セルソース株式会社 四半期報告書 第5期第1四半期(令和1年11月1日-令和2年1月31日)

提出書類 四半期報告書-第5期第1四半期(令和1年11月1日-令和2年1月31日)
提出日
提出者 セルソース株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      セルソース株式会社(E35169)
                                                             四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2020年3月16日

    【四半期会計期間】               第5期第1四半期(自 2019年11月1日 至 2020年1月31日)

    【会社名】               セルソース株式会社

    【英訳名】               CellSource      Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  裙本 理人

    【本店の所在の場所】               東京都渋谷区渋谷一丁目19番5号

    【電話番号】               03-6455-5308(代表)

    【事務連絡者氏名】               取締役最高財務責任者  雨宮 猛

    【最寄りの連絡場所】               東京都渋谷区渋谷一丁目19番5号

    【電話番号】               03-6455-5308(代表)

    【事務連絡者氏名】               取締役最高財務責任者  雨宮 猛

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                     (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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                                                             四半期報告書
    第一部 【企業情報】
    第1 【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                               第5期

               回次                           第4期
                            第1四半期累計期間
                            自   2019年11月1日         自   2018年11月1日

              会計期間
                            至   2020年1月31日         至   2019年10月31日
     売上高                   (千円)          444,428          1,611,587

     経常利益                   (千円)          123,436           303,346

     四半期(当期)純利益                   (千円)           77,529          199,606

     持分法を適用した場合の投資利益                   (千円)             -           -

     資本金                   (千円)          668,937           593,424

     発行済株式総数                   (株)         1,992,000           1,920,000

     純資産額                   (千円)         1,836,260           1,607,703

     総資産額                   (千円)         2,074,668           1,842,242

     1株当たり四半期(当期)純利益                   (円)           39.32          137.74

     潜在株式調整後1株当たり
                        (円)           38.65          137.59
     四半期(当期)純利益
     1株当たり配当額                   (円)            -           -
     自己資本比率                   (%)           88.5           87.3

     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
         ては記載しておりません。
       2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。
       4.当社は、第4期第1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第4期第1四半期累
         計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
       5.  第4期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、当社は2019年10月28日に東京証券取引所マザー
         ズ市場に上場したため、新規上場日から第4期事業年度末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定
         しております。
       6.  当社は、2019年4月1日付で普通株式1株につき200株の株式分割を行っておりますが、第4期の期首に当該
         株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期(当
         期)純利益を算定しております。
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    2  【事業の内容】
      当第1四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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    第2 【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第1四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
     事業等のリスクについての重要な変更はありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当第1四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
      なお、当社は、前第1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間と
     の比較分析は行っておりません。
     (1)  経営成績の分析

       当第1四半期累計期間の経営成績は                 売上高は444,428千円          、 売上総利益は316,979千円            、 販売費及び一般管理費は
      192,354千円      、 営業利益は124,624千円           、 経常利益は123,436千円           、 四半期純利益は77,529千円            となりました。
       報告セグメント別の実績は、以下のとおりです。
      (再生医療関連事業)

        再生医療関連事業では、           加工受託サービスまたはコンサルティングサービスの契約を締結した当第1四半期末で
       の提携医療機関数が         345院(前年同四半期末から184院増加)                   と順調に増加いたしました。また、有効な治療効果な
       どを受け提携医療機関の受託サービス利用の稼働率も上昇しております。その結果、当第1四半期累計期間におけ
       る脂肪由来幹細胞加工受託サービスと血液由来加工サービスを合計した加工受託件数は1,922件(前年同期比1,057
       件増加)となるなどし、加工受託サービス、コンサルティングサービス、医療機器販売ともに順調に売上が拡大い
       たしました。一方、売上の増加に比し販売費及び一般管理費の増加幅が抑制された結果、当第1四半期累計期間の
       セグメント利益率(営業利益率)は57.0%と                     なりました     。
        これらの結果、本報告セグメントの当第1四半期累計期間の                            売上高は404,522千円          、 セグメント利益は230,386千
       円 となりました。
      (コンシューマー事業)

        コンシューマー事業では、化粧品等のEC広告環境の変化を受け前事業年度後半から自社Webサイトでの広告出
       稿手法や価格戦略の大幅な転換を図るとともに、大手ドラッグストア「トモズ」等店舗での販売強化も段階的に進
       めておりますが、これら販売戦略変更に伴う成果の具現化は当事業年                                度 の第2四半期以降を見込んでおります。
        これらの結果、本報告セグメントの当第1四半期累計期間                           の 売上高は39,905千円         、 セグメント損失は7,101千円
       となりました。
     (2)  財政状態の状況

      ① 資産
        当第1四半期会計期間末における総資産は                    2,074,668千円       と前事業年度末から         232,425千円増加        いたしました。
       これは主に、      現金及び預金      が 165,615千円増加        したこと及び      売掛金   が 22,353千円増加       したことによるものでありま
       す。
      ② 負債
        当第1四半期会計期間末における負債は                   238,407千円      と前事業年度末から3,868千円増加いたしました。これは
       主に、未払費用の減少などによる流動負債その他が                        6,238千円減少       した一方で、      賞与引当金     が 6,175   千円増加した
       こと及び買掛金が3,015千円増加したことによるものであります。
      ③ 純資産
        当第1四半期会計期間末の純資産は、資本金                     75,513   千円及び資本準備金が75,513千円増加したことに加え、四
       半期純利益     77,529   千円の計上により、前事業年度末から                  228,557    千円増加し、      1,836,260     千円となりました。
     (3)  経営方針・経営戦略等

       当第1四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
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     (4)  事業上及び財務上の対処すべき課題
       当第1四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
     (5)  研究開発活動

       当社の研究開発活動は、主に自家細胞・組織を用いた再生医療に関する臨床応用について、大学や事業会社と共
      同で実施しております。
       当第1四半期累計期間における研究開発費の金額は                        499  千円であり、全額が再生医療関連事業における研究開発費
      用であります。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第1四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                 種類                        発行可能株式総数(株)

                普通株式                                      5,760,000

                 計                                     5,760,000

      ② 【発行済株式】

              第1四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所

        種類       末現在発行数(株)            発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
               (2020年1月31日)          (2020年3月16日)          商品取引業協会名
                                             完全議決権株式であり、権利
                                             内容に何ら限定のない当社に
                                    東京証券取引所         おける標準となる株式であり
       普通株式            1,992,000          1,992,000
                                             ます。
                                    (マザーズ)
                                             なお、単元株式数は100株であ
                                             ります。
         計          1,992,000          1,992,000          ―             ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】
        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式                      資本準備金       資本準備金

                               資本金増減額        資本金残高
         年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                 (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                     (千円)       (千円)
      2019年11月27日             72,000      1,992,000         75,513       668,937        75,513       578,937
    (注)有償第三者割当(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)
       発行価格       2,097.6円
       資本組入額       1,048.8円
       割当先       みずほ証券㈱
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                 2020年1月31日現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
     無議決権株式                     ―          ―              ―

     議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

     議決権制限株式(その他)                     ―          ―              ―

     完全議決権株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

                                          完全議決権株式であり、権利内容に何
                     普通株式
                                          ら限定のない当社における標準となる
     完全議決権株式(その他)
                                          株式であります。なお、単元株式数は
                                     19,199
                          1,919,900
                                          100株であります。
                     普通株式
     単元未満株式                               ―              ―
                             100
     発行済株式総数                     1,920,000          ―              ―
     総株主の議決権                     ―            19,199             ―

     (注)   1.  当第1四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
          載することができないことから、直前の基準日(2019年10月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        2.  2019年11月27日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増
          資により、発行済株式数が72,000株増加し、1,992,000株となっております。
      ② 【自己株式等】

        該当事項はありません。
    2  【役員の状況】

      前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1   四半期財務諸表の作成方法について

      当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)
     に基づいて作成しております。
    2   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2019年11月1日から2020年1月
     31日まで)及び第1四半期累計期間(2019年11月1日から2020年1月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日
     本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
    3  四半期連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
    4   最初に提出する四半期報告書の記載上の特例

      当四半期報告書は、第1四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、「企業内容等開示ガイドライン24
     の4の7-6」の規定に準じて前年同四半期との対比は行っておりません。
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    1  【四半期財務諸表】
     (1)  【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第1四半期会計期間
                                (2019年10月31日)              (2020年1月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               1,333,551              1,499,167
        売掛金                                135,733              158,087
        商品及び製品                                99,261              91,197
        仕掛品                                43,428              49,654
        原材料及び貯蔵品                                22,285              24,169
        その他                                21,731              37,687
                                        △ 1,562             △ 1,815
        貸倒引当金
        流動資産合計                               1,654,429              1,858,148
      固定資産
        有形固定資産                                73,020              79,207
        無形固定資産                                 4,244              3,955
        投資その他の資産
         その他                              115,248              138,056
                                        △ 4,700             △ 4,700
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              110,548              133,356
        固定資産合計                                187,813              216,519
      資産合計                                1,842,242              2,074,668
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                14,631              17,647
        未払法人税等                                47,012              48,465
        賞与引当金                                  -             6,175
        受注損失引当金                                 1,152              1,398
                                        167,456              161,217
        その他
        流動負債合計                                230,253              234,904
      固定負債
                                         4,285              3,503
        その他
        固定負債合計                                 4,285              3,503
      負債合計                                 234,539              238,407
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                593,424              668,937
        資本剰余金                                503,424              578,937
                                        510,855              588,385
        利益剰余金
        株主資本合計                               1,607,703              1,836,260
      純資産合計                                1,607,703              1,836,260
     負債純資産合計                                  1,842,242              2,074,668
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     (2)  【四半期損益計算書】
      【第1四半期累計期間】
                                     (単位:千円)
                               当第1四半期累計期間
                                (自 2019年11月1日
                                至 2020年1月31日)
     売上高                                   444,428
                                        127,448
     売上原価
     売上総利益                                   316,979
     販売費及び一般管理費                                   192,354
     営業利益                                   124,624
     営業外収益
                                          48
      雑収入
      営業外収益合計                                    48
     営業外費用
      支払利息                                    85
      株式交付費                                   869
                                          282
      為替差損
      営業外費用合計                                  1,237
     経常利益                                   123,436
     税引前四半期純利益                                   123,436
     法人税、住民税及び事業税
                                        43,922
                                         1,983
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   45,906
     四半期純利益                                   77,529
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      【注記事項】
       (追加情報)
         (賞与引当金)
         当第1四半期会計期間末においては従業員への賞与支給額が確定していないため、賞与支給見込み額のう
        ち、当第1四半期累計期間の負担額を賞与引当金として計上しております。
         なお、前事業年度末においては、従業員への賞与支給額は確定しているため賞与引当金は計上しておりませ
        ん。
       (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

        当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期
       間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                             当第1四半期累計期間

                             (自    2019年11月1日
                              至   2020年1月31日)
        減価償却費                          5,641   千円
       (株主資本等関係)

      当第1四半期累計期間(自 2019年11月1日 至 2020年1月31日)
      1   配当金支払額
        該当事項はありません。
      2   基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後とな

       るもの
        該当事項はありません。
      3 株主資本の金額に著しい変動

        当社は、2019年11月27日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資に
       よる新株式発行72,000株により、資本金及び資本準備金がそれぞれ                               75,513   千円増加しております。この結果、当
       第1四半期会計期間末において資本金が                   668,937    千円、資本準備金が578,937千円となっております。
       (セグメント情報等)

       【セグメント情報】
       当第1四半期累計期間(自 2019年11月1日 至 2020年1月31日)
     報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     四半期損益
                                              調整額
                                                    計算書計上額
                                              (注)1
                    再生医療関連        コンシューマー
                                                      (注)2
                                       計
                      事業        事業
     売上高
      外部顧客への売上高                  404,522         39,905        444,428           -      444,428

      セグメント間の内部売上高
                         -        -        -        -        -
      又は振替高
           計            404,522         39,905        444,428           -      444,428
     セグメント利益又は損失(△)                  230,386        △ 7,101       223,284        △ 98,660        124,624

     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額                     △98,660千円      は、各報告セグメントに含まれない全社費用であり、主に
         報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
       2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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                                                             四半期報告書
       (1株当たり情報)
        1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
        は、以下のとおりであります。
                                 当第1四半期累計期間
                                 (自    2019年11月1日
                項目
                                 至   2020年1月31日)
     1株当たり四半期純利益                                    39.32円
     (算定上の基礎)

      四半期純利益(千円)                                    77,529

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                      -

      普通株式に係る四半期純利益(千円)                                    77,529

      普通株式の期中平均株式数(株)                                   1,971,652

     潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                    38.65円

     (算定上の基礎)

      四半期純利益調整額(千円)                                      -

      普通株式増加数(株)                                    34,468

      (うち新株予約権(株))                                   (34,468)

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
                                           ―
     四半期純利益の算定に含まれなかった潜在株式で、前事
     業年度末から重要な変動があったものの概要
    2  【その他】

      該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                             四半期報告書
                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2020年3月16日

    セルソース株式会社
     取締役会      御中
                       EY新日本有限責任監査法人

                        指定有限責任社員

                                          工      藤      雄      一
                                   公認会計士                   印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                          奥  谷          績
                                   公認会計士                   印
                        業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているセルソース株式

    会社の2019年11月1日から2020年10月31日までの第5期事業年度の第1四半期会計期間(2019年11月1日から2020年1月
    31日まで)及び第1四半期累計期間(2019年11月1日から2020年1月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期
    貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    四半期財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結
    論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
    て四半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
    認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    監査人の結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、セルソース株式会社の2020年1月31日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められ
    なかった。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以   上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

         告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。