朝日ライフ DC日経平均ファンド 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第15期(平成30年11月16日-令和1年11月15日)
提出書類 | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成30年11月16日-令和1年11月15日) |
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提出者 | 朝日ライフ DC日経平均ファンド |
カテゴリ | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) |
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年2月13日
【計算期間】 第15期(自 2018年11月16日 至 2019年11月15日)
【ファンド名】 朝日ライフ DC日経平均ファンド
【発行者名】 朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山口 道男
【本店の所在の場所】 東京都杉並区和泉一丁目22番19号
【事務連絡者氏名】 塩山 和俊
【連絡場所】 本店の所在の場所に同じ
【電話番号】 03-3323-6201
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1【ファンドの性格】
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
①ファンドの目的
日経平均株価の動きに連動する投資成果を目指して、運用を行います。
※日経平均株価とは
東京証券取引所第一部に上場する225銘柄から構成される修正平均型の株価指数であり、株式市場の動きを
表す指標の一つです。各種権利落ちによる株価の変動や、採用銘柄の入替えによる影響が修正されてお
り、1949年以降の指数としての継続性が維持されています。株式会社日本経済新聞社が算出・公表してお
り、日経225ともいわれています。
1)計算式
注
日経平均株価=日経平均採用225銘柄の株価合計/除数
a.株価の合計は、50円額面以外は50円額面に換算 ( 2001 年10月の額面制度廃止後は、それまでの額
面を 「 みなし額面 」 として算出しています ) 。
b.小数点以下第3位を四捨 五入して第2位まで求めます。
c.株価の採用優先順は、 ①特別気配または連続約定気配 、 ②現在値 、 ③基準価格 ( 基準価格は権利
落ち理論値 、 前日の特別気配または連続約定気配 、 前日の終値の優先順で採用された値 )
注:除数とは、日経平均株価採用銘柄の中で採用銘柄の市況変動によらない株価変動 ( 権利落ち、減資、銘柄入
替え等 ) があった場合、日経平均株価指数の連続性を維持するために用いる数値のことをいいます。
2)除数の修正
採用銘柄中に市況変動によらない株価変動があった場合 ( 例えば、採用銘柄の権利落ち ) 、原則とし
て除数が修正されます。
また、採用銘柄の入替えがあった場合にも除数は修正されます。
3)構成銘柄の定期見直し
毎年定期的に構成銘柄が見直されます。定期見直しによる銘柄入替えは原則として毎年1回、10月の
第1営業日に行われます。なお、定期見直しによる入替え銘柄数には上限はありません。
また、倒産、被合併等による整理ポスト移行や上場廃止、第二部への指定替え等があった場合に
は、臨時の入替えが行われることがあります。
4)採用・除外銘柄の決定
採用・除外銘柄は、学識経験者、専門家等の意見を得たうえで、株式会社日本経済新聞社が決定
し、発表します。
「日経平均株価(日経平均)」は、株式会社日本経済新聞社によって独自に開発された手法によって、算出される著
作物であり、株式会社日本経済新聞社は、日経平均自体および日経平均を算定する手法に対して、著作権その他
一切の知的財産権を有しています。
「 日経 」 および 「 日経平均 」 を示す標章に関する商標権その他の知的財産権は、全て 株式会社日本経済新聞社
に帰属します。
当ファンドは、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社の責任のもとで運用されるものであり、株式会
社日本経済新聞社は、その運用および受益権の取引に関して一切の責任を負いません 。
株式会社日本経済新聞社は、日経平均を継続的に公表する義務を負うものではなく、公表の誤謬、遅延ま
たは中断に関して、責任を負いません。
株式会社日本経済新聞社は、日経平均の構成銘柄、計算方法、その他日経平均の内容を変える権利および
公表を停止する権利を有しています。
② 商品分類・属性区分
一般社団法人投資 信託協会による商品分類・属性区分は次のとおりです。
・ 商品分類表
単位型・追加型 投資対象地域 投資対象資産(収益の源泉) 補足分類
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株式
単位型投信 国内 債券 インデックス型
不動産投信
海外 その他資産
追加型投信 ( ) 特殊型
内外 資産複合
・ 属性区分表
投資対象資産 決算頻度 投資対象地域 投資形態 対象インデックス
株式 年1回 グローバル
一般
大型株 年2回 日本 日経225
中小型株 ファミリーファンド
債券 年4回 北米
一般
公債 年6回 欧州 TOPIX
社債 (隔月) ファンド・オブ・ファンズ
その他債券 アジア
クレジット属性 年12回
( ) (毎月) オセアニア その他
不動産投信 中南米 ( )
その他資産 日々 アフリカ
(投資信託証券(株式)) 中近東
資産複合 その他 (中東)
資産配分固定型 ( )
資産配分変動型 エマージング
<各分類および区分の定義>
商品分類
一度設定されたファンドであっても、その後追加設定が行われ、従来
単位型・追加型 追加型投信
の信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益が
投資対象地域 国内
実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益が
投資対象資産 株式
実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
目論見書または信託約款において、各種指数に連動する運用成果を目
補足分類 インデックス型
指す旨の記載があるものをいいます。
属性区分
その他資産 目論見書または信託約款において、主として株式に投資する投資信託
投資対象資産 (投資信託証券 証券に投資する旨の記載があるものをいいます。
(株式))
目論見書または信託約款において、年1回決算する旨の記載があるもの
決算頻度 年1回
をいいます。
目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日本の
投資対象地域 日本
資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
;
目論見書または信託約款において、親投資信託 (ファンド・オブ・
ファミリー
ファンズにのみ投資されるものを除きます。)を投資対象として投資
投資形態
ファンド
するものをいいます。
※マザーファンドということがあります。
対象 目論見書または信託約款において、日経225(日経平均株価)の動きに
日経225
インデックス 連動する投資成果を目指す旨の記載があるものをいいます。
(注1)上記は、一般社団法人投資信託協会 「 商品分類に関する指針 」 に基づき記載しています。当ファンドが該当する商品分
類・属性区分を反転表示しています。
(注2)その他の商品分類・属性区分の詳細については、一般社団法人投資信託協会のホームページ (http://www.toushin.or.jp/)
をご覧ください。
③信託金の限度額
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2,000 億円とします。
なお、委託会社は受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
④ファンドの特色
朝日ライフ 日経平均マザーファンド受益証券を主要投資対象とします。
マザーファンド受益証券への投資を通じて、国内の上場株式のうち、日経平均株価に採用されている銘柄に投資
し、日経平均株価の動きに連動する投資成果を目指して運用を行います。
当ファンドの特色は、当該マザーファンドの特色と基本的に同様ですので 、「< 参考 > マザーファンドの特色 」 を
ご覧ください。
<参考>マザーファンドの特色
朝日ライフ 日経平均マザーファンド
1.原則として、日経平均株価採用銘柄のうち、200銘柄以上に等株数投資します。
※ 流動性に著しく欠ける銘柄や信用リスクが高いと判断される銘柄の組入れは、行わないことがあります。
2.株式の組入比率はできるだけ高水準を保ちます。
3.運用の効率化を図るため、株価指数先物取引等を利用することがあります。
※投資対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のために限ります。
※日経平均株価の動きに連動する投資成果を目指すため、資金動向によっては、一時的に株式の実質投資総額と株価指数
先物取引等の買建玉の実質投資総額との合計額が、信託財産の純資産総額を超えることがあります。
資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
(2)【ファンドの沿革】
2005 年3月3日 信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
(3)【ファンドの仕組み】
①当ファンドの運用はファミリーファンド方式で行います。
ファミリーファンド方式とは、 投資者から集めた資金をベビーファンドとしてまとめ、その資金を主としてマ
ザーファンドに投資することにより、実質的な運用をマザーファンドで行う仕組みです。
マザーファンドの投資成果はベビーファンドに反映されます。
②ファンドの仕組み及び関係法人
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③ 委託会社の概況
1)資本金の額 ( 2019 年12月末現在 )
30 億円
2)会社の沿革
1985 年7月 朝日生命投資顧問株式会社設立
1999 年4月 朝日ライフ アセットマネジメント株式会社に商号変更
3)大株主の状況 ( 2019 年12月末現在 )
名称 住所 所有株式数 比率
朝日生命保険相互会社 東京都千代田区大手町2-6-1 32,000 株 100.0 %
2【投資方針】
(1)【投資方針】
①朝日ライフ 日経平均マザーファンド受益証券を主要投資対象とします。
②マザーファンド受益証券への投資を通じて、国内の上場株式のうち、日経平均株価に採用されている銘柄に投資
し、日経平均株価の動きに連動する投資成果を目指した運用を行います。
③運用の効率化を図るため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のために限りま
す 。) 、株価指数先物取引等を利用することがあります。
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④日経平均株価の動きに連動する投資成果を目指すため、資金動向によっては、一時的に株式の実質投資総額と株
価指数先物取引等の買建玉の実質投資総額との合計額が、信託財産の純資産総額を超えることがあります。
⑤非株式割合 ( 他の投資信託受益証券を通じて投資する場合は、当該他の投資信託の信託財産に属する株式以外の
資産のうち、この投資信託の信託財産に属するとみなした部分を含みます 。) は、原則として信託財産総額の
50%以下とします。
⑥資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合やファンドの投資目的が達成されない場合
があります。
(2)【投資対象】
①当ファンドにおいて 投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1) 次に掲げる特定資産 ( 投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項に掲げるものをいいます。以下同じ 。)
a.有価証券
b.デリバティブ取引にかかる権利 ( 金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、信託約款第22条、
第23条および第24条に定めるものに限ります 。)
c.金銭債権
d.約束手形
2)次に掲げる特定資産以外の資産
a.為替手形
② 委託会社は、信託金を、主として朝日ライフ 日経平均マザーファンドの受益証券および次の有価証券 ( 金融商品
取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます 。) に投資することを指図
します。
1)株券または新株引受権証書
2)国債証券
3)地方債証券
4)特別の法律により法人の発行する債券
5)社債券 ( 新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券 ( 以下 「 分離型新株引受権付社債券 」 と
いいます 。) の新株引受権証券を除きます 。)
6)資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券 ( 金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをいいま
す 。)
7)コマーシャル・ペーパー
8)投資信託または外国投資信託の受益証券 ( 金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるもので、本邦通貨表示
であり、かつ、主として有価証券に投資を行うものとします 。)
9)オプションを表示する証券または証書 ( 金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるもので、本邦通貨表示で
あり、かつ、有価証券に かかる ものに限ります 。)
10 )外国法人が発行する本邦通貨表示の譲渡性預金証書
11) 指定金銭信託の受益証券 ( 金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限りま
す 。)
12) 抵当証券 ( 金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます 。)
なお、1 ) の証券または証書を以下 「 株式 」 といい、2 ) から6 ) までの証券を以下 「 公社債 」 といい、8 ) の証券を以
下 「 投資信託証券 」 といいます。
③委託会社は、信託金を、前記② に掲げる 有価証券のほか、次に掲げる金融商品 ( 金融商品取引法第2条第2項の規
定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます 。) により運用することを指図することができ
ます。
1)預金
2)指定金銭信託 ( 金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます 。)
3)コール・ローン
4)手形割引市場において売買される手形
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④前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必
要と認めるときには、委託会社は、信託金を、前記③に掲げる金融商品により運用することの指図ができます。
(3)【運用体制】
ファンドの運用に際しては、社内規程等において以下に述べる意思決定プロセスに かかる 組織体および権限、責任
等を定め、これに基づき業務を執行します。
また、業務執行の適切性については、適宜、内部監査部門による評価等によりその実効性を確保しています。
①以下のプロセスで運用に関する意思決定を行います 。
1)ファンダメンタルズ分析会議でエコノミスト、アナリストおよびファンドマネジャー等による投資環境分析
を行い、これを踏まえて株式運用委員会を開催し、株式および各プロダクトの投資戦略を決定します。
2)投資政策委員会では、基本アセットアロケーション、ファンドの具体的な投資方針を決定します。
② 資産運用統括部 において 、ファンドの具体的な投資方針に基づく運用を行います。
1)当ファンドにおけるマザーファンドの投資比率および実質株式組入比率の決定・調整を行います。
2)マザーファンドの信託財産の運用を行います。
③ パフォーマンスレビュー委員会 ( 20 名程度 ) でパフォーマンス分析およびリスク分析、コンプライアンス委員会
( 20 名程度 ) で法令遵守状況の審査を行い、これらを運用の意思決定プロセスにフィードバックします。 なお、パ
フォーマンスレビュー委員会およびコンプライアンス委員会は常勤役員等より構成され、経営の立場から適切に
管理・監督を行います。
④受託会社等のファンドの関係法人 ( 販売会社を除く ) の管理については、日々の業務を通じ、業務執行能力、管理
体制および知識・経験等をモニタリングしています。また、受託会社より内部統制に関する報告書を定期的に受
領しています。
( 注) 委員会および部の 名称等は変更される場合があります。
(4)【分配方針】
① 毎決算時に、原則として次のとおり収益分配を行う方針です。
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1)分配対象額の範囲は、繰越分を含めた配当等収益 ( マザーファンドの信託財産に属する配当等収益のうち、
信託財産に属するとみなした額 ( 以下 「 みなし配当等収益 」 といいます 。) を含みます 。) および売買益 ( 評価損
益を含み、みなし配当等収益を控除して得た額 ) 等の全額とします。
2)収益分配金額は、委託会社が 配当等収益を中心に、 基準価額水準等を勘案して決定します。 ただし、分配対
象額が少額の場合は分配を行わないこともあります。
3)収益分配にあてず信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づき運用を行います。
②分配時期
決算日は、毎年11月15日 ( 休業日の場合は翌営業日 ) です。
③ 収益分配金は、毎計算期間終了日の翌営業日に無手数料で再投資され、 再投資により増加した受益権は、振替口
座簿に記載または記録されます。
( 注)将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
(5)【投資制限】
①信託約款に定める投資制限
1)株式への実質投資割合には、制限を設けません。<信託約款 「 運用の基本方針 」 2 .( 3 ) ①>
2)外貨建資産への投資は行いません。<信託約款 「 運用の基本方針 」 2 .( 3 ) ③>
3)委託会社は、信託財産に属する投資信託証券の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する投資信託証券
の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の5を超える
こととなる投資の指図を行いません。<信託約款第18条第4項>
上記において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの受益証券の時価総額
に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいま
す。<同条第5項>
4)委託会社が投資することを指図する株式は、金融商品取引所 ( 金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商
品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。 なお、金融商
品取引所を単に 「 取引所 」 ということがあります 。) に上場されている株式の発行会社の発行するもの、金融
商品取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割
当または社債権者割当により取得する株式については、この限りではありません。<信託約款第20条第1項
>
上記の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式で目論見書等において上場または登録されること
が確認できるものについては、委託会社が投資することを指図することができるものとします。<同条第2
項>
5)委託会社は、 信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けることの指図を行うこと
ができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買戻しにより行うことの指図をする
ことができるものとします。 <信託約款第21条第1項>
上記の信用取引の指図は、次の1から5までに掲げる有価証券の発行会社の発行する株券について行うこと
ができるものとし、かつ次の1から5までに掲げる株券数の合計数を超えないものとします。<同条第2項
>
1 信託財産に属する株券および新株引受権証書の権利行使により取得する株券
2 株式分割により取得する株券
3 有償増資により取得する株券
4 売出しにより取得する株券
5 信託財産に属する転換社債の転換請求および新株引受権付社債券の新株引受権行使、または信託財産に
属する新株予約権付社債券の新株予約権の行使により取得可能な株券
6)委託会社は、 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同
様の損益を実現する目的のために限ります 。) 、ならびに価格変動リスクを回避するため、わが国の金融商
品取引所における有価証券先物取引 ( 金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げるものをいいます 。)、 有価
証券指数等先物取引 ( 金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるものをいいます 。) および有価証券オプ
ション取引 ( 金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいます 。) ならびに外国の取引所における
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これらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引
に含めるものとします ( 以下同じ 。) 。 <信託約款第22条第1項>
委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同
様の損益を実現する目的のために限ります 。) 、ならびに価格変動リスクを回避するため、わが国の取引所
における金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の
取引を行うことの指図をすることができます。<同条第2項>
7)委託会社は、 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同
様の損益を実現する目的のために限ります 。) 、ならびに価格変動リスクを回避するため、異なった受取金
利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引 ( 以下 「 スワップ取引 」 といいま
す 。) を行うことの指図をすることができます。 <信託約款第23条第1項>
スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないものとします。
ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。<同条第
2項>
スワップ取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行うものとします。<同条第3項>
委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供あ
るいは受入れの指図を行うものとします。<同条第4項>
8)委託会社は、 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同
様の損益を実現する目的のために限ります 。) 、ならびに価格変動リスクを回避するため、金利先渡取引を
行うことの指図をすることができます。 <信託約款第24条第1項>
金利先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期間を超えないものとします。た
だし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。<同条第2
項>
金利先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。<同条第3項>
委託会社は、金利先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供あ
るいは受入れの指図を行うものとします。<同条第4項>
9)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式および公社債につき、次の範囲
内で貸付の指図をすることができます。<信託約款第25条第1項>
1 株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価合計額を
超えないものとします。
2 公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公社債の
額面金額の合計額を超えないものとします。
上記に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する契約の
一部の解約を指図するものとします。<同条第2項>
委託会社は、有価証券の貸付を行うにあたり必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものとしま
す。<同条第3項>
10 )委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払資金の手当
て ( 一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます 。) を目的として 、 または再投
資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として 、 資金借入れ ( コール市場を通じる場合を含みま
す 。) の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとしま
す。 < 信託約款第32条第1項>
一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有
する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する
有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価
証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の当該期間とし 、 資金借入額は当該有価証券
等の売却代金または解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。<同条第2項>
収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業日までと
し 、 資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします 。< 同条第3項>
借入金の利息は信託財産中より支弁します。 < 同条第4項>
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11 )デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的な方法により
算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。<信託約款第24条の2>
12 ) 前記1)から11)まで の規定にかかわらず、一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等
エクスポージャー、 債券等エクスポージャ ーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額
に対する比率は、原則としてそれぞれ 10 %、合計で 20 %を超えないものとし、当該比率を超えることとなっ
た場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにしたがい当該比率以内になるよ
う調整を行うこととしま す。 <信託約款 「 運用の基本方針 」 2 .( 3 ) >
②法令に基づく投資制限
同一の法人の発行する株式への投資制限 ( 投資信託及び投資法人に関する法律 )
委託会社は、同一の法人の発行する株式を、その運用の指図を行うすべての委託者指図型投資信託につき、投資
信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数が当該株式にかかる議決権の総数に100分の50を乗じて得
た数を超えることとなる場合においては、信託財産をもって取得することを受託会社に指図しないものとしま
す。
<参考> マザーファンドの概要
朝日ライフ 日経平均マザーファンド
※以下 「( 3 ) 投資制限 」 までにおいて 、「 ファンド 」、「 信託財産 」 および 「 信託期間 」 とは、マザーファンドのそれらをいいます。
(1)投資方針
①投資対象
国内の上場株式のうち、日経平均株価に採用されている銘柄を主要投資対象とします。
②投資態度
1)主として日経平均株価 ( 225 種 ) に採用されている銘柄に投資し、日経平均株価の動きに連動する投資成果を
目指します。
1 原則として、日経平均株価採用銘柄のうち、200銘柄以上に等株数投資します。ただし、流動性に著し
く欠ける銘柄や信用リスクが高いと判断される銘柄の組入れは、行わないことがあります。
2 株式の組入比率は、できるだけ高位を保ちます。
3 運用の効率化を図るため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のために限
ります 。) 、株価指数先物等を利用することがあります。
2)日経平均株価の動きに連動する投資成果を目指すため、資金動向によっては、一時的に組入株式の時価総額
と株価指数先物取引等の買建玉の時価総額との合計額が、信託財産の純資産総額を超えることがあります。
3)非株式割合は、原則として信託財産総額の50%以下とします。
4)資金動向、市況動向などによっては、上記のような運用ができない場合やファンドの投資目的が達成されな
い場合があります。
(2)投資対象
①委託会社は、信託金を、主として次の有価証券 ( 金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる
同項各号に掲げる権利を除きます 。) に投資することを指図します。
1)株券または新株引受権証書
2)国債証券
3)地方債証券
4)特別の法律により法人の発行する債券
5)社債券 ( 分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を除きます 。)
6)資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券 ( 金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをいいま
す 。)
7)コマーシャル・ペーパー
8)投資信託または外国投資信託の受益証券 ( 金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるもので、本邦通貨表示
であり、かつ、主として有価証券に投資を行うものとします 。)
9)オプションを表示する証券または証書 ( 金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるもので、本邦通貨表示で
あり、かつ、有価証券にかかるものに限ります 。)
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10 )外国法人が発行する本邦通貨表示の譲渡性預金証書
11) 指定金銭信託の受益証券 ( 金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限りま
す 。)
なお、1 ) の証券または証書を以下 「 株式 」 といい、2 ) から6 ) までの証券を以下 「 公社債 」 といい、8 ) の証券を以
下 「 投資信託証券 」 といいます。
②委託会社は、信託金を、前記①に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品 ( 金融商品取引法第2条第2項の規
定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます 。) により運用することを指図することができ
ます。
1)預金
2)指定金銭信託 ( 金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます 。)
3)コール・ローン
4)手形割引市場において売買される手形
③前記①の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必
要と認めるときには、委託会社は、信託金を、前記②に掲げる金融商品により運用することを指図することがで
きます。
(3)投資制限
①株式への投資割合には、制限を設けません。<信託約款 「 運用の基本方針 」 2 .( 3 ) ①>
②外貨建資産への投資は行いません。<信託約款 「 運用の基本方針 」 2 .( 3 ) ③>
③委託会社は、信託財産に属する投資信託証券の時価総額が、信託財産の純資産総額の100分の5を超えることとな
る投資の指図を行いません。<信託約款第10条第4項>
④委託会社が投資することを指図する株式は、金融商品取引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、
金融商品取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割
当または社債権者割当により取得する株式については、この限りではありません。<信託約款第12条第1項>
上記の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式で目論見書等において上場または登録されることが確
認できるものについては、委託会社が投資することを指図することができるものとします。<同条第2項>
⑤委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けることの指図をすることがで
きます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買戻しにより行うことの指図をすることがで
きるものとします。<信託約款第13条第1項>
上記の信用取引の指図は、次の1から5までに掲げる有価証券の発行会社の発行する株券について行うことがで
きるものとし、かつ次の1から5までに掲げる株券数の合計数を超えないものとします。<同条第2項>
1 信託財産に属する株券および新株引受権証書の権利行使により取得する株券
2 株式分割により取得する株券
3 有償増資により取得する株券
4 売出しにより取得する株券
5 信託財産に属する転換社債の転換請求および新株引受権付社債券の新株引受権行使、または信託財産に属す
る新株予約権付社債券の新株予約権の行使により取得可能な株券
⑥委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同様の
損益を実現する目的のために限ります 。) 、ならびに価格変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所に
おける有価証券先物取引 ( 金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げるものをいいます 。)、 有価証券指数等先物
取引 ( 金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるものをいいます 。) および有価証券オプション取引 ( 金融商品取
引法第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいます 。) ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を
行うことの指図をすることができます。<信託約款第14条第1項>
委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同様の
損益を実現する目的のために限ります 。) 、ならびに価格変動リスクを回避するため、わが国の取引所における
金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うこ
との指図をすることができます。<同条第2項>
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⑦委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同様の
損益を実現する目的のために限ります 。) 、ならびに価格変動リスクを回避するため、スワップ取引を行うことの
指図をすることができます。<信託約款第15条第1項>
スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないものとします。ただ
し、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。<同条第2項>
スワップ取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。<同条第3項>
委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供あるい
は受入れの指図を行うものとします。<同条第4項>
⑧委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため ( 投資対象とする資産を保有した場合と同様の
損益を実現する目的のために限ります 。) 、ならびに価格変動リスクを回避するため、金利先渡取引を行うことの
指図をすることができます。<信託約款第16条第1項>
金利先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期間を超えないものとします。ただ
し、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。<同条第2項>
金利先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。<同条第3項>
委託会社は、金利先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供あるい
は受入れの指図を行うものとします。<同条第4項>
⑨委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式および公社債につき、次の範囲内で
貸付を行うことの指図をすることができます。<信託約款第17条第1項>
1 株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価合計額を超え
ないものとします。
2 公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公社債の額面
金額の合計額を超えないものとします。
上記に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する契約の一部
の解約を指図するものとします。<同条第2項>
委託会社は、有価証券の貸付を行うにあたり必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものとします。<
同条第3項>
⑩デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的な方法により算出
した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。<信託約款第16条の2>
⑪ 前記①から⑩までの規定にかかわらず、一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等 エクス
ポージャー、 債券等エクスポージャ ーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する
比率は、原則としてそれぞれ 10 %、合計で 20 %を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、
委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにしたがい当該比率以内になるよう調整を行うこと
としま す。 <信託約款 「 運用の基本方針 」 2 .( 3 ) >
3【投資リスク】
①リスクに関する留意点
1) ファンドは値動きのある有価証券等を投資対象としますので、組入有価証券等の値動きなどの影響により、
基準価額が下落することがあります。したがって、投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下
落により、これを割り込むことがあります。ファンドは預貯金と異なります。
信託財産に生じた利益および損失は、すべて投資者に帰属します。
2)ファンドは金融機関の預金または保険契約ではありませんので、預金保険、保険契約者保護機構の保護の対
象ではありません。また、登録金融機関でご購入いただいた場合は、投資者保護基金による支払いの対象に
はなりません。
3) ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定 ( いわゆるクーリング・オフ ) の適用はあり
ません。
4) 分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの純資産から支払われますので、分配金が支払われると、そ
の金額相当分、基準価額は下がります。
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分配金は、計算期間中に発生した収益 ( 経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益 ) を超えて支払わ
れる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。ま
た、 分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相当
する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場
合も同様です。
②ファンドの主なリスク
当ファンドが有する主なリスクは以下のとおりです。
1)株価変動リスク
株式の価格 ( 株価 ) が発行会社の経営・財務状況の変化、 国内外の政治、経済、社会情勢の変化等の影響を受
け下落するリスクをいいます。株式の実質組入比率は原則として高水準を維持しますので、株価が下落した
場合には、ファンドの基準価額が下落する要因となります。ファンドが実質的に投資する企業が業績悪化や
倒産等に陥った場合、その企業の株価は大きく下落し、ファンドの基準価額に大きな影響を及ぼすことがあ
ります。
2)信用リスク
発行体が財政難、経営不振、その他の理由により、債券等の利息や償還金をあらかじめ決められた条件で支
払うことができなくなるリスク ( 債務不履行 ) をいいます。一般に債務不履行が生じた場合またはそれが予想
される場合には、株式ならびに債券およびコマーシャル・ペーパー等の短期金融商品の価格は下落し ( 価格
がゼロになることもあります 。)、 ファンドの基準価額が下落する要因となります。また、発行体の格付変更
に伴い価格が下落するリスクもあります。
3)金利変動リスク
金利水準の大きな変動は株式市場に影響を及ぼす場合があり、ファンドの基準価額の変動要因となります。
4)価格乖離リスク
ファンドは、日経平均株価の動きに連動する投資成果を目指して運用を行いますが、その実現が困難となる
以下の要因が存在します。
a.日経平均株価の構成銘柄を全て組入れない場合があること
b.株式配当金の受取り、信託報酬およびファンドの監査費用等の控除による影響
c.運用の効率化を図るため株価指数先物取引等も活用することから、現物と先物の動きが連動していない
場合の影響
d.株式または株価指数先物取引等の流動性が低下した場合における売買対応の影響
e.追加設定・解約に伴う株式の買付、売却のタイミング差による影響
f.株式売買委託手数料および先物取引等に要する費用等を負担することによる影響
g.株価指数先物取引等を含めた実質的な株式の組入比率が、ファンドの純資産総額の100%とならない場
合の影響 等
5)ファミリーファンド方式に起因するリスク
マザーファンドへ投資する他のベビーファンドがある場合、当該ベビーファンドの設定・解約等によりマ
ザーファンドに資金の流出入が生じることがあります。その結果として、マザーファンドにおいて組入有価
証券の売買等が生じた場合には、ファンドの基準価額に影響を及ぼすことがあります。
③リスク管理体制
ファンドのリスク管理は、社内規程やガイドライン等に基づき、運用部門のほか、管理部門およびコンプライア
ンス部門により行われています。また、リスク管理の状況は、委託会社の役員および各部門の代表者により構成
されるリスク管理に関する委員会等において報告・検証され、必要に応じて改善される仕組みとなっています。
1)パフォーマンス評価とリスク管理
a.パフォーマンスおよびリスクの状況は、社内で一元的に管理しています。パフォーマンス評価およびリ
スク管理を行う上で分析の基礎となるデータは、各種のリスクモデル等によりデータベース化していま
す。
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b.当ファンドのリスク分析とパフォーマンスの要因分析の結果は、役員、運用責任者を主要参加メンバー
とするパフォーマンスレビュー委員会において報告され、運用計画と運用成果との整合性を検証するこ
とにより、当ファンドの品質の維持管理に努めています。
c. 資産運用統括部 へのフィードバックは、パフォーマンスレビュー委員会を通じて行っています。
2)運用にかかわるコンプライアンスチェック
a.担当ファンドマネジャー等においては、日次でリスク管理およびポジション管理を行っており、管理部
においても組入比率等の基礎数値を計算してリスク管理を行っています。
b.売買執行にかかるコンプライアンスチェックについては、事前チェックをトレーディング部が、売買執
行後の事後チェックを管理部がそれぞれ担当し、そのチェック状況についてコンプライアンス室に報告
を行っています。
c.コンプライアンス室においては、信託約款や運用計画書に規定された資産配分、運用内容の遵守状況、
ファンド間売買等についてのチェックを行っています。
d.コンプライアンス実践の責任者として、コンプライアンス・オフィサーを配置しています。コンプライ
アンス・オフィサーは社長の命を受けて、運用にかかるコンプライアンスの実践に関する基本方針を立
案し、各部およびコンプライアンス室に対して必要な指示を行う権限を有しています。
e.コンプライアンス・オフィサーが主催し経営陣が参加して開催されるコンプライアンス委員会において
は、コンプライアンス状況の報告が行われ、問題案件等がある場合には、それらについての対応策、改
善策、是正措置等を協議決定することとしています。
(注)委員会および部・室の名称等は変更される場合があります。
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4【手数料等及び税金】
(1)【申込手数料】
申込手数料はありません。
(2)【換金(解約)手数料】
換金 ( 解約 ) 手数料はありません。
(3)【信託報酬等】
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信託報酬は、信託期間を通じて毎日、純資産 総額に対し年0.275% ( 税抜0.25% ) の率を乗じて得た額とし、信託財
産の費用として計上されます。信託報酬の支払いは、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信
託 終了の時に信託財産中から支弁します。
信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
信託報酬の配分 およびそれを対価とする役務の内容 は次のとおりです。
委託会社 販売会社 受託会社
年率0.105% ( 税抜 ) 年率0.105% ( 税抜 ) 年率0.040% ( 税抜 )
委託した資金の運用の対価 運用報告書等各種書類の送付、口座内 運用財産の管理、委託会社からの指図
でのファンドの管理、購入後の情報提 の実行の対価
供等の対価
(4)【その他の手数料等】
①信託財産に関する租税 、 信託財産にかかる監査費用および信託事務の処理に要する諸費用ならびに受託会社の立
て替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します 。
監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用を役務の対価とする 監査費用は、毎日、純資産総額に対し、年
0.0055%(税抜0.005% ) の率を乗じて得た額とします。
ただし、 年 44 万円 ( 税抜 40 万円 ) を上限とします。監査費用は、監査法人との契約等により変更になることがあり
ます。
②ファンドの組入有価証券売買時 に支払う手数料を役務の対価とする 売買委託手数料、先物取引・オプション取
引 ・スワップ取引・金利先渡取引 に要する費用、 資産を外国で保管する場合の費用ならびに借入金の利息等 は、
受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
これらの費用に消費税等がかかる場合は、その消費税等相当額を信託財産中から支弁します。これらの費用は、
運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を表示することができません。
当該手数料等の合計額については、投資者がファンドを保有される期間等に応じて異なりますので、表示すること
ができません。
(5)【課税上の取扱い】
確定拠出年金法に基づく確定拠出年金制度向けのファンドです。
受益者が確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会等の場合は、所得税および地方税はか
かりません。また、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用され
ます。
上記は、2019年12月末現在のものですので、税法もしくは確定拠出年金法が改正された場合等には、上記
の内容が変更される場合があります。
税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
5【運用状況】
2019 年12月30日現在の状況を記載しています。
投資比率とは、純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(1)【投資状況】
資産の種類 投資国または地域 時価合計 ( 円 ) 投資比率 ( % )
親投資信託受益証券 日本 1,132,035,737 99.92
コール・ローン、その他 ( 負債控除後 ) 890,042 0.08
合計 ( 純資産総額 ) 1,132,925,779 100.00
<参考>マザーファンドの投資状況
朝日ライフ 日経平均マザーファンド
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資産の種類 投資国または地域 時価合計 ( 円 ) 投資比率 ( % )
株式 日本 2,626,831,400 83.99
コール・ローン、その他 ( 負債控除後 ) 500,745,757 16.01
合計 ( 純資産総額 ) 3,127,577,157 100.00
(注)株価指数先物取引を買建てており、その時価は 496,440,000円(投資比率15.87%)となっています。
(2)【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
1)主要銘柄の明細
国/ 簿価 評価 投資
種類 銘柄 数量 簿価金額 評価金額
地域 単価 単価 比率
( 口) ( 円) ( 円) ( 円) ( 円) ( %)
朝日ライフ 日経平均
親投資信託
日本
515,733,821 2.1597 1,113,854,007 2.1950 1,132,035,737 99.92
受益証券
マザーファンド
2)種類別投資比率
国内/外国 種類 投資比率 ( % )
国内 親投資信託受益証券 99.92
合計 99.92
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
<参考>マザーファンドの投資資産
朝日ライフ 日経平均マザーファンド
①投資有価証券の主要銘柄
1)主要銘柄の明細(評価金額上位30銘柄)
種 銘柄名 国/ 業種 数量 簿価単価 評価単価 投資
類 地域 簿価金額 評価金額 比率
(株) (円) ( 円) (%)
株 ファーストリテイリング 日本 小売業 4,000 67,470.0 65,000.0 8.31
269,880,000 260,000,000
式
ソフトバンクグループ 情報・通信業 24,000 4,260.0 4,756.0 3.65
102,240,000 114,144,000
東京エレクトロン 電気機器 4,000 22,745.0 23,925.0 3.06
90,980,000 95,700,000
ファナック 電気機器 4,000 21,115.0 20,330.0 2.60
84,460,000 81,320,000
KDDI 情報・通信業 24,000 3,193.0 3,253.0 2.50
76,632,000 78,072,000
テルモ 精密機器 16,000 3,837.0 3,885.0 1.99
61,392,000 62,160,000
ダイキン工業 機械 4,000 15,440.0 15,450.0 1.98
61,760,000 61,800,000
京セラ 電気機器 8,000 7,078.0 7,480.0 1.91
56,624,000 59,840,000
TDK 電気機器 4,000 11,350.0 12,390.0 1.58
45,400,000 49,560,000
アドバンテスト 電気機器 8,000 5,450.0 6,160.0 1.58
43,600,000 49,280,000
リクルートホールディングス サービス業 12,000 3,787.0 4,099.0 1.57
45,444,000 49,188,000
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
信越化学工業 化学 4,000 11,970.0 12,060.0 1.54
47,880,000 48,240,000
ファミリーマート 小売業 16,000 2,758.0 2,625.0 1.34
44,128,000 42,000,000
中外製薬 医薬品 4,000 9,178.0 10,080.0 1.29
36,712,000 40,320,000
セコム サービス業 4,000 9,686.0 9,777.0 1.25
38,744,000 39,108,000
アステラス製薬 医薬品 20,000 1,805.5 1,870.0 1.20
36,110,000 37,400,000
花王 化学 4,000 8,501.0 9,025.0 1.15
34,004,000 36,100,000
エーザイ 医薬品 4,000 7,125.0 8,204.0 1.05
28,500,000 32,816,000
エムスリー サービス業 9,600 2,762.0 3,305.0 1.01
26,515,200 31,728,000
資生堂 化学 4,000 7,905.0 7,782.0 1.00
31,620,000 31,128,000
トヨタ自動車 輸送用機器 4,000 7,826.0 7,714.0 0.99
31,304,000 30,856,000
ソニー 電気機器 4,000 6,726.0 7,401.0 0.95
26,904,000 29,604,000
エヌ・ティ・ティ・データ 情報・通信業 20,000 1,465.0 1,467.0 0.94
29,300,000 29,340,000
第一三共 医薬品 4,000 6,671.0 7,228.0 0.92
26,684,000 28,912,000
塩野義製薬 医薬品 4,000 6,289.0 6,767.0 0.87
25,156,000 27,068,000
オリンパス 精密機器 16,000 1,680.0 1,689.0 0.86
26,880,000 27,024,000
バンダイナムコホールディングス その他製品 4,000 6,532.0 6,631.0 0.85
26,128,000 26,524,000
オムロン 電気機器 4,000 6,570.0 6,420.0 0.82
26,280,000 25,680,000
本田技研工業 輸送用機器 8,000 3,150.0 3,099.0 0.79
25,200,000 24,792,000
日東電工 化学 4,000 6,230.0 6,180.0 0.79
24,920,000 24,720,000
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2)業種別投資比率
国内/外国 業種 投資比率 ( % )
電気機器 16.96
小売業 11.10
情報・通信業 8.64
医薬品 7.10
化学 6.80
サービス業 4.74
輸送用機器 4.01
機械 3.92
食料品 3.25
精密機器 3.10
その他製品 1.96
建設業 1.90
卸売業 1.75
陸運業 1.68
国内
不動産業 1.30
ガラス・土石製品 0.99
保険業 0.79
非鉄金属 0.77
ゴム製品 0.66
銀行業 0.57
金属製品 0.27
証券、商品先物取引業 0.25
その他金融業 0.24
石油・石炭製品 0.22
倉庫・運輸関連業 0.18
繊維製品 0.17
電気・ガス業 0.16
水産・農林業 0.12
パルプ・紙 0.10
海運業 0.09
鉄鋼 0.08
鉱業 0.06
空運業 0.05
合計 83.99
②投資不動産物件
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
投資
取引所 銘柄 限月 数量 簿価金額 評価金額
比率
( 円) ( 円) ( %)
大阪 日経225 先物取引 ( 買建 ) 2020 年3月 21 490,620,550 496,440,000 15.87
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(3)【運用実績】
①【純資産の推移】
基準価額 ( 円 )
純資産総額 ( 円 )
( 1 万口当たりの純資産額 )
第6計算期間末 (分配付) 461,546,436 (分配付) 9,038
(2010 年11月15日) (分配落) 461,546,436 (分配落) 9,038
第7計算期間末 (分配付) 435,010,228 (分配付) 7,995
(2011 年11月15日) (分配落) 435,010,228 (分配落) 7,995
第8計算期間末 (分配付) 492,668,359 (分配付) 8,412
(2012 年11月15日) (分配落) 492,668,359 (分配落) 8,412
第9計算期間末 (分配付) 835,326,035 (分配付) 14,615
(2013 年11月15日) (分配落) 835,326,035 (分配落) 14,615
第10計算期間末 (分配付) 880,835,501 (分配付) 16,591
(2014 年11月17日) (分配落) 880,835,501 (分配落) 16,591
第11計算期間末 (分配付) 982,356,166 (分配付) 19,196
(2015 年11月16日) (分配落) 982,356,166 (分配落) 19,196
第12計算期間末 (分配付) 879,772,582 (分配付) 17,783
(2016 年11月15日) (分配落) 879,772,582 (分配落) 17,783
第13計算期間末 (分配付) 1,019,450,554 (分配付) 22,497
(2017 年11月15日) (分配落) 1,019,450,554 (分配落) 22,497
第14計算期間末 (分配付) 1,080,123,715 (分配付) 22,639
(2018 年11月15日) (分配落) 1,080,123,715 (分配落) 22,639
第15計算期間末 (分配付) 1,110,189,671 (分配付) 24,630
(2019 年11月15日) (分配落) 1,110,189,671 (分配落) 24,630
2018 年12月末 991,405,198 20,819
2019 年 1月末
1,031,901,986 21,597
2 月末 1,054,426,960 22,245
3 月末 1,040,532,827 22,241
▶ 月末 1,067,275,254 23,335
5 月末 995,802,616 21,608
6 月末 1,028,360,537 22,342
7 月末 1,047,907,408 22,594
8 月末 1,005,203,791 21,748
9 月末 1,056,241,521 23,019
10 月末 1,109,762,069 24,236
11 月末 1,119,258,661 24,611
12 月末 1,132,925,779 25,026
②【分配の推移】
1 万口当たりの分配額 ( 円 )
第6計算期間末 2010 年11月15日 0
第7計算期間末 2011 年11月15日 0
第8計算期間末 2012 年11月15日 0
第9計算期間末 2013 年11月15日 0
第10計算期間末 2014 年11月17日 0
第11計算期間末 2015 年11月16日 0
第12計算期間末 2016 年11月15日 0
第13計算期間末 2017 年11月15日 0
第14計算期間末 2018 年11月15日 0
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第15計算期間末 2019 年11月15日 0
③【収益率の推移】
期間 収益率 ( % )
自 2009年11月17日
第6計算期間 1.88
至 2010年11月15日
自 2010年11月16日
第7計算期間 △11.54
至 2011年11月15日
自 2011年11月16日
第8計算期間 5.22
至 2012年11月15日
自 2012年11月16日
第9計算期間 73.74
至 2013年11月15日
自 2013年11月16日
第10計算期間 13.52
至 2014年11月17日
自 2014年11月18日
第11計算期間 15.70
至 2015年11月16日
自 2015年11月17日
第12計算期間 △7.36
至 2016年11月15日
自 2016年11月16日
第13計算期間 26.51
至 2017年11月15日
自 2017年11月16日
第14計算期間 0.63
至 2018年11月15日
自 2018年11月16日
第15計算期間 8.79
至 2019年11月15日
( 注 ) 収益率は、計算期間末日の基準価額 ( 分配付の額 ) から当該計算期間の直前
の計算期間末日の基準価額 ( 分配落の額。以下 「 前期末基準価額 」 といいま
す 。) を控除した額を前期末基準価額で除して計算しています。
(4)【設定及び解約の実績】
期間 設定数量(口) 解約数量 ( 口 )
自 2009年11月17日
第6計算期間 106,108,121 49,119,507
至 2010年11月15日
自 2010年11月16日
第7計算期間 112,346,147 78,943,344
至 2011年11月15日
自 2011年11月16日
第8計算期間 111,707,944 70,165,004
至 2012年11月15日
自 2012年11月16日
第9計算期間 240,732,003 254,835,219
至 2013年11月15日
自 2013年11月16日
第10計算期間 162,371,622 203,003,366
至 2014年11月17日
自 2014年11月18日
第11計算期間 165,975,500 185,123,659
至 2015年11月16日
自 2015年11月17日
第12計算期間 101,810,879 118,838,763
至 2016年11月15日
自 2016年11月16日
第13計算期間 76,532,026 118,119,542
至 2017年11月15日
自 2017年11月16日
第14計算期間 79,946,464 55,978,733
至 2018年11月15日
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自 2018年11月16日
第15計算期間 52,445,056 78,798,001
至 2019年11月15日
(参考情報)
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第2【管理及び運営】
1【申込(販売)手続等】
①当ファンドは、確定拠出年金法に基づく確定拠出年金制度向けのファンドであり、受益権の取得申込者は、確定
拠出年金法第8条第1項で定める契約を同法第2条第4項で定める厚生年金適用事業所の事業主と締結した者および
同法第2条第5項で定める連合会等とします。
②取得申込みは、申込期間における販売会社の営業日にいつでも行うことができます。申込受付時間は、原則とし
注
て午後3時 までとし、当該取得申込みにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の申込受付分
として取り扱います。
注:販売会社によっては午後3時より前に受付けを締め切ることがありますので、各販売会社にご確認ください。
③取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、 取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設さ
れたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者に かか
る 口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込金額の支払いと引き換えに、当
該口座に当該取得申込者に かかる 口数の増加の記載または記録を行います。委託会社は、追加信託により分割さ
れた受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替
機関への通知を行います。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたが
い、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権に
ついては追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権に かかる 信託を設定した旨の通
知を行います。
④当ファンドは、収益分配金を無手数料で再投資する 「 自動けいぞく投資専用 」 です。
⑤お申込み単位は1円以上1円単位となります。
⑥お申込み価額は、取得申込受付日の基準価額です。ただし、収益分配金の再投資については、当該計算期間終了
日の基準価額となります。
⑦取得申込者は、取得申込金額をお申込みの販売会社に、当該販売会社が指定する期日までに支払うものとしま
す。
⑧取得申込者は、取得申込みにあたって、販売会社との間で 「 自動けいぞく投資約款 」 にしたがって収益分配金の再
注
投資に関する契約 を締結するものとします。
注:販売会社によっては、当該契約または規定について、同様の権利義務関係を定める名称の異なる契約または規定を使用
することがあります。この場合、当該別の名称に読み替えるものとします。
⑨委託会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、取得申込みの受付けを
中止すること、およびすでに受け付けた取得申込みの受付けを取り消すことがあります。取得申込みの受付けが
中止された場合には、取得申込者は当該受付中止以前に行った当日の取得申込みを撤回できます。ただし、取得
申込者がその取得申込みを撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に取得申
込みを受け付けたものとします。
2【換金(解約)手続等】
<解約請求について>
注
①解約請求は、販売会社の営業日にいつでも行うことができます。受付時間は、原則として午後3時 までとし、
当該解約請求にかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の解約請求受付分として取り扱います。
注:販売会社によっては午後3時より前に受付けを締め切ることがありますので、各販売会社にご確認ください。
②委託会社は、解約請求を受け付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
③解約請求を行う受益者は、販売会社に対し振替受益権をもって行うものとします。解約 請求を行う受益者は、そ
の口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求に かかる この信託契約の一部解約を委託会社が行
うのと引き換えに、当該一部解約に かかる 受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定に
したがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
④受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に1口単位をもって解約請求することができます。
⑤ご解約価額は、解約請求受付日の基準価額です。
ご解約価額 は、販売会社または委託会社にお問い合わせください。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
ホームページ http://www.alamco.co.jp/
0120-283-104 ( 営業日の9:00~17:00 )
フリーダイヤル
⑥ご解約代金は、解約請求受付日から起算して、原則として4営業日目から販売会社の営業所等において受益者に
支払われます。
⑦信託財産の資金管理を円滑に行うために大口の解約請求には制限を設ける場合があります。
⑧委託会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、解約請求の受付けを中
止すること、およびすでに受け付けた解約請求の受付けを取り消すことがあります。解約請求の受付けが中止さ
れた場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の解約請求を撤回できます。ただし、受益者がその解約
請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に解約請求を受け付けたもの
とします。
3【資産管理等の概要】
(1)【資産の評価】
①基準価額の計算
基準価額は、信託財産に属する資産 ( 受入担保金代用有価証券を除きます 。) を法令お よび一般社団法人投資信託
協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額 ( 以下 「 純資産総額 」 と
いいます 。) を、計算日における受益権総口数で除して計算します。
当ファンドにおいては、1万口当たりの価額として表示されます。
当ファンドの信託財産に属する資産のうち、主要投資対象およびその評価方法は以下のとおりです。
朝日ライフ 日経平均マザーファンド
移動平均法に基づき、基準価額により評価しています。
受益証券
<参考>マザーファンドの主要投資対象およびその評価方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しています。時価評価にあたって
は、金融商品取引所における最終相場 ( 最終相場のないものについては、それに準
株 式
ずる価額 )、 または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価し
ています。
②基準価額の計算頻度と公表
基準価額は、委託会社の毎営業日に計算されます。
基準価額は、販売会社または委託会社へお問い合わせいただけるほか、原則として計算日の翌日付の日本経済新
聞朝刊に掲載されます。
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
ホームページ http://www.alamco.co.jp/
フリーダイヤル 0120-283-104 ( 営業日の9:00~17:00 )
(2)【保管】
該当事項はありません。
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社は受益証券を発行しません。
(3)【信託期間】
信託期間は無期限です。
※ 「( 5 ) その他 ①信託の終了 ( 償還 )」 の規定により信託を終了させる場合があります。
(4)【計算期間】
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原則として、毎年11月16日から翌年11月15日までとします。
各計算期間終了日に該当する日が休業日のときは該当日の翌営業日を各計算期間の終了日とし、その翌日より次の
計算期間が開始されるものとします。
(5)【その他】
①信託の終了 ( 償還 )
1)委託会社は、信託期間中において、受益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生
したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合
において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
2)委託会社は、1 ) の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記載した書
面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託契約にかかるすべての
受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
3)2 ) の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べるべき旨
を付記します。なお、一定の期間は1ヵ月を下らないものとします。
4)委託会社は、3 ) の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の2分の1を超える
ときは、1 ) の信託契約の解約をしません。
5)委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を公告し、か
つ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、すべての受益者に対し
て書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
6)3 ) から5 ) までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、
3 ) の一定の期間が1ヵ月を下らずにその公告および書面の交付を行うことが困難な場合には適用しません。
7)委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約を解
約し信託を終了させます。
8)委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会社
は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業
務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は 、「 ②信託約款の変更4 )」 に該当す
る場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
9)受託会社がその任務を辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において委託会社が新たな受託
会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。
② 信託約款の変更
1)委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と
合意のうえ、この信託約款を変更することができるものとし、あらかじめ、変更しようとする旨およびその
内容を監督官庁に届け出ます。
2)委託会社は、1 ) の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更しようとする旨お
よびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対
して交付します。ただし、この信託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則とし
て、公告を行いません。
3)2 ) の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べるべき旨
を付記します。なお、一定の期間は1ヵ月を下らないものとします。
4)委託会社は、3 ) の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の2分の1を超える
ときは、1 ) の信託約款の変更をしません。
5)委託会社は、信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を公告し、かつ、こ
れらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、すべての受益者に対して書面
を交付したときは、原則として、公告を行いません。
6)委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、1 ) から5 ) までの規定に
したがいます。
③反対者の買取請求権
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信託契約の解約または信託約款の変更を行う場合において、一定の期間内に委託会社に対して異議を述べた受益
者は、受託会社に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買い取るべき旨を請求することができま
す。
④公告
委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
⑤運用報告書の作成および交付
1)委託会社は、運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買の状況、費用明細などのうち重要な事項を記載
した交付運用報告書を毎決算時および償還時に作成し、信託財産にかかる知られたる受益者に交付します。
2)委託会社は、運用報告書 ( 全体版 ) を作成し、委託会社のホームページ ( http://www.alamco.co.jp/ ) に掲載しま
す。
3)2)の規定にかかわらず、受益者から運用報告書 ( 全体版 ) の交付の請求があった場合には、これを交付しま
す。
⑥関係法人との契約の更改
1)委託会社と受託会社との間の信託契約は無期限です。ただし 、「 ①信託の終了 ( 償還 )」 に該当することとなっ
た場合には解約されます。
2)委託会社と販売会社との間の募集・販売等に関する契約は、期間満了の3ヵ月前までに委託会社および販売
会社のいずれからも別段の意思表示がない限り、同一の条件で更新されます。
⑦信託事務処理の委託
受託会社は、再信託受託会社と再信託契約を締結することにより、当ファンドの信託財産すべてを再信託受託会
社へ移管し、当ファンドにかかる信託事務処理の一部を委託することがあります。その場合には、信託財産の管
理にかかる事務のうち再信託にかかる契約書類に基づく所定の事務を行います。
なお、再信託受託会社が受ける信託事務処理の一部の委託にかかる報酬は、受託会社が受け取る信託報酬の中か
ら当事者間で支払われるものとし、信託財産からの直接的な支弁は行いません。
4【受益者の権利等】
受益者の有する主な権利は次のとおりです。
①収益分配金に対する請求権
当ファンドの収益分配金は、原則として当ファンドに再投資されます。
収益分配金は無手数料で再投資され、再投資により増加した受益権は振替口座簿に記載または記録されます。
②償還金に対する請求権
受益者は、償還金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
償還金は、信託終了日 ( 以下 「 償還日 」 といいます 。) の後1ヵ月以内の委託会社の指定する日 ( 原則として償還日か
ら5営業日まで ) から 償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者 ( 償還日以前に
おいて一部解約が行われた受益権に かかる 受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取
得申込 代金 支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者
とします 。) に 支払います。なお、当該受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して委託会社がこ
の信託の償還をするのと引き換えに、当該償還にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、
社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
受益者が支払開始日から10年間請求を行わない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属するものと
します。
③換金 ( 解約 ) 請求権
受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に解約請求をすることができます。詳細は 、「 第2 管理及
び運営 2 換金 ( 解約 ) 手続等 」 の記載をご参照ください。
④帳簿閲覧権
受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧を請求することが
できます。
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第3【ファンドの経理状況】
当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)
ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基
づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第15期計算期間(2018年11月16日から2019年11
月15日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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1【財務諸表】
【朝日ライフ DC日経平均ファンド】
(1)【貸借対照表】
(単位:円)
第14期 第15期
(2018年11月15日現在) (2019年11月15日現在)
資産の部
流動資産
7,438,142 3,005,787
コール・ローン
1,074,220,416 1,108,681,406
親投資信託受益証券
1,081,658,558 1,111,687,193
流動資産合計
1,081,658,558 1,111,687,193
資産合計
負債の部
流動負債
- 45,349
未払解約金
240,756 227,811
未払受託者報酬
1,263,908 1,195,936
未払委託者報酬
21 8
未払利息
30,158 28,418
その他未払費用
1,534,843 1,497,522
流動負債合計
1,534,843 1,497,522
負債合計
純資産の部
元本等
477,108,852 450,755,907
元本
剰余金
603,014,863 659,433,764
期末剰余金又は期末欠損金(△)
305,849,976 338,358,731
(分配準備積立金)
1,080,123,715 1,110,189,671
元本等合計
1,080,123,715 1,110,189,671
純資産合計
1,081,658,558 1,111,687,193
負債純資産合計
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(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第14期 第15期
自 2017年11月16日 自 2018年11月16日
至 2018年11月15日 至 2019年11月15日
営業収益
11,515,112 95,460,990
有価証券売買等損益
11,515,112 95,460,990
営業収益合計
営業費用
3,912 3,632
支払利息
467,646 451,216
受託者報酬
2,455,014 2,368,745
委託者報酬
59,006 56,742
その他費用
2,985,578 2,880,335
営業費用合計
8,529,534 92,580,655
営業利益又は営業損失(△)
8,529,534 92,580,655
経常利益又は経常損失(△)
8,529,534 92,580,655
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額 5,232,167 835,376
566,309,433 603,014,863
期首剰余金又は期首欠損金(△)
103,542,287 63,945,517
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
103,542,287 63,945,517
少額
70,134,224 99,271,895
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
70,134,224 99,271,895
加額
- -
分配金
603,014,863 659,433,764
期末剰余金又は期末欠損金(△)
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(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、基準価額により評価しております。
2.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
(貸借対照表に関する注記)
第14期 第15期
(2018年11月15日現在) (2019年11月15日現在)
1. 信託財産に係る期首元本額、期中追加設 1. 信託財産に係る期首元本額、期中追加設
定元本額及び期中一部解約元本額 定元本額及び期中一部解約元本額
期首元本額 453,141,121 円 期首元本額 477,108,852 円
期中追加設定元本額 79,946,464 円 期中追加設定元本額 52,445,056 円
期中一部解約元本額 55,978,733 円 期中一部解約元本額 78,798,001 円
2. 計算期間の末日における受益権の総数 477,108,852 口 2. 計算期間の末日における受益権の総数 450,755,907 口
3. 1単位(1万口)当たりの純資産額 22,639 円 3. 1単位(1万口)当たりの純資産額 24,630 円
(1口当たりの純資産額) (2.2639 円) (1口当たりの純資産額) (2.4630 円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第14期 第15期
自 2017年11月16日 自 2018年11月16日
項目
至 2018年11月15日 至 2019年11月15日
分配金の計算過程 費用控除後の配当等収益額 16,968,254 円 費用控除後の配当等収益額 19,559,591 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の ―円 費用控除後・繰越欠損金補填後の 60,646,790 円
有価証券売買等損益額 有価証券売買等損益額
収益調整金額 360,015,352 円 収益調整金額 371,076,841 円
分配準備積立金額 288,881,722 円 分配準備積立金額 258,152,350 円
当ファンドの分配対象収益額 665,865,328 円 当ファンドの分配対象収益額 709,435,572 円
当ファンドの期末残存口数 477,108,852 口 当ファンドの期末残存口数 450,755,907 口
1万口当たり収益分配対象額 13,956 円 1万口当たり収益分配対象額 15,738 円
1万口当たり分配金額 ―円 1万口当たり分配金額 ―円
収益分配金金額 ―円 収益分配金金額 ―円
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第14期 第15期
期別
自 2017年11月16日 自 2018年11月16日
項目
至 2018年11月15日 至 2019年11月15日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人 同左
に関する法律第2条第4項に定める証券投
資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商
品に対して投資して運用することを目的
としております。
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2.金融商品の内容およびその金融商品 当ファンドが保有する金融商品の種類 同左
に係るリスク は、有価証券、コール・ローン等の金銭
債権および金銭債務であります。当ファ
ンドが保有する有価証券の詳細は「(有
価証券に関する注記)」に記載しており
ます。
これらは、株価変動リスク、信用リス
クに晒されております。
※目論見書の記述に合わせて、主要なリ
スク項目を記載しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社においては、パフォーマンス 同左
およびリスクの状況は社内で一元的に管
理しています。パフォーマンス評価およ
びリスク管理を行う上での分析の基礎と
なるデータは各種のリスクモデル等によ
りデータベース化しています。当ファン
ドのリスク分析とパフォーマンスの要因
分析の結果は、運用責任者、経営陣を主
要参加メンバーとするパフォーマンスレ
ビュー委員会において報告され、運用計
画と運用成果との整合性を検証すること
により、当ファンドの品質の維持管理に
努めています。
また、コンプライアンス部門におい
て、信託約款や運用計画書の遵守状況な
らびに執行・組入れに係る管理状況を審
査し、必要に応じて速やかに関連部門へ
注意・勧告を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づ 同左
いての補足説明 く価額のほか、市場価格がない場合には
合理的に算定された価額が含まれており
ます。当該価額の算定においては一定の
前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第14期 第15期
(2018年11月15日現在) (2019年11月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
(1)親投資信託受益証券 (1)親投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載し 同左
ております。
(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務 (2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
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これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価 同左
と近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第14期(自 2017年11月16日 至 2018年11月15日)
(単位:円)
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券 8,197,669
合計 8,197,669
第15期(自 2018年11月16日 至 2019年11月15日)
(単位:円)
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券 93,853,366
合計 93,853,366
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
第14期 第15期
自 2017年11月16日 自 2018年11月16日
至 2018年11月15日 至 2019年11月15日
該当事項はありません。 同左
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
1)株式(2019年11月15日現在)
該当事項はありません。
2)株式以外の有価証券(2019年11月15日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
親投資信託受益 日本円 朝日ライフ 日経平均マザーファンド 513,421,046 1,108,681,406
証券
日本円 小計
銘柄数:1 513,421,046 1,108,681,406
組入時価比率:99.9% 100.0%
合計 1,108,681,406
( 注1)親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
( 注2)組入時価比率は、左より純資産総額に対する評価額の割合、および、合計金額に対する評価額の割合であります。
第2 信用取引契約残高明細表
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該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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(参考情報)
当ファンドは、「朝日ライフ 日経平均マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資
産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、「朝日ライフ 日経平均マザーファンド」の状況は以下のとおりです。
「朝日ライフ 日経平均マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
(単位:円)
(2018年11月15日現在) (2019年11月15日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 230,652,620 646,724,108
株式 2,942,501,350 2,587,600,760
派生商品評価勘定 - 10,570,980
未収入金 - 4,837,120
未収配当金 23,624,200 22,304,000
7,100,000 -
前払金
流動資産合計 3,203,878,170 3,272,036,968
資産合計 3,203,878,170 3,272,036,968
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 7,100,540 -
前受金 - 9,530,260
未払利息 676 1,860
4,194 -
その他未払費用
流動負債合計 7,105,410 9,532,120
負債合計 7,105,410 9,532,120
純資産の部
元本等
元本 1,615,600,314 1,510,862,087
剰余金
1,581,172,446 1,751,642,761
剰余金又は欠損金(△)
元本等合計 3,196,772,760 3,262,504,848
純資産合計 3,196,772,760 3,262,504,848
負債純資産合計 3,203,878,170 3,272,036,968
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、監査対象ファンドの計算期間末日の金融商品取引所にお
ける最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融
商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
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2.デリバティブ等の評価基準及び評価 有価証券先物取引
方法 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、監査対象ファンドの計算期間末日に知りうる当該取引所
の発表する直近の清算値段により評価しております。
3.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
金額、未だ確定していない場合は予想配当金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
派生商品取引等損益
約定日基準で計上しております。
(貸借対照表に関する注記)
(2018年11月15日現在) (2019年11月15日現在)
1. 監査対象ファンドの期首における当該親 1. 監査対象ファンドの期首における当該
投資信託の元本額、期中追加設定元本額 親投資信託の元本額、期中追加設定元
及び期中一部解約元本額 本額及び期中一部解約元本額
期首元本額 2,567,903,393 円 期首元本額 1,615,600,314 円
期中追加設定元本額 68,448,117 円 期中追加設定元本額 35,670,652 円
期中一部解約元本額 1,020,751,196 円 期中一部解約元本額 140,408,879 円
2. 元本の内訳※ 2. 元本の内訳※
朝日ライフ 日経平均ファンド 1,072,708,306 円 朝日ライフ 日経平均ファンド 997,441,041 円
朝日ライフ DC日経平均ファンド 542,892,008 円 朝日ライフ DC日経平均ファンド 513,421,046 円
3. 監査対象ファンドの計算期間末日におけ 1,615,600,314 口 3. 監査対象ファンドの計算期間末日にお 1,510,862,087 口
る受益権の総数 ける受益権の総数
4. 担保資産 4. 担保資産
株価指数先物取引に係る差入委託証拠金 株価指数先物取引に係る差入委託証拠
代用有価証券として、以下の資産を差入 金代用有価証券として、以下の資産を
れております。 差入れております。
. 株式 118,620,000 円 株式 236,145,000 円
合計 118,620,000 円 合計 236,145,000 円
5. 1単位(1万口)当たりの純資産額 19,787 円 5. 1単位(1万口)当たりの純資産額 21,594 円
(1口当たりの純資産額) (1.9787 円) (1口当たりの純資産額) (2.1594 円)
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額であります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
自 2017年11月16日 自 2018年11月16日
期別
項目 至 2018年11月15日 至 2019年11月15日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人 同左
に関する法律第2条第4項に定める証券投
資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商
品に対して投資して運用することを目的
としております。
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2.金融商品の内容およびその金融商品 当ファンドが保有する金融商品の種類 同左
に係るリスク は、有価証券、デリバティブ取引、コー
ル・ローン等の金銭債権および金銭債務
であります。当ファンドが保有する有価
証券の詳細は「(有価証券に関する注
記)」に記載しております。
これらは、株価変動リスク、信用リス
クに晒されております。
また、当ファンドは、信託財産に属す
る資産の効率的な運用に資することを目
的として、株価指数先物取引を行ってお
ります。当該デリバティブ取引は、対象
とする株価指数等に係る価格変動リスク
を有しております。
※目論見書の記述に合わせて、主要なリ
スク項目を記載しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社においては、パフォーマンス 同左
およびリスクの状況は社内で一元的に管
理しています。パフォーマンス評価およ
びリスク管理を行う上での分析の基礎と
なるデータは各種のリスクモデル等によ
りデータベース化しています。当ファン
ドのリスク分析とパフォーマンスの要因
分析の結果は、運用責任者、経営陣を主
要参加メンバーとするパフォーマンスレ
ビュー委員会において報告され、運用計
画と運用成果との整合性を検証すること
により、当ファンドの品質の維持管理に
努めています。
また、コンプライアンス部門におい
て、信託約款や運用計画書の遵守状況な
らびに執行・組入れに係る管理状況を審
査し、必要に応じて速やかに関連部門へ
注意・勧告を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づ 同左
いての補足説明 く価額のほか、市場価格がない場合には
合理的に算定された価額が含まれており
ます。当該価額の算定においては一定の
前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
また、デリバティブ取引に関する契約
額等は、あくまでもデリバティブ取引に
おける名目的な契約額または計算上の想
定元本であり、当該金額自体がデリバ
ティブ取引の市場リスクの大きさを示す
ものではありません。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
(2018年11月15日現在) (2019年11月15日現在)
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1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
(1)株式 (1)株式
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載し 同左
ております。
(2)派生商品評価勘定 (2)派生商品評価勘定
「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しており 同左
ます。
(3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務 (3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価 同左
と近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
( 自 2017年11月16日 至 2018年11月15日)
(単位:円)
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式 △30,552,353
合計 △30,552,353
(自 2018年11月16日 至 2019年11月15日)
(単位:円)
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式 166,960,684
合計 166,960,684
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
( 株式関連)
(2018年11月15日現在)
(単位:円)
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち1年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 247,120,540 - 240,020,000 △7,100,540
合計 247,120,540 - 240,020,000 △7,100,540
(2019年11月15日現在)
(単位:円)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち1年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 479,569,020 - 490,140,000 10,570,980
合計 479,569,020 - 490,140,000 10,570,980
(注)時価の算定方法
先物取引
国内先物取引について
先物取引の残高表示は、契約額によっております。
先物取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
自 2017年11月16日 自 2018年11月16日
至 2018年11月15日 至 2019年11月15日
該当事項はありません。 同左
附属明細表
第1 有価証券明細表
1)株式(2019年11月15日現在)
(単位:円)
評価額
通貨 銘柄 株式数 備考
単価 金額
日本円 日本水産 4,000 676.00 2,704,000
マルハニチロ 400 2,956.00 1,182,400
国際石油開発帝石 1,600 1,028.00 1,644,800
コムシスホールディングス 4,000 3,190.00 12,760,000
大成建設 800 4,255.00 3,404,000
大林組 4,000 1,172.00 4,688,000
清水建設 4,000 1,084.00 4,336,000
長谷工コーポレーション 800 1,442.00 1,153,600
鹿島建設 2,000 1,464.00 2,928,000
大和ハウス工業 4,000 3,390.00 13,560,000
積水ハウス 4,000 2,342.50 9,370,000
日揮ホールディングス 4,000 1,716.00 6,864,000
日清製粉グループ本社 4,000 2,194.00 8,776,000
明治ホールディングス 800 7,730.00 6,184,000
日本ハム 2,000 4,850.00 9,700,000
サッポロホールディングス 800 2,620.00 2,096,000
アサヒグループホールディングス 4,000 5,293.00 21,172,000
キリンホールディングス 4,000 2,530.50 10,122,000
宝ホールディングス 4,000 1,063.00 4,252,000
キッコーマン 4,000 5,550.00 22,200,000
味の素 4,000 1,819.50 7,278,000
ニチレイ 2,000 2,489.00 4,978,000
日本たばこ産業 4,000 2,482.00 9,928,000
東洋紡 400 1,630.00 652,000
ユニチカ 400 390.00 156,000
帝人 800 2,127.00 1,701,600
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東レ 4,000 770.10 3,080,400
王子ホールディングス 4,000 627.00 2,508,000
日本製紙 400 1,902.00 760,800
クラレ 4,000 1,341.00 5,364,000
旭化成 4,000 1,224.00 4,896,000
昭和電工 400 3,195.00 1,278,000
住友化学 4,000 517.00 2,068,000
日産化学 4,000 4,630.00 18,520,000
東ソー 2,000 1,623.00 3,246,000
トクヤマ 800 3,045.00 2,436,000
デンカ 800 3,355.00 2,684,000
信越化学工業 4,000 11,970.00 47,880,000
三井化学 800 2,700.00 2,160,000
三菱ケミカルホールディングス 2,000 865.10 1,730,200
宇部興産 400 2,360.00 944,000
日本化薬 4,000 1,412.00 5,648,000
花王 4,000 8,501.00 34,004,000
DIC 400 3,120.00 1,248,000
富士フイルムホールディングス 4,000 5,177.00 20,708,000
資生堂 4,000 7,905.00 31,620,000
日東電工 4,000 6,230.00 24,920,000
協和キリン 4,000 2,090.00 8,360,000
武田薬品工業 4,000 4,456.00 17,824,000
アステラス製薬 20,000 1,805.50 36,110,000
大日本住友製薬 4,000 1,855.00 7,420,000
塩野義製薬 4,000 6,289.00 25,156,000
中外製薬 4,000 9,178.00 36,712,000
エーザイ 4,000 7,125.00 28,500,000
第一三共 4,000 6,671.00 26,684,000
大塚ホールディングス 4,000 4,757.00 19,028,000
出光興産 1,600 3,080.00 4,928,000
JXTGホールディングス 4,000 504.00 2,016,000
横浜ゴム 2,000 2,382.00 4,764,000
ブリヂストン 4,000 4,413.00 17,652,000
AGC 800 3,920.00 3,136,000
日本板硝子 400 652.00 260,800
日本電気硝子 1,200 2,412.00 2,894,400
住友大阪セメント 400 4,810.00 1,924,000
太平洋セメント 400 3,230.00 1,292,000
東海カーボン 4,000 1,079.00 4,316,000
TOTO 2,000 4,575.00 9,150,000
日本碍子 4,000 1,810.00 7,240,000
日本製鉄 400 1,596.50 638,600
神戸製鋼所 400 563.00 225,200
ジェイ エフ イー ホールディングス 400 1,331.00 532,400
大平洋金属 400 2,402.00 960,800
日本軽金属ホールディングス 4,000 231.00 924,000
三井金属鉱業 400 2,724.00 1,089,600
東邦亜鉛 400 2,029.00 811,600
三菱マテリアル 400 3,065.00 1,226,000
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住友金属鉱山 2,000 3,377.00 6,754,000
DOWAホールディングス 800 3,970.00 3,176,000
古河電気工業 400 3,090.00 1,236,000
住友電気工業 4,000 1,565.50 6,262,000
フジクラ 4,000 487.00 1,948,000
SUMCO 400 1,745.00 698,000
東洋製罐グループホールディングス 4,000 1,927.00 7,708,000
日本製鋼所 800 2,290.00 1,832,000
オークマ 800 6,290.00 5,032,000
アマダホールディングス 4,000 1,262.00 5,048,000
小松製作所 4,000 2,619.00 10,476,000
住友重機械工業 800 3,235.00 2,588,000
日立建機 4,000 2,807.00 11,228,000
クボタ 4,000 1,670.00 6,680,000
荏原製作所 800 3,395.00 2,716,000
ダイキン工業 4,000 15,440.00 61,760,000
日本精工 4,000 1,086.00 4,344,000
NTN 4,000 355.00 1,420,000
ジェイテクト 4,000 1,442.00 5,768,000
日立造船 800 403.00 322,400
三菱重工業 400 4,341.00 1,736,400
IHI 400 2,614.00 1,045,600
日清紡ホールディングス 4,000 992.00 3,968,000
コニカミノルタ 4,000 735.00 2,940,000
ミネベアミツミ 4,000 2,114.00 8,456,000
日立製作所 800 4,141.00 3,312,800
三菱電機 4,000 1,543.00 6,172,000
富士電機 800 3,455.00 2,764,000
安川電機 4,000 4,165.00 16,660,000
オムロン 4,000 6,570.00 26,280,000
ジーエス・ユアサ コーポレーション 800 2,271.00 1,816,800
日本電気 400 4,375.00 1,750,000
富士通 400 9,667.00 3,866,800
沖電気工業 400 1,573.00 629,200
セイコーエプソン 8,000 1,558.00 12,464,000
パナソニック 4,000 998.30 3,993,200
ソニー 4,000 6,726.00 26,904,000
TDK 4,000 11,350.00 45,400,000
アルプスアルパイン 4,000 2,405.00 9,620,000
横河電機 4,000 1,902.00 7,608,000
アドバンテスト 8,000 5,450.00 43,600,000
カシオ計算機 4,000 2,024.00 8,096,000
ファナック 4,000 21,115.00 84,460,000
京セラ 8,000 7,078.00 56,624,000
太陽誘電 4,000 2,973.00 11,892,000
SCREENホールディングス 800 7,520.00 6,016,000
キヤノン 6,000 3,016.00 18,096,000
リコー 4,000 1,092.00 4,368,000
東京エレクトロン 4,000 22,745.00 90,980,000
デンソー 4,000 4,981.00 19,924,000
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三井E&Sホールディングス 400 894.00 357,600
川崎重工業 400 2,552.00 1,020,800
日産自動車 4,000 681.50 2,726,000
いすゞ自動車 2,000 1,300.00 2,600,000
トヨタ自動車 4,000 7,826.00 31,304,000
日野自動車 4,000 1,065.00 4,260,000
三菱自動車工業 400 497.00 198,800
マツダ 800 973.00 778,400
本田技研工業 8,000 3,150.00 25,200,000
スズキ 4,000 4,947.00 19,788,000
SUBARU 4,000 2,990.50 11,962,000
ヤマハ発動機 4,000 2,301.00 9,204,000
テルモ 16,000 3,837.00 61,392,000
ニコン 4,000 1,537.00 6,148,000
オリンパス 16,000 1,680.00 26,880,000
シチズン時計 4,000 608.00 2,432,000
バンダイナムコホールディングス 4,000 6,532.00 26,128,000
凸版印刷 2,000 2,156.00 4,312,000
大日本印刷 2,000 2,980.00 5,960,000
ヤマハ 4,000 5,970.00 23,880,000
東京電力ホールディングス 400 493.00 197,200
中部電力 400 1,516.00 606,400
関西電力 400 1,224.50 489,800
東京瓦斯 800 2,558.00 2,046,400
大阪瓦斯 800 2,048.00 1,638,400
東武鉄道 800 3,980.00 3,184,000
東急 2,000 2,173.00 4,346,000
小田急電鉄 2,000 2,758.00 5,516,000
京王電鉄 800 7,030.00 5,624,000
京成電鉄 2,000 4,520.00 9,040,000
東日本旅客鉄道 400 10,010.00 4,004,000
西日本旅客鉄道 400 9,671.00 3,868,400
東海旅客鉄道 400 22,375.00 8,950,000
日本通運 400 6,800.00 2,720,000
ヤマトホールディングス 4,000 1,807.00 7,228,000
日本郵船 400 1,994.00 797,600
商船三井 400 3,025.00 1,210,000
川崎汽船 400 1,852.00 740,800
ANAホールディングス 400 3,743.00 1,497,200
三菱倉庫 2,000 2,873.00 5,746,000
Zホールディングス 1,600 417.00 667,200
トレンドマイクロ 4,000 5,670.00 22,680,000
スカパーJSATホールディングス 400 463.00 185,200
日本電信電話 800 5,463.00 4,370,400
KDDI 24,000 3,193.00 76,632,000
NTTドコモ 400 2,975.50 1,190,200
東宝 400 4,515.00 1,806,000
エヌ・ティ・ティ・データ 20,000 1,465.00 29,300,000
コナミホールディングス 4,000 4,835.00 19,340,000
ソフトバンクグループ 24,000 4,260.00 102,240,000
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双日 400 348.00 139,200
伊藤忠商事 4,000 2,400.00 9,600,000
丸紅 4,000 811.00 3,244,000
豊田通商 4,000 3,850.00 15,400,000
三井物産 4,000 1,929.00 7,716,000
住友商事 4,000 1,681.00 6,724,000
三菱商事 4,000 2,858.00 11,432,000
J.フロント リテイリング 2,000 1,421.00 2,842,000
三越伊勢丹ホールディングス 4,000 1,015.00 4,060,000
セブン&アイ・ホールディングス 4,000 4,263.00 17,052,000
ファミリーマート 16,000 2,758.00 44,128,000
高島屋 2,000 1,295.00 2,590,000
丸井グループ 4,000 2,579.00 10,316,000
イオン 4,000 2,281.50 9,126,000
ファーストリテイリング 4,000 67,470.00 269,880,000 代用有価証券
3,500株
コンコルディア・フィナンシャルグループ 4,000 455.00 1,820,000
新生銀行 400 1,733.00 693,200
あおぞら銀行 400 2,805.00 1,122,000
三菱UFJフィナンシャル・グループ 4,000 582.50 2,330,000
りそなホールディングス 400 477.40 190,960
三井住友トラスト・ホールディングス 400 4,183.00 1,673,200
三井住友フィナンシャルグループ 400 3,987.00 1,594,800
千葉銀行 4,000 624.00 2,496,000
ふくおかフィナンシャルグループ 800 2,116.00 1,692,800
静岡銀行 4,000 835.00 3,340,000
みずほフィナンシャルグループ 4,000 170.80 683,200
大和証券グループ本社 4,000 516.60 2,066,400
野村ホールディングス 4,000 534.20 2,136,800
松井証券 4,000 902.00 3,608,000
SOMPOホールディングス 1,000 4,399.00 4,399,000
MS&ADインシュアランスグループホールディングス 1,200 3,507.00 4,208,400
ソニーフィナンシャルホールディングス 800 2,413.00 1,930,400
第一生命ホールディングス 400 1,841.00 736,400
東京海上ホールディングス 2,000 5,904.00 11,808,000
T&Dホールディングス 800 1,342.00 1,073,600
クレディセゾン 4,000 1,795.00 7,180,000
東急不動産ホールディングス 4,000 695.00 2,780,000
三井不動産 4,000 2,760.50 11,042,000
三菱地所 4,000 2,004.00 8,016,000
東京建物 2,000 1,534.00 3,068,000
住友不動産 4,000 3,826.00 15,304,000
エムスリー 9,600 2,762.00 26,515,200
ディー・エヌ・エー 1,200 1,725.00 2,070,000
電通 4,000 4,165.00 16,660,000
サイバーエージェント 800 3,565.00 2,852,000
楽天 4,000 939.00 3,756,000
リクルートホールディングス 12,000 3,787.00 45,444,000
日本郵政 4,000 1,054.00 4,216,000
セコム 4,000 9,686.00 38,744,000
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日本円 小計
銘柄数:225 717,400 2,587,600,760
組入時価比率:79.3% 100.0%
合 計 717,400 2,587,600,760
( 注)組入時価比率は、左より純資産総額に対する評価額の割合、および、合計金額に対する評価額の割合であります。
2)株式以外の有価証券(2019年11月15日現在)
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」にて開示しておりますの
で、記載を省略しております。
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2【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
2019 年12月30日
Ⅰ 資産総額 1,133,327,946 円
Ⅱ 負債総額 402,167 円
Ⅲ 純資産総額 ( Ⅰ-Ⅱ ) 1,132,925,779 円
Ⅳ 発行済数量 452,699,185 口
Ⅴ 1 口当たり純資産額 ( Ⅲ/Ⅳ ) 2.5026 円
( 1 万口当たり純資産額 ) (25,026 円)
<参考>マザーファンドの現況
朝日ライフ 日経平均マザーファンド
2019 年12月30日
Ⅰ 資産総額 3,141,849,062 円
Ⅱ 負債総額 14,271,905 円
Ⅲ 純資産総額 ( Ⅰ-Ⅱ ) 3,127,577,157 円
Ⅳ 発行済数量 1,424,876,954 口
Ⅴ 1 口当たり純資産額 ( Ⅲ/Ⅳ ) 2.1950 円
( 1 万口当たり純資産額 ) (21,950 円)
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第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
1.名義書換の手続等
委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、該当事項はありません。
2. 受益者に対する特典
ありません。
3.譲渡制限 の内容
譲渡制限はありません。
4.受益権の譲渡
①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
②前項の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該 譲渡に かかる 譲渡人の保有する受益権の口数の減
少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものと
します。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を
開設した他の振替機関等 ( 当該他の振替機関等の上位機関を含みます 。) に社振法の規定にしたがい、譲受人
の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
③委託会社は、上記①の振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振
替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託会
社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設け
ることができます。
5.受益権の譲渡の対抗要件
受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗することが
できません。
6.受益権の再分割
委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等に再分割
できるものとします。
7.質権口記 載または記 録の受益権の取扱いについて
振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、解約請求
の受付け、解約代金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほか、民法その他の法令等にした
がって取り扱われます。
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第二部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1【委託会社等の概況】
①資本金の額等(2019年12月末現在)
1)資本金:3,000百万円
2)発行可能株式総数:64,000株
3)発行済株式総数:32,000株
4)最近5年間における資本金の額の増減:該当事項はありません。
②委託会社の機構
・会社の意思決定機構
委託会社の経営にあたる取締役は、株主総会によって選任されます。その任期は選任後1年以内に終了する事
業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までです。
取締役全員で構成される取締役会は、委託会社の経営の基本方針を決定するとともに、代表取締役を選任しま
す。代表取締役は会社を代表し、取締役会の決議にしたがい業務を執行します。
また、常勤取締役および役付執行役員によって構成される経営会議が、取締役会から委任を受けた事項を決定
します。
・投資運用の意思決定機構
1)ファンドの運用に際しては、社内規程等において以下に述べる意思決定プロセスにかかわる組織体および
権限、責任等を定め、これに基づき業務を執行します。
また、業務執行の適切性については、適宜、内部監査部門による評価等によりその実効性を確保していま
す。
a.ファンダメンタルズ分析会議でエコノミスト、アナリストおよびファンドマネジャー等による投資
環境分析を行い、これを踏まえて資産別 ( 株式および債券 ) 運用委員会を開催し、個別資産および各
プロダクトの投資戦略を決定します。
b.投資政策委員会では、基本アセットアロケーション、ファンドの具体的な投資方針を決定します。
2)運用各部において、ファンドの具体的な投資方針に基づく運用を行います。
3)パフォーマンスレビュー委員会でパフォーマンス分析およびリスク分析、コンプライアンス委員会で法令
遵守状況の審査を行い、これらを運用の意思決定プロセスにフィードバックします。
(注)委員会および部・室の名称等は変更される場合があります。
2【事業の内容及び営業の概況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である当社は、証券投資信託の設定を行うととも
に、金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用 ( 投資運用業 ) ならびに受益権の募集または私募 ( 第
二種金融商品取引業 ) を行っています。また金融商品取引法に定める投資助言業務を行っています。
2019 年12月30日現在、当社が運用を行っている証券投資信託 ( 親投資信託を除きます 。) は以下のとおりです。
種類 本数 純資産総額 ( 百万円 )
単位型株式投資信託 19 68,887
追加型株式投資信託 67 422,708
合計 86 491,595
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3【委託会社等の経理状況】
1.財務諸表および中間財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並
びに同規則第2条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づい
て作成しております。
当社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38
号)並びに同規則第38条及び第57条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令
第52号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第34期事業年度(2018年4月1日から2019年3月31
日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。また、金融商品取引法第
193条の2第1項の規定に基づき、第35期中間会計期間(2019年4月1日から2019年9月30日まで)の中間財務諸表
について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。
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(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
第33期 第34期
期別
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
注記
科目 内訳 金額 内訳 金額
番号
(資産の部)
流動資産
現金・預金 3,617,250 3,855,371
有価証券 704,422 -
前払費用 ※2 54,207 45,656
未収委託者報酬 274,669 259,774
未収運用受託報酬 ※2 552,340 370,262
未収還付法人税等 - 66,384
未収収益 23,805 20,104
1,648 4,008
その他
流動資産計
5,228,344 4,621,562
固定資産
有形固定資産
建物 ※1 9,457 8,402
31,703 39,577
器具備品 ※1 41,160 47,980
無形固定資産
電話加入権 2,776 2,776
10,282 7,491
ソフトウェア 13,058 10,267
投資その他の資産
投資有価証券 19,821 15,981
関係会社株式 38,291 38,291
長期差入保証金 ※2 37,299 36,642
長期前払費用 4,077 2,329
93,012 192,502 64,186 157,431
繰延税金資産
固定資産計
246,720 215,679
資産合計 5,475,065 4,837,241
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(単位:千円)
第33期 第34期
期別
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
注記
科目 内訳 金額 内訳 金額
番号
(負債の部)
流動負債
預り金 96,656 15,922
未払金
未払手数料 89,883 83,627
67,657 29,375
その他未払金 157,540 113,002
未払費用 ※2 356,867 390,894
未払法人税等 248,927 -
未払消費税等 73,932 16,560
143,674 146,741
賞与引当金
流動負債計
1,077,599 683,121
負債合計 1,077,599 683,121
(純資産の部)
株主資本
資本金 3,000,000 3,000,000
資本剰余金
524,000 524,000
資本準備金 524,000 524,000
利益剰余金
利益準備金 226,000 226,000
その他利益剰余金
646,577 872,577 402,404 628,404
繰越利益剰余金
株主資本合計
4,396,577 4,152,404
評価・換算差額等
888 1,716
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
888 1,716
純資産合計 4,397,466 4,154,120
負債・純資産合計 5,475,065 4,837,241
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(2)【損益計算書】
(単位:千円)
第33期 第34期
(自 2017年4月 1日 (自 2018年4月 1日
期別
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
注記
科目 内訳 金額 内訳 金額
番号
営業収益
委託者報酬 2,823,503 3,105,583
運用受託報酬 2,032,822 1,546,662
179,956 5,036,283 176,663 4,828,909
その他営業収益
営業費用 ※1
支払手数料 815,521 917,830
広告宣伝費 11,519 11,370
公告費 200 200
調査費
調査費 449,351 510,829
委託調査費 1,561,756 1,632,411
1,343 1,226
図書費 2,012,451 2,144,467
営業雑経費
通信費 2,894 3,457
印刷費 11,779 14,371
協会費 4,655 5,738
諸会費 2,480 2,975
538 22,347 389 26,931
その他営業雑経費
営業費用計
2,862,040 3,100,800
一般管理費 ※1
給料
役員報酬 80,534 72,762
給料・手当 685,693 724,969
80,291 42,241
賞与 846,519 839,974
交際費 4,177 4,005
寄付金 34,108 14,370
旅費交通費 19,598 18,705
租税公課 43,067 33,696
不動産賃借料 101,561 98,887
退職給付費用 41,914 41,238
福利厚生費 126,273 121,438
賞与引当金繰入 124,973 127,451
固定資産減価償却費 18,811 19,861
115,170 118,222
諸経費
一般管理費計
1,476,178 1,437,853
営業利益 698,064 290,256
営業外収益
受取配当金 ※1 33,246 40,923
有価証券利息 2,656 1,397
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受取利息 19 20
受取賃借料 14,671 11,598
雑収入 282 282
営業外収益計
50,877 54,222
営業外費用
84 1,599
雑損
営業外費用計
84 1,599
経常利益 748,857 342,878
特別利益
56 11
投資有価証券売却益
特別利益計
56 11
特別損失
固定資産除却損 ※2 0 128
- 124
投資有価証券売却損
特別損失計
0 252
税引前当期純利益 748,914 342,637
法人税、住民税及び事業税 258,554 58,350
△ 32,311
226,243 28,460 86,810
法人税等調整額
当期純利益 522,670 255,826
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(3)【株主資本等変動計算書】
(単位:千円)
第33期(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
純資産
その他有
その他利
評価・換
株主資本
合計
益剰余金
資本金 価証券評 算差額等
資本準 資本剰余 利益準 利益剰余
合計
合計
価差額金
備金 金合計 備金 金合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 323,907 549,907 4,073,907 587 587 4,074,495
当期変動額
剰余金の配当 △200,000 △200,000 △200,000 △200,000
当期純利益 522,670 522,670 522,670 522,670
株主資本以外の項目
300 300 300
の当期変動額 (純額)
当期変動額合計 322,670 322,670 322,670 300 300 322,971
当期末残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 646,577 872,577 4,396,577 888 888 4,397,466
(単位:千円)
第34期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
純資産
その他有
その他利
評価・換
株主資本
合計
益剰余金
資本金 価証券評 算差額等
資本準 資本剰余 利益準 利益剰余
合計
合計
価差額金
備金 金合計 備金 金合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 646,577 872,577 4,396,577 888 888 4,397,466
当期変動額
剰余金の配当 △500,000 △500,000 △500,000 △500,000
当期純利益 255,826 255,826 255,826 255,826
株主資本以外の項目
827 827 827
の当期変動額 (純額)
当期変動額合計 △244,173 △244,173 △244,173 827 827 △243,346
当期末残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 402,404 628,404 4,152,404 1,716 1,716 4,154,120
重要な会計方針
1 .有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)
(2) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(3) その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
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2 .固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産
定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並
びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定
額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物6年~24年、器具備品4年~15年でありま
す。
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間
(5年)に基づいております。
3 .引当金の計上基準 賞与引当金
従業員に対する賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち、
当期の負担額を計上しております。
▶ .外貨建の資産及び負債の本邦通貨へ 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差
の換算基準 額は損益として処理しております。
5 .その他財務諸表作成のための基本と 消費税等の処理方法
なる重要な事項
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
表示方法の変更
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度の期首から適
用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更してお
ります。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」92,806千円は、「投資その他の資産」
の「繰延税金資産」93,012千円に含めて表示しております。
注記事項
(貸借対照表関係)
(単位:千円)
第33期 第34期
項目
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
※1 有形固定資産の減価償却累計額
建物 38,248 39,303
器具備品 112,589 119,098
※2 関係会社に対する資産及び負債
前払費用 5,995 5,995
未収運用受託報酬 4,368 4,242
長期差入保証金 39,651 39,651
未払費用 7,238 6,926
(損益計算書関係)
(単位:千円)
第33期 第34期
(自 2017年4月 1日 (自 2018年4月 1日
項目
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
※1 関係会社との取引に係るもの
営業費用 142,150 142,832
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一般管理費 221,528 231,938
受取配当金 33,150 40,800
※2 固定資産除却損の内訳
器具備品 0 128
(株主資本等変動計算書関係)
第33期(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1. 発行済株式に関する事項
(単位:株)
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 32,000 - - 32,000
合計 32,000 - - 32,000
2. 配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 株式の種類 配当金の総額(円) 1 株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
2017 年6月22日
普通株式 200,000,000 6,250 円 2017 年3月31日 2017 年6月23日
定時株主総会
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の
決議 株式の種類 配当の原資 1 株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
総額(円)
2018 年6月20日
普通株式 500,000,000 利益剰余金 15,625 円 2018 年3月31日 2018 年6月21日
定時株主総会
第34期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1. 発行済株式に関する事項
(単位:株)
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 32,000 - - 32,000
合計 32,000 - - 32,000
2. 配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 株式の種類 配当金の総額(円) 1 株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
2018 年6月20日
普通株式 500,000,000 15,625 円 2018 年3月31日 2018 年6月21日
定時株主総会
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の
決議 株式の種類 配当の原資 1 株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
総額(円)
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2019 年6月19日
普通株式 200,000,000 利益剰余金 6,250 円 2019 年3月31日 2019 年6月20日
定時株主総会
(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、第二種金融商品取引業(委託者指図型投資信託の受益権の募集または私募に係る業務)、投資助
言・代理業(投資顧問契約に係る業務)及び投資運用業(投資一任契約に係る業務及び投資信託に係る業
務)を営んでおります。
当社の金融商品に対する取組方針に関しましては、資産運用を行うに当たっては、会社経営の社会性・公
共性の観点から問題を生ぜしめないように十分な配慮を行い、財務健全性の見地からリスク分散を図るとと
もに、経営体力に見合ったものとするよう定めております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する金融商品には、関係会社株式、投資信託、及び満期保有目的の債券が含まれております。
これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されておりま
す。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社の金融商品に係るリスク管理体制に関しましては、対象となる運用資産、取引、コンプライアンス
チェック等を定めるとともに、実際に保有する金融商品については、定期的に発行体の財務状況、時価等を
把握し、保有状況を見直すよう努めております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難
と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
(単位:千円)
第33期(2018年3月31日)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金・預金 3,617,250 3,617,250 -
(2)未収委託者報酬 274,669 274,669 -
(3)未収運用受託報酬 552,340 552,340 -
(4)有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券 704,422 706,350 1,927
② その他有価証券 19,821 19,821 -
(5)未払費用 356,867 356,867 -
(単位:千円)
第34期(2019年3月31日)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金・預金 3,855,371 3,855,371 -
(2)未収委託者報酬 259,774 259,774 -
(3)未収運用受託報酬 370,262 370,262 -
(4)投資有価証券
その他有価証券 15,981 15,981 -
(5)未払費用 390,894 390,894 -
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(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、並びに(5)未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、債券は取引金融機関から提示された価格によっており、投資信託は基準価額によって
おります。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)
区分 2018 年3月31日 2019 年3月31日
非上場株式 38,291 38,291
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極め
て困難と認められるため、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:千円)
第33期(2018年3月31日)
1 年以内 1 年超5年以内 5 年超10年以内 10 年超
現金・預金 3,617,250 - - -
未収委託者報酬 274,669 - - -
未収運用受託報酬 552,340 - - -
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1)国債・地方債等 604,054 - - -
(2)社債 - - - -
(3)その他 100,367 - - -
合計 5,148,682 - - -
(単位:千円)
第34期(2019年3月31日)
1 年以内 1 年超5年以内 5 年超10年以内 10 年超
現金・預金 3,855,371 - - -
未収委託者報酬 259,774 - - -
未収運用受託報酬 370,262 - - -
合計 4,485,408 - - -
(有価証券関係)
1. 満期保有目的の債券
(単位:千円)
第33期(2018年3月31日)
種類 貸借対照表計上額 時価 差額
(1)国債・地方債等 604,054 605,310 1,255
時価が貸借対照表計上額を (2)社債 - - -
(3)その他 100,367 101,040 672
超えるもの
小計 704,422 706,350 1,927
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(1)国債・地方債等 - - -
時価が貸借対照表計上額を (2)社債 - - -
(3)その他 - - -
超えないもの
小計 - - -
合計 704,422 706,350 1,927
2. 子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式25,791千円、関連会社株式12,500
千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式25,791千円、関連会社株式12,500千円)は、市場価格がな
く、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
3. その他有価証券
(単位:千円)
第33期(2018年3月31日)
種類 取得原価 貸借対照表計上額 差額
投資信託 9,600 11,761 2,161
貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの
小計 9,600 11,761 2,161
△ 880
投資信託 8,940 8,060
貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの △ 880
小計 8,940 8,060
合計 18,540 19,821 1,281
(単位:千円)
第34期(2019年3月31日)
種類 取得原価 貸借対照表計上額 差額
投資信託 9,600 12,245 2,645
貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの
小計 9,600 12,245 2,645
△ 171
投資信託 3,908 3,736
貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの △ 171
小計 3,908 3,736
合計 13,508 15,981 2,473
4. 事業年度中に売却したその他有価証券
(単位:千円)
第33期(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
種類 売却額 売却益の合計 売却損の合計
投資信託 5,056 56 -
合計 5,056 56 -
(単位:千円)
第34期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
種類 売却額 売却益の合計 売却損の合計
投資信託 5,887 11 124
合計 5,887 11 124
(デリバティブ取引関係)
当社はデリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(退職給付関係)
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出年金法の施行に伴い、2007年3月より確定拠出年金制度を採用しております。
2. 退職給付費用の内訳
(単位:千円)
第33期 第34期
(自 2017年4月 1日 (自 2018年4月 1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
確定拠出掛金等 41,914 41,238
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳
(単位:千円)
第33期 第34期
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税 15,963 781
未払事業所税 1,034 1,021
賞与引当金 58,376 44,762
未払役員報酬 97 98
未払法定福利費 8,879 6,822
未払寄付金 609 608
未払確定拠出掛金 1,081 1,080
未返還投資顧問料 1,592 1,523
未払監査費用 4,901 4,225
未払調査費 - 654
関係会社株式評価損 3,689 3,689
敷金 2,351 2,518
税務上の繰延資産 868 3,366
小計 99,445 71,151
評価性引当額 △6,040 △6,207
繰延税金資産合計 93,405 64,944
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 392 757
繰延税金負債合計 392 757
繰延税金資産の純額 93,012 64,186
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目別の内訳
(単位:%)
第33期 第34期
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
法定実効税率 30.86 30.62
(調整)
永久に損金に算入されない項目 0.31 0.62
永久に益金に算入されない項目 △1.37 △3.65
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
住民税均等割 0.31 0.67
評価性引当額の増減 0.02 0.05
法人税額の特別控除額 - △2.82
その他 0.08 △0.15
税効果会計適用後の法人税等の負担率 30.21 25.34
(持分法損益等)
(単位:千円)
第33期 第34期
(自 2017年4月 1日 (自 2018年4月 1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
関連会社等に対する投資の金額 38,000 38,000
持分法を適用した場合の投資の金額 161,174 164,330
持分法を適用した場合の投資利益の金額 41,723 43,956
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち、貸借対照表に計上しているもの
1. 当該資産除去債務の概要
当社はオフィスの不動産貸借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務と
して認識しております。
2. 当該資産除去債務の金額の算定方法
当該資産除去債務については、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産貸借契約に関連する敷金の回収が最
終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方
法によっております。
この見積もりにあたり、使用見込期間は当該オフィスビルの耐用年数である50年を採用しております。
3. 当該資産除去債務の総額の増減
(単位:千円)
第33期 第34期
(自 2017年4月 1日 (自 2018年4月 1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
期首残高 20,127 19,581
増減額(△は減少) △545 △545
期末残高 19,581 19,036
( セグメント情報等)
〔セグメント情報〕
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
〔関連情報〕
第33期(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1. 製品及びサービスごとの情報
製品・サービスの区分の外部顧客への売上高については、損益計算書に記載しております。
2. 地域ごとの情報
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(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が、貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
載を省略 しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
対象となる外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載
はありません。
なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務契約により開示できない売上については、判
定対象から除いております。
第34期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1. 製品及びサービスごとの情報
製品・サービスの区分の外部顧客への売上高については、損益計算書に記載しております。
2. 地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が、貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
対象となる外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載
はありません。
なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務契約により開示できない売上については、判
定対象から除いております。
〔報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報〕
該当事項はありません。
〔報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報〕
該当事項はありません。
〔報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報〕
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
1. 関連当事者との取引
親会社及び法人主要株主等
第33期(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
資本金又
会社等の名 事業の内容 議決権等の 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
称又は氏名 又は職業 被所有割合 との関係 (千円) (千円)
(百万円)
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未収運用
運用受託報酬 47,557 4,368
受託報酬
投資顧問契約
朝日生命保 (被所有)
に基づく資産
出向者人件費
親会社 千代田区 126,000 生命保険業
運用受託、役
険相互会社 直接100%
の支払、賃借
221,528 前払費用 5,995
員の兼任
料・共益費支
払他
第34期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
資本金又
会社等の名 事業の内容 議決権等の 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
称又は氏名 又は職業 被所有割合 との関係 (千円) (千円)
(百万円)
未収運用
運用受託報酬 47,155 4,242
受託報酬
投資顧問契約
朝日生命保 (被所有)
に基づく資産
出向者人件費
親会社 千代田区 91,000 生命保険業
運用受託、役
険相互会社 直接100%
の支払、賃借
231,938 前払費用 5,995
員の兼任
料・共益費支
払他
(注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2. 取引条件及び取引条件の決定方針等
投資顧問契約については、一般の顧客と同様の取扱いをしております。
証券投資信託受益証券の募集販売の取引条件については、一般の販売会社と同様の取扱いをしております。
3. 営業費用のうち、賃借料・共益費については、朝日不動産管理株式会社が収納事務の代理を行っており、同社を経
由した取引となっております。
2. 親会社に関する注記
親会社情報
朝日生命保険相互会社(相互会社であるため上場しておりません)
(1株当たり情報)
(単位:円)
第33期 第34期
(自 2017年4月 1日 (自 2018年4月 1日
項目
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
1 株当たり純資産額 137,420.83 129,816.27
1 株当たり当期純利益 16,333.46 7,994.58
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(注)1株当たりの当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第33期 第34期
(自 2017年4月 1日 (自 2018年4月 1日
項目
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
損益計算書上の当期純利益 522,670 千円 255,826 千円
普通株主に帰属しない金額 - -
普通株式に係る当期純利益 522,670 千円 255,826 千円
普通株式の期中平均株式数 32,000 株 32,000 株
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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中間財務諸表
(1)中間貸借対照表
(単位:千円)
第35期中間会計期間末
(2019年9月30日)
注記
科目 内訳 金額
番号
(資産の部)
流動資産
現金・預金 3,763,071
未収委託者報酬 263,960
未収運用受託報酬 368,082
未収収益 19,884
60,321
その他
流動資産計
4,475,321
固定資産
有形固定資産
建物 ※1 7,920
32,471
器具備品 ※1 40,391
無形固定資産
電話加入権 2,776
6,096
ソフトウェア 8,873
投資その他の資産
投資有価証券 22,620
関係会社株式 38,291
長期差入保証金 36,403
長期前払費用 1,456
66,027 164,799
繰延税金資産
固定資産計
214,063
資産合計 4,689,385
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(単位:千円)
第35期中間会計期間末
(2019年9月30日)
注記
科目 内訳 金額
番号
(負債の部)
流動負債
預り金 17,979
未払金
未払手数料 85,220
81,074
その他未払金 166,295
未払費用 338,620
未払法人税等 28,602
賞与引当金 79,256
24,817
その他 ※2
流動負債計
655,572
負債合計 655,572
(純資産の部)
株主資本
資本金 3,000,000
資本剰余金
524,000
資本準備金 524,000
利益剰余金
利益準備金 226,000
その他利益剰余金
281,647 507,647
繰越利益剰余金
株主資本合計
4,031,647
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 2,166
評価・換算差額等合計 2,166
純資産合計 4,033,813
負債・純資産合計 4,689,385
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(2)中間損益計算書
(単位:千円)
第35期中間会計期間
(自 2019年4月 1日
至 2019年9月30日)
注記
科目 金額
番号
営業収益
委託者報酬 1,478,940
運用受託報酬 698,265
その他営業収益 83,078
営業収益計 2,260,284
営業費用 1,487,697
一般管理費 ※1 722,131
営業利益 50,455
営業外収益 ※2 50,045
営業外費用 1,292
経常利益 99,207
特別損失 10
税引前中間純利益 99,197
法人税等 21,994
△ 2,039
法人税等調整額
中間純利益 79,242
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(3)中間株主資本等変動計算書
第35期中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
(単位:千円)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
純資産
その他有
その他利益
評価・換
株主資本
合計
剰余金
資本金 価証券評 算差額等
資本 資本剰余金 利益 利益剰余金
合計
合計
価差額金
準備金 合計 準備金 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 402,404 628,404 4,152,404 1,716 1,716 4,154,120
当中間期変動額
剰余金の配当 △200,000 △200,000 △200,000 △200,000
中間純利益 79,242 79,242 79,242 79,242
株主資本以外の項目
450 450 450
の当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 - - - - △120,757 △120,757 △120,757 450 450 △120,307
当中間期末残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 281,647 507,647 4,031,647 2,166 2,166 4,033,813
重要な会計方針
1 .有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
2 .固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産
定率法によっております。ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物
(建物附属設備を除く)並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属
設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物6年~24年、器具備品4年~15年でありま
す。
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間
(5年)に基づいております。
3 .引当金の計上基準 賞与引当金
従業員に対する賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち、当
中間会計期間の負担額を計上しております。
▶ .外貨建の資産及び負債の本邦通貨へ 外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換
の換算基準 算差額は損益として処理しております。
5 .その他中間財務諸表作成のための基 消費税等の処理方法
本となる重要な事項 消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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注記事項
(単位:千円)
(中間貸借対照表関係)
第35期中間会計期間末
項目
(2019年9月30日)
※1 有形固定資産の減価償却累計額
建物 39,785
器具備品 123,862
※2 消費税等の取扱い 仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ金額的重要性が乏しいため、
流動負債の「その他」に含めて表示しております。
(単位:千円)
(中間損益計算書関係)
第35期中間会計期間
(自 2019年4月 1日
項目
至 2019年9月30日)
※1 減価償却実施額
有形固定資産 8,190
無形固定資産 1,394
※2 営業外収益の主要項目
受取配当金 42,872
受取賃借料 6,355
(中間株主資本等変動計算書関係)
第35期中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
1. 発行済株式に関する事項
(単位:株)
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当中間会計期間末
発行済株式
普通株式 32,000 - - 32,000
合計 32,000 - - 32,000
2. 配当に関する事項
配当金支払額
決議 株式の種類 配当金の総額(円) 1 株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
2019 年6月19日
普通株式 200,000,000 6,250 2019 年3月31日 2019 年6月20日
定時株主総会
(金融商品関係)
第35期中間会計期間末(2019年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困
難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
(単位:千円)
中間貸借対照表計上額 時価 差額
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(1)現金・預金 3,763,071 3,763,071 -
(2)未収委託者報酬 263,960 263,960 -
(3)未収運用受託報酬 368,082 368,082 -
(4)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 22,620 22,620 -
(5)未払費用 338,620 338,620 -
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、並びに(5)未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、債券は取引金融機関から提示された価格によっており、投資信託は基準価額
によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(注2)非上場株式(中間貸借対照表計上額38,291千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを
見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)有価証券及
び投資有価証券」には含めておりません。
(有価証券関係)
第35期中間会計期間末(2019年9月30日)
1. 子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式(中間貸借対照表計上額 子会社株式25,791千円、関連会社株式12,500千円)
は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
2. その他有価証券
(単位:千円)
種類 取得原価 中間貸借対照表計上額 差額
投資信託 17,578 20,737 3,159
中間貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
小計 17,578 20,737 3,159
投資信託 1,920 1,882 △37
中間貸借対照表計上額が取得原
価を超えないもの
小計 1,920 1,882 △37
合計 19,498 22,620 3,122
(デリバティブ取引関係)
当社はデリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。
(持分法損益等)
(単位:千円)
第35期中間会計期間
(自 2019年4月 1日
至 2019年9月30日)
関連会社等に対する投資の金額 38,000
持分法を適用した場合の投資の金額 142,709
持分法を適用した場合の投資利益の金額 21,218
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(資産除去債務関係)
第35期中間会計期間末(2019年9月30日)
資産除去債務の変動の内容及び当中間会計期間における総額の増減は次のとおりであります。
当期首残高 19,036 千円
△272千円
増減額(△は減少)
当中間会計期間末残高 18,764 千円
(注)当社は不動産貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しており
ます。当該資産除去債務については負債計上に代えて、不動産貸借契約に関連する敷金の回収が最終的
に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当中間会計期間の負担に属する金額を費用に計上す
る方法によっております。
(セグメント情報等)
〔セグメント情報〕
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
〔関連情報〕
第35期中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
1. 製品及びサービスごとの情報
製品・サービスの区分の外部顧客への売上高については、中間損益計算書に記載しております。
2. 地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が、中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
対象となる外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、
記載はありません。
なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務契約により開示できない売上については、判
定対象から除いております。
〔報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報〕
該当事項はありません。
〔報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報〕
該当事項はありません。
〔報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報〕
該当事項はありません。
(単位:円)
(1株当たり情報)
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第35期中間会計期間
(自 2019年4月 1日
項目
至 2019年9月30日)
1 株当たり純資産額 126,056.67
1 株当たり中間純利益金額 2,476.33
なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(注)1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第35期中間会計期間
(自 2019年4月 1日
項目
至 2019年9月30日)
中間純利益(千円) 79,242
普通株主に帰属しない金額(千円) -
普通株式に係る中間純利益(千円) 79,242
普通株式の期中平均株式数(株) 32,000
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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4【利害関係人との取引制限】
委託会社は、金融商品取引法の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止されて
います。
①自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと ( 投資者の保
護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣
府令で定めるものを除きます 。) 。
②運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと ( 投資者の保護に欠け、もしくは取引の公
正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きま
す 。) 。
③通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等 ( 委託会
社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人そ
の他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同じ 。) または子法人等 ( 委託会
社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人そ
の他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ 。) と有価証券の売買その他の取引または
店頭デリバティブ取引を行うこと。
④委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額
もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
⑤上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保護に欠
け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で
定める行為。
5【その他】
①定款の変更等
1)委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
2)委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあります。
3)委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあります。
②訴訟事件その他の重要事項
該当事項はありません。
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第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
<受託会社>
①名称
みずほ信託銀行株式会社
②資本金の額 ( 2019 年9月末現在 )
247,369 百万円
③事業の内容
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律 ( 兼営法 ) に基づき信託業務を
営んでいます。
(参考)再信託受託会社の概要
名 称:資産管理サービス信託銀行株式会社
資本金の額:50,000百万円 ( 2019 年9月末現在 )
事業の内容:銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律 ( 兼営法 ) に
基づき信託業務を営んでいます。
<販売会社>
②資本金の額
①名称 ③事業の内容
(単位:百万円)
株式会社みずほ銀行 1,404,065 銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
(注)資本金の額は、2019年9月末現在を記載しています。
2【関係業務の概要】
<受託会社>
ファンドの受託者として信託財産の保管・管理、計算等を行います。
<販売会社>
ファンドの取扱販売会社として、募集の取扱いを行い、信託契約の一部解約に関する事務、受益権の買取りに関す
る事務、解約代金、収益分配金、償還金の支払いに関する事務等を行います。
3【資本関係】
受託会社および販売会社との間に資本関係はありません。
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第3【参考情報】
当計算期間において、ファンドに係る書類は、以下のとおり提出されています。
2019 年2月14日 有価証券報告書、有価証券届出書
2019 年8月14日 半期報告書、有価証券届出書
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独立監査人の監査報告書
2019年6月19日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 伊藤 志保 ㊞
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 窪寺 信 ㊞
業 務 執 行 社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「委託会社等の経理の状況」に掲げられている朝日ライフ アセットマネジメント株式
会社の2018年4月1日から2019年3月31日までの第34期事業年度の財務諸表、
すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の
注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表
示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に
対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚
偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づ
き監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施
される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽
表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有
効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際し
て、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連す
る内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並び
に経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討すること
が含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計
の基準に準拠して、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社の2019年3月31日現
在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利
害関係はない。
以 上
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(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の監査報告書
2020年1月14日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 伊藤 志保 ㊞
業 務 執 行 社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「ファンドの経理状況」に掲げられている朝日ライフ DC日経平均ファンドの2018
年11月16日から2019年11月15日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対
照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表
示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に
対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚
偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づ
き監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施
される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽
表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有
効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際し
て、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連す
る内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並び
に経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討すること
が含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計
の基準に準拠して、朝日ライフ DC日経平均ファンドの2019年11月15日現在の信託
財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況をすべての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
利害関係
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及び ファンド と当監査法人又は業務執行社員
との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2019年12月6日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 伊藤 志保 ㊞
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 窪寺 信 ㊞
業 務 執 行 社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「委託会社等の経理状況」に掲げられている朝日ライフ アセットマネジメント株式会
社の2019年4月1日から2020年3月31日までの第35期事業年度の中間会計期間
(2019年4月1日から2019年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中
間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の
注記について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財
務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当
と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人
に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損
なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監
査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年
度監査と比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価
に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び
適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
いが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案
するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。ま
た、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行わ
れた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠して、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社の2019年
9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2019年4月1日か
ら2019年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認め
る。
利害関係
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利
害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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