株式会社ゼネラル・オイスター 四半期報告書 第20期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第20期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)
提出日
提出者 株式会社ゼネラル・オイスター
カテゴリ 四半期報告書

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                                                  株式会社ゼネラル・オイスター(E31321)
                                                             四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2020年2月7日

    【四半期会計期間】               第20期第3四半期(自 2019年10月1日 至 2019年12月31日)

    【会社名】               株式会社ゼネラル・オイスター

    【英訳名】               General    Oyster,Inc.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長 吉田 秀則

    【本店の所在の場所】               東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号

    【電話番号】               03-6667-6606(代表)

    【事務連絡者氏名】               経理財務部部長 柏木 伸介

    【最寄りの連絡場所】               東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号

    【電話番号】               03-6667-6606(代表)

    【事務連絡者氏名】               経理財務部部長 柏木 伸介

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                     (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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                                                             四半期報告書
    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                              第19期           第20期

              回次               第3四半期           第3四半期            第19期
                             連結累計期間           連結累計期間
                           自   2018年4月1日         自   2019年4月1日         自   2018年4月1日
             会計期間
                           至   2018年12月31日         至   2019年12月31日         至   2019年3月31日
     売上高                  (千円)         2,760,569           2,783,770           3,706,989

     経常損失(△)                  (千円)          △ 82,369          △ 84,275          △ 18,441

     親会社株主に帰属する四半期(当期)純
                       (千円)          △ 37,625          △ 59,565         △ 269,680
     損失(△)
     四半期包括利益又は包括利益                  (千円)          △ 62,477          △ 80,011         △ 293,401
     純資産額                  (千円)          545,766           302,824           315,500

     総資産額                  (千円)         2,111,023           1,790,512           1,765,993

     1株当たり四半期(当期)純損失金額
                       (円)          △ 13.68          △ 21.58          △ 98.00
     (△)
     潜在株式調整後1株当たり
                       (円)             ―           ―           ―
     四半期(当期)純利益金額
     自己資本比率                   (%)           21.8           13.0           12.9
                              第19期           第20期

              回次               第3四半期           第3四半期
                            連結会計期間           連結会計期間
                           自   2018年10月1日         自   2019年10月1日
             会計期間
                           至   2018年12月31日         至   2019年12月31日
     1株当たり四半期純利益金額                  (円)           34.54           19.38

     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
          ておりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四
          半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
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    2  【事業の内容】
     当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関連会社)が営む事業の内容について、重要な
    変更はありません。
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
     投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
     リスク」についての重要な変更はありません。
     (継続企業の前提に関する重要事象等)

      当社グループは、前連結会計年度において営業損失21,196千円、経常損失18,441千円、親会社株主に帰属する当期
     純損失269,680千円を計上し、当第3四半期連結累計期間においても営業損失77,492円、経常損失84,275千円、親会社
     株主に帰属する四半期純損失59,565千円を計上しております。
       これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
      当該重要事象等を解消し、改善するための対応方法を、「2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・
     フローの状況の分析」に記載しております。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
      (1) 業績の状況

      当第3四半期連結累計期間における我が国経済は、企業業績や雇用環境の改善を背景に景気は緩やかな回復基調が
     続いてまいりましたが、米中貿易摩擦の影響や英国のEU離脱問題等の海外の政治動向は不確実性を増しており、景気
     の先行きは不透明な状況で推移しております。
      外食業界におきましては、依然として消費者の節約志向が続く中、原材料価格の上昇や人材不足による人件費関連
     コストの上昇など厳しい経営環境が続いております。
      このような環境のもと、当社グループでは、種苗、生産、加工、販売に至るまでの安全を軸とした高品質な牡蠣の
     六次産業化の取り組みを強化しました。
      店舗事業については、前期における不採算店の閉店により店舗数が前年同期比で減少しておりますが、既存店で
     は、販売促進活動の更なる強化や店舗メニューの戦略的な見直し等の施策が継続的に効果を出しており、予約件数を
     はじめ、客数及び客単価がそれぞれ順調に増加しました。
      卸売事業においても、営業力を強化したことが奏功し、顧客数が順調に増え、取引高も好調に推移しました。
      一方、加工工場については、いよいよ本格稼働に向けて動き始めましたが、1年分の仕込みを前倒しで行ってきた
     ことから費用が先行する状態が続いています。
      以上の結果、当第3四半期連結累計期間の業績は、不採算店舗の閉店により店舗数が減少しておりますが、卸売事
     業の販路拡大により、売上高2,783,770千円(前年同期比0.8%増)を確保するとともに、不採算店舗の閉店及び本部
     経費の圧縮等、採算性向上に努めてまいりましたが、依然として先行費用を賄うには至らず、営業損失77,492千円
     (前年同期は営業損失84,750千円)、経常損失84,275千円(前年同期は経常損失82,369千円)、当第3四半期連結累
     計期間においては、親会社株主に帰属する四半期純損失59,565千円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失
     37,625千円)となりました。
      セグメントの業績は次のとおりです。以下の売上高の数値はセグメント間の取引消去前となっております。

      セグメントと事業の内容の関係性は次のとおりです。

      ①「店舗事業」は、直営店舗事業、新規業態店舗事業、富山入善ヴィレッジ事業の店舗から構成されます。
      ②「卸売事業」は、卸売事業から構成されます。
      ③「浄化・物流事業」は、富山入善ヴィレッジ事業の浄化・物流事業から構成されます。
      ④「その他」は、種苗及び海面養殖事業、陸上養殖事業、加工事業及び岩手大槌ヴィレッジ事業から構成され
     ま   す。
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      ①  「店舗事業」
      店舗事業では、東京を中心に全国で牡蠣を主体とするレストラン(オイスターバー)26店舗を展開しています。当
     第3四半期連結累計期間においては、前期における不採算店舗の閉店により店舗数は前年同期比で減少(1店舗減)
     となりました。一方、既存店については、客数及び客単価ともに好調に推移しています。
      以上の結果、店舗事業における売上高2,543,760千円(前年同期比0.3%減)、セグメント利益267,756千円(前年同
     期比2.7%増)となりました。
      ②  「卸売事業」
      卸売事業では、自社店舗のほか、グループ外の飲食店舗などに牡蠣を卸売販売しています。当第3四半期連結累計
     期間においては、取引先の開拓など販路拡大に積極的に取り組み、顧客数及び取引高が順調に増加しました。
      以上の結果、卸売事業における売上高216,690千円(前年同期比14.6%増)、セグメント利益89,206千円(前年同期
     比18.8%増)となりました。
      ③  「浄化・物流事業」
      浄化・物流事業では、牡蠣を各産地から富山県入善町の浄化センターに入荷し、自社店舗及び卸売先への出荷を
     行っております。また牡蠣の入荷時及び出荷時の衛生検査も実施しており、牡蠣の安全性確保、店舗及び卸売先への
     安定供給を支え、当社グループの安全・安心を担保する事業となっています。また、当社グループにおけるコストセ
     ンターの位置づけであり、費用を予算によりコントロールするマネジメントを行っております。当第3四半期連結累
     計期間においては、物流費の高騰などの影響で、費用が増加しました。
      以上の結果、浄化・物流事業における売上高465,185千円(前年同期比10.6%増)、セグメント損失162,278千円
     (前年同期セグメント損失147,996千円)となりました。
      ④  「その他」
      その他には、養殖事業や加工事業などが含まれます。当第3四半期連結累計期間においては、主に海面養殖の自社
     養殖岩牡蠣及び加工製品を自社店舗に出荷したことから売上が計上されております。一方、陸上養殖は未だに研究段
     階であり、費用計上のみとなっております。また、加工工場の事業については、いよいよ本格稼動に向けて動き始め
     ており、積極的に付加価値の高いオリジナル加工品の開発・商品化を行っているほか、店舗事業の効率化のためのセ
     ントラルキッチン機能の強化にも取り組んでいます。ただ、前述のとおり、1年分の仕込みを前倒しで行ってきたこと
     により、当第3四半期累計期間においては、費用が先行する状態が続いています。
      以上の結果、その他の事業における売上高168,576千円(前年同期比91.8%増)、セグメント損失146,564千円(前
     年同期セグメント損失130,668千円)となりました。
      (2) 財政状態の分析

      当第3四半期連結会計期間末における総資産は1,790,512千円となり、前連結会計年度末と比較して24,518千円増加
     となりました。
      これは主として、売掛金が86,041千円増加し、未収入金が45,532千円減少したことによるものです。
      当第3四半期連結会計期間末における負債は1,487,687千円となり、前連結会計年度末と比較して37,194千円増加と

     なりました。
      これは主として、社債が42,447千円増加したことによるものです。
      当第3四半期連結会計期間末における純資産は302,824千円となり、前連結会計年度末と比較して12,676千円減少と

     なりました。
      これは主として、新株予約権の行使により資本金32,210千円、資本剰余金32,210千円増加し、親会社株主に帰属す
     る四半期純損失の計上により、利益剰余金が59,565千円減少したことによるものです。
      (3)   事業上及び財務上の対処すべき課題

      当第3四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はあ
     りません。
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      (4)   研究開発活動
      当第3四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、46,021千円であります。
     なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
      (5)   事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析及び改善するための対応方法

      当社グループは、前連結会計年度において営業損失21,196千円、経常損失18,441千円、親会社株主に帰属する当期
     純損失269,680千円を計上し、当第3四半期連結累計期間においても営業損失77,492千円、経常損失84,275千円、親会
     社株主に帰属する四半期純損失59,565千円を計上しております。
      これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しておりますが、2019年
     11月にマイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社を割当先とする転換社債型新株予約権付社債及び新株予
     約権を発行し、109,033千円を調達し、また、新株予約権の転換により、当面の十分な手元資金の確保が見込めるな
     ど、財務基盤の安定化に努めております。
      今後、当社グループは以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。

      ①  事業について

      ⅰ.  店舗事業
      不採算店舗の閉店は一巡したため、サービス品質向上やCRMによる顧客囲い込みを強化し、収益性の向上に努めま
     す。
      またコスト高になりつつある現状を鑑みて、牡蠣の自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、
     社員及びアルバイト採用の強化とシフト管理の徹底による人件費抑制、その他経費削減にも努めてまいります。
       ⅱ.   卸事業
      国内卸に関しては、取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓にも尽
     力してまいります。
      アジア展開に関しては、沖縄県に牡蠣の浄化水槽を賃借したため、取引を速やかに開始するとともに取引量を拡大
     させるべく販路開拓に努め、収益力向上を目指します。
       ⅲ.   浄化・物流事業
      従来2拠点(広島県及び富山県)にあった浄化センターを富山県に集約し、業務の効率化、集約化を行い、費用削
     減を実行いたしました。富山県の浄化センターにおいてもさらなる業務の効率化を行い、費用削減を図ってまいりま
     す。
       ⅳ.   持株会社
      業務の効率化、必要機能及び人員数の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。
      ②  財務基盤の安定化

       営業損益の改善、運転資金や事業資金の確保にむけて、長期安定資金の調達を検討し、投資家や事業会社と協議を
     進めてまいります。
      しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確定する
     に充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
      なお、四半期連結財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の
     影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第3四半期連結会計期間において、新たに契約した経営上の重要な契約等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)   【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                 種類                        発行可能株式総数(株)

                普通株式                                      4,800,000

                 計                                     4,800,000

      ②  【発行済株式】

             第3四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所

       種類      末現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                 内容
             (2019年12月31日)          (2020年2月7日)          商品取引業協会名
                                          完全議決権株式であり、権利内容に何
                                 東京証券取引所
                                          ら限定のない当社における標準となる
      普通株式           2,813,100          2,842,200
                                          株式であり、単元株式数は100株であ
                                  (マザーズ)
                                          ります。
        計         2,813,100          2,842,200          ―              ―
     (注)   提出日現在発行数には、2020年2月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
        株式数は、含まれておりません。
     (2)   【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】
       当第3四半期会計期間において発行した新株予約権付社債及び新株予約権は、以下のとおりであります。
                第1回無担保転換社債型新株予約権付社債(2019年11月13日発行)

     決議年月日                                     2019年11月13日
     新株予約権の数(個)※                                        10
     新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※                                         ―
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)                                  普通株式 97,000(注)1
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                                     1,094(注)2
     新株予約権の行使期間※                                 2019年11月29日~2021年11月28日
                                       発行価格         1,094   
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
                                       資本組入額       547(注)3
     発行価格及び資本組入額(円)※
     新株予約権の行使の条件※                                      (注)4
                                 本新株予約権付社債の譲渡については、当社取締役会の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                承認を要するものとします。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                           (注)5
     項 ※
                                 各本新株予約権の行使に際しては、当該本新株予約権に
     新株予約権の行使の際に出資の目的とする財産の内容及
                                係る本社債を出資するものとし、当該本社債の価額は当該
     び価額※
                                本社債の額面金額と同額とする。
     新株予約権付社債の残高(百万円) ※                                        106
      ※ 新株予約権付社債の発行時(2019年11月13日)における内容を記載しております。
     (注)1.新株予約権の目的となる株式の数
         本新株予約権の行使により当社が新たに発行又はこれに代えて当社の保有する当社普通株式を処分(以下、
         当社普通株式の発行又は処分を当社普通株式の「交付」という。)する当社普通株式の数は、同時に行使さ
         れた本新株予約権に係る本社債の金額の総額を当該行使時において有効な転換価額(下記(注)2.(2)
         に定義される。)で除して得られる数とする。
        2.新株予約権の行使時の払込金額
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                                                             四半期報告書
       (1)本新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額又はその算定方法
         ①本新株予約権1個の行使に際し、当該本新株予約権が付された各本社債を出資するものとする。
         ②本新株予約権1個の行使に際して出資される財産の価額は、各本社債の金額と同額とする。
       (2)転換価額
          本新株予約権の行使により交付される株式1株あたりの払込金額(以下「転換価額」という。)は、当
         初、1,094円とする。なお、転換価額は下記(注)2.(3)に定めるところに従い調整されることがある。
       (3)転換価額の調整
          当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(注)2.(4)に掲げる各事由により当社の発行済普通株
         式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式(以下「転換価額調整式」
         という。)により転換価額を調整する。
                                     交付株式数×1株当たり払込金額
                            既発行
                                 +
                           普通株式数
         調整後          調整前
                                           時価
                =         ×
         転換価額          転換価額
                                既発行普通株式数+交付普通株式数
       (4)転換価額調整式により本新株予約権付社債の転換価額の調整を行う場合及びその調整後の転換価額の適用
         時期については、次に定めるところによる。
         ①時価(下記(注)2.(5)②に定義される。以下同じ。)を下回る払込金額をもってその発行する当社
          普通株式又はその処分する当社の有する当社普通株式を引き受ける者の募集をする場合(但し、下記②の
          場合、新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の行使、取得請求権付株式又は取得条項
          付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場
          合、及び株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。)
          調整後の転換価額は、払込期日又は払込期間の末日の翌日以降、また、当該募集において株主に株式の割
          当を受ける権利を与える場合は、当該権利を与える株主を定めるための基準日の翌日以降これを適用す
          る。
         ②普通株式の株式分割又は無償割当をする場合
          調整後の転換価額は、当該株式分割又は無償割当により株式を取得する株主を定めるための基準日(基準
          日を定めない場合は、効力発生日)の翌日以降これを適用する。
         ③時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式、取得条項付株式若しく
          は取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)を発行する場合、又は時価を下回
          る価額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含
          む。)その他の証券又は権利を発行する場合
          調整後の転換価額は、発行される株式又は新株予約権その他の証券又は権利(以下「取得請求権付株式
          等」という。)の全てが当初の条件で取得又は行使され当社普通株式が交付されたものとみなして転換価
          額調整式を準用して算出するものとし、当該取得請求権付株式等の払込期日又は払込期間末日の翌日以
          降、また、当該募集において株主に割当を受ける権利を与える場合は、当該権利を与える株主を定めるた
          めの基準日(基準日を定めない場合は、その効力発生日)の翌日以降これを適用する。
         ④上記①乃至③の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
          役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記①乃至③に拘らず、調整後の転換価額は、
          当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認が
          あった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通
          株式を別途交付する。
                                         調整前転換価額により
                 (調整前転換価額-調整後転換価額)                   ×
                                      当該期間内に交付された普通株式数
          交付普通
               =
          株式数
                                調整後転換価額
          この場合、1株未満の端数を生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
       (5)転換価額調整式の取扱いは以下に定めるところによる。
         ①転換調整価額調整式の計算については、円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り捨てる。
         ②転換価額調整式で使用する時価は、調整後の転換価額を適用する日(但し、上記(注)2.(4)④の場
          合は基準日)に先立つ45取引日目に始まる30連続取引日の東京証券取引所における当社普通株式終値の平
          均値(終値のない日数を除く。以下「時価」という。)とする。
          この場合、平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り捨てる。
         ③転換価額調整式で使用する既発行株式数は、当該募集において株主に株式の割当を受ける権利を与える場
          合は、当該権利を与える株主を定めるための基準日、また、それ以外の場合は、調整後の転換価額を適用
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          する日の1か月前の日における当社の発行済普通株式数から、当該日における当社の有する当社普通株式
          の数を控除した数とする。
         ④転換価額調整式により算出された転換価額と調整前転換価額との差額が1円未満にとどまるときは、転換
          価額の調整は行わないこととする。但し、次に転換価額の調整を必要とする事由が発生し転換価額を算出
          する場合は、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて、調整前転換価額からこの差額を差し引いた額
          を使用するものとする。
       (6)上記(注)2.(4)の転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要
         な転換価額の調整を行う。
         ①株式の併合、合併、会社分割、株式移転又は株式交換のために転換価額の調整を必要とするとき。
         ②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により転換価額の調整を必要
          とするとき。
         ③転換価額を調整すべき事由が2つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額の算出にあ
          たり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
       (7)上記(注)2.(4)又は上記(注)2.(6)により転換価額の調整を行うときは、当社は、あらかじ
         め書面によりその旨並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適用の日その他必要な
         事項を本新株予約権付社債権者に通知する。但し、適用の日の前日までに前記の通知を行うことができない
         ときは、適用の日以降速やかにこれを行う。
       3.新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
       (1)本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則(平成18年
         法務省令第13号)第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とする。
       (2)本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記(1)記載の資
         本金等増加限度額から上記(1)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
       4.本新株予約権の行使の条件
       (1)本新株予約権付社債の転換により、転換に係る本新株予約権付社債の本社債権者が保有することとなる当
         社株式総数が、本新株予約権付社債の発行決議日(2019年11月13日)時点における当社発行済株式総数
         (2,754,900株)の10%(275,490株)を超えることとなる場合の、当該10%を超える部分に係る新株予約権
         付社債の転換はできないものとする。
       (2)各本新株予約権の一部行使はできないものとする。
       5.組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
         当社が組織再編行為を行う場合は、本新株予約権付社債の繰上償還を行う場合を除き、承継会社等をして、
        組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権付社債に付された本新株予約権の所持人に対
        して、当該本新株予約権の所持人の有する本新株予約権に代えて、それぞれの場合につき、承継会社等の新株
        予約権で、下記(注)5.(1)乃至下記(注)5.(10)に掲げる内容のもの(以下「承継新株予約権」と
        いう。)を交付させるものとする。この場合、組織再編行為の効力発生日において、本新株予約権は消滅し、
        本社債に係る債務は承継会社等に承継され、本新株予約権の所持人は、承継新株予約権の所持人となるものと
        し、本発行要項の本新株予約権に関する規定は承継新株予約権について準用する。
       (1)交付される承継会社等の新株予約権の数
          当該組織再編行為の効力発生日直前において残存する本新株予約権付社債の所持人が保有する本新株予約
         権の数と同一の数とする。
       (2)承継会社等の新株予約権の目的たる株式の種類
          承継会社等の普通株式とする。
       (3)承継会社等の新株予約権の目的たる株式の数
          承継会社等の新株予約権の行使により交付される承継会社等の普通株式の数は、当該組織再編行為の条件
         を勘案の上、本発行要項を参照して決定するほか、以下に従う。なお、転換価額は上記(注)2.(3)乃
         至上記(注)2.(7)と同様の調整に服する。
         ①合併、株式交換又は株式移転の場合には、当該組織再編行為の効力発生日の直後に承継会社等の新株予約
          権を行使したときに、当該組織再編行為の効力発生日の直前に本新株予約権を行使した場合に得られる数
          の当社普通株式の保有者が当該組織再編行為において受領する承継会社等の普通株式の数を受領できるよ
          うに、転換価額を定める。当該組織再編行為に際して承継会社等の普通株式以外の証券又はその他の財産
          が交付されるときは、当該証券又は財産の公正な市場価値を承継会社等の普通株式の時価で除して得られ
          る数に等しい承継会社等の普通株式の数を併せて受領できるようにする。
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         ②その他の組織再編行為の場合には、当該組織再編行為の効力発生日の直後に承継会社等の新株予約権を行
          使したときに、当該組織再編行為の効力発生日の直前に本新株予約権を行使した場合に本新株予約権付社
          債 の所持人が得ることのできる経済的利益と同等の経済的利益を受領できるように、転換価額を定める。
       (4)承継会社等の新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額又はその算定方法
          承継会社等の新株予約権の行使に際し、当該本新株予約権に係る本社債を出資するものとし、当該本社債
         の価額は、その払込金額と同額とする。
       (5)承継会社等の新株予約権を行使することができる期間
          当該組織再編行為の効力発生日又は承継会社等の新株予約権を交付した日のいずれか遅い日から、本新株
         予約権の行使期間の満了日までとする。
       (6)承継会社等の新株予約権の行使の条件
          上記(注)4.に準じて決定する。
       (7)承継会社等の新株予約権の取得条項
          定めない。
       (8)承継会社等の新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関す
         る事項
          承継会社等の新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則
         第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じ
         たときは、その端数を切り上げるものとする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加す
         る資本金の額を減じた額とする。
       (9)組織再編行為が生じた場合
          本(注)5.の規定に準じて決定する。
       (10)その他
          承継会社等の新株予約権の行使により承継会社等が交付する承継会社等の普通株式の数につき、1株未満
         の端数が生じた場合は、これを切り捨て、現金による調整を行わない(承継会社等が単元株制度を採用して
         いる場合において、本新株予約権の行使により単元未満株式が発生する場合には、会社法に定める単元未満
         株式の買取請求権が行使されたものとして現金により精算し、1単元未満の株式はこれを切り捨てる。)。
         また、当該組織再編行為の効力発生日時点における本新株予約権付社債の所持人は、本社債を承継会社等の
         新株予約権とは別に譲渡することができないものとする。かかる本社債の譲渡に関する制限が法律上無効と
         される場合には、承継会社等が発行する本社債と同様の社債に付された承継会社等の新株予約権を、当該組
         織再編行為の効力発生日直前の本新株予約権付社債の所持人に対し、本新株予約権及び本社債の代わりに交
         付できるものとする。
                      第8回新株予約権(2019年11月13日発行)

     決議年月日                                     2019年11月13日
     新株予約権の数(個)                                       5,830
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)                                  普通株式 583,000(注)1

     新株予約権の行使時の払込金額(円)                                    1,094(注)2、3
     新株予約権の行使期間                               2019年11月29日~2021年11月28日(注)4
                                         発行価格         1,094
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
                                         資本組入額       547
     発行価格及び資本組入額(円)
     新株予約権の行使の条件                                       (注)5
     新株予約権の譲渡に関する事項                                       (注)6

     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                       (注)7

     取得条項に関する事項                                         ―

     信託の設定の状況                                         ―

      ※ 新株予約権の発行時(2019年11月13日)における内容を記載しております。
     (注)1.新株予約権の目的である株式の数の算出方法
            本新株予約権の目的である株式の総数は583,000株(本新株予約権1個あたり100株(以下、「割当株式
            数」という。))とする。
                                 10/25

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            なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的たる株式の数を調整するものとす
            る。但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない本新株予約権の目的とな
            る 株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとす
            る。
             調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
            その他、目的となる株式数の調整を必要とする事由が生じたときは、当社は取締役会決議により、合理
            的な範囲で目的となる株式数を適宜調整するものとする。
        2.行使価額の修正
          当社は、本新株予約権の割当日から6ヶ月を経過した日の翌日以降に開催される当社取締役会の決議によ
            り行使価額の修正を行うことができるものとする。本号に基づき行使価額の修正が決議された場合、当
            社は、速やかにその旨を本新株予約権者に通知するものとし、行使価額は、当該通知が行われた日の翌
            取引日以降、当該決議が行われた日の直前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の
            終値(同日に終値がない場合には、その直前の終値)の90%に相当する金額の1円未満の端数を切り上
            げた金額に修正される。なお、本号に基づく行使価額の修正は、直前の行使価額修正から6ヶ月以上経
            過している場合にのみ行うことができるものとし、当該期間を経過していない場合には新たな行使価額
            修正をすることができないものとする。
          (2)前号にかかわらず、前号に基づく修正後の行使価額が729円(以下「下限行使価額」という。)を下回
            ることとなる場合には、行使価額は下限行使価額とする。
        3. 行使価額の調整
          (1)当社は、本新株予約権の発行後、下記(2)に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じ
            る場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式(以下、「行使価額調整式」とい
            う。)をもって行使価額を調整する。
                                 交付普通株式数×1株あたりの払込金額
                         既発行
                              +
                        普通株式数
            調整後      調整前                   1株あたりの時価
                =      ×
            行使価額      行使価額            既発行普通株式数+交付普通株式数
          (2)行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定め
            るところによる。
            ①普通株式について株式の分割をする場合、調整後行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以
             降これを適用する。
            ②下記(4)②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式
             又は下記(4)②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権
             (新株予約権付社債に付されたものを含む。)を発行又は付与する場合、調整後行使価額は、取得
             請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみな
             して行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日(新株予約権の場合は割当日)以降又
             は(無償割当ての場合は)効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与
             えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
            ③当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含
             む。)の取得と引換えに下記(4)②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場
             合、調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
            ④上記①から③までの各取引において、株主に割当を受ける権利を与えるための基準日が設定され、
             かつ各取引の効力の発生が当該基準日以降の株主総会又は取締役会その他当社の機関の承認を条件
             としているときには上記①から③にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以
             降、これを適用する。この場合において当該基準日の翌日から当該取引の承認があった日までに、
             本新株予約権を行使した本新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付す
             るものとする。
                                    調整前行使価額により当該期間内に
                (調整前行使価額-調整後行使価額)×
                                         交付された株式数
          株式数
              =
                               調整後行使価額
             この場合に1株未満の端数が生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
          (3)行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額が1円未満にとどまる場合
            は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を
            調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引
            いた額を使用する。
          (4)行使価額調整式の計算については、次に定めるところによる。
                                 11/25

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            ①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り捨てるもの
             とする。
            ②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始
             まる30取引日(終値のない日を除く。)の株式会社東京証券取引所(以下、「東京証券取引所」と
             いう。)における当社普通株式の普通取引の終値の単純平均値とする。この場合、単純平均値の計
             算は、円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り捨てるものとする。
            ③行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日があ
             る場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の1か月
             前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を
             控除した数とする。
          (5)上記(2)の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な行使価額
            の調整を行う。
            ①株式の併合、資本の減少、会社分割、株式移転、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要
             とするとき。
            ②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整
             を必要とするとき。
            ③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出に
             あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
          (6)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に
            対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その
            他必要な事項を書面で通知する。但し、上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速や
            かにこれを行う。
        4.本新株予約権の行使期間
          2019年11月29日から2021年11月28日(但し、2021年11月28日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業
          日)までの期間とする
        5.新株予約権の行使の条件
          (1)本新株予約権の行使することにより、新株予約権者が保有することとなる当社株式数が、本新株予約権
            の発行決議日(2019年11月13日)時点における当社発行済株式総数(2,754,900株)の10%(275,490
            株)(但し、注3.(2)記載の行使価額の調整事由が生じた場合には適切に調整される。)を超えること
            となる場合の、当該10%(但し、注3.(2)記載の行使価額の調整事由が生じた場合には適切に調整され
            る。)を超える部分に係る新株予約権の行使はできない。
          (2)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することと
            なるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
          (3)各本新株予約権の一部行使はできない。
        6.新株予約権の譲渡に関する事項
          本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。
        7.合併、会社分割、株式交換及び株式移転の場合の新株予約権の交付
          当社が吸収合併消滅会社となる吸収合併、新設合併消滅会社となる新設合併、吸収分割会社となる吸収分
          割、新設分割会社となる新設分割、株式交換完全子会社となる株式交換、又は株式移転完全子会社となる
          株式移転(以下、「組織再編行為」と総称する。)を行う場合は、当該組織再編行為の効力発生日の直前
          において残存する本新株予約権に代わり、それぞれ吸収合併存続会社、新設合併設立会社、吸収分割承継
          会社、新設分割設立会社、株式交換完全親会社又は株式移転設立完全親会社(以下、「再編対象会社」と
          総称する。)は以下の条件に基づき本新株予約権者に新たに新株予約権を交付するものとする。但し、以
          下の条件に合致する再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割
          契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
          (1) 新たに交付される新株予約権の数
            新株予約権者が有する本新株予約権の数をもとに、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整す
            る。調整後の1株未満の端数は切り上げる。
          (2) 新たに交付される新株予約権の目的たる株式の種類
            再編対象会社の同種の株式
          (3) 新たに交付される新株予約権の目的たる株式の数の算定方法
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            組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の1株未満の端数は切り上げる。
          (4)     新たに交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の1円未満の端数は切り上げる。
          (5) 新たに交付される新株予約権に係る行使期間、当該新株予約権の行使により株式を発行する場合にお
            ける増加する資本金及び資本準備金、再編対象会社による当該新株予約権の取得事由、組織再編行為の
            場合の新株予約権の交付、新株予約権証券及び行使の条件
            本新株予約権の内容に準じて、                       組織再編行為に際して決定する。
          (6) 新たに交付される新株予約権の譲渡による取得の制限
            新たに交付される新株予約権の譲渡による取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要する。
     (3)   【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
     (4)   【発行済株式総数、資本金等の推移】

                   発行済株式       発行済株式        資本金       資本金      資本準備金       資本準備金

         年月日         総数増減数       総数残高       増減額       残高      増減額       残高
                    (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     2019年10月1日~

                      58,200      2,813,100         31,835       792,464        31,835       841,474
     2019年12月31日
     (5)   【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)   【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                  2019年12月31日現在
            区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容

     無議決権株式                      ―           ―              ―

     議決権制限株式(自己株式等)                      ―           ―              ―

     議決権制限株式(その他)                      ―           ―              ―

     完全議決権株式(自己株式等)                         100        ―              ―

                        普通株式

     完全議決権株式(その他)                                  27,540            ―
                           2,754,000
                        普通株式

     単元未満株式                                 ―              ―
                              800
     発行済株式総数                      2,754,900           ―              ―

     総株主の議決権                      ―             27,540            ―

     (注) 当第3四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
        することができないことから、直前の基準日(2019年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ②  【自己株式等】

                                                 2019年12月31日現在
                                                     発行済株式
                               自己名義       他人名義       所有株式数
       所有者の氏名                                             総数に対する
                    所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                             所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                     の割合(%)
     (自己保有株式)
                 東京都中央区日本橋茅場
     株式会社
                                   100        ―      100       0.00
                 町二丁目13番13号
     ゼネラル・オイスター
          計             ―            100        ―      100       0.00
    2  【役員の状況】
      前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2019年10月1日から2019年
     12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年4月1日から2019年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。
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    1 【四半期連結財務諸表】
     (1)   【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2019年3月31日)              (2019年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                131,616              121,950
        売掛金                                206,395              292,437
        原材料                                100,416              106,949
                                        72,223              30,306
        その他
        流動資産合計                                510,651              551,643
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物(純額)                              821,981              818,918
                                        200,977              191,805
         その他(純額)
         有形固定資産合計                             1,022,959              1,010,724
        無形固定資産
                                         4,301              2,390
         その他
         無形固定資産合計                               4,301              2,390
        投資その他の資産
         敷金及び保証金                              224,567              224,498
                                         3,513              1,255
         その他
         投資その他の資産合計                              228,081              225,753
        固定資産合計                               1,255,341              1,238,868
      資産合計                                1,765,993              1,790,512
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                123,269              162,411
        短期借入金                                  -            33,351
        1年内返済予定の長期借入金                                258,139              338,090
        未払法人税等                                12,266               6,066
        ポイント引当金                                33,709              29,333
        株主優待引当金                                17,663              20,311
                                        314,133              315,332
        その他
        流動負債合計                                759,182              904,896
      固定負債
        社債                                  -            42,447
        長期借入金                                181,641               71,512
        繰延税金負債                                261,431              253,983
        資産除去債務                                196,093              197,453
                                        52,144              17,395
        その他
        固定負債合計                                691,310              582,791
      負債合計                                1,450,492              1,487,687
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                760,253              792,464
        資本剰余金                                829,310              861,520
        利益剰余金                              △ 1,360,846             △ 1,420,411
                                         △ 114             △ 114
        自己株式
        株主資本合計                                228,602              233,458
      新株予約権
                                         8,600              11,515
                                        78,297              57,850
      非支配株主持分
      純資産合計                                 315,500              302,824
     負債純資産合計                                  1,765,993              1,790,512
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     (2)   【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2018年12月31日)               至 2019年12月31日)
                                     ※1  2,760,569            ※1  2,783,770
     売上高
                                        928,880              958,626
     売上原価
     売上総利益                                  1,831,689              1,825,144
     販売費及び一般管理費                                  1,916,439              1,902,636
     営業損失(△)                                  △ 84,750             △ 77,492
     営業外収益
      受取協賛金                                  8,250              8,250
      受取利息                                    1              1
                                         1,608                45
      その他
      営業外収益合計                                  9,860              8,297
     営業外費用
      支払利息                                  7,478              10,048
      社債利息                                    -              52
                                          -             4,980
      社債発行費
      営業外費用合計                                  7,478              15,080
     経常損失(△)                                  △ 82,369             △ 84,275
     特別利益
      受取保険金                                  43,142                -
      特別利益合計                                  43,142                -
     特別損失
      減損損失                                  22,062                -
                                         2,291                -
      その他
      特別損失合計                                  24,353                -
     税金等調整前四半期純損失(△)                                  △ 63,581             △ 84,275
     法人税等                                   △ 1,104             △ 4,263
     四半期純損失(△)                                  △ 62,477             △ 80,011
     非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                  △ 24,851             △ 20,446
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                  △ 37,625             △ 59,565
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                                                             四半期報告書
      【四半期連結包括利益計算書】
       【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2018年12月31日)               至 2019年12月31日)
     四半期純損失(△)                                  △ 62,477             △ 80,011
     その他の包括利益
      その他の包括利益合計                                    -              -
     四半期包括利益                                  △ 62,477             △ 80,011
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                 △ 37,625             △ 59,565
      非支配株主に係る四半期包括利益                                 △ 24,851             △ 20,446
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      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
     当社グループは、前連結会計年度において営業損失21,196千円、経常損失18,441千円、親会社株主に帰属する当期純
    損失269,680千円を計上し、当第3四半期連結累計期間においても営業損失77,492千円、経常損失84,275千円、親会社株
    主に帰属する四半期純損失59,565千円を計上しております。
     これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しておりますが、2019年11
    月にマイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社を割当先とする転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権
    を発行し、109,033千円を調達し、また、新株予約権の転換により、当面の十分な手元資金の確保が見込めるなど、財務
    基盤の安定化に努めております。
     今後、当社グループは以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。

    (1)事業について

    ①  店舗事業
     不採算店舗の閉店は一巡したため、サービス品質向上、予約システムの強化やCRMによる顧客囲い込みを強化し、収益
    性の向上に努めます。
     またコスト高になりつつある現状を鑑みて、牡蠣の自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、社
    員及びアルバイト採用の強化とシフト管理の徹底による人件費抑制、その他経費削減にも努めてまいります。
    ②  卸事業
     国内卸に関しては、取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓にも引き
    続き尽力してまいります。
     アジア展開に関しては、沖縄県に牡蠣の浄化水槽を賃借したため、取引を速やかに開始するとともに取引量を拡大さ
    せるべく販路開拓に努め、収益力向上を目指します。
    ③  浄化・物流事業
     従来2拠点(広島県及び富山県)にあった浄化センターを2016年9月に富山県に集約し、業務の効率化、集約化を行
    い、費用削減を実行いたしました。富山県の浄化センターにおいてもさらなる業務の効率化を行い、費用削減を図って
    まいります。
    ④  持株会社
     業務の効率化、必要機能及び人員数の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。
     (2)財務基盤の安定化

     営業損益の改善、運転資金や事業資金の確保に向けて、長期安定資金の調達を検討し、投資家や事業会社と協議を進
    めてまいります。
     しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確定するに
    充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
     なお、四半期連結財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影
    響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
      (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

     税金費用の計算
      当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的
     に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
      (四半期連結損益計算書関係)

      ※1 売上高の季節変動理由
      当社グループは、牡蠣を主食材とする店舗事業、卸売事業及び浄化・物流事業等を展開しており、食材に対する消
     費者の認識上、冬場である11月から3月に売上が偏重する傾向にあるため、通常第3及び第4四半期連結会計期間の
     売上高は、第1及び第2四半期連結会計期間と比較して増加傾向にあります。
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      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
      当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期
     連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む)は、次のとおりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間

                             (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                              至 2018年12月31日)                  至 2019年12月31日)
        減価償却費                          70,086千円                 60,206千円
      (株主資本等関係)

     前第3四半期連結累計期間(自                2018年4月1日 至           2018年12月31日)
     1   配当金支払額
       該当事項はありません。
     2   基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
     当第3四半期連結累計期間(自                2019年4月1日 至           2019年12月31日)

     1   配当金支払額
       該当事項はありません。
     2   基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      前第3四半期連結累計期間(自                2018年4月1日         至   2018年12月31日)
     1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                                                      四半期連結
                     報告セグメント
                                                      損益計算書
                                                 調整額
                                      その他
                                            合計
                          浄化・
                                                      計上額(注)
                                      (注)1
                                                 (注)2
              店舗事業      卸売事業             計
                         物流事業
                                                        3
     売上高
     外部顧客への
              2,551,213      189,124       1,707    2,742,044       18,525    2,760,569          ―  2,760,569
     売上高
     セグメント間
     の内部売上高             ―     ―   418,724      418,724      69,373     488,098     △ 488,098         ―
     又は振替高
        計      2,551,213      189,124      420,432     3,160,769       87,898    3,248,667      △ 488,098     2,760,569
     セグメント利益
               260,744      75,078    △ 147,996      187,826     △ 130,668      57,158    △ 141,909      △ 84,750
     又は損失(△)
      (注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「種苗及び海面養殖事業」、
          「陸上養殖事業」及び「加工事業及び岩手大槌ヴィレッジ事業」を含んでおります。
        2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△141,909千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が
          含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
        3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
     2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       (固定資産に係る重要な減損損失)
       当第3四半期連結累計期間において、店舗事業のセグメント資産22,062千円を減損損失として特別損失に計上して
      おります。
      当第3四半期連結累計期間(自                2019年4月1日         至   2019年12月31日)

     1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                                                      四半期連結
                     報告セグメント
                                                      損益計算書
                                                 調整額
                                      その他
                                            合計
                          浄化・
                                                      計上額(注)
                                      (注)1
                                                 (注)2
              店舗事業      卸売事業             計
                         物流事業
                                                        3
     売上高
     外部顧客への
              2,543,760      216,690       1,755    2,762,206       21,564    2,783,770          ―  2,783,770
     売上高
     セグメント間
     の内部売上高             ―     ―   463,429      463,429      147,012      610,441     △ 610,441         ―
     又は振替高
        計      2,543,760      216,690      465,185     3,225,635       168,576     3,394,212      △ 610,441     2,783,770
     セグメント利益
               267,756      89,206    △ 162,278      194,684     △ 146,564      48,119    △ 125,611      △ 77,492
     又は損失(△)
      (注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「種苗及び海面養殖事業」、
          「陸上養殖事業」及び「加工事業及び岩手大槌ヴィレッジ事業」を含んでおります。
        2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△125,611千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が
          含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
        3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
     2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前第3四半期連結累計期間             当第3四半期連結累計期間
                                   (自    2018年4月1日          (自    2019年4月1日
                  項目
                                   至   2018年12月31日)           至   2019年12月31日)
     1株当たり四半期純損失金額(△)                                    △13円68銭             △21円58銭
      (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)                                     △37,625             △59,565

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                         ―             ―

      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額
                                          △37,625             △59,565
      (△)(千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                     2,751,319             2,759,636
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半
     期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計                                         ―             ―
     年度末から重要な変動があったものの概要
     (注)    潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損
        失であるため、記載しておりません。
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      (重要な後発事象)
      該当事項はありません。
    2  【その他】

       該当事項はありません。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                   独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2020年2月7日
    株式会社ゼネラル・オイスター
     取締役会      御中
                                  東邦監査法人
                                指定社員
                                            公認会計士       矢崎 英城       ㊞
                                業務執行社員
                                指定社員
                                            公認会計士       神戸 宏明       ㊞
                                業務執行社員
                                指定社員
                                            公認会計士       井上 靖秀       ㊞
                                業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ゼネラ

    ル・オイスターの2019年4月1日から2020年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2019年10月1日
    から2019年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年4月1日から2019年12月31日まで)に係る四半期連結
    財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
    半期レビューを行った。
    四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
    る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
    拠して四半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
    認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    監査人の結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ゼネラル・オイスター及び連結子会社の2019年12月31日
    現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
    項がすべての重要な点において認められなかった。
    強調事項

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は前連結会計年度において営業損失21,196千円、経常損
    失18,441千円、親会社株主に帰属する当期純損失269,680千円を計上し、当第3四半期連結累計期間においても営業損失
    77,492千円、経常損失84,275千円、親会社株主に帰属する四半期純損失59,565千円を計上していることから、継続企業
    の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認
    められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については、当該注記に記載されてい
    る。四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務
    諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
         告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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