ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型） 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券届出書

      【提出先】                    関東財務局長殿

      【提出日】                    2020年1月14日        提出

      【発行者名】                    ニッセイアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　西　啓介

      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区丸の内一丁目６番６号

      【事務連絡者氏名】                    投資信託企画部　　茶木　健

                          ０３－５５３３－４６０８

      【電話番号】
      【届出の対象とした募集（売

                          ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）
       出）内国投資信託受益証券
       に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集内国
                          継続募集額　上限２兆円
       投資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。
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     第一部【証券情報】
      （１）【ファンドの名称】

          ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）
          （以下「ファンド」または「ベビーファンド」ということがあります）
      （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

        ①　契約型の追加型証券投資信託振替受益権です。
           ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます）の規
          定の適用を受け、受益権の帰属は、後記「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関お
          よび当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、
          振替機関を含め、「振替機関等」といいます）の振替口座簿に記載または記録されることによ
          り定まります（振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」
          といいます）。委託会社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示す
          る受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
        ②　委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）の依頼により信用格付業者から提供さ
          れもしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供され
          る予定の信用格付はありません。
      （３）【発行（売出）価額の総額】

          ２兆円を上限とします。
      （４）【発行（売出）価格】

          取得申込受付日の基準価額です。基準価額は日々変動します。なお、便宜上１万口当りに換算
         した価額で表示されます。
          基準価額につきましては、販売会社または委託会社にお問合せください。また、原則として計
         算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
          なお、委託会社へは後記「（８）申込取扱場所」の照会先にお問合せください。
      （５）【申込手数料】

          取得申込受付日の基準価額に1.1％（税抜1.0％）を上限として販売会社が独自に定める率をか
         けた額とします。
          ○　手数料率は変更となる場合があります。
          申込手数料につきましては、販売会社にお問合せください。
          なお、販売会社につきましては、後記「（８）申込取扱場所」の照会先にお問合せください。
      （６）【申込単位】

          販売会社が定める単位とします。
          申込単位につきましては、販売会社にお問合せください。
          なお、販売会社につきましては、後記「（８）申込取扱場所」の照会先にお問合せください。
      （７）【申込期間】

          継続申込期間：2020年1月15日（水）～                      2020年7月14日（火）
          ○　継続申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
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      （８）【申込取扱場所】
          申込取扱場所につきましては、以下にお問合せください。
          ニッセイアセットマネジメント株式会社
           コールセンター　０１２０-７６２-５０６
           （午前９時～午後５時　土、日、祝祭日は除きます）
           ホームページ　　https://www.nam.co.jp/
      （９）【払込期日】

          取得申込者は、各販売会社が定める期日（詳しくは販売会社にお問合せください）までに、申
         込代金を各販売会社に支払うものとします。
          各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に各々の販売会社より、委託会社の
         指定する口座を経由して、追加信託金として受託会社の指定するファンド口座（受託会社が再信
         託している場合は、当該再信託受託会社の指定するファンド口座）に払込まれます。
      （１０）【払込取扱場所】

          払込取扱場所は申込取扱場所と同じです。以下にお問合せください。
          ニッセイアセットマネジメント株式会社
           コールセンター　０１２０-７６２-５０６
           （午前９時～午後５時　土、日、祝祭日は除きます）
           ホームページ　　https://www.nam.co.jp/
      （１１）【振替機関に関する事項】

          振替機関は下記の通りです。
           株式会社証券保管振替機構
      （１２）【その他】

          該当事項はありません。
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     第二部【ファンド情報】
     第１【ファンドの状況】

     １【ファンドの性格】

      （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

        ①　基本方針

           ファンドは、安定した配当等収益の確保および信託財産の長期的な成長を図ることを目標に
          運用を行うことを基本方針とします。
        ②　運用の形態

           ファンドは「ファミリーファンド方式」で運用を行います。
           ファミリーファンド方式とは、投資者からの資金をまとめてベビーファンドとし、その資金
          をマザーファンドに投資して、その実質的な運用をマザーファンドにて行う仕組みです。
         ＜イメージ図＞
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        ③　ファンドの特色
          ◆日本の債券に分散投資を行い、利回りの向上をめざします。

           ・国債以外の債券（社債、地方債等）を積極的に組入れ、相対的に高い利回りの実現をめざ
            します。
          ◆信用力の高い債券に幅広く分散投資を行います。













           高格付債投資
           ・原則として投資適格債（ＢＢＢ格以上）に投資し、ポートフォリオの平均格付をＡ格以上
                                          ;
            に保ちます。また、組入債券については、信用力調査                              を行うことで、信用リスクの低減
            を図ります。
             ※　個別企業や債券の発行体の財務分析・業種分析等の調査のことをいいます。
           幅広い銘柄に分散投資

           ・幅広い銘柄に分散投資を行うことで、ファンド全体の信用リスクを抑え、運用収益の安定
            化を図ります。
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        ○　上記は各種指数の過去の推移を示したものであり、当ファンドの運用実績ではありません。将来












          の運用成果等を示唆、保証するものではありません。
          当ファンドの運用実績については、後記「５　運用状況」をご覧ください。
          ◆安定した金利収入の獲得をめざします。

           ・債券の残存期間（満期までの期間）毎に均等に投資を行い、安定した金利収入の獲得をめ
            ざします。
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          ◆毎月、安定した分配をめざします。








           ・各月14日（年12回・休業日の場合は翌営業日）に決算を行い、安定的に分配金をお支払い
            することをめざします。
           ＜「③　ファンドの特色」において使用している指数についての説明＞



           ・NOMURA-BPI各種指数は、野村證券株式会社が公表している指数で、その知的財産は野村證券株
            式会社に帰属します。なお、野村證券株式会社は、当ファンドの運用成果等に関し、一切責任
            を負いません。
           ・FTSE世界国債インデックスは、FTSE                    Fixed   Income    LLCにより運営されている債券インデック
            スです。同指数はFTSE             Fixed    Income    LLCの知的財産であり、指数に関するすべての権利は
            FTSE   Fixed   Income    LLCが有しています。
           ・ TOPIX（東証株価指数）は、株式会社東京証券取引所（以下「東証」といいます）の知的財産
            であり、指数の算出、指数値の公表、利用など同指数に関するすべての権利・ノウハウおよび
            TOPIX（東証株価指数）の商標または標章に関するすべての権利は東証が有しています。
           ・MSCI    コクサイ•インデックスは、MSCI                  Inc.が公表している指数です。同指数に関する著作
            権、知的財産権、その他一切の権利はMSCI                       Inc.に帰属します。また、MSCI                 Inc.は同指数の内
            容を変更する権利および公表を停止する権利を有しています。
          　　資金動向、市況動向等によっては、前述のような運用ができない場合があります。

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        ④　信託金の上限
















           ２兆円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
        ⑤　ファンドの分類

           追加型投信／国内／債券に属します。
           ○　課税上は株式投資信託として取扱われます。
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           ファンドの商品分類表・属性区分表は以下の通りです（該当区分を網掛け表示していま
          す）。
           商品分類表

                                     投資対象資産
              単位型・追加型            投資対象地域
                                     （収益の源泉）
                                      株　　式
                           国　　内
                                      債　　券
               単　位　型
                                      不動産投信
                           海　　外
                                      その他資産
               追　加　型
                                      （　　　）
                           内　　外
                                      資産複合
           属性区分表

                                  投資対象
                投資対象資産           決算頻度               投資形態
                                   地域
             株式
              一般
                                  グローバル
              大型株
              中小型株
                                   日　本
                            年１回
             債券

                                   北　米
                            年２回
              一般
                                         ファミリー
              公債
                                   欧　州
                                         ファンド
                            年４回
              社債
              その他債券
                                   アジア
                            年６回
              クレジット属性
                           （隔月）
              （　　）
                                  オセアニア
                            年12回

             不動産投信                      中南米
                           （毎月）
                                         ファンド・
             その他資産                     アフリカ
                                          オブ・
                            日　々
              （投資信託証券
                                         ファンズ
              （債券（一般）））                     中近東
                            その他
                                  （中東）
                           （　　）
             資産複合
              （　　　）                     エマー
                                   ジング
              資産配分固定型
              資産配分変更型
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         商品分類表
         追加型投信           一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産ととも
                    に運用されるファンドをいう。
         国内           目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資
                    産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
         債券           目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源
                    泉とする旨の記載があるものをいう。
         属性区分表

         その他資産           目論見書または約款において、主たる投資対象を投資信託証券（マザーファンド）
         （投資信託証券           とし、ファンドの実質的な運用をマザーファンドにて行う旨の記載があるものをい
         （債券（一般）））           う。
                    目論見書または約款において、公社債等に主として投資する旨の記載があるものを
                    いう。
         年12回（毎月）           目論見書または約款において、年12回（毎月）決算する旨の記載があるものをい
                    う。
         日本           目論見書または約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする
                    旨の記載があるものをいう。
         ファミリーファンド           目論見書または約款において、マザーファンド（ファンド・オブ・ファンズにのみ
                    投資されるものを除く）を投資対象として投資するものをいう。
           前記以外の商品分類および属性区分の定義については、

           一般社団法人       投資信託協会ホームページ（https://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
      （２）【ファンドの沿革】

          2011年7月29日　信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
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      （３）【ファンドの仕組み】
         












            ンドの運用・管理について定めた契約です。この信託は、信託法（平成18年法律第108号）の適
            用を受けます。
         
            する事務、解約金・収益分配金・償還金の支払い、ならびに収益分配金の再投資等の業務を委
            託し、販売会社がこれを引受けることを定めた契約です。
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       委託会社の概況（2019年10月末現在）
         １．委託会社の名称　　　　　：ニッセイアセットマネジメント株式会社
         ２．本店の所在の場所　　　　：東京都千代田区丸の内一丁目６番６号
         ３．資本金の額　　　　　　　：100億円
         ４．代表者の役職氏名　　　　：代表取締役社長　西　啓介
         ５．金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第369号
         ６．設立年月日　　　　　　　：1995年4月4日
         ７．沿革
          1985年7月1日             ニッセイ・ビーオーティー投資顧問株式会社（後のニッセイ投資顧
                       問株式会社）が設立され、投資顧問業務を開始しました。
          1995年4月4日             ニッセイ投信株式会社が設立され、同年4月27日、証券投資信託委託
                       業務を開始しました。
          1998年7月1日             ニッセイ投信株式会社（存続会社）とニッセイ投資顧問株式会社
                       （消滅会社）が合併し、ニッセイアセットマネジメント投信株式会
                       社として投資一任業務ならびに証券投資信託委託業務の併営を開始
                       しました。
          2000年5月8日             定款を変更し商号をニッセイアセットマネジメント株式会社としま
                       した。
         ８．大株主の状況
               名　　　称                  住　　　所               保有株数        比　率
                                                        100％

           日本生命保険相互会社              東京都千代田区丸の内一丁目６番６号                      108,448株
     ２【投資方針】

      （１）【投資方針】

        ①　主として、ニッセイ日本インカムオープンマザーファンドへの投資を通じて、国内の公社債
          に分散投資を行い、インカム・ゲインを中心とした収益の確保に努めます。
        ②　公社債への投資については、信用力のある国内の公社債を中心に投資を行い、ファンド全体
          の信用リスクの適切な管理に努めます。
        ③　上記マザーファンドの組入比率は原則として高位を保ちます。
        ④　資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
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       （参考）マザーファンドの概要

                    ニッセイ日本インカムオープンマザーファンド

       （１）基本方針

           マザーファンドは、安定した配当等収益の確保および信託財産の長期的な成長を図るこ
         とを目標に運用を行うことを基本方針とします。
       （２）運用方法
        ａ　投資対象
          主として、国内の公社債を主要投資対象とします。
        ｂ　投資態度
         ①　主として、国内の公社債に分散投資を行い、インカム・ゲインを中心とした収益の確
          保に努めます。
         ②　公社債への投資については、信用力のある国内の公社債を中心に投資を行い、ファン
          ド全体の信用リスクの適切な管理に努めます。
         ③　公社債の組入比率は原則として高位を保ちます。
         ④　資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
       （３）投資制限
         ①　同一銘柄の転換社債、ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第１項第３号の
          財産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれ
          ぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（以下会社法施行前の旧
          商法第341条ノ３第１項第７号および第８号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換
          社債型新株予約権付社債」といいます）への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％
          以内とします。
         ②　投資信託証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内とします。
         ③　外貨建資産への投資割合は、信託財産の純資産総額の20％以内とします。
         ④　外国為替予約取引はヘッジ目的に限定しません。
         ⑤　デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法
          により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。
         ⑥　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債
          券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産
          総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該
          比率を超えることとなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい、当該
          比率以内となるよう調整を行うこととします。
      （２）【投資対象】

       ａ　主な投資対象
          ニッセイ日本インカムオープンマザーファンドを主要投資対象とします。なお直接、公社債等
        に投資を行う場合があります。
       ｂ　約款に定める投資対象
        ①　投資の対象とする資産の種類
           このファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
          １．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１
           項で定めるものをいいます。以下同じ）
           イ．有価証券
           ロ．デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第２条第20項に規定するものをいい、
            後記「（５）投資制限　ｂ　約款に定めるその他の投資制限　③　先物取引等、④　ス
            ワップ取引および⑤　金利先渡取引および為替先渡取引」に定めるものに限ります）
           ハ．約束手形
           ニ．金銭債権
          ２．次に掲げる特定資産以外の資産
           イ．為替手形
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        ②　有価証券
           主にニッセイアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
          を受託会社として締結されたニッセイ日本インカムオープンマザーファンドならびに次の１．
          から17．までに掲げる有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなさ
          れる同項各号に掲げる権利を除きます）に投資します。
          １．国債証券
          ２．地方債証券
          ３．特別の法律により法人の発行する債券
          ４．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新
           株引受権付社債券」といいます）の新株引受権証券を除きます）
          ５．資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券（金融商品取引法第２条第１項第４号で
           定めるものをいいます）
          ６．転換社債の転換および新株予約権の行使により取得した株券（なお、ここでいう新株予約
           権とは、新株予約権付社債のうち会社法第236条第１項第３号の財産が当該新株予約権付社
           債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことを
           あらかじめ明確にしているもの（以下会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号およ
           び第８号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいま
           す）の新株予約権をいいます）
          ７．コマーシャル・ペーパー
          ８．外国または外国の者の発行する証券または証書で、１．から７．までの証券または証書の
           性質を有するもの
          ９．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるも
           のをいいます）
          10．投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをいいま
           す）
          11．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第２条第１項第18号で定めるものをいいま
           す）
          12．外国法人が発行する譲渡性預金証書
          13．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託
           の受益証券に限ります）
          14．抵当証券（金融商品取引法第２条第１項第16号で定めるものをいいます）
          15．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信
           託の受益証券に表示されるべきもの
          16．金銭を信託する信託の受益権および金銭債権を信託する信託の受益権であって金融商品取
           引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に表示されるべきもの
          17．外国の者に対する権利で15．および16．の有価証券の性質を有するもの
           ただし、９．および10．の証券については、株券、新株の引受権を表示する証券もしくは証
          書または新株予約権証券に投資するものを除きます。
           なお、６．の証券および８．の証券または証書のうち６．の証券の性質を有するものを以下
          「株式」といい、１．から５．までの証券および８．の証券または証書のうち１．から５．ま
          での証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、９．および10．の証券を以下「投資信
          託証券」といいます。
        ③　金融商品
           信託金を前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第２条第２
          項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。以下④において同
          じ）により運用することができます。
          １．預金
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          ２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
           す）
          ３．コール・ローン
          ４．手形割引市場において売買される手形
          ５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
          ６．外国の者に対する権利で５．の権利の性質を有するもの
          ７．金銭を信託する信託の受益権および金銭債権を信託する信託の受益権であって金融商品取
           引法第２条第２項第１号または第２号で定めるもの
        ④　前記②にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会
          社が運用上必要と認めるときには、信託金を前記③の１．から４．までに掲げる金融商品によ
          り運用することができます。
      （３）【運用体制】

        委託会社の組織体制
           社内規程として、投資信託財産及び投資法人資産に係る運用業務規程およびポートフォリオ・マ





           ネジャー／アナリスト服務規程を定めています。また、各投資対象の適切な利用、リスク管理の
           推進を目的として、各投資対象の取扱いに関して規程を設けています。
        内部管理体制および意思決定を監督する組織

        ＜受託会社に対する管理体制等＞





          委託会社は、受託会社（再信託先も含む）に対して日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを
          行っています。また、受託業務の内部統制の有効性について、監査人による報告書を定期的に受託
          会社より受取っています。
        ○　上記運用体制は、今後変更となる場合があります。

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      （４）【分配方針】
        ①　原則として以下の方針に基づき分配を行います。
          １．分配対象額の範囲
            経費控除後の配当等収益（ニッセイ日本インカムオープンマザーファンドの信託財産に属
           する配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額を含みます）および売買益（評価益
           を含みます。ただし、ニッセイ日本インカムオープンマザーファンドの信託財産に属する配
           当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額を除きます）等の全額とします。
          ２．分配対象額についての分配方針
            委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。原則として配当等収益等を
           中心に分配を行うことを目指しますが、売買益（評価益を含みます）が発生した場合には、
           配当等収益に売買益（評価益を含みます）等を加えた額から分配を行うこともあります。た
           だし、分配対象額が少額の場合には、分配を行わないこともあります。
          ３．留保益の運用方針
            留保益（収益分配にあてず信託財産に留保した収益）については、元本部分と同一の運用
           を行います。
        ②　分配時期
           毎決算日とし、決算日は毎月14日（年12回、該当日が休業日の場合は翌営業日）です。
        ③　支払方法
          ＜分配金受取コースの場合＞
           税金を差引いた後、原則として決算日から起算して５営業日目までにお支払いします。
          ＜分配金再投資コースの場合＞
           税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。
          ○　将来の分配金の支払いおよび水準について、保証するものではありません。

      （５）【投資制限】

       ａ　約款に定める主な投資制限
        ①　株式への投資は転換社債の転換および新株予約権の行使による取得に限るものとし、実質投
          資割合は信託財産の純資産総額の10％以内とします。なお、ここでいう新株予約権とは、新株
          予約権付社債のうち会社法第236                  条第１項第３号の財産が当該新株予約権付社債についての社
          債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確に
          しているもの（以下会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号および第８号の定めがあ
          る新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます）の新株予約権をいい
          ます。
        ②　同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内とします。
        ③　同一銘柄の転換社債ならびに転換社債型新株予約権付社債への実質投資割合は、信託財産の
          純資産総額の10％以内とします。
        ④　投資信託証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内とします。
        ⑤　外貨建資産への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の20％以内とします。
        ⑥　外国為替予約取引はヘッジ目的に限定しません。
        ⑦　デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法により
          算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。
        ⑧　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エ
          クスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する
          比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることと
          なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を
          行うこととします。
       ｂ　約款に定めるその他の投資制限
        ①　投資する株式の範囲
                              ;
           投資する株式は、金融商品取引所                   に上場されている株式の発行会社の発行するもの、金融
          商品取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行するものとします。た
          だし、株主割当または社債権者割当により取得する株式については、この限りではありませ
          ん。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            㬰'톇赕䙔셓홟ᕬ핻⳿ቧ慻Ⰰ㄀㚘԰殉轛騰夰讑톇赕䙔셓홟ᕢ䀰䨰蠰玑톇赕䙔셓홟ᕬ핻⳿ቧ慻⳿ᢘ
              第３号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。
        ②　信用取引の範囲
          １．信託財産を効率的に運用するため、信用取引により株券を売付けることができます。な
           お、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買戻しにより行うことができます。
          ２．前記１．の信用取引は、当該売付けにかかる建玉の時価総額が信託財産の純資産総額の範
           囲内とします。
          ３．信託財産の一部解約等の事由により、前記２．の売付けにかかる建玉の時価総額が信託財
           産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかに、その超える額に相当する売付け
           の一部を決済するものとします。
        ③　先物取引等
          １．国内の金融商品取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号イ
           に掲げるものをいいます）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号
           ロに掲げるものをいいます）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条第８項
           第３号ハに掲げるものをいいます）ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と
           類似の取引を行うことができます。なお、選択権取引はオプション取引に含めるものとしま
           す（以下同じ）。
          ２．国内の金融商品取引所における通貨にかかる先物取引ならびに外国の金融商品取引所にお
           ける通貨にかかる先物取引およびオプション取引を行うことができます。
          ３．国内の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国
           の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことができます。
        ④　スワップ取引
          １．信託財産に属する資産を効率的に運用するため、ならびに価格変動リスクおよび為替変動
           リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とその元
           本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」といいます）を行うことがで
           きます。
          ２．スワップ取引にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないもの
           とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限り
           ではありません。
          ３．スワップ取引にあたっては、当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額とマ
           ザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財産に属すると
           みなした額との合計額（以下「スワップ取引の想定元本の合計額」といいます。以下当該
           ３．において同じ）が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の
           一部解約等の事由により、上記純資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の合計額が
           信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかに、その超える額に相当する
           スワップ取引の一部を解約するものとします。
          ４．前記３．においてマザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のう
           ち信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の
           想定元本の総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザー
           ファンドの時価総額の割合をかけた額をいいます。
          ５．スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で
           評価するものとします。
          ６．スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提
           供あるいは受入れを行うものとします。
        ⑤　金利先渡取引および為替先渡取引
          １．信託財産に属する資産を効率的に運用するため、金利先渡取引および為替先渡取引を行う
           ことができます。
          ２．金利先渡取引および為替先渡取引にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期
           間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものに
           ついてはこの限りではありません。
          ３．金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をも
           とに算出した価額で評価するものとします。
          ４．金利先渡取引および為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認め
           たときは、担保の提供あるいは受入れを行うものとします。
        ⑥　有価証券の貸付けおよび範囲
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          １．信託財産を効率的に運用するため、信託財産に属する株式および公社債を次の範囲内で貸
           付けることができます。
           ⅰ．株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株
            式の時価合計額を超えないものとします。
           ⅱ．公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で
            保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
          ２．前記１．に定める限度額を超えることとなった場合には、速やかに、その超える額に相当
           する契約の一部を解約するものとします。
          ３．有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れを行うものとします。
        ⑦　有価証券の空売り
          １．信託財産を効率的に運用するため、信託財産において有しない有価証券または後記⑧の規
           定により借入れた有価証券を売付けることができます。なお、当該売付けの決済について
           は、売付けた有価証券の引渡しまたは買戻しにより行うことができます。
          ２．前記１．の売付けは、当該売付けにかかる有価証券の時価総額が信託財産の純資産総額の
           範囲内とします。
          ３．信託財産の一部解約等の事由により、前記２．の売付けにかかる有価証券の時価総額が信
           託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかに、その超える額に相当する売
           付けの一部を決済するものとします。
        ⑧　有価証券の借入れ
          １．信託財産を効率的に運用するため、有価証券の借入れを行うことができます。なお、当該
           有価証券の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供を行うもの
           とします。
          ２．前記１．は、当該借入れにかかる有価証券の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内と
           します。
          ３．信託財産の一部解約等の事由により、前記２．の借入れにかかる有価証券の時価総額が信
           託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかに、その超える額に相当する借
           入れた有価証券の一部を返還するものとします。
          ４．前記１．の借入れにかかる品借料は信託財産中から支払われます。
        ⑨　外国為替予約等
          １．信託財産を効率的に運用するため、外国為替の売買の予約取引を行うことができます。
          ２．前記１．の予約取引は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差
           額につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財
           産に属する外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにする当該取引については、この限
           りではありません。
          ３．前記２．の限度額を超えることとなった場合には、所定の期間内に、その超える額に相当
           する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引を行うものとします。
          ４．予約為替の評価は、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるも
           のとします。
          ５．外貨建有価証券への投資については、日本の国際収支上の理由等により特に必要と認めら
           れる場合には、制約されることがあります。
        ⑩　資金の借入れ
          １．信託財産を効率的に運用するため、ならびに信託財産を安定的に運用するため、一部解約
           にともなう支払資金の手当て（一部解約にともなう支払資金の手当てのために借入れた資金
           の返済を含みます）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを
           目的として、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます）を行うことができます。な
           お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
          ２．一部解約にともなう支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始
           日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代
           金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者
           への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が
           ５営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証
           券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は
           借入れを行う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。
          ３．収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支払われる日からその
           翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
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          ４．借入金の利息は信託財産中より支払われます。
       ｃ　法令に定める投資制限
        ①　デリバティブ取引等（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号）
           金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動その他の理由によ
          り発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法により算出し
          た額が信託財産の純資産総額を超えることとなる場合において、デリバティブ取引等（金融商
          品取引法第２条第20項に規定するデリバティブ取引をいい、新株予約権証券、新投資口予約権
          証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にかかる取引および選択権付債券売買を含
          みます）を行い、または継続することを内容とした運用を行わないものとします。
        ②　信用リスク集中回避（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号の２）
           信用リスク（保有する有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理
          由により発生し得る危険をいいます）を適正に管理する方法としてあらかじめ委託会社が定め
          た合理的な方法に反することとなる取引を行うことを内容とした運用を行わないものとしま
          す。
        ③　同一法人の発行する株式（投資信託及び投資法人に関する法律第９条）
           委託会社が指図を行うすべてのファンドで、同一法人の発行する株式の過半数の議決権を取
          得するような運用を行わないものとします。
     ３【投資リスク】

      ファンド（マザーファンドを含みます）は、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額

      は変動します。したがって、投資元本を割込むことがあります。
      ファンドは、預貯金とは異なり、投資元本および利回りの保証はありません。運用成果（損益）は
      すべて投資者の皆様のものとなりますので、ファンドのリスクを十分にご認識ください。
      ファンドは、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登録金
      融機関で購入された場合、投資者保護基金による支払いの対象にはなりません。
      ファンドのお取引に関しては、クーリング・オフ（金融商品取引法第37条の6の規定）の適用はあ
      りません。
      （１）投資リスクおよび留意事項

          ファンドが有する主なリスクおよび留意事項は以下の通りです。
        ・債券投資リスク
           金利変動リスク
            金利は、景気や経済の状況等の影響を受け変動し、それにともない債券価格も変動しま
            す。一般に金利が上昇した場合には、債券の価格が下落します。
           信用リスク
            債券の発行体が財政難・経営不振、資金繰り悪化等に陥り、債券の利息や償還金をあらか
            じめ定められた条件で支払うことができなくなる場合（債務不履行）、またはそれが予想
            される場合、債券の価格が下落することがあります。
           期限前償還リスク
            期限前償還リスクとは、債券の発行体が満期前償還の権利を行使した場合、当該債券の当
            初満期日までの期間を別の投資手段で運用することになることから、当初予定されていた
            運用収益が得られない可能性をいいます。特に金利低下局面において当該リスクは大きく
            なる傾向があります。
        ・流動性リスク
           市場規模が小さいまたは取引量が少ない場合、市場実勢から予期される時期または価格で取
           引が行えず、損失を被る可能性があります。
        ・収益分配金に関する留意点
           収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの信託財産から支払われますので、収益
           分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
           収益分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売
           買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日
           と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における
           ファンドの収益率を示すものではありません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           受益者のファンドの購入価額によっては、支払われる収益分配金の一部または全部が実質的
           に元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金
           額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
        ・短期金融資産の運用に関する留意点
           コマーシャル・ペーパー、コール・ローン等の短期金融資産で運用する場合、発行者の経
           営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により損失を被ることがありま
           す。
        ・ファミリーファンド方式に関する留意点
           ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。このため、マザーファンドに投資
           する他のベビーファンドの追加設定・解約等にともない、ファンドの基準価額が影響を受け
           ることがあります。
      （２）投資リスク管理体制

        １．リスク管理統括部が、以下の通り管理を行います。





           ・運用状況をモニタリングし、リスク、パフォーマンスの分析・評価、ファンドの投資制限
            等遵守状況の事後チェックを行います。また、その情報を運用担当部・室に日々連絡する
            とともに、月次の考査会議で報告します。
           ・売買執行状況の事後チェックを行います。また、その情報を必要に応じて運用担当部・室
            に連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。
        ２．運用担当部・室は上記の連絡・報告を受けて、必要に応じてポートフォリオの改善を行いま
           す。
        ○　上記投資リスク管理体制は、今後変更となる場合があります。

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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
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                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４【手数料等及び税金】
      （１）【申込手数料】

         ①　取得申込受付日の基準価額に1.1％（税抜1.0％）を上限として販売会社が独自に定める率を
          かけた額とします。
           ○　手数料率は変更となる場合があります。
         ②　分配金再投資コースで収益分配金を再投資する場合、手数料はかかりません。
         ③　償還乗換優遇および換金乗換優遇を受けられる場合があります。
         ④　前記についての詳細は、販売会社にお問合せください。なお、販売会社につきましては、以
          下にお問合せください。
           ニッセイアセットマネジメント株式会社
            コールセンター　０１２０-７６２-５０６
            （午前９時～午後５時　土、日、祝祭日は除きます）
            ホームページ　　https://www.nam.co.jp/
      （２）【換金（解約）手数料】

          ありません。
      （３）【信託報酬等】

         ①　信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に信託報酬率
          をかけた額とします。信託報酬率（年率）とその配分は毎期、計算期間開始日の前月末（第１
          計算期間については当初設定日の前月末）における日本相互証券株式会社が発表する新発10年
          固定利付国債の利回り（終値）に応じ、またその配分は販売会社毎の純資産総額に応じて以下
          の通りとします。
     新発10年固定

                                       配分（税抜）
     利付国債の
               信託報酬率
                          販売会社毎の純資産総額                 委託会社      販売会社      受託会社
     利回り(終値)
                        2,500億円超　　　　　　　の部分
                0. 1595  ％
                         500億円超      2,500億円以下の部分             0.050％      0.075％      0.020％
      0.5％未満
              (税抜0.145％)
                                500億円以下の部分
                        2,500億円超　　　　　　　の部分
                0.3520    ％
      0.5％以上
                         500億円超      2,500億円以下の部分             0.150％      0.150％      0.020％
       1％未満       (税抜0.320％)
                                500億円以下の部分
                                            0.180％      0.220％
                        2,500億円超　　　　　　　の部分
                0. 4730  ％
       1％以上
                         500億円超      2,500億円以下の部分             0.190％      0.210％      0.030％
       3％未満       (税抜0.430％)
                                            0.200％      0.200％
                                500億円以下の部分
                                            0.230％      0.270％
                        2,500億円超　　　　　　　の部分
                0.5940％
       3％以上
                         500億円超      2,500億円以下の部分             0.240％      0.260％      0.040％
       4％未満       (税抜0.540％)
                                            0.250％      0.250％
                                500億円以下の部分
                                            0.330％      0.370％
                        2,500億円超　　　　　　　の部分
                0.8250％
       4％以上
                         500億円超      2,500億円以下の部分             0.340％      0.360％      0.050％
       5％未満       (税抜0.750％)
                                            0.350％      0.350％
                                500億円以下の部分
                                            0.380％      0.420％
                        2,500億円超　　　　　　　の部分
                0.9350％
                         500億円超      2,500億円以下の部分             0.390％      0.410％      0.050％
       5％以上
              (税抜0.850％)
                                            0.400％      0.400％
                                500億円以下の部分
     ・表に記載の配分先の料率には、別途消費税がかかります。
        ②　前記①の信託報酬については、毎計算期末および信託終了のときに信託財産中から支払いま

          す。
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      （４）【その他の手数料等】
        ①　証券取引の手数料等
           組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および税金等は、信託財産中から支払い
          ます。この他に、先物取引・オプション取引等に要する費用についても信託財産中から支払い
          ます。
        ②　監査費用
           ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に下記の監査報酬率をかけた額と
          し、信託財産中から支払います。
                  純資産総額                     監査報酬率
                               　　年    0.0022％       （税抜0.002％）
            100億円超　　　　　　　の部分
                               　　年    0.0033％       （税抜0.003％）
             50億円超     100億円以下　の部分
                               　　年    0.0055％       （税抜0.005％）
             10億円超　50億円以下　の部分
                   10億円以下　の部分
                               　　年    0.0110％       （税抜0.010％）
        ③　信託事務の諸費用
           信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の
          利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。
        ④　借入金の利息
           信託財産において一部解約金の支払資金の手当て、または再投資に関する収益分配金の支払
          資金の手当てを目的として資金借入を行った場合、当該借入金の利息は、借入れのつど信託財
          産中から支払います。
        ⑤　信託財産留保額
           ありません。
          ○　上記の①、③および④の費用は、運用状況等により変動するため、事前に当該費用の金

            額、その上限額、計算方法を記載することはできません。また、「４　手数料等及び税
            金」に記載している費用と税金の合計額、その上限額、計算方法についても、運用状況お
            よび保有期間等により異なるため、事前に記載することはできません。
       ＜ご参考＞

         「４　手数料等及び税金」の「（１）申込手数料」から「（４）その他の手数料等」までに記
        載の主な手数料において、当該手数料を対価とする役務の内容・収受先等は次の通りです。
                      投資者のファンドの取得時に、販売会社からの商品・投資環境の説

         申込手数料             明および情報提供、ならびに販売会社における当該取得にかかる事
                      務手続き等の対価として販売会社が収受
         信託報酬のうち             ファンドの運用、法定書類等の作成、基準価額の算出等の対価とし

         「委託会社」の報酬             て委託会社が収受
                      投資者（受益者）へのファンド購入後の情報提供・運用報告書等各
         信託報酬のうち
                      種書類の送付、また口座内でのファンドの管理および事務手続き等
         「販売会社」の報酬
                      の対価として販売会社が収受
         信託報酬のうち             ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等の対価
         「受託会社」の報酬             として受託会社が収受
         証券取引の手数料             有価証券等の売買・取引の際に仲介人に支払う手数料

                      公募投資信託は、外部の監査法人等によるファンドの会計監査が義

         監査費用
                      務付けられているため、当該監査にかかる監査法人等に支払う費用
         借入金の利息             受託会社等から一時的に資金を借入れた場合に発生する利息

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      （５）【課税上の取扱い】
      課税対象
         分    配    時  ：  分配時の「普通分配金」に対して課税されます。
                     「元本払戻金（特別分配金）」は非課税です。
         解約請求・償還時          ：  個人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額と取得価
                              ※
                            額  の差益に対して課税されます。
                     法人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元
                            本超過額に対して課税されます。
                                        ※
         買  取  請  求  時  ：
                     買取請求時の買取価額と取得価額                   の差益に対して課税されます。
           ※　申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額も含まれます。
      個人の課税の取扱い

         分    配    時  ：  分配時の普通分配金は、上場株式等の配当所得として、以下の税率に
                             ※
                     より源泉徴収        され申告不要制度が適用されます。
                     なお、確定申告を行い、総合課税（配当控除の適用はありません）ま
                     たは申告分離課税を選択することもできます。
                      㬰Yᙖﵺຘ䵣Ꞗ搰源極⠰栰樰挰彘㑔࠰欰漰ş厊牒ڑ䵦䈰湺ຘ䴰䱵瀰樰
                       場合があります。
         解約請求・償還・          ：  解約請求、償還および買取請求時の差益は、上場株式等の譲渡所得と

         買  取  請  求  時    して、以下の税率による申告分離課税の対象となり確定申告を行う必
                     要があります。ただし、源泉徴収選択口座（特定口座）を選択した場
                     合、申告不要制度が適用されます。
         税率（個人）

                        20.315％（所得税15％・復興特別所得税0.315％・地方税5％）
         2037年12月31日まで
         2038年    1月  1日以降         20％　　（所得税15％・地方税5％）
            税率は原則として20％（所得税15％・地方税5％）ですが、2037年12月31日までは、復興特
          別所得税（所得税額に2.1％をかけた額）が付加されるため上記の税率となります。
      ○　確定申告等により、解約請求、償還および買取請求時の差損（譲渡損失）については、上場株

         式等の譲渡益、上場株式等の配当等および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます）の
         利子所得（申告分離課税を選択した場合に限ります）等との損益通算が可能です。また、解約
         請求、償還および買取請求時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利子所得
         （申告分離課税を選択した場合に限ります）等については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
        ＜少額投資非課税制度について＞

          公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。
          少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で
         新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税と
         なります。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となりま
         す。詳しくは、販売会社にお問合せください。
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      法人の課税の取扱い（分配時、解約請求・償還時）
        分配時の普通分配金、解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して
                      ※
       以下の税率により源泉徴収               されます。
        益金不算入制度の適用はありません。
         ※　外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる場合があります。
         税率（法人）

         2037年12月31日まで
                        15.315％（所得税15％・復興特別所得税0.315％）
         2038年    1月  1日以降
                        15％　　（所得税15％）
            税率は原則として15％（所得税のみ）ですが、2037年12月31日までは、復興特別所得税（所
          得税額に2.1％をかけた額）が付加されるため上記の税率となります。
      個別元本

       ・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込
        手数料にかかる消費税等相当額は含まれません）が当該受益者の元本（個別元本）にあたりま
        す。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行
                                           ※
        うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出                                   されます。
       ・受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本
        払戻金（特別分配金）を差引いた額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
         㬰T౎0픰ꄰ줰銉ݥ瀰溌꥘᩹㸰杓홟霰夰識㑔࠰欰搰䐰昰澌꥘᩹㹫츰欰Ő୒║䍧ⰰ湻靑侮䲈䰰
           れます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店毎
           に、分配金受取コースと分配金再投資コースの両コースで取得する場合はコース別に、個別元本
           の算出が行われる場合があります。
      普通分配金と元本払戻金（特別分配金）

        収益分配金は分配前の受益者の個別元本と基準価額の関係により、課税扱いの普通分配金と、個
       別元本の一部払戻しに相当する非課税扱いの元本払戻金（特別分配金）に区分されます。
                普通分配金                        元本払戻金（特別分配金）

     収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本                            収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本




     と同額以上の場合、収益分配金の全額が普通分配                            を下回っている場合、収益分配金の範囲内でその
     金となります。                            下回っている部分の額が元本払戻金（特別分配
                                 金）となり、収益分配金から元本払戻金（特別分
                                 配金）を差引いた額が普通分配金となります。
       ○　投資者によっては非課税扱いとなる場合があります。

       税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場合があります。

       課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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     ５【運用状況】
      （１）【投資状況】

     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」
                                                 （2019年10月31日現在）
                資産の種類                      時価合計（円）               投資比率（％）
     親投資信託受益証券                                      16,663,455,021              100.00
                   内　日本                         16,663,455,021              100.00
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                         △72,886           △0.00
     純資産総額                                      16,663,382,135              100.00
     （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率であります。
     （参考情報）

     「ニッセイ日本インカムオープン　マザーファンド」
                                                 （2019年10月31日現在）
                資産の種類                      時価合計（円）               投資比率（％）
     国債証券                                       684,828,000              0.57
                   内　日本                          684,828,000              0.57
     地方債証券                                       102,825,400              0.08
                   内　日本                          102,825,400              0.08
     特殊債券                                      6,392,908,953               5.28
                   内　日本                         6,392,908,953               5.28
     社債券                                     112,796,792,710               93.08
                   内　日本                        112,796,792,710               93.08
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                      1,207,616,355               1.00
     純資産総額                                     121,184,971,418               100.00
     （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率であります。
      （２）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】

     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」
                                                 （2019年10月31日現在）
             銘柄名                 株数、口数       簿価単価（円）        評価単価（円）        利率（%）      投資
                        種類
             地域                又は額面金額       簿価金額（円）        評価金額（円）        償還日     比率
       ニッセイ日本インカムオープ
                                         1.1916        1.1918      －
                       親投資信託
       ン　マザーファンド
     1                       13,981,754,507                            100.00%
                       受益証券
                   日本                 16,662,049,739        16,663,455,021          －
     （注）投資比率は、純資産総額に対する各銘柄の評価金額の比率であります。
     種類別及び業種別投資比率

             種類            国内／外国               業種             投資比率（％）
                        国内       親投資信託受益証券                          100.00
     親投資信託受益証券
                        小計                                 100.00
     　合　計（対純資産総額比）                                                    100.00
     （注）投資比率は、純資産総額に対する各種類及び各業種の評価金額の比率であります。
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     （参考情報）
     「ニッセイ日本インカムオープン　マザーファンド」
                                                 （2019年10月31日現在）
             銘柄名                株数、口数       簿価単価（円）        評価単価（円）         利率（%）      投資
                       種類
             地域               又は額面金額        簿価金額（円）        評価金額（円）         償還日      比率
        第６回　三菱ＵＦＪ信託銀
                                       100.62        100.62     1.900000
        行劣後特約付
      1                社債券      1,900,000,000                              1.58%
                   日本                 1,911,846,700        1,911,846,700        2020/3/2
        第６回　凸版印刷                                103.09        102.81     0.932000
      2                社債券      1,800,000,000                              1.53%
                   日本                 1,855,746,000        1,850,592,600        2023/1/27
        第３１回　京王電鉄                                102.26        102.05     1.199000
      3                社債券      1,700,000,000                              1.43%
                   日本                 1,738,547,500        1,734,916,300        2021/7/28
        第１２回　セブン＆アイ・
                                       103.99        103.63     0.781000
        ホールディングス
      ▶                社債券      1,500,000,000                              1.28%
                   日本                 1,559,983,500        1,554,544,500        2025/6/20
        第４６回　住友商事                                102.77        102.48     0.884000
      5                社債券      1,500,000,000                              1.27%
                   日本                 1,541,575,500        1,537,306,500        2022/12/12
        第２６回　住友電気工業
                                       101.21        100.68     0.300000
      6                社債券      1,500,000,000                              1.25%
                   日本                 1,518,240,000        1,510,291,500        2027/3/1
        第１回　三井住友信託銀行
                                       103.96        103.52     1.389000
        劣後特約付
      7                社債券      1,300,000,000                              1.11%
                   日本                 1,351,534,600        1,345,845,800        2022/9/20
        第４７回　住友商事                                103.26        102.93     0.858000
      8                社債券      1,300,000,000                              1.10%
                   日本                 1,342,383,900        1,338,090,000        2023/10/23
        第５０回　西日本鉄道                                101.67        101.25     0.395000
      9                社債券      1,300,000,000                              1.09%
                   日本
                                    1,321,712,600        1,316,285,100        2028/9/6
        第１７１回　オリックス                                103.79        103.52     1.126000
     10                 社債券      1,200,000,000                              1.03%
                   日本                 1,245,538,800        1,242,348,000        2023/4/28
        第４回　ファーストリテイ
                                       103.87        103.32     0.749000
        リング
     11                 社債券      1,200,000,000                              1.02%
                   日本                 1,246,460,400        1,239,904,800        2025/12/18
        第１回　千葉銀行劣後特約
                                       102.82        102.29     0.911000
        付
     12                 社債券      1,200,000,000                              1.01%
                   日本                 1,233,886,800        1,227,529,200        2024/8/29
        第３２回　相鉄ホールディ
                                       102.32        102.05     0.580000
        ングス
     13                 社債券      1,200,000,000                              1.01%
                   日本                 1,227,879,600        1,224,616,800        2025/1/28
        第７２回　三菱地所                                111.11        110.49     2.280000
     14                 社債券      1,100,000,000                              1.00%
                   日本                 1,222,282,600        1,215,394,400        2024/9/20
        第１０回　日立化成                                100.47        100.83     0.375000
     15                 社債券      1,200,000,000                              1.00%
                   日本                 1,205,660,400        1,209,975,600        2027/12/3
        第２回　Ｊ‐オイルミルズ
                                       101.12        100.62     0.370000
     16                 社債券      1,200,000,000                              1.00%
                   日本                 1,213,556,400        1,207,471,200        2027/5/28
        第７回　キッコーマン                                102.91        102.66     1.312000
     17                 社債券      1,100,000,000                              0.93%
                   日本                 1,132,104,600        1,129,276,500        2021/12/15
        第２回　山陽特殊製鋼                                100.59        100.25     0.300000
     18                 社債券      1,100,000,000                              0.91%
                   日本                 1,106,568,100        1,102,823,700        2024/12/6
        第１４回　成田国際空港                                103.50        103.15     0.894000
     19                 社債券      1,000,000,000                              0.85%
                   日本                 1,035,035,000        1,031,565,000        2023/7/24
        第８回　りそな銀行劣後特
                                       103.01        102.82     1.878000
        約付
     20                 社債券      1,000,000,000                              0.85%
                   日本                 1,030,136,000        1,028,208,000        2021/6/1
        第１６回　豊田通商                                102.95        102.68     1.350000
     21                 社債券      1,000,000,000                              0.85%
                   日本                 1,029,563,000        1,026,806,000        2021/12/8
        第３回　富士フイルムホー
                                       102.76        102.56     0.882000
        ルディングス
     22                 社債券      1,000,000,000                              0.85%
                   日本                 1,027,697,000        1,025,649,000        2022/12/2
                                  27/102


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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        第７０回　新日本製鐵                                102.59        102.27     0.951000
     23                 社債券      1,000,000,000                              0.84%
                   日本                 1,025,963,000        1,022,773,000        2022/6/20
        第５６回　住友化学                                101.28        101.20     0.380000
     24                 社債券      1,000,000,000                              0.84%
                   日本                 1,012,842,000        1,012,030,000        2027/9/13
        第８回　クラレ                                100.68        100.79     0.305000
     25                 社債券      1,000,000,000                              0.83%
                   日本                 1,006,830,000        1,007,908,000        2028/4/25
        第３０７回　利付しんきん
                                       100.14        100.14     0.250000
        中金債券
     26                 特殊債券      1,000,000,000                              0.83%
                   日本                 1,001,438,587        1,001,438,587        2020/6/26
        第４７回　ホンダファイナ
                                        99.93        99.85    0.005000
        ンス
     27                 社債券      1,000,000,000                              0.82%
                   日本                  999,390,000        998,536,000       2021/6/18
        第１３回　電源開発                                110.63        110.44     2.040000
     28                 社債券       900,000,000                             0.82%
                   日本                  995,744,700        994,002,300       2025/6/20
        第７回　道路債券                                107.49        107.03     2.700000
     29                 特殊債券       900,000,000                             0.79%
                   日本                  967,492,800        963,308,700       2022/6/20
        第２８回　東レ                                102.56        102.32     0.925000
     30                 社債券       900,000,000                             0.76%
                   日本                  923,071,500        920,906,100       2022/7/20
     （注）投資比率は、純資産総額に対する各銘柄の評価金額の比率であります。
     種類別及び業種別投資比率

             種類            国内／外国               業種             投資比率（％）
     公社債券                   国内       国債証券                           0.57
                                地方債証券                           0.08
                                特殊債券                           5.28
                                社債券                          93.08
                        小計                                  99.00
     　合　計（対純資産総額比）                                                     99.00
     （注）投資比率は、純資産総額に対する各種類及び各業種の評価金額の比率であります。
      ②【投資不動産物件】

     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」
     該当事項はありません。
     （参考情報）

     「ニッセイ日本インカムオープン　マザーファンド」
     該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」
     該当事項はありません。
     （参考情報）

     「ニッセイ日本インカムオープン　マザーファンド」
     該当事項はありません。
                                  28/102






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      （３）【運用実績】
      ①【純資産の推移】

     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」
                      純資産総額            純資産総額          1口当たりの         1口当たりの
                      （分配落）            （分配付）           純資産額         純資産額
                       （円）            （円）         (分配落)(円)         (分配付)(円)
           第1特定期間末
                         37,365,783            37,365,783           0.9964         0.9964
          (2011年10月14日)
           第2特定期間末
                         50,175,463            50,175,463           1.0001         1.0001
          (2012年4月16日)
           第3特定期間末
                         126,532,117            126,658,266            1.0030         1.0040
          (2012年10月15日)
           第4特定期間末
                         175,772,655            175,948,685            0.9985         0.9995
          (2013年4月15日)
           第5特定期間末
                         191,332,876            191,524,617            0.9979         0.9989
          (2013年10月15日)
           第6特定期間末
                         301,257,202            301,559,201            0.9975         0.9985
          (2014年4月14日)
           第7特定期間末
                       9,044,921,985            9,053,991,079             0.9973         0.9983
          (2014年10月14日)
           第8特定期間末
                       14,875,412,571            14,890,353,051             0.9956         0.9966
          (2015年4月14日)
           第9特定期間末
                       17,156,967,390            17,174,302,906             0.9897         0.9907
          (2015年10月14日)
           第10特定期間末
                       16,702,597,529            16,719,413,801             0.9932         0.9942
          (2016年4月14日)
           第11特定期間末
                       13,545,423,930            13,559,142,728             0.9874         0.9884
          (2016年10月14日)
           第12特定期間末
                       12,043,023,959            12,055,273,410             0.9831         0.9841
          (2017年4月14日)
           第13特定期間末
                       15,135,444,135            15,150,976,622             0.9744         0.9754
          (2017年10月16日)
           第14特定期間末
                       15,635,736,341            15,651,846,720             0.9705         0.9715
          (2018年4月16日)
           第15特定期間末
                       16,308,975,177            16,325,913,125             0.9629         0.9639
          (2018年10月15日)
           第16特定期間末
                       17,865,054,701            17,883,662,400             0.9601         0.9611
          (2019年4月15日)
           第17特定期間末
                       16,862,061,812            16,879,683,690             0.9569         0.9579
          (2019年10月15日)
           2018年10月末日            16,296,287,553             －            0.9641        －
              11月末日         16,294,395,831             －            0.9644        －
              12月末日         16,399,098,051             －            0.9654        －
           2019年1月末日            16,874,072,606             －            0.9645        －
              2月末日         17,387,594,180             －            0.9629        －
              3月末日         17,777,307,984             －            0.9633        －
              4月末日         17,933,762,464             －            0.9614        －
              5月末日         17,818,901,692             －            0.9624        －
              6月末日         17,553,463,253             －            0.9629        －
              7月末日         17,316,399,878             －            0.9618        －
              8月末日         17,222,084,783             －            0.9632        －
              9月末日         17,072,205,896             －            0.9603        －
              10月末日         16,663,382,135             －            0.9569        －
      ②【分配の推移】

                                  29/102

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     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」
                                          1口当たりの分配金(円)
                第1特定期間                                          0.0000
                第2特定期間                                          0.0000
                第3特定期間                                          0.0060
                第4特定期間                                          0.0060
                第5特定期間                                          0.0060
                第6特定期間                                          0.0060
                第7特定期間                                          0.0060
                第8特定期間                                          0.0060
                第9特定期間                                          0.0060
                第10特定期間                                          0.0060
                第11特定期間                                          0.0060
                第12特定期間                                          0.0060
                第13特定期間                                          0.0060
                第14特定期間                                          0.0060
                第15特定期間                                          0.0060
                第16特定期間                                          0.0060
                第17特定期間                                          0.0060
      ③【収益率の推移】

     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」
                                            収益率(％)
                第1特定期間                                          △0.4
                第2特定期間                                           0.4
                第3特定期間                                           0.9
                第4特定期間                                           0.1
                第5特定期間                                           0.5
                第6特定期間                                           0.6
                第7特定期間                                           0.6
                第8特定期間                                           0.4
                第9特定期間                                           0.0
                第10特定期間                                           1.0
                第11特定期間                                           0.0
                第12特定期間                                           0.2
                第13特定期間                                          △0.3
                第14特定期間                                           0.2
                第15特定期間                                          △0.2
                第16特定期間                                           0.3
                第17特定期間                                           0.3
     (注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落の額）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の
     直前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
     除して得た数に100を乗じた額により算出しております（第1特定期間については、前特定期間末分配落基準価額の代わ
     りに、設定時の基準価額を用います。）。
                                  30/102





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      （４）【設定及び解約の実績】
     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」

                     設定数量（口）              解約数量（口）              発行済数量（口）

         第1特定期間                 40,584,329               3,085,170              37,499,159
         第2特定期間                 24,192,987               11,520,794               50,171,352
         第3特定期間                 110,109,102               34,131,067              126,149,387
         第4特定期間                 382,440,343               332,558,885               176,030,845
         第5特定期間                 561,998,048               546,287,459               191,741,434
         第6特定期間                 592,507,492               482,249,265               301,999,661
         第7特定期間                9,536,119,125                769,023,950              9,069,094,836
         第8特定期間                8,855,297,835               2,983,912,180              14,940,480,491
         第9特定期間                6,334,853,762               3,939,817,310              17,335,516,943
        第10特定期間                8,117,967,382               8,637,211,632              16,816,272,693
        第11特定期間                1,985,451,451               5,082,925,836              13,718,798,308
        第12特定期間                1,376,770,996               2,846,117,544              12,249,451,760
        第13特定期間                4,914,313,536               1,631,277,558              15,532,487,738
        第14特定期間                2,109,868,141               1,531,976,067              16,110,379,812
        第15特定期間                2,273,018,830               1,445,449,967              16,937,948,675
        第16特定期間                3,203,849,816               1,534,099,184              18,607,699,307
        第17特定期間                1,115,018,421               2,100,839,211              17,621,878,517
     (注)   本邦外における設定及び解約はありません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ＜参考情報＞
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     第２【管理及び運営】
     １【申込（販売）手続等】

       ①　申込受付
          販売会社において、原則として毎営業日に申込みの受付けを行います。
          原則として午後３時までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。
          金融商品取引所の取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、
         申込みの受付けを中止することおよび既に受付けた申込みの受付けを取消すことがあります。
       ②　取扱コース
          分配金の受取方法により、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の２つのコースが
         あります（販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります）。
          分配金再投資コースを選択した場合、販売会社と「自動けいぞく（累積）投資契約」（同様の
         権利義務を規定する名称の異なる契約または規定も含みます）を締結します。なお、販売会社に
         よっては、定期引出契約を締結できる場合があります。
       ③　申込単位
          各販売会社が定める単位とします。
          ○　販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。
       ④　申込価額（発行価額）
          取得申込受付日の基準価額とします。
       ⑤　販売価額
          申込価額に申込手数料および申込手数料にかかる消費税等に相当する金額を加算した価額とし
         ます。
          収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額とします。
       ⑥　申込手数料
          取得申込受付日の基準価額に1.1％（税抜1.0％）を上限として販売会社が独自に定める率をか
         けた額とします。
          ○　手数料率は変更となる場合があります。
          分配金再投資コースで収益分配金を再投資する場合、手数料はかかりません。
          償還乗換優遇および換金乗換優遇を受けられる場合があります。
       ⑦　その他
        １．ファンドの取得申込者は、販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のため
         に開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口
         座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、
         当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の
         記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権について、振替機関等
         の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を
         行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規
         定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。
        ２．定期引出契約とは、分配金再投資コースにおいて、分配金を再投資せず、定期的に分配金を
         受取るための契約です。
        ３．償還乗換優遇とは、償還金の支払いを受けた販売会社で、取得申込みを行う場合に申込手数
         料の無料または割引等の優遇を受けられることです。それらの措置は販売会社が独自に定める
         ことができます。
        ４．換金乗換優遇とは、解約（買取）金の支払いを受けた販売会社で、取得申込みを行う場合に
         申込手数料の割引等の優遇を受けられることです。それらの措置は販売会社が独自に定めるこ
         とができます。
        ５．詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお
         問合せください。
          ニッセイアセットマネジメント株式会社
            コールセンター　０１２０-７６２-５０６
            （午前９時～午後５時　土、日、祝祭日は除きます）
            ホームページ　　https://www.nam.co.jp/
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     ２【換金（解約）手続等】
       ①　換金受付
          販売会社において、原則として毎営業日に換金の受付けを行います。
          原則として午後３時までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。
          金融商品取引所の取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、
         換金の受付けを中止することおよび既に受付けた換金の受付けを取消すことがあります。
       ②　換金方法
          「解約請求」および「買取請求」の２つの方法があります。
       ③　換金単位
          各販売会社が定める単位とします。
          ○　販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。
       ④　換金価額
          ＜解約請求の場合＞
           解約価額：解約請求受付日の基準価額とします。
          ＜買取請求の場合＞
           買取価額：買取請求受付日の基準価額とします（税法上の一定の要件を満たしている場
                 合）。それ以外の場合は、買取請求受付日の基準価額から、当該買取りに関して
                 当該買取りを行う販売会社にかかる源泉徴収税額に相当する金額を差引いた額と
                 します。
           ○　換金方法および受益者によって課税上の取扱いが異なります。詳細は「第１　ファンドの状
             況　４　手数料等及び税金　（５）課税上の取扱い」をご確認ください。
           ○　換金手数料はありません。
       ⑤　信託財産留保額
          ありません。
       ⑥　支払開始日
          解約請求受付日または買取請求受付日から起算して、原則として５営業日目からお支払いしま
         す。
       ⑦　その他
        １．受益者が解約請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行います。委託会社
         は、解約請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。なお、解約請求を行う
         受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託
         契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該解約にかかる受益権口数と同口数の抹消
         の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減
         少の記載または記録が行われます。
        ２．換金請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該中止以前に行った当日の換金請求を
         撤回することができます。ただし、受益者が換金請求を撤回しない場合には、当該受益権の換
         金価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金請求を受付けたものと
         して前記④の規定に準じて算出した価額とします。
        ３．詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお
         問合せください。
          ニッセイアセットマネジメント株式会社
            コールセンター　０１２０-７６２-５０６
            （午前９時～午後５時　土、日、祝祭日は除きます）
            ホームページ　　https://www.nam.co.jp/
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     ３【資産管理等の概要】
      （１）【資産の評価】

        ①　基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除き
          ます）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の
          資産総額から負債総額を差引いた金額（「純資産総額」といいます）を計算日の受益権総口数
          で割った金額をいいます。
        ②　ファンドおよびマザーファンドの主な投資資産の評価方法の概要は以下の通りです。
             主な投資資産                       評価方法の概要
           マザーファンド            計算日の基準価額で評価します。
                       価格情報会社の提供する価額等で評価します。ただし、償還ま
           国内債券            での残存期間が１年以内の債券については、償却原価法で評価
                       します。
        ③　外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます）の円換算について
          は、原則として国内における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。
        ④　予約為替の評価は、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるもの
          とします。
        ⑤　基準価額は、原則として委託会社の毎営業日に計算されます。
        ⑥　基準価額につきましては、販売会社または委託会社にお問合せください。また、原則として
          計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
           なお、委託会社へは以下にお問合せください。
           ニッセイアセットマネジメント株式会社
            コールセンター　０１２０-７６２-５０６
            （午前９時～午後５時　土、日、祝祭日は除きます）
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      （２）【保管】

          該当事項はありません。
      （３）【信託期間】

          無期限です。
      （４）【計算期間】

          毎月15日から翌月14日までとします。
          上記にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます）が休業日の
         とき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるも
         のとします。ただし、最終計算期間の終了日はファンドの償還日とします。
      （５）【その他】

        ①　繰上償還
          １．委託会社は、信託期間中において、下記の理由により、受託会社と合意のうえ、この信託
           契約を解約し、ファンドを終了させることができます。この場合、委託会社は、あらかじ
           め、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
           ⅰ．この信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10億口を下回っているとき
           ⅱ．この信託契約の一部を解約することにより、またはこの投資信託の主要投資対象である
            ニッセイ日本インカムオープンマザーファンドに投資する他のベビーファンドの解約によ
            り、当該マザーファンドの受益権の総口数が100億口を下回っているとき
           ⅲ．この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき
           ⅳ．やむを得ない事情が発生したとき
          ２．委託会社は、前記１．により解約するときには、書面による決議（以下「書面決議」とい
           います）を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解
           約の理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までにこの信託契約にかかる知れてい
           る受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
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          ３．前記２．の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の
           受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下当該
           ３．において同じ）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができま
           す。  なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決
           議について賛成するものとみなします。
          ４．前記２．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当
           たる多数をもって行います。
          ５．前記２．から４．までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合にお
           いて、当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録によ
           り同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむ
           を得ない事情が生じている場合であって、前記２．から４．までに規定するこの信託契約の
           解約の手続きを行うことが困難な場合には適用しません。
          ６．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたが
           い、この信託契約を解約しファンドを終了させます。
          ７．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止した
           ときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。ただし、監督官庁が
           この信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたとき
           は、ファンドは、後記「②　約款の変更等　２．」の書面決議が否決された場合を除き、当
           該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
          ８．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がそ
           の任務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託
           会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任
           した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、後記「②　約款の変更
           等」の規定にしたがい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合
           を除き、受託会社を解任することはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任で
           きないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。
          ９．償還金については、原則として償還日から起算して５営業日目（償還日が休業日の場合に
           は翌営業日から起算して５営業日目）までにお支払いします。
        ②　約款の変更等
          １．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したと
           きは、受託会社と合意のうえ、約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合（投
           資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」
           をいいます。以下同じ）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しよう
           とする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、約款は当該「②　約款の変更等」
           に定める以外の方法によって変更することができないものとします。
          ２．委託会社は、前記１．の事項（前記１．の変更事項にあってはその変更の内容が重大なも
           のに該当する場合に限り、併合の事項にあってはその併合が受益者の利益におよぼす影響が
           軽微なものに該当する場合を除き、以下、合わせて「重大な約款の変更等」といいます）に
           ついて、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大
           な約款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、
           この約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議
           の通知を発します。
          ３．前記２．の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の
           受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下当該
           ３．において同じ）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができま
           す。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決
           議に賛成するものとみなします。
          ４．前記２．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当
           たる多数をもって行います。
          ５．書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
          ６．前記２．から５．までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合
           において、当該提案につき、この約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録によ
           り同意の意思表示をしたときには適用しません。
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          ７．前記１．から６．までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決
           された場合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の
           書面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
          ８．委託会社は、監督官庁の命令に基づいて約款を変更しようとするときは、前記１．から
           ７．までの規定にしたがいます。
        ③　反対者の買取請求の不適用
           ファンドは、受益者からの換金請求に対して、この信託契約の一部を解約することにより公
          正な価格をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないもの
          として、前記「①　繰上償還」に規定する信託契約の解約または前記「②　約款の変更等」に
          規定する重大な約款の変更等を行う場合の書面決議において反対した受益者からの買取請求を
          受付けません。
        ④　公告
           電子公告により行い、委託会社のホームページ（https://www.nam.co.jp/）に掲載します。
           ○　電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
             公告は、日本経済新聞に掲載します。
        ⑤　運用報告書の作成
           委託会社は、ファンドの４月および10月の計算期間の末日毎および償還時に期間中の運用経
          過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した運用報告書を作成します。
           ・交付運用報告書は、販売会社を通じてファンドの知れている受益者に交付します。
           ・運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページ（https://www.nam.co.jp/）に掲載し
            ます。ただし、受益者から運用報告書（全体版）の交付の請求があった場合には、交付し
            ます。
        ⑥　信託事務処理の再信託
           受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本マスタートラスト信託
          銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託
          にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
        ⑦　関係法人との契約の更改等に関する手続き
           委託会社と販売会社との間で締結された「受益権の募集・販売の取扱等に関する契約」は、
          契約期間満了の３ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれかにより別段の意思表示がない限
          り、１年毎に自動更新されます。
     ４【受益者の権利等】

        受益者の有する主な権利は以下の通りです。
      （１）収益分配金に対する請求権
          受益者には、委託会社の決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利があります。
          分配金受取コースの場合、税金を差引いた後、原則として決算日から起算して５営業日目まで
         に販売会社において支払いを開始します。ただし、受益者が、収益分配金について支払開始日か
         ら５年間支払いを請求しないときは、その権利を失います。
          分配金再投資コースの場合、税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。再投資
         により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      （２）償還金に対する請求権
          受益者には、持分に応じて償還金を請求する権利があります。原則として償還日から起算して
         ５営業日目（償還日が休業日の場合には翌営業日から起算して５営業日目）までに販売会社にお
         いて支払いを開始します。ただし、受益者が、償還金について支払開始日から10年間支払いを請
         求しないときは、その権利を失います。
      （３）解約請求権
          受益者には、持分に応じて解約請求する権利があります。権利行使の方法等については、前記
         「２　換金（解約）手続等」の項をご参照ください。
      （４）帳簿閲覧権
          受益者は委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する法令で定められた帳
         簿書類の閲覧を請求することができます。
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      （５）書面決議における議決権
          委託会社が、書面決議において信託契約の解約（監督官庁の命令による解約等の場合を除きま
         す）または重大な約款の変更等を行おうとする場合において、受益者は、受益権の口数に応じて
         議決権を有し、これを行使することができます。
      （６）他の受益者の氏名等の開示の請求の制限
          受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行うことはできま
         せん。
          ①　他の受益者の氏名または名称および住所
          ②　他の受益者が有する受益権の内容
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     第３【ファンドの経理状況】
     １）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大

     蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
     年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
     なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２）当ファンドの計算期間は6か月未満であるため、財務諸表は6か月（特定期間）ごとに作成してお

     ります。
     ３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（2019年4月16日か

     ら2019年10月15日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １【財務諸表】
      【ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）】

      （１）【貸借対照表】

                                                    （単位：円）
                                  第16特定期間              第17特定期間
                                (2019年4月15日現在)              (2019年10月15日現在)
      資産の部
       流動資産
         金銭信託
                                        632,807               16,953
         コール・ローン                               1,388,548              1,567,035
         親投資信託受益証券                            17,865,285,494              16,862,315,995
                                       38,414,062              62,147,090
         未収入金
         流動資産合計                            17,905,720,911              16,926,047,073
       資産合計                              17,905,720,911              16,926,047,073
      負債の部
       流動負債
         未払収益分配金                              18,607,699              17,621,878
         未払解約金                              19,568,229              44,252,231
         未払受託者報酬                                335,601              284,389
         未払委託者報酬                               2,097,529              1,777,476
                                         57,152              49,287
         その他未払費用
         流動負債合計                              40,666,210              63,985,261
       負債合計                                40,666,210              63,985,261
      純資産の部
       元本等
         元本                            18,607,699,307              17,621,878,517
         剰余金
                                     △ 742,644,606             △ 759,816,705
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
       純資産合計                              17,865,054,701              16,862,061,812
      負債純資産合計                               17,905,720,911              16,926,047,073
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      （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                  第16特定期間              第17特定期間
                                 (自2018年10月16日              (自2019年     4月16日
                                　至2019年      4月15日)
                                               　至2019年10月15日)
      営業収益
       受取利息                                    2              8
                                       65,054,682              68,320,717
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                65,054,684              68,320,725
      営業費用
       支払利息                                   206              209
       受託者報酬                                1,809,518              1,892,208
       委託者報酬                                11,309,733              11,826,596
                                        315,479              324,357
       その他費用
       営業費用合計                                13,434,936              14,043,370
      営業利益又は営業損失（△）                                 51,619,748              54,277,355
      経常利益又は経常損失（△）                                 51,619,748              54,277,355
      当期純利益又は当期純損失（△）                                 51,619,748              54,277,355
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        602,975             2,002,931
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                △ 628,973,498             △ 742,644,606
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                 55,496,636              82,048,307
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       55,496,636              82,048,307
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                           －              －
       額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                 114,832,658               42,839,484
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                           －              －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      114,832,658               42,839,484
       額
                                      105,351,859              108,655,346
      分配金
      期末剰余金又は期末欠損金（△）                                △ 742,644,606             △ 759,816,705
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      （３）【注記表】
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １．    有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                          移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                          たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     ２．    その他財務諸表作成のための基本                 ファンドの特定期間

         となる重要な事項
                          当ファンドは、原則として毎年4月14日及び10月14日を特定期間の末日とし
                          ておりますが、前特定期間末日及び当特定期間末日が休業日のため、2019
                          年4月16日から2019年10月15日までとなっております。
     （貸借対照表に関する注記）

                               第16特定期間                  第17特定期間
              項目
                              2019年4月15日現在                  2019年10月15日現在
     １．    受益権総口数                         18,607,699,307口                  17,621,878,517口
     ２．    投資信託財産の計算に関する規則                           742,644,606円                  759,816,705円

         第55条の6第10号に規定する額
         元本の欠損
     ３．    1口当たり純資産額                             0.9601円                  0.9569円

         （1万口当たり純資産額）                             (9,601円)                  (9,569円)
     （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                               第16特定期間                  第17特定期間
              項目                自2018年10月16日                  自2019年4月16日
                              至2019年4月15日                  至2019年10月15日
     １．    分配金の計算過程                 （自2018年10月16日　至2018年11月                  （自2019年4月16日　至2019年5月14
                          14日）                  日）
                          計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                          当等収益（10,751,193円）、費用控                  当等収益（10,128,709円）、費用控
                          除後、繰越欠損金補填後の有価証券                  除後、繰越欠損金補填後の有価証券
                          売買等損益（0円）、収益調整金                  売買等損益（0円）、収益調整金
                          （324,083,331円）及び分配準備積                  （310,577,408円）及び分配準備積
                          立金（0円）より分配対象収益は                  立金（0円）より分配対象収益は
                          334,834,524円（1口当たり0.019909                  320,706,117円（1口当たり0.017194
                          円）であり、うち16,818,139円（1                  円）であり、うち18,652,465円（1
                          口当たり0.001000円）を分配金額と                  口当たり0.001000円）を分配金額と
                          しております。                  しております。
                          （自2018年11月15日　至2018年12月                  （自2019年5月15日　至2019年6月14

                          14日）                  日）
                          計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                          当等収益（10,899,893円）、費用控                  当等収益（11,184,383円）、費用控
                          除後、繰越欠損金補填後の有価証券                  除後、繰越欠損金補填後の有価証券
                          売買等損益（0円）、収益調整金                  売買等損益（0円）、収益調整金
                          （319,669,161円）及び分配準備積                  （298,546,831円）及び分配準備積
                          立金（0円）より分配対象収益は                  立金（0円）より分配対象収益は
                          330,569,054円（1口当たり0.019559                  309,731,214円（1口当たり0.016803
                          円）であり、うち16,900,956円（1                  円）であり、うち18,432,668円（1
                          口当たり0.001000円）を分配金額と                  口当たり0.001000円）を分配金額と
                          しております。                  しております。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                          （自2018年12月15日　至2019年1月                  （自2019年6月15日　至2019年7月16
                          15日）                  日）
                          計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                          当等収益（9,639,489円）、費用控                  当等収益（8,852,459円）、費用控
                          除後、繰越欠損金補填後の有価証券                  除後、繰越欠損金補填後の有価証券
                          売買等損益（0円）、収益調整金                  売買等損益（0円）、収益調整金
                          （316,867,171円）及び分配準備積                  （286,805,995円）及び分配準備積
                          立金（0円）より分配対象収益は                  立金（0円）より分配対象収益は
                          326,506,660円（1口当たり0.019129                  295,658,454円（1口当たり0.016295
                          円）であり、うち17,068,354円（1                  円）であり、うち18,144,207円（1
                          口当たり0.001000円）を分配金額と                  口当たり0.001000円）を分配金額と
                          しております。                  しております。
                          （自2019年1月16日　至2019年2月14                  （自2019年7月17日　至2019年8月14

                          日）                  日）
                          計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                          当等収益（9,101,397円）、費用控                  当等収益（10,030,267円）、費用控
                          除後、繰越欠損金補填後の有価証券                  除後、繰越欠損金補填後の有価証券
                          売買等損益（0円）、収益調整金                  売買等損益（0円）、収益調整金
                          （321,132,609円）及び分配準備積                  （274,472,488円）及び分配準備積
                          立金（0円）より分配対象収益は                  立金（0円）より分配対象収益は
                          330,234,006円（1口当たり0.018654                  284,502,755円（1口当たり0.015855
                          円）であり、うち17,702,893円（1                  円）であり、うち17,943,887円（1
                          口当たり0.001000円）を分配金額と                  口当たり0.001000円）を分配金額と
                          しております。                  しております。
                          （自2019年2月15日　至2019年3月14                  （自2019年8月15日　至2019年9月17

                          日）                  日）
                          計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                          当等収益（8,553,309円）、費用控                  当等収益（9,388,894円）、費用控
                          除後、繰越欠損金補填後の有価証券                  除後、繰越欠損金補填後の有価証券
                          売買等損益（0円）、収益調整金                  売買等損益（0円）、収益調整金
                          （322,426,809円）及び分配準備積                  （265,363,032円）及び分配準備積
                          立金（0円）より分配対象収益は                  立金（0円）より分配対象収益は
                          330,980,118円（1口当たり0.018132                  274,751,926円（1口当たり0.015383
                          円）であり、うち18,253,818円（1                  円）であり、うち17,860,241円（1
                          口当たり0.001000円）を分配金額と                  口当たり0.001000円）を分配金額と
                          しております。                  しております。
                          （自2019年3月15日　至2019年4月15                  （自2019年9月18日　至2019年10月

                          日）                  15日）
                          計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                          当等収益（9,470,009円）、費用控                  当等収益（8,476,801円）、費用控
                          除後、繰越欠損金補填後の有価証券                  除後、繰越欠損金補填後の有価証券
                          売買等損益（0円）、収益調整金                  売買等損益（0円）、収益調整金
                          （318,930,765円）及び分配準備積                  （253,474,702円）及び分配準備積
                          立金（0円）より分配対象収益は                  立金（0円）より分配対象収益は
                          328,400,774円（1口当たり0.017649                  261,951,503円（1口当たり0.014865
                          円）であり、うち18,607,699円（1                  円）であり、うち17,621,878円（1
                          口当たり0.001000円）を分配金額と                  口当たり0.001000円）を分配金額と
                          しております。                  しております。
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     （金融商品に関する注記）
     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                               第16特定期間                  第17特定期間
              項目                自2018年10月16日                  自2019年4月16日
                              至2019年4月15日                  至2019年10月15日
     １．   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、投資信託及び投資法                  同左
                          人に関する法律第2条第4項に定める
                          証券投資信託であり、信託約款に規
                          定する「運用の基本方針」に従い、
                          有価証券等の金融商品に対して投資
                          として運用することを目的としてお
                          ります。
     ２．   金融商品の内容及びそのリスク                 当ファンドが保有する金融商品の種                  同左

                          類は、有価証券、コール・ローン等
                          の金銭債権及び金銭債務でありま
                          す。親投資信託受益証券の価格変動
                          リスク、金利変動リスク等の市場リ
                          スク、信用リスク及び流動性リスク
                          等のリスクに晒されております。
     ３．   金融商品に係るリスク管理体制                 取引の執行・管理については、投資                  同左

                          信託及び投資法人に関する法律及び
                          同施行規則、投資信託協会の諸規
                          則、信託約款、取引権限及び管理体
                          制等を定めた社内規則に従い、運用
                          部門が決裁担当者の承認を得て行っ
                          ております。また、リスク管理部門
                          が日々遵守状況を確認し、市場リス
                          ク、信用リスク及び流動性リスク等
                          のモニターを行い、問題があると判
                          断した場合は速やかに対応できる体
                          制となっております。
     ４．   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場
                          合には合理的に算定された価額が含
                          まれることもあります。当該価額の
                          算定においては一定の前提条件等を
                          採用しているため、異なる前提条件
                          等によった場合、当該価額が異なる
                          こともあります。
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     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                               第16特定期間                  第17特定期間
              項目
                              2019年4月15日現在                  2019年10月15日現在
     １．   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
         差額                 てすべて時価で評価しているため、
                          貸借対照表計上額と時価との差額は
                          ありません。
     ２．   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                          （重要な会計方針に係る事項に関す
                          る注記）にて記載しております。
                          (２)デリバティブ取引
                          該当事項はありません。
                          (３)上記以外の金融商品
                          上記以外の金融商品（コール・ロー
                          ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                          期間で決済されるため、時価は帳簿
                          価額と近似していることから、当該
                          帳簿価額によっております。
     （有価証券に関する注記）

     　売買目的有価証券
                               第16特定期間                  第17特定期間
                              2019年4月15日現在                  2019年10月15日現在
              種類
                          最終計算期間の損益に含まれた評価                  最終計算期間の損益に含まれた評価
                                差額（円）                  差額（円）
     親投資信託受益証券                               △28,509,144                   22,417,065
     合計                               △28,509,144                   22,417,065
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。
     （関連当事者との取引に関する注記）

     該当事項はありません。
     （その他の注記）

     元本額の変動
                               第16特定期間                  第17特定期間
              項目
                              2019年4月15日現在                  2019年10月15日現在
     期首元本額                             16,937,948,675円                  18,607,699,307円
     期中追加設定元本額                             3,203,849,816円                  1,115,018,421円
     期中一部解約元本額                             1,534,099,184円                  2,100,839,211円
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      （４）【附属明細表】（2019年10月15日現在）
     第１　有価証券明細表

     ①  株式
     　該当事項はありません。
     ②  株式以外の有価証券

                                                   評価額
         種　類                 銘　柄              券面総額又は口数                   備考
                                                   （円）
                ニッセイ日本インカムオープン　マザーファ
     親投資信託受益証券                                   14,149,799,442         16,862,315,995
                ンド
     親投資信託受益証券　合計                                   14,149,799,442         16,862,315,995
     合計                                   14,149,799,442         16,862,315,995
     第２　信用取引契約残高明細表

     　該当事項はありません。
     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     　該当事項はありません。
     第４　不動産等明細表

     　該当事項はありません。
     第５　商品明細表

     　該当事項はありません。
     第６　商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表

     　該当事項はありません。
     第７　その他特定資産の明細表

     　該当事項はありません。
     第８　借入金明細表

     　該当事項はありません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （参考）
     開示対象ファンド（ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型））は、「ニッセイ日本インカムオープン　マザーファン
     ド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同
     マザーファンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日（以下、「計算日」という。）における
     同マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
     「ニッセイ日本インカムオープン　マザーファンド」の状況

     貸借対照表

                                                       (単位：円）
                                2019年4月15日現在                2019年10月15日現在

      資産の部

       流動資産
        金銭信託                              2,839,630,010                  35,816,620
        コール・ローン                              6,230,905,499                3,310,749,116
        国債証券                               687,648,000                686,712,000
        地方債証券                               103,192,400                102,808,100
        特殊債券                              7,728,602,011                6,394,018,469
        社債券                             114,439,619,515                112,824,777,380
        未収利息                               242,821,238                218,376,289
        前払費用                                1,277,210                    －
        流動資産合計                             132,273,695,883                123,573,257,974
       資産合計                              132,273,695,883                123,573,257,974
      負債の部
       流動負債
        未払金                              2,300,000,000                1,000,000,000
        未払解約金                               204,659,211                341,253,726
        その他未払費用                                  69,058                 3,236
        流動負債合計                              2,504,728,269                1,341,256,962
       負債合計                               2,504,728,269                1,341,256,962
      純資産の部
       元本等
        元本                             109,299,210,029                102,568,704,257
        剰余金
         期末剰余金又は期末欠損金（△）                            20,469,757,585                19,663,296,755
       純資産合計                              129,768,967,614                122,232,001,012
      負債純資産合計                               132,273,695,883                123,573,257,974
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     注記表
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １．   有価証券の評価基準及び評価方法                 国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
                          移動平均法に基づき、時価で評価しております。ただし、買付後の最初の
                          利払日までは個別法に基づいております。
                          時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しておりま
                          す。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価法
                          によっております。
     （貸借対照表に関する注記）

              項目                2019年4月15日現在                  2019年10月15日現在
     １．    受益権総口数                        109,299,210,029口                  102,568,704,257口
     ２．    1口当たり純資産額                             1.1873円                  1.1917円

         （1万口当たり純資産額）                            (11,873円)                  (11,917円)
     （金融商品に関する注記）

     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                              自　2018年10月16日                  自　2019年4月16日
              項目
                              至　2019年4月15日                  至　2019年10月15日
     １．   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、投資信託及び投資法                  同左
                          人に関する法律第2条第4項に定める
                          証券投資信託であり、信託約款に規
                          定する「運用の基本方針」に従い、
                          有価証券等の金融商品に対して投資
                          として運用することを目的としてお
                          ります。
     ２．   金融商品の内容及びそのリスク                 当ファンドが保有する金融商品の種                  同左

                          類は、有価証券、コール・ローン等
                          の金銭債権及び金銭債務でありま
                          す。これらは、価格変動リスク、金
                          利変動リスク等の市場リスク、信用
                          リスク及び流動性リスク等のリスク
                          に晒されております。
     ３．   金融商品に係るリスク管理体制                 取引の執行・管理については、投資                  同左

                          信託及び投資法人に関する法律及び
                          同施行規則、投資信託協会の諸規
                          則、信託約款、取引権限及び管理体
                          制等を定めた社内規則に従い、運用
                          部門が決裁担当者の承認を得て行っ
                          ております。また、リスク管理部門
                          が日々遵守状況を確認し、市場リス
                          ク、信用リスク及び流動性リスク等
                          のモニターを行い、問題があると判
                          断した場合は速やかに対応できる体
                          制となっております。
     ４．   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場
                          合には合理的に算定された価額が含
                          まれることもあります。当該価額の
                          算定においては一定の前提条件等を
                          採用しているため、異なる前提条件
                          等によった場合、当該価額が異なる
                          こともあります。
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     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
              項目                2019年4月15日現在                  2019年10月15日現在
     １．   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
         差額                 てすべて時価で評価しているため、
                          貸借対照表計上額と時価との差額は
                          ありません。
     ２．   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                          （重要な会計方針に係る事項に関す
                          る注記）にて記載しております。
                          (２)デリバティブ取引
                          該当事項はありません。
                          (３)上記以外の金融商品
                          上記以外の金融商品（コール・ロー
                          ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                          期間で決済されるため、時価は帳簿
                          価額と近似していることから、当該
                          帳簿価額によっております。
     （有価証券に関する注記）

     　売買目的有価証券
                              2019年4月15日現在                  2019年10月15日現在
                                当期間の                  当期間の
              種類
                               損益に含まれた                  損益に含まれた
                               評価差額（円）                  評価差額（円）
     国債証券
                                     △1,620,000                  △2,364,000
     地方債証券                                 △146,500                  △369,700
     特殊債券                               △9,842,400                 △13,743,100
     社債券                              △239,732,117                  △317,151,370
     合計                              △251,341,017                  △333,628,170
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。
     （関連当事者との取引に関する注記）

     該当事項はありません。
     （その他の注記）

     開示対象ファンドの開示対象期間における当ファンドの元本額の変動及び計算日の元本の内訳
                  項目                  2019年4月15日現在              2019年10月15日現在
     開示対象ファンドの開示対象期間の期首元本額                                105,195,847,774円              109,299,210,029円
     開示対象ファンドの開示対象期間中の追加設定元本額                                 19,045,331,808円              11,286,122,694円
     開示対象ファンドの開示対象期間中の一部解約元本額                                 14,941,969,553円              18,016,628,466円
     元本の内訳

     ファンド名

     ニッセイ日本インカムオープン                                 56,536,209,304円              52,493,680,896円

     ニッセイ日本インカムファンド                                 16,209,599,584円              15,377,141,486円
     ニッセイ国内公社債ラダー（１０年）ＤＢ（適格機関投資                                  481,691,226円              460,283,240円
     家限定）
     ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）                                 15,046,985,172円              14,149,799,442円
     ニッセイ日本インカムオープン（年１回決算型）                                 21,024,724,743円              20,087,799,193円
     計                                109,299,210,029円              102,568,704,257円

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     附属明細表（2019年10月15日現在）
     第１　有価証券明細表

     ①  株式
     　該当事項はありません。
     ②  株式以外の有価証券

                                                  評価額
        種　類               銘　柄             券面総額又は口数                     備考
                                                  （円）
     国債証券          第８２回　利付国債（２０年）                         600,000,000           686,712,000
     国債証券　合計                                  600,000,000           686,712,000
     地方債証券          第７２７回　東京都公募公債                         100,000,000           102,808,100
     地方債証券　合計                                  100,000,000           102,808,100
               第８回　日本高速道路保有・債務返済機構
                                        300,000,000           345,646,500
     特殊債券
               債券
               第６１回　日本高速道路保有・債務返済機
                                        100,000,000           100,871,748
               構債券
               第７回　道路債券                         900,000,000           964,412,100
               第１３回　道路債券
                                        200,000,000           213,148,800
               第４２回　道路債券                         300,000,000           335,036,700
               第４９回　地方公共団体金融機構債券                         600,000,000           618,576,600
               第５１回　地方公共団体金融機構債券                         300,000,000           309,126,300
               第８０回　地方公共団体金融機構債券                         100,000,000           102,041,500
               第７３回　日本政策金融公庫債券                         500,000,000           500,166,500
               第２３回　国際協力銀行債券                         600,000,000           676,094,400
               第７回　本州四国連絡橋債券                         200,000,000           224,828,200
               第５２回　日本学生支援債券                         400,000,000           400,111,198
               第３０３回　利付しんきん中金債券                         200,000,000           200,185,130
               第３０４回　利付しんきん中金債券                         200,000,000           200,197,198
               第３０７回　利付しんきん中金債券                        1,000,000,000           1,001,534,891
               第３３回　鉄道建設・運輸施設整備支援機
                                        100,000,000           100,749,704
               構債券
               第１０９回　鉄道建設・運輸施設整備支援
                                        100,000,000           101,291,000
               機構債券
     特殊債券　合計                                 6,100,000,000           6,394,018,469
               第３３７回　東京地下鉄                         300,000,000           309,297,300
     社債券
               第１４回　成田国際空港                        1,000,000,000           1,031,353,000
               第３５回　東日本高速道路債券                         100,000,000           100,122,400
               第６回　西松建設                         900,000,000           901,928,037
               第４回　五洋建設                         500,000,000           500,367,896
               第３回　住友林業                         400,000,000           402,575,200
               第８回　住友林業                         900,000,000           905,664,600
               第１５回　大和ハウス工業                         500,000,000           500,263,000
               第４回　日揮                         500,000,000           500,423,500
               第１回　日清製粉グループ本社                         400,000,000           399,686,800
               第１回　パーソルホールディングス                         200,000,000           199,966,600
               第１３回　森永乳業                         300,000,000           310,178,700
               第１４回　森永乳業                         400,000,000           415,230,800
               第１５回　森永乳業
                                        200,000,000           202,706,600
               第１２回　日本ハム                         600,000,000           604,869,600
               第９回　キリンホールディングス                         200,000,000           204,694,000
               第１４回　宝ホールデイングス                         200,000,000           200,282,600
               第１５回　宝ホールデイングス
                                        100,000,000           100,446,000
               第１６回　宝ホールデイングス                         300,000,000           302,470,800
               第３回　サントリー食品インターナショナ
                                        300,000,000           299,829,300
               ル
               第１１回　日清オイリオグループ                         100,000,000           100,345,700
               第１２回　日清オイリオグループ                         300,000,000           302,822,700
               第２回　Ｊ‐オイルミルズ                        1,200,000,000           1,210,608,000
               第３５回　双日                         200,000,000           202,415,800
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               第７回　キッコーマン                        1,100,000,000           1,129,879,300
               第２２回　味の素                         700,000,000           706,185,200
               第２５回　味の素                         300,000,000           303,898,800
               第２４回　ニチレイ                         400,000,000           401,787,600
               第８回　日本たばこ産業                         200,000,000           202,998,600
               第９回　ヒューリック                         600,000,000           602,473,200
               第６回　Ｊ．フロント　リテイリング                         500,000,000           506,827,000
               第８回　Ｊ．フロント　リテイリング                         300,000,000           300,540,300
               第１３回　森ビル                         200,000,000           200,506,768
               第１２回　セブン＆アイ・ホールディング
                                       1,500,000,000           1,553,563,500
               ス
               第１０回　帝人                         500,000,000           496,614,000
               第２８回　東レ                         900,000,000           921,270,600
               第３０回　東レ                         800,000,000           809,541,600
               第３３回　東レ                         500,000,000           505,877,000
               第８回　クラレ                        1,000,000,000           1,003,510,000
               第３３回　王子ホールディングス                         300,000,000           301,631,100
               第３４回　王子ホールディングス                         300,000,000           304,608,300
               第２１回　レンゴ－                         100,000,000           100,527,600
               第２２回　レンゴ－                         600,000,000           606,682,200
               第２４回　レンゴ－                         200,000,000           202,901,200
               第５６回　住友化学                        1,000,000,000           1,007,639,000
               第６１回　住友化学                         300,000,000           301,179,900
               第２１回　デンカ                         500,000,000           501,226,000
               第４回　エア・ウォーター                         300,000,000           301,963,800
               第２０回　三菱ケミカルホールディングス                         400,000,000           411,640,400
               第２６回　三菱ケミカルホールディングス                         200,000,000           201,695,000
               第８回　ダイセル化学工業                         300,000,000           300,773,838
               第１０回　ダイセル                         400,000,000           413,760,800
               第１０回　日立化成                        1,200,000,000           1,204,467,600
               第９回　テルモ                         500,000,000           502,076,500
               第４０回　ＤＩＣ                         300,000,000           300,663,900
               第４３回　ＤＩＣ                         400,000,000           398,758,800
               第１５回　オリエンタルランド                         300,000,000           302,649,000
               第３回　富士フイルムホールディングス                        1,000,000,000           1,024,379,000
               第４回　富士フイルムホールディングス                         400,000,000           399,962,500
               第７回　富士フイルムホールディングス                         800,000,000           800,754,400
               第７回　コニカミノルタホールディングス                         500,000,000           505,440,500
               第１０回　ブリヂストン                         500,000,000           502,434,000
               第１１回　ブリヂストン                         600,000,000           604,725,600
               第１３回　ブリヂストン                         500,000,000           502,382,000
               第１４回　ブリヂストン                         500,000,000           506,261,500
               第９回　住友理工                         500,000,000           508,251,000
               第２７回　太平洋セメント                         100,000,000           101,660,000
               第９回　日本特殊陶業                         400,000,000           403,365,200
               第１１回　日本特殊陶業                         700,000,000           696,910,200
               第７０回　新日本製鐵                        1,000,000,000           1,023,671,000
               第２９回　ジェイ　エフ　イー　ホール
                                        700,000,000           703,217,900
               ディングス
               第１３回　大同特殊鋼                         800,000,000           808,096,000
               第２回　山陽特殊製鋼                        1,100,000,000           1,104,238,300
               第３回　愛知製鋼                         100,000,000           100,179,700
               第３３回　日立金属                         300,000,000           302,829,300
               第３１回　三菱マテリアル                         700,000,000           706,645,800
               第２６回　住友電気工業                        1,500,000,000           1,514,313,000
               第２回　ナブテスコ                         100,000,000           100,198,600
               第２２回　ダイキン工業                         500,000,000           500,604,000
               第１１回　椿本チエイン                         500,000,000           505,089,500
               第４７回　日本精工                         700,000,000           707,772,100
               第１６回　日立製作所                         200,000,000           205,705,200
                                  52/102


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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               第３１回　富士電機                         100,000,000           101,165,900
               第６回　堀場製作所                         500,000,000           499,450,000
               第１０回　ＪＡ三井リース                         300,000,000           299,495,100
               第１４回　ＪＡ三井リース                         100,000,000           98,348,200
               第１回Ａ号　明治安田生命２０１６                         490,000,000           490,984,900
               第１回　明治安田生命２０１７基金特定目
                                        700,000,000           705,021,100
               的会社
               第１７回　トヨタ自動車                         500,000,000           496,172,000
               第１回　明治安田生命２０１８基金特定目
                                        500,000,000           502,900,000
               的会社
               第１６回　パン・パシフィック・インター
                                        400,000,000           400,620,800
               ナショナルホールディングス
               第６回　凸版印刷                        1,800,000,000           1,850,742,000
               第４回　大日本印刷                         800,000,000           802,492,000
               第５回　ニフコ                         800,000,000           803,556,000
               第１６回　豊田通商                        1,000,000,000           1,027,562,000
               第１７回　豊田通商                         600,000,000           616,926,600
               第６２回　三井物産                         100,000,000           105,142,700
               第６６回　三井物産                         500,000,000           549,959,500
               第５回　日本紙パルプ商事                         300,000,000           313,477,500
               第４６回　住友商事                        1,500,000,000           1,537,878,000
               第４７回　住友商事
                                       1,300,000,000           1,338,883,000
               第７６回　三菱商事                         300,000,000           306,206,700
               第３１回　阪和興業                         600,000,000           608,206,200
               第１１回　高島屋                         900,000,000           906,450,300
               第１回　エイチ・ツー・オー　リテイリン
                                        700,000,000           719,114,200
               グ
               第６７回　クレディセゾン                         300,000,000           299,741,700
               第１回　三菱ＵＦＪフィナンシャル・グ
                                        500,000,000           513,628,500
               ループ劣後特約付
               第１１回　三菱ＵＦＪフィナンシャル・グ
                                        363,000,000           361,179,918
               ループ劣後特約付
               第９回　みずほコーポレート銀行劣後特約
                                        200,000,000           226,268,200
               付
               第７回　三井住友フィナンシャルグループ
                                        410,000,000           422,353,300
               劣後特約付
               第８回　りそな銀行劣後特約付                        1,000,000,000           1,029,423,000
               第９回　りそな銀行劣後特約付                         200,000,000           232,359,400
               第１１回　りそな銀行劣後特約付                         500,000,000           520,242,500
               第１回　千葉銀行劣後特約付                        1,200,000,000           1,228,125,600
               第６回　三菱ＵＦＪ信託銀行劣後特約付                        1,900,000,000           1,913,387,500
               第７回　三菱ＵＦＪ信託銀行劣後特約付                         300,000,000           303,052,940
               第８回　三菱ＵＦＪ信託銀行劣後特約付                         100,000,000           110,120,100
               第６回　住友信託銀行劣後特約付                         300,000,000           349,834,200
               第１５回　住友信託銀行劣後特約付                         600,000,000           621,307,200
               第１回　三井住友信託銀行劣後特約付                        1,300,000,000           1,347,167,900
               第１２回　セブン銀行                         600,000,000           612,517,200
               第１回　みずほフィナンシャルグループ劣
                                        200,000,000           204,927,600
               後特約付
               第２３回　三井住友銀行劣後特約付                         600,000,000           610,904,400
               第２８回　三井住友銀行劣後特約付                         400,000,000           453,460,800
               第１９回　みずほ銀行劣後特約付                         700,000,000           724,738,700
               第１９回　芙蓉総合リース                         500,000,000           499,654,500
               第２回　ＮＴＴファイナンス                         500,000,000           502,474,000
               第４３回　日産フィナンシャルサービス                         200,000,000           199,259,200
               第２１回　東京センチュリー                         600,000,000           600,726,000
               第２４回　東京センチュリー                         300,000,000           300,486,000
               第４７回　ホンダファイナンス                        1,000,000,000            998,228,000
               第２回　オリエントコーポレーション                         300,000,000           300,178,602
               第５４回　日立キャピタル                         200,000,000           201,135,800
                                  53/102


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                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               第６９回　日立キャピタル                         500,000,000           499,876,500
               第７１回　日立キャピタル                         500,000,000           499,523,000
               第１７１回　オリックス                        1,200,000,000           1,240,646,400
               第１７７回　オリックス                         600,000,000           619,276,200
               第２３回　三井住友ファイナンス＆リース                         400,000,000           399,846,000
               第２４回　三井住友ファイナンス＆リース                         500,000,000           498,857,000
               第５７回　三菱ＵＦＪリース                         300,000,000           299,775,300
               第５９回　三菱ＵＦＪリース                         400,000,000           401,183,600
               第３０回　三菱ＵＦＪリース                         200,000,000           201,236,600
               第６６回　三井不動産                         200,000,000           201,195,600
               第６７回　三井不動産                         400,000,000           403,766,000
               第７２回　三菱地所                        1,100,000,000           1,217,139,000
               第１１３回　三菱地所                         300,000,000           314,649,000
               第１１５回　三菱地所                         200,000,000           201,495,400
               第２３回　東京建物                         600,000,000           612,625,800
               第２９回　東京建物                         600,000,000           604,497,000
               第１７回　ダイビル                         600,000,000           608,896,800
               第９２回　住友不動産                         600,000,000           618,978,000
               第８７回　東武鉄道                         500,000,000           504,780,193
               第１００回　東武鉄道                         300,000,000           310,520,100
               第１０５回　東武鉄道                         400,000,000           423,674,000
               第３１回　相鉄ホールディングス                         200,000,000           207,036,800
               第３２回　相鉄ホールディングス                        1,200,000,000           1,223,155,200
               第３９回　相鉄ホールディングス                         100,000,000           101,742,100
               第６２回　東京急行電鉄                         100,000,000           104,511,800
               第７５回　東京急行電鉄                         200,000,000           204,890,600
               第７７回　東京急行電鉄                         100,000,000           103,275,600
               第７９回　東京急行電鉄                         500,000,000           513,542,500
               第３５回　京浜急行電鉄                         100,000,000           102,474,600
               第６７回　小田急電鉄                         600,000,000           615,795,600
               第８３回　小田急電鉄                         300,000,000           299,091,900
               第３１回　京王電鉄                        1,700,000,000           1,735,858,100
               第３３回　京王電鉄                         100,000,000           102,557,800
               第５１回　京成電鉄                         400,000,000           405,774,400
               第１７回　東日本旅客鉄道                         100,000,000           103,069,100
               第１９回　東日本旅客鉄道                         500,000,000           527,018,500
               第４２回　東日本旅客鉄道                         200,000,000           222,904,800
               第８３回　東日本旅客鉄道                         300,000,000           330,878,100
               第１１２回　東日本旅客鉄道                         200,000,000           202,972,200
               第９回　西日本旅客鉄道
                                        100,000,000           105,381,200
               第５回　東海旅客鉄道                         100,000,000           100,751,220
               第７回　東海旅客鉄道                         500,000,000           527,288,000
               第１３回　東海旅客鉄道                         200,000,000           215,712,200
               第２４回　東海旅客鉄道
                                        200,000,000           229,070,000
               第５０回　西日本鉄道                        1,300,000,000           1,317,716,400
               第９５回　近鉄グループホールディングス                         100,000,000           100,400,800
               第１０６回　近鉄グループホールディング
                                        900,000,000           914,616,900
               ス
               第１１２回　近鉄グループホールディング
                                        400,000,000           403,032,000
               ス
               第３８回　南海電気鉄道                         400,000,000           401,126,220
               第３９回　南海電気鉄道                         800,000,000           826,743,200
               第１１回　日本通運                         700,000,000           701,012,200
               第７回　トナミホールディングス                         500,000,000           499,457,000
               第１回　神奈川中央交通                         300,000,000           300,100,416
               第３回　神奈川中央交通                         900,000,000           909,188,100
               第４回　日立物流                         400,000,000           402,503,200
               第６回　日立物流                         200,000,000           200,817,800
               第７回　日立物流                         300,000,000           302,316,000
               第９回　澁澤倉庫                         300,000,000           302,100,600
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               第６３回　電信電話債                         300,000,000           306,181,500
               第２０回　ＫＤＤＩ                         400,000,000           410,834,800
               第２２回　ＫＤＤＩ                         300,000,000           301,498,200
               第２７回　ＫＤＤＩ                         300,000,000           300,135,000
               第２８回　ＫＤＤＩ                         300,000,000           301,768,800
               第５０２回　中部電力                         200,000,000           204,800,800
               第５０３回　中部電力                         400,000,000           407,916,000
               第４９９回　関西電力                         400,000,000           409,693,200
               第３３０回　中国電力                         300,000,000           308,820,600
               第３８３回　中国電力                         600,000,000           616,692,600
               第３１５回　北陸電力                         400,000,000           400,076,800
               第４７０回　東北電力                         100,000,000           105,169,000
               第４７２回　東北電力                         200,000,000           206,710,200
               第４７３回　東北電力                         700,000,000           705,721,100
               第４７５回　東北電力                         200,000,000           205,861,400
               第２５３回　四国電力                         100,000,000           103,166,400
               第４２１回　九州電力                         200,000,000           201,081,432
               第４２６回　九州電力                         300,000,000           311,371,500
               第４２７回　九州電力                         500,000,000           518,836,500
               第４３６回　九州電力                         300,000,000           302,074,500
               第４３７回　九州電力                         300,000,000           307,722,600
               第３２６回　北海道電力                         300,000,000           309,124,500
               第５回　電源開発                         300,000,000           329,676,600
               第１３回　電源開発                         900,000,000           990,270,000
               第３９回　電源開発                         400,000,000           412,817,200
               第４０回　電源開発                         200,000,000           206,350,200
               第２８回　大阪瓦斯                         500,000,000           509,048,000
               第１３回　広島ガス                         400,000,000           403,201,200
               第２回　日鉄住金物産                         500,000,000           505,706,000
               第６回　日鉄物産                         100,000,000           100,439,000
               第２回　ファーストリテイリング                         500,000,000           501,657,000
               第３回　ファーストリテイリング                         200,000,000           202,517,600
               第４回　ファーストリテイリング                        1,200,000,000           1,243,136,400
               第５回　ファーストリテイリング                         300,000,000           300,084,600
               第６回　ファーストリテイリング                         200,000,000           200,704,400
     社債券　合計                                110,663,000,000           112,824,777,380
     合計                                117,463,000,000           120,008,315,949
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２　信用取引契約残高明細表
     　該当事項はありません。
     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     　該当事項はありません。
     第４　不動産等明細表

     　該当事項はありません。
     第５　商品明細表

     　該当事項はありません。
     第６　商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表

     　該当事項はありません。
     第７　その他特定資産の明細表

     　該当事項はありません。
     第８　借入金明細表

     　該当事項はありません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】

                                                 （2019年10月31日現在）
     「ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）」
     　Ⅰ　資産総額                                               16,713,119,395円
     　Ⅱ　負債総額                                                 49,737,260円
     　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                               16,663,382,135円
     　Ⅳ　発行済数量                                               17,414,033,605口
     　Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                   0.9569円
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
       （１）受益証券の名義書換等

           該当事項はありません。
           ファンドの受益権は、振替受益権となり、委託会社は、この信託の受益権を取扱う振替機関
          が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合または当該指定が効力を失った場合で
          あって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある
          場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
           なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無
          記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券へ
          の変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
       （２）受益者に対する特典
           ありません。
       （３）譲渡制限
           譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらな
          ければ、委託会社および受託会社に対抗することができません。
       （４）受益権の譲渡
          ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受
           益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするもの
           とします。
          ②　前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有
           する受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える
           振替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口
           座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該
           他の振替機関等の上位機関を含みます）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座
           に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
          ③　前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
           は記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機
           関等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があ
           ると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
       （５）受益権の再分割
           委託会社は、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとしま
          す。
       （６）質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
           振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の
          支払い、解約請求の受付け、解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほ
          か、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第三部【委託会社等の情報】
     第１【委託会社等の概況】

     １【委託会社等の概況】

       （１）資本金の額
        　2019年10月末現在の委託会社の資本金は、100億円です。
        　委託会社が発行する株式の総数は13万1,560株で、うち発行済株式総数は10万8,448株です。
        　最近5年間における資本金の増減はありません。
       （２）委託会社等の機構

        ①　会社の意思決定機構
          　委託会社は最低3名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主で
          あることを要しません。取締役は株主総会の決議により選任され、その任期は就任後2年以内
          の最終の決算期に関する定時株主総会終結のときまでとします。ただし、任期満了前に退任し
          た取締役の補欠として選任された取締役の任期は、退任者の残存期間とします。
          　取締役会は、取締役の中から代表取締役を選任するとともに、取締役社長1名を選任しま
          す。また、取締役会は、取締役会長1名、取締役副社長、専務取締役および常務取締役各若干
          名を選任することができます。
          　取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集し、その議
          長を務めます。
          　取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席し、その出
          席取締役の過半数をもって決議します。
        ②　投資運用の意思決定機構
          　ファンドの個々の取引の運用指図は、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づ
          き、委託会社のファンドマネジャーが行います。
          　ファンド毎の運用基本方針、具体的な運用ルールである運用内規および月次運用方針につい
          ては、運用部門中心に構成される協議機関において市場動向・ファンダメンタルズ等の投資環
          境分析を踏まえ協議され、運用担当部（室）の部（室）長が決定します。
          　ファンドマネジャーは、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、具体的な銘
          柄選択を行い、組入有価証券等の売買の指図を行います。
     ２【事業の内容及び営業の概況】

       　「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
       信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運
       用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
       　2019年10月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りで
       す（ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます）。
                                          純資産総額合計額

                           ファンド数（本）
               種類
                                           （単位：億円）
                                    404               63,760
         追加型株式投資信託
                                      0                0
         追加型公社債投資信託
                                    117               26,069
         単位型株式投資信託
                                      2                85
         単位型公社債投資信託
                                    523               89,915
               合計
        ○　純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますの

          で、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【委託会社等の経理状況】
      １．財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

      (1)　委託会社であるニッセイアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸表

       は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内
       閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成しております。
         中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      (2)　当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52

       年大蔵省令第38号。以下「中間財務諸表等規則」という。）第38条及び第57条の規定により、中間
       財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成しております。
      ２．監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき第24期事業年度（自                                          2018年4月1日　

       至  2019年3月31日）の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
         また、第25期事業年度に係る中間会計期間（自                          2019年4月1日　至          2019年9月30日）の中間財務
       諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツに
       よる中間監査を受けております。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （１）【貸借対照表】
                                                 (単位：千円)
                              前事業年度                当事業年度
                            （2018年3月31日)                （2019年3月31日)
       資産の部
        流動資産
                                  19,824,114                18,401,863
          現金・預金
                                   7,102,076                8,008,550
          有価証券
                                    421,985                608,442
          前払費用
                                   4,433,940                4,705,229
          未収委託者報酬
                                   1,806,719                1,911,554
          未収運用受託報酬
                                    101,471                168,445
          未収投資助言報酬
                                    323,490                31,744
          その他
                                  34,013,799                33,835,830
          流動資産合計
        固定資産

          有形固定資産
                          ※1          82,291      ※1          72,641
            建物附属設備
                          ※1           4,900     ※1           3,268
            車両
                          ※1          94,283      ※1          95,277
            器具備品
                                    181,475                171,187
            有形固定資産合計
          無形固定資産

                                    889,998                968,052
            ソフトウェア
                                     44,035                24,478
            ソフトウェア仮勘定
                                     8,013                8,013
            その他
                                    942,047               1,000,545
            無形固定資産合計
          投資その他の資産

                                  34,455,496                36,902,679
            投資有価証券
                                     66,222                66,222
            関係会社株式
                                     14,723               167,886
            長期前払費用
                                    299,871                293,513
            差入保証金
                                    778,580               1,066,925
            繰延税金資産
                                     14,474                87,940
            その他
                                  35,629,369                38,585,168
            投資その他の資産合計
                                  36,752,892                39,756,901
          固定資産合計
                                  70,766,691                73,592,732
        資産合計
                                  61/102







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       負債の部
        流動負債
                                     70,706               65,641
          預り金
                                     3,465               6,368
          未払収益分配金
                                   1,700,145               1,736,084
          未払手数料
                                    703,881               702,648
          未払運用委託報酬
          未払投資助言報酬                          771,152               723,039
                                    437,257               461,392
          その他未払金
                                    109,199               113,233
          未払費用
                                   2,548,634               1,996,248
          未払法人税等
                                    864,699               853,083
          賞与引当金
                                    377,984               289,152
          その他
                                   7,587,128               6,946,893
          流動負債合計
        固定負債

          退職給付引当金                         1,682,532               1,801,748
                                     18,200               22,500
          役員退職慰労引当金
          固定負債合計                         1,700,732               1,824,248
                                   9,287,861               8,771,142
        負債合計
       純資産の部

        株主資本
                                  10,000,000               10,000,000
          資本金
          資本剰余金
                                   8,281,840               8,281,840
            資本準備金
                                   8,281,840               8,281,840
            資本剰余金合計
          利益剰余金
                                    139,807               139,807
            利益準備金
            その他利益剰余金
                                    120,000               120,000
              配当準備積立金
                                     70,000               70,000
              研究開発積立金
                                    350,000               350,000
              別途積立金
                                  41,733,107               45,192,421
              繰越利益剰余金
                                  42,412,914               45,872,228
          利益剰余金合計
                                  60,694,754               64,154,068
          株主資本合計
        評価・換算差額等

                                    779,438               711,399
          その他有価証券評価差額金
                                     4,637             △  43,878
          繰延ヘッジ損益
                                    784,076               667,521
          評価・換算差額等合計
        純資産合計                          61,478,830               64,821,590
                                  70,766,691               73,592,732
       負債・純資産合計
                                  62/102





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      （２）【損益計算書】
                                                 (単位：千円)
                              前事業年度                当事業年度
                            （自　2017年4月１日                （自　2018年4月1日
                           　至　2018年3月31日）                　至　2019年3月31日）
        営業収益
                                   26,937,202                26,471,631
          委託者報酬
                                   11,497,098                11,784,292
          運用受託報酬
                                    493,070                610,372
          投資助言報酬
                                        -             16,907
          その他営業収益
                                   38,927,371                38,883,204
          営業収益計
        営業費用
                                   12,354,679                11,518,158
          支払手数料
                                     31,453                23,965
          広告宣伝費
                                       260                130
          公告費
                                   5,782,852                5,954,296
          調査費
                                   1,754,925                1,695,119
            支払運用委託報酬
                                   2,906,672                3,019,717
            支払投資助言報酬
                                     82,637               106,467
            委託調査費
                                   1,038,617                1,132,991
            調査費
                                    216,637                229,936
          委託計算費
                                    794,505                812,655
          営業雑経費
                                     45,726                49,932
            通信費
                                    179,345                190,576
            印刷費
                                     32,226                34,445
            協会費
                                    537,207                537,701
            その他営業雑経費
                                   19,180,389                18,539,142
          営業費用計
        一般管理費
                                     83,616               137,828
          役員報酬
                                   3,439,572                3,685,286
          給料・手当
                                    864,584                851,086
          賞与引当金繰入額
                                    248,146                279,376
          賞与
                                    662,791                710,135
          福利厚生費
                                    330,209                311,969
          退職給付費用
                                     2,450                8,350
          役員退職慰労引当金繰入額
                                       －               150
          役員退職慰労金
          その他人件費                          148,712                151,765
                                    630,692                673,220
          不動産賃借料
                                     26,725                30,378
          その他不動産経費
                                     26,650                29,832
          交際費
                                    152,875                209,373
          旅費交通費
                                    396,898                405,606
          固定資産減価償却費
                                    332,001                325,740
          租税公課
                                    223,322                261,111
          業務委託費
                                    282,137                332,440
          器具備品費
                                     54,193                52,393
          保険料
                                       162
                                                       －
          寄付金
                                    175,371                189,822
          諸経費
                                   8,081,115                8,645,865
          一般管理費計
                                   11,665,865                11,698,196
       営業利益
       営業外収益
                                       165                573
        受取利息
                                     33,950                24,008
        有価証券利息
                                  63/102


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                                    176,877                124,674
        受取配当金
                                       －              35,286
        金融派生商品収益
                                                     22,977
                                       －
        為替差益
                                     27,718
        時効成立償還金                                              －
                                     13,552                14,395
        その他営業外収益
                                    252,264                221,915
        営業外収益計
       営業外費用
                                     15,293
        為替差損                                              －
                                                     20,127
        金融派生商品費用                               －
                                     13,239                17,501
        控除対象外消費税
                                     27,789                  －
        雑損失
                                       657               1,080
        その他営業外費用
                                     56,980                38,709
        営業外費用計
                                   11,861,150                11,881,403
       経常利益
       特別利益
                                    201,537                655,395
        投資有価証券売却益
                                     31,108                46,876
        投資有価証券償還益
                          ※1            169    ※1
                                                       －
        固定資産売却益
        特別利益計                            232,815                702,272
       特別損失
                                       107              81,265
        投資有価証券売却損
                                     15,469                68,047
        投資有価証券償還損
                          ※2           5,271     ※2           1,089
        固定資産除却損
                                       －   ※3            511
        事故損失賠償金
                                     20,848               150,913
        特別損失計
                                   12,073,117                12,432,761
       税引前当期純利益
       法人税、住民税及び事業税
                                   3,912,569                3,862,523
                                   △157,154                  43,320
       法人税等調整額
                                   3,755,414                3,905,844
       法人税等合計
                                   8,317,703                8,526,917
       当期純利益
                                  64/102










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      （３）【株主資本等変動計算書】
     　前事業年度(自2017年4月１日　至2018年3月31日)
                                                        (単位：千円)
                                    株主資本
               資本金      資本剰余金                   利益剰余金                 株主資本

                                                          合計
                   資本準備金     資本剰余金     利益準備金          その他利益剰余金              利益剰余
                         合計
                                                     金合計
                                 配当準備     研究開発    別途積立金     繰越利益
                                  積立金     積立金         剰余金
     当期首残高

               10,000,000     8,281,840     8,281,840      139,807     120,000     70,000    350,000    38,693,404     39,373,211     57,655,051
     当期変動額

       剰余金の配当

                  -     -     -     -     -     -     - △5,278,000     △5,278,000     △5,278,000
       当期純利益

                  -     -     -     -     -     -     -  8,317,703     8,317,703     8,317,703
      株主資本以外の項

                  -     -     -     -     -     -     -     -     -     -
      目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計

                  -     -     -     -     -     -     -  3,039,703     3,039,703     3,039,703
     当期末残高

               10,000,000     8,281,840     8,281,840      139,807     120,000     70,000    350,000    41,733,107     42,412,914     60,694,754
                  評価・換算差額等             純資産

                               合計
                    繰延ヘッジ
               その他有価          評価・換算
               証券評価差          差額等合計
                     損益
                額金
     当期首残高           812,844          812,844    58,467,896

                        -
     当期変動額

      剰余金の配当                        △5,278,000

                  -     -     -
      当期純利益                         8,317,703

                  -     -     -
      株主資本以外の項

      目の当期変動額
                △33,405      4,637    △28,768      △28,768
      （純額）
     当期変動額合計           △33,405      4,637    △28,768     3,010,934

     当期末残高           779,438      4,637    784,076    61,478,830

                                  65/102






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     　当事業年度(自2018年4月１日　至2019年3月31日)
                                                        (単位：千円)
                                    株主資本
               資本金      資本剰余金                   利益剰余金                 株主資本

                                                          合計
                   資本準備金     資本剰余金     利益準備金          その他利益剰余金              利益剰余
                         合計                            金合計
                                 配当準備    研究開発    別途積立金     繰越利益
                                  積立金    積立金         剰余金
     当期首残高

               10,000,000     8,281,840     8,281,840      139,807    120,000     70,000    350,000    41,733,107     42,412,914     60,694,754
     当期変動額

      剰余金の配当

                  -     -     -     -    -    -     - △ 5,067,603    △ 5,067,603    △ 5,067,603
      当期純利益

                  -     -     -     -    -    -     -  8,526,917     8,526,917     8,526,917
      株主資本以外の項

                  -     -     -     -    -    -     -     -     -     -
      目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計

                  -     -     -     -    -    -     -  3,459,314     3,459,314     3,459,314
     当期末残高

               10,000,000     8,281,840     8,281,840      139,807    120,000     70,000    350,000    45,192,421     45,872,228     64,154,068
                  評価・換算差額等             純資産

                               合計
                    繰延ヘッジ
               その他有価          評価・換算
               証券評価差          差額等合計
                     損益
                額金
     当期首残高           779,438       4,637    784,076    61,478,830

     当期変動額

                              △ 5,067,603

      剰余金の配当             -     -     -
      当期純利益             -     -     -   8,526,917

      株主資本以外の項
               △ 68,039    △ 48,515   △ 116,554    △ 116,554
      目の当期変動額
      （純額）
               △ 68,039    △ 48,515   △ 116,554

     当期変動額合計                          3,342,759
                     △ 43,878

     当期末残高           711,399          667,521    64,821,590
                                  66/102







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     注記事項
     （重要な会計方針）
                                      当事業年度
                                    （自　2018年4月1日
             項目
                                     至　2019年3月31日）
      １．有価証券の評価基準及び                  ①　満期保有目的の債券
        評価方法                　　償却原価法（定額法）によっております。
                        ②　その他有価証券
                        　　時価のあるもの
                           ♬穻靥湞ɘ㑏ꅨ㱻䤰歗侮攰佦䉏ꅬ헿ࢊ問ꅝ䴰潑梐ᒌ
                           産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
                           定）によっております。
                        　　時価のないもの
                        　　…移動平均法に基づく原価法によっております。
                        ③　関係会社株式
                        　　移動平均法に基づく原価法によっております。
      ２．デリバティブ取引等の評                   デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
        価基準及び評価方法
      ３．固定資産の減価償却の方                  ①　有形固定資産
        法                　　定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備
                          については定額法)によっております。なお、主な耐用年数
                          は、建物附属設備3～15年、車両6年、器具備品2～20年であ
                          ります。
                        ②　無形固定資産
                        　　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
                          については社内における利用可能期間（5年）に基づく定額
                          法によっております。
      ４．引当金の計上基準                  ①　賞与引当金
                        　　従業員への賞与の支給に充てるため、当期末在籍者に対す
                          る支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
                        ②　退職給付引当金
                        　　従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における
                          退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
                          退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係
                          る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用い
                          た簡便法を適用しております。
                          なお、受入出向者については、退職給付負担金を出向元に
                          支払っているため、退職給付引当金は計上しておりませ
                          ん。
                        ③　役員退職慰労引当金
                        　　役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期
                          末要支給額を計上しております。
      ５．外貨建の資産及び負債の                   外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に
        本邦通貨への換算基準                換算し、換算差額は損益として処理しております。
                                  67/102





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      ６．ヘッジ会計の方法                  ①ヘッジ会計の方法
                          繰延ヘッジ処理によっております。
                        ②ヘッジ手段とヘッジ対象
                          ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通り
                          であります。
                          　ヘッジ手段・・・為替予約、株価指数先物
                          　ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券
                        ③ヘッジ方針
                          ヘッジ指定については、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスク
                          の種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間
                          を、原則として個々取引毎に行います。
                        ④ヘッジ有効性評価の方法
                        　　ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づ
                          き、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率
                          分析によっております。
      ７．消費税等の会計処理                  　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており
                        ます。
      ８.  連結納税制度の適用を前                 日本生命保険相互会社及び当社を含む一部の子会社は、2018
                        年12月に連結納税制度の承認申請を行い、翌事業年度より連結
        提とした会計処理
                        納税制度が適用されることとなったため、当事業年度より「連
                        結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い
                        （その１）」（2015年1月16日                 企業会計基準委員会            実務対応報
                        告第5号）及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関
                        する当面の取扱い（その２）」（2015年1月16日                           企業会計基準
                        委員会    実務対応報告第7号）に基づき、連結納税制度の適用を
                        前提とした会計処理を行っております。
     （表示方法の変更）

     （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
     「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）を当事業年
     度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区
     分に表示する方法に変更しております。
     　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「繰延税金資産」
     437,736千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」778,580千円に含めて表示しております。
     (未適用の会計基準等)

     ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年3月30日）
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                         平成30年3月30日）
      （１）    概要

       本会計基準により、顧客と約束する財又はサービスを提供する履行義務の実質的な実施主体につい
       ての評価を行ったうえで、約束した財又はサービスが顧客に移転された時点で、当該財又はサービ
       スと交換に権利を得ると見込む対価を反映した金額で、収益を認識することが求められます。
      （２）    適用予定日

      　2021年4月1日以後開始する会計年度の期首から適用予定であります。
      （３）    当該会計基準等の適用による影響

      　影響額は、当財務諸表の作成時点において、評価中であります。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （貸借対照表関係）
     ※１．有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
                       前事業年度                       当事業年度
                     （2018年3月31日）                       （2019年3月31日）
        建物附属設備                313,759千円                       325,809千円
        車両                 1,828                       3,460
        器具備品                469,355                       474,339
        計                784,943                       803,609
     （損益計算書関係）

     ※１．固定資産売却益の内訳は以下のとおりであります。
                       前事業年度                        当事業年度
                   （自　2017年4月          1日              （自　2018年4月          1日
                     至　2018年3月31日）                        至　2019年3月31日）
        車両                  169千円                           －

     ※２．固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。

                       前事業年度                        当事業年度
                   （自　2017年4月          1日               (自    2018年4月      1日
                     至　2018年3月31日）                        至　2019年3月31日)
        器具備品                 5,271千円                         623千円

        ソフトウェア                   －                       465
          計                5,271                        1,089

     ※３．事故損失賠償金は、当社の事務処理誤り等により受託資産に生じた損失を当社が賠償したもの

         であります。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （株主資本等変動計算書関係）
     前事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）
     １.  発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度期首            当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                    株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                   （千株）           （千株）           （千株）           （千株）
      発行済株式
         普通株式               108           －           －           108
         合計              108           －           －           108
     ２.  配当に関する事項
       ①配当金支払額
       2017年6月23日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
        株式の種類　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式
        配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　                             5,278,000千円
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　48,686円
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2017年3月31日
        効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2017年6月23日
       ②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
       2018年6月22日開催の定時株主総会において、次のとおり決議することを予定しております。
        株式の種類　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式
        配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　                             5,000,103千円
        配当の原資　　　　　                               利益剰余金
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　46,106円
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2018年3月31日
        効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2018年6月22日
     当事業年度（自2018年4月1日　至2019年3月31日）

     １.  発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度期首            当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                    株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                   （千株）           （千株）           （千株）           （千株）
      発行済株式
         普通株式               108           －           －           108
         合計              108           －           －           108
     ２.  配当に関する事項
       ①配当金支払額
       2018年6月22日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
        株式の種類　        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式
        配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　5,000,103千円
        配当の原資　        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                46,106円
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2018年3月31日
        効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2018年6月22日
       2019年3月19日開催の臨時株主総会決議による配当に関する事項

        株式の種類　                       　　　　　　　普通株式
        配当財産の種類　　　　　　　　　　　　　　　　　投資有価証券
        配当財産の帳簿価額　　　　　　　　　　　　　　　　67,500千円
        譲渡株数　　　　　　　　　　　　　　　                       　　　　　　　1,350株
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            2019年3月19日
        効力発生日　　　　　　　　　　　                    　　　　　　　2019年3月22日
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        （注）配当財産のすべてを普通株式（108千株）の唯一の株主である日本生命保険相互会社に対
        して割り当てることとしており、１株当たり配当額は定めておりません。
       ②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

       2019年6月28日開催の定時株主総会において、次のとおり決議することを予定しております。
        株式の種類　        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式
        配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未定                                  千円
        配当の原資　        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未定
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未定                                   円
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2019年3月31日
        効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2019年6月28日
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品関係）
     １．金融商品の状況に関する事項
       当社は、自己勘定の資金運用にあたっては、資金運用規則に沿って、慎重な資金管理、資本金の保
      全、投機の回避に十分に留意しております。また、資金の管理にあたっては、投資信託委託会社とし
      ての業務により当社が受け入れる投資信託財産に属する金銭等との混同を来たさないよう、分離して
      行っております。
       投資有価証券は主として利付国債と自社設定投資信託であります。これらは金利の変動リスク及び
      市場価格の変動リスクに晒されております。自己資金運用に係るリスク管理等については、資金運用
      規則のほか資金運用リスク管理規程に従い、適切なリスク管理を図っております。
     　　上記の自社設定投資信託の一部につきましてはデリバティブを用いてヘッジを行っております。デ
      リバティブを用いたヘッジ取引につきましては、外貨建て資産の為替変動リスクを回避する目的で為
      替予約、外国株式の価格変動リスクを回避する目的で株価指数先物を使ってヘッジ会計を適用してお
      ります。ヘッジ会計の適用にあたっては、資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程等に基づき、
      ヘッジ対象のリスクの種類及び選択したヘッジ手段を明確にし、また事前の有効性の確認、事後の有
      効性の検証を行う等、社内体制を整備して運用しております。ヘッジの有効性判定については資金運
      用リスク管理規程に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によってお
      ります。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
      することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません(（注2）を参照下さい)。
      前事業年度（2018年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                        貸借対照表
                                     時価            差額
                         計上額
                          19,824,114            19,824,114                 －

      ①現金・預金
      ②有価証券
                           7,102,076            7,115,800             13,723
       満期保有目的の債券
      ③投資有価証券

                          14,652,704            14,687,680              34,975
       満期保有目的の債券
                          19,735,292            19,735,292                 －
       その他有価証券
      ④デリバティブ取引（※）
        ヘッジ会計が適用され
                            103,394            103,394               －
       ているもの
     （※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
        なる項目については△で示しております。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      当事業年度（2019年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                        貸借対照表
                                     時価            差額
                         計上額
                          18,401,863            18,401,863                 -

      ①現金・預金
      ②有価証券
                           2,199,830            2,205,940              6,109
       満期保有目的の債券
                           5,808,720            5,808,720                 -
       その他有価証券
      ③投資有価証券
                          17,649,504            17,681,300              31,795
       満期保有目的の債券
                          19,253,174            19,253,174                 -
       その他有価証券
      ④デリバティブ取引（※）
       ヘッジ会計が適用され
                           △47,244            △47,244                -
       ているもの
     （※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
        なる項目については△で示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      ①現金・預金
        　預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
      ②有価証券
         決算日の市場価格等によっております。
      ③投資有価証券
         決算日の市場価格等によっております。
      ④デリバティブ
         注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

      　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
               区分             前事業年度               当事業年度
                           (2018年3月31日)               (2019年3月31日)
         非上場株式                          67,500                  -
         関係会社株式                          66,222               66,222
          非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等がで
        きず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「③投資有価証券　その他有価証
        券」には含めておりません。
          また、関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等がで
        きず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （注３）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
      前事業年度(2018年3月31日)
                                         １年超       ５年超
                                 １年以内                      10年超
                                        ５年以内       10年以内
                                 （千円）                      （千円）
                                        （千円）       （千円）
                                 19,824,114            －       －       －
      ①現金・預金
      ②有価証券及び投資有価証券

       満期保有目的の債券

                                 7,100,000       14,650,000            －       －
       　国債・地方債等
       その他有価証券のうち満期があるもの
       　その他（注）                          2,896,071       14,413,880        2,089,902        299,797
                                 29,820,185       29,063,880        2,089,902        299,797

                 合計
     （注）投資信託受益証券、国債であります。
      当事業年度(2019年3月31日)

                                         １年超       ５年超
                                 １年以内                       10年超
                                        ５年以内       10年以内
                                 （千円）                      （千円）
                                        （千円）       （千円）
                                 18,401,863            －       －       －
      ①現金・預金
      ②有価証券及び投資有価証券
       満期保有目的の債券
                                 2,200,000       17,650,000            －       －
       　国債・地方債等
       その他有価証券のうち満期があるもの
       　その他（注）                          7,033,352       15,714,537        2,156,988        138,951
                                 27,635,215       33,364,537        2,156,988        138,951

                 合計
     （注）投資信託受益証券、国債であります。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （有価証券関係）
     １．満期保有目的の債券
     前事業年度（2018年3月31日）
                             貸借対照表計上額               時価          差額
                    種類
                               （千円）           （千円）          （千円）
                                15,606,746            15,660,060           53,313

                (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                     －           －         －
                (2)社債
     表計上額を超え
                                     －           －         －
                (3)その他
     るもの
                                15,606,746           15,660,060            53,313
                    小計
                                 6,148,033           6,143,420           △4,613
                (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                     －           －         －
                (2)社債
     表計上額を超え
                                     －           －         －
                (3)その他
     ないもの
                                 6,148,033           6,143,420           △4,613
                    小計
               合計                 21,754,780           21,803,480            48,699
     当事業年度（2019年3月31日）

                            貸借対照表計上額               時価           差額
                    種類
                               （千円）           （千円）           （千円）
                                18,749,335           18,787,460            38,124

                (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    －           －          －
                (2)社債
     表計上額を超え
                                    －           －          －
                (3)その他
     るもの
                                18,749,335           18,787,460            38,124
                    小計
                                1,100,000           1,099,780            △220
                (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    －           －          －
                (2)社債
     表計上額を超え
                                    －           －          －
                (3)その他
     ないもの
                                1,100,000           1,099,780            △220
                    小計
                                19,849,335           19,887,240            37,904
               合計
                                  75/102








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     ２．その他有価証券
     前事業年度（2018年3月31日）
                                         取得原価または
                             貸借対照表計上額                          差額
                                           償却原価
                    種類
                               （千円）                      （千円）
                                           （千円）
                                     －           －         －
                (1)株式
                                 5,824,610           5,803,679           20,930
                (2)債券
                ①  国債・地方債等              5,824,610           5,803,679           20,930
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
                ②  社債                  －           －         －
     たは償却原価を
     超えるもの
                ③  その他                  －           －         －
                (3)その他（注１）                 7,066,429           5,762,409         1,304,019
                                12,891,039           11,566,089          1,324,949

                    小計
                                     －           －         －
                (1)株式
                                     －           －         －
                (2)債券
                ①  国債・地方債等                  －           －         －
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
                ②  社債                  －           －         －
     たは償却原価を
     超えないもの
                ③  その他                  －           －         －
                (3)その他（注１）                 6,844,252           7,045,700         △201,447
                                 6,844,252           7,045,700         △201,447

                    小計
                                19,735,292           18,611,789          1,123,502
               合計
                                  76/102












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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     当事業年度（2019年3月31日）
                                         取得原価または
                             貸借対照表計上額                          差額
                                           償却原価
                    種類
                               （千円）                      （千円）
                                           （千円）
                                     －           －         －
                (1)株式
                                 5,808,720           5,801,046            7,673
                (2)債券
                ①  国債・地方債等              5,808,720           5,801,046            7,673
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
                ②  社債                  －           －         －
     たは償却原価を
     超えるもの
                ③  その他                  －           －         －
                (3)その他（注１）                13,421,370           12,553,359           868,010
                                19,230,090           18,354,406           875,684

                    小計
                                     －           －         －
                (1)株式
                                     －           －         －
                (2)債券
                ①  国債・地方債等                  －           －         －
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
                ②  社債                  －           －         －
     たは償却原価を
     超えないもの
                ③  その他                  －           －         －
                (3)その他（注１）                 5,831,804           5,981,670         △149,865
                                 5,831,804           5,981,670         △149,865

                    小計
                                25,061,894           24,336,076           725,818
               合計
     （注１）投資信託受益証券等であります。
     （注２）非上場株式（前事業年度の貸借対照表計上額は67,500千円、当事業年度の貸借対照表計上額は
        －千円）については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができ
        ず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含
        めておりません。
        　また、関係会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は66,222千円、当事業年度の貸借対照表
        計上額は66,222千円）は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等がで
        きず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
                                  77/102









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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３．売却したその他有価証券
      前事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）
                     売却額（千円）            売却益の合計（千円）              売却損の合計（千円）
          種類
                              －              －              －
     (1)株式
                              －              －              －
     (2)債券
     (3)その他                      344,430              201,537                107
                           344,430              201,537                107

          合計
      当事業年度（自2018年4月1日　至2019年3月31日）

                     売却額（千円）            売却益の合計（千円）              売却損の合計（千円）
          種類
                              －              －              －
     (1)株式
                              －              －              －
     (2)債券
                          2,232,532               655,395              81,265
     (3)その他
                          2,232,532               655,395              81,265
          合計
                                  78/102














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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （デリバティブ取引関係）
     １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      前事業年度（2018年3月31日）
      該当事項はありません。
      当事業年度（2019年3月31日）

      該当事項はありません。
     ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      （１）株価指数先物関連
      前事業年度（2018年3月31日）
                                           契約額等の
                                  契約額等                   時価
      ヘッジ会計         デリバティブ          主なヘッジ
                                          うち1年超
                                 　（千円）                   （千円）
       の方法        取引の種類等            対象
                                          （千円）
     原則的         新興国株価          投資

     処理方法         指数先物売建          有価証券
                                  1,022,464             －       31,858
                                  1,022,464             －       31,858

                 合計
     （注１）時価の算定方法　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
      当事業年度（2019年3月31日）

      該当事項はありません。
      （２）通貨関連

      前事業年度（2018年3月31日）
                                           契約額等の
                                  契約額等                   時価
      ヘッジ会計         デリバティブ          主なヘッジ
                                          うち1年超
                                 　（千円）                   （千円）
       の方法        取引の種類等            対象
                                          （千円）
     原則的         為替予約取引          投資

     処理方法         米ドル売建          有価証券
                                  1,988,812             －       71,536
                                  1,988,812             －       71,536

                 合計
     （注１）時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。
      当事業年度（2019年3月31日）

                                           契約額等の
                                  契約額等                   時価
      ヘッジ会計         デリバティブ          主なヘッジ
                                          うち1年超
                                 　（千円）                   （千円）
       の方法        取引の種類等            対象
                                          （千円）
     原則的         為替予約取引          投資

     処理方法         米ドル売建          有価証券
                                  1,909,028              -     △47,244
                                  1,909,028              -     △47,244

                 合計
     （注１）時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。
     （注２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務
     となる項目については△で示しております。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （退職給付関係）
     前事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）
     １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職
      一時金制度については、年俸制総合職および一般職を制度対象としております。受入出向者について
      は、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれておりま
      す。
       なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算して
      おります。
     ２．簡便法を適用した確定給付制度

     　（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

       退職給付引当金の期首残高                                1,519,642      千円

       　退職給付費用                                 248,707
       　退職給付の支払額                                △85,817
       退職給付引当金の期末残高                                1,682,532
     　（２）退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用                                 248,707     千円

     ３．確定拠出制度

     　　当社の確定拠出制度への要拠出額は、54,955千円であります。

     当事業年度（自2018年4月1日　至2019年3月31日）

     １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職
      一時金制度については、年俸制総合職および一般職を制度対象としております。受入出向者について
      は、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれておりま
      す。
      　なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算して
      おります。
     ２．簡便法を適用した確定給付制度

     　（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

       退職給付引当金の期首残高                                1,682,532      千円

       　退職給付費用                                 229,805
       　退職給付の支払額                                △110,589
       退職給付引当金の期末残高                                1,801,748
     　（２）退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用                                 229,805     千円

     ３．確定拠出制度

     　　当社の確定拠出制度への要拠出額は、58,788千円であります。

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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （税効果会計関係）
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度                 当事業年度
                                （2018年3月31日)                 （2019年3月31日)
          繰延税金資産
                                   264,770                 261,214
                                                          千円
            賞与引当金                             千円
                                   138,553                 119,420
            未払事業税
                                   515,191                 551,695
            退職給付引当金
                                     3,662                 6,126
            税務上の繰延資産償却超過額
                                     5,572                 6,889
            役員退職慰労引当金
                                    61,683                 88,160
            投資有価証券評価差額
                                    48,864                 62,896
            その他
                                  1,038,300                 1,096,402
            小計
                                     △47                  △9
            評価性引当額
          繰延税金資産合計                        1,038,253                 1,096,393
          繰延税金負債
            繰延ヘッジ損益                         2,021                    -
            特別分配金否認                         9,827                 5,022
            投資有価証券評価差額                        247,824                  24,444
          繰延税金負債合計
                                   259,672                  29,467
          繰延税金資産(△は負債)の純額
                                   778,580                1,066,925
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （セグメント情報等）
      [セグメント情報]
      当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [関連情報]

      前事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）
      １．サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

      （１）営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超える
      ため、記載を省略しております。
      （２）有形固定資産
       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     　３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を
      省略しております。
      当事業年度（自2018年4月1日　至2019年3月31日）

      １．サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

      （１）営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超える
      ため、記載を省略しております。
      （２）有形固定資産
       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を
      省略しております。
      [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

     　　　該当事項はありません。
      [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

     　　　該当事項はありません。
      [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

     　　　該当事項はありません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （関連当事者との取引）
     １　関連当事者との取引
     　財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
     前事業年度（自2017年4月１日　至2018年3月31日）
                                   関連当事者
                  資本金又                                         期末
                             議決権等       との関係
                                                取引金額
         会社等                                  取引の
                  は出資金                                         残高
      種類        所在地         事業の内容      の被所有                         科目
         の名称                                  内容
                                                （千円）
                                  役員の    事業上
                              割合
                 （百万円）                                         (千円)
                                  兼任等    の関係
                                          運用受託報酬           未収運用
                                                3,608,592          833,260
                             (被所有)              の受取          受託報酬
         日本生命     大阪府                    兼任有
                                      営業
                              直接
     親会社    保険相互     大阪市         生命保険業           出向有
                  150,000
                                      取引
          会社    中央区                    転籍有
                             100.00％
                                          投資助言報酬           未収投資
                                                 132,212          11,876
                                           の受取          助言報酬
     当事業年度（自2018年4月１日　至2019年3月31日）

                                   関連当事者
                  資本金又                                         期末
                             議決権等       との関係
                                                取引金額
         会社等                                  取引の
                  は出資金                                         残高
      種類        所在地         事業の内容      の被所有                         科目
         の名称                                  内容
                                  役員の    事業上          （千円）
                              割合
                 （百万円）                                         (千円)
                                  兼任等    の関係
                                          運用受託報酬           未収運用
                                                3,299,726          762,239
                             (被所有)              の受取          受託報酬
         日本生命     大阪府                    兼任有
                                      営業
                              直接
     親会社    保険相互     大阪市         生命保険業           出向有
                  100,000
                                      取引
          会社    中央区                    転籍有
                             100.00％
                                          投資助言報酬           未収投資
                                                 130,542          11,530
                                           の受取          助言報酬
     （注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれ
           ております。
        ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
           取引条件は第三者との取引価格を参考に、協議の上決定しております。
     ２　親会社に関する注記

     　親会社情報
      日本生命保険相互会社（非上場）
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （１株当たり情報）
                          前事業年度                当事業年度
                       （自　2017年4月          1日       （自　2018年4月          1日
                        至　2018年3月31日）                至　2019年3月31日）
      １株当たり純資産額                      566,896円85銭                597,720円47銭

      １株当たり当期純利益金額                      76,697円61銭                78,626円78銭

     (注)　１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
          おりません。
      　　２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                          前事業年度                当事業年度

                       （自　2017年4月          1日       （自　2018年4月          1日
                        至　2018年3月31日）                至　2019年3月31日）
      当期純利益                      8,317,703千円               8,526,917千円

                                  －                －
      普通株主に帰属しない金額
      普通株式に係る当期純利益                      8,317,703千円                8,526,917千円
      期中平均株式数                         108千株                108千株

     （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
                                  84/102












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     中間財務諸表
     （1）中間貸借対照表
                                     （単位：千円）
                                  第25期中間会計期間末
                                 （2019年9月30日現在）
      資産の部
      　流動資産
                                        18,614,564
        現金・預金
                                         8,201,592
        有価証券
                                          721,934
        前払費用
                                         5,066,032
        未収委託者報酬
                                         2,474,584
        未収運用受託報酬
                                          145,968
        未収投資助言報酬
                                           7,397
        その他
                                        35,232,073
        流動資産合計
       固定資産
                                  ※1        234,319
        有形固定資産
                                         1,098,869
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                        34,018,838
         投資有価証券
                                          66,222
         関係会社株式
                                          32,135
         長期前払費用
                                          290,409
         差入保証金
                                          877,601
         繰延税金資産
                                          89,656
         その他
                                        35,374,865
         投資その他の資産合計
                                        36,708,053
        固定資産合計
                                        71,940,127
       資産合計
                                  85/102










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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      負債の部
       流動負債
                                          45,684
         預り金
                                           6,932
         未払収益分配金
                                         1,908,680
         未払手数料
                                          618,237
         未払運用委託報酬
                                          739,605
         未払投資助言報酬
                                         1,591,362
         その他未払金
                                          140,489
         未払費用
                                          551,114
         未払法人税等
                                          47,034
         前受投資助言報酬
                                          492,807
         賞与引当金
                                          248,490
                                   ※2
         その他
                                         6,390,440
         流動負債合計
      　固定負債
                                         1,912,442
        退職給付引当金
                                          26,750
        役員退職慰労引当金
                                         1,939,192
         固定負債合計
                                         8,329,632
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        10,000,000
       　資本金
       　資本剰余金
                                         8,281,840
          資本準備金
                                         8,281,840
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                          139,807
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                          120,000
           配当準備積立金
                                          70,000
           研究開発積立金
           別途積立金                               350,000
                                        43,751,608
           繰越利益剰余金
                                        44,431,415
          利益剰余金合計
                                        62,713,255
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                          929,830
         その他有価証券評価差額金
                                         △32,591
         繰延ヘッジ損益
         評価・換算差額等合計                                 897,239
                                        63,610,494
       純資産合計
                                        71,940,127
      負債・純資産合計
                                  86/102





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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)中間損益計算書
                                      （単位：千円）
                              第25期中間会計期間
                       （自   2019年4月1日　至         2019年9月30日）
      営業収益
                                        13,306,014
       委託者報酬
       運用受託報酬                                 5,749,281
                                          320,718
       投資助言報酬
                                        19,376,015
       営業収益計
      営業費用                                   9,094,752
                                         4,511,749
                                   ※1
      一般管理費
                                         5,769,513
      営業利益
                                   ※2
      営業外収益                                    174,997
                                           35,183
                                   ※3
      営業外費用
      経常利益                                   5,909,326
      特別利益                             ※4        2,997
                                           65,567
                                   ※5
      特別損失
      税引前中間純利益                                   5,846,756
                                         1,682,493
      法人税、住民税及び事業税
                                          105,028
      法人税等調整額
                                         1,787,521
      法人税等合計
                                         4,059,235
      中間純利益
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     (3)中間株主資本等変動計算書
     第25期中間会計期間(自             2019年4月１日　至           2019年9月30日)
                                                       (単位：千円)
                                   株主資本
               資本金      資本剰余金                  利益剰余金                 株主資本
                                                         合計
                   資本準備    資本剰余金     利益準備         その他利益剰余金             利益剰余金
                    金    合計     金                      合計
                                配当準備    研究開発    別途積立金     繰越利益
                                積立金    積立金         剰余金
     当期首残高         10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000    70,000    350,000    45,192,421     45,872,228     64,154,068

     当中間期変動額
      剰余金の配当            -     -     -    -    -    -     - △5,500,048     △5,500,048     △5,500,048
      中間純利益            -     -     -    -    -    -     -  4,059,235     4,059,235     4,059,235
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
                  -     -     -    -    -    -     -     -     -     -
      （純額）
     当中間期変動額合計             -     -     -    -    -    -     - △1,440,813     △1,440,813     △1,440,813
     当中間期末残高         10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000    70,000    350,000    43,751,608     44,431,415     62,713,255
                 評価・換算差額等            純資産

                              合計
              その他有価     繰延ヘッ    評価・換算
              証券評価差     ジ損益    差額等合計
                額金
      当期首残高          711,399    △43,878     667,521    64,821,590
      当中間期変動額
       剰余金の配当            -     -      - △5,500,048
       中間純利益            -     -      -  4,059,235
       株主資本以外の項目
       の当中間期変動額
                218,430    11,287     229,718     229,718
       （純額）
      当中間期変動額合計          218,430    11,287     229,718   △1,211,095
      当中間期末残高          929,830    △32,591      897,239    63,610,494
                                  88/102









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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     注記事項
     （重要な会計方針）

                                    第25期中間会計期間
                                    （自   2019年4月1日
             項目
                                     至  2019年9月30日）
      １．有価証券の評価基準及び                   ①満期保有目的の債券
        評価方法                　　償却原価法（定額法）によっております。
                         ②その他有価証券
                        　　時価のあるもの
                           ♎ⶕ鍏᪊ࡧᾕ鍧⭥湞ɘ㑏ꅨ㱻䤰歗侮攰佦䉏ꅬ헿ࢊ問ꅝ
                           は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
                           により算定）によっております。
                        　　時価のないもの
                        　　…移動平均法に基づく原価法によっております。
                         ③関係会社株式
                        　　移動平均法に基づく原価法によっております。
      ２．デリバティブ取引等の評                   デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
        価基準及び評価方法
      ３．固定資産の減価償却の方                   ①有形固定資産
        法                　　定率法（ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備
                          については定額法）によっております。なお、主な耐用年数
                          は、建物附属設備3～15年、車両6年、器具備品2～20年であ
                          ります。
                         ②無形固定資産
                        　　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアに
                          ついては社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法
                          によっております。
      ４．引当金の計上基準                   ①賞与引当金
                        　　従業員への賞与の支給に充てるため、当中間会計期間末在籍
                          者に対する支給見込額のうち当中間会計期間の負担額を計上
                          しております。
                         ②退職給付引当金
                        　　従業員への退職給付に備えるため、当中間会計期間末におけ
                          る退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
                        　　退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る
                          中間期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用い
                          た簡便法を適用しております。
                        　　なお、受入出向者については、退職給付負担金を出向元に支
                          払っているため、退職給付引当金は計上しておりません。
                         ③役員退職慰労引当金
                        　　役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当中
                          間会計期間末要支給額を計上しております。
      ５．外貨建の資産及び負債の                   外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場によ
        本邦通貨への換算基準                り円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
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      ６．ヘッジ会計の方法                  ①ヘッジ会計の方法
                          繰延ヘッジ処理によっております。
                        ②ヘッジ手段とヘッジ対象
                          ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通り
                          であります。
                          　ヘッジ手段・・・為替予約、株価指数先物
                          　ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券
                        ③ヘッジ方針
                          ヘッジ指定については、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスク
                          の種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間
                          を、原則として個々取引毎に行います。
                        ④ヘッジ有効性評価の方法
                          ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づ
                          き、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率
                          分析によっております。
      ７．消費税等の会計処理                  　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっておりま
                        す。
      ８．連結納税制度                  　当中間会計期間より日本生命保険相互会社を連結納税親会社
                        として、連結納税制度を適用しております。
     （中間貸借対照表関係）

                          第25期中間会計期間末
                          （2019年9月30日現在）
      ※１．有形固定資産の減価償却累計額　　　　　　　　　　　　　　817,746千円

      ※２．消費税等の取扱い

           仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「その他」に含めて表示して
         おります。
     （中間損益計算書関係）

                           第25期中間会計期間
                           （自   2019年4月1日
                            至  2019年9月30日）
       ※１．減価償却の実施額

         有形固定資産                                   30,130千円
         無形固定資産                                  172,854千円
       ※２．営業外収益のうち主要なもの
         受取配当金                                  157,472千円
         有価証券利息                                   7,537千円
         金融派生商品収益                                   6,483千円
       ※３．営業外費用のうち主要なもの
         為替差損                                   28,274千円
         金融派生商品損失                                   3,497千円
         控除対象外消費税                                   3,313千円
       ※４．特別利益のうち主要なもの
         投資有価証券売却益                                   2,997千円
       ※５．特別損失のうち主要なもの
         投資有価証券売却損                                   57,232千円
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         投資有価証券償還損                                   4,115千円
         事故損失賠償金                                   3,771千円
                                  91/102




















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     （中間株主資本等変動計算書関係）
                           第25期中間会計期間
                           （自   2019年4月1日
                            至  2019年9月30日）
      １．発行済株式の種類及び総数

               当事業年度期首          当中間会計期間増加            当中間会計期間減少            当中間会計期間末

               株式数（千株）           株式数（千株）            株式数（千株）           株式数（千株）
       発行済株式

                     108             －            －          108

        普通株式
                     108             －            －          108

         合計
      ２．配当に関する事項

        配当金支払額
                                １株当たり

                        配当金の総額
                                  配当額
          (決議)
                 株式の種類                         基準日        効力発生日
                          (千円)
                                  (円)
        2019年6月28日

                                        2019年3月31日         2019年6月28日
                          5,500,048         50,716
                  普通株式
        定時株主総会
                                  92/102












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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品関係）
     第25期中間会計期間末（2019年9月30日現在）
     金融商品の時価等に関する事項

       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません（（注2）
      を参照ください）。
                         　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                          中間貸借対照表

                                         時価            差額
                            計上額
                              18,614,564            18,614,564                 －

          ①現金・預金
          ②有価証券

                              6,300,452            6,317,860             17,407

           満期保有目的の債券
                              1,901,140            1,901,140                －

           その他有価証券
          ③投資有価証券

                              13,748,496            13,767,690              19,193

           満期保有目的の債券
                              20,270,342            20,270,342                 －

           その他有価証券
          ④デリバティブ取引

           (※)
           ヘッジ会計が適用され
                                  －            －            －
           ていないもの
           ヘッジ会計が適用され
                               △23,326            △23,326               －
           ているもの
     　　　　(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の
            債務となる項目については△で示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

     　　　　　①現金・預金
     　　　　　　短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
            おります。
     　　　　　②有価証券
     　　　　　　中間会計期間末日の市場価格等によっております。
           ③投資有価証券
           　中間会計期間末日の市場価格等によっております。
           ④デリバティブ
           　注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

      　　　　　関係会社株式（中間貸借対照表計上額66,222千円）は、市場価格がなく、かつ将来キャッ
           シュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるた
           め、記載しておりません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （有価証券関係）
     第25期中間会計期間末（2019年9月30日現在）
     １．満期保有目的の債券

                             中間貸借対照表
                                           時価           差額
                               計上額
                    種類
                                          （千円）           （千円）
                               （千円）
                                18,948,948           18,985,550            36,601
               (1)国債・地方債等
                                    －           －          －

     時価が中間貸借          (2)社債
     対照表計上額を
                                    －           －          －
               (3)その他
     超えるもの
                                18,948,948           18,985,550            36,601

                    小計
                                1,100,000           1,100,000              －

               (1)国債・地方債等
                                    －           －          －

     時価が中間貸借          (2)社債
     対照表計上額を
                                    －           －          －
     超えないもの          (3)その他
                                1,100,000           1,100,000              －

                    小計
                                20,048,948           20,085,550            36,601

               合計
     ２．その他有価証券

                             取得原価または           中間貸借対照表
                                                      差額
                               償却原価            計上額
                    種類
                                                     （千円）
                               （千円）           （千円）
                                    －           －          －
               (1)株式
                                1,900,074           1,901,140            1,065

               (2)債券
                                1,900,074           1,901,140            1,065

                ①国債・地方債等
     中間貸借対照表
     計上額が取得原
                                    －           －          －
                ②社債
     価または償却原
     価を超えるもの
                                    －           －          －
                ③その他
               (3)その他（注）                13,559,359           14,776,750          1,217,390

                                15,459,434           16,677,890          1,218,456

                    小計
                                    －           －          －

               (1)株式
                                    －           －          －

               (2)債券
                                    －           －          －

     中間貸借対照表          ①国債・地方債等
     計上額が取得原
                                    －           －          －
     価または償却原          ②社債
     価を超えないも
                                    －           －          －
     の          ③その他
               (3)その他（注）                 5,690,320           5,493,591          △196,728

                                5,690,320           5,493,591          △196,728

                    小計
                                21,149,754           22,171,482          1,021,728

               合計
      （注）投資信託受益証券等であります。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （デリバティブ取引関係）
     １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      第25期中間会計期間末（2019年9月30日現在）
      該当事項はありません。
     ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     （１）通貨関連
      第25期中間会計期間末（2019年9月30日現在）
                                        契約額等の
                                契約額等                  時価
      ヘッジ会計        デリバティブ         主なヘッジ
                                       うち1年超
                              　（千円）                   （千円）
      の方法       取引の種類等           対象
                                        （千円）
     原則的       為替予約取引

                               1,795,896             －     △23,326
                     投資有価証券
     処理方法       米ドル売建
                               1,795,896             －     △23,326

               合計
      （注１）時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。
     （セグメント情報等）

     [セグメント情報]
     第25期中間会計期間（自              2019年4月1日　至          2019年9月30日）
      当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [関連情報]

     第25期中間会計期間（自              2019年4月1日　至          2019年9月30日）
     １．サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

     （１）営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超
      えるため、記載を省略しております。
     （２）有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記
      載を省略しております。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

     第25期中間会計期間（自              2019年4月1日　至          2019年9月30日）
     　　該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

     第25期中間会計期間（自              2019年4月1日　至          2019年9月30日）
     　　該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

     第25期中間会計期間（自              2019年4月1日　至          2019年9月30日）
     　　該当事項はありません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （１株当たり情報）
                          第25期中間会計期間
                         （自   2019年4月１日
                          至  2019年9月30日）
      1株当たり純資産額                         586,552円95銭
      1株当たり中間純利益金額                          37,430円24銭
     （注）１．潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
           おりません。
     　　　２．１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
           中間純利益金額                     4,059,235千円
                                      －
           普通株主に帰属しない金額
           普通株式に係る中間純利益金額                     4,059,235千円
           期中平均株式数
                                   108千株
     （重要な後発事象）

     第25期中間会計期間（自              2019年4月1日　至          2019年9月30日）
     　該当事項はありません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４【利害関係人との取引制限】
         委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲
       げる行為が禁止されています。
       ①　自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
         と(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させる
         おそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。
       ②　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、
         若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
         閣府令で定めるものを除きます)。
       ③　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
         親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
         業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。
         以下④⑤において同じ）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有しているこ
         とその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要
         件に該当する者をいいます。以下同じ）と有価証券の売買その他の取引又は金融デリバティブ取
         引を行うこと。
       ④　委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
         うこと。
       ⑤　上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投
         資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれ
         のあるものとして内閣府令で定める行為。
     ５【その他】

       ①　定款の変更等
        　該当事項はありません。
       ②　訴訟その他の重要事項
        　委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
        せん。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２【その他の関係法人の概況】
     １【名称、資本金の額及び事業の内容】

       （１）受託会社
        ａ．名称
          　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        ｂ．資本金の額
          　2019年3月末現在、324,279百万円
        ｃ．事業の内容
          　銀行法に基づき監督官庁の免許を受けて銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営
          等に関する法律（兼営法）に基づき監督官庁の認可を受けて信託業務を営んでいます。
       （参考）再信託受託会社の概況

        ａ．名称
          　日本マスタートラスト信託銀行株式会社
        ｂ．資本金の額
          　2019年3月末現在、10,000百万円
        ｃ．事業の内容
     　　　　　銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき
          信託業務を営んでいます。
       （２）販売会社

                                            (資本金の額：2019年3月末現在)
                ａ．名称               ｂ．資本金の額                ｃ．事業の内容
                                         銀行法に基づき監督官庁の免許を受
         株式会社ゆうちょ銀行                      3,500,000百万円
                                         け、銀行業を営んでいます。
     ２【関係業務の概要】

       （１）受託会社
        　信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の保管銀行への指図・連絡等を
        行います。
       （２）販売会社
        　証券投資信託の募集の取扱いおよび販売を行い、一部解約に関する事務、一部解約金・収益分
        配金・償還金の支払いに関する事務等を代行します。
     ３【資本関係】

         該当事項はありません。
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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第３【その他】
      （１）目論見書の表紙に図案や委託会社の名称およびロゴマーク、イラストを使用すること、また

        ファンドの基本的性格および形態の一部、キャッチコピー、当該届出書に係る目論見書の使用開
        始日を記載することがあります。
      （２）届出書本文「第一部               証券情報」、「第二部             ファンド情報」に記載の内容について、投資者の
        理解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関連する箇所に
        記載することがあります。
      （３）投資者へ投資信託の仕組み等を説明するため、また届出書本文「第一部                                           証券情報」、「第二
        部  ファンド情報」に記載の内容について投資者の関係法人への照会方法を明確にするため、交
        付目論見書に以下の内容を記載することがあります。
        ・　ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律に基づいて組成された金融商品であり、同
          法では商品内容の重大な変更に際しては、事前に受益者（既にファンドをお持ちの投資者）の
          意向を確認する手続きが規定されています。また、ファンドの信託財産は、受託会社により保
          管されますが、信託法によって受託会社の固有財産との分別管理等が義務付けられています。
        ・　商品内容・販売会社に関するお問合せは、委託会社のコールセンターで承っております。
        ・　基準価額については、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊および委託会社のコー
          ルセンター・ホームページにてご確認いただけます。
           なお、委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）への照会先は下記の通りです。
           コールセンター　０１２０-７６２-５０６
           （午前９時～午後５時　土、日、祝祭日は除きます）
           ホームページ　　https://www.nam.co.jp/
      （４）目論見書に以下の内容を記載することがあります。
          投資信託説明書（請求目論見書）は、販売会社にご請求いただければ、当該販売会社を通じて
         交付いたします。
      （５）目論見書に約款を掲載し、届出書本文「第二部                              ファンド情報        第１ファンドの状況            ２  投資方
        針」の詳細な内容については、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の内容の記載
        とすることがあります。
      （６）目論見書の巻末に用語集を掲載することがあります。
      （７）目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
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                     独立監査人の監査報告書

                                                 ２０１９年５月３１日

     ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                       有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            樋    口    誠    之   ㊞
                        業  務  執  行  社  員
                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            牧  　野    　あ    や  子   ㊞
                        業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

     の経理状況」に掲げられているニッセイアセットマネジメント株式会社の２０１８年４月１日から２０１９
     年３月３１日までの第２４期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
     算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
     し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
     に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
     を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
     得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
     続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
     選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
     が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
     の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
     適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
     含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、ニッセイアセットマネジメント株式会社の２０１９年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了
     する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
     㬰ÿᇿ๎ઊᠰ潶ﭘㅔ䩦湓齧ⰰ殊ᢏर唰谰彎讘԰銖ﭛ偓ᘰ地弰舰渰朰䈰訰İ崰湓齧ⰰ潟卹㻿࠰쬰쌰묰ꐰ
        セットマネジメント株式会社）が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
                                100/102


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                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     独立監査人の監査報告書

                                                ２０１９年１１月２０日

     ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                       有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            青    木    裕    晃   印
                        業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの

     経理状況」に掲げられているニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）の２０１９年４月１６日から２０１
     ９年１０月１５日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並び
     に附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
     し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
     に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
     を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
     得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
     続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
     選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
     が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
     の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
     適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
     含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、ニッセイ日本債券ファンド（毎月決算型）の２０１９年１０月１５日現在の信託財産の状態及び同日を
     もって終了する特定期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　ニッセイアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
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        セットマネジメント株式会社）が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                                                           EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                   独立監査人の中間監査報告書

                                               ２０１９年１１月２９日

     ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                       有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            樋    口    誠    之   印
                        業  務  執  行  社  員
                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            牧  　野    　あ    や  子   印
                        業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

     の経理の状況」に掲げられているニッセイアセットマネジメント株式会社の２０１９年４月１日から２０２
     ０年３月３１日までの第２５期事業年度の中間会計期間（２０１９年４月１日から２０１９年９月３０日ま
     で）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要
     な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
     間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
     が含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する
     意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に
     準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の
     有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて
     監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又
     は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手
     続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意
     見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監
     査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、
     中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
     含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

     　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
     基準に準拠して、ニッセイアセットマネジメント株式会社の２０１９年９月３０日現在の財政状態及び同日
     をもって終了する中間会計期間（２０１９年４月１日から２０１９年９月３０日まで）の経営成績に関する
     有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
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        イアセットマネジメント株式会社）が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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