株式会社ミクリード 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                      株式会社ミクリード(E35491)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書

      【提出先】                         関東財務局長
      【提出日】                         2020年２月７日
      【会社名】                         株式会社ミクリード
      【英訳名】                         MICREED    Co.,Ltd.
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　片山　礼子
      【本店の所在の場所】                         東京都中央区日本橋二丁目16番13号
      【電話番号】                         （０３）６２６２－５１７６（代表）
      【事務連絡者氏名】                         取締役　　石井　文範
      【最寄りの連絡場所】                         東京都中央区日本橋二丁目16番13号
      【電話番号】                         （０３）６２６２－５１７６（代表）
      【事務連絡者氏名】                         取締役　　石井　文範
      【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
      【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                               ブックビルディング方式による募集　　　　　　                         37,825,000円
                               売出金額
                               （引受人の買取引受による売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し　　　　　                       784,980,000円
                               （オーバーアロットメントによる売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し　　　　　                       124,422,000円
                               （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                   社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                   券届出書提出時における見込額であります。
      【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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     第一部【証券情報】
     第１【募集要項】
      １【新規発行株式】
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式            50,000（注）２．         標準となる株式であります。
                              なお、単元株式数は100株であります。
     　（注）１．2020年２月７日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、2020年２月25日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
         ４．上記とは別に、2020年２月７日開催の取締役会において、みずほ証券株式会社を割当先とする当社普通株式
           139,800株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
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      ２【募集の方法】
       　2020年３月５日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
       欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
       受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2020年２月25日開催予
       定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
       額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
       て引受手数料を支払いません。
       　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
       233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
       件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
       定する価格で行います。
             区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）

     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

     ブックビルディング方式                       50,000           37,825,000             20,470,000

         計（総発行株式）                   50,000           37,825,000             20,470,000

     　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2020年２月７日開催の取締役会決議に基づき、
           2020年３月５日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。
         ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（890円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は44,500,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「第２　売出要
           項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」に
           あたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「第２　売出要項　４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる
           売出し）」をご参照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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      ３【募集の条件】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                          申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                          単位         申込期間                  払込期日
      （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定     未定     未定          自　2020年３月６日(金)              未定
                                                  2020年３月13日(金)
                            100
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．           至　2020年３月11日(水)             (注)４．
     　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2020年２月25日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2020年３月５日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2020年２月25日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2020年３月
           ５日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2020年２月７日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2020年３月５日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2020年３月16日（月）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2020年２月27日から2020年３月４日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人の本店並びに全国各支店及び営業所で申込みの取扱いをいたしま
         す。
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        ②【払込取扱場所】
                  店名                           所在地
     株式会社みずほ銀行　王子支店                            東京都北区王子一丁目12番４号

     　（注）１．　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
         ２．　株式会社みずほ銀行王子支店は2020年３月９日付で店舗移転を予定しております。移転後の所在地は「東
           京都北区王子一丁目10番17号」となります。
      ４【株式の引受け】

                                       引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                       引受けの条件
                                        （株）
                                              １．買取引受けによります。
                                              ２．引受人は新株式払込金とし
                                                て、2020年３月13日までに
                                                払込取扱場所へ引受価額と
                                                同額を払込むことといたし
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目５番１号                      50,000
                                                ます。
                                              ３．引受手数料は支払われませ
                                                ん。ただし、発行価格と引
                                                受価額との差額の総額は引
                                                受人の手取金となります。
           計                 －             50,000           －
     　（注）１．引受株式数については2020年２月25日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ２．上記引受人と発行価格決定日（2020年３月５日）に元引受契約を締結する予定であります。
      ５【新規発行による手取金の使途】

       （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                  発行諸費用の概算額（円）                    差引手取概算額（円）
               40,940,000                   3,000,000                  37,940,000

     　（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（890円）を基礎として算出した見込額であり
           ます。
         ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
       （２）【手取金の使途】

          　上記の手取概算額37,940千円に、                 「１   新規発行株式」の（注）４．に記載の第三者割当増資の手取概算額
          上限114,468千円を合わせた手取概算額合計上限152,408千円について、以下のとおり充当する予定でありま
          す。
          ①ＥＣサイトの機能・魅力度を高めるシステム開発100,000千円（支出時期は2021年３月に50,000千円、2022
           年３月に50,000千円を予定）。
          ②上記①にて機能・魅力度が高まったＥＣサイトへの訪問数を増やすためのＷＥＢ広告費用31,408千円（支
           出時期は2022年３月期に16,000千円、2023年３月期に15,408千円を予定）。
          ③ＩＴ組織強化のための採用費・人件費21,000千円（支出時期は2021年３月期に7,000千円、2022年３月期に
           7,000千円、2023年３月期に7,000千円を予定）。
          　なお、具体的な支出が発生するまでは安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。
          　設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」の
          項をご参照下さい。
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     第２【売出要項】
      １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
       　2020年３月５日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
       （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
       要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
       格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
       式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
       引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名

        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
                                        東京都千代田区神田須田町一丁目12番
                                        株式会社ＳＫＹグループホールディングス
              ブックビルディング                                          499,800株
     普通株式                     882,000       784,980,000
              方式                           東京都中央区日本橋一丁目１番１号
                                        国分グループ本社株式会社
                                                       382,200株
     計(総売出株式)            －        882,000       784,980,000                 －
     　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（890円）で算出した見込額であります。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「第２　売出要項　４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる
           売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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      ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                        申込株数
     売出価格     引受価額                   申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
      （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                                          東京都千代田区大手町一丁
                                          目５番１号
                                          みずほ証券株式会社
                                          東京都千代田区丸の内一丁

                                          目９番１号
                                          大和証券株式会社
                                          東京都千代田区丸の内二丁

                                          目５番２号
                                          三菱ＵＦＪモルガン・スタ
                 自　2020年                          ンレー証券株式会社
      未定          ３月６日(金)
     (注)１．      未定     至　2020年             未定    引受人の本店並        東京都港区六本木一丁目６              未定
     (注)２．     (注)２．      ３月11日(水)          100   (注)２．     びに全国各支店        番１号             (注)３．
                                  及び営業所        株式会社ＳＢＩ証券
                                          東京都港区赤坂一丁目12番

                                          32号
                                          マネックス証券株式会社
                                          東京都中央区日本橋一丁目

                                          17番６号
                                          岡三証券株式会社
                                          大阪府大阪市中央区本町二

                                          丁目６番11号
                                          エース証券株式会社
     　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．

           と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2020年３月５日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ７．上記引受人の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）
           ７．に記載した販売方針と同様であります。
         ８．  引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
              ブックビルディング                           東京都千代田区大手町一丁目５番１号
     普通株式                     139,800       124,422,000
              方式                           みずほ証券株式会社　　　　　139,800株
     計(総売出株式)            －        139,800       124,422,000                 －
     　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、みずほ証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
           しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
           ます。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2020年２月７日開催の取締役会において、みず
           ほ証券株式会社を割当先とする当社普通株式139,800株の第三者割当増資の決議を行っております。また、
           みずほ証券株式会社は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を
           上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（890円）で算出した見込額であります。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
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      ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                 元引受契約の内容
       （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
                                   みずほ証券株
              自　2020年
                                   式会社の本店
       未定      ３月６日(金)                 未定
                         100          並びに全国各           －         －
      (注)１．       至　2020年               (注)１．
                                   支店及び営業
             ３月11日(水)
                                   所
     　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．みずほ証券株式会社の販売方針は、「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出
           し）　(2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      １．東京証券取引所マザーズへの上場について
       　当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
       について、みずほ証券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。
      ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

       　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
       に、主幹事会社が当社株主である株式会社ＳＫＹグループホールディングス（以下「貸株人」という。）より借入れ
       る株式であります。これに関連して、当社は、2020年２月７日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする
       当社普通株式139,800株の第三者割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しておりま
       す。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
      (1)   募集株式の種類及び数               当社普通株式　139,800株
      (2)   募集株式の払込金額               未定　（注）１.

                        増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に基づ
                        き算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満
        増加する資本金及び資本準備金
      (3)                  の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資
        に関する事項
                        本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とす
                        る。　（注）２.
                        2020年３月26日（木）
      (4)   払込期日
     　（注）１．募集株式の払込金額（会社法上の払込金額）は、2020年２月25日開催予定の取締役会において決定される予
           定の「第１　募集要項」における新規発行株式の払込金額（会社法上の払込金額）と同一とする予定であり
           ます。
         ２．割当価格は、2020年３月５日に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額と同
           一とする予定であります。
       　また、主幹事会社は、2020年３月16日から2020年３月23日までの間、貸株人から借入れる株式の返還を目的とし
       て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
       バー取引を行う場合があります。
       　主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式については、貸株人から借入れている株式の返還
       に充当し、当該株式数については、割当てに応じない予定でありますので、その場合には本件第三者割当増資におけ
       る発行数の全部または一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発
       行数が減少する、または発行そのものが全く行われない場合があります。また、シンジケートカバー取引期間内にお
       いても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシン
       ジケートカバー取引を終了させる場合があります。
      ３．ロックアップについて

       　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である株式会社ＳＫＹグループホール
       ディングス、売出人である国分グループ本社株式会社及び当社株主である株式会社トーホーは、主幹事会社に対し、
       元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2020年９月11日までの期間（以下「ロック
       アップ期間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却（ただし、引受人の
       買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すことは除く。）等は
       行わない旨合意しております。
       　また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株
       式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社普通株式を取得若しくは受領する権利
       を付与された有価証券の発行（ただし、本募集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオー
       バーアロットメントによる売出しに関連し、2020年２月７日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割
       当先とする第三者割当増資等を除く。）等を行わない旨合意しております。
       　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
       一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
       　上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
       集株式等の割当等に関し、割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第
       四部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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     第３【その他の記載事項】
      　新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
       (1）表紙に当社のロゴ                  を記載いたします。

       (2）表紙の次に「１経営方針」～「４業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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     第二部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
               回次              第３期       第４期       第５期       第６期       第７期
              決算年月              2015年３月       2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月

                       （千円）     3,297,710       3,681,705       3,927,990       4,038,185       4,061,156
     売上高
                       （千円）      176,216       221,655       237,100       106,923       141,538
     経常利益
                       （千円）      101,084       138,366       141,458       34,992      110,418
     当期純利益
                       （千円）         －       －       －       －       －
     持分法を適用した場合の投資利益
                       （千円）       50,000       50,000       50,000       50,000       50,000
     資本金
                       （株）        100       100     10,000     1,000,000       1,000,000
     発行済株式総数
                       （千円）      606,812       675,149       726,308       739,580       837,768
     純資産額
                       （千円）     1,065,253       1,185,292       1,269,347       1,276,369       1,375,640
     総資産額
                       （円）     6,068,127       6,751,496        72,630       369.79       418.88
     １株当たり純資産額
                             606,500       830,200        5,932       8.95      22.08
     １株当たり配当額
                       （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                       ( 298,900    )   ( 392,700    )    ( 4,655   )    ( 8.95  )    ( 12.23   )
                       （円）     1,010,848       1,383,668        14,145       17.49       55.20
     １株当たり当期純利益金額
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）        －       －       －       －       －
     益金額
                       （％）       56.96       56.96       57.22       57.94       60.90
     自己資本比率
                       （％）       17.70       21.59       20.19       4.77      14.00
     自己資本利益率
                       （倍）        －       －       －       －       －
     株価収益率
                       （％）       60.00       60.00       41.93       25.58       20.00
     配当性向
                       （千円）         －       －       －    130,340       154,292
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                       （千円）         －       －       －    △ 37,229     △ 238,486
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                       （千円）         －       －       －    △ 21,720      △ 13,097
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                       （千円）         －       －       －    517,113       419,822
     現金及び現金同等物の期末残高
                                9      10       14       14       15
     従業員数
                       （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                          ( 1 )      ( 1 )      ( 1 )      ( 1 )      ( 1 )
     　（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ３．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
         ４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
           るため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。
         ５．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ６．当社は、      2017年１月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っておりますが、第５期の期首に当
           該株式分割が行われたと仮定して第５期の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定してお
           ります。また、2017年７月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っており、更に2019年12月３
           日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、第６期の期首に当該株式分割が行われたと
           仮定して第６期及び第７期の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
         ７．第６期および第７期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963
           年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定                                        に基づき、太陽有限
           責任監査法人により監査を受けております。                     なお、第３期、第４期および第５期の数値については、「会社
           計算規則」（2006年法務省令第13号）の規定に基づき算出しており、当該監査を受けておりません。
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         ８．第３期、第４期および第５期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッ
           シュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
         ９．従業員数は就業人員であります。なお、平均臨時雇用者数（人材会社からの派遣社員）は年間の平均人員を
           ( )外書で記載しております。
         10．当社は、2017年１月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っており、また、2017年７月１日付
           で普通株式１株につき100株の株式分割を行っており、更に2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の
           株式分割を行っております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申
           請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（2012年８月21日付東証上審第133
           号）に基づき、第３期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を
           参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
           なお、第３期、第４期および第５期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、太陽
           有限責任監査法人の監査を受けておりません。
               回次              第３期       第４期       第５期       第６期       第７期
                            2015年３月       2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月

              決算年月
     １株当たり純資産額                  （円）      303.40       337.57       363.15       369.79       418.88
     １株当たり当期純利益金額                  （円）       50.54       69.18       70.72       17.49       55.20

     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）        －       －       －       －       －
     益金額
     １株当たり配当額                         30.32       41.51       29.66       4.47      11.04
                       （円）
     (うち１株当たり中間配当額)                        (14.94)       (19.63)       (23.27)       (4.47)       (6.11)
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      ２【沿革】
        1995年10月        株式会社ミスミ（現株式会社ミスミグループ本社）の多角化事業の一環としてフード事業開始。
        2006年４月        株式会社ミスミがフード事業を子会社化し株式会社ミクリード（旧）を設立。
        2007年10月        株式会社ミスミは株式会社ミクリード（旧）の全株式を株式会社カクヤスへ譲渡。
        2008年６月        株式会社カクヤスは株式会社ミクリード（旧）を吸収合併。以後、株式会社カクヤスのフード事
                業として事業を継続。
        2012年11月        株式会社カクヤスが株式会社ミクリードを設立。
        2013年３月        株式会社ミクリードは株式会社カクヤスのフード事業を承継。以後、株式会社ミクリードとして
                事業を継続。
                国分株式会社（現国分グループ本社株式会社）と事業提携。株式会社カクヤスは国分株式会社へ
                株式会社ミクリードの株式の49％を譲渡。
        2013年11月        株式会社トーホーと事業提携。国分株式会社は株式会社ミクリードの株式の10％を株式会社トー
                ホーへ譲渡。
        2016年１月        カクヤスグループのグループ再編により、株式会社カクヤスが保有する全当社株式を株式会社カ
                クヤスの親会社となった株式会社ＳＫＹグループホールディングスが継承。
       ※2008年６月に株式会社カクヤスとの合併により消滅した「株式会社ミクリード」と2012年11月に再設立した「株式
        会社ミクリード」との区別を明確にするため、消滅前の会社名は（旧）の文字を付しております。
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      ３【事業の内容】
       　当社は、「日常生活の笑顔あふれる食事シーンに貢献する」を経営理念として、個人経営の居酒屋をメインとした
       中小飲食店への業務用食材の通信販売を主な事業としております。
       　個人経営の居酒屋をはじめとした中小飲食店は、人手が不足する中で仕入・調理・接客・決済など多様な仕事に対
       応しなければならず、一つ一つの仕事の手間を削減したいというニーズが生じています。
       　しかし一方で、中小規模であるが故に食品卸売企業の営業担当者が訪問してくれることもなく、仕入に際しては自
       らスーパーへ買い出しに行かなければならなかったり、セントラルキッチンがあるわけでもないため、下ごしらえか
       ら全て自分で調理するしかないなど、むしろ大手に比べて手間が掛かる状況が数多く生じてしまっております。
       　当社はこうしたニーズにお応えし、小規模経営や個人経営の飲食店の事業発展に貢献すべく、お客様の手間を削減
       し、飲食店に関わる皆様を笑顔にする商品・サービスの提供を行っております。なお、当社は業務用食材通販事業の
       単一セグメントであります。
       （１）商品・サービスについて

         　当社は肉・魚・野菜・串・揚物・デザートなど４千点の商品を即日出荷できる体制を敷いております。これら
         は全て見積り不要の統一価格で発注でき、一部地域を除いて翌日には店舗へ届くことから、お客様の仕入に関わ
         る手間削減に大きく貢献しています。また、これらの商品には短時間で簡単に調理できる冷凍食品も多く含ま
         れ、お客様の調理の手間・時間削減と飲食店への来店客の待ち時間削減にも大きく寄与しています。味について
         も、当社商品開発担当者が試食を重ね厳選した食材のみをカタログに掲載していることから、概ねご好評を頂い
         ております。また、中小飲食店で使用する量に合わせた小パックやバラ凍結、シート入りパック販売もお客様か
         らの評価が高く、食材ロスの削減により、当社顧客の経営と環境にやさしい社会の実現に向けて貢献できている
         ものと認識しております。
       （２）販売体制について

         　当社のお客様である飲食店は土・日・祝日でも営業されています。そこで当社では365日受注・出荷ができる
         販売体制を敷いております。また飲食店が閉店後に足りない食材を発注できるよう、当社の受注センターは深夜
         ２時まで電話にてご注文やお問い合わせをお受けする体制となっております。受注に関してはＦＡＸ・ＷＥＢで
         もご注文を頂くことができ、こちらは24時間いつでもご注文頂けます。なお、当社の受注センターはバーチャレ
         クス九州株式会社（佐賀県佐賀市）に、当社の出荷センターは増田運輸株式会社（千葉県習志野市）に外部委託
         しております。
       （３）販売先について

         　当社のお客様は個人経営の居酒屋を中心とした中小飲食店で、日本全国で１万店舗を超えるお客様にご利用頂
         いております。居酒屋の他には和系・洋系の飲食店や喫茶店、食事を提供する施設など、運営効率を最大化した
         い周辺業態においてもご利用頂いております。また、一部のお客様には代理店経由で当社商品をご購入頂いてお
         ります。代理店経由のお取引であっても、ご注文と配送は当社が直接最終顧客との間で行っておりますが、お客
         様からの代金回収については代理店経由で行っております。
       （４）商品供給体制について

         　当社は１千社のメーカーから商品の供給を受けております。各メーカーにおける品質管理や、当社倉庫におけ
         る賞味期限管理を含めた在庫管理なども徹底して行うことで、４千点の商品を安心・安全に即日出荷でお届けし
         ております。
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       ［事業系統図］
       　　当社の事業の流れを事業系統図にて示すと以下のとおりであります。
      ４【関係会社の状況】








                                               議決権の所
                              資本金
                                               有割合又は
           名称            住所              主要な事業の内容                  関係内容
                                               被所有割合
                             （千円）
                                                （％）
     （親会社）
     株式会社ＳＫＹグループ                                         被所有       取引なし
                   東京都千代田区            10,000    資産管理、不動産管理
     ホールディングス                                             51.0   役員の兼任無
     （その他の関係会社）                              酒類・食品・関連消費                  商品の仕入

                                               被所有
     国分グループ本社株式会社              東京都中央区          3,500,000      財にわたる卸売業　ほ                  商品の販売
                                                  39.0
                                   か                  役員の兼任無
      ５【従業員の状況】

       (1）提出会社の状況
                                                    2020年1月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
            15   ( 1 )          44.5              4.2           7,177,474

     　（注）１．従業員数は就業人員であります。なお、平均臨時雇用者数（人材会社からの派遣社員）は最近１年間の平均
           人員を(    )外書で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数の記載はしておりませ
           ん。
       (2）労働組合の状況

        　当社において労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       以下の記載のうち、将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものです。
      (1)　経営方針

         当社は、「日常生活の笑顔あふれる食事シーンに貢献する」という経営理念のもと、個人経営の居酒屋を中心と
        した中小飲食店のお困りごとに対して、カタログ通販（ＷＥＢ通販含む）を通じてソリューションを提供し、飲食
        店の経営者や従業員、飲食店を訪れるお客様など、飲食店に関わる全ての皆様を笑顔にすることに貢献することを
        経営方針としております。
      (2)　経営戦略等

         当社は、①魅力的なＷＥＢサイトによる集客力向上、②顧客にとって利便性の高い商品・サービスの提供、③安
        心・安全な商品の供給保証という３つの柱により、安定的かつ持続的な事業成長を目指してまいります。
         特に今後さらに利用が広がることが予想されるＷＥＢサービスの拡大・向上には優先してリソースを配分し、企
        業としての競争力強化を推し進めていく方針です。
      (3)　経営上の目標達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社は、安定的かつ持続的な事業成長と企業価値向上のため、収益力の向上と経営の効率化を図ってまいりま
        す。その目標達成状況をモニタリングする指標として、売上高、売上高営業利益率、顧客店舗数、新規顧客店舗数
        および新規顧客ＷＥＢ経由獲得率を重要な経営指標と位置づけ、各経営課題に取り組んでまいります。
      (4)　経営環境

         当社の主要顧客である個人経営の居酒屋などを含む外食業界は、訪日外国人観光客の増加を背景に外食売上が堅
        調に推移する一方で、運送費値上げや原材料価格の高騰、人手不足に伴う人件費等のコストが上昇するなど、厳し
        い環境が続いております。
         このような環境のもと、当社は年中無休の365日受注・出荷や深夜２時まで電話にてご注文頂ける体制の用意、
        24時間いつでも簡単に注文できるＷＥＢシステムや簡単調理の食材の提供など、飲食店の利便性向上に資する商
        品・サービスを提供することで順調に顧客店舗数及び売上高を伸ばしております。
         当面の間は、人手不足などに起因する飲食店の手間削減ニーズは高まり続けると予想しており、それに対応する
        当社ビジネスモデルの強みは効果的に発揮され続けるものと予想しております。
      (5)　事業上及び財務上の対処すべき課題

       ①　集客力の向上
         当社は既に１万店舗を超える飲食店からご利用いただいておりますが、それでもまだ当社やその商品・サービ
        スをご存じない飲食店も多数存在しております。それらの潜在顧客に対し、ＷＥＢサイトを強化し、ＷＥＢによ
        る認知度向上を図るほか、提携先の代理店からの紹介なども活用しながら潜在顧客へリーチし、顧客店舗数拡大
        を図ってまいります。
       ②　商品・サービスの強化

         当社のおいしく便利な商品・サービスを強化するため、今後さらに新商品・サービスの開発を進め、お客様の
        満足につながるよう努めてまいります。
       ③　人材の確保・育成

         当社が長期的に成長を続けるためには、人材の確保と育成が不可欠であると考えております。このため、当社
        の将来を担う人材を積極的に採用するとともに、社内外の教育・研修を実施し、社員の育成を図ってまいりま
        す。
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      ２【事業等のリスク】
      　本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
      事項には、以下のようなものがあります。
      　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      (1)　経済状況・競合に関するリスク

         当社の主要顧客である個人経営の居酒屋などを含む外食業界は、訪日外国人観光客の増加を背景に外食売上が堅
        調に推移する一方で、運送費値上げや原材料価格の高騰、人手不足に伴う人件費等のコストが上昇するなど、厳し
        い環境が続いております。
         このような環境のもと、当社は年中無休の365日受注・出荷や深夜２時まで電話にてご注文頂ける体制の用意、
        24時間いつでも簡単に注文できるＷＥＢシステムや簡単調理の食材の提供など、飲食店の利便性向上に資する商
        品・サービスを提供することで順調に顧客店舗数及び売上高を伸ばしております。
        　当面の間は、人手不足などに起因する飲食店の手間削減ニーズは高まり続けると予想しており、それに対応する
        当社ビジネスモデルの強みは効果的に発揮され続けるものと予想しておりますが、当社顧客にとっての利便性ニー
        ズを低下させる法規制の変化やＩＴ技術の進化などが起こった場合、もしくは当社が提供する利便性をしのぐ画期
        的な商品・サービスを具備した競合の参入などがあった場合、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
                  2015年3月期        2016年3月期        2017年3月期        2018年3月期        2019年3月期

        　売上高（千円）           3,297,710        3,681,705        3,927,990        4,038,185        4,061,156
        　顧客店舗数※            6,985        7,238        7,598        7,753        7,988
     　　　　※４月から３月までの各月の顧客店舗数を平均した数値を記載しております。
      (2)　システムに関するリスク

       ①　セキュリティに関するリスク
         　当社のサービスはコンピュータシステムを結ぶ通信ネットワークを利用して提供されており、商品の調達や
         販売等多岐にわたるオペレーションをコンピュータシステム上で実施しております。そして、それらのシステ
         ム全体にセキュリティ対策が施されております。しかし、ＩＴ関連の技術革新により、不正アクセスやハッキ
         ング等の行為を完全に排除することはできません。第三者からのサイバー攻撃によるシステム障害、情報漏え
         い等の問題が発生した場合、業務停止等の事態が生じる可能性があり、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能
         性があります。
       ②　システム障害に関するリスク
         　当社のシステムは、定期的なデータバックアップ等の対策を講じており、システム上のトラブルが発生して
         も日常の業務に影響が起こらないような対策を講じておりますが、故意、過失に関わらず、大規模なシステム
         障害等が発生した場合、業務を停止せざるを得ず、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (3)　特定人物への依存に関するリスク

        　当社の運営は、代表取締役社長である片山礼子をはじめとする主要な経営陣に大きく依存しております。当社は
        事業の拡大に伴い、過度に経営陣に依存しない体制を構築すべく、経営組織の強化を図っておりますが、現時点に
        おいて何らかの理由により、主要な経営陣の業務遂行が困難となった場合、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能
        性があります。
      (4)　レピュテーションリスク

        　当社に関して様々な情報が流れることがあります。この情報については必ずしも事実に基づいているとは限りま
        せんが、真偽に関わりなくステークホルダーを含む第三者の行動に影響を与える可能性があります。この場合、当
        社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (5)　自然災害等に関するリスク

        　地震、台風、津波等の自然災害、火災、各種感染症の拡大等が発生した場合、当社の事業運営に深刻な影響を及
        ぼす可能性があります。特に大規模な自然災害が発生した場合、正常な事業運営が行えなくなる可能性があり、当
        社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
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      (6)　食材仕入れに関するリスク
        　当社が取り扱う食材の価格は国内外の商品市況に影響されて上下することがあります。また、食材は海外から輸
        入されるものがあるため、仕入価格は為替変動の影響を受けることがあります。
        　当社は、こうした仕入価格の上昇を極力抑えるため、国内業者より食材を調達し、食材価格の変動による影響を
        一定程度吸収するなど、対策を講じております。
        　しかし、想定を超える大幅な市況の変化や為替変動が生じた場合には、仕入価格の高騰により、当社の経営成績
        等に影響を及ぼす可能性があります。
      (7)　特定の仕入先への依存に関するリスク

        　当社は、食材をはじめとする商品を食品卸やメーカーから仕入れておりますが、総仕入金額の43.9％（2019年３
        月期）は大株主でもある国分グループ本社株式会社からの仕入れとなっております。各食材の流通価格調査、他の
        仕入先からの相見積りを入手するなどの対策により、価格交渉を行っている他、各商品の大半は代替品があるた
        め、仕入先の切り替えを含めて最も有利な条件となるよう対策を講じておりますが、国分グループ本社株式会社と
        の取引に何らかの支障が生じた場合、業務オペレーションに支障が生じ、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性
        があります。なお、当社は国分グループ本社株式会社からの役員受け入れや従業員の出向受け入れは行っておりま
        せんので、実質的な独立性等には問題はありません。
      (8)　   親会社グループとの関係について

         当社の親会社は株式会社ＳＫＹグループホールディングスであり、本書提出日現在において、同社は当社発行済
        株式総数の51.0％を所有しております。同社及びその子会社等（以下、「ＳＫＹグループ」という。）は、本書提
        出日現在において、同社及び子会社等12社によって構成されております。
        ①  資本的関係について
          　当社においてＳＫＹグループの事前承認を要する事項はなく、当社は独自に経営方針・政策決定及び事業展
          開についての意思決定を行っております。また、当社の親会社である株式会社ＳＫＹグループホールディング
          スは、上場時には売出しの実施により親会社に該当しなくなる予定であるものの、当社株式上場後において同
          社は当社株式売出後の保有比率を25％程度で維持する方針であります。
        ②  取引関係について
          　当社とＳＫＹグループとの取引について、現在は、株式会社ＳＫＹグループホールディングスの子会社であ
          る株式会社カクヤスとの取引が継続しております。具体的な取引内容は、同社が当社の商品を買い取り、その
          後同社の販売先である飲食店へ当該商品を販売する販売代理店業務であり、当社は販売代理店手数料を同社に
          支払っております。株式会社カクヤスとの主な取引については、後記「第５　経理の状況」「１　財務諸表
          等」「（１）財務諸表」内の「関連当事者との取引」に記載しております。
          株式会社カクヤスへの販売高が当社の売上高に占める比率は、2018年3月期21.5％、2019年3月期19.7％と
          なっております。同社の販売戦略の見直し等により同社との取引関係に変化が生じた場合には、当社の経営成
          績等に影響を及ぼす可能性があります。
        ③  人的関係について
          本書提出日現在、当社とＳＫＹグループ各社との間で、役員の兼任、従業員の出向等の人的関係はなく、今後
         もＳＫＹグループ各社との間で役員の兼任、従業員の出向等は行わない方針であります。
        ④  競合について
          株式会社カクヤスの事業内容は、主に酒類の飲食店および一般個人向け販売となっており、当社が主に取り
         扱っている業務用食材及び料理酒・みりん等の調味料とは棲み分けがなされており、当社と同社との間に競合
         関係はありません。また、株式会社カクヤス以外のＳＫＹグループ各社は、当社と競合する事業を展開してお
         りません。
          しかしながら、今後ＳＫＹグループ各社が経営方針及び事業展開を変更した場合には、将来的には競合する可
         能性があり、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (9)　食の安全性に関するリスク

        　近年、食品への異物混入による健康被害や食品の偽装表示、あるいはウィルス感染に起因する集団食中毒の発生
        等、「食の安全性」に対する信頼を損なう問題が発生しております。当社は、安心・安全な食材を安定的に仕入れ
        販売するため、食材の仕入先との信頼関係を構築するとともに、商品管理・衛生検査の徹底等に努めております。
        　しかしながら、当社の内外において、生産過程や流通過程等における異物混入や虚偽表示等の事故・事件が発生
        した場合、顧客の食品全般に対する不信感や当社商品に対する信頼・信用の毀損等により、当社の経営成績等に影
        響を及ぼす可能性があります。
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      (10)　配送に関するリスク
        　当社は、商品の配送を全面的に外部の運送業者へ委託しております。当社の商品配送時間は顧客である飲食店
        の仕込みの時間帯に届くようになっていることから、受取人不在による再配達のような運送業者へ負担を強いる
        状態は発生しにくいようになっており、全般に運送業者とは良好な関係を構築しておりますが、運送業者におけ
        る人手不足が更に大きく深刻化した場合などには、当社が負担する配送費の大幅増や、当社商品を配送する運送
        業者を確保できなくなることによる配送不能等により、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (11)　法的規制等に関するリスク

        　当社は、食品の販売にあたり食品衛生法、食品安全基本法、食品表示法、ＪＡＳ法等の法的規制を受けており
        ます。当社においては、コンプライアンスの重要性についての教育を行い、日常行動の基本的な考え方や判断基
        準を定めたコンプライアンス規程に基づき行動しております。しかし、今後これら法的規制の強化や新たな規制
        により事業活動が制限された場合、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (12)　小規模組織に関するリスク

        　当社は小規模な組織であり、内部管理体制についても組織の規模に応じたものとなっております。当社は今
        後、業容の拡大に応じて人材の採用を行うとともに社内管理体制の強化・充実に努める予定であります。しかし
        ながら、当社が事業の拡大に応じて適切かつ十分な対応ができなかった場合には、当社の事業遂行および拡大に
        制約が生じ、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (13)　人材確保・育成に関するリスク

          当社が長期的に成長を続けるためには、人材の確保と育成が不可欠であると考えております。このため、当社
        の将来を担う人材を積極的に採用するとともに、社内外での教育・研修を実施し、社員の育成を図ってまいりま
        す。しかしながら、当社の求める人材が十分に確保できなかった場合、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性
        があります。
      (14)　新株予約権に関するリスク

        　当社は、企業価値の向上を意識した経営の推進を図るとともに、当社の業績向上に対する役職員の意欲を高め
        ることを目的として、新株予約権を発行しております。本書提出日現在、発行済株式総数2,000,000株に対する割
        合は8.0％となっております。これらの新株予約権の行使がなされた場合、１株当たりの株式価値が希薄化する可
        能性があります。
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      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       (1）経営成績等の状況の概要
        　当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状態の概要は以下のと
        おりです。なお、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるためセグメント情報の記載を省略しておりま
        す。
        ①　財政状態の状況
         第７期事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
         （資産）
          当事業年度末における資産合計は1,375,640千円となり、前事業年度末に比べ99,271千円増加いたしました。
         これは主にソフトウエアが185,994千円増加し、現金及び預金が97,290千円減少したことによるものでありま
         す。
         （負債）
          当事業年度末における負債合計は537,871千円となり、前事業年度末に比べ1,082千円増加いたしました。こ
         れは主に未払金が39,693千円増加し、買掛金が26,299千円、未払法人税等が12,192千円減少したことによるも
         のであります。
         （純資産）
          当事業年度末における純資産合計は837,768千円となり、前事業年度末に比べ98,188千円増加いたしました。
         これは当期純利益を計上したこと等により利益剰余金が98,188千円増加したことによるものであります。
         第８期第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

         （資産）
          当第３四半期会計期間末における資産合計は1,590,648千円となり、前事業年度末に比べ215,007千円増加い
         たしました。これは主に現金及び預金が89,235千円、売掛金が81,010千円、商品及び製品が54,568千増加した
         ことによるものであります。
         （負債）
         　当第３四半期会計期間末における負債合計は                      665,181千円となり、前事業年度末に比べ127,310千円増加                           いた
         しました。これは主に買掛金が125,562千円増加したことによるものであります。
         （純資産）
          当第３四半期会計期間末における純資産合計は925,466千円と前事業年度末に比べ87,697千円増加いたしまし
         た。これは四半期        純利益を計上したこと等により              利益剰余金が87,697千円増加したことによるものです。
        ②　経営成績の状況

         第７期事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
          当事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日）におけるわが国経済は、企業収益や雇用環境の改善を背
         景に緩やかな回復基調となる一方、地震や豪雨、台風などの自然災害の発生による地域経済に影響が出たエリア
         があることや、消費税増税や人口減少社会到来に対する不安の高まりなどから、先行き不透明感も高まってきて
         おります。食品流通業界におきましては、訪日外国人観光客の増加を背景に外食売上が堅調に推移する一方、運
         送費値上げや原材料価格の高騰、人手不足とそれに伴う人件費の上昇、節約志向の強まりなどを受けて個人消費
         の下押し圧力が強まってきたことから、厳しい環境が続きました。
          このような環境のもと、当社は業務用食材通販のパイオニアとしてお客様の日々の厨房を支えるべく、年２
         回のカタログ発刊と随時発刊の小冊子により魅力ある商品をお客様へご案内すると共に、年中無休の365日受
         注・出荷によりお客様の利便性向上に取り組んで参りました。特にお客様が閉店後でも注文できるよう、休日を
         含めて深夜２時までお電話頂ける体制を敷いていることや、冷凍・冷蔵・常温といった３温度帯に対応した幅広
         い商品ラインナップを取り揃えていることは、お客様よりご好評を頂いております。
          また、当社では将来的な更なる事業発展を目指し、経営体制および管理体制を大幅拡充すると共に、効率的
         な通販ビジネスを支える基幹システムの入れ替えや顧客向けＥＣサイトの刷新を進めて参りました。
          以上の結果、当社の当事業年度における経営成績は、売上高4,061,156千円(前年同期比0.6％増)、営業利益
         140,325千円（前年同期比34.5％増）、経常利益141,538千円(前年同期比32.4％増)、当期純利益110,418千円(前
         年同期比215.6％増)となりました。
          なお、   当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
         第８期第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

          当第３四半期累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日）におけるわが国経済は、雇用環境の改善を背
         景に緩やかな回復基調となる一方で、国際情勢の不安定化に伴い企業収益に陰りが見えること、一部の国からの
         訪日外国人観光客が急減していること、消費税増税の影響や人口減少社会到来に対する不安の高まりなどから、
         先行き不透明感も高まってきております。食品流通業界におきましては、前述のとおり一部の国からの訪日外国
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         人観光客が急減していること、運送費値上げや原材料価格の高騰、台風などの自然災害による甚大な被害の発
         生、人手不足に伴う人件費等のコストの上昇、消費者の生活防衛・節約志向が根強く個人消費の下押し圧力が強
         まっ  ていることなどから、厳しい環境が続きました。
          このような環境のもと、当社は業務用食材通販のパイオニアとしてお客様の日々の厨房を支えるべく、年２
         回のカタログ発刊と随時発刊の小冊子により魅力ある商品をお客様へご案内すると共に、年中無休の365日受
         注・出荷によりお客様の利便性向上に取り組んで参りました。特にお客様が閉店後でも注文できるよう、休日を
         含めて深夜２時までお電話にてご注文やお問い合わせを頂ける体制を敷いていることや、ＷＥＢサイトにより24
         時間・365日ご注文頂けること、冷凍・冷蔵・常温といった３温度帯に対応した幅広い商品ラインナップを取り
         揃えていることはお客様よりご好評を頂いております。
          また、当社では将来的な更なる事業発展を目指し、経営体制および管理体制を大幅拡充すると共に、効率的
         な通販ビジネスを支える基幹システムの入れ替えを実施し、顧客向けＷＥＢサイトの刷新を進めてきておりま
         す。これらの先行投資的支出に伴い減価償却費が増加しておりますが、これらの先行投資により大幅に魅力度を
         上げた顧客向けＷＥＢサイトやサービスが寄与し、事前の想定を上回るペースで新規顧客を獲得できてきており
         ます。
          以上の結果、当社の当第３四半期累計期間における経営成績は、売上高3,181,158千円、営業利益169,130千
         円、経常利益169,954千円、四半期純利益111,167千円となりました。
          なお、   当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
        ③　キャッシュ・フローの状況

         第７期事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
         　当事業年度末における現金及び現金同等物は419,822千円と前事業年度末に比べ97,290千円減少しました。
         　当事業年度における各キャッシュ・フローの状況及び変動要因は次のとおりであります。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         　当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは154,292千円の収入（前事業年度は130,340千円の収
         入）となりました。主として税引前当期純利益141,538千円、減価償却費30,096千円及び法人税等の支払額
         49,129千円によるものであります。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         　当事業年度における投資活動によるキャッシュ・フローは238,486千円の支出（前事業年度は37,229千円の支
         出）となりました。これは主に、新基幹システムの開発と新ＥＣサイト構築による無形固定資産の取得による支
         出201,005千円によるものであります。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは13,097千円の支出（前事業年度は21,720千円の支
         出）となりました。これは主に配当金の支払額12,230千円によるものであります。
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        ④　生産、受注及び販売の実績
         ａ．商品仕入実績
          　　当事業     年度及び第８期第３四半期累計期間の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであり
          ます。
                              当事業年度
                                            第８期第３四半期累計期間
                           （自　2018年４月１日
                                             （自　2019年４月１日
                            至　2019年３月31日）
          セグメントの名称                                    至　2019年12月31日）
                         金額（千円）        前年同期比（％）               金額（千円）

      業務用食材通販事業（千円）                     2,705,788           95.6                 2,183,601

           合計（千円）                2,705,788           95.6                 2,183,601

     　（注）１．当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであります。
         ２．最近２事業年度及び第８期第３四半期累計期間の主な相手先別の仕入実績及び当該仕入実績の総仕入実績に
           対する割合は次のとおりであります。
                        前事業年度             当事業年度          第８期第３四半期累計期間
                     （自　2017年４月１日             （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
           相手先           至　2018年３月31日）             至　2019年３月31日）             至　2019年12月31日）
                     金額（千円）       割合（％）      金額（千円）       割合（％）      金額（千円）       割合（％）

                               43.2     1,188,074         43.9      950,902        43.5
      国分グループ本社株式会社                1,223,053
         ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ｂ．受注実績

         　　受注生産を行っておりませんので、受注実績に関する記載はしておりません。
         ｃ．販売実績

          　当事業    年度及び第８期第３四半期累計期間の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                              当事業年度               第８期第３四半期累計期間
                           （自　2018年４月１日                  （自　2019年４月１日
          セグメントの名称                  至　2019年３月31日）                  至　2019年12月31日）
                         金額（千円）        前年同期比（％）               金額（千円）

      業務用食材通販事業（千円）                     4,061,156          100.6                 3,181,158

           合計（千円）                4,061,156          100.6                 3,181,158

     　（注）１．当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであります。
         ２．最近２事業年度及び第８期第３四半期累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に
           対する割合は次のとおりであります。
                        前事業年度             当事業年度          第８期第３四半期累計期間
                     （自　2017年４月１日             （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
           相手先           至　2018年３月31日）             至　2019年３月31日）             至　2019年12月31日）
                     金額（千円）       割合（％）      金額（千円）       割合（％）      金額（千円）       割合（％）

      株式会社カクヤス                 867,809        21.5      800,422        19.7      524,026        16.5

         ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、
        文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①　重要な会計方針及び見積り

         　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この
         財務諸表の作成にあたって、経営者により一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・
         負債や収益・費用の数値に反映されています。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直
         しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なることがあります。当社の
         財務諸表を作成するにあたって採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１財務諸表等　（１）財
         務諸表　注記事項　重要な会計方針」に記載のとおりであります。
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        ②　当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         第７期事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
         （売上高）
         　売上高は4,061,156千円(前年同期比0.6％増)となりました。これはＥＣサイトリニューアルやＷＥＢ広告など
         で新規顧客獲得を進め、前事業年度比で顧客店舗数が3.0％増加したことなどによるものです。
         （売上原価、売上総利益）
         　売上高の増加と配送費値上げに備えた販売価格の値上げによる収益性の向上により、売上原価は2,696,290千
         円（前年同期比3.7％減）となり、売上総利益は1,364,865千円（前年同期比10.3％増）となりました。
         （販売費及び一般管理費、営業利益）
         　販売費及び一般管理費は、ＷＥＢ広告を中心とした広告宣伝費が38,705千円増加したこと、新基幹システム稼
         働と新ＥＣサイト構築により減価償却費が26,061千円増加したこと、及び顧客店舗数の増加と配送費の値上げか
         ら、荷造運賃が37,389千円増加したことなどから、1,224,540千円（前年同期比8.1％増）となり、営業利益は
         140,325千円（前年同期比34.5％増）、営業利益率は3.5％（前年同期比0.9Pt増）となりました。
         （営業外収益、経常利益）
         　営業外収益は、主に償却債権取立益等が1,082千円減少したことなどにより1,212千円（前年同期比52.7％減）
         となり、経常利益は141,538千円(前年同期比32.4％増)となりました。
         （特別損失、法人税等、当期純利益）
         　特別損失については、前事業年度は6,373千円計上しておりましたが、当事業年度は計上しておりません。ま
         た、  中小企業経営強化税制等の適用により税控除を受けた法人税等を31,119千円（前年同期比52.5％減）計上し
         たことから、当期純利益は110,418千円(前年同期比215.6％増)となりました                                   。なお、当期純利益の前年同期比増
         益幅が大きい要因は、当事業年度の税引前当期純利益の増加及び中小企業経営強化税制の適用による法人税等の
         減少のほか、前事業年度においては税務上損金否認されるのれん償却89,594千円が発生していたことから、法人
         税等が前年同期比で減少したことがあります。
         第８期第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

         （売上高）
         　売上高は3,181,158千円となりました。これは2019年２月より稼働開始した新ＥＣサイトによる集客力向上
         と、同時に稼働開始した新基幹システムによる顧客利便性向上などが新規顧客獲得に大きく寄与し、前年同期比
         で顧客店舗数が8.4％増加したことなどによるものです。
         （売上原価、売上総利益）
         　売上高の増加と収益性の改善により、売上原価は2,107,544千円となり、売上総利益は1,073,614千円となりま
         した。
         （販売費及び一般管理費、営業利益）
         　販売費及び一般管理費は、新基幹システム稼働と新ＥＣサイト構築により減価償却費が44,654千円となったこ
         と、自社システムである新基幹システムの完成に伴いシステム利用料が発生しなくなったことから業務委託費が
         215,523千円となったことなどから、904,483千円となり、営業利益は169,130千円、営業利益率は5.3％となりま
         した。
         （営業外収益、経常利益）
         　営業外収益は、主に償却債権取立益等を222千円計上したことにより824千円となり、経常利益は169,954千円
         となりました。
         （法人税等、当期純利益）
         　税引前当期純利益は169,954千円となり、法人税等は58,787千円となったことから、四半期純利益は111,167千
         円となりました。
        ③　経営成績に重要な影響を与える要因について

         　当社の経営成績に重要な影響を与える要因については、「２　事業等のリスク」に記載しております。
        ④　資本の財源及び資金の流動性についての分析

         　当  社の資本の財源及び資金の流動性については、全て営業活動により得られた資金を運転資金、基幹システム
         改修等に係る設備資金等に充当しております。
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        ⑤　重要な経営指標について
         　重要な経営指標の実績は次のとおりであります。今後もＷＥＢを中心に新規顧客獲得を進め、売上高の伸長を
         図ると共に、経営の効率化を進め、利益性の改善に取り組んでまいります。
                          前事業年度             当事業年度         第８期第３四半期累計期間
                       （自　2017年４月１日             （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                        至　2018年３月31日）             至　2019年３月31日）             至　2019年12月31日）
          重要な経営指標
                        実績             実績             実績     前年同期比
                             前年同期比             前年同期比
                       （年間）             （年間）            （３Ｑ累計）         ※３
                                           100.6%             102.9%
      売上高（百万円）                   4,038      102.8%       4,061             3,181
      売上高営業利益率（％）                    2.6    △3.4Pt        3.5     +0.9Pt        5.3     +1.0Pt

      顧客店舗数      ※１                                            108.4%

                         7,753      102.0%       7,988      103.0%       8,713
      新規顧客店舗数        ※１、２                                          122.0%

                          768     100.7%       1,013      131.9%        966
      新規顧客ＷＥＢ経由獲得率（％）                    63.5     +7.6Pt       69.6     +6.1Pt       84.3     +15.3Pt

       （※１）上記顧客店舗数は当該事業年度の各月に購入があった顧客店舗数の平均であります。また、上記顧客店舗数
           には代理店経由で販売している顧客店舗は含めておりません。代理店経由で販売している顧客店舗数を含め
           ると、顧客店舗数は約１万店舗となります。
       （※２）新規顧客店舗数は当該事業年度に初購入があった顧客の月別店舗数を平均したものであります。
       （※３）第８期第３四半期累計期間の前年同期比は2018年４月１日から2018年12月31日までの実績との比較を表示し
           ております。
      ４【経営上の重要な契約等】

       該当事項はありません。
      ５【研究開発活動】

       該当事項はありません。
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     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
       第７期事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
       　当社が当事業年度において実施した設備投資等の総額は                           236,440    千円であり、その主なものは新サービス拡充のた
       めの新基幹システムの開発と新ＥＣサイト構築に関わるものです。
       　なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
       　また、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
       第８期第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

       　当社が当     第３  四半期累計期間において実施した設備投資等の総額は                         29,296   千円であり、その主なものは新サービス
       拡充と消費税増税対応のための基幹システム及びＥＣサイトの改修に関わるものです。
       　なお、当     第３  四半期累計期間において重要な設備の除却、売却等はありません。
       　また、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      ２【主要な設備の状況】

       　当社における主要な設備は、次のとおりであります。
       　なお、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
                                                     2019年３月31日現在

                                        帳簿価額
        事業所名                                                 従業員数
                              建物          リース資産     ソフトウエア       合計
                                  工具、器具
              セグメントの名称         設備の内容
        (所在地)                                                 （人）
                                   及び備品
                                   （千円）
                             （千円）           （千円）      （千円）      （千円）
         本社
                                                         15 (1)
               業務用食材通販事業         本社機能       3,308     35,625      3,211     194,851      236,996
      (東京都中央区)
     　（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．従業員数の（　）は、臨時雇用者                  （人材会社からの派遣社員）             を外数で記載しております。
         ３．本社の建物は賃借しており、その年間賃借料は10,698千円であります。
      ３【設備の新設、除却等の計画】                  （2020年１月31日現在）

       　当社の設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案しております。
       　なお、重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
       　また、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
       (1）重要な設備の新設

        該当事項はありません。
       (2）重要な改修

                              投資予定金額              着手及び完了予定年月
       事業所名       セグメン                        資金調達                  完成後の
                     設備の内容
       （所在地）        トの名称              総額    既支払額     方法                  増加能力
                                             着手      完了
                            （千円）     （千円）
               業務用食
         本社
               材通販事      基幹システム        15,142      4,010    自己資金     2019年７月      2020年２月      （注）２
     （ 東京都中央区）
               業
               業務用食
         本社
               材通販事      ＥＣサイト        50,000       －  増資資金     2020年７月      2021年３月      （注）２
     （ 東京都中央区）
               業
               業務用食
         本社
               材通販事      ＥＣサイト        50,000       －  増資資金     2021年７月      2022年３月      （注）２
     （ 東京都中央区）
               業
       （注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       　　　２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
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     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                        8,000,000

                  計                             8,000,000

        ②【発行済株式】

                           上場金融商品取引所名又は登
                 発行数（株）
        種類                                         内容
                           録認可金融商品取引業協会名
                                         権利内容に何ら制限のない、当社におけ
                 2,000,000
       普通株式                         非上場         る標準となる株式であり、単元株式数は
                                         100株であります。
         計        2,000,000                －                 －
     （注）2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っ
        ております。これにより発行済株式数は1,000,000株増加し、2,000,000株となっております。
       （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
      名称                     第１回新株予約権          第２回新株予約権            第３回新株予約権
      決議年月日                     2017年５月１日          2017年５月１日            2018年12月20日

                                     当社使用人　16           当社取締役　4
      付与対象者の区分及び人数（名）                    当社取締役　1
                                    　　　　（注）5.           当社使用人　14（注）6.
                                      305（注）1.              505（注）1．
      新株予約権の数（個）※                     190（注）1．
                                     ［205］              ［405］
                                     普通株式30,500
                          普通株式19,000                         普通株式50,500
      新株予約権の目的となる株式の種類、内
                                      （注）1.     4.
                            （注）1.     4.                    （注）1.     4.
      容及び数（株）※
                                       ［41,000］
                             [38,000]                        ［81,000］
                           510（注）2.      4.    510（注）2.      4.       731（注）2.      4.
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※
                           [255]          [255]           　　[366]
                          自　2019年５月２日                     自　2020年12月21日
      新株予約権の行使期間※
                          至　2026年５月１日                     至　2028年12月20日
                          発行価格　      510（注）4.               発行価格　      731（注）4.
      新株予約権の行使により株式を発行する
                                [255]                     [366]
      場合の株式の発行価格及び資本組入額
                          資本組入額      255（注）4.               資本組入額      365.5   （注）4.
      （円）※
                                [127.5]                     [183]
                          　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社または
                          当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位を有していなければならな
                          い。ただし、取締役会が正当な理由であると認めた場合は、この限りで
                          はない。
      新株予約権の行使の条件※                     　当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されているこ
                          と。
                          　上記以外の新株予約権の行使の条件については、取締役会決議に基づ
                          き、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結する新株予約権割
                          当契約書に定めるものとする。
      新株予約権の譲渡に関する事項※                     　新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要する。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                          （注）3.
      に関する事項※
       ※　最近事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
       月末現在（2020年１月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在の内容を[　]内に記載して
       おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
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      （注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は最近事業年度の末日現在は100株、提出日の前月末現在も100株

           であります。
           ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数
           を調整し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てます。
           　調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割・併合の比率
         ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次
           の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
                                    １
           　調整後行使価額         ＝  調整前行使価額        ×  ――――――――――
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分割・併合の比率
           また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次
           の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
                                        新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　既発行株式数                          ＋  ――――――――――――――――――
                                             調整前行使価額
           　調整後行使価額         ＝  調整前行使価額        ×  ――――――――――――――――――――――――――――
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　既発行株式数                                ＋  新規発行株式数
         ３．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
           組織再編に際して定める契約書または計画書等の条件に従って、以下に定める株式会社の新株予約権を交
           付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下に定める株式会社の新株予約権を交付す
           るものとします。
           (1)　合併（当社が消滅する場合に限る。）
             合併後存続する株式会社または合併により設立する株式会社
           (2)　吸収分割
             吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部または一部を継承する株式会社
           (3)　新設分割
             新設分割により設立する株式会社
           (4)　株式交換
             株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
           (5)　株式移転
             株式移転により設立する株式会社
         ４．2017年６月14日開催の取締役会決議により、2017年７月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分
           割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の
           行使時の払込金額」および「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本繰入
           額」が調整されております。また、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通
           株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種
           類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」および「新株予約権の行使により株式を発行する
           場合の株式の発行価格及び資本繰入額」が調整されており、この調整を反映した提出日の前月末現在の内
           容を  [　]内に記載しております。
         ５．付与対象者の退任および退職による権利の喪失と、付与対象者の取締役への就任により、本書提出日現在
           の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役２名、当社使用人12名となっております。
         ６．付与対象者の退任による権利の喪失と、付与対象者の取締役への就任により、本書提出日現在の「付与対
           象者の区分及び人数」は、当社取締役４名、当社使用人13名となっております。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません。
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       （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                 増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
       2017年１月１日
                     9,900       10,000         －     50,000         －     396,452
        （注１）
       2017年７月１日
                    990,000      1,000,000           －     50,000         －     396,452
        （注１）
       2019年12月３日
                   1,000,000       2,000,000           －     50,000         －     396,452
        （注２）
     　（注１）　株式分割によるもの（1：100）であります。
     　（注２）　株式分割によるもの（１：２）であります。
       （４）【所有者別状況】

                                                     2020年１月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                        単元未満
       区分                             外国法人等                   株式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                           個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      3     －     －      －      3   －
     所有株式数
                －     －     －    20,000       －     －      －    20,000     －
     （単元）
     所有株式数の割
                －     －     －     100      －     －      －     100    －
     合（％）
       （５）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2020年１月31日現在
                             株式数（株）           議決権の数（個）
              区分                                        内容
                                   －           －        －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                             －           －        －
      議決権制限株式（その他）                             －           －        －

      完全議決権株式（自己株式等）                             －           －        －

      完全議決権株式（その他）                         2,000,000             20,000          －

                          普通株式
                                   －           －        －
      単元未満株式
                               2,000,000               －        －
      発行済株式総数
                                   －         20,000          －
      総株主の議決権
        ②【自己株式等】

         　該当事項はありません。
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      ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】　該当事項はありません。
       （１）【株主総会決議による取得の状況】
          　該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

          　該当事項はありません。
      ３【配当政策】

       　当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定
       した配当を継続していくことを基本方針としております。
       　当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
       　これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当につきましては株主総会、中間配当につきましては取締役会であり
       ます。
       　当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期は１株当たり22.08円の配当（うち中間配当12.23円）を
       実施することを決定しました。この結果、当事業年度の配当性向は20.0％となりました。
       　内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、
       市場ニーズに応える商品・サービスを強化し、さらなる事業発展を実現するため、有効投資してまいりたいと考えて
       おります。
       　当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定
       めております。
       　なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                      配当金の総額           1株当たり配当額
            決議年月日
                        （千円）            （円）
           2018年11月14日
                           12,230            12.23
           取締役会決議
           2019年６月21日
                           9,850            9.85
          定時株主総会決議
           2019年11月15日
                           13,620            13.62
           取締役会決議
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      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
          　当社は、継続的に企業価値を高めるために、法令遵守の徹底を図り、健全で透明性の高い経営を行うことを
          コーポレート・ガバナンスの基本的な考え方とし、コーポレート・ガバナンスの充実を重要な経営課題として
          位置付けております。
         ①　会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等

          ａ ．会社の機関の内容
           イ．取締役会・取締役
            　当社の取締役会は、取締役４名（うち、社外取締役１名）で構成されております。取締役会は、原則と
            して月に１回定時取締役会を開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思決
            定を行える体制としております。取締役会は、法令・定款に定められた事項のほか、当社の業務執行に関
            する重要な意思決定を行うとともに、取締役の業務執行状況を監督しております。
           ロ．監査役会・監査役

            　当社は監査役会制度を採用しており、監査役会は、常勤監査役１名と非常勤監査役２名で構成されてお
            り、３名全員が社外監査役であります。監査役会は、原則として月に１回定時監査役会を開催するほか、
            必要に応じて臨時監査役会を開催することとしております。監査役会は監査役全員をもって構成し、監査
            に関する重要な事項について、報告、協議および決議を行っております。
            　監査役は株主総会や取締役会等へ出席するほか、常勤監査役においては経営会議などの社内の各種会議
            にも積極的に参加し、管理体制や業務の遂行など会社の状況把握に努めております。
           ハ．経営会議

            　経営会議は、当社常勤取締役３名、部長５名で構成し、原則として毎月３回開催しております。経営会
            議は当社の業務執行に関する重要事項を報告および協議しています。また、常勤監査役１名は原則として
            オブザーバーとして経営会議に参加しているほか、社外取締役１名もオブザーバーとして経営会議に参加
            できることとなっており、実際に参加することもあります。常勤監査役もしくは社外取締役が参加する際
            には、当社の管理体制や業務の遂行状況など会社の状況把握に努めるとともに、それぞれが豊富な経営経
            験や専門知識に基づき助言等を行っております。
            　当社の取締役会、監査役会および経営会議は以下のメンバーで構成されております。

            （◎：議長、〇：参加、△：オブザーバーとしての参加権を有する）
                 役職名           氏名       取締役会       監査役会       経営会議
             代表取締役            片山　礼子           ◎       －       ◎

             取締役            石井　文範           〇       －       〇

             取締役            長島　忠則           〇       －       〇

             社外取締役（非常勤）            西谷　浩司           〇       －       △

             社外監査役（常勤）            浅井　成朗           〇       ◎       △

             社外監査役（非常勤）            藤田　浩司           〇       〇       △

             社外監査役（非常勤）            引間　多美           〇       〇       △

             インフラ管理部長            青木　秀治           －       －       〇

             ＷＥＢ戦略部長            源川　史仁           －       －       〇

             顧客開発部長            西口　昌伸           －       －       〇

             ＩＴ管理部長            片山　康           －       －       〇

             商品開発部長            中　衣美           －       －       〇

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           ニ．内部監査担当チーム
            　当社は代表取締役社長が選任する複数の監査担当者により組成される内部監査担当チームを設置してお
            り、  兼任でリーダー１名（取締役　石井　文範）、担当者４名（取締役　長島　忠則、インフラ管理部１
            名、管理部２名）を選任しております。                   各内部監査担当者は、自己の所属する部署とは異なる部署を対象
            として監査を実施しており、全社を計画的かつ網羅的に監査しております。また、当社の内部監査の目的
            は、会社方針及び会社運営に関する諸手続等への準拠性、正確性、妥当性、有効性を検証・評価し、もっ
            て経営効率ならびに収益の向上と会社財産の保全に寄与するとともに、監査役、会計監査人の行う監査の
            円滑な遂行に資することとしております。
            当社のコーポレート・ガバナンス体制を図示すると以下のとおりであります。

           ホ．当該体制を採用する理由










            　当社は上記のように、業務執行に対する取締役会による監督と、監査役による監査の二重チェック機能
            により、透明性の高いガバナンスを維持できると考え、当該体制を採用しております。
          b．内部統制システムの整備の状況

            　当社では、「内部統制システムに関わる基本方針」を定め、内部統制システムを整備するとともに、運
            用の徹底を図っております。また、規程遵守の実態確認と内部統制機能が有効に機能していることを確認
            するために、内部監査担当チームを設置し、内部監査担当者が内部監査を実施しております。内部監査担
            当者は、監査役および会計監査人とも連携し、監査の実効性を確保しております。
            （ａ）取締役・使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制

             （イ）取締役および使用人の職務の執行が法令及び定款に適合すること並びに業務の適正を確保するた
               め「コンプライアンス規程」を定める。
             （ロ）代表取締役社長を委員長とするコンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンス経営を基本
               方針とし、法令違反行為の是正と撲滅に努める。
             （ハ）取締役および使用人は、法令、規則、諸規程を遵守し、業務の遂行に関しては、コンプライアン
               スを最優先する。
             （ニ）取締役および使用人が直接報告・相談できる社内外の内部公益通報窓口を設置し、企業活動上の
               不適切な問題を早期に発見・改善し、再発防止を図る。なお、当社は「内部公益通報制度規則」に
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               おいて、内部公益通報窓口に報告・相談を行ったことを理由として不利な取扱いをすることを禁止
               することにより、報告・相談を行った者が不利な取扱いを受けないことを確保する。
             （ホ）内部監査担当チームは、法令および定款の遵守体制の有効性について監査を行い、監査結果を代
               表取締役社長に報告する。また、当該監査結果を監査役に提供することにより、監査役と連携を図
               る。  （ｂ）取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
             （イ）「取締役会規程」「文書管理規程」「稟議規程」等の社内規則に基づき、社内情報の保管・管理
               を行う。
             （ロ）「個人情報管理規程」「社内情報管理規程」等の社内規則に基づき、安全に情報が管理される体
               制を構築する。
             （ハ）取締役及び監査役は常時これらの文書を閲覧できるものとする。
            （ｃ）損失の危険の管理に関する規程その他の体制

             （イ）全社のリスク管理に関する統括責任者として管理部門の担当取締役を任命し、各部門担当取締役
               と共にリスク管理体制の整備に努める。
             （ロ）不測の事態が発生した場合には、速やかにコンプライアンス委員会を招集し、迅速かつ適切な対
               応を行い、損失・被害を最小限にとどめると共に、再発防止策を講じる。
             （ハ）内部監査担当チームは、リスク管理体制の有効性について監査を行う。
            （ｄ）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

             （イ）「取締役会規程」を定め、取締役会の決議事項および報告事項を明確にするとともに、「職務権
               限規程」「稟議規程」等の機関決定に関する規程を定め、決裁権限を明確にする。
             （ロ）業務執行の監督機能を強化し、経営の客観性を向上させるため、取締役会に独立した立場の社外
               取締役を含める。
             （ハ）「業務分掌規程」「稟議規程」等を定め、業務遂行に必要な職務の範囲および権限と責任を明確
               にする。
            （ｅ）当社における業務の適正を確保するための体制

             （イ）コンプライアンス委員会を設置し、代表取締役社長をコンプライアンス委員長とする。また、委
               員長の指名によりコンプライアンス担当役員を定め、コンプライアンス体制の確立・強化を推進す
               る。
             （ロ）取締役・使用人からの報告・相談を受け付ける内部公益通報窓口を設置し、企業活動上の不適切
               な問題を早期に発見・改善し、再発防止を図る。
             （ハ）反社会的勢力排除に向け、「反社会的勢力対応規程」等において、社会の秩序や安全に脅威を与
               える反社会的勢力とは一切の関わりを持たない方針を明示するとともに、不当要求などを受けた場
               合は、管理部を対応窓口として、警察等の外部専門機関と連携し、毅然とした態度で臨み、断固と
               して拒否する。
            （ｆ）監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制、当該使用人の取締役からの独立性に関する事項お

              よび当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
             （イ）監査役会がその職務を補助する使用人を求めた場合、監査役会と協議の上、適任と認められる使
               用人を配置する。
             （ロ）当該使用人への指揮・命令は監査役会が行うことにより、指示の実効性を確保するものとし、そ
               の人事異動・人事評価等は監査役会の同意を得る。
            （ｇ）監査役への報告体制

             （イ）取締役および使用人は、監査役に対して、次の事項を報告する。
               ・当社に関する経営・財務・事業遂行上の重要事項
               ・コンプライアンス体制に関する事項および社内公益通報窓口利用状況
               ・内部統制システムの整備状況
               ・会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項
               ・法令・定款違反事項
               ・内部監査担当チームによる監査結果
               ・その他監査役がその職務遂行上報告を受ける必要があると判断した事項
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            （ｈ）監査役の職務執行で生ずる費用または債務に関する事項
             （イ）監査役会は、毎年、監査役の職務に関する予算を会社へ請求できるものとし、また、予算が不足
               する場合には追加での費用を請求できるものとする。
             （ロ）当社は、明らかに職務に関係ないと認められるものが含まれる場合等拒否事由がある場合を除
               き、これに応じなければならない。
            （ｉ）   その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

             （イ）監査役が必要と認めた場合、当社の取締役および使用人にヒアリングを実施する機会を設ける。
               また、監査役は、会計監査人等との定期的な会合を設け連携を図る。
             （ロ）監査役に報告・相談を行ったことを理由として不利な取扱いをすることを禁止することにより、
               報告・相談を行った者が不利な取扱いを受けないことを確保する。
          c．  リスク管理体制の整備の状況

           　当社では、各部門での情報収集をもとに経営会議やコンプライアンス委員会などの重要会議を通じてリス
           ク情報を共有しつつ、リスクの早期発見および未然防止に努めております。また、必要に応じて弁護士、公
           認会計士、税理士、社会保険労務士等の外部専門家からアドバイスを受けられる良好な関係を構築するとと
           もに、監査役監査および内部監査を通じて、潜在的なリスクの早期発見および未然防止によるリスク軽減に
           努めております。
         ②　取締役の定数

          　当社の取締役は３名以上７名以下とする旨定款に定めております。
         ③　取締役の選任の決議要件

          　当社の取締役の選任決議は株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上
          を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議をもって行う旨定款で定めています。また、取締役の選
          任決議は、累積投票によらないものとする旨定款で定めております。
         ④　株主総会の特別決議要件

          　会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有す
          る株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款で定めています。これは、株主総会における
          特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものです。
         ⑤　自己株式の取得

          　当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって市場取引又は公開買付の方法によっ
          て自己株式を取得できる旨定款で定めています。これは経営環境の変化に応じて機動的な資本政策を可能に
          することを目的としたものです。
         ⑥　取締役及び監査役の責任免除

          　当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって、取締役（取締役であった者を含
          む)及び監査役（監査役であった者を含む）の責任を法令の限度内において免除することができる旨定款で定
          めています。これは取締役及び監査役の職務遂行にあたり、その能力を十分に発揮して、その役割を果たし
          うる環境整備を目的としています。
         ⑦　責任限定契約の内容の概要

          　当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役（業務執行取締役等である者を除く）及び監査役と
          の間でその任務を怠ったことによる会社法第423条第１項の損害賠償責任を法令の定める最低限度額とする契
          約を締結しています。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役または監査役が責任の原因となっ
          た職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
         ⑧　中間配当

          　当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間
          配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためで
          あります。
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       （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  5 名　女性    2 名　（役員のうち女性の比率             28.6  ％）
                                                       所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                 略歴             任期
                                                        （株）
                             1988年４月　株式会社日興証券（現　ＳＭＢＣ日興証
                                  券株式会社）入社
                             1992年12月　株式会社ミスミ（現　株式会社ミスミグ
     代表取締役社長        片山　礼子       1965年３月17日      生        ループ本社）入社                 （注）３      －
                             2003年９月　同社フード事業部長
                             2007年10月　株式会社カクヤス執行役員
                             2012年11月　当社代表取締役社長（現任）
                             1998年４月　株式会社東海銀行（現　株式会社三菱Ｕ
                                  ＦＪ銀行）入行
                             2004年12月　株式会社ミスミ（現　株式会社ミスミグ
                                  ループ本社）入社
     取締役        石井　文範       1975年９月22日      生
                                                   （注）３      －
                             2010年６月　同社ファイナンス室副ジェネラルマネ
                                  ジャー
                             2017年２月　当社執行役員
                             2017年６月　当社取締役（現任）
                             2000年４月　株式会社ミスミ（現　株式会社ミスミグ
                                  ループ本社）入社
                             2007年10月　株式会社カクヤス入社
     取締役        長島　忠則       1977年４月６日      生                        （注）３      －
                             2010年８月　アスクル株式会社入社
                             2017年３月　当社インフラ管理部長
                             2019年６月　当社取締役（現任）
                             1990年４月　マッキンゼー・アンド・カンパニー・イ
                                  ンク・ジャパン入社
                             2002年10月　株式会社ミスミ（現　株式会社ミスミグ
                                  ループ本社）執行役員
                             2003年６月　同社取締役
                             2009年６月　株式会社本間ゴルフ取締役
                             2010年４月　同社代表取締役
     取締役        西谷　浩司       1964年６月13日      生                        （注）３      －
                             2016年４月　アント・キャピタル・パートナーズ株式
                                  会社エグゼクティブパートナー
                             2017年６月　当社取締役（現任）
                             2018年12月　株式会社Ｈ＆Ｈホールディングス取締役
                                  （現任）
                             2019年６月　湯快リゾート株式会社代表取締役社長
                                  （現任）
                             1980年４月　株式会社ジャックス入社
                             1989年12月　北関東リース株式会社入社
                             1995年４月　宇都宮アイフルホーム株式会社入社
     常勤監査役        浅井　成朗       1956年２月21日      生                        （注）４      －
                             2002年10月　朝日監査法人（現　有限責任あずさ監査
                                  法人）入所
                             2017年６月　当社常勤監査役（現任）
                             1996年４月　第一東京弁護士会登録
                             　　　　　　光和総合法律事務所入所
                             2001年４月　同所パートナー弁護士（現任）
                             　　　　　　第一東京弁護士会常議員
     監査役        藤田　浩司       1964年１月22日      生
                                                   （注）４      －
                             　　　　　　同会法律相談委員
                             2013年４月　同会監事
                             2014年４月　同会常議員
                             2017年６月　当社監査役（現任）
                             2002年４月　株式会社ジェイティビー入社
                             2006年４月　司法書士登録
                             2006年４月　セブン合同事務所入所
     監査役        引間　多美       1979年12月11日      生   2007年８月　相馬司法書士事務所入所
                                                   （注）４      －
                             2010年３月　引間司法書士事務所開設（現任）
                             2011年６月　東京司法書士会新宿支部役員
                             2017年６月　当社監査役（現任）
                             計                            －
     　（注）１．取締役西谷浩司は、社外取締役であります。
         ２．監査役浅井成朗、藤田浩司および引間多美は、社外監査役であります。
         ３．2020年１月１日から2020年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
         ４．2020年１月１日から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
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        ②　社外役員の状況

          　当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
          　社外取締役西谷浩司氏は、企業経営者としての豊富な経験と幅広い見識に加え、当社の行っている通信販売
          事業についての知見を有しております。同氏からは当社の経営に公正かつ中立的な立場から有用な意見を取締
          役会ごとに多数頂いており、今後も継続して有用な意見を頂きながら、適切に牽制機能も果たして頂けると判
          断し選任しております。なお、西谷氏は当社の新株予約権を3,000株分保有しておりますが、それ以外に当社
          との間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
          　社外監査役浅井成朗氏は、公認会計士として財務および会計に関する豊富な知識や経験を有しており、その
          知見を当社の監査に活かして頂けると判断し選任しております。なお、浅井氏と当社との間に、人的関係、資
          本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
          　社外監査役藤田浩司氏は、弁護士として豊富な経験および幅広い見識を有しており、その専門的見地から当
          社の監査体制の強化に貢献頂けると判断し選任しております。なお、藤田氏と当社との間に、人的関係、資本
          的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
          　社外監査役引間多美氏は、司法書士として豊富な経験と専門知識を有しており、その知見を当社の監査に活
          かして頂けると判断し選任しております。なお、引間氏と当社との間に、人的関係、資本的関係又は取引関係
          その他はありません。
          　当社は、社外取締役または社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針として明確に定めた
          ものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で
          社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
           監査役、内部監査担当チーム及び会計監査人は相互に連携して、三者による定期的な会合を開催し、各監査
          計画、監査実施状況、課題、改善事項等の情報共有を行い、監査の効率を高めるとともに監査の品質の維持向
          上に努めております。社外取締役及び監査役は相互に連携して課題、改善事項等の情報共有を行い、監督及び
          監査の効率を高めると共に、監督及び監査の品質の維持向上に努めております。
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       （３）【監査の状況】
         ①　監査役監査の状況
          　監査役は、監査役会で策定した監査計画に基づいて、当社の業務全般について、常勤監査役を中心として計
          画的かつ網羅的な監査を実施しております。また、取締役会その他重要な会議に出席し、意見を述べるほか、
          取締役からの聴取、重要な決裁書類等の閲覧を通じ監査を実施しております。監査役３名は独立機関としての
          立場から、適正な監視を行うため毎月１回監査役会を開催し打合せを行い、また、会計監査人を含めた積極的
          な情報交換により連携をとっております。
          　なお、常勤監査役          浅井成朗氏は公認会計士の資格を有しており、有限責任あずさ監査法人に2002年10月か
          ら2017年６月まで在籍し、監査業務に従事するなど、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しておりま
          す。
         ②　内部監査の状況

          　内部監査は、代表取締役社長直轄の内部監査担当チームが行っており、兼任でリーダー１名、担当者４名を
          選任しております。内部監査担当チームは業務活動に関して、運営状況、業務実施の有効性および正確性、コ
          ンプライアンスの遵守状況等について監査を行い、その結果を代表取締役社長に対して報告するとともに、業
          務の改善および適切な運営に向けての具体的な助言や勧告を行っております。また、内部監査担当チームは監
          査役及び会計監査人とも密接な連携をとっており、監査役は、内部監査状況を適時に把握できる体制となって
          おります。
         ③　会計監査の状況

           a.監査法人の名称
             太陽有限責任監査法人
           b.業務を執行した公認会計士

             石井　雅也
             髙橋　康之
             なお、継続監査年数については、２名ともに７年以内であるため記載を省略しております。
           c.監査業務に係る補助者の構成

            　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、会計士試験合格者４名、その他２名でありま
            す。
           d.監査法人の選定方針と理由

            　当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施す
            ることができる規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査
            実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断しており
            ます。また、日本公認会計士協会が定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認す
            るとともに、必要な専門性を有することを検証しております。
           e.監査役及び監査役会による監査法人の評価

            　監査役及び監査役会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人
            が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人か
            らその職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会
            社計算規則第131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（2005年10月28日企業会計審議
            会）等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、会計監査人の
            職務執行に問題はないと評価し、太陽有限責任監査法人の再任を決議いたしました。
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          ④　監査報酬の内容等
           a.監査公認会計士等に対する報酬
             最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度
     監査証明業務に基づく報酬               非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
         （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
                8,500               －            8,500               －
           b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬

             最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度
     監査証明業務に基づく報酬               非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
         （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
                 －                            －
                               －                          2,550
           当社は、太陽有限責任監査法人と同一のネットワークに属する税理士法人山田＆パートナーズと委嘱契約
           （税務顧問）と委嘱契約（中小企業経営強化税制支援）を締結しており、上記「非監査業務に基づく報酬」
           を支払っております。なお、報酬の内訳は委嘱契約（税務顧問）1,350千円、委嘱契約（中小企業経営強化
           税制支援）1,200千円となっております。
           c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

            　該当事項はありません。
           d.監査報酬の決定方針

            　監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、監査公認会計士等からの見積
            提案をもとに、監査計画、監査内容、監査日数等の要素を勘案して検討し、監査役会の同意を得て決定す
            る手続きを実施しております。
           e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

            　監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務の遂行状況及び報酬見積りなどが当社の事
            業規模や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額に
            ついて同意の判断を行っております。
       （４）【役員の報酬等】

         ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          　当社の役員報酬等は、担当職務、各期の業績、貢献度等を総合的に勘案して決定しております。                                             なお、当社
          は業績連動報酬制度を採用しておりません。
          　当社の取締役の報酬等の額は、2019年６月21日開催の定時株主総会において年額５億円以内（使用人兼務取
          締役の使用人分給与は含まない）と決議されております。また、監査役の報酬等の額は、2017年６月22日開催
          の定時株主総会において年額１億円以内と決議されております。
          　当社の取締役の報酬等の額又は算定方法の決定に関する方針の決定権限は取締役会が有しており、取締役会
          から委任された代表取締役社長片山礼子が、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、担当職務、各
          期の業績、貢献度等を総合的に勘案して決定しております。監査役の報酬等は、株主総会で決議された報酬額
          の範囲内において、常勤、非常勤の別、業務分担の状況を考慮して、監査役会にて決定しております。
         ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                                   対象となる
                              報酬等の種類別の総額（千円）
                 報酬等の総額
                                                   役員の員数
          役員区分
                  （千円）
                          固定報酬       業績連動報酬         退職慰労金
                                                    （人）
        取締役
        （社外取締役            46,227         46,227           －         －         3
        を除く。）
        監査役
        （社外監査役              －         －         －         －         －
        を除く。）
                    18,000         18,000           －         －         ▶
        社外役員
         ③　役員ごとの報酬等の総額
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          　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
         ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

          　該当事項はありません。
       （５）【株式の保有状況】

          ①　保有目的が純投資目的以外である投資株式
            該当事項はありません。
          ②　保有目的が純投資目的以外である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

            該当事項はありません。
          ③　保有目的が純投資目的である投資株式

            該当事項はありません。
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     第５【経理の状況】
      １．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
       (1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づい
        て作成しております。
       (2）当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63

        号）に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

       (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2017年４月１日から2018年３月31日
        まで）及び当事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人に
        より監査を受けております。
       (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2019年10月１日から2019年

        12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期財務諸表につい
        て、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
      ３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

       　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
      ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       　当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
       適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、監査法人等が開催するセミナーへ
       参加する等積極的な情報収集に努めております。
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      １【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2018年３月31日）              （2019年３月31日）
      資産の部
       流動資産
                                        517,113              419,822
         現金及び預金
                                        554,501              533,774
         売掛金
                                        148,592              129,860
         商品及び製品
                                         2,564              1,863
         原材料及び貯蔵品
                                         3,428              5,609
         前払費用
                                         2,075              11,309
         未収入金
                                           －             7,144
         未収還付消費税等
                                           136               13
         その他
                                        △ 6,494             △ 6,431
         貸倒引当金
                                       1,221,917              1,102,967
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         6,982              7,139
          建物
                                        △ 3,345             △ 3,831
            減価償却累計額
            建物（純額）                              3,636              3,308
          工具、器具及び備品                               24,512              52,776
                                        △ 6,354             △ 17,151
            減価償却累計額
            工具、器具及び備品（純額）                             18,158              35,625
          リース資産                                 －             4,014
                                           －             △ 802
            減価償却累計額
            リース資産（純額）                               －             3,211
                                         21,795              42,145
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         8,857             194,851
          ソフトウエア
                                         8,857             194,851
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                            1              0
          破産更生債権等
                                         2,763              8,581
          繰延税金資産
                                         21,035              27,095
          その他
                                           △ 1             △ 0
          貸倒引当金
                                         23,799              35,676
          投資その他の資産合計
                                         54,451              272,672
         固定資産合計
                                       1,276,369              1,375,640
       資産合計
                                 49/93







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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2018年３月31日）              （2019年３月31日）
      負債の部
       流動負債
                                        ※ 390,499              ※ 364,199
         買掛金
                                           －              867
         リース債務
                                        111,205              150,898
         未払金
                                           －             1,663
         未払費用
                                         17,427               5,235
         未払法人税等
                                         2,089              2,334
         預り金
                                         10,409               2,213
         その他
                                        531,630              527,412
         流動負債合計
       固定負債
                                           －             2,601
         リース債務
                                         3,349              6,050
         退職給付引当金
                                         1,808              1,808
         資産除去債務
                                         5,158              10,459
         固定負債合計
                                        536,789              537,871
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
         資本金                                50,000              50,000
         資本剰余金
                                        396,452              396,452
          資本準備金
                                        396,452              396,452
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         2,989              2,989
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        290,139              388,327
            繰越利益剰余金
                                        293,128              391,316
          利益剰余金合計
                                        739,580              837,768
         株主資本合計
                                        739,580              837,768
       純資産合計
                                       1,276,369              1,375,640
      負債純資産合計
                                 50/93










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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期貸借対照表】
                                     （単位：千円）
                                当第３四半期会計期間
                                 （2019年12月31日）
      資産の部
       流動資産
                                        509,058
         現金及び預金
                                        614,785
         売掛金
                                        184,429
         商品及び製品
                                           877
         原材料及び貯蔵品
                                         30,284
         その他
                                        △ 6,101
         貸倒引当金
                                       1,333,333
         流動資産合計
       固定資産
                                         31,141
         有形固定資産
         無形固定資産
                                        190,497
          ソフトウエア
                                        190,497
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         35,676
          その他
                                           △ 0
          貸倒引当金
                                         35,676
          投資その他の資産合計
                                        257,315
         固定資産合計
                                       1,590,648
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        489,762
         買掛金
                                           867
         リース債務
                                        105,423
         未払金
                                         40,342
         未払法人税等
                                         17,194
         その他
                                        653,589
         流動負債合計
       固定負債
                                         1,950
         リース債務
                                         7,833
         引当金
                                         1,808
         資産除去債務
                                         11,592
         固定負債合計
                                        665,181
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         50,000
         資本金
                                        396,452
         資本剰余金
                                        479,014
         利益剰余金
                                        925,466
         株主資本合計
                                        925,466
       純資産合計
                                       1,590,648
      負債純資産合計
                                 51/93






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自　2017年４月１日              (自　2018年４月１日
                               　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
                                       4,038,185              4,061,156
      売上高
      売上原価
                                        146,649              148,592
       商品期首たな卸高
                                      ※１ 2,831,480             ※１ 2,705,788
       当期商品仕入高
                                       2,978,130              2,854,380
       合計
       他勘定振替高                                  28,237              28,228
                                        148,592              129,860
       商品期末たな卸高
                                       2,801,301              2,696,290
       売上原価
                                       1,236,884              1,364,865
      売上総利益
                                      ※２ 1,132,521             ※２ 1,224,540
      販売費及び一般管理費
                                        104,362              140,325
      営業利益
      営業外収益
                                           634              411
       受取利息
                                         1,378               295
       償却債権取立益
                                           548              505
       その他
                                         2,560              1,212
       営業外収益合計
                                        106,923              141,538
      経常利益
      特別損失
                                        ※３ 6,373
                                                         －
       固定資産除却損
                                         6,373                －
       特別損失合計
                                        100,549              141,538
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   63,351              36,937
                                         2,205             △ 5,817
      法人税等調整額
                                         65,557              31,119
      法人税等合計
                                         34,992              110,418
      当期純利益
                                 52/93











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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期損益計算書】
          【第３四半期累計期間】
                                     （単位：千円）
                                当第３四半期累計期間
                                (自　2019年４月１日
                               　至　2019年12月31日)
                                       3,181,158
      売上高
                                       2,107,544
      売上原価
                                       1,073,614
      売上総利益
                                        904,483
      販売費及び一般管理費
                                        169,130
      営業利益
      営業外収益
                                           130
       受取利息
                                           222
       償却債権取立益
                                           470
       その他
                                           824
       営業外収益合計
                                        169,954
      経常利益
                                        169,954
      税引前四半期純利益
                                         58,787
      法人税等
                                        111,167
      四半期純利益
                                 53/93














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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
                                                  （単位：千円）
                                株主資本
                        資本剰余金            利益剰余金
                                    その他利               純資産合計
                  資本金                  益剰余金         株主資本合計
                      資本準備     資本剰余     利益準備         利益剰余
                      金     金合計     金         金合計
                                    繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高             50,000    396,452     396,452     2,989    276,867     279,856      726,308      726,308
     当期変動額
      剰余金の配当              －     －     －     －  △ 21,720    △ 21,720     △ 21,720     △ 21,720
      当期純利益              －     －     －     －   34,992     34,992      34,992      34,992
     当期変動額合計               －     －     －     －   13,272     13,272      13,272      13,272
     当期末残高
                  50,000    396,452     396,452     2,989    290,139     293,128      739,580      739,580
          当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

                                                  （単位：千円）
                                株主資本
                        資本剰余金            利益剰余金
                                    その他利               純資産合計
                  資本金                  益剰余金         株主資本合計
                      資本準備     資本剰余     利益準備         利益剰余
                      金     金合計     金         金合計
                                    繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高             50,000    396,452     396,452     2,989    290,139     293,128      739,580      739,580
     当期変動額
      剰余金の配当              －     －     －     －  △ 12,230    △ 12,230     △ 12,230     △ 12,230
      当期純利益
                    －     －     －     －   110,418     110,418      110,418      110,418
     当期変動額合計               －     －     －     －   98,188     98,188      98,188      98,188
     当期末残高             50,000    396,452     396,452     2,989    388,327     391,316      837,768      837,768
                                 54/93









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自　2017年４月１日              (自　2018年４月１日
                               　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        100,549              141,538
       税引前当期純利益
                                         4,035              30,096
       減価償却費
                                         89,594                －
       のれん償却額
                                           673               －
       有形固定資産除却損
                                         5,700                －
       無形固定資産除却損
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 2,397               △ 64
       退職給付引当金の増減額（△は減少）                                  2,749              2,700
                                         △ 634             △ 411
       受取利息及び受取配当金
       売上債権の増減額（△は増加）                                   △ 63            20,726
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 2,029              19,431
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 14,260             △ 26,299
       未払金の増減額（△は減少）                                  38,491              39,693
       未払費用の増減額（△は減少）                                  △ 276             1,663
       未収消費税等の増減額（△は増加）                                    －            △ 7,144
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                  △ 666            △ 6,659
       預り金の増減額（△は減少）                                   982              244
       破産更生債権等の増減額（△は増加）                                   347               1
       前払費用の増減額（△は増加）                                  1,064             △ 2,180
       未収入金の増減額（△は増加）                                  2,604             △ 9,234
                                        △ 2,353             △ 1,214
       その他の資産・負債の増減額
                                        224,112              202,887
       小計
       利息及び配当金の受取額                                   498              534
                                        △ 94,269             △ 49,129
       法人税等の支払額
                                        130,340              154,292
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 18,320             △ 31,421
       有形固定資産の取得による支出
                                        △ 12,849             △ 201,005
       無形固定資産の取得による支出
                                        △ 6,059             △ 6,059
       保険積立金の積立による支出
                                        △ 37,229             △ 238,486
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 21,720             △ 12,230
       配当金の支払額
                                           －             △ 867
       リース債務の返済による支出
                                        △ 21,720             △ 13,097
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   71,391             △ 97,290
                                        445,722              517,113
      現金及び現金同等物の期首残高
                                        517,113              419,822
      現金及び現金同等物の期末残高
                                 55/93







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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
           １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
            (1）商品
             　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用してお
             ります。
            (2）貯蔵品

             　最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
             　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法
             を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
             建物　　　　　　　　３～15年
             工具、器具及び備品　３～20年
            (2）無形固定資産

             　定額法を採用しております。
             　なお、主な償却年数は以下のとおりです。
             ソフトウエア（自社利用）　５年
           ３．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
             　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
             の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）退職給付引当金

             　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しており
             ます。
             　退職給付引当金および退職給付費用の計算にあたり、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給
             付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
           ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預
            金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月
            以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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          当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
           １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
            (1）商品
             　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用してお
             ります。
            (2）貯蔵品

             　最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産（リース資産を除く）
             　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法
             を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
             建物　　　　　　　　３～15年
             工具、器具及び備品　３～20年
            (2）無形固定資産（リース資産を除く）

             　定額法を採用しております。
             　なお、主な償却年数は以下のとおりです。
             ソフトウエア（自社利用）　５年
            (3）リース資産

             　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、
             残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
           ３．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
             　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
             の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）退職給付引当金

             　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しており
             ます。
             　退職給付引当金および退職給付費用の計算にあたり、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給
             付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
           ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預
            金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月
            以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         （会計方針の変更）

          前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

          　該当事項はありません。
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         （未適用の会計基準等）
          前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
          ・「収益認識に関する会計基準」
          　（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
          　（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
          １．概要

           　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
           な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてIFRS第15号、FASB
           においてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606
           は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、
           収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
           す。
          ２．適用予定日

           　2022年３月期の期首から適用します。
          ３．当該会計基準等の適用による影響

           　「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
           ります。
          当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

          ・「収益認識に関する会計基準」
          　（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
          　（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
          １．概要

           　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
           な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてIFRS第15号、FASB
           においてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606
           は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、
           収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
           す。
          ２．適用予定日

           　2022年３月期の期首から適用します。
          ３．当該会計基準等の適用による影響

          　「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
          ります。
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         （表示方法の変更）
          前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
          「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の早期適用
          　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計
          基準一部改正」という。）が当事業年度に係る財務諸表から適用できるようになったことに伴い、当事業年度
          から税効果会計基準一部改正を適用し、繰延税金資産は投資その他の資産に区分表示し、繰延税金負債は固定
          負債の区分に表示する方法に変更しています。
          当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

          　該当事項はありません。
         （会計上の見積りの変更）

          前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
          　株式会社カクヤスが2007年に株式会社ミスミグループ本社より株式会社ミクリードを買収し、2008年に株式
          会社ミクリードを吸収合併した際にのれんが発生していました。その後2012年に株式会社ミクリードを株式会
          社カクヤスから分離独立させ、再設立した際に、当該のれんを株式会社ミクリードが継承しました。
          　この「のれん」の価値は株式会社カクヤスから当社へ人的資源などを投入することなどにより、酒と食材の
          シナジーが効き、利益を生み出すと見込んでいたことで、株式会社カクヤスが株式会社ミクリードを吸収合併
          した2008年から償却を開始し、償却期間は12年で設定していました。株式会社ミクリードが当該のれんを継承
          した際に、この償却期間も継承していました。
          　しかし、当事業年度において、将来的な更なる事業発展を目指し、経営体制および管理体制を大幅に拡充す
          る中で、株式会社カクヤスからの出向者はいなくなり、株式会社カクヤスの親会社である株式会社ＳＫＹグ
          ループホールディングスからの取締役派遣も終了しました。これに伴い、株式会社カクヤスから当社への人的
          資源投入によってもたらされていたシナジーが喪失されたと判断し、当該のれんの償却期間を変更し、当事業
          年度において全額償却することとしました。
          　結果として、当事業年度の販売費及び一般管理費に含まれるのれん償却の額は55,996千円増加し、同額の営
          業利益が減少しております。
          当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

          　該当事項はありません。
         （追加情報）

          前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

          　該当事項はありません。
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         （貸借対照表関係）
          ※ 　関係会社項目
            　関係会社に対する資産及び負債は、次のとおりであります。
                              前事業年度                  当事業年度
                            （2018年３月31日）                  （2019年３月31日）
          買掛金                         216,477千円                  207,843千円
         （損益計算書関係）

          ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                                前事業年度                  当事業年度
                            （自　2017年４月１日                  （自　2018年４月１日
                              至　2018年３月31日）                  至　2019年３月31日）
          関係会社からの商品仕入高                         1,223,053千円                  1,188,074千円
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度63％、当事業年度66％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度37％、当事業年度34％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前事業年度
                                                 当事業年度
                             （自　2017年４月１日
                                              （自　2018年４月１日
                              至　2018年３月31日）
                                               至　2019年３月31日）
          荷造運賃                          320,980千円                  358,370千円
          業務委託費                          298,209                  312,272
          のれん償却費                           89,594                    －
          減価償却費                           4,035                 30,096
          退職給付費用                           2,749                  2,700
          貸倒引当金繰入額                          △2,397                   4,263
          ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                  当事業年度
                            （自　2017年４月１日                  （自　2018年４月１日
                             至　2018年３月31日）                  至　2019年３月31日）
          ソフトウエア                           5,700千円                   －千円
          工具、器具及び備品                            673                  －
                 計                     6,373                   －
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         （株主資本等変動計算書関係）
          前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
     発行済株式

      普通株式（注１、２）                       10,000         990,000            －      1,000,000

             合計                10,000         990,000            －      1,000,000

     自己株式

      普通株式                         －         －         －         －

             合計                  －         －         －         －

          （注１）当社は、2017年７月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。
          （注２）当社は、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の
              割合で株式分割を行っておりますが、上記は当該株式分割前の株式数で記載しております。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
                         配当金の総額        １株当たり配当額
                  株式の種類                           基準日        効力発生日
     （決議）                     （千円）          （円）
     2017年６月22日
                   普通株式          12,770        1,277.00      2017年３月31日         2017年６月30日
     定時株主総会（注１、２）
     2017年11月15日
                   普通株式          8,950          8.95    2017年９月30日         2017年12月29日
     取締役会（注２）
          （注１）当社は、2017年７月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っておりますが、上記
            は当該株式分割前の金額で記載しております。
          （注２）当社は、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の
            割合で株式分割を行っておりますが、上記は当該株式分割前の金額で記載しております。
            (2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

             　該当事項はありません
          当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
     発行済株式

      普通株式（注）                     1,000,000             －         －      1,000,000

             合計              1,000,000             －         －      1,000,000

     自己株式

      普通株式                         －         －         －         －

             合計                  －         －         －         －

          （注）当社は、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割
             合で株式分割を行っておりますが、上記は当該株式分割前の株式数で記載しております。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
                                 61/93


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           ３．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
                         配当金の総額        １株当たり配当額
                 株式の種類                            基準日        効力発生日
     （決議）                     （千円）          （円）
     2018年11月14日
                 普通株式            12,230          12.23     2018年９月30日         2018年12月28日
     取締役会
          （注）当社は、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割
             合で株式分割を行っておりますが、上記は当該株式分割前の金額で記載しております。
            (2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                     配当金の総額              １株当たり配
               株式の種類              配当の原資                 基準日        効力発生日
     （決議）                （千円）             当額（円）
     2019年６月21日
               普通株式         9,850    利益剰余金           9.85    2019年３月31日         2019年６月28日
     定時株主総会
          （注）当社は、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割
             合で株式分割を行っておりますが、上記は当該株式分割前の金額で記載しております。
         （キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年４月１日                  （自　2018年４月１日
                              至　2018年３月31日）                  至　2019年３月31日）
     現金及び預金勘定                               517,113千円                  419,822千円
     現金及び現金同等物                               517,113                  419,822
         （リース取引関係）

         前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
         　該当事項はありません。
         当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

          １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
           ①　リース資産の内容
            有形固定資産
            　印刷機１台であります。
           ②　リース資産の減価償却の方法
            　重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
         （金融商品関係）

          前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社は、資金運用については安全性、流動性および収益性を考慮した運用を行っております。当社は
             現状、運転資金および投資資金については自己資金で全てまかなえており、基本的には外部調達は不要
             の状況にありますが、大型投資等の特別な資金需要が発生した場合は、必要に応じて外部調達をする備
             えをしております。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　営業債務である買掛金、未払金はそのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             　営業債権については、与信管理規程に基づき、インフラ管理部が取引先ごとに期日および残高を管理
             し、回収遅延が発生した場合には速やかに出荷停止措置を掛けるとともに、債権回収活動を行っており
             ます。
                                 62/93

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            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           ２．金融商品の時価等に関する事項

            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）            差額（千円）
                             （千円）
      (1）現金及び預金                          517,113            517,113              －

      (2）売掛金                          554,501            554,501              －
       資産計                        1,071,615            1,071,615               －

      (1）買掛金                          390,499            390,499              －

      (2）未払金                          111,205            111,205              －
                                501,704            501,704

       負債計                                                   －
      （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
         資産　(1)現金及び預金、(2)売掛金
            　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
            ります。
         負債　(1)買掛金、(2)未払金
            　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
            ります。
         ２．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      517,113            －         －         －

      売掛金                      554,501            －         －         －
             合計              1,071,615             －         －         －

          当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社は、資金運用については安全性、流動性および収益性を考慮した運用を行っております。当社は
             現状、運転資金および投資資金については自己資金で全てまかなえており、基本的には外部調達は不要
             の状況にありますが、大型投資等の特別な資金需要が発生した場合は、必要に応じて外部調達をする備
             えをしております。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　営業債務である買掛金、未払金はそのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
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            (3）金融商品に係るリスク管理体制
             　営業債権については、与信管理規程に基づき、インフラ管理部が取引先ごとに期日および残高を管理
             し、回収遅延が発生した場合には速やかに出荷停止措置を掛けるとともに、債権回収活動を行っており
             ます。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           ２．金融商品の時価等に関する事項

            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）            差額（千円）
                             （千円）
      (1）現金及び預金                          419,822            419,822              －

      (2）売掛金                          533,774            533,774              －
       資産計                         953,597            953,597              －

      (1）買掛金                          364,199            364,199              －

      (2）未払金                          150,898            150,898              －
       負債計                         515,098            515,098              －

      （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
         資産　(1)現金及び預金、(2)売掛金
            　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
            ります。
         負債　(1)買掛金、(2)未払金
            　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
            ります。
         ２．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      419,822            －         －         －

      売掛金                      533,774            －         －         －
             合計               953,597            －         －         －

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         （退職給付関係）
          前事業年度     （自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
           １．採用している退職給付制度の概要
            　当社は、確定給付型の制度として退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。退職給付引
            当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用い
            た簡便法を適用しております。
           ２．簡便法を適用した確定給付制度

            (1）簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                       当事業年度
                                    （自　2017年４月１日
                                     至　2018年３月31日）
             退職給付    引当金   の期首残高                          599千円
              退職給付費用                               2,749
             退職給付    引当金   の期末残高                         3,349
            (2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                       当事業年度
                                     （2018年３月31日）
             退職一時金制度の退職給付債務                                3,349千円
             貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                3,349
             退職給付引当金                                3,349
             貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                3,349
            (3）退職給付費用

                                       当事業年度
                                    （自　2017年４月１日
                                     至　2018年３月31日）
             簡便法で計算した退職給付費用                                2,749   千円
          当事業年度     （自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

           １．採用している退職給付制度の概要
            　当社は、確定給付型の制度として退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。退職給付引
            当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用い
            た簡便法を適用しております。
           ２．簡便法を適用した確定給付制度

            (1）簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                       当事業年度
                                    （自　2018年４月１日
                                     至　2019年３月31日）
             退職給付    引当金   の期首残高                         3,349   千円
              退職給付費用                               2,700
             退職給付    引当金   の期末残高                         6,050
            (2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                       当事業年度
                                     （2019年３月31日）
             退職一時金制度の退職給付債務                                6,050千円
             貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                6,050
             退職給付引当金                                6,050
             貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                6,050
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            (3）退職給付費用
                                       当事業年度
                                    （自　2018年４月１日
                                     至　2019年３月31日）
             簡便法で計算した退職給付費用                                2,700千円
         （ストック・オプション等関係）

          前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                   （単位：千円）
                               当事業年度

                            （自　2017年４月１日
                             至　2018年３月31日）
     販売費及び一般管理費の株式報酬費                               －

           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     付与対象者の区分及び人数                    当社取締役　１名                  当社使用人　16名

     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式　19,000株                  普通株式　31,000株
     数（注）
     付与日                    2017年５月１日
                         「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）　新株予約権等の状
     権利確定条件
                         況」に記載のとおりであります。
     対象勤務期間                    定めておりません。
     権利行使期間                    自　2019年５月２日　至　2026年５月１日

     　（注）　株式数に換算して記載しております。なお、2017年７月１日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）
          による分割後の株式数に換算して記載しております。また、2019年12月３日付で株式分割（普通株式１株につ
          き２株の割合）を行っておりますが、当該株式分割は上記の株式数に反映しておりません。
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            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
             　当事業年度（2018年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利確定前               （株）

      前事業年度末                                  －                  －

                                      19,000                  31,000
      付与
      失効                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

                                      19,000                  31,000
      未確定残
     権利確定後               （株）

      前事業年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

     　（注）　2017年７月１日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載してお
          ります。また、2019年12月３日付で株式分割（普通株式１株につき２株の割合）を行っておりますが、当該株
          式分割は上記の株式数に反映しておりません。
             ②　単価情報

                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利行使価格（注）               （円）                    510                  510

     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

     　（注）　2017年７月１日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の権利行使価格に換算して記載
          しております。また、2019年12月３日付で株式分割（普通株式１株につき２株の割合）を行っておりますが、
          当該株式分割は上記の権利行使価格に反映しておりません。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプションを付与した時点においては当社は株式を上場していないことから、ストック・オ
            プションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。
            　また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、純資産価額方式および類
            似業種比準方式により算定した価格を総合的に勘案して算出する方法によっております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的予測は困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用
            しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
             ①　当事業年度末における本源的価値の合計額　11,015千円
             ②　当事業年度において権利行使されたストック・オプションはありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                   （単位：千円）
                               当事業年度

                            （自　2018年４月１日
                             至　2019年３月31日）
     販売費及び一般管理費の株式報酬費                               －
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                          第１回新株予約権           第２回新株予約権           第３回新株予約権
                                                当社取締役　４名
     付与対象者の区分及び人数                    当社取締役　１名           当社使用人　16名
                                                当社使用人　14名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式　19,000株           普通株式　31,000株           普通株式　50,500株
     数（注）
     付与日                    2017年５月１日                       2018年12月20日
                         「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）　新株予約権等の
     権利確定条件
                         状況」に記載のとおりであります。
     対象勤務期間                    定めておりません。
                                                自　2020年12月21日
     権利行使期間                    自　2019年５月２日　至　2026年５月１日
                                                至　2028年12月20日
     　（注）　2017年７月１日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載してお
          ります。また、2019年12月３日付で株式分割（普通株式１株につき２株の割合）を行っておりますが、当該株
          式分割は上記の株式数に反映しておりません。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当事業年度（2019年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                          第１回新株予約権           第２回新株予約権           第３回新株予約権
     権利確定前               （株）

                                           31,000
      前事業年度末                         19,000                         －
      付与                           －           －         50,500

      失効                           －           500            －

      権利確定                           －           －           －

                                           30,500
      未確定残                         19,000                       50,500
     権利確定後               （株）

      前事業年度末                           －           －           －

      権利確定                           －           －           －

      権利行使                           －           －           －

      失効                           －           －           －

      未行使残                           －           －           －

     　（注）　2017年７月１日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載してお
          ります。また、2019年12月３日付で株式分割（普通株式１株につき２株の割合）を行っておりますが、当該株
          式分割は上記の株式数に反映しておりません。
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             ②　単価情報
                          第１回新株予約権           第２回新株予約権           第３回新株予約権
     権利行使価格（注）               （円）             510           510           731

     行使時平均株価               （円）             －           －           －

     付与日における公正な評価単価               （円）             －           －           －

     　（注）　2017年７月１日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の権利行使価格に換算して記載
          しております。また、2019年12月３日付で株式分割（普通株式１株につき２株の割合）を行っておりますが、
          当該株式分割は上記の権利行使価格に反映しておりません。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプションを付与した時点においては当社は株式を上場していないことから、ストック・オ
            プションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。
            　また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、純資産価額方式および類
            似業種比準方式により算定した価格を総合的に勘案して算出する方法によっております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的予測は困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用
            しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
             ①　当事業年度末における本源的価値の合計額　19,635千円
             ②　当事業年度において権利行使されたストック・オプションはありません。
         （税効果会計関係）

          前事業年度（2018年３月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2018年３月31日）
            繰延税金資産
             減価償却超過額                               1 千円
             未払事業税                             1,551
             退職給付引当金                             1,159
                                           625
             資産除去債務
            繰延税金資産合計
                                          3,337
            繰延税金負債
                                          △573
             除去費用資産
            繰延税金負債合計                              △573
            繰延税金資産の純額                              2,763
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2018年３月31日）
            法定実効税率
                                          34.81％
            （調整）
             のれん償却額                             31.02
                                          △0.63
             その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              65.20
                                 69/93



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          当事業年度（2019年３月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                       当事業年度
                                     （2019年３月31日）
            繰延税金資産
             税務上の税額控除繰越額                             7,307千円
             減価償却超過額                               0
             未払事業税                             1,703
             未払法定福利費                              869
             退職給付引当金                             2,092
                                           625
             資産除去債務
            繰延税金資産小計
                                          12,599
             税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                               －
                                         △3,486
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計（注）                             △3,486
            繰延税金資産合計
                                          9,112
            繰延税金負債
                                          △531
             除去費用資産
            繰延税金負債計                              △531
            繰延税金資産の純額                              8,581
           （注）評価性引当額が3,486千円増加しております。増加の内容は、当期に適用を受けた税額控除のうち、
              翌期に繰越可能な部分について、将来の不確実性を反映した上で回収可能な額を繰延税金資産に計上
              したものです。
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度

                                    （2019年３月31日）
            法定実効税率
                                          34.59％
            （調整）
             税額控除                            △14.56
             評価性引当額の増減                              2.46
                                          △0.50
             その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              21.99
         （持分法損益等）

         前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
         　当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
         当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

         　当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          前事業年度（自　        2017  年４月１日　至　2018年３月31日               ）
           資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
            イ　当該資産除去債務の概要
             　本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
            ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

             　使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.0％を使用して資産除去債務の金額を計算してい
             ます。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            ハ　当該資産除去債務の総額の増減
                                        当事業年度
                                     （自　2017年４月１日
                                      至　2018年３月31日）
              期首残高                                1,808千円
              期末残高                                1,808
          当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

           資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
            イ　当該資産除去債務の概要
             　本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
            ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

             　使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.0％を使用して資産除去債務の金額を計算してい
             ます。
            ハ　当該資産除去債務の総額の増減

                                        当事業年度
                                     （自　2018年４月１日
                                      至　2019年３月31日）
              期首残高                                1,808千円
              期末残高                                1,808
         （セグメント情報等）

          【セグメント情報】
           前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
           　当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

           　当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          【関連情報】

           前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
           １．製品及びサービスごとの情報
            　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
            省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1)　売上高
             　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
            (2)　有形固定資産

             　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

               顧客の名称又は氏名               売上高（千円）
              株式会社カクヤス                       867,809

            （注）当社は      業務用食材通販事業の          単一セグメントのため、関連するセグメント名の記載を省略しており
               ます。
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           当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）
           １．製品及びサービスごとの情報
            　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
            省略しております。
           ２．地域ごとの情報
            (1)　売上高
             　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
            (2)　有形固定資産

             　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

               顧客の名称又は氏名               売上高（千円）
              株式会社カクヤス                       800,422

            （注）当社は      業務用食材通販事業の          単一セグメントのため、関連するセグメント名の記載を省略しており
               ます。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
           　該当事項はありません。
           当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
           　当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
           　該当事項はありません。
           当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

           　該当事項はありません。
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         【関連当事者情報】
      前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
      １．関連当事者との取引
       (1)  財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                              議決権等の
                    資本金又
          会社等の名              事業の内容     所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
       種類         所在地    は出資金                    取引の内容            科目
          称又は氏名              又は職業     有）割合     との関係           （千円）          （千円）
                    （千円）
                               （％）
          株式会社Ｓ

          ＫＹグルー     東京都              被所有
     親会社                10,000    持株会社          業務委託      業務委託        450      －     －
          プホール     千代田区
                              　直接51
          ディングス
                         酒類・食

          国分グルー              品・関連消
     その他の関          東京都              被所有
          プ本社株式         3,500,000     費財にわた          商品の仕入     商品の仕入     1,223,053     買掛金      216,477
     係会社          中央区              　直接39
          会社              る卸売業　
                         ほか
                         各事業会社
                         の経営管
     主要株主     株式会社     神戸市         理、業務用     被所有
                    5,344,770               商品の仕入     商品の仕入       88,536    買掛金       13,055
          トーホー     東灘区         食品の仕
                              　直接10
                         入・調達・
                         開発　ほか
     　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．商品の購入については、市場の実勢価格を勘案して発注先および価格を決定しております。
       (2)  財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

                              議決権等の
                    資本金又
          会社等の名              事業の内容     所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
       種類         所在地    は出資金                    取引の内容            科目
                              有）割合
          称又は氏名              又は職業          との関係           （千円）          （千円）
                    （千円）
                               （％）
                         酒類・食品
     同一の親会                   等の飲食店
          株式会社カ     東京都北
     社を持つ会               100,000    および一般          商品の販売     商品の販売      867,809    売掛金      152,914
          クヤス     区                －
     社                   家庭向け販
                         売
     　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．商品の販売については、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。
      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       (1)  親会社情報
         株式会社ＳＫＹグループホールディングス（発行する有価証券を金融商品取引所に上場しておりません）
       (2)  重要な関連会社の要約財務情報

         該当事項はありません。
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      当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）
      １．関連当事者との取引
       (1)  財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                              議決権等の
                    資本金又
          会社等の名              事業の内容     所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
       種類         所在地    は出資金                    取引の内容            科目
                              有）割合
          称又は氏名              又は職業          との関係           （千円）          （千円）
                    （千円）
                               （％）
                        酒類・食
          国分グルー              品・関連消
                              被所有
     その他の関          東京都
          プ本社株式         3,500,000     費財にわた          商品の仕入     商品の仕入     1,188,074     買掛金      207,843
     係会社          中央区              　直接39
          会社              る卸売業　
                        ほか
                        各事業会社
                        の経営管
     主要株主     株式会社     神戸市         理、業務用     被所有
                                   商品の仕入     商品の仕入          買掛金
                    5,344,770                           70,810          11,957
          トーホー     東灘区         食品の仕
                              　直接10
                        入・調達・
                        開発　ほか
     　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．商品の購入については、市場の実勢価格を勘案して発注先および価格を決定しております。
       (2)  財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

                              議決権等の
                    資本金又
                              所有（被所                取引金額          期末残高
          会社等の名              事業の内容          関連当事者
       種類         所在地    は出資金                    取引の内容            科目
                              有）割合
          称又は氏名              又は職業          との関係           （千円）          （千円）
                    （千円）
                               （％）
                        酒類・食品
                                   商品の販売     商品の販売      800,422    売掛金       68,804
     同一の親会                   等の飲食店
          株式会社カ     東京都
     社を持つ会                   および一般
                     100,000           －
          クヤス     北区
     社                   家庭向け販
                                   代金回収代     代金回収代
                                               3,395   未払金       23,153
                        売
                                   行     行
     　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．商品の販売については、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。
         ３．代金回収代行の取引条件は、市場価格を勘案して当社が希望条件を提示し、交渉の上で決定しております。
         ４．代金回収代行の取引金額については、代金回収代行による手数料を記載しております。
      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       (1)  親会社情報
         株式会社ＳＫＹグループホールディングス（発行する有価証券を金融商品取引所に上場しておりません）
       (2)  重要な関連会社の要約財務情報

         該当事項はありません。
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         （１株当たり情報）
          前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
                                当事業年度
                             （自　2017年４月１日
                              至　2018年３月31日）
     １株当たり純資産額                              369.79円

     １株当たり当期純利益金額                               17.49円
     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
           るため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。
         ２．当社は、      2017年７月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っており、また、2019年12月３日付
           で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと
           仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
         ３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                             （自　2017年４月１日
                              至　2018年３月31日）
     当期純利益金額（千円）                              34,992

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －

     普通株式に係る当期純利益金額（千円）                              34,992

     普通株式の期中平均株式数（株）                             2,000,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      　新株予約権２種類（新株予約権
     １株当たり当期純利益金額の算定に含めな                      の数500個）。
     かった潜在株式の概要                      　なお、新株予約権の概要は「第
                           ４　提出会社の状況　１　株式等
                           の状況　(2)　新株予約権等の状
                           況　①　ストックオプション制度
                           の内容」に記載のとおりでありま
                           す。
          当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

                                当事業年度
                             （自　2018年４月１日
                              至　2019年３月31日）
     １株当たり純資産額                              418.88円

     １株当たり当期純利益金額                               55.20円

     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
           るため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。
         ２．  当社は、    2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、前事業年度の期首に
           当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しておりま
           す。
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         ３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                             （自　2018年４月１日
                              至　2019年３月31日）
     当期純利益金額（千円）                              110,418

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －

     普通株式に係る当期純利益金額（千円）                              110,418

     普通株式の期中平均株式数（株）                             2,000,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      　新株予約権３種類（新株予約権
     １株当たり当期純利益金額の算定に含めな                      の数1,000個）。
     かった潜在株式の概要                      　なお、新株予約権の概要は「第
                           ４　提出会社の状況　１　株式等
                           の状況　(2)　新株予約権等の状
                           況　①　ストックオプション制度
                           の内容」に記載のとおりでありま
                           す。
         （重要な後発事象）

          前事業年度（自　        2017年４月１日　至　2018年３月31日                  ）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　        2018年４月１日　至　2019年３月31日                  ）

           当社は、2019年11月15日開催の取締役会決議に基づき、2019年12月３日付をもって株式分割を行っておりま
          す。
          （１）株式分割の目的

             当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを
            目的として株式分割を実施いたします。
          （２）株式分割の概要

            ①　分割方法
              2019年11月15日最終の株式名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき２株
             の割合をもって分割しております。
            ②　分割により増加する株式数

              株式分割前の発行済株式総数　　　　　　1,000,000株
              今回の株式分割により増加する株式数　　1,000,000株
              株式分割後の発行済株式総数　　　　　　2,000,000株
              株式分割後の発行可能株式総数　　　　                   10,000,000株       ※
               ※2019年12月16日開催の臨時株主総会決議に基づき、2020年１月１日付をもって定款変更を行ってお
               り、発行可能株式総数を8,000,000株へ変更しております。
            ③　株式分割の効力発生日

              2019年12月３日
            ④　１株当たり情報に与える影響

              「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しており、
             これによる影響については、当該箇所に反映されております。
                                 76/93




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         【注記事項】
          （会計方針の変更）
          　該当事項はありません。
          （会計上の見積りの変更）

          　該当事項はありません。
          （四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

           （税金費用の計算）
           　税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用
           後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
          （四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

          　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累
          計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のと
          おりであります。
                             当第３四半期累計期間
                             （自　2019年４月１日
                              至　2019年12月31日）
     減価償却費                                44,654千円
                                       －
     のれんの償却額
          （株主資本等関係）

           当第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）
          １．配当金支払額
                     配当金の総額       １株当たり配
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      （千円）      当額（円）
     2019年６月21日
                        9,850        9.85
               普通株式                     2019年３月31日         2019年６月28日         利益剰余金
     株主総会
     2019年11月15日
                        13,620        13.62
               普通株式                     2019年９月30日         2019年12月27日         利益剰余金
     取締役会
     （注）当社は2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」
        については、当該株式分割前の金額を記載しております。
          ２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後

           となるもの
          　　該当事項はありません。
          ３．株主資本の金額の著しい変動

           　　該当事項はありません。
          （持分法損益等）

           当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
          （企業結合等関係）

          　該当事項はありません。
          （セグメント情報等）

           【セグメント情報】
            当第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）
             当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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          （１株当たり情報）
          　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当第３四半期累計期間
                                （自　2019年４月１日
                                 至　2019年12月31日）
     １株当たり四半期純利益金額                                 55円58銭

     （算定上の基礎）
      四半期純利益金額（千円）                                 111,167

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －

      普通株式に係る四半期純利益金額（千円）                                 111,167

      普通株式の期中平均株式数（株）                                2,000,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当                               －
     たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
     式で、前事業年度末から重要な変動があったものの
     概要
     　（注）１．　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
           であるため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。
         ２．　当社は2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式
           分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び期中平均株式数を算定しております。
          （重要な後発事象）

          　該当事項はありません。
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        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          該当事項はありません。
         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
         資産の種類
                                          償却累計額
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）            （千円）     高（千円）
                                           （千円）
     有形固定資産
      建物              6,982       157       －     7,139      3,831       485     3,308
      工具、器具及び備品
                    24,512      31,264       3,000      52,776      17,151      13,796      35,625
      リース資産
                      －     4,014       －     4,014       802      802     3,211
        有形固定資産計            31,495      35,435       3,000      63,930      21,785      15,085      42,145
     無形固定資産
      ソフトウエア              11,100      201,005        －    212,106       17,254      15,011      194,851
        無形固定資産計            11,100      201,005        －    212,106       17,254      15,011      194,851
     　（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
         基幹システム切替に伴うサーバー購入及びネットワーク構築等により、工具、器具及び備品が31,264千円増加し
         ております。また、基幹システム切替及びＥＣサイトリニューアルに伴うシステム開発によりソフトウエアが
         201,005千円増加しております。
         【社債明細表】

          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

          　当事業年度期首及び当事業年度末におけるリース債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負
          債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の規定により記載を省略しており
          ます。
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                      （千円）        （千円）
      貸倒引当金                  6,495        5,750        4,327        1,486        6,431

     　（注）　貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、売掛金の回収による減少額であります。
         【資産除去債務明細表】

         　当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首および当事業年度末におけ
         る負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略し
         ております。
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       （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　流動資産
         イ．現金及び預金
                  区分                          金額（千円）
      現金                                                 －

      預金

       普通預金                                              219,569
       定期預金                                              200,253
                  小計                                   419,822

                  合計                                   419,822

         ロ．  売掛金

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      株式会社カクヤス                                               68,804

      株式会社ゼウス                                               14,104
      ヤマト運輸株式会社                                                7,572

      国分グループ本社株式会社                                                3,449

      有限会社サザンフーズ                                                3,004

      その他                                               436,838
                  合計                                   533,774

           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

       当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                           回収率（％）         滞留期間（日）
       （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     (A)  ＋  (D)

                                           (C)            ２
                                                ×  100
         (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  ＋  (B)          (B)
                                                       365
                                                89.2

         554,501        4,385,772         4,406,499          533,774                      45
     　（注）　当期発生高には消費税等が含まれております。
         ハ．商品及び製品

                  品目                          金額（千円）
      商品

       飲食料品                                              129,860
                  合計                                   129,860
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         ニ．原材料及び貯蔵品
                  品目                          金額（千円）
      貯蔵品

       カタログ                                               1,863
                  合計                                    1,863
        ②　流動負債

         イ．  買掛金
                 相手先                          金額（千円）
      国分グループ本社株式会社                                               207,843

      株式会社トーホー                                               11,957
      株式会社ブランド食販                                               11,755

      株式会社ショクリュー                                               10,099

      株式会社太伸                                                7,795

      その他                                               114,748
                  合計                                   364,199

         ロ．未払    金

                 相手先                          金額（千円）
      増田運輸株式会社                                               26,817

      株式会社カクヤス                                               23,883
      ヤマト運輸株式会社                                               22,840

      ＳＢＳ即配サポート株式会社                                               11,314

      バーチャレクス九州株式会社                                                9,509

      その他                                               56,533
                  合計                                   150,898

       （３）【その他】

          　該当事項はありません。
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     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  毎年４月１日から翌年３月31日まで

      定時株主総会                  毎事業年度末日の翌日から３か月以内

      基準日                  毎年３月31日

      株券の種類                  －

                       毎年９月30日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年３月31日
      １単元の株式数                  100株

      株式の名義書換え（注）１．

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

       取扱場所
                       三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
       株主名簿管理人                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       取次所                 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国各支店

       名義書換手数料                 無料

       新券交付手数料                 －

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

       取扱場所
                       三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
       株主名簿管理人                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       取次所                 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国各支店　（注）１．

       買取手数料                 無料

                       電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむ

                       を得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
      公告掲載方法
                       公告掲載ＵＲＬ
                       https://corp.micreed.co.jp/
      株主に対する特典                  該当事項はありません。

     　（注）１．当社株式は、株式会社東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に

           規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         ２．当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使できない旨、定款に
           定めております。
           (1)　会社法第189条第２項各号に掲げる権利
           (2)　会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
           (3)　株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
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     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
       　当社は、上場会社でないため金融商品取引法第24条の７第１項の適用がありません。
      ２【その他の参考情報】

       　該当事項はありません。
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     第三部【特別情報】
     第１【連動子会社の最近の財務諸表】
      　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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     第四部【株式公開情報】
     第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                                         移動後所有
           移動前所有者      移動前所     移動前所有者の        移動後所有                       価格
     移動                              移動後所有      者の提出会      移動株数
           の氏名又は名      有者の住     提出会社との関        者の氏名又                      (単価)    移動理由
     年月日                              者の住所      社との関係
                                                (株)
           称      所     係等        は名称                       (円)
                                         等
                              株式会社ミ
                                    東京都中央
                       特別利害関係者        クリード　                 第3回新株         所有者の
     2019年            東京都                  区日本橋二
                       等（当社の取締                          予約権
           辻　真弘                   代表取締           提出会社            －   当社役員
     ６月21日            江東区                  丁目16番13
                       役）（注）4．        役　片山　                  20,000        退任
                                    号
                              礼子
     （注）１．当社は、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下「同取引
          所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第253条の規定に基づ
          き、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日（2017年４月１日）
          から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場前の公募
          等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。）を行っている場合には、当該株式等の
          移動の状況を同施行規則第219条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの
          部）」に記載することとされております。
        ２．当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容に
          ついての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事務
          組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。
          また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされており
          ます。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にあ
          る旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検
          討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社
          及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとさ
          れております。
        ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
         (1)  当社の特別利害関係者・・・役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等に
                        より総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びその役
                        員
         (2)  当社の大株主上位10名
         (3)  当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
         (4)  金融商品取引業者等（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。）並びにそ
           の役員、人的関係会社及び資本的関係会社
        ４．辻　真弘は、2019年６月21日をもって、当社取締役を退任しております。
        ５．2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
          行っておりますが、上記「移動株数」は当該株式分割前の「移動株数」を記載しております。
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     第２【第三者割当等の概況】
      １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
              項目              新株予約①           新株予約権②           新株予約権③
      発行年月日                      2017年５月１日           2017年５月１日           2018年12月20日
      種類                     第１回新株予約権           第２回新株予約権           第３回新株予約権
                           普通株式　190株           普通株式　310株           普通株式50,500株
      発行数
                             （注）5.           （注）4.5.           （注）5.6.
      発行価格                     51,000円（注）2.5.           51,000円（注）2.5.            731円（注）2.5.
      資本組入額                     25,500円（注）5.           25,500円（注）5.            365.5円（注）5.
      発行価額の総額                      9,690,000円         15,810,000円（注）4.           36,915,500円（注）6.
      資本組入額の総額                      4,845,000円         7,905,000円（注）4.           18,457,750円（注）6.
                          2017年５月１日開催の           2017年５月１日開催の           2018年12月20日開催の
                          臨時株主総会におい           臨時株主総会におい           臨時株主総会におい
                          て、会社法第236条、           て、会社法第236条、           て、会社法第236条、
                          第238条及び第239条の           第238条及び第239条の           第238条及び第239条の
      発行方法
                          規定に基づく新株予約           規定に基づく新株予約           規定に基づく新株予約
                          権の付与（ストックオ           権の付与（ストックオ           権の付与（ストックオ
                          プション）に関する決           プション）に関する決           プション）に関する決
                          議を行っております。           議を行っております。           議を行っております。
      保有期間等に関する確約                         －           －          （注）7.
     　（注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」
           という。）の定める規則は、以下のとおりであります。
         (1)　同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第255条の規定において、
            新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、第三者割
            当等による募集株式の割当てを行っている場合（上場前の公募等による場合を除く。）には、当該新規上
            場申請者は、割当てを受けた者との間で、書面により募集株式の継続所有、譲渡時および同取引所からの
            当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告ならびに当該書面および報告内容の公衆縦覧その他同取引
            所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出する
            ものとされています。
         (2)　同取引所の定める同施行規則第259条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年
            度の末日から起算して１年前より後において、役員または従業員等に報酬として新株予約権の割当てを
            行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた役員または従業員等との間で、書面により
            報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時および同取引所からの当該所有状況に係る照会
            時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取
            引所が定めるところにより提出するものとされております。
         (3)　新規上場申請者が、前２項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不
            受理または受理の取り消しの措置をとるものとしております。
         (4)　当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は2019年３月31日であります。
         ２．発行価格および行使に際して払込をなすべき金額は、純資産価額方式および類似業種比準方式により算定し
           た価格を総合的に勘案して算出する方法によっております。
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         ３．新株予約権の行使時の払込金額、行使請求期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下のとおり
           となっております。
                              新株予約権①           新株予約権②           新株予約権③
            行使時の払込金額                         51,000円                 731円

                                                  2020年12月21日から
            行使請求期間                  2019年５月２日から2026年５月１日まで
                                                  2028年12月20日まで
                            「第二部　企業情報　第4　提出会社の状況　1　株式等の状況　
            行使の条件及び譲渡に関する事項
                            （2）　新株予約権等の状況」に記載のとおりであります
         ４．第２回新株予約権は、退任及び退職により２名105株の権利が喪失しております。これにより発行数は205
           株、発行価額の総額は10,455,000円、資本組入額の総額は5,227,500円となっております。
         ５．2017年６月14日開催の取締役会決議により、2017年７月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を
           行っており、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割
           合で株式分割を行っておりますが、上記「発行数」「発行価格」「資本組入額」「行使時の払込金額」は、
           当該株式分割前の「発行数」「発行価格」「資本組入額」「行使時の払込金額」を記載しております。な
           お、当株式分割により、新株予約権①の「発行数」は38,000株、「発行価格」は255円、「資本組入額」は
           127.5円、「行使時の払込金額」は255円に、新株予約権②の「発行数」は62,000株、「発行価格」は255
           円、「資本組入額」は127.5円、「行使時の払込金額」は255円に、新株予約権③の「発行数」は101,000
           株、「発行価格」は366円、「資本組入額」は183円、「行使時の払込金額」は366円にそれぞれ調整されて
           おります。
         ６．第３回新株予約権は、退任により１名10,000株の権利が喪失しております。また、                                        2019年11月15日開催の取
           締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。                                               これ
           により発行数は81,000株、発行価額の総額は29,646,000円、資本組入額の総額14,823,000円となっておりま
           す。
         ７．同取引所の定める同施行規則第259条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業
           員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日
           又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
      ２【取得者の概況】

     第１回新株予約権
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                                   特別利害関係者等
                                             9,690,000
     片山　礼子              東京都中野区            会社役員          190         （当社の代表取締役
                                             (51,000)
                                                   社長）
     （注）2017年６月14日開催の取締役会決議により、2017年７月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行ってお
        り、また、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割合で株式
        分割を行っておりますが、上記「割当株数」および「価格（単価）」は株式分割前の「割当株数」および「価格
        （単価）」で記載しております。
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     第２回新株予約権
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                             5,100,000      当社の従業員

     石井　文範              東京都江東区            会社員          100
                                             (51,000)     （注）３．
                                             1,020,000      当社の従業員

     長島　忠則              東京都墨田区            会社員          20
                                             (51,000)     （注）３．
                                             1,020,000

     西口　昌伸              東京都中野区            会社員          20        当社の従業員
                                             (51,000)
                                              510,000

                                          10
     青木　秀治              東京都墨田区            会社員                   当社の従業員
                                             (51,000)
                                              510,000

                                          10
     源川　史仁              東京都新宿区            会社員                   当社の従業員
                                             (51,000)
     （注）１．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。

        ２．2017年６月14日開催の取締役会決議により、2017年７月１日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っ
          ており、また、2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割
          合で株式分割を行っておりますが、上記「割当株数」および「価格（単価）」は株式分割前の「割当株数」お
          よび「価格（単価）」で記載しております。
        ３．石井　文範は2017年6月22日付で、長島　忠則は2019年6月21日付で取締役に就任しております。
        ４．新株予約権証券の目的である株式の総数が株式分割後で1,000株以下である従業員（特別利害関係者等を除
          く）９名、割当株式の総数45株に関する記載は省略しております。
     第３回新株予約権

                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                                   特別利害関係者等
                                            13,523,500
     片山　礼子              東京都中野区            会社役員        18,500          （当社の代表取締役
                                               (731)
                                                   社長）
                                             7,310,000      特別利害関係者等

     石井　文範              東京都江東区            会社役員        10,000
                                               (731)    （当社の取締役）
                                             1,462,000

     片山　康              埼玉県戸田市            会社員         2,000          当社の従業員
                                               (731)
                                             1,096,500      特別利害関係者等

     西谷　浩司              神奈川県横浜市港南区            会社役員         1,500
                                               (731)    （当社の取締役）
                                             1,096,500

     青木　秀治              東京都墨田区            会社員         1,500          当社の従業員
                                               (731)
                                             1,096,500

     源川　史仁              東京都新宿区            会社員         1,500          当社の従業員
                                               (731)
                                              365,500     当社の従業員

     長島　忠則              東京都墨田区            会社員          500
                                               (731)    （注）３．
     （注）１．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。

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        ２．2019年11月15日開催の取締役会決議により、2019年12月３日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
          行っておりますが、上記「割当株数」および「価格（単価）」は株式分割前の「割当株数」および「価格（単
          価）」で記載しております。
        ３．長島　忠則は2019年6月21日付で取締役に就任しております。
        ４．新株予約権証券の目的である株式の総数が株式分割後で1,000株以下である従業員（特別利害関係者等を除
          く）10名、割当株式の総数5,000株に関する記載は省略しております。
      ３【取得者の株式等の移動状況】

        該当事項はありません。
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     第３【株主の状況】
                                                   株式（自己株式を除
                                                   く。）の総数に対す
          氏名又は名称                    住所           所有株式数（株）
                                                   る所有株式数の割合
                                                      （％）
     株式会社ＳＫＹグループホールディ                  東京都千代田区神田須田町一丁目12
                                                         47.22
                                             1,020,000
     ングス　（注）１．２．                  番
     国分グループ本社株式会社
                                                         36.11
                       東京都中央区日本橋一丁目１番１号                       780,000
     （注）２．
                       兵庫県神戸市東灘区向洋町西五丁目
                                                          9.26
     株式会社トーホー　（注）２．                                         200,000
                       ９番
                                                          3.47
                                               75,000
     片山　礼子　（注）３．                  東京都中野区
                                             (75,000)           (3.47)
                                                          1.85
                                               40,000
     石井　文範     　（注）４．            東京都江東区
                                             (40,000)           (1.85)
                                                          0.23
                                               5,000
     長島　忠則     　（注）４．            東京都墨田区
                                              (5,000)           (0.23)
                                                          0.23
                                               5,000
     青木　秀治　（注）５．                  東京都墨田区
                                              (5,000)
                                                         (0.23)
                                               5,000           0.23
     源川　史仁　（注）５．
                       東京都新宿区
                                              (5,000)
                                                         (0.23)
                                                          0.23
                                               5,000
     西口　昌伸　（注）５．
                       東京都中野区
                                              (5,000)
                                                         (0.23)
                                                          0.23
                                               5,000
     片山　康    　（注）５．             埼玉県戸田市
                                              (5,000)
                                                         (0.23)
                                                          0.14
                                               3,000
     西谷　浩司　（注）４.
                       神奈川県横浜市港南区
                                              (3,000)
                                                         (0.14)
                                                          0.09
                                               2,000
     有賀　治美　（注）５．                  東京都練馬区
                                              (2,000)
                                                         (0.09)
                                                          0.09
                                               2,000
     水口　卓哉　（注）５．                  東京都新宿区
                                              (2,000)
                                                         (0.09)
                                                          0.09
                                               2,000
     守屋　賢邦　（注）５．                  埼玉県川口市
                                              (2,000)
                                                         (0.09)
                                                          0.09
                                               2,000
     白岩　美代子　（注）５．                  東京都大田区
                                              (2,000)
                                                         (0.09)
                                                          0.09
                                               2,000
     柴田　香織　（注）５．                  神奈川県横浜市保土ヶ谷区
                                              (2,000)
                                                         (0.09)
                                                          0.09
                                               2,000
     佐塚　由実子　（注）５．                  東京都武蔵野市
                                              (2,000)
                                                         (0.09)
                                                          0.09
                                               2,000
     佐藤　雄大　（注）５．                  東京都中野区
                                              (2,000)
                                                         (0.09)
                                                          0.09
                                               2,000
     高垣　肇　（注）５．                  千葉県船橋市
                                              (2,000)
                                                         (0.09)
                                                          0.05
                                               1,000
     鈴木　菜つ美　（注）５．                  東京都渋谷区
                                              (1,000)           (0.05)
                                             2,160,000            100.00
             計                  －
                                             (160,000)            (7.41)
     　（注）１．特別利害関係者等（親会社）
         ２．特別利害関係者等（大株主上位10名）
         ３．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長）
         ４．特別利害関係者等（当社の取締役）
         ５．当社従業員
         ６．(　)内は、新株予約権による潜在株式数およびその割合であり、内数であります。
         ７．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2020年１月29日

     株式会社ミクリード

      取締役会　御中

                              太陽有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               石井　雅也
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               髙橋　康之
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社ミクリードの2018年４月１日から2019年３月31日までの第７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表に
     ついて監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     ミクリードの2019年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの
     状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                      株式会社ミクリード(E35491)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2020年１月29日

     株式会社ミクリード

      取締役会　御中

                              太陽有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               石井　雅也
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               髙橋　康之
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社ミクリードの2017年４月１日から2018年３月31日までの第６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
     行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     ミクリードの2018年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの
     状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年１月29日

     株式会社ミクリード

      取締役会　御中

                              太陽有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               石井　雅也
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               髙橋　康之
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ミク

     リードの2019年４月１日から2020年３月31日までの第８期事業年度の第３四半期会計期間（2019年10月１日から2019年12
     月31日まで）及び第３四半期累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四
     半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
     半期レビューを行った。
     　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

     　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ミクリードの2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了す
     る第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかっ
     た。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

           届出書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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