アスパイア 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等） 第11期(令和1年7月1日－令和1年12月31日)
| 提出書類 | 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）-第11期(令和1年7月1日－令和1年12月31日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | アスパイア |
| カテゴリ | 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等） |
EDINET提出書類
ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年3月27日
【事業年度】 第11期中（自 2019年7月1日 至 2019年12月31日）
【発行者名】 ハンサード・インターナショナル・リミテッド
（Hansard International Limited）
【代表者の役職氏名】 マネージング・ディレクター
ゴードン・スチュアート・マー
（Gordon Stuart Marr, Managing Director）
【主たる事務所の所在の場所】 ブリテン諸島マン島IM99 1QL、ダグラス、ロード・ストリー
ト、ハーバー・コート
（Harbour Court, Lord Street, Douglas,
Isle of Man IM99 1QL, British Isles）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 下 瀬 伸 彦
同 田井中 克 之
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03-6212-8316
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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１【外国組合等の概況】
（１）【主要な経営指標等の推移】
回次 第9期中 第10期中 第11期中 第9期 第10期
自 2017年 自 2018年 自 2019年 自 2017年 自 2018年
7月1日 7月1日 7月1日 7月1日 7月1日
会計期間
至 2017年 至 2018年 至 2019年 至 2018年 至 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 6月30日 6月30日
△ 776,213
投資損益（千円） 988,489 571,018 487,182 151,160
経常利益又は経常損
△ 858,111
898,056 476,328 282,609 △17,388
失(△)（千円）
中間（当期）純利益
△ 858,111
又は中間（当期）純 898,056 476,328 282,609 △17,388
損失(△)（千円）
出資持分総額
9,031,626 10,076,857 10,859,347 9,521,437 10,480,645
（千円）
契約の総数（件） 4,115 4,011 3,872 4,043 3,961
純資産額（千円） 9,389,937 8,961,610 11,061,152 9,264,301 10,206,121
総資産額（千円） 9,412,886 8,980,963 11,075,320 9,288,624 10,225,450
1契約当たり純資産
2,281,880 2,234,258 2,856,702 2,291,442 2,576,652
額（円）
1契約当たり中間
（当期）純利益額又
△ 213,939
は1契約当たり中間 218,239 123,018 69,900 △4,389
（当期）純損失額
(△)（円）
分配総額（円） 0 0 0 0 0
1契約当たり分配金
0 0 0 0 0
額（円）
自己資本比率（％） 99.8 99.8 99.9 99.7 99.8
自己資本利益率
△ 9.6
9.6 4.3 3.1 △0.2
（％）
(注) １．アスパイアは、2010年5月17日から運用を開始しました。なお、アスパイアは、ハン
サード・インターナショナル・リミテッド（以下「HIL」といいます。）が個人契約者
（以下「契約加入者」といいます。）と締結するアスパイア－定期積立資本償還契約
（Regular Contribution Capital Redemption Contract）（以下「本契約」といいま
す。）に基づき、各契約加入者が取得する契約上の権利及び地位（以下「本持分」とい
います。）を全契約者について観念的に統合した総体をいいます。以下同じです。
２．第9期及び第10期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づ
き、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。
３．第9期中から第11期中の中間財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規
定に基づき、太陽有限責任監査法人により中間監査を受けております。
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（２）【外国組合等の出資総額】
① 外国組合等の出資総額等
2019年12月31日現在、アスパイアの出資総額及び契約総数（以下「既存契約」といいます。）は、以
下のとおりです。
アスパイアの出資総額（千円） 11,061,152
アスパイアの契約総数（個） 3,872
2019年12月31日現在、既存契約の規定に基づき各契約者のユニット勘定に配分されている総額は、
11,061百万円です。ただし、各契約者のユニット勘定に配分される総額は、複数の要因により日々異な
ります。これには、(i)個別の各契約に基づく約定積立額の受領、(ii)満期時の支払い、(iii)解約及び
払戻しの申込受領後の支払い、(iv)本契約上のスイッチングによる価額の変更、(v)本契約に基づく手
数料等の適用、又は(vi)契約通貨と契約加入者による定期積立の支払通貨との間の為替変動などが含ま
れます。
② 最近 5年間における出資持分総額及び発行済出資持分の増減
アスパイアの出資持分総額（千円） アスパイアの契約総数（個）
事業年度
増減額 残高 増減数 残高
△ 276
2015 年6月期 1,674,643 4,018,171 4,359
△ 137
2016 年6月期 2,485,159 6,503,330 4,222
△ 96
2017 年6月期 1,801,972 8,305,303 4,126
△ 83
2018 年6月期 1,216,134 9,521,437 4,043
△ 82
2019年6月期 959,208 10,480,645 3,961
△ 89
2019 年12月中間期 378,702 10,859,347 3,872
(注) アスパイアは、2010年5月17日から運用を開始しました。
（３）【その他】
① 契約又は規約の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
約定される積立額、積立間隔及び契約期間等の事項に関連して契約加入者が各本契約において行った
個別の選択を除き、HILと個別の契約加入者との間の各本契約は、同一の標準約款により締結されま
す。本契約の条件は、ハンサード・グローバル・ピーエルシー（以下「HGP」といいます。）の法務担
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当グループ及びハンサード・アドミニストレーション・サービシズ・リミテッド（以下「HASL」といい
ます。）のアクチュアリー部門が承認し、標準約款の変更につき署名することについてHIL取締役会に
より明示的に授権された者（通常はCEO又はCFO）が正式に署名した書面により承認することによっての
み、変更することができます。
なお、アスパイアの最初の契約が2010年に締結されて以来、標準約款に係る重大な変更は行われてい
ません。
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② 訴訟事件その他外国組合等に重要な影響を及ぼすことが予想される事実
該当事項はありません。
２【外国組合等の運用状況】
（１）【投資状況】
2019年12月31日現在、HILと各契約加入者との間の有効な契約数は、全世界において合計3,872件です
（内、日本において3,621件）。当該契約の規定に基づき契約加入者のユニット勘定に配分されている金
額は、11,061,152千円です。
HILは、各本契約の規定に基づき、契約加入者のファンドの選択をもとにユニットを当該契約加入者に
対して配分します。ユニットファンドに課されるHILへの管理報酬の支払いによって生じる差異を除い
て、ハンサード・ユニットファンドのユニット価格のパフォーマンスは、HILが選択した多数の外部ファ
ンド（以下「投資対象ファンド」といいます。）のパフォーマンスに連動します。
投資対象ファンド投資の資産の種類 -
（2019年12月31日現在）
時価合計
投資資産の種類 国・地域の別 投資比率（%）
（千円）
その他 全世界 11,061,152 100.00
小計 11,061,152 100.00
現金・その他の資産（負債控除後） ― ―
合計（純資産総額） 11,061,152 100.00
負債及び純資産
（2019年12月31日現在）
金額 対総資産割合
（千円） （%）
債務総額 14,168 0.13
純資産総額 11,061,152 99.87
（２）【運用実績】
各契約加入者のユニット勘定内のユニットのユニット価格は、各ユニットによる投資のパフォーマンス
に直接影響を受けます。
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①【純資産等の推移】
2010年6月30日から2019年12月31日までの期間における各月末および下記会計年度末におけるHILと契
約加入者との間の契約数及び当該契約に基づき契約加入者に配分された金額の合計は、以下のとおりで
す。
1契約当たり
資産総額 純資産総額
期間 純資産価格の平均(注)
（千円） （千円）
（円）
第1会計年度末
1,725 1,604 401,207
（2010年6月末日）
2010年7月末 2,997 2,329 72,809
2010年8月末 5,266 4,347 106,039
2010年9月末 7,641 6,158 120,746
2010年10月末 9,921 8,173 129,739
2010年11月末 12,120 10,704 132,159
2010年12月末 15,249 13,591 138,688
2011年1月末 18,799 16,054 136,053
2011年2月末 21,828 19,651 145,570
2011年3月末 26,757 24,882 154,550
2011年4月末 31,153 28,828 146,337
2011年5月末 35,847 32,855 141,619
第2会計年度末
42,281 39,727 127,741
2011年6月末
2011年7月末 54,457 50,500 130,492
2011年8月末 62,870 58,474 127,953
2011年9月末 72,939 67,969 123,133
2011年10月末 94,661 89,533 145,347
2011年11月末 105,124 99,162 138,883
2011年12月末 120,113 113,659 142,075
2012年1月末 150,820 144,048 160,768
2012年2月末 192,394 184,745 188,708
2012年3月末 216,917 209,910 189,109
2012年4月末 234,384 225,509 180,841
2012年5月末 240,627 231,620 166,753
第3会計年度末
282,392 270,244 174,464
2012年6月末
2012年7月末 328,814 319,119 188,160
2012年8月末 367,756 354,784 197,432
2012年9月末 423,220 403,764 215,801
2012年10月末 474,939 458,818 228,496
2012年11月末 537,167 516,894 244,626
2012年12月末 630,096 609,473 263,727
2013年1月末 741,896 717,289 273,253
2013年2月末 809,018 787,728 259,805
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2013年3月末 900,483 870,411 256,531
2013年4月末 1,026,403 992,339 267,405
2013年5月末 1,117,980 1,088,124 277,653
第4会計年度末
1,094,467 1,059,078 257,872
2013年6月末
2013年7月末 1,184,160 1,154,718 269,920
2013年8月末 1,260,996 1,228,009 278,966
2013年9月末 1,396,141 1,359,265 296,783
2013年10月末 1,554,362 1,499,852 321,719
2013年11月末 1,697,623 1,635,018 352,831
2013年12月末 1,820,838 1,771,850 378,277
2014年1月末 1,791,073 1,724,958 374,828
2014年2月末 1,873,879 1,832,768 406,379
2014年3月末 1,997,558 1,959,890 431,124
2014年4月末 2,107,187 2,063,440 450,435
2014年5月末 2,248,970 2,204,934 478,605
第5会計年度末
2,383,879 2,335,181 503,815
2014年6月末
2014年7月末 2,578,555 2,529,786 549,834
2014年8月末 2,725,026 2,679,583 585,318
2014年9月末 2,849,307 2,807,841 617,108
2014年10月末 3,014,500 2,975,355 657,683
2014年11月末 3,294,434 3,250,639 722,846
2014年12月末 3,417,288 3,375,634 753,658
2015年1月末 3,501,473 3,465,442 779,101
2015年2月末 3,732,968 3,694,243 836,369
2015年3月末 3,935,642 3,902,043 887,030
2015年4月末 4,168,140 4,136,973 943,222
2015年5月末 4,356,121 4,324,724 990,773
第6会計年度末
4,318,614 4,286,245 983,309
2015年6月末
2015年7月末 4,364,486 4,338,201 996,600
2015年8月末 4,286,980 4,256,033 979,750
2015年9月末 4,207,220 4,133,695 954,444
2015年10月末 4,575,740 4,546,753 1,052,002
2015年11月末 4,682,431 4,654,532 1,080,941
2015年12月末 4,757,140 4,732,651 1,102,925
2016年1月末 4,741,496 4,715,515 1,102,529
2016年2月末 4,605,698 4,574,745 1,071,118
2016年3月末 5,063,724 5,037,083 1,180,751
2016年4月末 4,973,022 4,942,469 1,161,022
2016年5月末 5,153,501 5,129,632 1,210,676
第7会計年度末
5,046,593 5,026,266 1,190,494
2016年6月末
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2016年7月末 5,337,717 5,313,475 1,261,210
2016年8月末 5,559,798 5,535,085 1,316,624
2016年9月末 5,581,437 5,551,590 1,322,437
2016年10月末 5,827,483 5,801,473 1,385,923
2016年11月末 6,343,515 6,319,282 1,514,689
2016年12月末 6,695,140 6,670,961 1,602,056
2017年1月末 6,750,918 6,729,153 1,621,874
2017年2月末 6,993,032 6,970,200 1,683,217
2017年3月末 7,117,338 7,093,087 1,715,793
2017年4月末 7,296,344 7,268,167 1,758,144
2017年5月末 7,417,440 7,393,868 1,789,416
第8会計年度末
7,781,349 7,765,557 1,882,103
2017年6月末
2017年7月末 7,950,703 7,929,658 1,921,410
2017年8月末 8,174,613 8,153,197 1,974,140
2017年9月末 8,518,481 8,499,119 2,057,898
2017年10月末 8,883,632 8,859,257 2,147,699
2017年11月末 9,010,761 8,985,336 2,181,436
2017年12月末 9,412,886 9,389,937 2,281,880
2018年1月末 9,503,381 9,480,433 2,313,994
2018年2月末 9,635,329 9,612,380 2,356,553
2018年3月末 9,676,123 9,653,174 2,370,622
2018年4月末 9,781,501 9,758,552 2,398,268
2018年5月末 9,831,991 9,809,042 2,420,193
第9会計年度末
9,288,624 9,264,301 2,291,442
2018年6月末
2018年7月末 9,411,426 9,387,103 2,322,391
2018年8月末 9,504,989 9,480,666 2,346,119
2018年9月末 9,591,450 9,567,127 2,368,101
2018年10月末 9,672,674 9,648,351 2,398,298
2018年11月末 9,775,726 9,751,403 2,427,534
2018年12月末 8,980,963 8,961,610 2,234,258
2019年1月末 9,060,119 9,040,766 2,255,680
2019年2月末 9,094,995 9,075,642 2,274,027
2019年3月末 9,179,226 9,159,873 2,296,859
2019年4月末 9,238,308 9,218,955 2,318,068
2019年5月末 9,327,669 9,308,316 2,346,437
第10会計年度末
10,225,450 10,206,121 2,576,652
2019年6月末
2019年7月末 10,335,046 10,315,717 2,610,252
2019年8月末 10,418,517 10,399,188 2,636,043
2019年9月末 10,465,664 10,446,336 2,659,454
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2019年10月末 10,527,364 10,508,035 2,692,297
2019年11月末 10,587,168 10,567,839 2,719,465
2019年12月末 11,075,320 11,061,152 2,856,703
(注) アスパイアは、各契約加入者ごとの指定する配分に基づきハンサード・ユニット
ファンドのユニットで表示される投資対象ファンドに投資するため、各契約加入者ご
とに1契約当たり純資産価格が異なります。そのため、本項目では、単純に各時点にお
けるアスパイアの全体の純資産総額を各時点における本契約の本数で除した、1契約当
たり純資産価格の平均を記載しています。したがって、「1契約当たり純資産額価格の
平均」は、実際に本持分を取得した各契約加入者における運用の実績を反映するもの
ではありませんので、ご留意ください。
②【分配の推移】
本契約の規定上、契約加入者は、定期的な分配を受けず、契約の一部又は全部について解約又は払戻
しをする場合に限り、契約上の資本の支払（Capital Payments）を受けます。
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③【自己資本利益率（収益率）の推移】
本契約の資本的性質に鑑み、満期までの全期間が経過した本契約について支払われるリターンに関し
提供できる実績はありません(注1)。
会計年度 収益率の平均（％）(注2)
第1会計年度
該当事項はありません。(注1)
（2010年3月30日～2010年6月30日）
第2会計年度
55.8
（2010年7月1日～2011年6月30日）
第3会計年度
△ 29.4
（2011年7月1日～2012年6月30日）
第4会計年度
36.2
（2012年7月1日～2013年6月30日）
第5会計年度
32.7
（2013年7月1日～2014年6月30日）
第6会計年度
40.6
（2014年7月1日～2015年6月30日）
第7会計年度
△ 1.9
（2015年7月1日～2016年6月30日）
第8会計年度
31.1
（2016年7月1日～2017年6月30日）
第9会計年度
9.1
（2017年7月1日～2018年6月30日）
第10会計年度
4.1
（2018年7月1日～2019年6月30日）
第11会計年度中
13.0
（2019年7月1日～2019年12月31日）
(注1) 本契約につき、各契約加入者ごとに本契約締結時点が異なるため、第1会計年度末
の1契約当たりの純資産価格の平均と比較するに適した当初募集価格が存在しないた
め、開示していません。
(注2) 収益率は、以下の算式で算出しています。以下同じです。
収益率（%）＝（a-b）／b×100
a＝会計年度末におけるアスパイアの純資産価格の合計をハンサード・ユニットファ
ンドの総ユニット数で除した金額（ユニット数当たりの平均）
b＝当該会計年度の直前の会計年度末におけるアスパイアの純資産価格の合計をハン
サード・ユニットファンドの総ユニット数で除した金額（ユニット数当たりの平均）
なお、「収益率の平均」は、実際に本持分を取得した各契約加入者における運用の実
績を反映するものではありませんので、ご留意ください。詳細については、前記「①
純資産等の推移 (注)」をご参照ください。
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（３）【販売及び買戻しの実績】
下記会計年度中の本契約の締結及び解約・払戻しの実績、並びに下記会計年度末日現在の本契約の本数
は、以下のとおりです。
会計年度 契約締結数 解約・払戻契約数 存続契約数
第1会計年度
4(3) 4(3)
0
（2010年3月30日～2010年6月30日）
第2会計年度
310 (23) 311 (26)
3
（2010年7月1日～2011年6月30日）
第3会計年度
1,279 (84) 41(5) 1,549 (105)
（2011年7月1日～2012年6月30日）
第4会計年度
2,695 (92) 137 (34) 4,107 (163)
（2012年7月1日～2013年6月30日）
第5会計年度
1,077 (33) 549 (22) 4,635 (174)
（2013年7月1日～2014年6月30日）
第6会計年度
6(6) 282 (23) 4,359 (157)
（2014年7月1日～2015年6月30日）
第7会計年度
8(8) 145 (15) 4,222 (150)
（2015年7月1日～2016年6月30日）
第8会計年度
34 (34) 130 (12) 4,126 (172)
（2016年7月1日～2017年6月30日）
第9会計年度
72(72) 155 (21) 4,043 (223)
（2017年7月1日～2018年6月30日）
第10会計年度
58 (58) 140 (20) 3,961 (261)
（2018年7月1日～2019年6月30日）
第11会計年度中
2(2) 91 (12) 3,872 (251)
（2019年7月1日～2019年12月31日）
(注) 括弧内の数字は、本邦外における販売契約数及び払戻し契約数です。
３【資産運用会社の概況】
（１）【名称及び資本金の額】
① 名称
ハンサード・インターナショナル・リミテッド
② 資本の額
2,605,000英ポンド（約3.75億円）(注)
(注) 英ポンドの円貨換算は、別段の記載のない限り、2019年12月31日現在のブルー
ムバーグ社から提供された国際為替市場での仲値（ニューヨーク時間終値：1英
ポンド＝144.145円）によります。
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（２）【大株主の状況】
本書の提出日現在
持ち株比率
名称 住所 株式数
（%）
ハンサード・グローバ ブリテン諸島マン島 100 2,605,000株
ル・ピーエルシー IM99 1QL、ダグラス、
ロード・ストリート、
ハーバー・コート
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（３）【役員の状況】
本書の提出日現在におけるHILの役員は、以下のとおりです。
本書の提出日現在
氏名 役職名 経歴概要 所有株式数 在職期間
ゴードン・ マネージン リーバーマン・レイ&コー（Lieberman, 0 2005年7月1日よ
スチュアー グ・ディレク り現職
Leigh &Co）で弁護士（ソリシター）、
ト・マー ター
BUPAでリーガル・アドバイザーとして勤
(Gordon
務した後、セジュウィック・グループ・
Stuart
ピーエルシー（Sedgewick Group Plc）で
Marr)
のアシスタント・カンパニー・セクレタ
リーを経て、1988年10月にハンサード・
グループに入社。HILでのカンパニー・
セクレタリー（自1995年至2005年）や
HGPにおけるマネージング・ディレク
ター（自2009年至2013年）の役職を含む
種々の役職を歴任し、現在はHGPのチー
フ・エグゼクティブ・オフィサー及び
HILのマネージング・ディレクター等、
ハンサード・グループの要職を兼務。
ティモ エグゼクティ HILに入社以前は、アイルランドのHSBC 0 2015年1月23日
シー・ニー ブ・ディレク ライフ（ヨーロッパ）リミテッドのマ より現職
ル・デー ター及びCFO ネージング・ディレクターを務め、2004
ビーズ 年にファイナンス・ディレクターに就
(Timothy 任。それ以前は、ダブリンとボストンの
プライスウォーターハウスクーパースの
Neil
シニア・マネジャーで、保険・金融サー
Davies)
ビス部門で9年間勤務。
2015年4月8日付でCFO、2015年6月23日付
で執行役員に就任。
アイルランド公認会計士のフェロー。
マーク・ア ノン・エグゼ 人文、文化遺産、芸術・文化における高 0 2015年9月21日
ンドレ・ロ クティブ・ 等教育に焦点を当てた英国の公認慈善団 より現職
リン・ポロ ディレクター 体「ポロンスキー財団」の受託者。ホワ
ンスキー イト&ケース（ロンドンとモスクワ）の
(Marc Andre 元パートナー弁護士。
2013年9月25日からHGPの取締役、2015年
Lorin
9月21日にHILの取締役に就任。
Polonsky)
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フィリッ ノン・エグゼ 公認会計士。HSBC保険ブローカー・リミ 0 2015年9月21日
プ・ピー クティブ・ テッド, トレット・トーキー・リバ より現職
ター・クリ ディレクター
ティ・ピーエルシー、ミュニティ・
ントン・グ
ミューチュアル・インシュランス・リミ
レゴリー
テッド、マーシュ・ヨーロッパ、中東・
(Philip
アフリカのCFOおよびセマ・グループ・
Peter ピーエルシーのCFO、シ―エフシー・
キャピタル・リミテッドの独立ノン・エ
Clinton
グゼクティブ・ディレクターを2012年10
Gregory)
月9日から2017年6月20日まで務め、2017
年10月19日にCFC Group Limitedの独立非
執行取締役に任命。
2014年6月30日付でHGPの取締役会議長に
任命され、2011年10月1日から2014年6月
30日まで独立ノン・エグゼクティブ・
ディレクターに任命され、2015年9月21
日にHILの取締役に就任。
グレアム・ ノン・エグゼ 1984年から1999年まで在籍したSun Life 0 2019年7月1日よ
イーストン クティブ・ り現職
グループにて様々なタイプのアクチュア
(Graeme ディレクター
リー、オペレーション・マネージャー等
Easton) を務め、その後AXAグループにおいては
アクチュアリーのみならずコンプライア
ンスに関するオフィサー、複数部門での
責任者、ディレクター及びボード・ディ
レクターを歴任した。2007年から2015年
まで在籍したZurich International グ
ループではマネージャー及びアクチュア
リーとしての要職に就き、2015年から
2018年まで在籍したCanada Life
InternationalグループではCFO及びエグ
ゼクティブ・ディレクターを務めた。
2019年3月から現在に至るまでSMPグルー
プのファンドにてノン・エグゼクティ
ブ・ディレクターを務めている。2019年
7月にHGPの取締役及びHILの取締役に就
任した。
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ジョゼ・ア ノン・エグゼ 1986年から2002年までAIGグループに在 0 2020年1月2日よ
ントニオ・ クティブ・ 籍して、ALICO（ポルトガル）の生命保 り現職
デ・アルバ ディレクター 険及び年金保険のアクチュアリー、AIG
カーキ・ペ 及びミュンヘン再保険のカントリー・
ドロサ・リ チーフ・エグゼクティブ・オフィサーを
ベイロ) 務めた後、ウィリス・グループにてラテ
ン・アメリカ及びカリブ海地域のチー
(Jose
フ・エグゼクティブ・オフィサー、ロイ
Antonio De
ズ・オブ・ロンドンにてエグゼクティ
Albuquerque
ブ・チーム・メンバー及び国際市場担当
Pedrosa
ディレクター、ゼネラリ・ブラジルで
Ribeiro)
チーフ・エグゼクティブ・オフィサー、
アルゴ・グループ・インターナショナ
ル・ホールディングスにてヨーロッパ、
南米、アジア等の国際部門担当責任者、
A.M. ベストカンパニーにてアジア太平
洋地域マネージング・ディレクター及び
ボード・メンバーを歴任した。
2019年12月にHGPの取締役に就任し、
2020年1月にHILの取締役に就任した。
（４）【事業の内容及び営業の概況】
HILが運営する本契約と同種の契約による事業は以下の通りです。
2019年12月31日現在
名称 バンテージ・プラチナムII 資本償還契約（Vantage Platinum II
Capital Redemption Contract）
基本的性格 バンテージ・プラチナムⅡは定期拠出のユニット連動型契約で、中長
期の貯蓄向けです。また、追加の一時払積立金拠出も可能です。
販売開始年月日 2016 年5月9日
純資産額 1,451,174 千円
名称 キャピタル・ビルダー2 資本償還契約（Capital Builder 2Capital
Redemption Contract）
基本的性格 キャピタル・ビルダー2は一時拠出、アドホック又は定期拠出のユ
ニット連動型契約です。中長期の一時金の積立向けです。
販売開始年月日 2014 年3月31日
純資産額 672,616 千円
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４【外国組合等の経理状況】
１ 中間財務諸表の作成方法について
本商品の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大
蔵省令第38号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
本商品は、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、中間会計期間（2019年７月１日から
2019年12月31日まで）の中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による中間監査を受けておりま
す。
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
（１）【資産及び負債の状況】
① 中間貸借対照表
（単位：千円）
前事業年度 当中間会計期間
（2019年６月30日） （2019年12月31日）
資産の部
流動資産
金融資産 10,206,121 11,061,152
未収入金 ※１ 19,328 ※１ 14,168
流動資産合計
10,225,450 11,075,320
資産合計
10,225,450 11,075,320
負債の部
流動負債
未払金 ※２ 19,328 ※２ 14,168
流動負債合計
19,328 14,168
負債合計
19,328 14,168
純資産の部
出資金 ※３ 10,480,645 ※３ 10,859,347
繰越累計利益 △257,135 △274,523
当期純利益又は当期純損失（△） △17,388 476,328
純資産合計
10,206,121 11,061,152
負債純資産合計
10,225,450 11,075,320
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
② 中間損益計算書
（単位：千円）
前中間会計期間 当中間会計期間
（自2018年７月１日 （自2019年７月１日
至2018年12月31日） 至2019年12月31日）
投資損益 △776,213 571,018
販売費及び一般管理費
※１ 72,068 ※１ 73,996
営業利益又は営業損失（△）
△848,281 497,022
営業外費用
為替差損 9,829 20,694
営業外費用合計
△858,111 476,328
経常利益又は経常損失（△）
△858,111 476,328
中間純利益又は中間純損失（△）
△858,111 476,328
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
注記事項
（重要な会計方針）
項目
１．金融資産の評価基
金融資産（注１）は売買目的有価証券に準じて取扱い、時価法（売
準及び評価方法
却原価は総平均法により算定）を採用しております。
２．収益及び費用の計
投資損益（注２）
上基準
投資損益は金融資産を構成するユニットファンドそれぞれの持分か
ら生ずる収益と損失を合算した金額を計上しております。
投資損益は、期首の金融資産の時価に期中に行った取引の価額を計
上した後の金額と期末時に資産として計上されている金融資産の時
価との差額として計算された金額です。
３．外貨建の資産又は
決算日の直物為替相場により円貨に換算しております。
負債の本邦通貨へ
の換算基準
（注１）「金融資産」は、本商品「アスパイア」が持分を有するユニットファンドで構成されております。
ユニットファンドは、営業者であるハンサード・インターナショナル・リミテッド（以下「HIL」と
いいます。）が契約加入者のために保有する投資対象ファンドの持分の価値を示すために、HILにお
いて資産保管会社に設定する勘定上の仕組みであり、投資信託のような通常の独立したファンドで
はありません。しかしながら、ユニットファンドは、売買運用の目的及び体制は一般的なファンド
と同様であり、契約加入者がHILに指図することにより、指定のユニット数及びその時点のユニット
価格に基づいて任意に売買することが可能です。そのような運用目的及び運用体制を勘案し、それ
ぞれのユニットファンドは売買目的有価証券に準じた会計基準を適用しています。
（注２）契約加入者が指図したユニットファンドの売買損益とユニットファンドごとに紐付けられている投
資対象ファンドの売買損益は必ずしも一致しません。同様に、契約加入者が保有するユニットファ
ンドの評価損益と投資対象ファンドの持分の評価損益も必ずしも一致しないため、ユニットファン
ドの投資損益は、投資対象ファンドの売買による実現損益と持分の評価損益を区分せず表示してお
ります。
（中間貸借対照表関係）
※１ 契約加入者は支払期日までにHILを介して契約で定められた定期積立額を支払います。契約加入者が支
払期日までに定期積立額を支払わなかったため、回収できなかった金額を未収入金として計上しており
ます。
※２ 契約加入者から支払期日までに契約で定められた定期積立額の入金を受けた上で、HILに対して拠出を
行います。契約加入者が支払期日までに定期積立額を支払わなかったため、HILに拠出されていない金
額を未払金として計上しております。
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
※３ 出資の口数に関する事項
前事業年度 当中間会計期間
（2019年６月30日） （2019年12月31日）
発行する出資口数の総数 該当事項はありません。 同左
発行済み出資口数 該当事項はありません。 同左
アスパイアは、各契約加入者が個別に指定する配分に基づきハンサード・ユニットファンドのユニッ
トで表示される投資対象ファンドに投資する商品であり、契約はそれぞれで相違し、その結果、各契
約加入者の持ち分も契約ごとに変動します。そのため、すべての契約加入者に共通する出資口を設定
し、契約加入者の持ち分についてその口数による計算を行っていないため、該当事項はありません。
（中間損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主な費用及び金額は次の通りであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
（自2018年７月１日 （自2019年７月１日
至2018年12月31日） 至2019年12月31日）
契約管理費用 32,839千円 契約管理費用 25,568千円
運用管理費用 39,228 運用管理費用 48,428
（金融商品関係）
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前事業年度（2019年６月30日） （単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(１） 金融資産
10,206,121 10,206,121 -
(２） 未収入金
19,328 19,328 -
資産計 10,225,450 10,225,450 -
(１） 未払金
19,328 19,328 -
負債計 19,328 19,328 -
当中間会計期間（2019年12月31日） （単位：千円）
中間貸借対照表計上額 時価 差額
(１） 金融資産
11,061,152 11,061,152 -
(２） 未収入金
14,168 14,168 -
資産計 11,075,320 11,075,320 -
(１） 未払金
14,168 14,168 -
負債計 14,168 14,168 -
（注）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
（１）金融資産
金融資産の時価は当該金融資産を構成するユニットファンドと連動する投資対象ファンドの
取引金融機関等から提示された価格を基に算出されております。
（２）未収入金
短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
負債
（１）未払金
短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（有価証券関係）
１．金融資産
売買目的有価証券
（単位：千円）
前事業年度 当中間会計期間
（2019年６月30日） （2019年12月31日）
事業年度の損益に含まれた評価
△201,694 △748,014
差額
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
（２）【投資有価証券明細表等】
①【投資株式明細表】
該当事項はありません。
②【株式以外の投資有価証券等明細表】
数量 貸借対照表計上額 貸借対照表計上額 投資
種別 ファンド名 地域
(千ユニット)
単価（円） 金額（千円） 比率
HIL UK Sterling
Managed (Fidelity
173 19 3,446
その他 UK 0.0%
MoneyBuilder
Balanced)
HIL UK Equity
268 24 6,499
その他 UK 0.1%
(BlackRock UK)
HIL UK Fixed
Interest (Fidelity 630 32 20,580
その他 Global 0.2%
Flexible Bond)
HIL UK Sterling
221 13 3,028
その他 - 0.0%
Deposit
HIL Intl Growth
(Investec Global 1,677 39 66,664
その他 Global 0.6%
Strategic Equity)
HIL Cautious
Managed (Investec 371 19 7,196
その他 Global 0.1%
Cautious Managed)
HIL UK Sterling
98 30 2,988
その他 Growth (Fundsmith Global 0.0%
Equity)
HIL US Dollar
Managed (Templeton 1,597 7 12,301
その他 Global 0.1%
Global Balanced)
HIL US Stock
United
Market (JP Morgan 9,139 24 227,610
その他 2.1%
States
US Value)
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HIL US Fixed
United
Interest (PIMCO 2,802 16 47,161
その他 0.4%
States
Total Return)
HIL US Dollar
14,007 6 94,231
その他 - 0.9%
Deposit
HIL Pacific
Asia
Managed (JP Morgan 2,100 8 17,191
その他 0.2%
Pacific
Pacific Equity)
HIL Intl Bond
3,454 11 40,969
その他 Global 0.4%
(Invesco Bond)
HIL Latin America
Latin
Equity (BlackRock 8,433 18 157,293
その他 1.4%
America
Latin America)
HIL South East Asia
860 7 6,616
その他 Asia (BGF ASEAN Pacific Ex 0.1%
Leaders) Japan
HIL US Dollar
194 6 1,342
その他 Cautious Managed Global 0.0%
(BlackRock)
HIL US Momentum
United
(BlackRock US 2,434 37 91,320
その他 0.8%
States
Flexible Equity)
HIL Apollo Wealth
5 0 0
その他 Builder Balanced Global 0.0%
USD
HIL Broker Fund
142 122 17,444
その他 Global 0.2%
Strategy C USD
HIL Fidelity World
133 117 15,705
その他 Global 0.1%
USD
HIL Fidelity
36 102 3,732
その他 Global 0.0%
Adventurous USD
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Fidelity
67 92 6,300
その他 Global 0.1%
Growth USD
HIL Fidelity
86 292
その他 Global 3 0.0%
Strategic USD
HIL Fidelity
0 83 79
その他 Global 0.0%
Defensive USD
HIL Swiss Franc
133 6 851
その他 - 0.0%
Deposit
HIL Japan Equity
627 31 19,714
その他 (JP Morgan Japan Japan 0.2%
Equity)
HIL Japanese Yen
116 70 8,219
その他 - 0.1%
Deposit
HIL Investec
European High 1,700 16 28,243
その他 Europe 0.3%
Yield Bond
HIL JP Morgan
388 171 66,543
その他 Global 0.6%
Natural Resources
HIL Janus
Henderson Global
87 278 24,417
その他 Global 0.2%
Sustainable Equity
GBP
HIL Harmony GBP
0 180 126
その他 Global 0.0%
Balanced Fund
HIL Harmony GBP
109 192 21,099
その他 Global 0.2%
Growth
HIL GAM Star
5 163 898
その他 Global 0.0%
Balanced GBP
26/37
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL GAM Star
3 161 643
その他 Global 0.0%
Growth GBP
HIL CGWM Select
5 178 912
その他 Global 0.0%
Opportunity GBP
HIL Threadneedle
UK Smaller 2 144 411
その他 UK 0.0%
Companies GBP
HIL Invesco
Emerging
4,227 9 41,906
その他 Emerging Markets 0.4%
Market
Equity
HIL Barings Europa 368 7 2,839
その他 Europe 0.0%
HIL Invesco Pan
283 11 3,263
その他 European Small Cap Europe 0.0%
Equity
HIL Invesco Nippon
31,282 0 5,249
その他 Small/Mid Cap Japan 0.0%
Equity
HIL Fidelity
1,536 14 22,521
その他 Malaysia 0.2%
Malaysia
HIL Jupiter Global
8 62 526
その他 Global 0.0%
Ecology Growth
HIL Jupiter
Financial 126 127 16,064
その他 Global 0.1%
Innovation USD
HIL Fidelity
1,284 13 17,448
その他 Singapore 0.2%
Singapore
HIL BlackRock
36,403 32 1,169,669
その他 Global 10.6%
World Mining
27/37
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Liontrust
56 143 8,033
その他 Global 0.1%
Global Equity
HIL Man Ahl
21,308 107 2,288,838
その他 Global 20.7%
Diversified
HIL Titan
154 8 1,290
その他 Global 0.0%
Commodity
HIL Fidelity
2,423 18 44,927
その他 Thailand 0.4%
Thailand
HIL Liontrust
24 101 2,439
その他 Japan Japan 0.0%
Opportunities
HIL Emirates MENA
107 122 13,142
その他 MENA 0.1%
Opportunities
HIL Alquity Africa 397 53 21,246
その他 Africa 0.2%
HIL Harmony USD
15 119 1,877
その他 Global 0.0%
Balanced
HIL Harmony USD
442 129 57,145
その他 Global 0.5%
Growth
HIL BlackRock
80 126 10,183
その他 Global Equity Global 0.1%
Income
HIL BlackRock
2,242 51 114,541
その他 Global 1.0%
World Gold
HIL Liontrust
Russian
203 104 21,304
その他 0.2%
Russia USD
Federation
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Investec Latin
Latin
6 100 663
その他 American Corporate 0.0%
America
Debt
HIL Pictet
4,541 72 330,531
その他 Global 3.0%
Physical Gold USD
HIL JP Morgan
370 132 49,126
その他 Global 0.4%
Global Income USD
HIL GAM Star
21 77 1,693
その他 Global 0.0%
Cautious USD
HIL GAM Star
53 94 5,038
その他 Global 0.0%
Balanced USD
HIL GAM Star
76 120 9,243
その他 Global 0.1%
Growth USD
HIL CGWM Global
8,429 130 1,101,823
その他 Global 10.0%
Opportunity USD
Asia
HIL BlackRock
68 133 9,156
その他 Pacific Ex 0.1%
Asian Dragon USD
Japan
HIL BlackRock
63 105 6,711
その他 Global 0.1%
Nutrition Fund USD
HIL BlackRock
Emerging
Emerging Markets 4 100 437
その他 0.0%
Market
Flexi Dynamic Bond
HIL Miton Optimal
12 12 157
その他 Core Diversified Global 0.0%
USD
HIL Pictet Water
39 137 5,414
その他 Global 0.0%
USD
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Pictet Timber
0 87 69
その他 Global 0.0%
USD
Asia
HIL Invesco Asian
3,986 20 80,390
その他 Pacific Ex 0.7%
Equity
Japan
HIL Fidelity China
Greater
8 120 1,075
その他 0.0%
Consumer USD
China
HIL Fidelity
23 139 3,277
その他 Global Dividend Global 0.0%
USD
HIL Fidelity
United
39 124 4,948
その他 0.0%
America USD
States
HIL Fidelity
47 124 5,917
その他 Global Property Global 0.1%
USD
HIL M&G Global
13 115 1,560
その他 Global 0.0%
Themes USD
HIL M&G Optimal
4 116 476
その他 Global 0.0%
Income USD
HIL Emirates MENA
Middle
3 75 252
その他 0.0%
Top Companies USD
East
HIL Investec
368 148 54,855
その他 Global Franchise Global 0.5%
USD
HIL Aberdeen
Standard Select Emerging
19 101 1,976
その他 0.0%
Emerging Markets Markets
Bond
HIL Alquity Indian
472 105 49,912
その他 India 0.5%
Subcontinent USD
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Blackrock
Sustanable Energy 8 114 998
その他 Global 0.0%
Fund USD
HIL JP Morgan US
United
89 146 13,100
その他 0.1%
Select Equity Fund
States
HIL Templeton
13 103 1,413
その他 Global 0.0%
Global
Asia
HIL Templeton
16 104 1,684
その他 Pacific Ex 0.0%
Asian Growth
Japan
HIL Franklin High
7 106 824
その他 Global 0.0%
Yield USD
HIL Templeton
Global Total 4 94 448
その他 Global 0.0%
Return USD
HIL Invesco Bond 1,964 12 24,176
その他 Global 0.2%
HIL Franklin US
North
456 139 63,774
その他 0.6%
Opportunities USD
America
HIL Franklin MENA
4 83 414
その他 MENA 0.0%
USD
HIL Franklin
1 94 148
その他 Global 0.0%
Global Sukuk USD
HIL Guinness
Global Equity 491 133 65,681
その他 Global 0.6%
Income USD
HIL Guinness
91 146 13,478
その他 Global Innovators Global 0.1%
USD
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Smartfund 80%
4 107 492
その他 Protected Balanced Global 0.0%
USD
HIL Smartfund 80%
18 95 1,757
その他 Protected Growth Global 0.0%
USD
HIL Invesco Global
5,098 36 186,995
その他 Global 1.7%
Healthcare
HIL CGWM Global
8 109 933
その他 Global 0.0%
Diversity USD
HIL Fidelity
Global Strategic 289 107 31,204
その他 Global 0.3%
Bond USD
HIL IFSL Tilney
Bestinvest Global
22 112 2,495
その他 Global 0.0%
Income and Growth
USD
HIL BlackRock
359 116 41,896
その他 China 0.4%
China USD
HIL Franklin India
395 105 41,589
その他 India 0.4%
USD
HIL Fidelity
Emerging
276 132 36,683
その他 Emerging Markets 0.3%
Markets
USD
HIL Aberdeen
Standard Global 41 150 6,256
その他 Brazil 0.1%
Brazil Equity USD
HIL Kotak India
107 105 11,441
その他 India 0.1%
Midcap USD
HIL PineBridge
493 107 52,970
その他 India 0.5%
India Equity USD
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Fidelity
570 131 75,240
その他 Global Technology Global 0.7%
USD
HIL Invesco India
16 103 1,761
その他 India 0.0%
Bond USD
HIL Pimco Global
Investment Grade 64 111 7,227
その他 Global 0.1%
Credit USD
HIL JP Morgan
263 94 24,848
その他 Australia 0.2%
Australia USD
HIL Invesco
Emerging
Emerging Europe 221 122 27,012
その他 0.2%
Markets
Equity USD
HIL JP Morgan
157 111 17,629
その他 Japan 0.2%
Japan Equity USD
HIL dVAM Balanced
1 111 129
その他 Global 0.0%
Active USD
Asia
HIL First State
3,704 19 72,712
その他 Pacific Ex 0.7%
Asian Growth
Japan
HIL First State
15,783 99 1,570,950
その他 China 14.2%
China Growth
HIL Stewart
752 6 4,707
その他 Investors Indian India 0.0%
Subcontinent
Asia
HIL JPMorgan ASEAN 163,001 8 1,347,283
その他 Pacific Ex 12.2%
Japan
HIL JPMorgan
12,725 3 39,613
その他 Philippine 0.4%
Philippine
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
Asia
HIL JPMorgan Asian
263 17 4,530
その他 Pacific Ex 0.0%
Smaller Companies
Japan
HIL Investec
1,250 21 26,810
その他 Global Strategic Global 0.2%
Equity
Asia
HIL Invesco ASEAN
1,517 5 8,303
その他 Pacific Ex 0.1%
Equity
Japan
HIL Invesco Global
620 25 15,691
その他 Global 0.1%
Small Cap Equity
HIL Invesco Global
110 13 1,495
その他 Opportunities Global 0.0%
Equity
HIL JPMorgan India 7,228 34 246,800
その他 India 2.2%
HIL Investec
3 64 243
その他 Global 0.0%
Global Dynamic
HIL Threadneedle
Emerging
212 183 38,987
その他 Emerging Markets 0.4%
Markets
Debt
HIL Crescent
21 192 4,224
その他 Global 0.0%
Global Equity
HIL Investec
163 70 11,561
その他 Global 0.1%
Global Energy
HIL Fidelity
3,826 10 40,704
その他 Nordic 0.4%
Nordic
HIL JP Morgan
Emerging
6,729 8 59,899
その他 Emerging Europe 0.5%
Markets
Equity
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Fidelity
86 3 260
その他 France 0.0%
France
HIL Fidelity
1,561 11 18,684
その他 Germany 0.2%
Germany
HIL Fidelity
0 662 311
その他 Iberia 0.0%
Iberia
HIL Fidelity
96 150 14,596
その他 European Smaller Europe 0.1%
Companies
HIL JPM Europe
Dynamic 773 114 88,608
その他 Europe 0.8%
Technologies EUR
HIL Invesco
Europe Ex
Continental 134 202 27,144
その他 0.2%
UK
European Equity
HIL BlackRock
Continental Europe EX
21 154 3,339
その他 0.0%
European Flexible UK
Equity
HIL Smartfund 80%
0 96 26
その他 Protected Balanced Global 0.0%
EUR
HIL Jupiter
163 134 21,900
その他 European Growth Europe 0.2%
EUR
HIL Australian
49 2 124
その他 - 0.0%
Dollar Deposit
HIL Swedish Fixed
Interest (Nordea 559 0 458
その他 Sweden 0.0%
Swedish Bond)
HIL Euro Deposit 102 76 7,822
その他 - 0.1%
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL European Fixed
Interest (Morgan
476 12 6,086
その他 Global 0.1%
Stanley Strategic
Bond)
HIL European
Growth (Janus
Europe EX
1,625 4 7,796
その他 0.1%
Henderson Horizon
UK
Euro Growth)
HIL European
343 10 3,506
その他 Europe 0.0%
Managed (Fidelity)
409,163 11,061,152
合計 - 100.0%
③【投資不動産明細表】
該当事項はありません。
④【その他投資資産明細表】
該当事項はありません。
⑤【借入金明細表】
該当事項はありません。
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
独立監査人の中間監査報告書
2020 年３月26日
ハンサード・インターナショナル・リミテッド
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 泉 淳 一 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 渡邉 りつ子 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「外国組合
等の経理状況」に掲げられている定期積立資本償還契約にかかる金融商品「アスパイア」の2019年７月
１日から2020年６月30日までの第11期事業年度の中間会計期間（2019年７月１日から2019年12月31日ま
で）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針、その他の注
記及び投資有価証券明細表等について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対
する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査
の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中
間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの
合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施すること
を求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比
べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断によ
り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中
心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制
の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状
況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者
によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、定期積立資本償還契約にかかる金融商品「アスパイア」の2019年12月31日現在の
財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（2019年７月１日から2019年12月31日まで）の経営
成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
利害関係
ハンサード・インターナショナル・リミテッド及び定期積立資本償還契約にかかる金融商品「アスパ
イア」と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（半期報告書提出会
社）が別途保管しております。
37/37
