者であり、次の業務を行な

                                 います。なお、信託事務の一部につき日本トラス
                        株式会社
                                 ティ・サービス信託銀行株式会社                   (*)    に委託す
                       りそな銀行
                                 ることができます。また、外国における資産の保
                                 管は、その業務を行なうに充分な能力を有すると
                     再信託受託会社:
         受託会社
                                 認められる外国の金融機関が行なう場合がありま
                     日本トラスティ・
                                 す。
                     サービス信託銀行株
                                 ①委託会社の指図に基づく信託財産の管理・
                     式会社    (*)
                                  処分
                                 ②信託財産の計算         など
                                      損益↑↓投資

                      わが国の株価指数先物取引およびわが国の債券 など

         投資対象
                     (ファミリーファンド方式で運用します。)
      ; 1 :受益権の募集の取扱い、一部解約請求に関する事務、収益分配金、償還金、一部解約金の支払い
         に関する事務の内容等が規定されています。
      ; 2 :「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づいて、あらかじめ監督官庁に届け出られた信託約款
         の内容に基づき締結されます。証券投資信託の運営に関する事項(運用方針、委託会社および受
         託会社の業務、受益者の権利、信託報酬、信託期間等)が規定されています。
      ; 3 :販売会社は、各取得申込受付日における取得申込金額の総額に相当する金額を、追加信託が行な
         われる日に、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込みま
         す。
      ◎委託会社および受託会社は、それぞれの業務に対する報酬を信託財産から収受します。

      *再信託受託会社は、関係当局の許認可等を前提に、                             2020  年 7 月 27 日付で    JTC  ホールディングス株式会社

       および資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カストディ銀行に商号を変更する
       予定です。
      <委託会社の概況(           2020  年 1 月末日現在)>

      ・資本金の額         151  億 7,427   万 2,500   円
      ・沿革
       1959  年 12 月 12 日      設立登記
       1960  年  2 月 17 日      「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
       1960  年  ▶ 月  1 日      営業開始
                                  14/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       1985  年 11 月  8 日      投資助言・情報提供業務に関する兼業承認を受ける。
       1995  年  5 月 31 日      「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づき投資顧問
                    業の登録を受ける。
       1995  年  9 月 14 日      「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資一任
                    契約にかかる業務の認可を受ける。
       2007  年  9 月 30 日      「金融商品取引法」の施行に伴い、同法第                       29 条の登録を受けたものとみ
                    なされる。
                    (金融商品取引業者登録番号:関東財務局長(金商)第                              352  号)
      ・大株主の状況
               名 称                    住 所               所有       比率
                                                 株式数
                                                    株       %
        株式会社大和証券グループ本社                  東京都千代田区丸の内一丁目             9 番 1 号       2,608,525         100.00
                            2 【投資方針】

     (1)  【投資方針】

      ① 主要投資対象
        わが国の株価指数先物取引、わが国の債券およびダイワ・マネーストック・マザーファンド(以下
       「マザーファンド」といいます。)の受益証券を主要投資対象とします。
      ② 投資態度

       イ.信託財産の         1 口当たりの純資産額の変動率を対象指数の変動率に一致させることを目的として、
        主として、わが国の株価指数先物取引を売建てるとともに、残存期間の短いわが国の債券およびマ
        ザーファンドの受益証券に投資します。
       ロ.株価指数先物取引の売建玉の時価総額の合計額が、原則として、信託財産の純資産総額の                                                   2 倍程
        度になるように調整を行ないます。
       ハ.追加設定、解約がある場合、設定金額と解約金額の差額分に対して、既存受益者と新規受益者の
        公平性を維持するために、原則として、当日中に株価指数先物取引を売建てもしくは買戻しするも
        のとします。この結果、株価指数先物取引の売建玉の時価総額の合計額が、信託財産の純資産総額
        の 2 倍程度にならないことがあります。
       ニ.当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市況の急激な変化が予想されると
        き、償還の準備に入ったとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用が行なわれないこ
        とがあります。
      㭣ݥ瀰湙॒픰鈰崰湗﩮陏ꆘ䴰湙॒픰殐楫挰歓쵦‰夰謰弰脰湢䭬픰欰搰䐰昰漰ǿᰰ픰ꄰ줰湲禂狿Ḱ鈰

       参照下さい。
     (2)  【投資対象】

      ① 当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        1 .次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律施行令第                                       3 条に掲げるものをいいま
        す。以下同じ。)
        イ.有価証券
                                  15/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ロ.デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第                              2 条第  20 項に規定するものをいい、後掲                 (5)
         ⑤、⑥および⑦に定めるものに限ります。)
        ハ.約束手形
        ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第                                     22 条第  1 項第  6 号に掲げるもの
        2 .次に掲げる特定資産以外の資産
        イ.為替手形
      ②   委託会社は、信託金を、主として、                   大和アセットマネジメント株式会社                   を委託者とし株式会社りそ
       な銀行を受託者として締結されたダイワ・マネーストック・マザーファンド(以下「マザーファン
       ド」といいます。)の受益証券、ならびに次の有価証券(金融商品取引法第                                         2 条第  2 項の規定により有
       価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図することができま
       す。
        1.  株券または新株引受権証書
        2.  国債証券
        3.  地方債証券
        4.  特別の法律により法人の発行する債券
        5.  社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引受
        権付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。)
        6.  特定目的会社にかかる特定社債券(金融商品取引法第                               2 条第   1 項第   ▶ 号で定めるものをいいま
        す。)
        7.  特別の法律により設立された法人の発行する出資証券(金融商品取引法第                                        2 条第  1 項第  6 号で定め
        るものをいいます。)
        8.  協同組織金融機関にかかる優先出資証券(金融商品取引法第                                 2 条第  1 項第  7 号で定めるものをいい
        ます。)
        9.  特定目的会社にかかる優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券(金融商品取引法第
        2 条第  1 項第  8 号で定めるものをいいます。)
       10.  コマーシャル・ペーパー
       11.  新株  引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)および
        新株予約権証券
       12.  外国または外国の者の発行する証券または証書で、前                             1. から前    11.  までの証券または証書の性質
        を有するもの
       13.  投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第                                 2 条第  1 項第  10 号で定めるものをいい
        ます。)
       14.  投資証券、新投資口予約権証券、投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第                                               2 条第  1 項
        第 11 号で定めるものをいいます。)
       15.  外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第                         2 条第  1 項第  18 号で定めるものをいいます。)
       16.  オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第                               2 条第  1 項第  19 号で定めるものをいい、
        有価証券にかかるものに限ります。)
       17.  預託証書(金融商品取引法第                2 条第  1 項第  20 号で定めるものをいいます。)
       18.  外国法人が発行する譲渡性預金証書
       19.  受益証券発行信託の受益証券(金融商品取引法第                          2 条第  1 項第  14 号で定めるものをいいます。)
       20.  抵当証券(金融商品取引法第                2 条第  1 項第  16 号で定めるものをいいます。)
                                  16/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       21.  外国の者に対する権利で、貸付債権信託受益権であって前                                19.  の有価証券に表示されるべき権利
        の性質を有するもの
        なお、前     1. の証券または証書ならびに前                12.  および前     17.  の証券または証書のうち前              1. の証券または
       証書の性質を有するものを以下「株式」といい、前                            2. から前    6. までの証券ならびに前            14.  の証券のう
       ち投資法人債券ならびに前              12.  および前     17.  の証券または証書のうち前              2. から前    6. までの証券の性質を
       有するものを以下「公社債」といい、前                      13.  の証券および前        14.  の証券(新投資口予約権証券および投
       資法人債券を除きます。)を以下「投資信託証券」といいます。
      ③   委託会社は、信託金を、前②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第                                                    2
       条第  2 項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用するこ
       とを指図することができます。
        1.  預金
        2.  指定金銭信託(金融商品取引法第                  2 条第  1 項第  14 号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3.  コール・ローン
        4.  手形割引市場において売買される手形
        5.  貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第                         2 条第  2 項第  1 号で定めるもの
        6.  外国の者に対する権利で前              5. の権利の性質を有するもの
      㭣ݥ瀰湙॒픰鈰崰湗﩮陏ꆘ䴰湙॒픰殐楫挰歓쵦‰夰謰弰脰湢䭬픰欰搰䐰昰漰ǿᰰ픰ꄰ줰湲禂狿Ḱ鈰

       参照下さい。
     (3)  【運用体制】

      ① 運用体制
        ファンドの運用体制は、以下のとおりとなっています。
      ② 運用方針の決定にかかる過程









                                  17/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        運用方針は次の過程を経て決定しております。
       イ.基本計画書の策定
         ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画書を経営会議の分科会であるファンド個別会議にお
        いて審議・決定します。
       ロ.基本的な運用方針の決定
         CIO  が議長となり、原則として月                1 回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
       ハ.運用計画書の作成・承認
         ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
        基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
        提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
        承認します。
      ③ 職務権限

        ファンド運用の意思決定機能を担う運用本部において、各職位の主たる職務権限は、社内規則に
       よって、次のように定められています。
       イ.  CIO  ( Chief    Investment       Officer    )(  1 名)
         運用最高責任者として、次の職務を遂行します。
        ・ファンド運用に関する組織運営
        ・ファンドマネージャーの任命・変更
        ・運用会議の議長として、基本的な運用方針の決定
        ・各ファンドの分配政策の決定
        ・代表取締役に対する随時の的確な状況報告
        ・その他ファンドの運用に関する重要事項の決定
       ロ.  Deputy-CIO      ( 0 ~ 5 名程度)
          CIO  を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
       ハ . インベストメント・オフィサー(                  0 ~ 5 名程度)
          CIO  および    Deputy-CIO      を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
       ニ.運用部長(各運用部に              1 名)
         ファンドマネージャーが策定する運用計画を承認します。
       ホ.ファンドマネージャー
         ファンドの運用計画を策定して、これに沿ってポートフォリオを構築します。
      ④   運用審査会議、リスクマネジメント会議および執行役員会議

        次のとおり各会議体において必要な報告・審議等を行なっています。これら会議体の事務局となる
       内部管理関連部門の人員は              30 ~ 40 名程度です。
       イ.運用審査会議
         経営会議の分科会として、ファンドの運用実績の状況についての報告を行ない、必要事項を審
        議・決定します。
       ロ.リスクマネジメント会議
         経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての報
        告を行ない、必要事項を審議・決定します。
       ハ.執行役員会議
         経営会議の分科会として、法令等の遵守状況についての報告を行ない、必要事項を審議・決定し
        ます。
                                  18/104

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ⑤ 受託会社に        対する    管理体制

        受託  会社  に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託
       会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
     ※ 上記の運用体制は           2020  年 1 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

     (4)  【分配方針】

      ① 原則として、信託の計算期間ごとに、配当等収益等から諸経費および信託報酬等を控除した額の全
       額について分配します。ただし、分配額がゼロとなる場合があります。
      ② 留保益は、前          (1)  に基づいて運用します。
     (5)  【投資制限】

      ① 株式(信託約款)
        株式への実質投資割合には、制限を設けません。
      ② 投資信託証券(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産に属する投資信託証券(マザーファンドの受益証券および金融商品取引所
        に上場等され、かつ当該取引所において常時売却可能(市場急変等により一時的に流動性が低下し
        ている場合を除きます。)な投資信託証券(以下「上場投資信託証券」といいます。)を除きま
        す。)の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する投資信託証券(上場投資信託証券を除きま
        す。)の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の
        100  分の  5 を超えることとなる投資の指図をしません。
       ロ.前イ.において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの受益証
        券の時価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める投資信託証券(上場投資信託証
        券を除きます。)の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
      ③ 投資する株式等の範囲(信託約款)

       イ.委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商品取
        引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、金融商品取引所に準ずる市場において取引
        されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により
        取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りではありません。
       ロ.前イ.にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で
        目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託会社が投資する
        ことを指図することができるものとします。
      ④ 信用取引(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けることの指図
        をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買戻しにより行
        なうことの指図をすることができるものとします。
       ロ.前イ.の信用取引の指図は、当該売付けにかかる建玉の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲
        内とします。
       ハ.信託財産の一部解約等の事由により、前ロ.の売付けにかかる建玉の時価総額が信託財産の純資
        産総額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当する売付けの
        一部を決済するための指図をするものとします。
                                  19/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ⑤ 先物取引等(信託約款)

       イ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引(金融商品取引法第                                                 28 条第  8 項
        第 3 号イに掲げるものをいいます。)、有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第                                            28 条第  8 項第  3
        号ロに掲げるものをいいます。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第                                              28 条第  8 項第  3
        号ハに掲げるものをいいます。)ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取
        引を行なうことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めるもの
        とします(以下同じ。)。
       ロ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における通貨にかかる先物取引ならびに外国の金融商品取
        引所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引を行なうことの指図をすることができま
        す。
       ハ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引なら
        びに外国の金融商品取引所における金利にかかるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図を
        することができます。
      ⑥ スワップ取引(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取
        金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取
        引」といいます。)を行なうことの指図をすることができます。
       ロ.スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないもの
        とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではあ
        りません。
       ハ.スワップ取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうものとします。
       ニ.委託会社は、スワップ取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
        担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
      ⑦ 金利先渡取引および為替先渡取引(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替先渡
        取引を行なうことの指図をすることができます。
       ロ.  金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、                              当該取引の決済日が、原則として信託期
        間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについて
        はこの限りではありません。
       ハ.金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうもの
        とします。
       ニ.委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必
        要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
      ⑧ デリバティブ取引等             (信託約款)

        委託会社は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な                                                   方法
       により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
      ⑨ 有価証券の貸付け(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式、公社債および投資
        信託証券を次の範囲内で貸付けることの指図をすることができます。
         1 .株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時
         価合計額を超えないものとします。
                                  20/104

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         2 .公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有す
         る公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
         3.  投資信託証券の貸付けは、貸付時点において、貸付投資信託証券の時価合計額が、信託財産で
         保有する投資信託証券の時価合計額を超えないものとします。
       ロ.前イ.に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に
        相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
       ハ.委託会社は、有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行なうも
        のとします。
      ⑩ 外貨建資産(信託約款)

        外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
      ⑪ 特別の場合の外貨建有価証券への投資制限(信託約款)

        外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場
       合には、制約されることがあります。
      ⑫ 外国為替予約取引(信託約款)

       イ.委託会社は、          信託財産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約取引の指図をするこ
        とができます。
       ロ.前イ.の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額
        につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に属す
        る外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、この限りで
        はありません。
       ハ.前ロ.の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内に、その超える額に相
        当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとします。
      ⑬ 信用リスク集中回避(信託約款)

        一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
       して、それぞれ        100  分の  10 、合計で     100  分の  20 を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
       合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行な
       うこととします。
      ⑭   資金の借入れ(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払
        資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。)を目
        的として、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の指図をすることができます。な
        お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行なわないものとします。
       ロ.一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から、信
        託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間、または解約代金の入金日までの間、も
        しくは償還金の入金日までの期間が                    5 営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有
        価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借
        入指図を行なう日における信託財産の純資産総額の                            10 %を超えないこととします。
       ハ.借入金の利息は信託財産中から支弁します。
                                  21/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     <参考>     マザーファンド(ダイワ・マネーストック・マザーファンド)の概要
     (1)  投資方針

      ① 主要投資対象
        円建ての債券を主要投資対象とします。
      ② 投資態度

       イ.円建ての債券を中心に投資し、安定した収益の確保をめざして安定運用を行ないます。
       ロ.円建資産への投資にあたっては、残存期間が                           1 年未満、取得時においてA               -2 格相当以上の債券お
        よびコマーシャル・ペーパーに投資することを基本とします。
       ハ.当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市況の急激な変化が予想されると
        き、償還の準備に入ったとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用が行なわれないこ
        とがあります。
     (2)  投資対象

      ① 当ファンドにおいて投資の対象とする資産                         (本邦通貨表示のものに限ります。)                     の種類は、次に掲
       げるものとします。
        1 .次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律施行令第                                       3 条に掲げるものをいいま
        す。以下同じ。)
        イ.有価証券
        ロ.デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第                              2 条第  20 項に規定するものをいい、後掲                 (3)
         ④、⑤および⑥に定めるものに限ります。)
        ハ.約束手形
        ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第                                     22 条第  1 項第  6 号に掲げるもの
        2 .次に掲げる特定資産以外の資産
        イ.為替手形
      ② 委託会社は、信託金を、主として次の有価証券(金融商品取引法第                                       2 条第  2 項の規定により有価証券
       とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図することができます。
        1.  転換社債の転換、新株予約権(新株予約権付社債のうち会社法第                                   236  条第  1 項第  3 号の財産が当該
        新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得な
        いことをあらかじめ明確にしているもの(以下、会社法施行前の旧商法第                                        341  条ノ  3 第 1 項第  7 号およ
        び第  8 号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。)の
        新株予約権に限ります。)の行使、社債権者割当または株主割当により取得した株券または新株引
        受権証書
        2.  国債証券
        3.  地方債証券
        4.  特別の法律により法人の発行する債券
        5.  社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券を除き
        ます。)
        6.  特定目的会社にかかる特定社債券(金融商品取引法第                               2 条第   1 項第   ▶ 号で定めるものをいいま
        す。)
        7.  コマーシャル・ペーパー
                                  22/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        8.  外国または外国の者の発行する証券または証書で、前                             1. から前    7. までの証券または証書の性質を
        有するもの
        9.  投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第                                 2 条第  1 項第  10 号で定めるものをいい
        ます。)
       10.  投資証券、投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第                                   2 条第  1 項第  11 号で定めるものを
        いいます。)
       11.  外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第                         2 条第  1 項第  18 号で定めるものをいいます。)
       12.  オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第                               2 条第  1 項第  19 号で定めるものをいい、
        有価証券にかかるものに限ります。)
       13.  預託証書(金融商品取引法第                2 条第  1 項第  20 号で定めるものをいいます。)
       14.  外国法人が発行する譲渡性預金証書
       15.  指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第                        2 条第  1 項第  14 号で定める受益証券発行信託の受益証
        券に限ります。)
       16.  抵当証券(金融商品取引法第                2 条第  1 項第  16 号で定めるものをいいます。)
       17.  貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第                         2 条第  1 項第  14 号で定める受益証券発行信託の受益
        証券に表示されるべきもの
       18.  外国の者に対する権利で前              17.  の有価証券の性質を有するもの
        なお、前     1. の証券または証書ならびに前                8. および前     13.  の証券または証書のうち前               1. の証券または
       証書の性質を有するものを以下「株式」といい、前                            2. から前    6. までの証券ならびに前            10.  の証券のう
       ち投資法人債券ならびに前               8. および前     13.  の証券または証書のうち前               2. から前    6. までの証券の性質を
       有するものを以下「公社債」といい、前                      9. の証券および前         10.  の証券(投資法人債券を除きます。)
       を以下「投資信託証券」といいます。
      ③ 委託会社は、信託金を、前②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第                                                       2
       条第  2 項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用するこ
       とを指図することができます。
        1.  預金
        2.  指定金銭信託(金融商品取引法第                  2 条第  1 項第  14 号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3.  コール・ローン
        4.  手形割引市場において売買される手形
        5.  貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第                         2 条第  2 項第  1 号で定めるもの
        6.  外国の者に対する権利で前              5. の権利の性質を有するもの
     (3)  主な投資制限

      ① 株式
        株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権(転換社債型新株予約権付社債の新株予約権に
       限ります。)の行使等により取得したものに限ります。
        株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の                          10 %以下とします。
      ② 投資信託証券
        投資信託証券(上場投資信託証券を除きます。)への投資割合は、信託財産の純資産総額の                                                   5 %以
       下とします。
      ③ 外貨建資産
        外貨建資産への投資は、行ないません。
                                  23/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ④ 先物取引等
       イ.委託会社は、          わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引(金融商品取引法第                                       28 条第  8 項
        第 3 号イに掲げるものをいいます。)、有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第                                            28 条第  8 項第  3
        号ロに掲げるものをいいます。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第                                              28 条第  8 項第  3
        号ハに掲げるものをいいます。)ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取
        引を次の範囲で行なうことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に
        含めるものとします(以下同じ。)。
         1 . 先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、組入有価証
         券の時価総額の範囲内とします。
         2 .先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、有価証券の
         組入可能額(組入有価証券を差引いた額)に信託財産が限月までに受取る組入公社債、組入外国
         貸付債権信託受益証券、組入貸付債権信託受益権、組入抵当証券および組入指定金銭信託の受益
         証券の利払金および償還金を加えた額を限度とし、かつ信託財産が限月までに受取る組入有価証
         券にかかる利払金および償還金等ならびに                       前 (2)  ③の  1. から  4. までに掲げる金融商品で運用して
         いる額(以下「金融商品運用額等」といいます。)の範囲内とします。
         3 . コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、全オプション取引にかかる
         支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の                                     5 %を上回らない範囲内とし
         ます。
       ロ.委託会社は、          わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引なら
        びに外国の金融商品取引所における金利にかかるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行なうこ
        との指図をすることができます。
         1.  先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、保有金利商
         品(信託財産が        1 年以内に受取る組入有価証券の利払金および償還金等ならびに前                                   (2)  ③の  1. から
         4. までに掲げる金融商品で運用されているものをいいます。以下同じ。)の時価総額の範囲内と
         します。
         2.  先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、信託財産が
         限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに金融商品運用額等の範囲
         内とします。
         3.  コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計
         額が取引時点の保有金利商品の時価総額の                       5 %を上回らない範囲内とし、かつ全オプション取引
         にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の                                          5 %を上回らない範
         囲内とします。
      ⑤ スワップ取引
       イ.  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった受取金利または異
        なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいま
        す。)を行なうことの指図をすることができます。
       ロ.  スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないもの
        とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではあ
        りません。
       ハ.  スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額が、信
        託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記純
        資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の総額が信託財産の純資産総額を超えることとなっ
                                  24/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        た場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図す
        るものとします。
       ニ.  スワップ取引の評価は、市場実勢金利をもとに算出した価額で行なうものとします。
       ホ.  委託会社は、スワップ取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
        担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
      ⑥ 金利先渡取引
       イ.  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引を行なうことの
        指図をすることができます。
       ロ.  金利先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期間を超えないものと
        します。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではあり
        ません。
       ハ.  金利先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額が、保
        有金利商品の時価総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記
        保有金利商品の時価総額が減少して、金利先渡取引の想定元本の総額が保有金利商品の時価総額を
        超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当する金利先渡取引の一
        部の解約を指図するものとします。
       ニ.  金利先渡取引の評価は、市場実勢金利をもとに算出した価額で行なうものとします。
       ホ.  委託会社は、金利先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
        担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
                            3 【投資リスク】


     (1)  価額変動リスク

       当ファンドは、株価指数先物取引を利用するとともに、公社債など値動きのある証券に投資しますの
      で、基準価額は大きく変動します。                   したがって、投資元本が保証されているものではなく、これを割込
      むことがあります。委託会社の指図に基づく行為により信託財産に生じた利益および損失は、すべて投
      資者に帰属します。
       投資信託は預貯金とは異なります。
       投資者のみなさまにおかれましては、当ファンドの内容・リスクを十分ご理解のうえお申込み下さい
      ますよう、よろしくお願い申上げます。
       基準価額の主な変動要因については、次のとおりです。
      ① 株価指数先物取引の利用に伴うリスク
        株価指数先物の価格は、対象指数の値動き、先物市場の需給等を反映して変動します。先物を売建
       てている場合において、先物価格が上昇すれば損失が発生し、下落すれば収益
       が発生します。        ファンドで行なっている             株価指数     先物取引     について損失が発生した場合、                 基準価額が
       下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。また、先物を売建て
       ている場合のわが国の株式市場の上昇によって、わが国の株式市場の変動率に比べて大き
       な損失が生じる可能性があります。
      ② 株価の変動        (価格変動リスク・信用リスク)
                                  25/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は、短期的
       または長期的に大きく下落することがあります(発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投
       資資金が回収できなくなることもあります。)。当ファンドの対象指数は日々の騰落率を日経平均株
       価 の騰落率の-       2 (マイナス      2 )倍として計算された指数であるため、株価が上昇した場合には、基準
       価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
      ③ 公社債の価格変動(価格変動リスク・信用リスク)
        公社債の価格は、一般に金利が低下した場合には上昇し、金利が上昇した場合には下落します(値
       動きの幅は、残存期間、発行体、公社債の種類等により異なります。)。また、公社債の価格は、発
       行体の信用状況によっても変動します。特に、発行体が財政難、経営不安等により、利息および償還
       金をあらかじめ決定された条件で支払うことができなくなった場合(債務不履行)、またはできなく
       なることが予想される場合には、大きく下落します(利息および償還金が支払われないこともありま
       す。)。組入公社債の価格が下落した場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込む
       ことがあります。
      ④ その他
       イ.解約申込みがあった場合には、解約資金を手当てするため組入証券を売却しなければならないこ
        とがあります。その際、市場規模や市場動向によっては市場実勢を押下げ、当初期待される価格で
        売却できないこともあります。この場合、基準価額が下落する要因となります。
       ロ.ファンド資産をコール・ローン、譲渡性預金証書等の短期金融資産で運用する場合、債務不履行
        により損失が発生することがあります(信用リスク)。この場合、基準価額が下落する要因となり
        ます。
       ハ .市場の急変時等には、前掲「2 投資方針」にしたがった運用ができない場合があります。
       ニ.コンピューター関係の不慮の出来事に起因する市場リスクやシステム上のリスクが生じる可能性
        があります。
     (2)  換金性等が制限される場合

       通常と異なる状況において、お買付け・ご換金に制限を設けることがあります。
      ① 株価指数先物取引のうち主として取引を行なうものについて、次の                                       1. または    2. に該当する場合に
       は、委託会社は、当日の取得申込みの受付けを中止することができるほか、すでに受付けた当日の取
       得申込みの受付けの取消しを行なうことができます。
        1 .当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会が行なわれないときもしくは停止された
        とき
        2 .当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会終了時における当該先物取引の呼値が当
        該金融商品取引所が定める呼値の値幅の限度の値段とされる等やむを得ない事情が発生したことか
        ら、当ファンドの当該先物取引にかかる呼値の取引数量の全部もしくは一部についてその取引が成
        立しないとき
      ② 株価指数先物取引のうち主として取引を行なうものについて、次の                                       1. または    2. に該当する場合に
       は、委託会社は、当日の一部解約の実行の請求の受付けを中止することができるほか、すでに受付け
       た当日の一部解約の実行の請求を取消すことができます。
        1 .当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会が行なわれないときもしくは停止された
        とき
        2 .当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会終了時における当該先物取引の呼値が当
        該金融商品取引所が定める呼値の値幅の限度の値段とされる等やむを得ない事情が発生したことか
                                  26/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ら、当ファンドの当該先物取引にかかる呼値の取引数量の全部もしくは一部についてその取引が成
        立しないとき
      ③ 委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情
       があるときは、        お買付け・      ご換金の申込みの受付けを中止することがあるほか、すでに受付けた                                     お買
       付け・    ご換金の申込みの受付けを取消すことがあります。ご換金の申込みの受付けが中止された場合
       には、受益者は当該受付中止以前に行なった当日のご換金の申込みを撤回することができます。ただ
       し、受益者がそのご換金の申込みを撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準価
       額の計算日にご換金の申込みを受付けたものとして取扱います。
     (3)  その他の留意点

      ①   当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第                            37 条の  6 の規定(いわゆるクーリング・オフ)
       の適用はありません。
      ②「日経平均ダブルインバース・インデックス                          」に内在する性質に関する注意点
        対象指標とする「日経平均ダブルインバース・インデックス                                  」は原指標の「日経平均株価」の変
       動率の「-2倍」(マイナス2倍)の値動きになる指数で、「日経平均株価」の1日の変化率(前日
       終値と当日終値とを比較して算出)を「-2倍」したものを前日の指数値に乗じて算出                                               されます     。指
       標と原指標は完全な逆相関ではないため、複数日以上の計算期間では、複利効果のため指数値は一般
       的に「日経平均株価」の変動率の「-2倍」とはならず、計算上、差が生じます。この差は当該期間
       中の「日経平均株価」の値動きによって変化し、プラスの方向にもマイナスの方向にもどちらにも生
       じる可能性がありますが、一般に、「日経平均株価」の値動きが一定の範囲内で上昇・下落を繰り返
       した場合に、マイナスの方向に差が生じ、対象指標は逓減する可能性が高くなります。また、一般
       に、当該期間が長くなればなるほどその差が大きくなり、対象指標の逓減が強まる特性を持ちます。
       したがって、当ファンドは、一般的に中長期の投資には向かず、比較的短期間の投資に向く金融商品
       です。また、原指標に連動するファンドに比べ、当ファンドでは利益・損失の額が大きくなることに
       も注意が必要です。
      㭣ݥ瀰湙॒픰鈰崰湗﩮陏ꆘ䴰湙॒픰殐楫挰歓쵦‰夰謰匰栰䰰朰䴰樰䐰匰栰欰搰䐰昰漰ǿᰰ픰ꄰ줰湲

       色>の「基準価額の動きに関する留意点」をご参照下さい。
     (4)  リスク管理体制

       運用リスク管理体制(※)は、以下のとおりとなっています。
                                  27/104







                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ※ 流動性リスクに対する管理体制









        当社では、運用リスクのうち、大量の解約・換金によって必要となる資金の確保のために合理的な
       条件での取引が困難となるリスク、および市場の混乱、取引所における休業、取引の停止等により市
       場において取引ができないまたは合理的な条件での取引が困難となるリスクを「流動性リスク」と
       し、当社の運用する信託財産における流動性リスクの防止および流動性リスク発生時における円滑な
       事務遂行を目的とした事前対策、ならびに流動性リスク発生時における対応策(コンティンジェン
       シー・プラン)を定めています。
                                  28/104









                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          4 【手数料等及び税金】


















     (1)  【申込手数料】

                                  29/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       販売会社は、当該販売会社が定める申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金
      額を取得申込者から徴収することができるものとします。
       販売会社については、            委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になるこ
      ともできます。
      ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

         電話番号(コールセンター)                     0120-106212
          (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
      ・委託会社のホームページ
         アドレス           https://www.daiwa-am.co.jp/
       申込手数料は、お買付時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価で

      す。くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。
     (2)  【換金(解約)手数料】

      ① 換金手数料
        販売会社は、受益者が一部解約請求を行なうときおよび受益権の買取りを行なうときは、当該販売
       会社が定める手数料および当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を受益者から徴収することが
       できるものとします。
        販売会社については、前              (1)  をご参照下さい。
      ② 信託財産留保額
        ありません。
       換金手数料       は、換金に伴う取引執行等の対価です。くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。

     (3)  【信託報酬等】

      ① 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率                                           0.825   %(税抜     0.75  %)
       以内を乗じて得た額とし、委託会社と受託会社との間の配分は以下のとおりとします。信託報酬は、
       毎日計上され、毎計算期間の最初の                    6 か月終了日および毎計算期末または信託終了のときに信託財産
       中から支弁します。
          委託会社 年率        0.70  %(税抜)以内
          受託会社 年率        0.05  %(税抜)以内
        なお、提出日現在における信託報酬の総額は、信託財産の純資産総額に年率                                              0.825   %(税抜
       0.75  %)を乗じて得た額となっており、委託会社、受託会社への配分については、次のとおりとなっ
       ております(今後、変更されることがあります。)。
          委託会社 年率        0.70  %(税抜)
          受託会社 年率        0.05  %(税抜)
      ② 信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報酬支弁のときに信託財産中から支弁します。
       信託報酬を対価とする役務の内容は、配分先に応じて、それぞれ以下のとおりです。

        委託会社:ファンドの運用と調査、受託会社への運用指図、基準価額の計算、目論見書作成等の対
               価
        受託会社:運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
                                  30/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (4)  【その他の手数料等】

      ① 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および
       信託財産にかかる監査報酬ならびに当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額は、受益者の負担
       とし、信託財産中から支弁します。なお、受益権の上場にかかる費用および対象指数の商標(これに
       類する商標を含みます。)の使用料(以下「商標使用料」といいます。)ならびにこれらにかかる消
       費税等に相当する金額を、受益者の負担として信託財産中から支弁することができます。
        *提出日現在、商標使用料は信託財産の純資産総額に、年率                                 0.044   %(税抜     0.04  %)を乗じて得た
          額(ただし、       11 万円  ( 税抜  10 万円  ) を下回る場合は        11 万円  ( 税抜  10 万円  ) )となります。
      ② 信託財産に属する有価証券等に関連して発生した訴訟係争物たる権利その他の権利に基づいて益金
       が生じた場合、当該支払いに際して特別に必要となる費用(データ処理費用、郵送料等)は、受益者
       の負担とし、当該益金から支弁します。
      ③ 信託財産で有価証券の売買を行なう際に発生する売買委託手数料、当該売買委託手数料にかかる消
       費税等に相当する金額、先物取引・オプション取引等に要する費用は、信託財産中より支弁します。
       (※)    売買委託手数料などの            「その他の手数料等」については、運用状況等により変動するため、事

         前に料率、上限額等を示すことができません。
       手数料等の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することができません。

     (5)  【課税上の取扱い】

      ① 個人の投資者に対する課税
       イ.受益権の売却時、解約時および償還時
          売却時、解約時および償還時の差益(譲渡益)については、「申告分離課税」の取扱いとなり、
        20 %(所得税      15 %および地方税        5 %)の税率で課税されます。
          ただし、     2037  年 12 月 31 日まで基準所得税額に            2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が                    課され、税
        率は  20.315    %(所得税      15 %、復興特別所得税           0.315   %および地方税        5 %)となります。
       ロ.収益分配金の受取時

          収益分配金は、配当所得として課税され、                       20 %(所得税      15 %および地方税         5 %)の税率による源
        泉徴収が行なわれます。
          ただし、     2037  年 12 月 31 日まで、収益分配金の受取時に、収益分配金に対する所得税の源泉徴収額
        に 2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課され、税率は                            20.315    %(所得税      15 %、復興特別所得税
        0.315   %および地方税        5 %)となります        。
          収益分配金については、源泉徴収のみで課税関係が終了する申告不要制度を選択することができ
        ます。
          一方、確定申告を行なう場合には、申告分離課税または総合課税(配当控除の適用はありませ
        ん。)のいずれかを選択します。
       ハ.損益通算について

          売却時、解約時および償還時の損失については、確定申告により、上場株式等(特定公社債、公
        募公社債投資信託を含みます。)の譲渡益および償還差益と相殺することができ、申告分離課税を
        選択した上場株式等の配当所得および利子所得との損益通算も可能となります。また、翌年以後                                                    3
                                  31/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        年間、上場株式等の譲渡益・償還差益および配当等・利子から繰越控除することができます。売却
        時、解約時および償還時の差益については、他の上場株式等の譲渡損および償還差損との相殺が可
        能 となります。
      ② 法人の投資者に対する課税

       イ.受益権の売却時、解約時および償還時
          通常の株式の売却時と同様に、受益権の取得価額と売却価額との差額について、他の法人所得と
        合算して課税されます。
       ロ.収益分配金の受取時

                                                      ;
          収益分配金は、配当所得として課税され、                       15 %(所得税      15 %)の税率で源泉徴収             されます。な
        お、地方税の源泉徴収はありません。
          ただし、     2037  年 12 月 31 日までは基準所得税額に             2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が                   課され、
        税率は    15.315    %(所得税      15 %および復興特別所得税             0.315   %)となり      ます  。
        益金不算入制度の適用はありません。
         ※源泉徴収された税金は法人税額から控除されます。
     (※)外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

     (※)上記は、        2020  年 1 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更にな
       ることがあります。
     (※)課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
                                  32/104











                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                            5 【運用状況】

     (1)  【投資状況】        (2020   年 1 月 31 日現在    )

     投資状況

                投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )
       親投資信託受益証券                                    5,842,662,209               54.99
                 内 日本                          5,842,662,209               54.99
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                    4,782,750,173               45.01
       純資産総額
                                          10,625,412,382               100.00
     その他の資産の投資状況

                投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )
       株価指数先物取引(売建)                                   21,302,730,000              △ 200.49
                 内 日本                          21,302,730,000              △ 200.49
     ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

     ( 注 2)  投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
     ( 注 3)  株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
         清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最
         も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
     (2)  【投資資産】        (2020   年 1 月 31 日現在    )

     ①  【投資有価証券の主要銘柄】

     イ.主要銘柄の明細

                            株数、口数          
                                             簿価単価       評価単価      投資
                                   また
            銘柄名         地域    種類                     簿価       時価     比率
                            は              
                                              ( 円 )      ( 円 )    (%)
                                  額面金額
                        親投資
                                                1.0015       1.0014
       ダイワ・マネーストック・マザー
                                     5,834,493,918                      54.99
     1               日本    信託受
       ファンド
                                            5,843,245,659       5,842,662,209
                        益証券
     ( 注 )  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。

     ロ.投資有価証券の種類別投資比率

         投資有価証券の種類                   投資比率
       親投資信託受益証券                         54.99%
       合計                         54.99%
     ( 注 )  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
     ハ.投資株式の業種別投資比率

                                  33/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        該当事項はありません。
     ②  【投資不動産物件】

        該当事項はありません。

     ③  【その他投資資産の主要なもの】

                                                       ( 単位:円     )

                              買建  /                          投資
       種類      地域        資産名              数量       簿価        時価
                              売建                            比率
     株価指数先物
                 日経平均先物       2020  年 3 月          921   21,850,294,600
            日本                  売建                    21,302,730,000       △ 200.49%
     取引
     ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

     ( 注 2)  株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
         清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最
         も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
     (3)  【運用実績】

     ①  【純資産の推移】

                    純資産総額          純資産総額        1口当たりの       1口当たりの

                                                    東京証券取
                                                      引所
                     (分配落)          (分配付)         純資産額       純資産額
                                                     市場相場
                      (円 )         (円 )     (分配落   )( 円 ) (分配付   )( 円 )
         第 1 計算期間末
                    4,034,198,824          4,034,198,824          8,068.4       8,068.4       8,040
         (2016   年 1 月 10 日 )
         第 2 計算期間末
                    10,394,794,062          10,394,794,062           5,075.6       5,075.6       5,080
         (2017   年 1 月 10 日 )
         第 3 計算期間末
                    8,132,949,334          8,132,949,334          3,046.0       3,046.0       3,055
         (2018   年 1 月 10 日 )
         第 ▶ 計算期間末
                    7,068,163,727          7,068,163,727          3,569.8       3,569.8       3,560
         (2019   年 1 月 10 日 )
         2019  年 1 月末日       6,085,121,155            -        3,343.5        -      3,340
             2 月末日       6,465,385,876            -        3,123.4        -      3,125
             3 月末日       7,686,178,451            -        3,086.8        -      3,090
             ▶ 月末日       9,334,922,128            -        2,794.9        -      2,794

             5 月末日       8,119,961,860            -        3,261.0        -      3,245
             6 月末日       8,603,591,208            -        3,008.2        -      3,020
             7 月末日       8,723,345,854            -        2,907.8        -      2,918
             8 月末日       7,482,955,659            -        3,130.9        -      3,130
             9 月末日      10,236,216,217             -        2,772.2        -      2,779
            10 月末日      11,367,496,676             -        2,475.2        -      2,479
                                  34/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
            11 月末日      11,860,359,378             -        2,394.8        -      2,391
            12 月末日      12,481,340,876             -        2,297.5        -      2,295
         第 5 計算期間末
                    13,040,393,695          13,040,393,695           2,255.1       2,255.1       2,253
         (2020   年 1 月 10 日 )
         2020  年 1 月末日      10,625,412,382             -        2,375.7        -      2,371
     ( 注 )  計算期間末日が休業日の場合は、前営業日の市場相場を記載しております。
     ②  【分配の推移】

                    1口当たり分配金        (円 )

        第 1 計算期間                   0.0
        第 2 計算期間                   0.0
        第 3 計算期間                   0.0
        第 ▶ 計算期間                   0.0
        第 5 計算期間                   0.0
     ③  【収益率の推移】

                       収益率   (% )

        第 1 計算期間                  △ 19.3
        第 2 計算期間                  △ 37.1
        第 3 計算期間                  △ 40.0
        第 ▶ 計算期間                   17.2
        第 5 計算期間                  △ 36.8
     (4)  【設定及び解約の実績】

                          設定数量(口)                     解約数量(口)

         第 1 計算期間                        2,525,000                     2,125,000
         第 2 計算期間                        4,458,000                     2,910,000
         第 3 計算期間                        2,900,000                     2,278,000

         第 ▶ 計算期間                        3,390,000                     4,080,000
         第 5 計算期間                       11,930,000                      8,127,500
     ( 注 )  当初設定数量は        100,000    口です。
     (参考)マザーファンド

       ダイワ・マネーストック・マザーファンド
     (1)  投資状況     (2020   年 1 月 31 日現在    )

     投資状況

                投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )
                                  35/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                    77,272,383,832               100.00
       純資産総額
                                           77,272,383,832               100.00
     ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

     ( 注 2)  投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
     (2)  投資資産     (2020   年 1 月 31 日現在    )

     ①  投資有価証券の主要銘柄

     イ.主要銘柄の明細

        該当事項はありません。
     ロ.投資有価証券の種類別投資比率

        該当事項はありません。
     ハ.投資株式の業種別投資比率

        該当事項はありません。
     ②  投資不動産物件

        該当事項はありません。

     ③  その他投資資産の主要なもの

        該当事項はありません。

     (参考情報)運用実績

                                  36/104









                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  37/104





















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          第2 【管理及び運営】

                          1   【申込(販売)手続等】

     ① 受益権の取得申込者は、販売会社において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうものとしま

      す。
     ② 販売会社は、受益権の取得申込者に対し、                         1 万口以上     1 口単位をもって、取得の申込みに応じることが
      できます。
     ③   受益権の取得申込者が、委託会社が別に定める時限(営業日の午後                                     2 時)までに取得申込みをした場
      合には、当日を取得申込受付日として委託会社は当該取得申込みを受付けます。
     ④   委託会社     は、原則として、次の            1. または    2. に該当する場合は、受益権の取得申込みの受付けを停止し
      ます。なお、次の          1. に該当する場合であっても、委託                  会社  の判断により、受益権の取得申込みを受付け
      ることがあります。
       1.  計算期間終了日の          ▶ 営業日前から起算して            ▶ 営業日以内(ただし、計算期間終了日が休業日の場合
       は、当該計算期間終了日の              5 営業日前から起算して            5 営業日以内)
       2.  前 1. のほか、委託       会社  が、運用の基本方針に沿った運用に支障を来すおそれのあるやむを得ない事
       情が生じたものと認めたとき
     ⑤ お買付価額は、お買付申込受付日の基準価額です。
     ⑥ 販売会社は、当該販売会社が定める手数料ならびに当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を、
      受益権の取得申込者から徴収することができるものとします。
     ⑦ 委託会社は、株価指数先物取引のうち主として取引を行なうものについて、                                           次の  1. または    2. に該当す
      る場合には、当日の取得申込みの受付けを中止することができるほか、すでに受付けた当日の取得申込
      みの受付けの取消しを行なうことができます。
       1 .当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会が行なわれないときもしくは停止されたと
       き
       2 .当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会終了時における当該先物取引の呼値が当該
       金融商品取引所が定める呼値の値幅の限度の値段とされる等やむを得ない事情が発生したことから、
       当ファンドの当該先物取引にかかる呼値の取引数量の全部もしくは一部についてその取引が成立しな
       いとき
     ⑧ 委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情が
      あるときおよび委託会社が必要と認めるときは、取得申込みの受付けを中止することができるほか、す
      でに受付けた取得申込みの受付けの取消しを行なうことができます。
     ⑨ 取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設された当ファン
      ドの受益権の振替を行なうための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかか
      る口数の増加の記載または記録が行なわれます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと
      引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行なうことができます。
      委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載また
      は記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行なうものとします。振替機関等は、委託
      会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな
      記載または記録を行ないます。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、
      振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行ないます。
                                  38/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          2   【換金(解約)手続等】
     <一部解約>

     ① 委託会社の各営業日の午後                 2 時までに受付けた換金の申込み(当該申込みにかかる販売会社所定の事
      務手続きが完了したもの)を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込み
      は、翌営業日の取扱いとなります。
     ② なお、信託財産の資金管理を円滑に行なうために大口の解約請求には制限を設ける場合があります。
     ③ 受益者は、自己           に帰属する受益権          について、      1 万口以上     1 口単位をもって、委託会社に一部解約の実行
      を請求することができます。
     ④ 委託会社は、原則として次の                  1 .または     2 .に該当する場合は、受益権の一部解約請求の受付けを停止
      します。なお、次の           1 .に該当する場合であっても、委託会社の判断により受益権の一部解約請求を受
      付けることがあります。
        1 .計算期間終了日の           ▶ 営業日前から起算して            ▶ 営業日以内(ただし、計算期間終了日が休業日の場合
        は、当該計算期間終了日の              5 営業日前から起算して            5 営業日以内)
        2 .前  1. のほか、委託会社が、運用の基本方針に沿った運用に支障を来すおそれのあるやむを得ない
        事情が生じたものと認めたとき
     ⑤   受益者が     一部解約請求       をするときは、販売会社に対し、                  振替受益権      をもって行なうものとします。
     ⑥ 解約価額は、一部解約の実行の請求受付日の基準価額とします。
     ⑦ 解約価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
     ⑧ 解約価額(基準価額)              は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができます。ま
      た、委託会社のホームページでご覧になることもできます。
      ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

         電話番号(コールセンター)                     0120-106212
         (営業日の          9:00  ~ 17:00   )
      ・委託会社のホームページ
         アドレス           https://www.daiwa-am.co.jp/
     ⑨ 販売会社は、当該販売会社が定める手数料ならびに当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を、

      受益権の一部解約請求申込者から徴収することができるものとします。
     ⑩ 株価指数先物取引のうち主として取引を行なうものについて、                                     次の  1 .または     2 . に該当する場合に
      は、委託会社は、当日の一部解約請求の受付けを中止することができるほか、すでに受付けた当日の一
      部解約請求の受付けの取消しを行なうことができます。
        1 .当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会が行なわれないときもしくは停止された
        とき
        2 .当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会終了時における当該先物取引の呼値が当
        該金融商品取引所が定める呼値の値幅の限度の値段とされる等やむを得ない事情が発生したことか
        ら、当ファンドの当該先物取引にかかる呼値の取引数量の全部もしくは一部についてその取引が成
        立しないとき
     ⑪ 委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情が
      あるときは、一部解約請求の受付けを中止することができるほか、すでに受付けた一部解約請求の受付
      けの取消しを行なうことができます。一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は
      当該受付中止以前に行なった当日の一部解約の実行の請求を撤回することができます。ただし、受益者
                                  39/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を
      解除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして、当該計算日の基
      準 価額とします。
       一部解約金は、販売会社の営業所等において、一部解約の実行の請求受付日から起算して、原則とし
      て、  3 営業日目から受益者に支払います。
       受託会社は、一部解約金について、受益者への支払開始日までに、その全額を委託会社の指定する預
      金口座等に払込みます。受託会社は、委託会社の指定する預金口座等に一部解約金を払込んだ後は、受
      益者に対する支払いにつき、その責に任じません。
     ⑫ 一部解約の        実行  の請求を行なう受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者
      の請求に     かかる    信託契約の一部解約を委託会社が行なうのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の
      口数と同口数の抹消の申請を行なうものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において
      当該口数の減少の記載または記録が行なわれます。
     <有価証券との交換の取扱い>

       受益者は、信託期間中において、自己に帰属する受益権をもって当該受益権の信託財産に対する持分
      に相当する有価証券との交換を請求することはできません。
     <受益権の買取り>

     ① 販売会社は、受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止になった場合で、信託終了
      日の  2 営業日前までに受益者の請求があるときは、その受益権を買取ります。
     ② 前①の買取価額は、買取請求受付日の基準価額とします。
     ③ 販売会社は、当該販売会社が定める手数料ならびに当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を、
      受益権の買取請求申込者から徴収することができるものとします。
     ④ 販売会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情が
      あるときは、委託会社との協議に基づいて前①による受益権の買取りを停止することができるほか、す
      でに受付けた受益権の買取りを取消すことができます。
     ⑤ 前④の規定により受益権の買取りが停止された場合には、受益者は買取停止以前に行なった当日の買
      取請求を撤回することができます。ただし、受益者がその買取請求を撤回しない場合には、当該受益権
      の買取価額は、買取停止を解除した後の最初の基準価額の計算日に買取請求を受付けたものとして、前
      ②の規定に準じて計算されたものとします。
                          3 【資産管理等の概要】


     (1)  【資産の評価】

       基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した金額をいいます。基準価
      額は、    10 口当たりの価額で表示されます。
       純資産総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般
      社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注                           1 、注  2 )により評価して得た信託財産の資産総額から
      負債総額を控除した金額をいいます。
      (注  1 ) 当ファンドの       主要な投資対象資産の評価方法の概要

                                  40/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ・わが国の株価指数先物取引:原則として、取引所が発表する計算日の清算値段または最終相場で
         評価します。
        ・マザーファンドの受益証券:計算日の基準価額で評価します。
        ・本邦通貨表示の公社債:原則として、次に掲げるいずれかの価額で評価します。
         1. 日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、                              2. 金融商品取引業者、銀行等の提示す
         る価額(売気配相場を除く。)、                  3. 価格情報会社の提供する価額
      (注  2 )マザーファンドの主要な投資対象資産の評価方法の概要
        ・本邦通貨表示の公社債:原則として、次に掲げるいずれかの価額で評価します。
         1. 日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、                              2. 金融商品取引業者、銀行等の提示す
         る価額(売気配相場を除く。)、                  3. 価格情報会社の提供する価額
       なお、外貨建資産(外国通貨表示の有価証券(以下「外貨建有価証券」といいます。)、預金その他

      の資産をいいます。以下同じ。)の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電
      信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日
      の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
       基準価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
       基準価額は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができます。また、委託会社
      のホームページでご覧になることもできます。
      ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

         電話番号(コールセンター)                     0120-106212
          (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
      ・委託会社のホームページ
         アドレス           https://www.daiwa-am.co.jp/
     (2)  【保管】

       該当事項はありません。
     (3)  【信託期間】

       無期限とします。ただし、                (5)  ①により信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。
     (4)  【計算期間】

       毎年    1 月 11 日から翌年      1 月 10 日までとします。ただし、第                1 計算期間は、       2015  年 1 月 5 日から    2016  年 1 月 10
      日までとします。
     (5)  【その他】

      ① 信託の終了
        1 .委託会社は、受益権の口数が                  10  万口を下ることとなった場合もしくは信託契約を解約すること
        が受益者のため有利であると認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合
        意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社
        は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
                                  41/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        2 .委託会社は、受益権の口数が                 20 営業日連続して         5 万口を下ることとなった場合、受益権を上場し
        たすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合または対象指数が廃止された場合には、
        受 託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させます。この場合において、委託会社
        は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。なお、受益権を上場したすべての金
        融商品取引所において当該受益権の上場が廃止された場合には、委託会社は、その廃止された日
        に、信託を終了するための手続きを開始するものとします。
        3.  委託会社は、前        1. の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行ない
        ます。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事項を
        定め、当該決議の日の            2 週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもって
        これらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        4.  前 3. の書面決議において、受益者(委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益権
        が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                                              4. において同
        じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託契約
        にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
        て賛成するものとみなします。
        5.  前 3. の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の                                   3 分の  2 以上にあたる多数を
        もって行ないます。
        6.  前 3. から前    5. までの規定は、前          2. の規定に基づいて信託契約を解約するとき、あるいは、委託会

        社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、信託契約にかかるすべて
        の受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託
        財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前                                         3. から前    5. までの手続
        きを行なうことが困難な場合も同じとします。
        7 .委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
        約を解約し、信託を終了させます。
        8 .委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
        は、委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が信託契約に関する
        委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、②の書面決議で否決された
        場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
        9 .受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会
        社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ② 信託約款の変更等

        1 .委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
        受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することまたは当ファンドと他のファンドとの併合(投資
        信託及び投資法人に関する法律第                  16 条第  2 号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいま
        す。以下同じ。)を行なうことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨お
        よびその内容を監督官庁に届出ます。なお、信託約款は本②の                                  1 .から    7 .までに定める以外の方法
        によって変更することができないものとします。
        2 .委託会社は、前          1 .の事項(前       1. の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合
        に限り、前      1. の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当す
        る場合を除きます。以下「重大な信託約款の変更等」といいます。)について、書面決議を行ない
        ます。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託約款の変更等の内容およ
                                  42/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        びその理由などの事項を定め、当該決議の日の                          2 週間前までに、信託約款にかかる知れている受益
        者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        3 .前  2 .の書面決議において、受益者(委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益
        権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                                             3 .において同
        じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託約款
        にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
        て賛成するものとみなします。
        4 .前  2 .の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の                                   3 分の  2 以上にあたる多数を
        もって行ないます。
        5 .書面決議の効力は、当ファンドのすべての受益者に対してその効力を生じます。
        6 .前  2 .から前     5 .までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした場合にお
        いて、当該提案につき、信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意
        思表示をしたときには適用しません。
        7 .前  1 .から前     6 .までの規定にかかわらず、当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合
        にあっても、当該併合にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決さ
        れた場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはできません。
        8 .委託会社は、監督官庁の命令に基づいて信託約款を変更しようとするときは、前                                             1. から前    7. まで
        の規定にしたがいます。
      ③ 反対者の買取請求権

        前①の    1. から  6. までの規定にしたがい信託契約の解約を行なう場合または前②の規定にしたがい重
       大な信託約款の変更等を行なう場合には、書面決議において当該解約または重大な信託約款の変更等
       に反対した受益者は、受託会社に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を
       請求することができます。この買取請求権の内容および買取請求の手続きに関する事項は、前①の                                                     3.
       または前②の       2. に規定する書面に付記します。
      ④ 公告

        1 .委託    会社  が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに掲載しま
        す。
          https://www.daiwa-am.co.jp/
        2 .前  1 .の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
        公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑤  関係法人との契約の更改

        委託会社と販売会社との間で締結される受益権の募集の取扱い等に関する契約は、期間満了の                                                    1 か
       月(または      3 か月)前までに、委託会社および販売会社いずれからも何ら意思の表示のないときは、
       自動的に     1 年間更新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
                          4 【受益者の権利等】


                                  43/104



                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      信託契約締結当初および追加信託当初の受益者は、委託会社の指定する受益権取得申込者とし、分割さ
     れた受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。
      受益者の有する主な権利の内容、その行使の方法等は、次のとおりです。
     ① 収益分配金および償還金にかかる請求権
      <支払方法>
       1.  受益者は、収益分配金(分配金額は、委託会社が決定します。)および償還金(信託終了時におけ
       る信託財産の純資産総額を受益権口数で除した額をいいます。以下同じ。)を持分に応じて請求する
       権利を有します。
       2.  受託会社は、計算期間終了日現在において、氏名もしくは名称および住所が受託会社に登録されて
       いる者(以下「名義登録受益者」といいます。)を当該計算期間終了日における収益分配金受領権者
       とし、収益分配金を当該名義登録受益者に支払います。なお、受託会社は他の証券代行会社等、受託
       会社が適当と認める者と委託契約を締結し、名義登録にかかる事務を委託することができます。
       3.  受益者は、原則として前             2. に規定する登録を当ファンドの受益権が上場されている金融商品取引所
       の取引参加者(口座管理機関であるものに限ります。以下同じ。)を経由して行なうものとします。
       この場合、当該取引参加者は、当該取引参加者が定める手数料および当該手数料にかかる消費税等に
       相当する金額を徴することができるものとします。ただし、証券金融会社等は前                                           2. に規定する登録を
       受託会社に対して直接行なうことができます。
       4.  社振法関係法令等に基づき、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益権の名義登
       録の手続きは原則として以下のとおりとします。
       イ.受益権は、前          3. の取引参加者の振替口座簿に口数が記載または記録されることにより、当該振替
        口座簿に記載または記録された口数に応じた受益権が帰属します。
       ロ.前    3. の取引参加者は、計算期間終了日までに当該取引参加者にかかる前イ.の受益権の受益者の
        氏名もしくは名称および住所その他受託会社が定める事項を書面等により受託会社に届出るものと
        します。また、届出た内容に変更が生じた場合は、当該取引参加者所定の方法による当該受益者か
        らの申出に基づき、当該取引参加者はこれを受託会社に通知するものとします。
       ハ.前    3. の取引参加者は、計算期間終了日現在の当該取引参加者にかかる前イ.の受益権の受益者の
        振替機関の定める事項を(当該取引参加者が直接口座管理機関でない場合はその上位機関を通じ
        て)振替機関に報告するとともに、振替機関は業務規程等に基づき、これを受託会社に通知するも
        のとします。
       5.  信託契約締結当初および追加信託時の受益者については、前                                 2. に規定する登録を行なったうえで、
       振替機関等の振替口座簿に記載または記録されるものとします。
       6.  前 2. に規定する収益分配金の支払いは、原則として、毎計算期間終了後                                    40 日以内の委託会社の指定
       する日に、名義登録受益者があらかじめ指定した預金口座等に当該収益分配金を振込む方式により行
       なうものとします。なお、名義登録受益者が前                         3. に規定する取引参加者と別途収益分配金の取扱いに
       かかる契約を締結している場合は、当該契約にしたがい支払われるものとします。
       7.  償還金(信託終了時における信託財産の純資産総額を受益権口数で乗じて得た額をいいます。以下
       同じ。)は、信託終了後             40 日以内の委託会社の指定する日から、原則として、信託終了日現在におい
       て振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に対して、受託会社または前                                                 3. の取引
       参加者から支払います。
       8.  受託会社は、収益分配金について支払開始日から                           5 年経過した後に未払残高があるとき、および信
       託終了による償還金について支払開始日から                        10 年経過した後に未払残高があるときは、当該金額を委
       託会社に交付するものとします。
                                  44/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       9.  受託会社は、前        8. の規定により委託会社に収益分配金                   および償還金       を払込んだ後は、受益者に対す
       る支払いにつき、その責に任じません。
      10.  受益者が、収益分配金については支払開始日から                           5 年間その支払いを請求しないときならびに信託
       終了による償還金については支払開始日から                         10 年間その支払いを請求しないときは、その権利を失
       い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
     ② 換金請求権

       受益者は、保有する            受益権    を換金する権利を有します。権利行使の方法等については、「2 換金
      (解約)手続等」をご参照下さい。
                                  45/104

















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                         第3 【ファンドの経理状況】

     (1)  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                                38 年大蔵

     省令第    59 号)並びに同規則第           2 条の  2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成                                12 年総
     理府令第     133  号)に基づいて作成しております。
      なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)  当ファンドは、金融商品取引法第                  193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、第            5 期計算期間(       2019  年 1 月 11 日か
     ら 2020  年 1 月 10 日まで)の財務諸表について、有限責任                      あずさ監査法人により監査を受けております。
                                  46/104

















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      1【財務諸表】

       ダイワ上場投信-日経平均ダブルインバース・インデックス
       (1)【貸借対照表】
                                                      (単位:円)
                                     第4期              第5期
                                 2019年1月10日現在              2020年1月10日現在
      資産の部
        流動資産
                                      2,239,950,079              5,055,879,092
         コール・ローン
                                      4,046,237,375              7,343,395,449
         親投資信託受益証券
                                       434,919,660               7,945,000
         派生商品評価勘定
                                        85,035,200                  -
         未収入金
                                            -          211,127,600
         前払金
                                       603,900,000              799,200,000
         差入委託証拠金
                                      7,410,042,314              13,417,547,141
         流動資産合計
                                      7,410,042,314              13,417,547,141
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                       117,432,615              203,042,850
         派生商品評価勘定
                                       193,207,000                   -
         前受金
                                            -          127,530,500
         未払金
                                        1,846,097              2,824,487
         未払受託者報酬
                                        25,845,887              39,543,562
         未払委託者報酬
                                        3,546,988              4,212,047
         その他未払費用
                                       341,878,587              377,153,446
         流動負債合計
                                       341,878,587              377,153,446
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                      19,800,000,000              57,825,000,000
                                    ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                    △  12,731,836,273             △  44,784,606,305
                                   ※2              ※2
           期末剰余金又は期末欠損金(△)
           (分配準備積立金)                           △  259,449,828             △  342,269,776
                                      7,068,163,727              13,040,393,695
         元本等合計
                                      7,068,163,727              13,040,393,695
        純資産合計
                                      7,410,042,314              13,417,547,141
      負債純資産合計
                                  47/104







                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                       (単位:円)
                                      第4期              第5期
                                   自   2018年1月11日            自   2019年1月11日
                                   至   2019年1月10日            至   2020年1月10日
      営業収益
                                           3,298              22,044
        受取利息
                                        △  3,713,665             △  2,841,926
        有価証券売買等損益
                                       2,090,144,841             △  3,433,056,435
        派生商品取引等損益
                                       2,086,434,474             △  3,435,876,317
        営業収益合計
      営業費用
                                         1,176,518              2,085,914
        支払利息
                                         3,909,817              4,867,899
        受託者報酬
                                         54,738,744              68,151,799
        委託者報酬
                                         4,606,002              4,731,353
                                        ※1              ※1
        その他費用
                                         64,431,081              79,836,965
        営業費用合計
                                       2,022,003,393             △  3,515,713,282
      営業利益又は営業損失(△)
                                       2,022,003,393             △  3,515,713,282
      経常利益又は経常損失(△)
                                       2,022,003,393             △  3,515,713,282
      当期純利益又は当期純損失(△)
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                     △  18,567,050,666             △  12,731,836,273
                                       26,905,387,000              58,485,195,250
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        当期一部交換に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       26,905,387,000              58,485,195,250
        額
                                       23,092,176,000              87,022,252,000
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       23,092,176,000              87,022,252,000
        額
                                             -              -
                                           ※2              ※2
      分配金
                                     △  12,731,836,273             △  44,784,606,305
      期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                  48/104










                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (3)  【注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                         第 5 期
            区 分                         自   2019  年 1 月 11 日
                                      至   2020  年 1 月 10 日
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 親投資信託受益証券
       方法
                        移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて
                        評価しております。
     2.  デリバティブ取引の評価基準                 先物取引

       及び評価方法
                        個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の
                        主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
     (貸借対照表に関する注記)

                                  第 ▶ 期                第 5 期
              区 分
                              2019  年 1 月 10 日現在           2020  年 1 月 10 日現在
     1.   ※ 1  期首元本額                       26,700,000,000        円         19,800,000,000        円

           期中追加設定元本額                       33,900,000,000        円        119,300,000,000         円
           期中一部交換元本額                       40,800,000,000        円         81,275,000,000        円
     2.      計算期間末日における受益                          1,980,000     口            5,782,500     口

           権の総数
     3.   ※ 2  元本の欠損                貸借対照表上の純資産額が元                 貸借対照表上の純資産額が元

                           本総額を下回っており、その                 本総額を下回っており、その
                           差額は    12,731,836,273        円であ     差額は    44,784,606,305        円であ
                           ります。                 ります。
     (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                   第 ▶ 期               第 5 期
              区 分                 自   2018  年 1 月 11 日        自   2019  年 1 月 11 日
                               至   2019  年 1 月 10 日        至   2020  年 1 月 10 日
     1.   ※ 1  その他費用                 主に、対象指数の商標の使用                 該当事項はありません。
                            料であります。
                                  49/104

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     2.   ※ 2  分配金の計算過程                 当計算期間中に計上した受取                 当計算期間中に計上した受取

                            配当金、配当株式、受取利息                 配当金、配当株式、受取利息
                            及びその他収益金から支払利                 及びその他収益金から支払利
                            息を控除した当期配当等収益                 息を控除した当期配当等収益
                            額(△    3,044,496     円)及び分        額(△    5,068,897     円)及び分
                            配準備積立金       ( △ 193,150,769        配準備積立金       ( △ 259,449,828
                            円 ) の合計額から、経費               円 ) の合計額から、経費
                            (63,254,563       円 ) を控除して計        (77,751,051       円 ) を控除して計
                            算される分配対象額は            0 円    算される分配対象額は            0 円
                            ( 10 口当たり     0 円)であり、         ( 10 口当たり     0 円)であり、
                            分配を行っておりません。                 分配を行っておりません。
     (金融商品に関する注記)

     Ⅰ  金融商品の状況に関する事項
                                         第 5 期
             区 分                         自   2019  年 1 月 11 日
                                      至   2020  年 1 月 10 日
     1.  金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第                               2 条第  ▶
                         項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
                         の基本方針」に従っております。
     2.  金融商品の内容及びリスク                  当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティ

                         ブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティ
                         ブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。なお、
                         当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券に投資して
                         おります。
                         これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、金利
                         変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。
                         投資信託約款の運用の基本方針に規定する投資成果を得ることを
                         目的として、当該規定に従ってわが国の金融商品取引所(外国の
                         取引所)における株価指数先物取引を利用しております。
     3.  金融商品に係るリスク管理体制                  複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を

                         行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
                         リスクの種類毎に行っております。
                                  50/104




                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     4.  金融商品の時価等に関する事項                  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
       についての補足説明                  ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
                         価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
                         異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
                         す。
                         デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体が
                         デリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
     Ⅱ  金融商品の時価等に関する事項

                                         第 5 期
             区 分
                                      2020  年 1 月 10 日現在
     1.  金融商品の時価及び貸借対照表                  金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
       計上額との差額                  と時価との差額はありません。
     2.  金融商品の時価の算定方法                  (1)  有価証券

                         重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                         (2)  デリバティブ取引

                         デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
                         (3)  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等

                         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
                         ことから、当該帳簿価額を時価としております。
     (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                          第 ▶ 期                    第 5 期
                       2019  年 1 月 10 日現在                2020  年 1 月 10 日現在
         種 類
                      当計算期間の損益に                      当計算期間の損益に
                     含まれた評価差額(円)                      含まれた評価差額(円)
     親投資信託受益証券                           △ 2,568,566                     △ 1,538,037
     合計                           △ 2,568,566                     △ 1,538,037
     (デリバティブ取引に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     株式関連

                       第 ▶ 期                       第 5 期
                    2019  年 1 月 10 日 現在                  2020  年 1 月 10 日 現在
       種 類       契約額等            時価      評価損益       契約額等            時価      評価損益
               (円)           (円)       (円)       (円)           (円)       (円)
                    うち                        うち
                                  51/104

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                    1年超                        1年超
     市場取引
      株価指数

      先物取引
      売 建                -

             12,605,027,000           12,287,210,000       317,817,000      20,154,372,400         -  20,349,000,000       △ 194,627,600
     合計        12,605,027,000         -  12,287,210,000       317,817,000      20,154,372,400         -  20,349,000,000       △ 194,627,600

     (注)    1.  時価の算定方法

           株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
           原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
           場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も
           近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
         2.  株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
         3.  契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
         4.  契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
     (関連当事者との取引に関する注記)

                               第 5 期
                            自   2019  年 1 月 11 日
                            至   2020  年 1 月 10 日
     市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわ
     れていないため、該当事項はありません。
     ( 1 口当たり情報)


                               第 ▶ 期                 第 5 期
                            2019  年 1 月 10 日現在            2020  年 1 月 10 日現在
     1 口当たり純資産額                               3,569.8    円               2,255.1    円
     ( 10 口当たり純資産額)                             (35,698    円 )             (22,551    円 )
     (4)  【附属明細表】

     第1   有価証券明細表

      (1)    株式
         該当事項はありません。
      (2)    株式以外の有価証券

                                  52/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                   評価額
       種 類                銘 柄                券面総額                   備考
                                                   (円)
     親投資信託受益         ダイワ・マネーストック・マザーファ
                                       7,332,396,854           7,343,395,449
     証券         ンド
     親投資信託受益証券 合計                                             7,343,395,449
     合計                                             7,343,395,449
     親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
     (参考)


      当ファンドは、「ダイワ・マネーストック・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、
     貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券で
     あります。
      なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとお
     りであります。
     「ダイワ・マネーストック・マザーファンド」の状況

      以下に記載した情報は監査の対象外であります。
     貸借対照表

                                   2019  年 1 月 10 日現在        2020  年 1 月 10 日現在
                                    金 額(円)              金 額(円)
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン
                                      46,164,222,050              91,421,314,797
        流動資産合計
                                      46,164,222,050              91,421,314,797
       資産合計
                                      46,164,222,050              91,421,314,797
     負債の部

       流動負債
        未払解約金
                                         10,000,000                   -
        その他未払費用
                                         3,812,494                   -
        流動負債合計
                                         13,812,494                   -
       負債合計
                                         13,812,494                   -
                                  53/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     純資産の部
       元本等
        元本
                              ※ 1       46,053,145,668              91,288,761,132
        剰余金
         期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                         97,263,888              132,553,665
        元本等合計
                                      46,150,409,556              91,421,314,797
       純資産合計
                                      46,150,409,556              91,421,314,797
     負債純資産合計                                 46,164,222,050              91,421,314,797
     注記表


     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                      自   2019  年 1 月 11 日
            区 分
                                      至   2020  年 1 月 10 日
       有価証券の評価基準及び評価                 国債証券
       方法
                        個別法に基づき、時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
                        (但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額
                        又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価して
                        おります。
                        なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
                        時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
                        に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
                        協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
                        おります。
     (貸借対照表に関する注記)

              区 分                2019  年 1 月 10 日現在           2020  年 1 月 10 日現在
     1.   ※ 1  期首                          2018  年 1 月 11 日           2019  年 1 月 11 日
          期首元本額                        35,482,074,380        円         46,053,145,668        円
          期中追加設定元本額                        81,917,749,885        円        205,990,978,392         円
          期中一部解約元本額                        71,346,678,597        円        160,755,362,928         円
          期末元本額の内訳

       ファンド名
          ダイワ米国担保付貸付債権                           3,021,993     円                -円
          ファンド(為替ヘッジあり)
                                  54/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          ダイワ米国担保付貸付債権                           1,018,149     円                -円
          ファンド(為替ヘッジなし)
          ダイワ米国バンクローン・                             9,963   円                -円
          ファンド(為替ヘッジあり)
          2014-07
          ダイワ米国バンクローン・                             9,963   円                -円
          ファンド(為替ヘッジあり)
          2014-09
          ダイワ米国バンクローン・                             9,962   円                -円
          ファンド(為替ヘッジあり)
          2014-11
          ロボット・テクノロジー関連                            947,268    円             947,268    円
          株ファンド       -ロボテック-
          ダイワ/ミレーアセット・イ                          29,910,270      円           29,910,270      円
          ンド株式ファンド          -インド
          の匠-
          ワールド・フィンテック革命                              998  円                998  円
          ファンド(為替ヘッジあり)
          ワールド・フィンテック革命                              998  円                998  円
          ファンド(為替ヘッジなし)
          新興国ソブリン・豪ドルファ                              999  円                999  円
          ンド(毎月決算型)
          新興国ソブリン・ブラジルレ                              999  円                999  円
          アルファンド(毎月決算型)
          新興国ソブリン・ファンド                              999  円                999  円
          (為替ヘッジあり/毎月決算
          型)
          US短期ハイ・イールド社債                            102,434    円             102,434    円
          ファンド(為替ヘッジあり/
          毎月決算型)
          US短期高利回り社債ファン                             1,994   円                -円
          ド(為替ヘッジあり/年             1 回
          決算型)
          ロボット・テクノロジー関連                             39,849    円              39,849    円
          株ファンド       -ロボテック-
          (為替ヘッジあり)
          ロボット・テクノロジー関連                             3,985   円              3,985   円
          株ファンド(年        1 回決算型)
          -ロボテック(年          1 回)-
          (為替ヘッジあり)
          iFree   レバレッジ       S&P500                  995,814    円             995,814    円
          iFree   レバレッジ       NASDAQ100                     -円            219,658,537       円
                                  55/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          米国  ▶ 資産リスク分散ファン                            -円              662,940    円
          ド(年    2 回決算型)
          ダイワ上場投信-日経平均レ                        6,185,935,478        円          3,177,305,540        円
          バレッジ・インデックス
          ダイワ上場投信-日経平均ダ                        4,037,758,084        円          7,332,396,854        円
          ブルインバース・インデック
          ス
          ダイワ上場投信-          TOPIX   レバ            1,573,910,825        円          1,005,080,419        円
          レッジ(     2 倍)指数
          ダイワ上場投信-          TOPIX   ダブ            1,081,478,250        円          1,186,403,177        円
          ルインバース(        -2 倍)指数
          ダイワ上場投信-日経平均イ                        4,257,298,590        円         27,648,909,155        円
          ンバース・インデックス
          ダイワ上場投信-          TOPIX   イン            7,377,045,613        円         10,870,537,799        円
          バース(     -1 倍)指数
          ダイワ上場投信-JPX日経                          293,593,288       円           373,460,513       円
          400  レバレッジ・インデック
          ス
          ダイワ上場投信-JPX日経                        2,008,932,965        円          1,011,028,624        円
          400  インバース・インデック
          ス
          ダイワ上場投信-JPX日経                          216,161,646       円           371,776,520       円
          400  ダブルインバース・イン
          デックス
          ダイワ米国投資法人債ファン                              997  円                997  円
          ド(為替ヘッジあり)            2016-
          07
          ダイワ米国投資法人債ファン                              997  円                997  円
          ド(部分為替ヘッジあり)
          2016-07
          ダイワ米国投資法人債ファン                              997  円                997  円
          ド(為替ヘッジあり)            2017-
          06
          ダイワ米国投資法人債ファン                              997  円                997  円
          ド(部分為替ヘッジあり)
          2017-06
          ダイワ米国投資法人債ファン                              997  円                997  円
          ド(為替ヘッジあり)            2016-
          10
          ダイワ米国投資法人債ファン                              997  円                997  円
          ド(部分為替ヘッジあり)
          2016-10
                                  56/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          先進国トータルリターン戦略                               -円           6,988,339,549        円
          ファンド(リスク抑制型/適
          格機関投資家専用)
          ダイワ日本株式ベア・ファン                        4,387,380,620        円         16,378,117,960        円
          ド(適格機関投資家専用)
          低リスク型アロケーション                          199,401,795       円           179,433,743       円
          ファンド(金利トレンド判断
          付き/適格機関投資家専用)
          ダイワ日本国債        15-20   年ラ               56,086,003      円           159,255,314       円
          ダー型ファンド・マネーポー
          トフォリオ       - SL トレード-
          ダイワ/モルガン・スタン                           5,020,480     円            5,020,480     円
          レー新興4カ国不動産関連
          ファンド-成長の槌音(つち
          おと)-
          ダイワ/ハリス世界厳選株                          189,218,417       円           344,990,397       円
          ファンド・マネー・ポート
          フォリオ
          ダイワ・アセアン内需関連株                          151,797,338       円            8,329,359     円
          ファンド・マネー・ポート
          フォリオ
          低リスク型アロケーション                        13,958,125,625        円         13,958,125,625        円
          ファンド(適格機関投資家専
          用)
          通貨選択型ダイワ/ミレーア                            595,106    円             595,106    円
          セット・グローバル・グレー
          トコンシューマー株式ファン
          ドⅡ   豪ドル・コース(毎月
          分配型)
          通貨選択型ダイワ/ミレーア                            987,373    円             987,373    円
          セット・グローバル・グレー
          トコンシューマー株式ファン
          ドⅡ   ブラジル・レアル・
          コース(毎月分配型)
          通貨選択型ダイワ/ミレーア                            494,581    円             494,581    円
          セット・グローバル・グレー
          トコンシューマー株式ファン
          ドⅡ   通貨セレクト・コース
          (毎月分配型)
          ダイワUS短期ハイ・イール                             9,957   円              9,957   円
          ド社債ファンド(為替ヘッジ
          あり/年     1 回決算型)
                                  57/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          ダイワ米国バンクローン・                              997  円                997  円
          オープン(為替ヘッジあり)
          ダイワ米国バンクローン・                              997  円                997  円
          オープン(為替ヘッジなし)
          ダイワ新グローバル・ハイブ                              997  円                997  円
          リッド証券ファンド(為替
          ヘッジあり)
          ダイワ新グローバル・ハイブ                              997  円                997  円
          リッド証券ファンド(為替
          ヘッジなし)
          ダイワ/ミレーアセット亜細                           9,958,176     円            9,958,176     円
          亜株式ファンド
          <奇数月定額払出型>ダイワ                             49,806    円              49,806    円
          先進国リートα 為替ヘッジ
          あり
          <奇数月定額払出型>ダイワ                             49,806    円              49,806    円
          先進国リートα 為替ヘッジ
          なし
          通貨選択型ダイワ/ミレーア                           1,989,053     円            1,989,053     円
          セット・グローバル好配当株
          α(毎月分配型)米ドル・
          コース
          通貨選択型ダイワ/ミレーア                           2,978,118     円            2,978,118     円
          セット・グローバル好配当株
          α(毎月分配型)ブラジル・
          レアル・コース
          通貨選択型ダイワ/ミレーア                           1,691,241     円            1,691,241     円
          セット・グローバル好配当株
          α(毎月分配型)通貨セレク
          ト・コース
          ロボット・テクノロジー関連                            100,588    円             100,588    円
          株ファンド(年        1 回決算型)
          -ロボテック(年          1 回)-
          ダイワ先進国リートα 為替                            399,083    円             399,083    円
          ヘッジあり(毎月分配型)
          ダイワ先進国リートα 為替                             99,771    円              99,771    円
          ヘッジなし(毎月分配型)
          通貨選択型ダイワ先進国リー                            399,083    円             399,083    円
          トα 円ヘッジコース(毎月
          分配型)
                                  58/104



                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          通貨選択型ダイワ先進国リー                             99,771    円              99,771    円
          トα 通貨セレクトコース
          (毎月分配型)
          ダイワ/ミレーアセット・グ                           1,091,429     円            1,091,429     円
          ローバル・グレートコン
          シューマー株式ファンド(為
          替ヘッジあり)
          ダイワ/ミレーアセット・グ                            315,004    円             315,004    円
          ローバル・グレートコン
          シューマー株式ファンド(為
          替ヘッジなし)
          ダイワ/ミレーアセット・ア                          10,009,811      円           10,009,811      円
          ジア・セクターリーダー株
          ファンド
          ダイワ日本株ストラテジーα                            398,764    円             398,764    円
          (通貨選択型)         -ジャパ
          ン・トリプルリターンズ-
          日本円・コース(毎月分配
          型)
          ダイワ日本株ストラテジーα                             99,691    円              99,691    円
          (通貨選択型)         -ジャパ
          ン・トリプルリターンズ-
          豪ドル・コース(毎月分配
          型)
          ダイワ日本株ストラテジーα                            398,764    円             398,764    円
          (通貨選択型)         -ジャパ
          ン・トリプルリターンズ-
          ブラジル・レアル・コース
          (毎月分配型)
          ダイワ日本株ストラテジーα                            398,764    円             398,764    円
          (通貨選択型)         -ジャパ
          ン・トリプルリターンズ-
          米ドル・コース(毎月分配
          型)
          ダイワ日本株ストラテジーα                           1,993,820     円            1,993,820     円
          (通貨選択型)         -ジャパ
          ン・トリプルリターンズ-
          通貨セレクト・コース(毎月
          分配型)
                                  59/104



                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          通貨選択型ダイワ米国厳選株                            300,273    円             300,273    円
          ファンド     -イーグルアイⅡ
          -  予想分配金提示型          日本
          円・コース
          通貨選択型ダイワ米国厳選株                            200,861    円             200,861    円
          ファンド     -イーグルアイⅡ
          -  予想分配金提示型          豪ド
          ル・コース
          通貨選択型ダイワ米国厳選株                            300,273    円             300,273    円
          ファンド     -イーグルアイⅡ
          -  予想分配金提示型          ブラジ
          ル・レアル・コース
          通貨選択型ダイワ米国厳選株                           1,999,177     円            1,999,177     円
          ファンド     -イーグルアイⅡ
          -  予想分配金提示型          米ド
          ル・コース
          通貨選択型ダイワ米国厳選株                            505,900    円             505,900    円
          ファンド     -イーグルアイⅡ
          -  予想分配金提示型          通貨セ
          レクト・コース
       計                           46,053,145,668        円         91,288,761,132        円
     2.     期末日における受益権の総数                        46,053,145,668        口         91,288,761,132        口

     (金融商品に関する注記)


     Ⅰ  金融商品の状況に関する事項
                                      自   2019  年 1 月 11 日
             区 分
                                      至   2020  年 1 月 10 日
     1.  金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第                               2 条第  ▶
                         項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
                         の基本方針」に従っております。
     2.  金融商品の内容及びリスク                  当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及

                         び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しておりま
                         す。
                         これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、金利
                         変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。
                                  60/104



                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     3.  金融商品に係るリスク管理体制                  複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を
                         行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
                         リスクの種類毎に行っております。
     4.  金融商品の時価等に関する事項                  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が

       についての補足説明                  ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
                         価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
                         異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
                         す。
     Ⅱ  金融商品の時価等に関する事項

             区 分                         2020  年 1 月 10 日現在
     1.  金融商品の時価及び貸借対照表                  金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
       計上額との差額                  と時価との差額はありません。
     2.  金融商品の時価の算定方法                  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等

                         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
                         ことから、当該帳簿価額を時価としております。
     (有価証券に関する注記)

              2019  年 1 月 10 日現在                      2020  年 1 月 10 日現在
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。

     (デリバティブ取引に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
              2019  年 1 月 10 日現在                      2020  年 1 月 10 日現在
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。

     ( 1 口当たり情報)

                            2019  年 1 月 10 日現在            2020  年 1 月 10 日現在
     1 口当たり純資産額                                1.0021    円               1.0015    円
     ( 1 万口当たり純資産額)                             (10,021    円 )             (10,015    円 )
     附属明細表


     第1   有価証券明細表

      (1)    株式
         該当事項はありません。
                                  61/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      (2)    株式以外の有価証券
         該当事項はありません。
     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
                                  62/104

















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          2 【ファンドの現況】

     【純資産額計算書】

                                                     2020  年 1 月 31 日
      Ⅰ 資産総額                             11,176,559,999        円
      Ⅱ 負債総額                               551,147,617      円
      Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                             10,625,412,382        円
      Ⅳ 発行済数量                                4,472,500     口
      Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                 2,375.7    円
     ( 参考  ) ダイワ・マネーストック・マザーファンド


     純資産額計算書

                                                     2020  年 1 月 31 日
      Ⅰ 資産総額                             77,372,383,832        円
      Ⅱ 負債総額                               100,000,000      円
      Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                             77,272,383,832        円
      Ⅳ 発行済数量                             77,161,492,877        口
      Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                  1.0014   円
                                  63/104










                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                     第4 【内国投資信託受益証券事務の概要】

     (1)  名義書換えの手続き等

       該当事項はありません。
     (2)  受益者に対する特典

       ありません。
     (3)  譲渡制限の内容

       譲渡制限はありません。
     (4)  受益証券の再発行

       受益者    は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
      から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券
      の再発行の請求を行なわないものとします。
     (5)  受益権の譲渡

      ① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
       または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ② 前①の申請のある場合には、前①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口
       数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記
       録するものとします。ただし、前①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受
       人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に社振法
       の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれるよう通
       知するものとします。
      ③ 前①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されて
       いる振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等にお
       いて、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や
       振替停止期間を設けることができます。
     (6)  受益権の譲渡の対抗要件

       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗す
      ることができません。
     (7)  受益権の再分割

       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等
      に再分割できるものとします。
     (8)  償還金

       償還金は、信託終了後             40 日以内の委託会社の指定する日から、原則として、信託終了日現在において
      振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に対して、受託会社または取引参加者から
      支払います。
     (9)  質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、
      一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほ
      か、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
                                  64/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  65/104





















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第三部 【委託会社等の情報】

                         第1 【委託会社等の概況】

                          1 【委託会社等の概況】

     a . 資本金の額

       2020  年 1 月末日現在
       資本金の額                151  億 7,427   万 2,500   円
       発行可能株式総数             799  万 9,980   株
       発行済株式総数              260  万 8,525   株
       過去    5 年間における資本金の額の増減:該当事項はありません。
     b . 委託会社の機構

      ① 会社の意思決定機構
        業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選任
       され、その任期は選任後             1 年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結
       のときまでです。
        取締役会は、         ▶ 名以内の代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にし
       たがい業務を執行します。
        また、取締役、役付執行役員等から構成される経営会議は、経営全般にかかる基本的事項を審議
       し、決定します。経営会議は、分科会を設置し、専門的な事項についてはその権限を委ねることがで
       きます。
      ② 投資運用の意思決定機構

        投資運用の意思決定機構の概要は、以下のとおりとなっています。
       イ.ファンド個別会議

         ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画書を経営会議の分科会であるファンド個別会議にお
        いて審議・決定します。
       ロ.運用会議
          CIO  が議長となり、原則として月                1 回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
       ハ.運用部長・ファンドマネージャー
         ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
        基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
        提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
        承認します。
       ニ.運用審査会議、リスクマネジメント会議および執行役員会議
        ・運用審査会議
           経営会議の分科会として、ファンドの運用実績の状況についての報告を行ない、必要事項を審
          議・決定します。
        ・リスクマネジメント会議
                                  66/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
           経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての
          報告を行ない、必要事項を審議・決定します。
        ・執行役員会議
           経営会議の分科会として、法令等の遵守状況についての報告を行ない、必要事項を審議・決定
          します。
                       2 【事業の内容及び営業の概況】

      委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託

     の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
     行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
      2020  年 1 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のとお

     りです。
           基本的性格               本数(本)             純資産額の合計額(百万円)
      単位型株式投資信託                        63                117,577
      追加型株式投資信託                       696               16,519,998
       株式投資信託  合計                       759               16,637,574
      単位型公社債投資信託                        30                101,950
      追加型公社債投資信託                        14               1,486,108
       公社債投資信託 合計                        44               1,588,057
      総合計                       803               18,225,632
                                  67/104










                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                         3 【委託会社等の経理状況】

      1.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                               38 年大蔵省令第

       59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等
       に関する内閣府令」(平成              19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作成しております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和
       52 年大蔵省令第       38 号。以下「中間財務諸表等規則」という。)並びに同規則第                                 38 条及び第     57 条の規定
       により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成                              19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作
       成しております。
      2.当社は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づき、第                  60 期事業年度(       2018  年4月1日か

       ら 2019  年3月    31 日まで)の財務諸表についての監査を、有限責任                           あずさ監査法人により受けており
       ます。
        また、第     61 期事業年度に係る中間会計期間(                  2019  年4月1日から        2019  年9月    30 日まで)の中間財務
       諸表について、有限責任              あずさ監査法人により中間監査を受けております。
      3.財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

     (1)  【貸借対照表】

                                               (単位   :百万円) 
                              前事業年度                  当事業年度

                            (  2018  年3月    31 日)        ( 2019  年3月    31 日)
      資産の部

       流動資産
          現金・預金
                                    28,709                  28,489
          有価証券
                                       0                 554
          前払費用                            201                  214
          未収委託者報酬
                                    12,368                  11,468
          未収収益                             82                  98
          その他                             47                  56
          流動資産計                           41,410                  40,882
       固定資産
          有形固定資産                     ※ 1               ※ 1
                                      213                  206
           建物                            12                  10
           器具備品
                                      200                  195
          無形固定資産
                                     2,614                  2,821
           ソフトウェア
                                     2,456                  2,804
           ソフトウェア仮勘定
                                      158                  17
          投資その他の資産
                                    15,066                  12,799
           投資有価証券
                                     8,600                  8,493
           関係会社株式
                                     5,129                  1,836
                                  68/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
           出資金                           183                  183
           長期差入保証金
                                     1,072                  1,070
           繰延税金資産
                                     1,078                  1,183
                                       34                  31
           その他
          固定資産計 
                                    18,927                  15,827
       資産合計
                                    60,337                  56,709
                                                  (単位   :百万円)



                               前事業年度                  当事業年度

                             (  2018  年3月    31 日)         ( 2019  年3月    31 日)
      負債の部

        流動負債
         預り金
                                        65                   75
         未払金
                                      9,747                   8,548
          未払収益分配金
                                         8                  15
          未払償還金
                                        59                   40
          未払手数料
                                      5,202                   4,610
          その他未払金
                                  ※ 2    4,476             ※ 2     3,882
         未払費用
                                      4,148                   3,735
         未払法人税等
                                       850                   726
         未払消費税等
                                       583                   255
         賞与引当金
                                      1,012                    725
                                       335                    2
         その他
         流動負債計
                                      16,744                   14,070
        固定負債
         退職給付引当金
                                      2,350                   2,389
         役員退職慰労引当金
                                       125                   103
                                         5                   2
         その他
         固定負債計
                                      2,481                   2,496
        負債合計
                                      19,225                   16,567
      純資産の部
        株主資本
         資本金
                                      15,174                   15,174
         資本剰余金
          資本準備金                           11,495                   11,495
          資本剰余金合計
                                      11,495                   11,495
         利益剰余金
                                  69/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          利益準備金                             374                   374
          その他利益剰余金
            繰越利益剰余金                          13,850                   13,052
          利益剰余金合計
                                      14,225                   13,426
         株主資本合計
                                      40,895                   40,096
        評価・換算差額等
         その他有価証券評価差額金                              216                   46
         評価・換算差額等合計
                                       216                   46
        純資産合計
                                      41,112                   40,142
      負債・純資産合計
                                      60,337                   56,709
     (2)  【損益計算書】


                                                    (単位   :百万円)
                                前事業年度                   当事業年度

                           (自     2017  年4月1日             (自     2018  年4月1日
                            至     2018  年3月    31 日)         至     2019  年3月    31 日)
      営業収益

       委託者報酬
                                      82,510                   76,052
       その他営業収益                                733                   673
       営業収益計
                                      83,244                   76,725
      営業費用
       支払手数料
                                      40,392                   35,789
       広告宣伝費
                                       673                   694
       調査費
                                      9,816                   9,066
         調査費                               955                 1,057
         委託調査費
                                      8,860                   8,009
       委託計算費                                839                 1,351
       営業雑経費
                                      1,579                   1,557
         通信費                               249                   228
         印刷費
                                       500                   513
         協会費                               53                   55
         諸会費
                                        13                   13
                                       762                   746
         その他営業雑経費
       営業費用計
                                      53,300                   48,459
      一般管理費
       給料
                                      5,840                   5,755
         役員報酬
                                       377                   373
         給料・手当
                                      3,973                   4,145
         賞与
                                       477                   510
         賞与引当金繰入額
                                      1,012                    725
                                  70/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       福利厚生費                                788                   796
       交際費
                                        55                   64
       旅費交通費
                                       195                   178
       租税公課
                                       501                   472
       不動産賃借料
                                      1,281                   1,291
       退職給付費用
                                       316                   374
       役員退職慰労引当金繰入額
                                        46                   34
       固定資産減価償却費
                                       977                   907
       諸経費                               1,528                   1,819
       一般管理費計
                                      11,531                   11,693
      営業利益
                                      18,411                   16,572
                                                 (単位   :百万円)

                             前事業年度
                                               当事業年度
                        (自    2017  年4月1日
                                           (自    2018  年4月1日
                         至    2018  年3月   31
                                            至    2019  年3月   31 日)
                        日)
      営業外収益
       投資有価証券売却益
                                 210                       215
       有価証券償還益
                                 17                      133
       その他                         130                       172
       営業外収益計
                                 359                       521
      営業外費用
       投資有価証券売却損
                                  0                      40
       有価証券償還損
                                  3                      32
       その他                          25                       60
       営業外費用計
                                 29                      132
      経常利益
                               18,741                       16,961
      特別損失
       関係会社整理損失                         333                        29
       特別損失計
                                 333                        29
      税引前当期純利益
                               18,407                       16,931
      法人税、住民税及び事業税
                               5,843                       5,076
                               △ 106                      △ 15
      法人税等調整額
      法人税等合計
                               5,737                       5,060
      当期純利益
                               12,670                       11,870
     (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自           2017  年4月1日       至   2018  年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)

                                  71/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                     株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益
                  資本金                      剰余金              株主資本合計
                                              利益剰余金
                        資本準備金       利益準備金
                                                合計
                                        繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高              15,174       11,495         374      12,231       12,606         39,276
     会計方針の変更に
                      -       -       -      480       480         480
     よる累積的影響額
     会計方針の変更を反
                    15,174       11,495         374      12,712       13,086         39,756
     映した当期首残高
     当期変動額
        剰余金の配当              -       -       -    △ 11,532      △ 11,532        △ 11,532
        当期純利益              -       -       -     12,670       12,670         12,670
        株主資本以外の
        項目の当期変動              -       -       -       -       -         -
        額(純額)
     当期変動額合計                 -       -       -     1,138       1,138         1,138
     当期末残高              15,174       11,495         374      13,850       14,225         40,895
                   評価・換算差額等

                 その他有価
                                純資産合計
                        評価・換算
                  証券評価
                        差額等合計
                  差額金
     当期首残高                264       264      39,540
     会計方針の変更に
                      -       -      480
     よる累積的影響額
     会計方針の変更を反
                     264       264      40,021
     映した当期首残高
     当期変動額
        剰余金の配当              -       -    △ 11,532
        当期純利益              -       -     12,670
        株主資本以外の
        項目の当期変動             △ 47      △ 47      △ 47
        額(純額)
     当期変動額合計               △ 47      △ 47      1,090
     当期末残高                216       216      41,112
     当事業年度(自           2018  年4月1日       至   2019  年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)

                                  72/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                     株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益
                 資本金                       剰余金              株主資本合計
                                              利益剰余金
                        資本準備金       利益準備金
                                              合計
                                        繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高              15,174       11,495         374      13,850       14,225         40,895
     会計方針の変更に
                      -       -       -       -       -         -
     よる累積的影響額
     会計方針の変更を反
                    15,174       11,495         374      13,850       14,225         40,895
     映した当期首残高
     当期変動額
        剰余金の配当              -       -       -    △ 12,669      △ 12,669        △ 12,669
        当期純利益              -       -       -     11,870       11,870         11,870
        株主資本以外の
        項目の当期変動              -       -       -       -       -         -
        額(純額)
     当期変動額合計                 -       -       -     △ 798      △ 798        △ 798
     当期末残高              15,174       11,495         374      13,052       13,426         40,096
                   評価・換算差額等

                 その他有価
                                純資産合計
                        評価・換算
                  証券評価
                        差額等合計
                  差額金
     当期首残高                216       216      41,112
     会計方針の変更に
                      -       -       -
     よる累積的影響額
     会計方針の変更を反
                     216       216      41,112
     映した当期首残高
     当期変動額
        剰余金の配当              -       -    △ 12,669
        当期純利益              -       -     11,870
        株主資本以外の
        項目の当期変動            △ 170      △ 170      △ 170
        額(純額)
     当期変動額合計               △ 170      △ 170      △ 969
     当期末残高                46       46     40,142
     注記事項

     (重要な会計方針)
                                  73/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法
      ( 1 ) 子会社株式
         移動平均法による原価法により計上しております。
      ( 2 ) その他有価証券

         時価のあるもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売                                              却原価は
          移動平均法により算定)を採用しております。
         時価のないもの

           移動平均法による原価法を採用しております。
     2.固定資産の減価償却の方法

      ( 1 ) 有形固定資産
         定額法によっております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
           建物                    10 ~ 18 年
           器具備品      4~              20 年
      ( 2 ) 無形固定資産
         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
        (5年間)に基づく定額法によっております。
     3.引当金の計上基準

      ( 1 ) 賞与引当金
         役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
      ( 2 ) 退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
        ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
        績等に応じて各事業年度毎に各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員・参与に
        ついても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
      ( 3 ) 役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
        額を計上しております。
     4.消費税等の会計処理

        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
     5.連結納税制度の適用

        連結納税制度を適用しております。
     (会計方針の変更)

       (税効果会計に係る会計基準の適用指針の適用)
                                  74/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                                      28 号  平成  30 年2月    16 日)
        を当事業年度の期首から適用しており、子会社株式等に対する投資に係る将来加算一時差異に基づ
        く 繰延税金負債を過年度に遡及して取り崩した結果、貸借対照表の繰延税金負債が                                            480  百万円減少
        し、株主資本等変動計算書の繰越利益剰余金の遡及適用後の前事業年度期首残高が                                             480  百万円増加
        しております。
     (未適用の会計基準等)

      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第                            29 号  平成  30 年3月    30 日)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                                       30 号  平成  30 年3
       月 30 日)
     (1)  概要

        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されま
       す。
       ステップ1:顧客との契約を識別する。
       ステップ2:契約における履行義務を識別する。
       ステップ3:取引価格を算定する。
       ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       当財務諸表の作成時において検討中であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
     (表示方法の変更)

      (『税効果会計に係る会計基準』の一部改正の適用)
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第                                   28 号  平成  30 年2月    16 日)等を当事業
      年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定
      負債の区分に表示しております。
      (損益計算書)

       前事業年度において、「営業外収益」に独立掲記しておりました「受取配当金」は、金額的重要性が
      乏しいため、当事業年度より「営業外収益」の「その他」としております。この表示方法の変更を反映
      させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前事業年度の財務諸表において、「営業外収益」に表示していた「受取配当金」                                                   75 百万
      円、「その他」        55 百万円は、「その他」            130  百万円として組替えております。
       前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めておりました「有価証券償還損」は、営業
      外費用の総額の         100  分の  10 を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示
      方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前事業年度の財務諸表において、「営業外費用」の「その他」に表示していた                                                 29 百万円
      は、「有価証券償還損」             3 百万円、「その他」           25 百万円として組替えております。
                                  75/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (貸借対照表関係)
     ※1 有形固定資産の減価償却累計額

                              前事業年度                   当事業年度
                            ( 2018  年3月    31 日)          ( 2019  年3月    31 日)
         建物                           29 百万円                  31 百万円
         器具備品                          235  百万円                 264  百万円
     ※2 関係会社項目


         関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                            ( 2018  年3月    31 日)          ( 2019  年3月    31 日)
         未払金                         4,406   百万円                3,788   百万円
      3  保証債務

       前事業年度(       2018  年3月    31 日)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,701   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
       当事業年度(       2019  年3月    31 日)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,719   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
      (株主資本等変動計算書関係)


      前事業年度(自           2017  年4月1日 至           2018  年3月    31 日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                   当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
     2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                     株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       2017  年6月    26 日                                 2017  年      2017  年
                     普通株式            11,532          4,421
       定時株主総会                                        3月  31 日    6月  27 日
                                  76/104

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          2018  年6月    25 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
         提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 12,669    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    4,857   円
         ④  基準日                2018  年3月    31 日
         ⑤  効力発生日                2018  年6月    26 日
      当事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)


     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                   当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
     2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                     株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       2018  年6月    25 日                                 2018  年      2018  年
                     普通株式            12,669          4,857
       定時株主総会                                        3月  31 日    6月  26 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          2019  年6月    21 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
         提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 11,868    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    4,550   円
         ④  基準日                2019  年3月    31 日
         ⑤  効力発生日                2019  年6月    24 日
     (金融商品関係)

     1.金融商品の状況に関する事項

      (1)金融商品に対する取組方針
          当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
        運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク

                                  77/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
        託されており、「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設
        け られているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信託、
        株式であります。証券投資信託は事業推進目的で保有しており、価格変動リスク及び為替変動リス
        クに晒されております。株式は上場株式、非上場株式並びに子会社株式を保有しており、上場株式
        は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式及び子会社株式は発行体の信用リスクに
        晒されております。
          未払手数料は証券投資信託の販売に係る代行手数料の未払額であります。その他未払金は主に連
        結納税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務
        を委託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが                                                1 年以内の
        支払期日であります。
      (3)    金融商品に係るリスク管理体制

        ①市場リスクの管理
        (ⅰ)為替変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
           おります。
        (ⅱ)価格変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
           おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
           行っております。
        ②信用リスクの管理
          発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
        ント会議において報告を行っております。
     2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(                                       (注2)     参照のこと)。
      前事業年度(       2018  年3月    31 日)

                                                   (単位:百万円)
                              貸借対照表  計上額            (*1)     時価  (*1)       差額

                                         28,709         28,709

       (1)現金・預金                                                    -
                                         12,368         12,368
       (2)未収委託者報酬                                                    -
       (3)有価証券及び投資有価証券
                                         7,631         7,631
           その他有価証券                                                  -
                                         48,709         48,709
       資産計                                                    -
       (1)未払手数料                                 (5,202)         (5,202)          -
       (2)その他未払金                                 (4,476)         (4,476)          -
       (3)未払費用(          *2 )                       (3,286)         (3,286)          -
       負債計                                 (12,965)         (12,965)          -
     ( *1 )負債に計上されているものについては、                       (  ) で示しております。
     ( *2 )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
                                  78/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      当事業年度(       2019  年3月    31 日)
                                                   (単位:百万円)
                              貸借対照表  計上額            (*1)     時価  (*1)       差額

                                         28,489         28,489

       (1)現金・預金                                                    -
                                         11,468         11,468
       (2)未収委託者報酬                                                    -
       (3)有価証券及び投資有価証券
                                         8,380         8,380
           その他有価証券                                                  -
                                         48,338         48,338
       資産計                                                    -
       (1)未払手数料                                 (4,610)         (4,610)          -
       (2)その他未払金                                 (3,882)         (3,882)          -
       (3)未払費用(          *2 )                       (2,805)         (2,805)          -
       負債計                                 (11,298)         (11,298)          -
     ( *1 )負債に計上されているものについては、                       (  ) で示しております。
     ( *2 )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法

      資 産

       (1)現金・預金、並びに(2)未収委託者報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       (3)有価証券及び投資有価証券
         これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、証券投資信託について
        は、基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
        項 (有価証券関係)          をご参照下さい。
      負 債
       (1)未払手数料、(2)その他未払金、並びに(3)未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                   (単位:百万円)
                                 前事業年度                 当事業年度
                区分
                               ( 2018  年3月    31 日)        ( 2019  年3月    31 日)
       (1)その他有価証券
            非上場株式                              970                 666
       (2)子会社株式及び関連会社株式
            非上場株式                             5,129                 1,836
       (3)長期差入保証金                                  1,072                 1,070
       これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
     (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

      前事業年度(       2018  年3月    31 日)

                                  79/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:百万円)
                                        1年超        5年超
                                1年以内                        10 年超
                                        5年以内        10 年以内
       現金・預金                           28,709           -        -       -
       未収委託者報酬                           12,368           -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの                              0     5,302        1,801         117
        合計                           41,078        5,302        1,801         117
      当事業年度(       2019  年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)
                                        1年超        5年超
                                1年以内                        10 年超
                                        5年以内        10 年以内
       現金・預金                           28,489           -        -       -
       未収委託者報酬                           11,468           -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの                             554       4,284        2,227       1,227
        合計                           40,512        4,284        2,227       1,227
     (有価証券関係)

     1.子会社株式及び関連会社株式

      前事業年度(       2018  年3月    31 日)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   5,129   百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
      困難と認められることから、記載しておりません。
      当事業年度(       2019  年3月    31 日)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   1,836   百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
      困難と認められることから、記載しておりません。
     2.その他有価証券


      前事業年度(       2018  年3月    31 日)

                        貸借対照表計上額               取得原価              差額
                          (百万円)             (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                         134              55            79
       (2)その他
           証券投資信託                    4,196             3,740             456
             小計                  4,331             3,795             535
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
       その他
                                  80/104

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        証券投資信託                       3,299             3,522            △ 223
             小計                  3,299             3,522            △ 223
             合計                  7,631             7,318             312
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                       970  百万円)については、市場価格がなく、時価を把握するこ
          とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当事業年度(       2019  年3月    31 日)

                        貸借対照表計上額               取得原価              差額
                          (百万円)             (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                          87             55            32
       (2)その他
           証券投資信託                    4,991             4,712             278
             小計                  5,079             4,767             311
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
       その他
        証券投資信託                       3,301             3,560            △ 258
             小計                  3,301             3,560            △ 258
             合計                  8,380             8,328             52
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                       666  百万円)については、市場価格がなく、時価を把握するこ
          とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
     3.売却したその他有価証券


      前事業年度(自           2017  年4月1日 至           2018  年3月    31 日)

                           売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (百万円)             (百万円)             (百万円)
       (1)株式                           -             -            -
       (2)その他
           証券投資信託                    1,963              210              0
             合計                  1,963              210              0
      当事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)

                           売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (百万円)             (百万円)             (百万円)
       (1)株式                         389              86             -
       (2)その他
           証券投資信託                    3,517              128             40
             合計                  3,907              215             40
     4.減損処理を行った有価証券

       前事業年度において、            該当事項はありません。
                                  81/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       当事業年度において、該当事項はありません。
     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要

       当社は、非積立型の確定給付制度(退職一時金制度であります)及び確定拠出制度を採用しておりま
      す。
     2.確定給付制度

      ( 1 ) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                                  前事業年度                当事業年度
                              (自     2017  年4月1日          (自     2018  年4月1日
                               至   2018  年3月    31 日)      至   2019  年3月    31 日)
                                    2,318   百万円             2,350   百万円
      退職給付債務の期首残高
                                                      158
       勤務費用                                159
                                                     △ 171
       退職給付の支払額                               △ 166
                                                       52
       その他                                38
                                     2,350                2,389
      退職給付債務の期末残高
      ( 2 ) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表


                                                 当事業年度

                             前事業年度
                                             (自     2018  年4月1日
                         (自     2017  年4月1日
                                              至   2019  年3月    31 日)
                          至   2018  年3月    31 日)
       非積立型制度の退職給付債務                          2,350   百万円                2,389   百万円
       貸借対照表に計上された負債と
                                                    2,389
                                 2,350
       資産の純額
                                                    2,389

       退職給付引当金                          2,350
       貸借対照表に計上された負債と
                                 2,350                   2,389
       資産の純額
      ( 3 ) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                前事業年度                当事業年度
                            (自     2017  年4月1日          (自     2018  年4月1日
                              至   2018  年3月    31 日)     至   2019  年3月    31 日)
       勤務費用                              159  百万円              158  百万円
       その他                              24                41
       確定給付制度に係る退職給付費用                             184                199
                                  82/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     3.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度                          171  百万円、当事業年度           174  百万円であります。
     (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

                                                   (単位:百万円)
                           前事業年度                当事業年度
                         ( 2018  年3月    31 日)       ( 2019  年3月    31 日)
       繰延税金資産
                                                  731
        退職給付引当金
                                 719
                                   244               182
        賞与引当金
                                    16              170
        システム関連費用
                                   162               141
        未払事業税
                                    94               94
        出資金評価損
                                    68               32
        投資有価証券評価損
                                   297               240
        その他
                                  1,602               1,592
       繰延税金資産小計 
        評価性引当額                           △ 200              △ 164
                                  1,402               1,428
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
        連結法人間取引(譲渡                           △ 159              △ 159
       益)
                                  △ 164              △ 85
         その他有価証券評価差
       額金
                                  △ 323              △ 244
       繰延税金負債合計
                                1,078   
       繰延税金資産の純額                                          1,183
     ( 注 ) 「会計方針の変更」に記載のとおり、当事業年度における会計方針の変更は遡及適用され、
       前事業年度については遡及適用後の財務諸表となっております                                  。この結果、遡及適用を行
       う前と比べて、前事業年度の繰延税金負債の連結法人間取引(譲渡益)は                                        480  百万円減少し
       ております。
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

      原因となった主要な項目別の内訳
       前事業年度(       2018  年3月    31 日)

        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                              100
       分の5以下であるため注記を省略しております。
       当事業年度(       2019  年3月    31 日)

        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                              100
       分の5以下であるため注記を省略しております。
                                  83/104

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (セグメント情報等)

     [セグメント情報]

       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
     [ 関連情報     ]

     1 . サービスごとの情報
       単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 %を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
     2 . 地域ごとの情報

     (1)営業収益
        内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 %を超えるため、記
       載を省略しております。
     (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                          90 %を超えるため、
       記載を省略しております。
     3 . 主要な顧客ごとの情報

       営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                       10 %以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報                              ]

      前事業年度(自           2017  年4月1日 至           2018  年3月    31 日)

       該当事項はありません。
      当事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)

       該当事項はありません。
     [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報                                    ]

       該当事項はありません。
     [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報                             ]

       該当事項はありません。
     (関連当事者情報)


     1.関連当事者との取引

     (ア)    財務諸表提出会社の子会社
     前事業年度(自           2017  年4月1日 至           2018  年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の               事業の         関連当事者            取引金額            期末残高
      種類          所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称               内容         との関係            (百万円)            (百万円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
                                  84/104

                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                       債務保証
                           (所有  )
         Management
                                               1,701     -        -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
                           直接  100.0           (注)
         (Singapore)
                        業
         Ltd.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

     ( 注 ) シンガポール通貨庁(            MAS  )に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
        MAS  への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額
        に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
     当事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の               事業の         関連当事者            取引金額            期末残高
      種類          所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称               内容         との関係            (百万円)            (百万円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                       債務保証
                           (所有  )
         Management
                                                            -
                                              1,719      -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
                           直接  100.0          (注1)
         (Singapore)
                        業
         Ltd.
         Daiwa

         Portfolio               金融商
                                       有償減資
                           (所有  )
                                               3,293     -        -
     子会社          India      1,207   品取引         経営管理
         Advisory
                           直接  91.0          (注2)
         (India)               業
         Private   Ltd.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

     ( 注1  ) シンガポール通貨庁(            MAS  )に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及
        び MAS  への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産
        額に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
     ( 注2  ) 当該子会社における           株主総会決議及びインド会社法法廷の承認に基づき払戻しを受けておりま

        す。
     (イ)    財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

      前事業年度(自           2017  年4月1日 至           2018  年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金ま
                           の所有                   取引金額           期末残高
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者
      種類         所在地            (被所有   )          取引の内容      (百万円)       科目    (百万円)
          名称         金    内容          との関係
                           割合                   (注  1)         (注  1)
                   (百万円)
                           (%)
                                       証券投資信託
     同一の親                  金融商        証券投資信託受
               東京都
                                       の代行手数料
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販                23,216    未払手数料        3,913
               千代田区
     つ会社                  業        売        (注  2)
          ㈱大和総研

                                       ソフトウェア
     同一の親                  情報
          ビジネス・     東京都                 ソフトウェアの
                                       の購入(注
     会社をも               3,000   サービ     -                    1,020    未払費用        233
          イノベー     江東区                 開発
                                       3)
     つ会社                  ス業
          ション
     同一の親
                                       不動産の賃借
          大和プロパ     東京都         不動産                            長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                1,048           1,055
                                       料(注   ▶)
          ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

          す。
                                  85/104



                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報
          酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
          託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して

          おります。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

      当事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金ま
                           の所有                   取引金額           期末残高
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者
      種類         所在地            (被所有   )          取引の内容      (百万円)       科目    (百万円)
          名称         金    内容          との関係
                           割合                   (注  1)         (注  1)
                   (百万円)
                           (%)
                                       証券投資信託
     同一の親                  金融商        証券投資信託受
               東京都
                                       の代行手数料
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販                19,975    未払手数料        3,400
               千代田区
     つ会社                  業        売        (注  2)
          ㈱大和総研

                                       ソフトウェア
     同一の親                  情報
          ビジネス・     東京都                 ソフトウェアの
                                       の購入(注
     会社をも               3,000   サービ     -                    1,052    未払費用        173
          イノベー     江東区                 開発
                                       3)
     つ会社                  ス業
          ション
     同一の親
                                       不動産の賃借
          大和プロパ     東京都         不動産                            長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                1,063           1,055
                                       料(注   ▶)
          ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

          す。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報

          酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
          託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して

          おります。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

     2 . 親会社に関する注記

       株式会社大和証券グループ本社(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)
     (1株当たり情報)

                 前事業年度                           当事業年度

             (自     2017  年4月1日                     (自     2018  年4月1日
              至   2018  年3月    31 日)                 至   2019  年3月    31 日)
       1株当たり純資産額                    15,760.66     円      1株当たり純資産額                    15,389.06     円
       1株当たり当期純利益                   4,857.40     円      1株当たり当期純利益                   4,550.81     円
       ( 注1  ) 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
           りません。
       ( 注2  ) 「会計方針の変更」に記載のとおり、当事業年度における会計方針の変更は遡及適用され、前
           事業年度については遡及適用後の財務諸表となっております                                 。この結果、遡及適用を行う前
           と比べて、前事業年度の1株当たり純資産額は                         184  円 26 銭増加しております。
                                  86/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       ( 注3  ) 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                               前事業年度                  当事業年度

                            (自     2017  年4月1日            (自     2018  年4月1日
                             至   2018  年3月    31 日)        至   2019  年3月    31 日)
       当期純利益(百万円)                              12,670                  11,870
       普通株式の期中平均株式数(株)                            2,608,525                  2,608,525

     (重要な後発事象)

     該当事項はありません。

      中間財務諸表

     ( 1 ) 中間貸借対照表
                                          (単位   : 百万円)
                                     当中間会計期間

                                    ( 2019  年9月   30 日)
      資産の部

       流動資産
        現金・預金                                 19,529

        有価証券                                   724
        未収委託者報酬                                 11,175
                                           383
        その他
        流動資産合計                                 31,812
       固定資産
                                 ※1
        有形固定資産                                   211
        無形固定資産
          ソフトウエア                                2,380
          その他                                 403
          無形固定資産合計                                2,784
        投資その他の資産
          投資有価証券                                7,928
          関係会社株式                                2,664
          繰延税金資産                                1,205
                                          1,280
          その他
          投資その他の資産合計                                13,078
        固定資産合計                                 16,073
       資産合計                                  47,886
                                  87/104



                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                          (単位   : 百万円)

                                     当中間会計期間

                                    ( 2019  年9月   30 日)
      負債の部

       流動負債
        未払金                                 6,021
        未払費用                                 3,486
        未払法人税等                                   754
        賞与引当金                                   506
        その他                         ※2          474
        流動負債合計
                                         11,243
       固定負債
        退職給付引当金                                 2,483
        役員退職慰労引当金                                   128
        その他                                    7
        固定負債合計
                                          2,619
       負債合計
                                         13,862
      純資産の部
       株主資本
        資本金                                 15,174
        資本剰余金
          資本準備金                                11,495
          資本剰余金合計
                                         11,495
        利益剰余金
          利益準備金                                 374
          その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                                6,968
         利益剰余金合計
                                          7,343
        株主資本合計
                                         34,013
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                                   10
        評価・換算差額等合計
                                            10
       純資産合計
                                         34,023
      負債・純資産合計
                                         47,886
        ( 2 ) 中間損益計算書

                                                    (単位   : 百万円)
                                  88/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                            当中間会計期間
                                          (自    2019  年4月1日
                                            至   2019  年9月   30 日)
         営業収益

           委託者報酬                                         35,076

                                                     309

           その他営業収益
            営業収益合計                                        35,385

         営業費用

           支払手数料                                         15,895

                                                    6,272

           その他営業費用
            営業費用合計                                        22,167

         一般管理費                                   ※1             5,954

         営業利益                                           7,263

         営業外収益

                                            ※2               968
                                            ※3               148

         営業外費用
         経常利益                                           8,083

                                                      -

         特別利益
                                                      -

         特別損失
         税引前中間純利益                                           8,083

                                                    2,313

         法人税、住民税及び事業税
                                                     △ 15

         法人税等調整額
         中間純利益                                           5,785

       ( 3 ) 中間株主資本等変動計算書


       当中間会計期間(自             2019  年4月1日       至   2019  年9月    30 日 )

                                                    (単位:百万円)
                                     株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益
                  資本金                      剰余金              株主資本合計
                                              利益剰余金
                        資本準備金       利益準備金
                                                合計
                                        繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高              15,174       11,495         374      13,052       13,426         40,096
     当中間期変動額
        剰余金の配当              -       -       -    △ 11,868      △ 11,868        △ 11,868
                                  89/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        中間純利益              -       -       -     5,785       5,785         5,785
        株主資本以外の
        項目の当中間期              -       -       -       -       -         -
        変動額(純額)
     当中間期変動額合計                 -       -       -    △ 6,083      △ 6,083        △ 6,083
     当中間期末残高              15,174       11,495         374      6,968       7,343        34,013
                   評価・換算差額等

                 その他有価
                                純資産合計
                        評価・換算
                 証券評価
                        差額等合計
                  差額金
     当期首残高                46       46     40,142
     当中間期変動額
        剰余金の配当              -       -    △ 11,868
        中間純利益              -       -     5,785
        株主資本以外の
        項目の当中間期             △ 35      △ 35      △ 35
        変動額(純額)
     当中間期変動額合計               △ 35      △ 35     △ 6,118
     当中間期末残高                10       10     34,023
     注記事項




     (重要な会計方針)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法

      (1)子会社及び関連会社株式
          移動平均法による原価法により計上しております。
      (2)その他有価証券

          時価のあるもの
           中間決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
          価は移動平均法により算定)を採用しております。
          時価のないもの

           移動平均法による原価法を採用しております。
                                  90/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     2.固定資産の減価償却の方法
      (1)有形固定資産
          定額法によっております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物                10 ~ 18 年
            器具備品    4~            20 年
      (2)無形固定資産

          定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期
        間(5年間)に基づく定額法によっております。
     3.引当金の計上基準

      (1)賞与引当金
          役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額の当中間会計期間負担額を計上し
        ております。
      (2)退職給付引当金

          従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当中間会計期間末要支給額を計上し
        ております。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及
        び実績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員・
        参与についても、当社の退職金規程に基づく当中間会計期間末要支給額を計上しております。
      (3)役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当中間会計期間末要
        支給額を計上しております。
     4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は税抜                      方式  によっております。
      (2)連結納税制度の適用
          連結納税制度を適用しております。
     (中間貸借対照表関係)

     ※1    減価償却累計額

                                       当中間会計期間
                                    ( 2019  年9月    30 日現在)
         有形固定資産                                    310  百万円
     ※2 消費税等の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その
       他」に含めて表示しております。
      3   保証債務

                                  91/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       当中間会計期間(          2019  年9月    30 日現在)
        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,639   百万円    に対して保証を行ってお
       ります。
      (中間損益計算書関係)

     ※1    減価償却実施額

                                          当中間会計期間
                                      (自     2019  年4月    1日
                                       至   2019  年9月    30 日)
         有形固定資産                                        14 百万円
         無形固定資産                                        472  百万円
     ※2    営業外収益の主要項目

                                          当中間会計期間
                                      (自     2019  年4月    1日
                                       至   2019  年9月    30 日)
         受取配当金                                        901  百万円
     ※3    営業外費用の主要項目

                                          当中間会計期間
                                      (自     2019  年4月    1日
                                       至   2019  年9月    30 日)
         有価証券償還損                                        71 百万円
                                                  68 百万円
         為替差損
     (中間株主資本等変動計算書関係                  )

     当中間会計期間(自             2019  年4月1日 至           2019  年9月    30 日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項                (単位:千株)

               当事業年度期首            当中間会計期間            当中間会計期間           当中間会計期間末

                  株式数           増加株式数            減少株式数             株式数
     発行済株式

      普通株式                2,608              -            -          2,608
        合計              2,608              -            -          2,608
     2.配当に関する事項

       配当金支払額                         
                 株式の
                       配当金の総額         1株当たり
         決議                                   基準日        効力発生日
                        (百万円)         配当額(円)
                 種類
                                  92/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     2019  年6月    21 日                               2019  年       2019  年
                                      4,550
                普通株式            11,868
     定時株主総会                                      3月  31 日      6月  24 日
     (金融商品関係)

     当中間会計期間(          2019  年9月    30 日)
     金融商品の時価等に関する事項

       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把

      握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(                                         ( 注2  ) 参照のこと)。
                                                   (単位:百万円)
                               中間貸借対照表計上額            (*1)     時価  (*1)      差額
       (1)現金・預金                                  19,529         19,529         -
       (2)未収委託者報酬                                  11,175         11,175         -
       (3)有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券                                   7,986         7,986        -
       資産合計                                  38,691         38,691         -
       (1)未払金                                  (5,965)         (5,965)         -
       (2)未払費用        (*2)                         (2,867)         (2,867)         -
       負債合計                                  (8,833)         (8,833)         -
     ( *1 )負債に計上されているものについては、                       (  ) で示しております。
     ( *2 )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法

       資 産

       (1)現金・預金及び(2)未収委託者報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       (3)有価証券及び投資有価証券

         これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、証券投資信託について
        は、基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
        項(有価証券関係)をご参照下さい。
       負 債
       (1)未払金及び(2)未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      (単位:百万円)
                                  93/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                区分                  当中間会計期間
        非上場株式                                      666
        子会社株式                                     1,836
        関連会社株式                                      827
        差入保証金                                     1,068
       これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、時価を把握する
      ことが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
     (有価証券関係)

     当中間会計期間(          2019  年9月    30 日)
      1.子会社株式及び関連会社株式

       子会社株式(中間貸借対照表計上額                      1,836   百万  円)及び関連会社株式(中間貸借対照表計上額                            827
      百万  円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しており
      ません。
      2.その他有価証券

                           中間貸借対照表
                                        取得原価             差額
                             計上額
                                       (百万円)            (百万円)
                            (百万円)
        中間貸借対照表計上額が取得原
        価を超えるもの
                                   66            55
        (1)株式                                                  11
        (2)その他

                                  3,971            3,628
           証券投資信託                                              343
                                  4,038            3,683

               小計                                           354
        中間貸借対照表計上額が取得原
        価を超えないもの
         その他
           証券投資信託                      3,947            4,292            △ 344

               小計                  3,947            4,292            △ 344

               合計                  7,986            7,975             10

       (注)非上場株式(中間貸借対照表計上額                        666  百万  円)については、市場価格がなく、
        時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めてお
        りません。
     (セグメント情報等)

     [セグメント情報]

      当中間会計期間(自             2019  年4月1日 至           2019  年9月    30 日)
                                  94/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
     [関連情報]

      当中間会計期間(自             2019  年4月1日 至           2019  年9月    30 日)
      1 . サービスごとの情報
        単一のサービス区分の営業収益が中間損益計算書の営業収益の                                  90 %を超えるため、記載を省略し
       ております。
      2 . 地域ごとの情報

      (1)営業収益
        内国籍投資信託又は本邦顧客からの営業収益が中間損益計算書の営                                    業収益の     90 %を超えるため、
       記載を省略しております。
       (2)有形固定資産
        本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の                                             90 %を超えるた
       め、記載を省略しております。
      3 . 主要な顧客ごとの情報

        営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の                         10 %以上を占める相手先がないため、記載はあり
       ません。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      当中間会計期間(自             2019  年4月1日 至           2019  年9月    30 日)
       該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

      当中間会計期間(自             2019  年4月1日 至           2019  年9月    30 日)
       該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      当中間会計期間(自             2019  年4月1日 至           2019  年9月    30 日)
       該当事項はありません。
     ( 1 株当たり情報)

                           当中間会計期間
                         (自     2019  年4月1日
                          至   2019  年9月    30 日)
           1株当たり純資産額                                   13,043.35     円
           1 株当たり中間純利益                                  2,217.93     円
     (注1)     潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため
           記載しておりません。
     (注2)     1株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                                  95/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                           当中間会計期間
                         (自     2019  年4月1日
                          至   2019  年9月    30 日 )
           中間純利益      ( 百万円    )                            5,785
           普通株式に係る中間純利益              ( 百万円    )                    5,785
           普通株主に帰属しない金額              ( 百万円    )                     -
           普通株式の期中平均株式数              ( 株 )                    2,608,525
     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。

                                  96/104
















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                        4 【利害関係人との取引制限】

      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行

     為が禁止されています。
     ① 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
      ( 投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
      ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。                            ) 。
     ② 運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと                                           ( 投資者の保護に欠け、若
      しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
      定めるものを除きます。             ) 。
     ③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人
      等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な
      関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同
      じ。)又は子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
      取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
      下同じ。)と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリバティブ取引を行なうこと。
     ④ 委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
      用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
     ⑤ 上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の
      保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものと
      して内閣府令で定める行為。
                             5 【その他】


     a . 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

       2020  年 ▶ 月 1 日付で、定款について次の変更をいたしました。
       ・   商号の変更(大和アセットマネジメント株式会社に変更)
     b . 訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

       訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
                                  97/104





                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                       第2 【その他の関係法人の概況】

                      1 【名称、資本金の額及び事業の内容】

     ( 1 )受託会社


      ① 名称 株式会社りそな銀行
      ② 資本金の額           279,928    百万円(     2019  年 3 月末日現在)
      ③ 事業の内容
        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業
       務を営んでいます。
     ( 2 )販売会社

                  ① 名称                ②  資本金の額          ③ 事業の内容

                                   単位:百万円
                                   ( 2019  年 3 月
                                    末日現在)
        大和証券株式会社                              100,000
        エービーエヌ・アムロ・クリアリング証券株                                5,500
        式会社
        JPモルガン証券株式会社                               73,272
        シティグループ証券株式会社                               96,307
                                           金融商品取引法に定める
        野村證券株式会社                               10,000
                                           第一種金融商品取引業を
        BNPパリバ証券株式会社                              102,025
                                           営んでいます。
        みずほ証券株式会社                              125,167
        三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会                               40,500
        社
        メリルリンチ日本証券株式会社                               83,140
        モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社                               62,149
                          2   【関係業務の概要】


      受託会社は、信託契約の受託者であり、委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計

     算等を行ないます。
      販売会社は、受益権の募集の取扱い等を行ないます。
                            3   【資本関係】


                                  98/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     該当事項はありません。

     <再信託受託会社の概要>

       名称:日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
       資本金の額:          51,000    百万円(     2019  年 3 月末日現在)
       事業の内容:銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
              づき信託業務を営んでいます。
       再信託の目的:原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託
                受託会社へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目
                的とします。
     *再信託受託会社は、関係当局の許認可等を前提に、                             2020  年 7 月 27 日付で    JTC  ホールディングス株式会社お

     よび資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カストディ銀行に商号を変更する予定で
     す。
                            第3 【その他】


     (1)  目論見書の表紙から本文の前までの記載等について

      ① 金融商品取引法(昭和              23 年法律第     25 号)第    13 条の規定に基づく目論見書である旨を記載することが
       あります。
      ② 目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明書(請求目論見
       書)」という名称を用いることがあります。
      ③ 委託会社等の情報、受託会社に関する情報を記載することがあります。
      ④ 詳細な情報の入手方法として、以下の事項を記載することがあります。
       ・委託会社のホームページアドレス、電話番号及び受付時間等
       ・請求目論見書の入手方法及び投資信託約款が請求目論見書に掲載されている旨
      ⑤ 使用開始日を記載することがあります。
      ⑥ 届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
       ・届出をした日及び当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
       ・届出をした日、届出が効力を生じている旨及び効力発生日
      ⑦ 次の事項を記載することがあります。
       ・投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨
       ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行った場合にはその
        旨の記録をしておくべきである旨
       ・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください。」との趣旨を示す記載
      ⑧ 委託会社、当ファンドのロゴ・マーク等を記載することがあります。
      ⑨ ファンドの形態等を記載することがあります。
      ⑩ 図案を採用することがあります。
                                  99/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ⑪ ファンドの管理番号等を記載することがあります。
      ⑫ 委託会社のインターネットホームページのアドレスに加え、他のインターネットのアドレス(当該
       アドレスをコード化した図形等も含みます。)を掲載することがあります。
      ⑬   UD  FONT   マークおよび説明文を記載することがあります。
     (2)  当ファンドは、評価機関等の評価を取得、使用する場合があります。

     (3)  交付目論見書に最新の            運用実績を記載することがあります。

     (4)  請求目論見書に当ファンドの投資信託約款の全文を記載します。

                                100/104

















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書

                                                     2019  年5月   24 日

     大和証券投資信託委託株式会社
      取締役会 御中
                          有限責任     あずさ監査法人

                             指定有限責任社員

                                         公認会計士         小倉 加奈子  印
                              業務執行社員
                             指定有限責任社員
                                         公認会計士         間瀬 友未   印
                              業務執行社員
                             指定有限責任社員
                                         公認会計士         深井 康治   印
                              業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理

     状況」に掲げられている大和証券投資信託委託株式会社の                              2018  年4月1日から        2019  年3月   31 日までの第      60 期事
     業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他
     の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し
     適正に表示することにある。               これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
     示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
     することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
     行った。監査の基準は、             当監査法人      に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な                                保証  を得る
     ために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続
     は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択
     及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当
     監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と
     適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並
     びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人      は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、大和証券投資信託委託株式会社の                    2019  年3月   31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経
     営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     (注 )1 . 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     (注 )2 . XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
                                101/104



                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書

                                                      2020  年 2 月 7 日

     大和証券投資信託委託株式会社
      取締役会 御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士             間瀬 友未  印
                           業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士             小林 英之  印
                           業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状

     況」に掲げられているダイワ上場投信-日経平均ダブルインバース・インデックスの                                            2019  年 1 月 11 日から   2020  年
     1 月 10 日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表
     について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し
     適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
     示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
     することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
     行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得る
     ために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続
     は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択
     及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当
     監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と
     適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並
     びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、ダイワ上場投信-日経平均ダブルインバース・インデックスの                                  2020  年 1 月 10 日現在の信託財産の状態及び同
     日をもって終了する計算期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
                                102/104


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     利害関係
      大和証券投資信託委託株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規
     定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     (注 )1. 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     (注 )2.    XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
                                103/104

















                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                         独立監査人の中間監査報告書
                                                     2019  年 11 月 22 日

     大和証券投資信託委託株式会社
      取締役会 御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                            指定有限責任社員

                                       公認会計士         小倉 加奈子 印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員
                                       公認会計士         間瀬 友未  印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員
                                       公認会計士         深井 康治  印
                            業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理

     状況」に掲げられている大和証券投資信託委託株式会社の                              2019  年4月1日から        2020  年3月   31 日までの第      61 期事
     業年度の中間会計期間(             2019  年4月1日から        2019  年9月   30 日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借
     対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を
     行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
     諸表を作成し有用な情報を表示することにある。                         これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
     れる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意
     見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
     して中間監査を行った。中間監査の基準は、                       当監査法人      に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
     情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な                                                保証  を得るため
     に、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
     査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
     謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
     要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
     るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
     案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
     は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
     諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人      は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠して、大和証券投資信託委託株式会社の                         2019  年9月   30 日現在の財政状態及び同日をもって終了する中
     間会計期間(       2019  年4月1日から        2019  年9月   30 日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと
     認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     (注 )1 . 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     (注 )2 . XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
                                104/104


PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。