MUGC/フィデリティ・トラスト-フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド 半期報告書(外国投資信託受益証券) 第7期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)
提出書類 | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第7期(令和1年6月1日-令和2年5月31日) |
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提出日 | |
提出者 | MUGC/フィデリティ・トラスト-フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド |
カテゴリ | 半期報告書(外国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.(E30992)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年2月28日
【計算期間】 第7期中(自 2019年6月1日 至 2019年11月30日)
【ファンド名】 MUGC/フィデリティ・トラスト-フィデリティ・北米経済圏・
新成長株式ファンド
(MUGC/Fidelity Trust – Fidelity North America Economic Zone
New Growth Stock Fund)
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
【発行者名】
(Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg)
S.A.)
【代表者の役職氏名】 デュプティ・チーフ・エグゼクティブ・オフィサー 小林 央明
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ L-1150、アーロン通
り 287-289番
(287-289, Route d'Arlon, L-1150 Luxembourg, Grand Duchy of
Luxembourg)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 中野 春芽
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 中野 春芽
同 橋本 雅行
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
【電話番号】 03(6775)1000
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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1【ファンドの運用状況】
MUGC/フィデリティ・トラスト(MUGC/Fidelity Trust)(以下「トラスト」という。)のサブ・
ファンドであるフィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド(Fidelity North America Economic
Zone New Growth Stock Fund)(以下「ファンド」という。)の運用状況は、以下のとおりである。
(1)【投資状況】
① 資産別および地域別の投資状況
(2019年12月末日現在)
資産の種類 地域名 時価合計(米ドル) 投資比率(%)
アメリカ合衆国 18,706,194.52 58.00
株式
メキシコ 8,925,377.90 27.67
アイルランド 1,136,911.21 3.52
オランダ 1,109,969.15 3.44
カナダ 807,731.49 2.50
イギリス 560,046.08 1.74
イスラエル 473,746.56 1.47
不動産投資信託 アメリカ合衆国 362,392.80 1.12
小計 32,082,369.71 99.47
現金・その他の資産
171,365.33 0.53
(負債控除後)
32,253,735.04
合計(純資産価額) 100.00
(3,534百万円)
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
(注2)アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算は、便宜上、2019年12月30日現在の株式会社三菱UFJ
銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=109.56円)による。以下同じ。
(注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券は米ドル建、
円建 円ヘッジクラス受益証券および円建 為替ヘッジなしクラス受益証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
記載がない限りそれぞれ米ドルまたは円をもって行う。
(注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載している。したがって、合計の数字が一致しない場合
がある。また、円貨への換算は、本書中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算の上、必要な場合四捨
五入して記載している。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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② 投資有価証券の主要銘柄
(2019年12月末日現在)
(米ドル)
投資
順位 銘柄 発行地 業種 株数 取得金額 時価 比率
(%)
単価 金額 単価 金額
BERKSHIRE HATHAWAY
1 アメリカ合衆国 金融 8,866 152.96 1,356,184.56 225.76 2,001,588.11 6.21
BECLE SAB DE CV
2 メキシコ 非耐久消費財 1,068,300 1.50 1,598,544.90 1.87 2,000,496.02 6.20
WELLS FARGO AND CO
3 アメリカ合衆国 金融 25,511 56.02 1,429,030.52 53.60 1,367,389.56 4.24
FOMENTO ECON-UBD
4 メキシコ 非耐久消費財 135,700 9.40 1,275,162.96 9.50 1,289,766.96 4.00
5 PROMOTORA Y OPER メキシコ 工業 125,305 9.23 1,157,099.48 10.26 1,285,569.54 3.99
WILLIS TOWERS WA
6 アイルランド 金融 5,640 134.70 759,684.27 201.58 1,136,911.21 3.52
ORACLE CORP
7 アメリカ合衆国 テクノロジー 21,545 36.68 790,209.22 52.70 1,135,421.52 3.52
GRUPO MEXICO-B
8 メキシコ 基本素材 352,900 2.48 873,703.94 2.75 970,865.56 3.01
T-MOBILE US INC
9 アメリカ合衆国 通信 12,097 65.82 796,168.85 78.08 944,533.78 2.93
GRUPO AEROPORTUA
10 メキシコ 工業 122,800 4.72 579,441.83 7.48 918,908.46 2.85
ALLERGAN PLC
11 アメリカ合衆国 非耐久消費財 4,393 174.48 766,502.94 190.57 837,174.04 2.60
12 EXELON CORP アメリカ合衆国 公益事業 18,135 47.52 861,862.30 45.38 822,966.32 2.55
FAIRFAX FINL HLD
13 カナダ 金融 1,726 444.85 767,813.03 467.98 807,731.49 2.50
QUALITAS CONTROL
14 メキシコ 金融 187,267 2.46 461,127.61 4.21 788,325.43 2.44
SBM OFFSHORE NV
15 オランダ エネルギー 42,095 13.67 575,389.27 18.66 785,468.71 2.44
16 CHEVRON CORP アメリカ合衆国 エネルギー 5,941 121.12 719,544.82 119.85 712,028.84 2.21
AMERICA MOVIL-L
17 メキシコ 通信 872,669 1.01 883,354.99 0.81 703,261.60 2.18
SABRE CORP
18 アメリカ合衆国 非耐久消費財 31,261 24.22 757,165.45 22.48 702,747.27 2.18
VALVOLINE INC
19 アメリカ合衆国 基本素材 29,124 22.70 661,024.28 21.35 621,797.41 1.93
CORP INMOBILIARIA VE
20 メキシコ 金融 336,200 1.84 618,180.08 1.80 605,860.54 1.88
CVS CAREMARK CORP
21 アメリカ合衆国 耐久消費財 8,209 77.77 638,415.92 73.70 605,003.27 1.88
BANK OF NY MELLON CO
22 アメリカ合衆国 金融 11,490 30.40 349,281.07 50.18 576,568.20 1.79
NORTHERN TRUST CORP
23 アメリカ合衆国 金融 5,337 73.75 393,589.15 106.32 567,429.84 1.76
AMDOCS LTD
24 イギリス 通信 7,744 63.01 487,974.82 72.32 560,046.08 1.74
LIBERTY GLOBAL-C
25 アメリカ合衆国 通信 25,479 25.32 645,207.69 21.58 549,836.82 1.70
TRAVELERS COS INC
26 アメリカ合衆国 金融 3,819 129.38 494,110.14 136.49 521,255.33 1.62
MARATHON PETROLEUM
27 アメリカ合衆国 エネルギー 8,677 55.45 481,130.97 59.67 517,756.57 1.61
QUEST DIAGNOSTIC
28 アメリカ合衆国 非耐久消費財 4,686 97.91 458,800.74 106.35 498,356.09 1.55
BRISTOL-MYERS SQUIBB
29 アメリカ合衆国 非耐久消費財 7,568 48.39 366,180.29 63.73 482,308.64 1.50
CHECK POINT
30 イスラエル テクノロジー 4,242 100.29 425,447.08 111.68 473,746.56 1.47
(業種の出所)Bloomberg
③ 投資不動産物件
該当事項なし(2019年12月末日現在)。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし(2019年12月末日現在)。
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(2)【運用実績】
下記の運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を約束するものではない。
①【純資産の推移】
2019年12月末日前1年間における各月末の純資産価額および1口当たり純資産価格の推移は、以
下のとおりである。
<米ドル建 米ドルヘッジクラス>
純資産価額 1口当たり純資産価格
米ドル 千円 米ドル 円
2019年1月末日 24,679,436.37 2,703,879 0.011090 1.2150
2月末日 25,010,082.54 2,740,105 0.011307 1.2388
3月末日 24,284,977.66 2,660,662 0.011244 1.2319
4月末日 24,674,625.36 2,703,352 0.011537 1.2640
5月末日 23,031,145.01 2,523,292 0.010941 1.1987
6月末日 24,283,964.22 2,660,551 0.011579 1.2686
7月末日 22,699,105.47 2,486,914 0.011126 1.2190
8月末日 22,016,477.64 2,412,125 0.010787 1.1818
9月末日 22,654,240.92 2,481,999 0.010987 1.2037
10月末日 22,428,415.63 2,457,257 0.011088 1.2148
11月末日 22,426,444.26 2,457,041 0.011276 1.2354
12月末日 22,718,573.18 2,489,047 0.011462 1.2558
<円建 円ヘッジクラス>
純資産価額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2019年1月末日 36,515,014 1.0775
2月末日 37,368,452 1.0970
3月末日 36,982,602 1.0891
4月末日 37,873,340 1.1153
5月末日 35,909,521 1.0546
6月末日 38,075,369 1.1128
7月末日 36,608,505 1.0760
8月末日 35,458,439 1.0422
9月末日 36,519,845 1.0593
10月末日 36,772,550 1.0666
11月末日 34,458,458 1.0844
12月末日 32,890,607 1.0982
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<円建 為替ヘッジなしクラス>
純資産価額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2019年1月末日 1,032,814,636 1.0948
2月末日 1,073,859,958 1.1395
3月末日 1,054,364,368 1.1256
4月末日 1,068,725,863 1.1713
5月末日 977,859,354 1.0732
6月末日 1,015,102,590 1.1348
7月末日 990,602,428 1.1075
8月末日 927,299,981 1.0379
9月末日 957,156,221 1.0811
10月末日 966,900,566 1.1019
11月末日 985,174,448 1.1310
12月末日 1,006,299,008 1.1562
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<参考情報>
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②【分配の推移】
2019年12月末日前1年間の1口当たりの分配の額は、以下のとおりである。
<米ドル建 米ドルヘッジクラス>
1口当たり分配金
期間
米ドル 円
2019年1月1日~2019年12月末日 0.000514 0.0563
米ドル 円
2019 年1月 0.000120 0.0131
2019 年7月 0.000394 0.0432
<円建 円ヘッジクラス>
期間 1口当たり分配金(円)
2019年1月1日~2019年12月末日 0.0317
円
2019 年1月 0.0036
2019 年7月 0.0281
<円建 為替ヘッジなしクラス>
期間 1口当たり分配金(円)
2019年1月1日~2019年12月末日 0.0437
円
2019 年1月 0.0100
2019 年7月 0.0337
<参考情報>
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③【収益率の推移】
2019年12月末日前1年間の収益率は、以下のとおりである。
<米ドル建 米ドルヘッジクラス>
期間 収益率(注)
2019 年1月1日~2019年12月末日 14.24 %
(注)収益率(%)=100×(a-b)/b
a=2019年12月末日現在の1口当たり純資産価格(当該期間中の分配金の合計額を加えた額)
b=2018年12月末日現在の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
以下、別段の記載がない限り、同じ。
< 円建 円 ヘッジクラス>
期間 収益率(注)
2019 年1月1日~2019年12月末日 11.38 %
< 円建 為替 ヘッジなしクラス>
期間 収益率(注)
2019 年1月1日~2019年12月末日 15.34 %
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<参考情報>
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2【販売及び買戻しの実績】
2019年12月末日前1年間における販売および買戻しの実績ならびに2019年12月末日現在の発行済口数
は、以下のとおりである。
<米ドル建 米ドルヘッジクラス>
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2019年1月1日~ 49,859,486 298,450,657 1,982,140,547
2019年12月末日 (49,859,486) (298,450,657) (1,982,140,547)
<円建 円ヘッジクラス>
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2019年1月1日~ 1,871,246 5,808,482 29,950,749
2019年12月末日 (1,871,246) (5,808,482) (29,950,749)
<円建 為替ヘッジなしクラス>
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2019年1月1日~ 5,098,220 88,896,905 870,335,863
2019年12月末日 (5,098,220) (88,896,905) (870,335,863)
(注)( )内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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3【ファンドの経理状況】
a.ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおいて一般に認められる会計原則に準拠し
て作成された原文(英語)の中間財務書類を翻訳したものである(ただし、円換算部分を除く)。こ
れは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用
によるものである。
b.ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条
の3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
c.ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な
金額について円換算額が併記されている。日本円による金額は、2019年12月30日現在における株式会
社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=109.56円)で換算されている。なお、千
円未満の金額は四捨五入されている。
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(1)【資産及び負債の状況】
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貸借対照表
2019年11月29日現在
米ドル 千円
資産
現金 506,058.59 55,444
銀行預金-基準通貨 3,439.84 377
銀行預金-外国通貨 502,618.75 55,067
有価証券、取得原価 29,108,756.58 3,189,155
株式、取得原価 29,108,756.58 3,189,155
未実現評価損益 2,282,675.39 250,090
未実現時価評価損益 3,111,161.13 340,859
未実現通貨運用評価損益 (828,515.26) (90,772)
未実現通貨未決済評価損益 29.59 3
未実現通貨繰延評価損益 (0.07) (0)
未収収益 47.90 5
未収現金利息 47.90 5
未収配当金 32,324.89 3,542
未収配当金 32,324.89 3,542
投資有価証券売却未収金 44,419.95 4,867
投資有価証券売却未収金 44,419.95 4,867
受益証券 (0.04) (0)
(0)
受益証券発行未収金 (0.04)
資産合計 31,974,283.26 3,503,102
負債
投資有価証券購入未払金 98,447.81 10,786
投資有価証券購入未払金 98,447.81 10,786
受益証券 (0.06) (0)
受益証券買戻未払金 (0.06) (0)
未払費用 138,525.52 15,177
未払監査費用 47,374.44 5,190
未払報告書作成費用 1,304.77 143
未払投資運用報酬 41,943.18 4,595
未払受託報酬 1,646.72 180
未払管理報酬 5,203.46 570
未払代行協会員報酬 5,196.28 569
未払販売報酬 34,816.11 3,814
114
未払副管理会社報酬 1,040.56
負債合計 236,973.27 25,963
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資本
ファンド受益証券 7,084,734.68 776,204
発行済ファンド受益証券(額面価額) 30,121,737.23 3,300,138
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券 19,888,865.67 2,179,024
円建 円ヘッジクラス受益証券 412,405.00 45,183
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 9,820,466.56 1,075,930
受益証券額面超過額 (23,037,002.55) (2,523,934)
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券 (10,067,891.09) (1,103,038)
円建 円ヘッジクラス受益証券 (608,783.75) (66,698)
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 (12,360,327.71) (1,354,198)
支払分配金 (27,521,235.95) (3,015,227)
支払分配金 (27,521,235.95) (3,015,227)
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券 (16,035,947.99) (1,756,898)
円建 円ヘッジクラス受益証券 (380,875.69) (41,729)
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 (11,104,412.27) (1,216,599)
利益剰余金 49,945,475.59 5,472,026
利益剰余金 49,945,475.59 5,472,026
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券 135,606,101.80 14,857,005
円建 円ヘッジクラス受益証券 5,017,306.57 549,696
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 121,823,273.59 13,346,958
2,228,335.67 244,136
当期間純利益
資本合計 31,737,309.99 3,477,140
31,974,283.26 3,503,102
負債および資本合計
純資産総額 31,737,309.99 3,477,140
発行済受益証券総数 2,891,742,060.00000 口
受益証券一口当たり純資産価格 0.010975 1円
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MUGC/フィデリティ・トラスト-フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド
損益計算書
2019 年6月1日から2019年11月29日までの期間
米ドル 千円
収益
実現損益 1,501,868.02 164,545
外国為替取引に係る実現利益 423,767.88 46,428
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券 368,510.08 40,374
円建 円ヘッジクラス受益証券 25,217.07 2,763
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 1,338.08 147
外国為替取引に係る実現損失 (585,917.59) (64,193)
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券 (535,486.66) (58,668)
円建 円ヘッジクラス受益証券 (30,385.46) (3,329)
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 (1,676.53) (184)
時価に係る実現利益 2,687,647.16 294,459
時価に係る実現損失 (548,749.37) (60,121)
通貨に係る実現利益 59,098.97 6,475
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券 0.07 0
円建 円ヘッジクラス受益証券 106.54 12
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 1,491.05 163
通貨に係る実現損失 (533,979.03) (58,503)
円建 円ヘッジクラス受益証券 (47.22) (5)
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 (862.71) (95)
利息収益 514.09 56
利息現金収益 514.09 56
受取配当金 273,738.03 29,991
受取配当金 273,738.03 29,991
未実現評価損益 817,421.80 89,557
未実現時価評価損益 305,969.93 33,522
未実現通貨運用評価損益 511,422.66 56,031
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券 (61,625.76) (6,752)
円建 円ヘッジクラス受益証券 (4,997.45) (548)
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券 0.41 0
未実現通貨未決済評価損益 29.60 3
(0)
未実現通貨繰延評価損益 (0.39)
収益合計 2,593,541.94 284,148
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費用
費用-報酬 305,188.57 33,436
監査費用 12,066.60 1,322
報告書作成費用 1,404.01 154
弁護士報酬 5,645.10 618
投資運用報酬 128,509.52 14,080
受託報酬 4,986.80 546
立替費用 3,078.26 337
管理報酬 16,063.59 1,760
代行協会員報酬 16,063.59 1,760
販売報酬 107,626.71 11,792
副保管会社報酬 6,531.75 716
副管理会社報酬 3,212.64 352
源泉徴収税 60,017.70 6,576
源泉徴収税 60,017.70 6,576
365,206.27 40,012
費用合計
投資純利益 2,228,335.67 244,136
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(2)【投資有価証券明細表等】
保有有価証券残高明細表
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種別・グループ別
2019年11月29日現在
未実現損益
サブ 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格/ 現地価額
種類 取引日 ユニット (基準通貨) (基準通貨)
元本/額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨) 時価損益 為替損益 合計
クラス (米ドル) (米ドル)
(米ドル) (米ドル) (米ドル)
現金
基準通貨現金
11/28/2019 3,439.84 3,439.84 1.000000000 3,439.84 3,439.84 0.00 0.00 0.00
3,439.84000 米ドル現金
米ドル現金 1.000000000
3,439.84000 基準通貨現金小計 3,439.84 3,439.84 3,439.84 3,439.84 0.00 0.00 0.00
現金合計
3,439.84000 3,439.84 3,439.84 3,439.84 3,439.84 0.00 0.00 0.00
株式
基本素材
C
51.080001831
GRUPO MEXICO-B 03/05/2019 16,824,916.86 873,703.94 18,026,132.65 924,156.40 61,583.44 -11,130.98 50,452.46
352,900.00
SMEX002I MXP370841019
19.505500000
C
19.049999237
MOSAIC CO/THE
12,823.00000 07/12/2013 510,158.89 510,158.89 244,278.14 244,278.14 -265,880.75 0.00 -265,880.75
SUSA3231 US61945C1036
1.000000000
C
22.649999619
VALVOLINE INC
29,124.00000 02/06/2018 661,024.28 661,024.28 659,658.59 659,658.59 -1,365.69 0.00 -1,365.69
SUSA33ZA US92047W1018
1.000000000
基本素材小計
394,847.00000 17,996,100.03 2,044,887.11 18,930,069.38 1,828,093.13 -205,663.00 -11,130.98 -216,793.98
通信
C
69.300003052
05/18/2017 487,974.82 487,974.82 536,659.22 536,659.22 48,684.40 0.00 48,684.40
AMDOCS LTD
7,744.00000
SGS00001 GB0022569080
1.000000000
C
15.000000000
AMERICA MOVIL-L
872,669.00 07/12/2013 11,275,455.40 883,354.99 13,090,035.00 671,094.56 93,029.13 -305,289.55 -212,260.42
SMEX0028 MXP001691213
19.505500000
C
43.119998932
GRUBHUB INC
6,486.00000 03/29/2019 455,289.64 455,289.64 279,676.31 279,676.31 -175,613.33 0.00 -175,613.33
SUSA33K8 US4001101025
1.000000000
C
21.500000000
LIBERTY GLOBAL-C
24,066.00000 04/10/2019 615,111.64 615,111.64 517,419.00 517,419.00 -97,692.64 0.00 -97,692.64
SUSA33A1 GB00B8W67B19
1.000000000
C
69.239997864
88,500.00 MEGACABLE-CPO 01/28/2014 4,360,991.83 324,728.58 6,127,739.81 314,154.46 90,576.91 -101,151.03 -10,574.12
SMEX002P MX01ME090003
19.505500000
C
83.550003052
QUALCOMM INC
3,540.00000 04/11/2018 197,577.53 197,577.53 295,767.01 295,767.01 98,189.48 0.00 98,189.48
SUSA2654 US7475251036
1.000000000
C
78.550003052
T-MOBILE US INC
12,909.00000 07/11/2018 849,610.96 849,610.96 1,014,001.99 1,014,001.99 164,391.03 0.00 164,391.03
SUSA339P US8725901040
1.000000000
通信小計
1,015,914.00000 18,242,011.82 3,813,648.16 21,861,298.34 3,628,772.55 221,564.98 -406,440.58 -184,875.60
耐久消費財
C
157.080001831
07/10/2019 339,585.70 339,585.70 342,120.24 342,120.24 2,534.54 0.00 2,534.54
ADVANCE AUTO PAR
2,178.00000
SUSA33AC US00751Y1064
1.000000000
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未実現損益
サブ 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格/ 現地価額
種類 取引日 ユニット (基準通貨) (基準通貨)
元本/額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨) 時価損益 為替損益 合計
クラス (米ドル) (米ドル)
(米ドル) (米ドル) (米ドル)
株式
耐久消費財
C
75.269996643
09/07/2018 638,415.92 638,415.92 617,891.40 617,891.40 -20,524.52 0.00 -20,524.52
CVS CAREMARK CORP
8,209.00000
(US)
SUSA2621 US1266501006
1.000000000
C
91.459999084
DOLLAR TREE INC
4,890.00000 03/29/2019 509,472.32 509,472.32 447,239.40 447,239.40 -62,232.92 0.00 -62,232.92
SUSA2999 US2567461080
1.000000000
C
26.889999390
TAPESTRY INC
14,709.00000 02/12/2018 644,753.53 644,753.53 395,525.00 395,525.00 -249,228.53 0.00 -249,228.53
SUSA33ZD US8760301072
1.000000000
耐久消費財小計
29,986.00000 2,132,227.47 2,132,227.47 1,802,776.04 1,802,776.04 -329,451.43 0.00 -329,451.43
非耐久消費財
C
184.940002441
ALLERGAN PLC 10/18/2019 766,502.94 766,502.94 812,441.43 812,441.43 45,938.49 0.00 45,938.49
4,393.00000
SUSA33KN IE00BY9D5467
1.000000000
C
87.910003662
5,499.00000 AMERISOURCEBERGE 07/10/2019 487,817.94 487,817.94 483,417.11 483,417.11 -4,400.83 0.00 -4,400.83
SUSA3337 US03073E1055
1.000000000
C
288.660003662
ANTHEM INC
1,392.00000 11/24/2017 329,320.97 329,320.97 401,814.73 401,814.73 72,493.76 0.00 72,493.76
SUSA33IT US0367521038
1.000000000
C
33.090000153
BECLE SAB DE CV
1,068,300.00 09/04/2019 31,501,011.18 1,598,544.90 35,350,047.16 1,812,311.77 197,330.80 16,436.06 213,766.86
SMEX003H MX01CU010003
19.505500000
C
56.939998627
BRISTOL-MYERS SQUIBB
7,568.00000 08/28/2019 366,180.29 366,180.29 430,921.91 430,921.91 64,741.62 0.00 64,741.62
SUSA2647 US1101221083
1.000000000
C
67.819999695
COLGATE-PALMOLIVE CO
7,402.00000 12/12/2018 471,865.84 471,865.84 502,003.64 502,003.64 30,137.80 0.00 30,137.80
SUSA2643 US1941621039
1.000000000
C
177.479995728
FOMENTO ECON-UBD
135,700.00 11/08/2016 23,732,851.52 1,275,162.96 24,084,035.42 1,234,730.48 18,004.35 -58,436.83 -40,432.48
SMEX002E MXP320321310
19.505500000
C
106.550003052
QUEST DIAGNOSTIC
4,686.00000 05/07/2019 458,800.74 458,800.74 499,293.31 499,293.31 40,492.57 0.00 40,492.57
SUSA3252 US74834L1008
1.000000000
C
22.430000305
SABRE CORP
31,261.00000 04/20/2017 757,165.45 757,165.45 701,184.24 701,184.24 -55,981.21 0.00 -55,981.21
SUSA33OS US78573M1045
1.000000000
非耐久消費財小計
1,266,201.00000 58,871,516.87 6,511,362.03 63,265,158.95 6,878,118.62 408,757.35 -42,000.77 366,756.58
その他
C
42.930000305
ARCHER DANIELS
08/23/2019 310,682.39 310,682.39 353,356.83 353,356.83 42,674.44 0.00 42,674.44
8,231.00000
MIDLAND CO
1.000000000
SUSA0387 US0394831020
C
KROGER CO 27.340000153
11,091.00000 11/17/2017 283,291.66 283,291.66 303,227.94 303,227.94 19,936.28 0.00 19,936.28
SUSA2600 US5010441013
1.000000000
その他小計
19,322.00000 593,974.05 593,974.05 656,584.77 656,584.77 62,610.72 0.00 62,610.72
エネルギー
C
117.129997253
05/09/2018 719,544.82 719,544.82 695,869.31 695,869.31 -23,675.51 0.00 -23,675.51
CHEVRON CORP
5,941.00000
SUSA1877 US1667641005
1.000000000
C
MARATHON PETROLEUM 60.639999390
8,677.00000 07/10/2019 481,130.97 481,130.97 526,173.27 526,173.27 45,042.30 0.00 45,042.30
SUSA2992 US56585A1025
1.000000000
C
SBM OFFSHORE NV 15.295000076
43,966.00000 07/18/2016 540,455.02 600,963.64 672,459.97 741,454.37 145,548.66 -5,057.93 140,490.73
SNLD0253 NL0000360618
1.102600000
エネルギー小計
58,584.00000 1,741,130.81 1,801,639.43 1,894,502.55 1,963,496.95 166,915.45 -5,057.93 161,857.52
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未実現損益
サブ 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格/ 現地価額
種類 取引日 ユニット (基準通貨) (基準通貨)
元本/額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨) 時価損益 為替損益 合計
クラス (米ドル) (米ドル)
(米ドル) (米ドル) (米ドル)
株式
金融
C
48.970001221
BANK OF NY MELLON CO 07/12/2013 349,281.07 349,281.07 562,665.31 562,665.31 213,384.24 0.00 213,384.24
11,490.00000
SUSA2529 US0640581007
1.000000000
C
220.300003052
BERKSHIRE HATHAWAY
8,866.00000 07/15/2015 1,356,184.56 1,356,184.56 1,953,179.83 1,953,179.83 596,995.27 0.00 596,995.27
INC-CL B
1.000000000
SUSA2809 US0846707026
C
CORP INMOBILIARIA VE 32.970001221
336,200.00 01/28/2014 8,235,997.98 618,180.08 11,084,514.41 568,276.35 146,036.58 -195,940.30 -49,903.72
SMEX002O MX01VE0M0003
19.505500000
* C
E TRADE FINANCIA 44.299999237
8,859.00000 07/23/2019 406,841.40 406,841.40 392,453.69 392,453.69 -14,387.71 0.00 -14,387.71
SUSA3397 US2692464017
1.000000000
C
FAIRFAX FINL HLD 600.010009766
1,726.00 07/11/2017 993,508.54 767,813.03 1,035,617.28 779,685.51 31,702.42 -19,829.94 11,872.48
SCAN04BD CA3039011026
1.328250000
C
MORGAN STANLEY 49.479999542
8,234.00000 03/01/2019 351,255.03 351,255.03 407,418.32 407,418.32 56,163.29 0.00 56,163.29
SUSA1293 US6174464486
1.000000000
C
NORTHERN TRUST CORP 107.239997864
5,337.00000 10/27/2016 393,589.15 393,589.15 572,339.87 572,339.87 178,750.72 0.00 178,750.72
SUSA3050 US6658591044
1.000000000
C
QUALITAS CONTROL 83.129997253
187,267.00 07/12/2013 6,090,208.20 461,127.61 15,567,505.20 798,108.49 485,878.19 -148,897.31 336,980.88
SMEX0033 MX01Q0000008
19.505500000
C
TRAVELERS COS INC 136.720001221
3,819.00000 06/13/2017 494,110.14 494,110.14 522,133.68 522,133.68 28,023.54 0.00 28,023.54
SUSA2942 US89417E1091
1.000000000
C
WELLS FARGO AND CO 54.459999084
25,511.00000 02/05/2018 1,429,030.52 1,429,030.52 1,389,329.04 1,389,329.04 -39,701.48 0.00 -39,701.48
SUSA2628 US9497461015
1.000000000
C
WILLIS TOWERS WA 196.440002441
5,640.00000 04/20/2017 759,684.27 759,684.27 1,107,921.61 1,107,921.61 348,237.34 0.00 348,237.34
SGBR119J IE00BDB6Q211
1.000000000
金融小計
602,949.00000 20,859,690.86 7,387,096.86 34,595,078.24 9,053,511.70 2,031,082.40 -364,667.55 1,666,414.85
工業
C
129.860000610
04/04/2014 9,846,666.59 579,441.83 15,946,808.07 817,554.44 312,739.56 -74,626.95 238,112.61
GRUPO AEROPORTUA
122,800.00
SMEX002W MX01OM000018
19.505500000
C
PROMOTORA Y OPER 186.940002441
125,305.00 03/26/2019 22,460,000.71 1,157,099.48 23,424,517.01 1,200,918.56 49,448.43 -5,629.35 43,819.08
SMEX002M MX01PI000005
19.505500000
工業小計
248,105.00000 32,306,667.30 1,736,541.31 39,371,325.08 2,018,473.00 362,187.99 -80,256.30 281,931.69
テクノロジー
C
117.879997253
02/05/2018 425,447.08 425,447.08 500,046.95 500,046.95 74,599.87 0.00 74,599.87
CHECK POINT
4,242.00000
SOFTWARE TECH
1.000000000
SISR0032 IL0010824113
C
37.330001831
DXC TECHNOLOGY C
7,191.00000 11/15/2019 266,395.38 266,395.38 268,440.04 268,440.04 2,044.66 0.00 2,044.66
SUSA33OM US23355L1061
1.000000000
C
35.520000458
EBAY INC
9,123.00000 06/04/2018 364,068.52 364,068.52 324,048.96 324,048.96 -40,019.56 0.00 -40,019.56
SUSA1612 US2786421030
1.000000000
C
56.139999390
ORACLE CORP
21,545.00000 07/12/2013 790,209.22 790,209.22 1,209,536.29 1,209,536.29 419,327.07 0.00 419,327.07
SUSA0451 US68389X1054
1.000000000
テクノロジー小計
42,101.00000 1,846,120.20 1,846,120.20 2,302,072.24 2,302,072.24 455,952.04 0.00 455,952.04
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ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.(E30992)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
未実現損益
サブ 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格/ 現地価額
種類 取引日 ユニット (基準通貨) (基準通貨)
元本/額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨) 時価損益 為替損益 合計
クラス (米ドル) (米ドル)
(米ドル) (米ドル) (米ドル)
株式
公益事業
C
44.400001526
10/09/2019 861,862.30 861,862.30 805,194.03 805,194.03 -56,668.27 0.00 -56,668.27
EXELON CORP
18,135.00000
SUSA3331 US30161N1019
1.000000000
18,135.00000 公益事業小計 861,862.30 861,862.30 805,194.03 805,194.03 -56,668.27 0.00 -56,668.27
株式合計
3,696,144.00000 155,451,301.71 28,729,358.92 185,484,059.62 30,937,093.03 3,117,288.23 -909,554.11 2,207,734.12
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
11/29/2019 5,705.14 6,279.36 5,705.14 6,290.49 0.00 11.13 11.13
5,705.14000 ユーロ
ユーロ 1.102600000
S
1.000000000
0.18000 日本円 05/17/2019 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00
日本円 109.510000000
S
1.000000000
9,669,909.08 メキシコ・ペソ MultiLot 9,669,907.79 496,339.39 9,669,909.08 495,752.95 0.07 -586.51 -586.44
メキシコ・ペソ 19.505500000
9,675,614.40000 非グループ化の有価証券小計 9,675,612.93 502,618.75 9,675,614.22 502,043.44 0.07 -575.38 -575.31
外貨建現金勘定合計
9,675,614.40000 9,675,612.93 502,618.75 9,675,614.22 502,043.44 0.07 -575.38 -575.31
外国為替スポット
スポット・ポジション
11/28/2019 -4,955.00 -5,455.95 1.000000000 -4,955.00 -5,463.38 0.00 -7.43 -7.43
-4,955.00000 ユーロスポット
ユーロスポット 1.102600000
メキシコ・ペソ
-1,140,000.00 11/28/2019 -1,140,000.00 -58,233.09 1.000000000 -1,140,000.00 -58,445.05 0.00 -211.96 -211.96
スポット
メキシコ・ペソスポット 19.505500000
-1,144,955.00000 スポット・ポジション小計 -1,144,955.00 -63,689.04 -1,144,955.00 -63,908.43 0.00 -219.39 -219.39
外国為替スポット合計
-1,144,955.00000 -1,144,955.00 -63,689.04 -1,144,955.00 -63,908.43 0.00 -219.39 -219.39
先渡(ポジション)
非グループ化の有価証券
}
1.000000000
MultiLot 21,791.77 16,421.07 21,791.77 16,409.74 0.00 -11.33 -11.33
CAD FORWARD 16 DEC
21,791.77
FCA16DEC 1.327978000
}
1.000000000
CAD FORWARD 16 DEC
-454,921.96 MultiLot -454,921.96 -344,332.78 -454,921.96 -342,567.39 0.00 1,765.39 1,765.39
FCA16DEC 1.327978000
}
1.000000000
EUR FORWARD 16 DEC
29,792.40000 MultiLot 29,792.40 33,024.22 29,792.40 32,895.73 0.00 -128.49 -128.49
FEU16DEC 1.104165132
}
1.000000000
EUR FORWARD 16 DEC
-557,413.65000 MultiLot -557,413.65 -617,160.81 -557,413.65 -615,476.72 0.00 1,684.09 1,684.09
FEU16DEC 1.104165132
}
1.000000000
JPY FORWARD 16 DEC
36,003,309.00000 11/08/2019 36,003,309 329,891.77 36,003,309 329,297.00 0.00 -594.77 -594.77
FJP16DEC 109.333851667
}
1.000000000
JPY FORWARD 16 DEC
-2,919,510.00000 11/22/2019 -2,919,510 -26,895.36 -2,919,510 -26,702.71 0.00 192.65 192.65
FJP16DEC 109.333851667
}
1.000000000
MXN FORWARD 16 DEC
116,170.71 11/25/2019 116,170.71 5,959.99 116,170.71 5,941.98 0.00 -18.01 -18.01
FMX16DEC 19.550833333
}
1.000000000
MXN FORWARD 16 DEC
-117,072,017.58 MultiLot -117,072,017.58 -6,067,026.19 -117,072,017.58 -5,988,083.25 0.00 78,942.94 78,942.94
FMX16DEC 19.550833333
-84,832,799.31000 非グループ化の有価証券小計 -84,832,799.31 -6,670,118.09 -84,832,799.31 -6,588,285.62 0.00 81,832.47 81,832.47
先渡(ポジション)合計
-84,832,799.31000 -84,832,799.31 -6,670,118.09 -84,832,799.31 -6,588,285.62 0.00 81,832.47 81,832.47
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ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.(E30992)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
未実現損益
サブ 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格/ 現地価額
種類 取引日 ユニット (基準通貨) (基準通貨)
元本/額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨) 時価損益 為替損益 合計
クラス (米ドル) (米ドル)
(米ドル) (米ドル) (米ドル)
不動産投資信託
金融
C
48.040000916
10/07/2019 379,397.66 379,397.66 373,270.81 373,270.81 -6,126.85 0.00 -6,126.85
AMERICAN CAMPUS
7,770.00000
SUSA33N6 US0248351001
1.000000000
7,770.00000 金融小計 379,397.66 379,397.66 373,270.81 373,270.81 -6,126.85 0.00 -6,126.85
不動産投資信託合計
7,770.00000 379,397.66 379,397.66 373,270.81 373,270.81 -6,126.85 0.00 -6,126.85
-72,594,786.07000 79,531,997.83 22,881,008.04 109,558,630.18 25,163,653.07 3,111,161.45 -828,516.41 2,282,645.04
投資明細合計
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4【管理会社の概況】
(1)【資本金の額】 (2019年12月末日現在)
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル(約205億円)
発行済株式総数 5,051,655株
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.(以下「管理会社」という。)が発行する株
式総数の上限については制限がない。
最近5年間における資本金の額の増減は、以下のとおりである。
2014 年12月末日 37,117,968.52 米ドル
2015 年12月末日 37,117,968.52 米ドル
2016 年12月末日 37,117,968.52 米ドル
2017 年11月9日 187,117,965.90 米ドル
2017 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2018 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2019 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
(2)【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、投資信託の事務管理、国際的な保管業務、信託会計の事務管理およびこれらに関する
一般的な銀行業務ならびに外国為替業務に従事する。
管理会社は、信託証書に基づき、期間の限定なく任命されているが、受託会社は、以下の場合、か
かる任命を解除することができる。(a)管理会社が清算される場合、(b)管理会社の事業に関して財
産保全管理人が任命された場合、(c)受託会社が、管理会社の変更が受益者の利益にとって望ましい
との見解を有し、受益者に対してその旨を書面で表明した場合、(d)決議が総会において投票を行っ
た受益者により承認された場合、または(e)発行済受益証券の純資産価額の4分の3を保有する受益
者が管理会社の解任を書面で受託会社に要求した場合。管理会社がファンドの管理者でなくなった場
合、受託会社および管理会社は、ファンドの管理者になる資格を有する他の者を任命しなければなら
ない。
信託証書の規定に基づき、管理会社は、信託証書に基づく義務の履行に関する故意による不適切な
行為、詐欺または重過失がある場合を除き、ファンド、受益者または受託会社に対していかなる責任
も負わない。
信託証書に基づき、受託会社は、ファンドのために、かつファンドの資産からのみ、管理会社なら
びに管理会社の関係会社、代理人および受任者ならびに管理会社およびこれらの者の役員、取締役、
株主および支配者に対して、(ⅰ)ファンドの運営もしくはファンドの受益証券の募集もしくは(ⅱ)管
理会社の行為に関係し、もしくはこれらから生じ、もしくはこれらに基づき、または信託証書に基づ
きファンドのために行われた事業もしくは業務に別途に関連して、管理会社が現実に一時的に負担し
たあらゆる損失、責任、損害、費用または経費(弁護士費用および会計士費用を含むが、これらに限
定されない。)、判決および和解において支払われる金額(ただし、受託会社が、ファンドを代表し
て、かかる和解を承認していることを条件とする。)を補償するものとし、上記の者を上記のあらゆ
る損失、責任、損害、費用または経費から免責するものとする。ただし、かかる行為が信託証書に基
づく義務の履行に関する故意による不適切な行為、詐欺または重過失を構成する場合はこの限りでな
い。
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管理会社は、2019年12月末日現在、以下の投資信託の管理・運用を行っている。
国別(設立国) 種類別(基本的性格) 本数 純資産価格の合計(通貨別)
ケイマン諸島 アンブレラ・ファンドのサブ・ファンド 35 5,086,799,105.27 米ドル
(3)【その他】
本書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社およびファンドに重要な影響を与えた事
実、または与えると予想される事実はない。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
5【管理会社の経理の概況】
a.管理会社の最近事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成され
た原文の財務書類を翻訳したものである(ただし、円換算部分を除く。)。これは「特定有価証券の
内容等の開示に関する内閣府令」(平成5年大蔵省令第22号。その後の改正を含む。)に基づき、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。その後の改正を
含む。)第131条第5項ただし書の規定の適用によるものである。
b.管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号。その後の改
正を含む。)第1条の3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)であるデロイト・オーディッ
ト・ソシエテ・ア・レスポンサビリテ・リミテから監査証明に相当すると認められる証明を受けてお
り、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの(訳文を含む。)が
当該財務書類に添付されている。
c.管理会社の原文の財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額につ
いて円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2019年12月30日現在における株式会社三菱U
FJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=109.56円)で換算されている。なお、千円未満の
金額は四捨五入されている。
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(1)【資産及び負債の状況】
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2018年12月31日現在
(単位:米ドル)
資産
2018年 2017年
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
現金、中央銀行および
31.1、31.3 3,714,129,527 406,920,031 2,294,618,594 251,398,413
郵便局における残高
金融機関に対するローン
3、15、31.1、31.3 3,533,550,709 387,135,816 4,079,919,230 446,995,951
および貸付金
a)要求払い 2,311,150,709 253,209,672 3,137,919,230 343,790,431
b)その他のローン
1,222,400,000 133,926,144 942,000,000 103,205,520
および貸付金
顧客に対するローンおよび
31.1、31.3 372,880 40,853 265,472 29,085
貸付金
株式およびその他の
4、15、31.1、31.3 2,834 310 14,984 1,642
変動利回り有価証券
固定資産 5 3,783,033 414,469 4,125,181 451,955
その他の資産 257 28 180 20
36,979,553 4,051,480 24,028,149 2,632,524
前払金および未収収益 6、15
資産合計 7 7,288,818,793 798,562,987 6,402,971,790 701,509,589
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表(続き)
2018年12月31日現在
(単位:米ドル)
負債
2018年 2017年
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
金融機関に対する負債 15、31.1 1,794,570,343 196,613,127 2,103,521,459 230,461,811
a)要求払い 1,565,940,343 171,564,424 2,103,521,459 230,461,811
b)約定満期日あり 228,630,000 25,048,703 0 0
顧客に対する負債 8、15、31.1 5,073,055,610 555,803,973 3,913,497,702 428,762,808
a)要求払い 5,071,655,610 555,650,589 3,913,497,702 428,762,808
b)約定満期日あり 1,400,000 153,384 0 0
その他の負債 9 2,206,816 241,779 1,867,543 204,608
未払金および繰延利益 10、15 15,704,349 1,720,568 18,519,456 2,028,992
引当金 18,148,556 1,988,356 20,211,255 2,214,345
a)納税引当金 11 16,536,604 1,811,750 18,691,834 2,047,877
b)その他の引当金 12 1,611,952 176,605 1,519,421 166,468
発行済み資本 13 187,117,966 20,500,644 187,117,966 20,500,644
準備金 14 158,191,749 17,331,488 124,372,931 13,626,298
繰越損益 14 3,259 357 4,686 513
39,820,145 4,362,695 33,858,792 3,709,569
当期利益
7,288,818,793 798,562,987 6,402,971,790 701,509,589
負債合計 16
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
オフ・バランス・シート項目
2018年12月31日現在
(単位:米ドル)
2018年 2017年
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
59,309
偶発債務 17、31.1 541,339 578,509 63,381
内訳:
保証金および担保証券として
541,339 59,309 578,509 63,381
差し入れられた資産
信託運用 20 92,427,954,484 10,126,406,693 81,804,130,253 8,962,460,511
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(2)【損益の状況】
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
損益計算書
2018年12月31日に終了した年度
(単位:米ドル)
2018年 2017年
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
未収利息および類似収益 81,824,073 8,964,645 54,056,442 5,922,424
内訳:
- 預金に係るマイナス金利 5,448,991 596,991 2,221,669 243,406
- 外貨スワップからの利差益 31,789,988 3,482,911 27,650,438 3,029,382
未払利息および類似費用 (40,218,579) (4,406,348) (16,495,414) (1,807,238)
内訳:
- ローンおよび貸付金に係る
(12,070,732) (1,322,469) (9,439,648) (1,034,208)
マイナス金利
- 外貨スワップからの利差損 (392,542) (43,007) (254,716) (27,907)
有価証券からの収益 92 10 750,200 82,192
株式およびその他の変動利回り有価
92 10 750,200 82,192
証券からの収益
未収手数料 21 115,660,720 12,671,788 106,256,230 11,641,433
未払手数料 (56,930,365) (6,237,291) (52,040,385) (5,701,545)
金融業務の純利益 4,336,416 475,098 6,388,924 699,971
その他の事業収益 22 4,322,262 473,547 2,484,563 272,209
一般管理費用 (51,755,210) (5,670,301) (51,064,124) (5,594,585)
a)スタッフ費用 24、25 (20,839,657) (2,283,193) (20,806,005) (2,279,506)
内訳:
- 賃金およびサラリー (16,818,051) (1,842,586) (16,838,247) (1,844,798)
- 社会保障費 (2,632,035) (288,366) (2,420,642) (265,206)
内訳:
- 年金に関する
(1,596,915) (174,958) (1,541,426) (168,879)
社会保障費
b)その他の一般管理費用 26、30 (30,915,553) (3,387,108) (30,258,119) (3,315,080)
有形および無形資産に関する価値調整 (1,767,494) (193,647) (2,589,398) (283,694)
その他の事業費用 23 (605,778) (66,369) (507,993) (55,656)
(13,169,369) (1,442,836) (11,831,429) (1,296,251)
経常収益にかかる税金 11、27.1
税引後経常収益 41,696,768 4,568,298 35,407,616 3,879,258
前勘定科目に表示されていないその他
(1,876,623) (205,603) (1,548,824) (169,689)
27.2
の税金
39,820,145 4,362,695 33,858,792 3,709,569
当期利益
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財務諸表に対する注記
2018年12月31日現在
注1 一般事項
1.1. 会社概況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.(以下「当行」という。)は、ルクセンブル
グにおいて1974年4月11日に株式会社として設立された。
1996年4月1日に、親会社の株式会社東京銀行が株式会社三菱銀行と合併して株式会社東京三菱銀
行が設立され、バンク・オブ・トウキョウ(ルクセンブルグ)エス・エイは、バンク・オブ・トウ
キョウ・ミツビシ(ルクセンブルグ)エス・エイに名称を変更した。
2005年10月1日に、間接株主の株式会社三菱東京フィナンシャル・グループ(以下「MTFG」と
いう。)は、株式会社UFJホールディングス(以下「UFJ」という。)と合併し、新規金融グ
ループの株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ(以下「MUFG」という。)となった。
2006年1月1日に、親銀行の株式会社東京三菱銀行は、株式会社UFJ銀行と合併し、株式会社三
菱東京UFJ銀行となり、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシ(ルクセンブルグ)エス・エイは、
バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシUFJ(ルクセンブルグ)エス・エイに名称を変更した。
2007年4月2日に、当行は、共に持株会社である三菱UFJフィナンシャル・グループ(MUF
G)の子会社である三菱UFJ信託銀行株式会社が70%および株式会社三菱東京UFJ銀行が30%を
共同で出資する子会社に変更された。その結果、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシUFJ(ルク
センブルグ)エス・エイは、ミツビシUFJグローバルカストディ・エス・エイ(以下「MUGC」
という。)に名称を変更した。
2008年4月28日に、ミツビシUFJグローバルカストディ・エス・エイは、新株49,080株を発行
し、当行の資本金は1,817,968.52米ドル増加した。発行済株主資本総額は、現在37,117,968.52米ドル
である。当行の主たる株主2社は、株主資本92.25%を保有しており、三菱UFJ信託銀行株式会社が
63.72%および株式会社三菱東京UFJ銀行が28.53%を保有している。
2014年8月7日に、ミツビシUFJグローバルカストディ・エス・エイは、アイルランド共和国、
ダブリン2、ローワー・レッスン・ストリート12-13、オーモンド・ハウスに所在する外国支店を開
設した。ミツビシUFJグローバルカストディ・エス・エイ、ダブリン支店は、1993年のUE規則に
準拠して、金融機関として907648番で登録された。
2016年5月1日に、ミツビシUFJグローバルカストディ・エス・エイは、その名称をルクセンブ
ルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.(以下「MIBL」という。)に変更した。
2017年5月31日に、三菱UFJ信託銀行株式会社は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス
銀行S.A.の議決権株式の100%を取得した。
取締役会のメンバーは、三菱UFJ信託銀行株式会社のグループの専務取締役および独立取締役で
ある。事業方針および評価基準は、ルクセンブルグの現行法規に定められている場合を除き、株式会
社三菱UFJフィナンシャル・グループにおいて適用されているものに準拠して、取締役会によって
決定および監督される。
1.2. 事業の性質
当行の事業目的は、当行自身およびルクセンブルグ大公国内外の第三者のための銀行業務または金
融業務を行うこと、ならびに工業、商業、不動産といった上記の主目的に直接または間接的に関連す
るその他の全ての業務を行うことにある。
より具体的には、当行は投資運用サービスに活動を集中している。
当行における取引の大部分は、三菱UFJフィナンシャル・グループのグループ企業との間で、直
接または間接的に完結するものである。
1.3. 財務書類
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当行は、資本の表示通貨である米ドルを基準にして財務書類を作成している。当行の会計年度は、
暦年と一致している。
注2 重要な会計方針の要約
当行の財務書類は、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の
銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。
これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が適用される。
2.1. 貸借対照表における取引計上日
貸借対照表における資産および負債は、かかる金額が確定した日、つまり権利移転日付で計上され
る。
2.2. 外貨
当行は、全ての取引を契約締結日における一または複数の取引通貨で計上する、複数通貨会計シス
テムを採用している。
資産および負債は、貸借対照表の日付のスポット為替レートで米ドルに換算される。再評価によっ
て生じる実現および未実現損益は、当期の損益に計上されるが、取得為替レートで計上される外国為
替予約契約(スワップおよびヘッジ外国為替予約契約)によって特にカバーされたものから生じる実
現および未実現損益はこの限りではない。
外貨建ての収益および費用は、日々、実勢為替レートで米ドルに換算される。
期末現在、全ての未決済の先渡取引は、満期までの残存期間に対応した貸借対照表の日付における
実勢フォワード・レートで米ドルに換算される。
スポット取引およびスワップ取引に連動する未決済の先渡取引から生じる損益は、貸借対照表の日
付に見越し計上される。外国為替スワップによりカバーされたポジションに係る未実現損益について
は、期末においてこれを中立化する。
2.3. デリバティブ金融商品
金利スワップ、フォワード・レート契約、金融先物およびオプションのような、デリバティブ金融
商品から派生している当行のコミットメントは、取引日にオフ・バランス・シート項目として計上さ
れる。
必要があれば、期末日に、当行の各コミットメントの時価による再評価によって生じる未実現損失
に対して引当金が設定される。先渡取引に係る未実現損失に対する引当金は、2018年は計上されてい
ない(2017年:0米ドル)。
金融商品が明らかに資産または負債をカバーかつ経済的統一している場合、または金融商品が逆取
引でヘッジされているためにオープン・ポジションが存在しない場合においては、かかる引当金は設
定されない。
2.4. 貸倒れおよび回収不能債務に関する特定価値調整
取締役会において、貸倒れおよび回収不能とみなされた債務に関して特定価値調整を行うのが当行
の方針である。
特定価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.5. 証書、ローンおよび貸付金ならびにリース取引にかかる見込み損失に対する価値調整
ローンおよび貸付金の見込み損失に対する価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.6. リスク持高に対する一括引当金
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当行は、ルクセンブルグの税法に準拠して、銀行監督諮問管理法に規定されているように、リスク
持高に対する一括引当金を設定することができる。引当金の目的は、年次決算時にはまだ確認されて
いないが具体化すると考えられるリスクを考慮することにある。
税務局長によって1997年12月16日に発行された指図書に従い、当行のリスク持高の税引前かつ
1.25%を超えない当該引当金が設定されなければならない。
当行は、2018年12月31日現在、当該引当金を計上しなかった(2017年:0米ドル)。
2.7. 譲渡可能有価証券
譲渡可能有価証券は、当初、購入価格で計上される。当初の評価には平均原価法が使用される。注
2.5.の詳述に従って計算されたまたは価値が減少したことによって生じる価値調整は、勘定残高から
控除される。
2.8. 有形および無形資産
有形および無形資産は、購入価格で評価される。耐用年数が限られている有形および無形固定資産
の価値は、かかる資産の下記の耐用年数に渡って体系的に償却するために計算された価値調整分減少
する。
ハードウェア機器:4年
ソフトウェア:4年および5年
その他の無形資産:5年
その他の有形資産:10年
2.9. 関連会社株式
貸借対照表の日付において、金融固定資産として保有される関連会社株式は、低価法で計上され
る。
2.10. 税金
税金は、関連する勘定が属する会計年度において発生主義で計上される。
2.11. 前払金および未収収益
本資産項目は、当期中に発生したが次年度以降に関係する費用が含まれる。
2.12. 未払金および繰延利益
本負債項目は、当期中に受領したが次年度以降に関係する費用が含まれる。
2.13. 引当金
引当金は、その性質が明確に定義されている損失または債務であって、かつ貸借対照表日付時点で
発生する可能性が高いかもしくは発生することが確実だが、金額または発生日が不確定なものを対象
とすることが企図されている。
2.14. 収益の認識
当行の主要な収益源は、利息および手数料収益から成る。当行は、顧客に対して提供する多様な業
務から報酬および手数料収益を稼得する。
収益は通常、関連する業務の履行時または当該業務が提供された期間を通じて認識される。
注3 金融機関に対するローンおよび貸付金
金融機関に対するローンおよび貸付金は、要求払いのものを除き、残存期間別に以下のとおりであ
る。
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2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
3か月以下 543,400,000 135,000,000
679,000,000 807,000,000
3か月超1年未満
1,222,400,000 942,000,000
注4 株式およびその他の変動利回り有価証券
「株式およびその他の変動利回り有価証券」の項目に表示されている譲渡可能有価証券は全て、2,834
米ドル(2017年:14,984米ドル)の未上場有価証券で構成される。
注5 固定資産の変動
以下の変動は、当期中に当行の固定資産に対して生じたものである。
固定資産:
期首現在 期末現在 価値調整 期末現在
追加 売却 為替差額
価値総額 価値総額 累計 価値純額
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
1.有形資産 3,824,149 115,904 (660,418) (183,596) 3,096,039 2,325,231 770,808
a)ハードウェア 1,336,134 111,903 (644,414) (64,147) 739,476 574,142 165,334
b)その他付属品、
家具、機器、 2,488,015 4,001 (16,004) (119,449) 2,356,563 1,751,089 605,474
車両
2.無形資産 18,907,410 1,509,749 (419,631) (814,339) 19,183,189 16,170,964 3,012,225
a)ソフトウェア 16,961,971 1,509,749 (419,631) (814,339) 17,237,750 14,225,525 3,012,225
b)有価約因に基づ
いて取得したの 1,945,439 0 0 0 1,945,439 1,945,439 0
れん
価値ある対価として取得されたのれんは、他機関の顧客の一部の買収の価値を表す。
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注6 前払金および未収収益
当行の前払金および未収収益は以下のとおりである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
IRS(米国の税務当局)への前払金 0 1,258,254
未収利息 15,591,714 4,666,886
管理会社手数料 921,843 283,041
信託業務手数料 2,124,415 1,969,915
全体保管手数料 9,573,008 8,936,086
投資ファンド手数料 5,836,414 3,813,147
前払一般経費 481,264 644,074
前払法人税 765 134,936
未回収付加価値税(VAT) 62,649 690,238
その他の未収収益 483,831 319,145
その他の手数料 162,315 671,075
その他の前払金 664,574 393,820
1,076,761 247,532
スワップに係る未収利息収入
36,979,553 24,028,149
注7 外貨建て資産
2018年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て資産の総額は、5,393,986,107米ドル(2017
年:4,008,887,622米ドル)である。
注8 顧客未払金
2018年12月31日現在、残存期間1か月未満の債務(要求払いのものを除く。)は、1,400,000米ドルで
あった。
注9 その他の負債
当行のその他の負債は以下のとおりである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
優先債務 618,902 841,978
1,587,914 1,025,565
諸債務
2,206,816 1,867,543
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注10 未払金および繰延利益
当行の未払金および繰延利益は以下のとおりである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
未払手数料 6,908,708 6,607,907
未払一般経費 3,224,725 5,653,314
未払利息 3,347,939 885,708
保管報酬に関連する繰延利益 308,226 524,416
外国為替スワップによりカバーされたポジションに係る外
1,717,819 4,680,727
国為替実績の中立化(注2.2)
その他の未払費用 122,543 142,861
74,389 24,523
その他の仮受金(注)
15,704,349 18,519,456
(注)2018年12月31日より後の関連する受益者に対する未払仮受金の仮勘定
注11 税金-為替差損失:繰延税金
ルクセンブルグの財政法上、当行の貸借対照表および損益計算書はユーロ表示が義務付けられてい
る。財政目的で当行の株式をユーロ等価物に換算し未実現損益が生じたために、財政目的で確定された
当行の収益が、会計目的で報告された収益と著しく異なることがあり得る。
銀行の投資株式にかかる為替換算利益の財政的中和が認められた1987年7月16日(改正)法に準拠し
て、通常の状況下においては、米ドルがユーロに対して強く(ドル高に)なったことで生じる未実現利
益は、過去の繰越未実現損失の金額を超える範囲について中和することができる。
ただし、銀行の投資株式にかかる為替換算利益の財政的中和が認められた1983年7月23日法に準拠し
て、通常の状況下においては、米ドルがユーロに対して強く(ドル高に)なったことで生じる将来の未
実現利益は、過去の繰越未実現損失の金額を超える範囲についてのみ中和することができる。
2018年12月31日現在、繰延税金負債はなかった。
注12 その他の引当金
当行のその他の引当金は、報酬引当金により構成されている。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
1,611,952 1,519,421
報酬引当金
1,611,952 1,519,421
注13 発行済資本
2018年12月31日現在、当行の発行済かつ全額払込済資本は、クラスAの5,002,575株およびクラスBの
49,080株に対して187,117,966米ドルである。
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注14 準備金および繰越損益の変動
法定準備金 その他の準備金 繰越損益
米ドル 米ドル 米ドル
2018年1月1日現在の残高 3,711,797 120,661,134 4,686
2017年12月31日終了年度の利益 0 0 33,858,792
利益の処分
-株主への配当金支払 0 0 (41,401)
-2018年純資産税準備金への振替 0 8,700,000 (8,700,000)
-2012年純資産税準備金からの振替 0 (3,304,122) 3,304,122
-任意準備金への割当て 0 26,730,000 (26,730,000)
1,692,940 0 (1,692,940)
-法定準備金への割当て
2018年12月31日現在の残高 5,404,737 152,787,012 3,259
ルクセンブルグの法律に従い、当行は毎年の純利益の最低5%相当額を法定準備金として、かかる準
備金が株主資本の10%に達するまで、充当しなければならない。当該充当は翌年に行われる。法定準備
金の分配は制限されている。当行は発行済資本の10%に達しているため、当該要件は満たされている。
当行は、ルクセンブルグの税法に基づいて、当該年度が支払期限である純資産税のすべてまたは一部
について税額控除の適用を選択した。ただし、当該税額控除は、前年度が支払期限である税額控除調整
前の法人税額を上限とする。当該控除から利益を得るためには、翌年度末以前に純資産税額控除の5倍
にあたる金額を特別準備金に計上するという立場を表明しなければならず、これを5年間維持しなけれ
ばならない。
2015年11月19日にルクセンブルグの税務当局が発行した通達(Circular I. Fort. N°47bis)は、納
税者が単一の純資産税準備金を設定し、2014年および2015年の両年について純資産税減税のメリットを
完全に享受できるようにする専門規定を定めている。(過渡的措置として)この準備金は、2014年およ
び2015年について利用可能な最大減税額の5倍に相当しなければならない。総額22,444,927米ドル
(2017年:17,049,049米ドル)の純資産税特別準備金が、当行のその他の準備金に含まれている。
2018年3月23日付の年次株主総会において決議されたとおり、当行は、8,700,000米ドルを2018年の純
資産税特別準備金に割り当て、2012年に構成した利用可能な純資産税特別準備金3,304,122米ドルを戻し
入れた。
2018年12月31日現在、純資産税の特別準備金の累積残高は、以下のとおりである。
2018 年
年度 純資産税準備金
米ドル
2013年 3,101,000
2014年-2015年 3,019,136
2016年 3,348,440
2017年 4,276,351
8,700,000
2018年
2018年12月31日現在の残高 22,444,927
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注15 関連会社残高
2018年12月31日現在、以下の関連会社残高が未決済となっている。
資産
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,314,382,591 3,789,891,462
24,033,836 10,791,736
前払金および未収収益
3,338,416,427 3,800,683,198
負債
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
金融機関に対する未払金 1,787,952,744 2,098,463,451
顧客に対する未払金 1,001,503,360 659,726,748
5,654,686 4,972,871
未払金および繰延利益
2,795,110,790 2,763,163,070
当行は、2018年12月31日現在および同日に終了した会計年度において、国際会計基準第24号「関連当
事者についての開示」で定義されるとおり、取引条件が一般の独立当事者間取引と同様でない、いかな
る重大な関係会社間取引をも締結していない。
当行の要求により、ルクセンブルグ監督当局(CSSF)は、2013年6月26日付規則(EU)575/
2013(パートⅣ)に基づいて、大口エクスポージャー規制の計算にグループ(三菱UFJフィナンシャ
ル・グループ)に対するエクスポージャーを全額適用除外とすることを認めた。
2018年12月31日現在、グループに関する当該適用除外金額は、3,450,572,108米ドルであり、内訳は以
下のとおり分析される。
2018 年
米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,313,256,918
前払金および未収収益 15,595,810
121,719,380
外国為替取引(市場リスク手法)
3,450,572,108
注16 外貨建て負債
2018年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て負債の総額は、3,951,265,679米ドル(2017
年:2,973,768,077米ドル)である。
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注17 偶発債務
当行の偶発債務は、以下のとおりである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
541,339 578,509
発行済念書
期末現在、関連会社残高はなかった。
注18 コミットメント
当行は、貸借対照表およびオフ・バランス・シートのいずれにも開示されていないが、当行の財政状
態を査定する上で重要な一定のコミットメントを締結した。かかるコミットメントの詳細は以下のとお
りである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
6,499,120 521,191
建物の固定賃貸料支払契約に関するコミットメント
期末現在、関連会社残高はなかった。
注19 通貨為替レート、金利およびその他の市場金利に連動する運用
2018年12月31日および2017年12月31日現在、流通している先渡取引の種類は以下のとおりである。
通貨為替レートに連動する運用
- 為替先渡取引(スワップ、アウトライト)
外貨為替レートと連動する運用は、大抵、持高をカバーする目的で行われる。
注20 投資運用業務および引受業務
当行が提供する運用および代理業務には、以下の項目が含まれる。
- 譲渡可能有価証券の保管および管理事務
- 信託代理
- 代理店機能
- ポートフォリオ運用および顧問
注21 未収手数料
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
投資信託に係る報酬 21,506,351 19,403,089
機関顧客からのグローバルカストディに係る報酬 80,663,753 74,948,090
信託取引に係る報酬 11,772,959 10,347,746
管理会社に対する業務に係る報酬 921,843 1,003,474
795,814 553,831
その他の報酬および手数料
115,660,720 106,256,230
未収手数料は、以下により構成される。
投資信託に係る報酬は、保管業務、集中管理、預金およびその他の業務について投資信託に課される
報酬および手数料からなる。かかる報酬は、管理を行っているファンドの純資産価額に基づき計算され
る。
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機関顧客からのグローバルカストディに係る報酬は、証券取引管理、決済、法人業務、利益回収およ
び代理投票等のグローバルカストディ業務について、機関顧客に対して課される報酬および手数料から
な る。かかる報酬は、保管を行っている資産および取引数に基づき計算される。
信託取引に係る報酬は、保管取引、現金運用およびフィデュシアリー・ノートの発行を含む信託資産
により得られる報酬および手数料からなる。かかる報酬は、運用を行っている資産および取引数に基づ
き計算される。
管理会社に対する業務に係る報酬には、業務レベル契約に基づく職務関連出費およびサポート業務報
酬等の報酬が含まれる。
その他の報酬および手数料には、上場代理人報酬、保証報酬、銀行業務報酬およびファンド注文デス
ク業務報酬等の様々な報酬が含まれる。
注22 その他の事業収益
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
2013年、2014年、2015年および2017年の所得税の調整 2,530,324 0
過年度の手数料の調整 1,151,445 226,068
過年度の一般経費調整からの利益 414,867 568,181
管理会社から受領したサブ・レンタル報酬
70,598 67,500
(サービス品質保証契約)
過年度(2012年から2014年まで)の付加価値税の払戻し 0 1,441,990
155,028 180,824
その他の事業収益
4,322,262 2,484,563
注23 その他の事業費用
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
過年度の一般経費調整からの費用 345,919 346,695
過年度の手数料 220,859 137,159
過年度の利息 7,836 13,741
31,164 10,398
その他事業損失
605,778 507,993
注24 従業員数
当期における当行の平均従業員数は以下のとおりである。
2018 年 2017 年
人数 人数
上級管理職 29 30
中間管理職 71 66
67 74
従業員
167 170
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注25 経営者報酬
当期に当行は、当行の管理職に対しその経営責任を考慮して以下のとおり手当を与えた。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
5,084,843 5,832,575
上級管理職報酬
上級管理職報酬のうち、変動報酬
875,409 871,739
上級管理職報酬のうち、固定報酬 4,209,434 4,960,836
当期中に取締役会および一般管理職のメンバーとの間で年金に関する契約は結ばれなかった。
2018年12月31日および2017年12月31日現在、当行は、取締役会および一般管理職のメンバーに対して
貸付および与信をしていなかった。
注26 その他の一般管理費用
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
データ費用 1,372,967 1,165,998
維持費 1,264,913 1,041,720
会員費 2,847,608 1,442,936
専門家報酬 3,550,904 4,376,343
賃借および関連費用 1,141,991 1,109,879
業務契約 4,997,353 5,192,885
業務費用 2,847,497 3,412,539
システム費用 11,679,286 11,204,978
通信費用 363,250 384,358
旅費、交通費、出張費 203,378 226,957
646,406 699,526
その他の費用
30,915,553 30,258,119
会員費の増加は、2018年に単一破綻処理基金に支払われた費用の増加に起因している。
注27 税金
27.1. 経常収益にかかる税金
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
法人税 9,760,432 8,893,072
3,408,937 2,938,357
地方事業税
13,169,369 11,831,429
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27.2. 前勘定科目に表示されていないその他の税金
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
付加価値税(VAT) 1,819,754 1,483,823
56,869 65,001
その他の税金
1,876,623 1,548,824
注28 親会社
2018年12月31日現在、当行は、日本の法律に準拠して設立され登記上の事務所を東京都に持つ持株会
社である三菱UFJフィナンシャル・グループ(MUFG)の子会社である三菱UFJ信託銀行株式会
社が、100%を出資する子会社である。
当行の年次決算は、三菱UFJ信託銀行(登録金融機関番号が関東財務局長(登金)第33号であり、
日本の郵便番号100-8212、東京都千代田区丸の内一丁目4番5号に登記上の住所を有する)の連結決算
に含まれている。
持株会社である三菱UFJフィナンシャル・グループ(MUFG)の連結財務書類は、日本の郵便番
号100、東京都千代田区丸の内二丁目7番1号所在の本社より入手することができる。
注29 預金保証制度
金融機関および投資会社の再建・破綻に関する枠組みを定める指令(2014/59/EU)ならびに預金
保証スキームおよび投資家補償スキームに関連する指令(2014/49/EU)をルクセンブルグ法に法制
化する、金融機関および一定の投資会社の破綻、組織変更および解散に関連し、預金保証スキームおよ
び投資家補償スキームに関する法律(以下「本法」という。)が2015年12月18日付で可決された。
預金保証制度である「ルクセンブルグ預金保証基金」(以下「FGDL」という。)および投資家補
償制度である「ルクセンブルグ投資家補償システム」(以下「SIIL」という。)は、各預金者の
100,000ユーロまでの適格な預金および20,000ユーロまでの投資を対象とする。また、本法は、特定の取
引から生じた預金もしくは特定の社会的・その他目的を充足する預金については、100,000ユーロを超え
る部分について、12か月間は対象となると規定している。
金融機関は毎年、ルクセンブルグの銀行破綻基金である「ルクセンブルグ破綻基金」(以下「FR
L」という。)およびFGDLのそれぞれに資金を拠出している。
FRLの拠出金は、本法第107条第1項に定義される通り、2024年末までには、欧州連合全加盟国の認
可金融機関全ての対象預金の少なくとも1%に到達する。この拠出金額は、2015年から2024年までの間
に徴収される予定である。
FGDLの拠出金の目標レベルは、本法第179条第1項に定義される通り、関連金融機関の対象預金の
0.8%に設定されており、年間拠出金によって2018年末までに到達予定である。かかる金額は、2016年か
ら2018年の間に徴収される予定である。0.8%のレベルが達成された場合、ルクセンブルグの金融機関
は、本法第180条第1項に定義される通り、対象預金の0.8%の追加セーフティ・バッファを構成するた
めに、追加で8年間拠出を継続する。
2018年12月31日終了年度において、当行の年間拠出金は1,686,439ユーロ(1,988,649米ドル)であっ
た。
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注30 監査報酬
当期において、当行は監査法人およびそのネットワーク全体により、以下の報酬を課された(付加価
値税を除く。)。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
監査報酬 329,206 265,049
監査関連報酬 139,547 157,633
税金費用 39,220 41,309
0 26,272
その他の費用
507,973 490,263
当期において監査法人のネットワーク全体が提供した、監査以外の業務には、以下のものが含まれ
る。
- 2018年1月1日から2018年12月31日までの期間を対象としたISAE3402/SOC1タイプⅡ報
告書
- 納税申告書の作成
- 付加価値税申告書の作成
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注31 金融商品の開示
31.1. 主要な非トレーディング金融商品
2018年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品(当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。)の詳細は以下のとおりである。
3か月超 1年超
3か月以下 5年超 合計
米ドルによる簿価 1年以下 5年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
BCL残高 3,714,129,527 0 0 0 3,714,129,527
金融機関に対するローン
2,854,550,709 679,000,000 0 0 3,533,550,709
および貸付金
顧客に対するローンおよび
372,880 0 0 0 372,880
貸付金
株式およびその他の
0 0 0 2,834 2,834
変動利回り有価証券
金融資産合計 6,569,053,116 679,000,000 0 2,834 7,248,055,950
金融負債
商品クラス
金融機関に対する負債 1,794,570,343 0 0 0 1,794,570,343
5,073,055,610 0 0 0 5,073,055,610
顧客に対する負債
金融負債合計 6,867,625,953 0 0 0 6,867,625,953
偶発債務として開示されて
いるオフ・バランス・シート
項目
541,339 0 0 0 541,339
保証金
保証金合計 541,339 0 0 0 541,339
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2017年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品(当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。)の詳細は以下のとおりである。
3か月超 1年超
3か月以下 5年超 合計
米ドルによる簿価 1年以下 5年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
BCL残高 2,294,618,594 0 0 0 2,294,618,594
金融機関に対するローン
3,272,919,230 807,000,000 4,079,919,230
および貸付金
顧客に対するローンおよび
265,472 0 0 0 265,472
貸付金
株式およびその他の
0 0 0 14,984 14,984
変動利回り有価証券
金融資産合計 5,567,803,296 807,000,000 0 14,984 6,374,818,280
金融負債
商品クラス
金融機関に対する負債 2,103,521,459 0 0 0 2,103,521,459
顧客に対する負債 3,913,497,702 0 0 0 3,913,497,702
6,017,019,161 0 0 0 6,017,019,161
金融負債合計
偶発債務として開示されて
いるオフ・バランス・シート
項目
578,509 0 0 0 578,509
保証金
保証金合計 578,509 0 0 0 578,509
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31.2. デリバティブ・非トレーディング金融商品
2018年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
(当行はトレーディングポートフォリオを有していない。)の詳細は以下のとおりである。
3か月超 1年超
米ドルによる未払いの 3か月以下 5年超 合計 公正価値
1年以下 5年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,271,219,543 3,321,504 0 0 3,274,541,047 77,666,609
1,394,522,057 0 1,394,522,057 2,067,411
スワップ
4,665,741,600 3,321,504 0 0 4,669,063,104 79,734,020
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,303,598,230 3,270,027 0 0 3,306,868,257 76,992,277
854,553,985 0 0 0 854,553,985 2,708,455
スワップ
4,158,152,215 3,270,027 0 0 4,161,422,242 79,700,732
合計
上記の金額には、取引日が2018年12月31日以前で、評価日が2018年12月31日以降である店頭デリバティ
ブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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2017年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
(当行はトレーディングポートフォリオを有していない。)の詳細は以下のとおりである。
3か月超 1年超
米ドルによる未払いの 3か月以下 5年超 合計 公正価値
1年以下 5年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,257,117,915 0 0 0 3,257,117,915 24,750,086
812,986,742 0 0 0 812,986,742 2,151,255
スワップ
4,070,104,657 0 0 0 4,070,104,657 26,901,341
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,057,118,085 0 0 0 3,057,118,085 22,397,245
2,201,155,324 0 0 0 2,201,155,324 8,610,571
スワップ
5,258,273,409 0 0 0 5,258,273,409 31,007,816
合計
上記の金額には、取引日が2017年12月31日以前で、評価日が2017年12月31日以降である店頭デリバ
ティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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31.3. 主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクに関する情報
2018年12月31日現在、当行は以下の、主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクにさら
されている。
2018 年 2017 年
簿価 簿価
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
現金、BCL残高 3,714,129,527 2,294,618,594
EU加盟国 3,714,129,527 2,294,618,594
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,533,550,709 4,079,919,230
EU加盟国 180,725,105 470,317,266
北および中央アメリカ 722,872,089 1,493,150,265
アジア 2,605,130,138 2,104,162,750
ヨーロッパ(非EU加盟国) 5,033,138 9,871,366
オーストラリアおよびニュージーランド 19,790,239 2,417,583
顧客に対するローンおよび貸付金 372,880 265,472
EU加盟国 50,865 4,473
北および中央アメリカ 318,231 39,775
アジア ▶ 221,074
ヨーロッパ(非EU加盟国) 3,780 150
株式およびその他の変動利回り有価証券 2,834 14,984
北および中央アメリカ 0 12,008
2,834 2,976
EU加盟国
7,248,055,950 6,374,818,280
合計
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31.4. デリバティブ・非トレーディング金融商品に関する情報
2018年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2018 年 2018 年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
EU加盟国 3,160,915,130 75,043,013
アメリカ 113,600,617 2,623,478
アジア 25,301 118
スワップ
1,394,522,057 2,067,411
EU加盟国
4,669,063,105 79,734,020
合計
2017年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2017 年 2017 年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
EU加盟国 1,151,209,346 8,548,868
アメリカ 2,105,636,836 16,199,995
アジア 271,733 1,223
スワップ
812,986,742 2,151,255
EU加盟国
4,070,104,657 26,901,341
合計
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BALANCE SHEET AND OFF BALANCE SHEET ITEMS
December 31, 2018
(expressed in USD)
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BALANCE SHEET
December 31, 2018
(in USD)
A S S E T S
Notes 2018 2017
Cash, balances with central banks and post
31.1., 31.3.
3.714.129.527 2.294.618.594
office banks
3, 15,
Loans and advances to credit institutions
3.533.550.709 4.079.919.230
31.1., 31.3.
a) repayable on demand
2.311.150.709 3.137.919.230
b) other loans and advances
1.222.400.000 942.000.000
Loans and advances to customers 31.1., 31.3.
372.880 265.472
4, 15,
Shares and other variable-yield securities
2.834 14.984
31.1., 31.3.
Fixed Assets
5 3.783.033 4.125.181
Other assets
257 180
Prepayments and accrued income 6, 15 36.979.553 24.028.149
TOTAL ASSETS 7.288.818.793 6.402.971.790
7
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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BALANCE SHEET
December 31, 2018
(in USD)
- continued -
L I A B I L I T I E S
Notes 2018 2017
Amounts owed to credit institutions 15, 31.1.
1.794.570.343 2.103.521.459
a) repayable on demand
1.565.940.343 2.103.521.459
b) with agreed maturity dates
228.630.000 0
Amounts owed to customers 8, 15, 31.1.
5.073.055.610 3.913.497.702
a) repayable on demand
5.071.655.610 3.913.497.702
b) with agreed maturity dates
1.400.000 0
Other liabilities
9 2.206.816 1.867.543
Accruals and deferred income 10, 15
15.704.349 18.519.456
Provisions 18.148.556 20.211.255
a) provisions for taxation
11 16.536.604 18.691.834
b) other provisions
12 1.611.952 1.519.421
Subscribed capital
13 187.117.966 187.117.966
Reserves 14 158.191.749 124.372.931
Result brought forward
14 3.259 4.686
Profit for the financial year 39.820.145 33.858.792
TOTAL LIABILITIES 7.288.818.793 6.402.971.790
16
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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OFF BALANCE SHEET ITEMS
December 31, 2018
(in USD)
Notes 2018 2017
Contingent liabilities 17, 31.1.
541.339 578.509
of which:
guarantees and assets pledged as
541.339 578.509
collateral security
Fiduciary operations
20 92.427.954.484 81.804.130.253
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Year ended December 31, 2018
(expressed in USD)
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PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Year ended December 31, 2018
(in USD)
Notes 2018 2017
Interest receivable and similar income
81.824.073 54.056.442
of which :
- Negative interest received on deposits
5.448.991 2.221.669
- Interest Gain from foreign currency
31.789.988 27.650.438
swap
Interest payable and similar charges
(40.218.579) (16.495.414)
of which :
- Negative interest paid on loans and
(12.070.732) (9.439.648)
advances
- Interest Loss from foreign currency
(392.542) (254.716)
swap
Income from securities
92 750.200
Income from shares and other variable
92 750.200
yield securities
Commission receivable
21 115.660.720 106.256.230
Commission payable
(56.930.365) (52.040.385)
Net profit on financial operations
4.336.416 6.388.924
Other operating income
22 4.322.262 2.484.563
General administrative expenses
(51.755.210) (51.064.124)
a) staff costs 24, 25
(20.839.657) (20.806.005)
of which:
- wages and salaries
(16.818.051) (16.838.247)
- social security costs
(2.632.035) (2.420.642)
of which:
- social security costs relating to
(1.596.915) (1.541.426)
pensions
b) other administrative expenses 26, 30
(30.915.553) (30.258.119)
Value adjustments in respect of tangible
(1.767.494) (2.589.398)
and intangible assets
Other operating charges
23 (605.778) (507.993)
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Notes 2018 2017
Tax on profit on ordinary activities 11, 27.1. (13.169.369) (11.831.429)
Profit on ordinary activities after tax
41.696.768 35.407.616
Other taxes not shown under the preceding
(1.876.623) (1.548.824)
27.2.
items
Profit for the financial year 39.820.145 33.858.792
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
NOTE 1 - GENERAL
1.1. Corporate matters
MITSUBISHI UFJ INVESTOR SERVICES & BANKING (LUXEMBOURG) S.A. (the "Bank") was incorporated
in Luxembourg on April 11, 1974 as ▶ société anonyme.
On April 1, 1996, the Parent Bank, The Bank of Tokyo, Ltd., merged with The Mitsubishi
Bank, Limited to form The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., and Bank of Tokyo (Luxembourg)
S.A. changed its name to Bank of Tokyo-Mitsubishi (Luxembourg) S.A..
On October 1, 2005, the indirect shareholder, Mitsubishi Tokyo Financial Group, Inc. (MTFG)
merged with UFJ Holdings, Inc. (UFJ) and formed ▶ new financial group, Mitsubishi UFJ
Financial Group (MUFG).
On January 1, 2006, the Parent Bank, The Bank of Tokyo-Mitsubishi, Ltd. merged with UFJ
Bank Limited to form The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd., and Bank of Tokyo-Mitsubishi
(Luxembourg) S.A. changed its name to Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Luxembourg) S.A..
On April 2, 2007, the Bank became ▶ jointly capitalized subsidiary of Mitsubishi UFJ Trust
and Banking Corporation by 70% and Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. by 30%, which are
under the same holding company Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG). Consequently, Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ (Luxembourg) S.A. changed its name to MITSUBISHI UFJ Global Custody
S.A. (MUGC).
On April 28, 2008, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A., has issued 49.080 new shares and the
capital of the Bank has been increased by USD 1.817.968,52. The total subscribed share
capital is currently set at USD 37.117.968,52. The two major shareholders of the Bank hold
92,25% of the capital, Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation by 63,72% and Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. by 28,53%.
On August 7, 2014, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A. has established an external branch
located at Ormonde House, 12-13 lower Lesson Street, Dublin 2, Ireland. Mitsubishi UFJ
Global Custody S.A., Dublin Branch is registered as credit institution pursuant to UE
Regulation, 1993, under the number 907648.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
On May 1, 2016, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A. has changed its name to MITSUBISHI UFJ INVESTOR
SERVICES & BANKING (LUXEMBOURG) S.A. (MIBL).
On May 31, 2017, Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation obtained 100% of the voting shares of
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A..
The members of the Board of Directors are Senior Executives of Mitsubishi UFJ Trust and Banking
Corporation Group and Independent Directors. The business policy and valuation principles,
unless prescribed by the legal requirements existing in Luxembourg, are determined and monitored
by the Board of Directors in accordance with those applied in Mitsubishi UFJ Financial Group.
1.2. Nature of business
The object of the Bank is the undertaking for its own account, as well as for the account of third
parties either within or outside the Grand-Duchy of Luxembourg, of any banking or financial
operations, as well as all other operations, whether industrial or commercial or in real estate,
which directly or indirectly relate to the main object described above.
More specifically, the Bank concentrates its activities on investment management services.
A significant volume of the Bank's transactions is concluded directly or indirectly with
companies of Mitsubishi UFJ Financial Group.
1.3. Annual accounts
The Bank prepares its annual accounts in US Dollars (USD), the currency in which the capital is
expressed. The Bank's accounting year coincides with the calendar year.
NOTE 2 - SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
The Bank prepares its annual accounts under the historical cost principle in accordance with the
laws and regulations in force in the Grand-Duchy of Luxembourg and on the basis of accounting
principles generally accepted in the banking sector in the Grand-Duchy of Luxembourg.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
In observing these, the following significant accounting policies are applied.
2.1. The date of recording of transactions in the balance sheet
Assets and liabilities are stated in the balance sheet on the date the amounts concerned become
cleared funds, that is, on their date of effective transfer.
2.2. Foreign currencies
The Bank maintains ▶ multi-currency accounting system which records all transactions in the
currency or currencies of the transaction, on the day on which the contract is concluded.
Assets and liabilities are converted into USD at the spot exchange rates applicable at the balance
sheet date. Both realised and unrealised profits and losses arising on revaluation are accounted
for in the profit and loss account for the year, except for those resulting from items specifically
covered by ▶ forward foreign exchange contract (swap and hedging forward foreign exchange
contract) which are recorded at historical exchange rates.
Revenues and expenses in foreign currencies are translated into USD daily at the prevailing
exchange rates.
At the year-end, all unsettled forward transactions are translated into USD at the forward rate
prevailing on the Balance Sheet date for the remaining maturities.
Results on unsettled forward transactions linked to spot transactions and on swap transactions
are accrued at the balance sheet date. In case of unrealised results on position covered by foreign
exchange swap, these are neutralized at year end.
2.3. Financial instruments derivatives
The Bank's commitments deriving from the derivatives financial instruments such as interest rate
swaps, forward rate agreements, financial futures and options are recorded on the transaction
date among the off balance sheet items.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
At the year-end, where necessary, ▶ provision is set up in respect of individual unrealised losses
resulting from the revaluation of the Bank's commitments at market value. There is no provision
for unrealized losses on forward deals recorded for the year 2018 (2017: USD nil).
No provision is set up in those cases where ▶ financial instrument clearly covers an asset or ▶
liability and economic unity is established or where ▶ financial instrument is hedged by ▶ reverse
transaction so that no open position exists.
2.4. Specific value adjustments in respect of doubtful and irrecoverable debts
It is the Bank's policy to establish specific value adjustments in respect of doubtful and
irrecoverable debts, as deemed appropriate by the Board of Directors.
Value adjustments, if any, are deducted from the assets to which they relate.
2.5. Value adjustments for possible losses on bills, loans and advances and leasing transactions
The value adjustments for possible losses on loans and advances, if any, are deducted from the
assets to which they relate.
2.6. Lump-sum provision for risk exposures
In accordance with the Luxembourg tax legislation, the Bank can establish ▶ lump-sum provision for
risk exposures, as defined in the legislation governing prudential supervision of banks. The
purpose of the provision is to take account of risks which are likely to crystallise but which have
not yet been identified as at the date of preparation of the annual accounts.
Pursuant to the Instructions issued by the Directeur des Contributions on December 16, 1997, this
provision should be made before taxation and should not exceed 1,25% of the Bank's risk exposures.
The Bank has not constituted any provision as of December 31, 2018 (2017: USD O).
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
2.7. Transferable securities
Transferable securities are recorded initially at their purchase price. The average cost method
is used for initial recognition. Value adjustments, calculated as described in note 2.5. or
arising from ▶ diminution of value, are deducted from the account balance.
2.8. Tangible and intangible assets
Tangible and intangible assets are valued at purchase price. The value of tangible and intangible
fixed assets with limited useful economic lives is reduced by value adjustments calculated to
write off the value of such assets systematically over their useful economic lives as follows:
・Hardware equipment: ▶ years;
・Software: ▶ years and 5 years;
・Other intangible assets: 5 years;
・Other tangible assets: 10 years.
2.9. Shares in affiliated undertakings
At the Balance Sheet date, shares in affiliated undertakings held as financial fixed assets are
stated at the lower of cost or market value.
2.10. Taxes
Taxes are accounted for on an accruals basis in the accounts of the year to which they relate.
2.11. Prepayment and accrued income
This asset item includes expenditure incurred during the financial year but relating to ▶
subsequent financial year.
2.12. Accruals and deferred income
This liability item includes income received during the financial year but relating to ▶
subsequent financial year.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
2.13. Provisions
Provisions are intended to cover losses or debts the nature of which is clearly defined and which,
at the date of the balance sheet are either likely to be incurred or certain to be incurred but
uncertain as to their amount or as to the date on which they will arise.
2.14. Revenue recognition
The Bank's main streams of revenue are comprised of interests and commissions income. The Bank
earns fee and commission income from ▶ wide range of services it provides to its customers.
Revenue is generally recognized when the related services are performed or recognized over the
period that the services are provided.
NOTE 3 - LOANS AND ADVANCES TO CREDIT INSTITUTIONS
Loans and advances to credit institutions other than those repayable on demand may be analysed
according to their remaining maturity as follows:
2018 2017
USD USD
Not more than three months
543.400.000 135.000.000
More than three months but less than one year 679.000.000 807.000.000
1.222.400.000 942.000.000
NOTE ▶ - SHARES AND OTHER VARIABLE YIELD SECURITIES
Transferable securities shown under the item "Shares and other variable yield securities" consist
entirely of unlisted securities for USD 2.834 (2017: 14.984).
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
NOTE 5 - MOVEMENTS IN FIXED ASSETS
The following movements have occurred in the Bank's fixed assets in the course of the financial year:
FIXED ASSETS:
Gross value at
Gross value at Net value at
Cumulative
Exchange
Additions Disposals
the beginning
the end of the the end of the
value
difference
of the
financial year financial year
adjustments
financial year
USD USD USD USD USD USD USD
1. Tangible assets
3.824.149 115.904 (660.418) (183.596) 3.096.039 2.325.231 770.808
a) Hardware
1.336.134 111.903 (644.414) (64.147) 739.476 574.142 165.334
b) Other fixtures and fittings, flat
2.488.015 4.001 (16.004) (119.449) 2.356.563 1.751.089 605.474
furniture, equipment and vehicles
2. Intangible assets
18.907.410 1.509.749 (419.631) (814.339) 19.183.189 16.170.964 3.012.225
a) Software
16.961.971 1.509.749 (419.631) (814.339) 17.237.750 14.225.525 3.012.225
b) Goodwill acquired for valuable
1.945.439 0 0 0 1.945.439 1.945.439 0
Consideration
Goodwill acquired for valuable consideration represents the value of the takeover of part of the client base of another institution.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
NOTE 6 - PREPAYMENTS AND ACCRUED INCOME
The Bank's prepayments and accrued income may be analysed as follows:
2018 2017
USD USD
Advance paid to IRS, US Tax authorities
0 1.258.254
Accrued interest income
15.591.714 4.666.886
Commission from the Management Company
921.843 283.041
Commission on fiduciary operations
2.124.415 1.969.915
Commission on global custody
9.573.008 8.936.086
Commission on investment funds
5.836.414 3.813.147
Prepaid general expenses
481.264 644.074
Prepaid income taxes
765 134.936
VAT recoverable
62.649 690.238
Other accrued income
483.831 319.145
Other Commissions
162.315 671.075
Other prepayments
664.574 393.820
Accrued Interest income on swaps 1.076.761 247.532
36.979.553 24.028.149
NOTE 7 - FOREIGN CURRENCY ASSETS
At December 31, 2018, the aggregate amount of the Bank's assets denominated in foreign
currencies, translated into USD, is USD 5.393.986.107 (2017: USD 4.008.887.622).
NOTE 8 - AMOUNTS OWED TO CUSTOMERS
As at December 31, 2018, debts other than those repayable on demand with ▶ residual
maturity less than 1 month amounted to USD 1.400.000.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
NOTE 9 - OTHER LIABILITIES
The Bank's other liabilities may be analysed as follows:
2018 2017
USD USD
Preferential creditors
618.902 841.978
Sundry creditors 1.587.914 1.025.565
2.206.816 1.867.543
NOTE 10 - ACCRUALS AND DEFERRED INCOME
The Bank's accruals and deferred income may be analysed as follows:
2018 2017
USD USD
Accrued commission
6.908.708 6.607.907
Accrued general expenses
3.224.725 5.653.314
Accrued interest expenses
3.347.939 885.708
Deferred income related to custody fees
308.226 524.416
Neutralization of foreign exchange results on position
1.717.819 4.680.727
covered by foreign exchange swap (note 2.2.)
Other accrued expenses
122.543 142.861
*
Other suspense receipts ( )
74.389 24.523
15.704.349 18.519.456
*
( ) Transitory account for suspense receipts payable after the 31/12/2018 to the relative
beneficiary.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
NOTE 11 - TAXATION - EXCHANGE DIFFERENCE: DEFERRED TAXATION
Under Luxembourg fiscal regulations, the Bank's fiscal Balance Sheet and its results of
operations are required to be expressed in Euro. The earnings of the Bank as determined for
fiscal purposes can differ substantially from earnings reported for accounting purposes as
▶ result of unrealised profits or losses on the translation of the Bank's equity into Euro
equivalents for fiscal purposes.
In accordance with the Law of July 16, 1987 (as modified), which allows the fiscal
neutralisation of translation gains on exchange on the investment of equity in banks,
unrealised gains which may be caused by ▶ rise in the USD against the Euro can, under
normal circumstances, be neutralised to the extent of the amount that exceeds the
unrealised translation losses previously carried forward.
In accordance with the Law of July 23, 1983, however, which allows the fiscal
neutralisation of translation gains on exchange on the investment of equity in banks,
future unrealised gains which may be caused by ▶ rise in the US dollar against the Euro
can, under normal circumstances, only be neutralised to the extent of the amount that
exceeds the unrealised translation losses previously carried forward.
As at December 31, 2018, there are no deferred tax liabilities.
NOTE 12 - OTHER PROVISIONS
The Bank's other provisions are made of provision for remuneration.
2018 2017
USD USD
Provision for remuneration 1.611.952 1.519.421
1.611.952 1.519.421
NOTE 13 - SUBSCRIBED CAPITAL
As of December 31, 2018, the Bank's subscribed and fully paid up capital amounts to USD
187.117.966 for 5.002.575 shares of Class A and 49.080 shares of Class B.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 14 - MOVEMENTS IN RESERVES AND RESULT BROUGHT FORWARD
Legal Other Result brought
reserve reserves forward
USD USD USD
Balance at January 1, 2018
3.711.797 120.661.134 4.686
Profit for the year ended December 31,
0 0 33.858.792
2017
Appropriation of profit
- Dividends paid to shareholders
0 0 (41.401)
- Transfer to reserves for Net Worth
0 8.700.000 (8.700.000)
Tax 2018
- Transfer from Reserve for Net Worth
0 (3.304.122) 3.304.122
Tax 2012
- Allocation to Free reserve
0 26.730.000 (26.730.000)
- Allocation to Legal reserve 1.692.940 0 (1.692.940)
Balance at December 31, 2018
5.404.737 152.787.012 3.259
Under Luxembourg law, the Bank must appropriate to ▶ legal reserve an amount equivalent to
at least 5% of the annual net profit until such reserve is equal to 10% of the share
capital. This appropriation is made in the following year. Distribution of the legal
reserve is restricted. This requirement is satisfied as the Bank has reached 10% of the
issued subscribed capital.
Based on the Luxembourg tax law, the Bank has elected to get ▶ tax credit for all or part
of the net worth tax due for that year. This tax credit is however, limited to the amount
of the corporate income tax due for the previous year before the imputation of any tax
credits. In order to profit from this credit, the Bank must commit itself to post before
the end of the subsequent year an amount equal to five times the net worth tax credit to ▶
special reserve, which has to be maintained for ▶ period of five years.
The Circular I. Fort. N°47bis issued by the Luxembourg Tax Authorities on November 19,
2015, provides for ▶ dedicated rule allowing the taxpayer to create only one net wealth tax
reserve to fully benefit from the Net Wealth Tax reduction for both 2014 and 2015. This
reserve should correspond to five times the amount of the highest reduction available for
2014 and 2015 (transitional measure). The special reserve for net worth tax is included in
the Bank's other reserve for ▶ total amount of USD 22.444.927 (2017: USD 17.049.049).
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December 31, 2018
- continued -
As resolved in the Annual General Meeting dated March 23, 2018, the Bank has allocated an
amount of USD 8.700.000 to special reserve for Net Worth Tax 2018 and reversed the
available special reserve for Net Worth Tax constituted in 2012 which amounted to USD
3.304.122.
The accumulated balance of special reserve for Net Worth Taxes states as follows as at
December 31, 2018.
2018
Reserve for
Net Worth Tax
Years USD
2013 3.101.000
2014 - 2015
3.019.136
2016 3.348.440
2017 4.276.351
8.700.000
2018
Balance at December 31, 2018
22.444.927
NOTE 15 - RELATED PARTY BALANCES
As at December 31, 2018, the following balances with related parties are outstanding:
ASSETS
2018 2017
USD USD
Loans and advances to credit institutions
3.314.382.591 3.789.891.462
Prepayments and accrued income 24.033.836 10.791.736
3.338.416.427 3.800.683.198
LIABILITIES
2018 2017
USD USD
Amounts owed to credit institutions
1.787.952.744 2.098.463.451
Amounts owed to customers
1.001.503.360 659.726.748
Accruals and deferred income 5.654.686 4.972.871
2.795.110.790 2.763.163.070
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December 31, 2018
- continued -
The Bank has not entered into any significant transactions with related parties as defined
in International Accounting Standards 24 "Related Party Disclosures" which were not made on
terms equivalent to those that prevail in arm's length transactions as of December 31, 2018
and for the year then ended.
At the request of the Bank, the CSSF has granted ▶ total exemption for the exposures
towards the group (Mitsubishi UFJ Financial Group) in the calculation of large exposure
limits, in accordance with the Regulation (EU) No 575/2013 of June 26, 2013 (Part IV).
As at December 31, 2018, the amount towards the group falling under this exemption amounts
to USD 3.450.572.108 and can be analysed as follows:
2018
USD
Loans and advances to credit institutions
3.313.256.918
Prepayments and accrued income
15.595.810
Foreign exchange transactions (Market Risk method) 121.719.380
3.450.572.108
NOTE 16 - FOREIGN CURRENCY LIABILITIES
At December 31, 2018, the aggregate amounts of liabilities denominated in foreign
currencies translated into USD is USD 3.951.265.679 (2017: USD 2.973.768.077).
NOTE 17 - CONTINGENT LIABILITIES
The Bank's contingent liabilities may be analysed as follows:
2018 2017
USD USD
Counter-guarantees issued 541.339 578.509
As at the year-end, there were no related party balances.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 18 - COMMITMENTS
The Bank has entered into certain commitments which are not disclosed neither in the
Balance Sheet nor in the Off Balance Sheet Items, but which are significant for the
purposes of assessing the financial situation of the Bank. Details of such commitments are
as follows:
2018 2017
USD USD
Commitments in respect of fixed rental payments
6.499.120 521.191
contracted on buildings
As at the year-end, there are no related party balances.
NOTE 19 - OPERATIONS LINKED TO CURRENCY EXCHANGE RATES, INTEREST RATES AND OTHER MARKET RATES
The following types of forward transactions are outstanding as at December 31, 2018 and
2017:
Operations linked to currency exchange rates
- Forward exchange transactions (swaps, outrights).
Operations linked to the foreign currency exchange rates are made to ▶ large extent for the
purposes of covering the existing positions.
NOTE 20 - INVESTMENT MANAGEMENT SERVICES AND UNDERWRITING FUNCTIONS
Management and agency services provided by the Bank include:
- Custody and administration of transferable securities;
- Fiduciary representations;
- Agency functions;
- Portfolio management and advice.
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- continued -
NOTE 21 - COMMISSIONS RECEIVABLE
2018 2017
USD USD
Fees on Investment Funds
21.506.351 19.403.089
Fees on Global custody from Institutional customers
80.663.753 74.948.090
Fees on Fiduciary transactions
11.772.959 10.347.746
Fees on Services to Management Company
921.843 1.003.474
Other fees and commissions 795.814 553.831
115.660.720 106.256.230
Commissions receivable consist of the following:
Fees on Investment Funds consist of fees and commissions charged to Investment Funds for custody
services, central administration, depositary and other services. The fees are calculated on the
basis of the value of net assets of the funds under administration.
Fees on global custody from Institutional customers consist of fees and commissions charged to
institutional customers for global custody services including securities trade management,
settlement, corporate actions, income collection and proxy voting. The fees are calculated on the
basis of the assets held under custody and the number of transactions.
Fees on Fiduciary transactions consist of fees and commissions earned on fiduciary assets
including custody transactions, cash management and fiduciary notes issuance. The fees are
calculated on the basis of the assets held under management and the number of transactions.
Fees on Services to Management Company include fees covering functional expenditures and fees for
support services in accordance with the Service Level Agreement.
Other fees and commissions include various fees such as listing agent fees, guarantee fees,
banking services fees and fund order desk services fees.
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- continued -
NOTE 22 - OTHER OPERATING INCOME
2018 2017
USD USD
Adjustment of Income taxes 2013-2014-2015-2017
2.530.324 0
Adjustment for commission previous years
1.151.445 226.068
Income from the adjustment of general expenses
414.867 568.181
regarding previous years
Sub-Rental Fee received from the Management Company
70.598 67.500
(Service level agreement)
VAT refund for previous year (2012-2014)
0 1.441.990
Other operating income 155.028 180.824
4.322.262 2.484.563
NOTE 23 - OTHER OPERATING CHARGES
2018 2017
USD USD
Charges from the adjustment of general expenses
345.919 346.695
regarding previous years
Commission on previous years
220.859 137.159
Interest on previous years
7.836 13.741
Others operating losses 31.164 10.398
605.778 507.993
NOTE 24 - STAFF NUMBERS
The average number or persons employed during the financial year by the Bank is as follows:
2018 2017
Number Number
Senior management
29 30
Middle management
71 66
67 74
Employees
167 170
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- continued -
NOTE 25 - MANAGEMENT REMUNERATION
The Bank has granted emoluments in respect of the financial year to the members of the managerial
body of the Bank by reason of their responsibilities as follows:
2018 2017
USD USD
Senior management 5.084.843 5.832.575
Of which variable remuneration
875.409 871.739
Of which fix remuneration
4.209.434 4.960.836
During the financial year, no pension commitments to the members of the Board of Directors and
General Management were made.
As at December 31, 2018 and 2017, the Bank did not grant any advances and credits to the members of
the Board of Directors and General Management.
NOTE 26 - OTHER ADMINISTRATIVE EXPENSES
2018 2017
USD USD
Data charges
1.372.967 1.165.998
Maintenance 1.264.913 1.041.720
Membership fees
2.847.608 1.442.936
Professional fees
3.550.904 4.376.343
Rent and related expenses
1.141.991 1.109.879
Service contracts
4.997.353 5.192.885
Service fee
2.847.497 3.412.539
System cost
11.679.286 11.204.978
Telecommunication expenses
363.250 384.358
Travelling, moving, business trips
203.378 226.957
Other expenses 646.406 699.526
30.915.553 30.258.119
The increase of the costs for Memberships is due to the increase of the fees paid to Single
Resolution Funds during the year 2018.
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- continued -
NOTE 27 - TAX
27.1. Tax on profit on ordinary activities
2018 2017
USD USD
Corporate Income Tax
9.760.432 8.893.072
Municipal Business Tax 3.408.937 2.938.357
13.169.369 11.831.429
27.2. Other taxes not shown under the preceding items
2018 2017
USD USD
VAT 1.819.754 1.483.823
Other taxes 56.869 65.001
1.876.623 1.548.824
NOTE 28 - PARENT UNDERTAKING
As of December 31, 2018, the Bank is ▶ jointly capitalized subsidiary of Mitsubishi UFJ Trust and
Banking Corporation by 100 %, which are under the holding company Mitsubishi UFJ Financial Group
(MUFG), which is incorporated under the laws of Japan and whose registered office is in Tokyo.
The annual accounts of the Bank are included in the consolidated accounts of Mitsubishi UFJ Trust
and Banking Corporation, with Registered Financial Institution number 33 at Kanto Local Finance
Bureau Japan and registered address 4-5, Marunouchi 1-Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo 100-8212, Japan.
The consolidated accounts of the holding company Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG) may be
obtained from the head office at 7-1, Marunouchi 2-Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo 100, Japan.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 29 - DEPOSIT GUARANTEE SCHEME
The law related to the resolution, reorganisation and winding-up measures of credit institutions
and certain investment firms and on deposit guarantee and investor compensation schemes (the
"Law"), transposing into Luxembourgish law the directive 2014/59/EU establishing ▶ framework for
the recovery and resolution of credit institutions and investment firms and the directive
2014/49/EU related to deposit guarantee and investor compensation schemes, was passed on
December 18, 2015.
The deposit guarantee scheme ("Fonds de garantie des dépôts Luxembourg" (FGDL)) and the
investor compensation system ("Système d'indemnisation des investisseurs Luxembourg"
(SIIL)) cover eligible deposits of each depositor up to an amount of EUR 100.000 and
investments up to an amount of EUR 20.000. The Law also provides that deposits resulting from
specific transactions or fulfilling ▶ specific social or other purpose are covered for an amount
above EUR 100.000 for ▶ period of 12 months.
Credit institutions contribute on an annual basis to the Luxembourg banking resolution fund
("Fonds de resolution Luxembourg" (FRL)), respectively to the FGDL.
The funded amount of the FRL shall reach by the end of 2024 at least 1% of covered deposits, as
defined in article 107(1) of the Law, of all authorized credit institutions in all participating
Member States. This amount will be collected during the years 2015 to 2024.
The target level of funding of the FGDL is set at 0,8% of covered deposits, as defined in article
179(1) of the Law, of the relevant credit institutions and is to be reached by the end of 2018
through annual contributions. This amount will be collected during the years 2016 to 2018. When
the level of 0,8% is reached, the Luxembourgish credit institutions are to continue to contribute
for 8 additional years in order to constitute an additional safety buffer of 0.8% of covered
deposits as defined in article 180(1) of the Law.
For the year end December 31, 2018, the Bank's annual contribution amounted to EUR 1.686.439 (USD
1.988.649).
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 30 - AUDIT FEES
During the financial year, the Bank has been charged by the Audit firm and its entire network with
the following fees (excluding VAT):
2018 2017
USD USD
Audit fees
329.206 265.049
Audit-Related fees
139.547 157.633
Tax fees
39.220 41.309
Other fees 0 26.272
507.973 490.263
The Non Audit Services provided during the financial year by the entire network of the Audit firm
included the following services:
a. ISAE 3402 /SOC 1 Type II Report for the period from January 1, 2018 to December 31,
2018;
b. Preparation of tax returns;
c. Preparation of VAT returns.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 31 - FINANCIAL INSTRUMENT DISCLOSURES
31.1. Primary non-trading financial instruments
As at December 31, 2018, the analysis of primary non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual maturity
is the following:
> 3 months > 1 year