ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド 有価証券報告書

提出書類 有価証券報告書
提出日
提出者 ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド
カテゴリ 有価証券報告書

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                                          ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド(E05750)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】

     【提出書類】                  有価証券報告書

     【根拠条文】                  金融商品取引法第24条第1項

     【提出先】                  関東財務局長

     【提出日】                  令和2年1月7日

     【事業年度】                  自 2018年10月1日 至 2019年9月30日

     【会社名】                  ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド

                       (ABN   12  004  044  937)
                       (National      Australia      Bank   Limited)
                       (ABN   12  004  044  937)
     【代表者の役職氏名】                  最高財務責任者

                       (Chief    Financial      Officer)
                       ゲイリー・レノン
                       (Gary   Lennon)
     【本店の所在の場所】                  オーストラリア連邦 ビクトリア州 3008 ドックランズ

                       バークストリート          800 1階
                       (Level     1,  800   Bourke     Street,     Docklands,       Victoria,      3008,
                       Australia)
     【代理人の氏名又は名称】                  弁護士 梅 津  立

     【代理人の住所又は所在地】                  東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング

                       アンダーソン・毛利・友常              法律事務所
     【電話番号】                  03―6775―1000

     【事務連絡者氏名】                  弁護士 中村 慎二

                       弁護士 上石 涼太
                       弁護士 崔 加奈
     【連絡場所】                  東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング

                       アンダーソン・毛利・友常              法律事務所
     【電話番号】                  03―6775―1000

     【縦覧に供する場所】                  ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド東京支店

                       (東京都中央区日本橋室町2丁目2番1号 
                       室町東三井ビルディング18階)
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     第一部      【企業情報】

      (注)   1 本報告書において、別段の記載がある場合を除き、「当社」とはナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッ

          ドを指し、「当社グループ」とは全体としてみたナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドおよびその被
          支配会社を指す。別段の注記が付されている場合を除き、本報告書中の情報は当社の2019年度年次財務報告書の日
          付である2019年11月15日時点のものである。
        2 本報告書に記載の金額は、別段の記載がない限り、オーストラリア・ドルで表示される。「百万豪ドル」は百万
          オーストラリア・ドルを指し、「10億豪ドル」は10億オーストラリア・ドルを指す。本報告書において便宜上記載
          されている日本円への換算は、1豪ドル=73.82円の換算レート(2019年11月15日現在の三菱UFJ銀行の対顧客電信
          直物売買相場仲値)により換算されている。
        3 本有価証券報告書の表で計数が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と必ずしも一致しない。
        4 将来の見通しに関する記述
          本報告書(「第2-3 事業の内容」の「戦略的ハイライト」の「当社の戦略の促進」を含むがこれに限定されな
          い。)には、1934年米国証券取引所法第21E条で定義された一定の「将来の見通しに関する記述」が含まれてい
          る。1995年米国証券民事訴訟改革法は、企業が訴訟リスクを負うことなく当該企業に関する予測情報を発表するの
          を促す目的で、当該予測情報が将来の見通しであることが見分けられるようにし、かつ、実際の結果を当該予測情
          報の内容から大幅に異ならせる可能性のある重要な諸要因をしかるべき注意書きにおいて識別している場合には、
          その限りにおいて将来の見通しに関する情報についてセーフハーバーを設けている。従って、「予想する」、「確
          信する」、「期待する」、「計画する」、「予測する」、「予定する」、「だろう」、「可能性がある」、「~こ
          とがある」、「目標とする」、「目標」、「目的」、「計画」、「展望」、またはこれらの不利なもしくはその他
          の変動その他同様の用語は、将来の見通しに関する記述を特定する目的で使用されている。
          本報告書の「第2-3 事業の内容」の「戦略的ハイライト」の「当社の戦略の促進」は、一定の将来の見通しに

          関する記述を含む当社グループの戦略的課題に関する一定のイニシアティブ(「本プログラム」)を説明してい
          る。これらの記述は、以下を含む多くのリスク、推定および制限に服している。(1)詳細な事業計画は本プログ
          ラム全体については展開されておらず、本プログラムの範囲およびコストの全体は計画の展開および第三者の関与
          によって変化することがあること。(2)順序立っており、統制され、かつ効果的な方法で、また関連するプロ
          ジェクトおよび事業計画(展開後)に基づいて本プログラムを実行および管理する当社グループの能力。(3)本
          プログラムの計画(対収益費用比率および株主資本利益率の目標に関しては、現在の本プログラムの計画の改善の
          拡大を含む。)に基づいて生産性イニシアティブを実行し、業務上のシナジー、費用節減および収益の恩恵を実現
          する当社グループの能力。(4)内部純フルタイム相当従業員削減目標を達成する当社グループの能力。(5)本
          プログラムのイニシアティブを達成するために必要な技能および経験を有するフルタイム相当従業員および契約社
          員を採用し、留任させる当社グループの能力。(6)当社グループの財務実績またはオーストラリアおよびニュー
          ジーランドにおける経済状況を含む経営環境の重大な変化、金融市場および当社グループの資金調達能力および当
          該資金調達コストの変化、競争の激化、金利の変化、顧客行動の変化がないこと。(7)法令の変更、または当社
          グループの資本および流動性要件に関するものを含む、規制政策もしくは解釈の変更がないこと。(8)フルタイ
          ム相当従業員の費用節減および人員整理費用の計算のため、当社グループは、グループ全体の平均に基づいてフル
          タイム相当従業員の平均費用を負担しており、当該費用は、特定の生産性イニシアティブまたは個別の従業員給付
          金を参照して計算されたものではないこと。(9)当社が提案する資産運用業務(JBウェアおよびナブトレードを
          除く。)の売却が本プログラムの時期、範囲およびコストに影響を与える可能性があること(ただし、その影響は
          現時点で数値化することはできない。)。
          実際の結果を当該記述の内容から大幅に異ならせる可能性のある重要な諸要因に関する詳細は、「第3-2 事業

          等のリスク」に記載されている。
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          本報告書中、将来の見通しに関する記述は、以下の事項に関する記述に関係するが、これらに限定されない。
          ●  第6-1および第5-3の財務内容の検討を含むがこれらに限定されない、経済・財務予測。
          ●  第5-3(1)リスク管理において記載されたものを含むがこれらに限定されない一定の管理制度・プログラ
            ムの実行の見通し。
          ●  一定の経営の計画、戦略および目的。
          将来の見通しに関する記述は、将来の業績の保証ではなく、既知・未知のリスク、不確定要素その他の要素を伴
          い、その多くが当社グループの制御の範囲を超えるものであり、これらの要素により実際の結果が本報告書中に明
          示または黙示された表現と大幅に異なる可能性がある。実際の結果がかかる記述と大きく異ならないという保証は
          ない。
        5 本報告書の表における「大」とは、100%を超える割合を指す。
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     第1    【本国における法制等の概要】
     1  【会社制度等の概要】

      (1)  【提出会社の属する国・州等における会社制度】
        当社は、オーストラリア連邦の会社を規制する法律である、2001年会社法(以下「会社法」という。)により
       規制される。会社法はオーストラリア証券投資委員会(以下「ASIC」という。)が統制している。
        オーストラリア連邦の諸法律(以下「連邦法」という。)および当社が業務を行うオーストラリア各州の法律

       は当社の業務の運営面に種々の影響を与えているが、とくに当社に関係の深い重要な連邦法は現行の連邦銀行
       法を構成する諸法であり、これには1959年銀行法(以下「銀行法」という。)、1998年オーストラリア金融監督
       権限法および1998年金融部門(株式保有)法(以下「FSSA」という。)が含まれる。オーストラリア証券取引所
       (以下「ASX」という。)の上場規則(以下「上場規則」という。)もまた当社の業務の一部に影響を及ぼす。
        当社に適用のある会社法の主要な規定の概略は以下の通りである。

        会社の定款は、会社法およびコモンローの規定とともに、会社内部の業務を規制する。会社法は種々の置き

       替え可能な規則を置いており、置き換え可能なこれらの規則を置き換えるか変更する定款を会社が採択するま
       で会社の内部規則として機能する。当社は定款(以下「当社定款」という。)を採択し、当社定款には置き換え
       可能な規則として適用される会社法の規定が当社に適用されないことを明示的に記載している。
        当社定款には、当社の業務、事務、権利および権限ならびに株主、取締役その他の役員の権利および権限に

       関して、法律の規定と矛盾しないあらゆる事項を定めることができる。当社定款は、株主総会において本人が
       出席しているかまたはその他の者が代表して議決権を有する株主の75%以上の多数をもって決議される場合に
       のみ改訂することができる。
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                                                            有価証券報告書
        当社定款はとりわけ次の事項に関する規定を含んでいる。
        -株式の名義書換および譲渡を含む会社の株式に付随する権利および義務。

        -株主総会の投票および運営方法。
        -取締役、取締役の人数、権限、義務および任免に関する手続ならびに取締役会の議事の運営。
        -会社秘書役の任命および社印の使用。
        -配当の宣言およびその支払。
        -株主への通知手続。
        -当社の清算に際しての資産の分配。
        会社法は、会社に対し、その取引および財務状況および業績を正確に記録しかつこれを説明し、真正かつ公

       正な財務諸表の作成および監査を可能にする書面による会計帳簿を保持することを要求している。会社はま
       た、会社法に基づき事業期間終了後に財務報告書(会計基準に基づき要求される財務諸表およびその注記、財
       務諸表およびその注記についての取締役会の宣言から成る)、取締役会の報告書ならびに監査報告書を所定の
       期限前に株主に提出することを要する。上場規則はまた、定期的な財務報告の要求を規定する。財務報告書は
       オーストラリア会計基準、オーストラリア会計解釈指針および2001年会社規則を遵守の上、会社法に則り、当
       社の財務状況および業績を真正かつ公正に表示していなければならない。個別財務諸表に加え、当社の場合の
       ようにグループ内の親会社である会社は、オーストラリアの会計基準に基づき、親会社と事業期間を通して随
       時親会社が支配していた会社の連結財務諸表の作成を要する。その場合、財務報告書は連結会社の財務状況お
       よび業績について真正かつ公正な見解を示さなければならない。監査人は独立の公認会計士とし、少なくとも
       1名の監査法人のメンバーが会社法に基づき登録されたオーストラリアに通常居住する会社監査人でなければ
       ならない。監査人は財務報告書について以下の事項に関する意見を述べる義務を有する。
       -財務報告書がオーストラリア会計基準に従って作成されており財務状況および業績について真実かつ公正な

        概観を示していることを含み、財務報告書が会社法に則していること。
       -監査人は、監査の実施にすべて必要な情報、説明および支援を得ていること。
       -当社が財務報告書の作成および監査を可能にするため十分な会計帳簿を保持していること。
       -当社が会社法の要求するその他すべての記録および登録簿を保持していること。
        これらの事項の欠如、不履行または不足についての詳細は監査報告書に記載されなければならない。

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                                                            有価証券報告書
        取締役は、会社法で特定された事項に関する株主宛の報告書を作成しなければならない。これらの事項に
       は、会計年度中支払われた配当額、会計年度中推奨されたが支払われなかった配当額、当該会計年度の業績お
       よびこれらの業績の結果の検討、会計年度中に行われた主要な業務についての記載、これらの業務の性質の重
       要な変更、ならびに当社の将来の会計年度における業務                             または    業績  もしくは     経営状態に重大な影響を及ぼし
       た、またはその可能性のある会計年度末から生じた事項の詳細が含まれる。
        (当社のように)ASXに上場されている会社の取締役会の報告書には、当該会社の株主が自社の経営、財務状

       況および事業戦略ならびに翌会計年度以降に対する展望について十分な知識に基づく評価を行うために合理的
       に必要とされる情報、さらに取締役会メンバーおよび上級経営陣の報酬の決定に関する取締役会の方針の検
       討、かかる方針と会社の業績との関係の検討ならびに報酬の性質および額の詳細をも含まなければならない。
        取締役会は、ASICおよびASXに会計年度末から3ヶ月以内に年次財務報告書の写しを提出しなければならな

       い。株主は、年次財務報告書の写しをハードコピーまたは電子媒体のいずれかで受領することを選択できる。
       株主の選択により、当社はかかる株主に対して、次の定時株主総会から21日前までまたは会計年度末から4ヶ
       月後のいずれか早い方までにかかる報告書の写し(ハードコピーまたは電子媒体のいずれか該当する方)を送
       付しなければならない。別の方法として、株主は、当社のウェブサイトにて年次財務報告書を入手することが
       できる。半期報告書はASICには半期終了から75日以内に、またASXには                                     半期終了から       2ヶ月以内      (またはこれ
       より早い時にASICに提出した場合はその時)                       に提出しなければならない。半期報告書を株主に送付する義務は
       ないが、かかる半期報告書はASXに提出され、ASXのウェブサイトで公衆の縦覧に付され、通常は当社のウェブ
       サイトに掲載される。
        定款には、最終配当の支払は株主総会の承認事項とする旨の規定を設けることがあるが、これはオーストラ

       リアでは通常当てはまらない。中間配当については、定款は通常、株主の承認を要することなく取締役がこれ
       を実行し得ることを定めている。当社では、全ての配当を宣言し、支払う権限は取締役に付与されている。会
       社法は、配当金の宣言の直前における会社の資産が負債を上回っており、かつかかる超過分が配当金の支払に
       十分であり、かつ配当金の支払が会社の株主全体にとって公平かつ合理的であり、かつ会社の債権者に対する
       支払能力を著しく損なわない限り会社は配当金を支払ってはならない旨規定する。
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       株主
        会社法の規定に従い、公開会社(当社等)は、株主総会を毎暦年少なくとも1回は開催しなければならな
       い。この総会は、定時株主総会と称される。定時株主総会の議事は、一般的に取締役の選任または再選ならび
       に財務諸表および報告書の審議である。その他の議事は、会社法の通知に関する規定に従い提案される。これ
       に加え、取締役または一定比率の議決権付き株式を保有する株主は、その他の株主総会を招集することができ
       る。この総会は、単に株主総会と称されている。
        会社の株式に付随する議決権は、株主総会におけるその行使方法とともに、定款および会社法2G章に定め

       られている。
        株主総会への出席権および議決権を有する株主は、代理人、アトーニー、あるいは適切な場合は法人の代表

       者によって株主総会に出席することができる。この場合のかかる代理人等は当社の株主たることを要しない。
       当社定款には、株主総会の定足数および総会の議長の任命等株主総会に係る規定がある。
        株主総会の決議は、通常一般の決議方法、すなわち株主総会に出席しておりかつ議決権を有する株主の投票

       (本人、代理人または代表者によるものかを問わない。)の50%以上によって採択される。しかし特定の事項
       (例えば当社定款の変更)については、会社法または当社定款によって、特別決議、すなわち出席しておりかつ
       議決権を有する株主の投票(本人、代理人または代表者によるものかを問わない。)の75%以上による決議承
       認を経ることが必要とされている。
       経営および運営

        公開会社(例えば当社)は3名以上の取締役によって運営されることが要求されている。取締役は自然人でな
       ければならない。当社定款は取締役の数を5人以上14人以下と規定している。そのうち少なくとも2名はオー
       ストラリアに通常居住する者でなければならない。取締役の当社運営権限(およびこの権限に対する全ての制
       限)は定款で定められている。取締役は、定款に基づき当社の業務を運営する権限を付与されており、会社法
       または定款により当社の株主総会において行使することが要求されていない権限についてすべて行使できる。
        取締役は、取締役会として行為しなければならず、取締役会は諸決議を会議で行うほか、会議を開催するこ

       となく持回り決議の方法によりこれを行うことができる。個々の取締役は、取締役会の決議で付与された範囲
       内においてのみ当社を代表して行為する権限を有する。
        (当社のような)公開会社は少なくとも1名の秘書役を置くことを義務づけられているが、会社法はその他

       の特定の役職員の任命を要求していない。秘書役は自然人でなくてはならず、会社法および取締役会の決定に
       基づき特定の機能と責任を有している。少なくとも1名の秘書役は、オーストラリア国内に通常居住していな
       ければならない。
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        当社定款は、当社の業務運営権を取締役に付与するのみならず、取締役が業務運営権限を専有するものと定
       めており、これによって、株主全体が会社業務の運営方法につき取締役会に指示を与え、業務遂行につき取締
       役会の決定した事項を覆すことを排除している。ただし、株主は次の事項により最終的決定権を保持してい
       る。
       (イ)    取締役会に諸権限を付与している当社定款を株主総会の特別決議を経て修正すること。

       (ロ)    取締役の解任または不再任を決議すること。
        当社定款によって付与された権利および権限を行使するに際しては、取締役は必要な注意と勤勉さをもって

       これに当り、当社の最善の利益のために正しい目的で誠実に行為する義務を負っている。業務上の判断を行う
       場合、取締役は、かかる判断を誠実かつ正しい目的で行い、かつ会社法が要求するその他の一定の条件を満た
       す場合は、必要な程度の技術と注意をもって行為をしたとみなされる。
       株式の発行

        会社法、上場規則、当社定款、株主に付与される特別な権利に従うことを条件として、あらゆる種類の株式
       の発行は全て取締役の管理下にあり、取締役は、適切と判断した条件によりこれら株式を発行することができ
       る。
      (2)  【提出会社の定款等に規定する制度】

        以下は、当社定款         および当社ガバナンス           の重要な事項の概要である。
       目的

        当社は1893年6月23日にオーストラリア、ビクトリア州で設立された。当社はASICに登録されており、当社
       のオーストラリア事業番号は12                 004  044  937である。当社定款は当社の目的を特定していない。会社法に基づ
       き、当社は法人としての法的な能力および権限を有している。
       取締役

        当社定款は当社の取締役に関する様々な事項を規制している。
       (イ)    取締役が重大な個人的利益を有する事項

         取締役会において審議された事項に重大な個人的利益を有する取締役は、当社定款および会社法に規定さ
        れた以下の4つの状況における場合を除き、かかる事項が審議されている間は会議に出席できず、かかる事
        項に投票することはできない。
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        (ⅰ)かかる事項に重大な個人的利益を有しない取締役が、かかる事項に利益を有する取締役の氏名、かかる
         取締役のかかる事項に対する利益の性質および範囲ならびに当社の業務との関係を明らかにし、かかる利
         益を有する取締役の利益によりかかる取締役による決議参加および出席の資格を剥奪するべきでないこと
         を残りの取締役が認める旨述べた決議を採択した場合、
        (ⅱ)ASICが会社法に基づき、取締役による重大な個人的利益があってもかかる取締役に出席および決議参加
         を許可する宣言または命令を行った場合、
        (ⅲ)個人的利益を有する取締役の欠格のために取締役会の定足数を満たすに十分な数の取締役がいない場合
         (この場合、1名以上の取締役(重大な個人的利益を有する取締役を含む)がかかる事項を審議するために
         株主総会を招集することができる。)、
        (ⅳ)かかる事項が、取締役の重大な個人的利益があってもかかる事項の検討中に取締役による取締役会にお
         ける決議参加および出席を会社法が特別に許可する種類の事項であった場合。
       (ロ)    非業務執行取締役の報酬

           非業務執行取締役の報酬総額は当社が株主総会においてこれを決定する。報酬総額は非業務執行取締
          役間での合意に基づきまたは合意がなされない場合には同等に配分され、会社による別の決定は必要な
          い。
           さらに、各取締役は、会議出席のため往復するにあたってまたは同様に当社業務に従事した場合に発

          生した合理的な出張費、宿泊費その他の費用について払い戻しを受ける権利を有する。
       (ハ)    取締役により行使可能な借入権限

           当社定款に基づき、当社の業務は、会社法または当社定款により、株主総会において行使されること
          が要求されていない当社の権限をすべて行使できる取締役により運営される。取締役は、金銭の借入ま
          たは調達をし、当社の資産もしくは事業または未払込資本金の全部もしくは一部に対し担保権を設定
          し、および債券を発行しまたは当社もしくはその他の者の負債、債務もしくは義務のため債券を付与す
          る当社のあらゆる権限を、当社のために行使する権限を明示的に付与されている。これらの権限は当社
          定款の修正によってのみ変更でき、株主総会において当社株主による特別決議の採択により承認を受け
          る必要がある。
       (二)    株式に関する資格

           取締役の任命から6ヶ月以内に、取締役はかかる取締役自身の権利として当社の全額払込済普通株式
          を最低2,000株は保有しなければならない。
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       株主権-普通株式
        普通株式の保有者は取締役会が随時宣言する株式の配当金を受領する権利を有する。支払済みであるが未請
       求の配当金は、請求または未請求金額に関する法律に従い取り扱いが要求されるまでは取締役会がこれを当社
       の利益のために投資できる。一部払込済普通株式の保有者は、当該株式の発行規程により、引受時に払込まれ
       た額(あるいは、一定の状況下では引受後に随時払い込まれる額)に比例して普通株式配当を受領する権利を
       有する。
        配当金は、配当金の宣言の直前における当社の資産が負債を上回っており、かつかかる超過分が配当金の支

       払に十分であり、かつ配当金の支払が当社の株主全体にとって公平かつ合理的であり、かつ当社の債権者に対
       する支払能力を著しく損なわない場合にのみ支払われる。配当金の支払の前に、取締役会は当社の利益から取
       締役会が適正な目的のためにあてることがその裁量で適切と考える準備金をとりおくことができ、配当金とし
       て分配するべきでないと考える残余利益を準備金に移転せずに繰り越すことができる。
        各普通株主は(本人または代理人もしくは代表者により)株主総会において挙手により1議決権を行使する権

       利を有し、投票による場合は保有する全額払込済普通株式1株につき1議決権を行使する権利を有する。投票
       により議決権を行使する一部払込済株式の保有者は、払込請求に基づき払込済である資本額が株式の総発行価
       格に占める割合に応じた数の議決権を行使できる。
        当社の清算の際には、普通株主は他の種類の株主全員および債権者より劣位にランクされ、清算の際の剰余

       資産に対する完全な権限を有する。
        普通株主は保有する株式を償還する権利を有しない。

        全額払込済普通株式の保有者は当社による資本の払込の追加的な要請に対する義務を有しない。一部払込済

       普通株式の保有者は株式の発行の条件および当社定款に従ってなされた払込請求に基づき株式の未払額を支払
       う義務を負う。
        当社定款には、普通株式の既存または将来の保有者に対する株式の大量保有による差別的取扱に関する規定

       はない。
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        法定のマネジャーは、銀行法に従い、ある                      認可預金受入機関(「            ADI  」)  (NABはそのうちの1つである。)
       について、そのADIがその義務を履行することができなくなる                                かまたは支払停止に陥る             可能性があるとオース
       トラリア健全性規制庁(以下「APRA」という。)がみなす状況を含む特定の状況において任命される。とりわ
       け、法定のマネジャーは、NABの定款、会社法、NABが当事者である契約の条件もしくはNABが上場リストに名
       を連ねる金融市場(ASXを含む。)の上場規則に関わらず、NABの株式および株式を取得する権利を消却しまた
       は株式に付随する権利を変更もしくは消却することができる。
       株主権-普通株式を表章する米国預託株式

        米国預託株式(以下「ADS」という。)1株は預託機関または保管機関に預託された全額払込済当社株式1
       株で構成される。ADSを構成する全額払込済株式に付された権利は、上記の全額払込済普通株式に付された権
       利と同じである。これらの権利は全額払込済普通株式の保有者としての預託機関あるいは保管機関に帰属す
       る。但し、ADSを証する米国預託証券(以下「ADR」という。)の保有者はADRの発行に適用される規程に基づ
       き預託機関または保管機関に対する一定の権利を有する。
       株主権-ナショナル・インカム・セキュリティーズ

        1999年6月29日、当社は、ナショナル・インカム・セキュリティーズ(以下「NIS」という。)20百万株を1
       株当たり100豪ドルで発行した。NISは、当社がニューヨーク支店を通じて発行した100豪ドルの全額払込済1
       ノートおよび当社が発行した未払優先株式(以下「NIS優先株式」という。)1株から成るステープル証券
       (stapled      securities)である。NIS優先株式の未払額は、一定の限定された状況(不履行事由の発生等)の下
       でその支払期日が到来する。NISの各保有者は、四半期毎に後払いされる3ヶ月物オーストラリア銀行手形の
       利率に年率1.25%を加えた利率による非累積的分配を受ける権利を有する。
        APRAから事前に書面で同意を得て、当社は1ノート当たり100豪ドル(発生した配当金を付す)で償還し、か

       かるノートに非分離のものとして付されたNIS優先株式を無償で買い戻すか消却することができる。NISには満
       期日はなく、ASXに上場されている。NISは、バーゼルⅢの経過措置に従いその他Tier1資本として適格となっ
       た。
       株主権-信託優先証券

        2003年9月29日、当社グループは、ナショナル・キャピタル・トラストIによる信託優先証券400,000口の
       1口当たり1,000英ポンドでの発行を通じて当社ロンドン支店が使用する資金4億英ポンドを調達した。信託
       優先証券は、バーゼルⅢの経過措置に従いその他Tier1資本として適格となった。各信託優先証券には(初
       回の任意償還日である)2018年12月17日まで半年毎に後払いされる年率5.62%の非累積配当が付き、その後
       は5年の期間毎にかかる期間当初の5年物英国国債の指標銘柄の償還利回りに1.93%を加えた合計の率によ
       る非累積配当が付き、半年毎に後払いされる。
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        2018年   12 月 17 日に当社グループは、            2003年9月29日にナショナル・キャピタル・トラストIが発行し、当社
       が(限定的に)保証した             400百万英ポンドの信託優先証券を償還                    した。   各信託優先証券は、額面金額に未払分
       配金を付して償還され           た 。
       株主権-転換優先株式

        当社は、2013年3月20日に1,510百万豪ドルの転換優先株式(以下「NAB                                      CPS」という。)および2013年12月
       17日に1,720百万豪ドルの転換優先株式(以下「NAB                           CPS  II」という。)を発行した。
        2019  年3月20日、当社グループは、2019年2月11日に発行された再販売通知に従い、                                          NAB  CPS  全株の指名買

       主への再販売を完了した。再販売後、750百万豪ドルのCPSが普通株式に転換され、CPSの残高約764百万豪ドル
       は償還された。
        NAB  CPS  II は、特定の条件が満たされた場合、2022年12月19日に普通株式に強制的に転換される。当社は、

       事前にAPRAの書面による同意を得た上で、一定の条件の充足を条件として、NAB                                          CPS  II を 2020年12月17日また
       は特定の事象の発生時に、転換、償還または再販売する選択権を有する。NAB                                        CPS  IIは特定の状況において健
       全性規制要件により必要とされる場合にも転換が可能である。利息は、NAB                                       CPS  IIについては90日         銀行手形交
       換レート(以下「         BBSW  」という。)       を3.25%上回る利率(年率)で、四半期ごとに後払いで任意で支払われ
       る。NAB     CPS  IIは、その他Tier1資本として適格となった。
       株式および業績連動型新株引受権

        株式(様々な制限に服する)、業績連動型オプションおよび業績連動型新株引受権は、従業員に短期および
       長期のインセンティブを与える方法として当社グループにより随時利用されている。
        当社グループが運営する株式およびオプションのプランは、「第6-1 財務書類」の注記34「株式報酬」

       に記載されている。
       社印

        当社は当社定款に規定された社印を持つ。社印は、取締役会の権限または取締役会が社印の使用の権限を付
       与する取締役会委員会の権限に従ってのみ使用されるものとし、社印押捺済の書類には取締役1名が署名し、
       他の取締役、秘書役、またはその他かかる書類もしくはかかる書類が含まれる一連の書類の副署のため取締役
       会が選任した者による副署を添える。
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      (3)  【オーストラリアの金融制度】
        オーストラリアの金融制度の規制および監督の責任は、APRA、ASIC、オーストラリア準備銀行、およびオー
       ストラリア財務省の4つの別個の機関が負う。201                          9 年 6 月 30 日現在のオーストラリアの金融制度は、                     93 の銀
       行、  45 の信用組合、       2 の住宅金融組合、7のその他ADI                 および1の制限付ADI           から成る。
     2  【外国為替管理制度】

       当社の定款は、非居住者であるかまたは外国の普通株式の保有者が保有証券についての権益を有するかまたは
      議決権を行使することを制限していない。
       ASXに上場されているオーストラリアの公開会社(当社等)の合併、買収および売却は、詳細かつ広範囲に及

      ぶ法律およびASXの規則の規制を受ける。
       要約すると、会社法に基づき、ある取引の結果、概ね、その者またはその他の者が保有するオーストラリアの

      上場会社の議決権が20%以下から20%超に増加する場合、または当初から議決権が20%超90%未満である場合
      は、その者は当該会社の発行済議決権付株式の関連持分を取得してはならない。但し、株式が法律により特別に
      許可される方法で取得される場合は除かれる。この制限は、オーストラリアの上場会社における20%超の保有株
      式の売却を希望する株主が有する選択権を制限することにもなる。
       オーストラリアの法律は、オーストラリアの市場における競争を大幅に減少させる効果を及ぼすかまたは及ぼ

      す可能性のある買収を規制している。
       外国会社によるオーストラリアの会社に対する一定の利権の買収もまたオーストラリア連邦の財務大臣(以下

      「オーストラリアの財務大臣」という。)による検討および承認を受けなければならない。
       さらに、FSSAに基づき、銀行の株式の取得に対して特定の制限が課される。FSSAの下で、ある者(会社を含

      む)が、オーストラリアの金融部門会社に対する持分を取得することにより、かかる者が保有するかかる金融部
      門会社の議決権(かかる者の関係者の議決権を含む)がかかる金融部門会社の議決権の                                             20 %を上回ることとなる
      場合、かかる者は、最初にオーストラリアの財務大臣の承認を得ることなくそのような取得を行ってはならな
      い。ある者の保有する議決権が                20 %未満の場合であっても、オーストラリアの財務大臣は、かかる者がかかる会
      社に対する実質的な支配権を有する旨を宣言する権限を有し、オーストラリア連邦裁判所の裁定を申請すること
      により、かかる者に対してかかる支配権を放棄するよう要求することができる。金融部門会社の定義には、当社
      をはじめとする銀行が含まれる。
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     3  【課税上の取扱い】
       下記の税務に関する検討は、単なる概要の記述であり、完全な技術的分析または当社株式もしくは当社社債の
      日本の実質保有者に対するオーストラリアおよび日本のすべての税効果を列挙することを意図するものではな
      い。同検討は、現在有効な法律、規則および決定に基づいており、オーストラリアおよび日本の法律の改正の影
      響を受ける。税務は複雑な法分野であり、保有者の税効果は、保有者がおかれる特有の状況によっては本解説に
      おいて詳述されたものとは異なる可能性がある。その場合、保有者は、当社の株式または社債の保有者であるこ
      とによる税効果について自分自身で別途税務上の助言を求めるべきである。
      (1)  株式

       オーストラリアの居住者と日本の居住者との間で発生する所得(配当金を含む。)に対するオーストラリアおよ
      び日本両国の所得税については、「所得に対する租税に関する二重課税の回避および脱税の防止のための日本国
      とオーストラリアとの間の条約」(以下「租税条約」という。)がこれを規定している。
       日本国居住者でかつオーストラリアの非居住者である者(かつオーストラリアにおける恒久的施設を通じて行

      われる取引または事業の一環として株式を保有しない者)が実質的に保有する当社株式に対して支払われる配当
      金については、租税条約の規定により原則として配当金総額の10%がオーストラリアの源泉徴収税として徴収さ
      れる。しかしながら、オーストラリアの配当帰属方式の下で、100%税額控除の対象となる配当金は、オースト
      ラリアの源泉徴収税を免除されている。源泉徴収税は、導管体からの外国所得として申告されていない課税配当
      にのみ適用される。
       当社の日本における実質株主は、当社株式の売却により実現した資産譲渡益については、オーストラリアにお

      ける恒久的施設を通じて行われる取引または事業の一部として、株式が保有されている場合を除き、オーストラ
      リアの所得税を課されることはない。
       通常、オーストラリアの非居住者であってオーストラリアにおける恒久的施設を通じて行われる取引または事

      業の一環として株式を保有する日本の当社株式の実質株主は、かかる株式の売却からの利益もしくは収益がオー
      ストラリアを源泉とする場合(かかる株主によるオーストラリア国外の証券取引所を通じたかかる株式の受益権
      の売却においては通常、売却からの利益もしくは収益がオーストラリアを源泉とすることにはならない)は、か
      かる利益または収益はオーストラリアの所得税の課税対象となる。かかる場合には、処分によって発生する利益
      または収益は恒久的施設に帰する範囲内で通常の所得税が課される。同様に、損失は、恒久的施設に帰する範囲
      内で、許容される限度で控除される。
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       配当金に対するオーストラリアの源泉徴収税に服する当社の日本における実質株主は、租税条約の第25条第1
      項に基づき、日本における税額控除の適用を受けることができる。
       日本における課税については、「第8 本邦における提出会社の株式事務等の概要」を参照のこと。

      (2)  社債

        (イ)オーストラリアにおける課税
          以下の条件が充足される場合、オーストラリア税法に基づき、社債に関してオーストラリアの利息に対
         する源泉徴収は免除される。
         (ⅰ)社債を発行し、利息が支払われる時に発行会社がオーストラリアの居住者であること。利息は、利子
          の性質を有するかまたは利子に代わる額その他一定の額を含むものとされる。
         (ⅱ)社債の募集は、以下の条件のうち一つを満たす方法でなされなければならない。
          -金融市場において業務を営む過程において融資または投資もしくは証券取引を業として行う関係を有
            しない10以上の金融機関または証券ディーラーに対する募集、
          -100以上の投資家に対する募集、
          -証券取引所への上場が認められる社債の募集、
          -公衆が入手可能な情報源を通じての募集、
          -上記のいずれかの方法で30日以内に社債を売出すディーラー、幹事会社または引受会社に対する募
            集、または、
          -グローバル・ボンドの形式による募集。
         (ⅲ)発行の時点で、社債が発行会社の関係者(社債の販売に関してディーラー、幹事会社または引受会社
          としての資格の範囲における場合を除く。)により取得されているか取得が予定されている(直接または
          間接を問わない。)ことを発行会社が知らないかまたは推測する合理的な理由がないこと。
         (ⅳ)利息の支払の時点で、受取人が発行会社の関係者であることを発行会社が知らないかまたは推測する
          合理的な理由がないこと。
          公募書類に別段の規定がある場合を除き、当社は、発行会社として、上述の公募基準(またはグローバ
         ル・ノート/ボンドの条件)を満たし、かつ、その他利息に対する源泉徴収の免除についての関連あるオー
         ストラリア税法の条件を満たす方法で社債を発行する。
          オーストラリアの非居住者であってオーストラリアにおける恒久的施設を通じて行われる取引または事
         業の一環として社債を保有するのではない日本の実質保有者は、社債の売却もしくは償還から実現された
         利益もしくは収益がオーストラリアを源泉としない場合(オーストラリアの非居住者による別のオースト
         ラリアの非居住者に対する社債の売却からの利益もしくは収益は、社債がオーストラリア国外で売却さ
         れ、かつ交渉がすべてオーストラリア国外でなされ、かつ文書がオーストラリア国外で締結された場合
         は、オーストラリアを源泉とすることにはならない)は、かかる利益または収益はオーストラリアの所得
         税の課税対象とならない。
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        (ロ)日本における課税
          日本国の居住者または日本国の法人が支払を受ける社債の利息は、日本国の租税に関する現行法令の定
         めるところにより課税対象となる。社債の譲渡によって生じる所得については、その譲渡人が内国法人で
         ある場合は、益金となる。譲渡人が日本国の居住者である個人である場合には、社債の譲渡によって生じ
         る所得については日本国の租税に服する。かかる社債の利息および社債の譲渡に関する所得の計算におい
         ては、一定の範囲内で、上場株式等                  および   一定の公社債等の譲渡損益や配当金・利子等との損益通算をす
         ることができる。
     4  【法律意見】

       当社の法務担当ジェネラル・カウンシルにより、以下の趣旨の法律意見が提出されている。
      (1)  当社は、オーストラリア連邦法およびビクトリア州法に基づく銀行として適法に設立されかつ有効に存続し
       ており、資産を保有し、本報告書(第八号様式)に記載された銀行業務を遂行するための権能を完全に具備し
       ていること。
      (2)  当社と取引を行う者は、2001年会社法第128条に基づき、当社における発行済普通株式が当社の定款に従い
       すべて有効に発行されていると推定する資格を有すること。ただし、かかる者が取引時に推定が誤りであると
       知っているかまたは誤りである疑いがある場合はこの限りでない。および
      (3)  同氏の知り得た限り、かつその信ずる範囲内においては、本報告書(第八号様式)第1-1、2、3節にそ
       れぞれ記載の本国における法制等の概要の記載は真実かつ正確であること。
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     第2    【企業の概況】

     1  【主要な経営指標等の推移】

       下表は最近5事業年度における当社グループの主要な経営指標等の推移を示している。
       注-下表の数値は、当社グループの2015年度から2019年度までの監査済み連結財務報告書および/または未監査の通期業

       績発表に基づいている。したがって、かかる数値は当該監査済み財務書類および/または未監査の通期業績発表と合わせ
       て読まれ、またそれらを参照することにより完全となるものとする。
               国際財務報告基準に基づく財務データ-2015年度から2019年度

                                   当社グループ
                    2019年度        2018年度        2017年度        2016年度        2015年度
     税引前利益(百万豪ドル)
                       7,177        8,400        8,661        8,978        9,515
     (1)
     当社株主に帰属する当期
                       4,798        5,554        5,285         352       6,338
               (1)
     純利益(百万豪ドル)
     払込資本(百万豪ドル)
                      38,707        35,982        34,627        34,285        34,651
     (2)
     払込資本を構成する発行
     済証券総数
                     2,895,514        2,746,744        2,696,269        2,667,929        2,583,281
     (内 全額払込済普通株式
                    (2,883,019)        (2,734,119)        (2,685,469)        (2,656,976)        (2,625,764)
           (2)
     総数)   (千株)
               (3)
                      55,604        52,712        51,317        51,315        55,513
     純資産(百万豪ドル)
     資産合計(百万豪ドル)                 847,124        806,510        788,325        776,710        955,052
            (4)
                      14.68   %      14.12%        14.58%        14.14%        14.15%
     総自己資本比率
         (1)(5)
                      91.1  %      94.1%        79.4%        80.8%        79.5%
     配当性向
     従業員数
               (1)
                      34,370        33,283        33,422        34,263        33,894
     (フルタイム相当)
     (6)
     (1)
       情報は、継続事業ベースで表示されている。
     (2)
       「払込資本」および「払込資本を構成する発行済証券総数」は、(ⅰ)全額払込済普通株式、(ⅱ)一部払込済普通株式、
       (ⅲ)優先株式、(ⅳ)NISおよび              (ⅴ)信託優先証券から成る。ナショナル・キャピタル・インストルメンツは2016年10月4日
       に全額償還され、信託優先証券は2018年12月17日に全額償還された。「第5-1 株式等の状況」を参照のこと。「払込
       資本を構成する発行済証券総数」は、(2016年7月1日の承継ファンド合併まで)当社グループの連結投資業務において
       保有されていた当社自己株式および従業員インセンティブ制度の要件を満たすために当社グループの被支配会社により信
       託保管されている自己株式について調整されている。株価の変動から生じた値洗い価値の未実現変動、配当収益および当
       社グループの連結投資業務により保有されていた株式の売却から発生した実現損益は、法定報告上除外されている。
     (3)
       純資産額は、資産合計から負債合計を引いたものである。
     (4)
       APRAの定義による。
     (5)
       2019年度、2018年度、2017年度、2016年度および2015年度の配当性向は、当該期間の配当額を継続事業からの現金収益
       ベースの1株当たり利益で除して計算されている。当グループの現金収益の詳細は、「第6-1 財務書類」の注記2
       「セグメント情報」を参照のこと。
     (6)
       フルタイム相当従業員(「FTE」)数には、パートタイム従業員(フルタイム換算済)および従業員名簿に記載されてい
       ないフルタイム相当従業員(契約社員等)が含まれる。
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     2  【沿革】
       当社グループは包括的かつ総合的な金融商品および金融サービスを提供する金融サービス組織である。
       当社の歴史は1858年に設立されたザ・ナショナル・バンク・オブ・オーストラレイシアに遡る。ナショナル・

      オーストラリア・バンク・リミテッドは当社の本拠地であるオーストラリアで1893年6月23日に設立された株式
      会社である。
       登録事務所の住所はオーストラリア連邦                     ビクトリア州 3008、ドックランズ、バークストリート                              800、1階

      である。当社は1959年銀行法(連邦法)および2001年会社法(連邦法)の規定に基づき業務を行っている。
       1981年、ザ・ナショナル・バンク・オブ・オーストラレイシアは、1834年に設立されたザ・コマーシャル・バ

      ンキング・コーポレーション・オブ・シドニーと合併した。
       NAB証券株式会社は、2019年6月28日付で日本の関東財務局から証券業者としての登録を受け、2019年8月15

      日に日本証券業協会の会員となった。
     3  【事業の内容】

      戦略的ハイライト
      注力、構想および目的
       当社グループの戦略の焦点は、卓越したサービスで顧客に信頼されているオーストラリアの一流銀行になると
      いう構想を支えるものである。この構想の達成は現在、以下の4つの主要な長期的目標によって支えられてい
      る。
                       (1)(2)

       1.ネットプロモータースコア                      (「NPS」)の上昇および優先セグメントについてはオーストラリ
         アの主要銀行のうち第1位となること
       2.35%を目標とする対収益費用比率
       3.ROEがオーストラリアの主要銀行のうち第1位となること
       4.上位4分の1の従業員の参画意欲
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       当社グループがこの構想および目的を達成する能力にとって極めて重要なのは、強固な基盤、すなわちバラン
      スシート(資本、資金調達および流動性を含む。)、リスク(信用リスクおよびオペレーショナルリスクを含
      む。)および技術を維持することである。
     (1)

        ネット・プロモーター®およびNPS®は、登録商標であり、ネットプロモータースコアおよびネットプロモーターシステム
       は、ベイン・アンド・カンパニー、サトメトリックス・システムズおよびフレッド・ライクヘルドの商標である。
     (2)
        優先セグメント・ネットプロモータースコア(「NPS」)は、4つの優先セグメント(NABが定義する自家所有者(HL@
       bank)および投資家および小規模企業(10万豪ドル以上500万豪ドル未満)および中規模事業(500万豪ドル以上50百万豪
       ドル未満))のNPSスコアの単純平均である。優先セグメントNPSのデータは、2019年9月終了の事業年度についてのDBM・
       アトラス・アンド・BFSM・リサーチによる6ヶ月間の移動平均に基づいている。
      APRA  が要求する自己評価活動および王立委員会からの勧告の実施

       APRA  の要求により、当社グループは2018年6月に、ガバナンス、説明責任および企業文化について自己評価を
      行った。自己評価により、非財務リスク管理に対する当社グループのアプローチの面での弱点が明らかとなった
      (オペレーショナルリスク、法令遵守リスクおよびコンダクトリスクに特に注力がなされた。)。2018年11月30
      日、当社グループは自己評価報告書を自発的に公表し、同報告書により、構成上、手続上および企業文化上の変
      化をもたらすための26の活動が明らかにされた。この活動は、自己評価から生じた5つの最重要目標を中心に編
      成されており、王立委員会からの勧告への当社の対応と並行するものである。
       2019  年2月1日、王立委員会の最終報告書がケネス・ヘイン(オーストラリア勲章コンパニオン、勅撰弁護

      士)委員から総督に渡された。最終報告書には76の勧告が記載されている。当社グループは76の勧告のうち72を
      支持している。王立委員会は、業界全般にわたり新たな基準を設定し、予想をたてた。当社グループは、顧客に
      よりよい結果をもたらすような変化を歓迎しており、王立委員会の意向に沿って勧告を実施する予定である。
       自己評価および王立委員会の勧告についての当社の進捗状況について詳述した報告書が2019年11月7日に発表

      されており、www.nab.com.au/about-us/shareholder-centre/asx-announcementで閲覧可能である。
      当社の戦略の加速

       2017  年11月、当社グループは、恒常的で、変化の早い環境に鑑みて、2020年9月までの3年間にわたり、当社
      の構想および目的を達成するための戦略を加速することを発表した。
       この変化には、2020年9月までの3年間で投資額を15億豪ドル増加することが目標として含められており、こ

      れにより同期間中の投資支出総額は約45億豪ドルとなる。2019年9月終了の事業年度においては、投資支出は17
      億豪ドルであり、2017年9月からの累計額は32億豪ドルである。この3年間における投資支出の増加は下記に概
      要を示す4つの主要な分野に向けられている。
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      最高の事業者向け銀行
       当社グループは業界トップのオーストラリアの中小企業(「SME」)フランチャイズの変革に引き続き投資し
      ており、顧客にとって一層の簡略化および容易化をもたらしている。2017年9月以降以下を含む良好な進歩がみ
      られた。
       ● バンカーが当社グループのより複雑な顧客のビジネス上および個人的なニーズを理解し、支援する能力が
          向上し、バンカー一人当たりの収益が20%増加した。
       ● 新たな顧客関係管理プラットフォームが展開され、モバイルバンキング利用可能性、リアルタイムデータ
          ならびに自動レポートおよび自動ダッシュボードを提供している。
       ● 小規模企業顧客が、週7日間、それまでよりも長い時間営業する新たな顧客サービスの拠点に移行した。
       ● クイックビズ・デジタルプラットフォームを通じて設定された新規の小規模事業貸付勘定の割合は、20%
         から47%に増加した。
       ● 業界の深い専門性または注力業界を有する営業担当職員からの収益が20%から30%に増加した。
      簡略化および迅速化

       当社グループは卓越した顧客サービスの提供に注力しており、生産性が向上し、複雑さは軽減されている。
      2017年9月以降の主な進歩は以下を含む。
       ● 商品数が30%削減され、約600から423となった。
       ● 支店の店頭取引が30%減少し、コールセンターへの取扱件数が17%減少した。
       ● 95の支店およびビジネスセンターが閉鎖し、スマートATM835台が展開された。
       ● 小切手モバイルキャプチャーサービスが開始した。
       ● 手数料を簡素化し、削減し、および透明性を向上させ、2019年9月終了の事業年度においてオーストラリ
         ア銀行業務およびウェルス業務全体にわたり185の手数料が廃止または軽減された。
      新たに出現する成長機会

       当社グループの能力および強い立場を利用することにより新たに出現する成長機会をとらえることは重点事項
      である。進歩は以下を含む。
       ● 2019年9月終了の1年間においてプロジェクト負債総額が約530億豪ドルに相当する75件のグローバルイ
         ンフラ取引が完了した。
       ● 2019年9月までの2年間で当社グループのデジタル銀行であるユー・バンクの顧客数が40%増加し、2019
         年9月終了の事業年度において住宅貸付が業界全体の増加率の7倍で増加した。
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      素晴らしい人々、人材および文化
       当社グループは、戦略を実行し、顧客および地域社会の期待に応えるために、人員の能力を構築させ、最高の
      人材を惹きつける適切な企業文化および計画を置くことに注力している。主な取り組みは、以下を含む。
       ● 大規模な変革・企業文化変容計画を先導してきたスーザン・フェリエが、2019年10月1日から新たなグ
         ループ最高人事担当役員に就任した。
       ● 当社グループの3つの企業文化の優先事項(顧客第一、厳格さ、当社の人員のための簡素化)を中心に意
         識を高め、合意を形成するための人事担当リーダー全員を対象とする対面プログラム。
       変容の一環として、当社グループは、プロセスを大幅に簡略化および自動化し、調達コストおよび第三者コス

      トを削減し、よりフラットな組織構造をもって顧客との距離を縮めるため、累積費用の節減(現時点で2020年9
      月30日までに10億豪ドル超を目標とする。)を行う予定である。2019年9月終了の事業年度において、480百万
      豪ドルのコスト節減を達成し、2017年9月からのコスト節減の累積額は800百万豪ドルとなった。
       当社グループは、顧客に成果をもたらすことができるように労働力を再形成している。当社グループは2020年

      9月30日までの3年間において最大2,000の新たなポジションを創設し、当社グループの業務がさらに自動化お
      よび簡略化されることから約6,000の既存のポジションを削減することを目指している。これは、現時点で2020
      年9月30日までに約4,000のポジションの純減をもたらすと予想されている。2019年9月終了の事業年度中、
      1,816のポジションが削減され、1,045の新たなポジションが追加された。2017年9月からの累積ベースで、
      3,713のポジションが削減され、1,240の新たなポジションが追加された。
       当社グループは、2019年9月終了の事業年度および2020年9月終了の事業年度における費用の増加(多額の特

      記事項を除く。)を概ね横ばいとするとのおおよその目標を示した。
      ウェルスマネジメント業務の再編

       2018年5月、当社グループは、簡略化および迅速化の計画に沿ってウェルス業務のサービス提供を再編する予
      定を発表した。詳細な検討の結果、当社グループはより焦点を絞った形でウェルス業務のサービス提供を維持
      し、これに投資することで顧客のニーズに最もよく応え、株主に長期的価値をもたらすことができると判断し
      た。これには、自己運用型顧客をサポートする急速に成長している当社グループのオンライン投資プラット
      フォームであるナブトレードの他、富裕層の顧客がビジネス上の利益とともに個人資産を運用できるよう支援す
      るための当社グループの事業者向け・プライベートバンキング業務の主要な営業拠点網の一部であるJBウェアを
      維持することが伴う。
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       当社グループは、現在MLCその他のブランド(「MLCウェルス」)で営業している助言、プラットフォームおよ
      び年金ならびに資産運用業務から撤退する予定である。所有者が別となることで、同業務は、顧客により良い
      サービス提供を行い、競争地位を高めるために自己の戦略および投資優先順位を決定できるようになる。ウェル
      スマネジメントの需要を満たすための助言および商品への継続的なアクセスを当社グループの顧客に提供するた
      め、当社グループおよびMLCウェルス間で継続的な取り決めが結ばれると予想されている。
       この意思を発表して以来、MLCウェルスの再編は引き続き勢いを増している。新たなエグゼクティブチーム

      は、現在その大部分が整っており、4つの柱(助言、プラットフォーム、資産運用および退職・投資プラット
      フォーム)を中心に構築された新たな営業モデルを有している。各柱の強みを確実にするための重要な業務が進
      行中である。これには、より簡潔でかつよりニーズに合わせた助言業務、資産運用業務におけるブランド再構築
      およびリーダーシップの再編ならびに業務全体にわたる競争力のある価格設定が含まれる。
       当社グループは引き続きMLCウェルスの分離に向けて前進しており、代わりとなる取引構造および選択肢を模

      索することに加え、2020事業年度における公開市場からの撤退を目標としている。当社グループは、MLCウェル
      スの閉鎖に対して厳格なアプローチをとり、すべての利害関係者の利益を考慮して適切な時に取引を行う。すべ
      ての取引は、市況に左右され、規制当局その他から承認を得なければならない。
      主要な長期目標に対する成果

       当社グループは、顧客経験価値を理解し、改善できるよう、リアルタイムで対象とするフィードバックにアク
                (1)
      セスするためにNPS             システムを使用している。2019年9月終了の事業年度において、優先セグメントNPS
      (1)(2)
           は、-16から-14に改善し、オーストラリアの主要銀行の中で第1位に相当する。
       当社グループの長期目標は依然としてNPSを上昇させ、オーストラリアの主要銀行のうち第1位となることで

      あり、当社グループはこの目標を顧客のための結果をより単純にかつより早くもたらすようになり、顧客の成長
      を支え、顧客に最も必要とされている時に支援を行うことで達成する予定である。2019年9月終了の事業年度に
      おけるこの注力を支援する主要な計画は以下を含む。
       ● 手数料の単純化および軽減により、オーストラリア銀行業務およびウェルス業務全体にわたり185の手数
         料が廃止または軽減されたこと。
       ● オーストラリアの地方および農業地帯における当社グループの316の支店を少なくとも2021年1月まで営
         業させるとの約束を行ったことならびに当社グループが干ばつの影響を受けた農業顧客には延滞利息を課
         さなくなったこと。
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       2019  年9月終了の事業年度中、当社グループの現金収益ベースでの対収益費用比率(「CTI」)は230ベーシ
      ス・ポイント上昇して52.3%となった。多額の特記事項を除くと、CTIは、当社グループの変容計画の恩恵を受
      けて、30ベーシス・ポイント低下して44.3%となった。
       2019  年9月終了の事業年度中、当社グループの現金株主資本利益率(「ROE」)は180ベーシス・ポイント低下

      して9.9%となった。多額の特記事項を除くと、現金ROEは、信用減損費用の増加および株主資本の水準の上昇を
      主に反映して、60ベーシス・ポイント低下し、12.7%となった。
       当社グループは 上位4分の1の従業員の参画意欲を目標としている。当社グループの2019年9月現在の年間

      従業員参画意欲の結果は、54%で安定していた。これは当年度中の達成困難な課題を反映して、上位4分の1の
              (3)
      基準である69%           を下回っている。
     (1)

        ネット・プロモーター®およびNPS®は、登録商標であり、ネットプロモータースコアおよびネットプロモーターシステム
       は、ベイン・アンド・カンパニー、サトメトリックス・システムズおよびフレッド・ライクヘルドの商標である。
     (2)
        優先セグメント・ネットプロモータースコア(「NPS」)は、4つの優先セグメント(NABが定義する自家所有者(HL@
       bank)および投資家および小規模企業(10万豪ドル以上500万豪ドル未満)および中規模事業(500万豪ドル以上50百万豪
       ドル未満))のNPSスコアの単純平均である。優先セグメントNPSのデータは、2019年9月終了の事業年度についてのDBM・
       アトラス・アンド・BFSM・リサーチによる6ヶ月間の移動平均に基づいている。
     (3)
        オーストラリアおよびニュージーランドの上位4分の1の会社に基づいている(出所:エーオン(現キンセントリッ
       ク)2019年)。
      強固な基盤の維持

       当社グループは、2019年9月終了の年度において、十分な資本を維持しており、2019年9月30日現在のグルー
      プ普通株式等Tier1(「CET1」)資本比率は、10.38%であった。当社グループは、APRAの「疑いなく堅固」な
      資本ベンチマークを2020年1月1日以降達成する予定である。
       取締役会は、2019年度の中間配当および年間配当について、2018事業年度に比して16%の減少に相当する1株

      当たり83豪セントへの減額を行うことが賢明であると判断した。取締役会はさらに、2019年度の中間配当および
      最終配当の双方について、配当再投資プランを一部引き受け、同プラン上の金額から割引を行うとの判断を行っ
      た。
       これらの措置は、より困難な事業環境、規制上の変更および顧客関連救済措置に対応してなされた。また、こ

      れらの措置により当社グループは、APRAの「疑いなく堅固」な資本ベンチマークを2020年1月1日までに達成す
      る上で有利な立場に置かれることとなった。
       当社グループは、2019年9月終了の事業年度中、強力な流動性を維持し、安定調達比率(「NSFR」)は

      113%、四半期平均流動性カバレッジ比率(「LCR」)は126%で、双方ともAPRAの規制要件である100%を上回っ
      ている。
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       ポートフォリオの集中は、引き続き確立された当社グループのリスク選好の枠組みを基準として管理されてお
      り、当社グループのポートフォリオ全体の信用リスクは、依然として健全である。現金収益ベースでは、2019年
      9月終了の事業年度の信用減損費用は、貸付金および支払承諾総額の0.15%に相当しており、1年間で18%増加
      した。貸付金および支払承諾総額に対する90日超期日経過の減損貸付金の割合は、オーストラリアの住宅抵当貸
      付の延滞の増加を主因として2019年9月までの1年間において22ベーシス・ポイント上昇し、0.93%であった。
       信用減損引当金は健全さが保たれている。現金収益ベースでは、引当金合計は当年度中11%増加し、4,142百

      万豪ドルとなった。信用リスク加重資産に対する一括引当金の割合は0.92%から0.96%に上昇した。
       当社グループは引き続き深い技術的な専門知識に支えられ、迅速、機敏、能率的、強靱および適切であるよう

      に技術環境を強化している。これらの目的を適時に実現する当社グループの戦略の加速の一環として技術的投資
      支出が増加した。2017年9月以降の進歩は以下のとおりである。
       ● 新たなテクノロジーリーダーシップ・チームが結成され、世界的な大手金融サービス企業およびテクノロ
         ジー企業から採用された新たな幹部が強固な技術経験をもたらした。
       ● 過去のITアプリケーションは278すなわち11%減少し、現行のITアプリケーションのうち422すなわち19%
         がクラウドに移行された。当社グループは過去のITアプリケーションを15%から20%削減することおよび
         現行のITアプリケーションの35%をクラウドに移行することを目標としている。
       ● クラウドベースのデータレイクが構築され、100を超えるデータフィードが生成されており、   アド
         バンストデータアナリティクスおよび機械学習をサポートするための高度なツールが開発された。
       ● 当社グループが技術変化に対して投資および戦略的アプローチを行った結果、顧客は現在改善を感じ始め
         ており、2019年9月までの1年間において危機的かつ重大なインシデントが42%減少した。
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     4  【関係会社の状況】
      (1)  親会社
        当社は別の法人もしくは自然人または外国政府によって直接または間接的に支配されていない。
      (2)  子会社

        子会社に関する情報は「第6-1 財務書類」の注記31「子会社および他の企業への関与」に記載されてい
       る。
     5  【従業員の状況】

     フルタイム相当従業員
                            年度                    半期

                                 2019  年                  2019  年
                                 9月終了                    9月終了
                     2019  年    2018  年           2019  年    2019  年
                                 対2018年                    対2019年
                    9月終了      9月終了             9月終了       3月終了
                                 9月終了                    3月終了
                                  (%)                    (%)
     フルタイム相当従業員
                      34,370      33,  283     3.3  %     34,370      33,790       1.7  %
     (「FTE」)数(スポット)
     フルタイム相当従業員
                      33,950      33,  747     0.6  %     34,258      33,620       1. 9 %
     (「FTE」)数(平均)
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     第3    【事業の状況】

     1  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       下記「第3-3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」および「第6-
      1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント」を参照のこと。
       下記「第3-3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」および注記29「偶

      発債務および与信コミットメント」に記載されている情報は、2019年9月30日時点のものである。下記「第3-
      3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」および注記29「偶発債務および与
      信コミットメント」に関するそれ以降の情報については、第6-2および「第6-1 財務書類」の注記38「後
      発事象」を参照のこと。
       当社グループの今後の業務、財務状況および財務成績に関する当社グループの展望および将来への期待につい

      ては、「第2-3 事業の内容」の「戦略的ハイライト」の「当社の戦略の加速」を参照のこと。同記述は、当
      社が2019年度通年業績報告をオーストラリアで発表した日である2019年11月7日現在の当社の判断または推定に
      基づいている。
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     2  【事業等のリスク】

      当社グループ特有のリスク

       以下は、当社および当社グループに関連する主要なリスクおよび                                 不確定性に関する記述である。これらのリス
      クが発生する可能性を確実性をもって判断することは不可能である。しかし、本報告書の日付時点で入手可能な
      情報および各リスクの発生の可能性およびかかるリスクが具体化した場合に当社グループ与えるマイナスの影響
      の潜在的大きさに関する当社の最善の判断に基づき、当社が最も重大であると考える分野のリスクが最初に挙げ
      られている。これらのリスクの一または複数が具体化した場合、当社グループの評判、戦略、事業、営業、財務
      状況および将来の業績は重大な悪影響を被る可能性がある。
       当社グループのリスク管理体制および内部統制は、当社グループが直面しているリスクの正確な特定、評価ま
      たは取扱にあたり十分または効果的でない場合がある。その他、現在は不明であるかまたは重要でないとみなさ
      れているが、後に判明するかまたは重要なものとなる可能性のあるリスクがある。これらは個別にまたはあわせ
      て、当社グループに悪影響を及ぼす可能性がある。                          そのため、当社グループは、将来の業績、収益性、収益の分
      配または資本収益率について補償または保証しない。
      戦略リスク

       戦略リスクとは、当社グループの戦略的目標の追求に伴うリスクをいい、当社グループが選択した戦略を効果
      的にかつ適切な時期に履行できないリスクを含む。
      戦略的計画は、履行できない可能性があり、期待された利益をすべてもたらさない可能性があり、当社グループ

      のリスク構成を変更する可能性がある。
       当社グループの企業戦略は、その目的、展望および目標を掲げており、以下に注力している。
       ● 最高の事業者向け銀行になること
       ● 効率性を改善し、顧客によりよいサービスを提供するために当社グループの業務を簡素化すること
       ● 新たに出現する成長機会を追求すること
       ● 優れた業績を上げる企業文化を創出するために人員を惹き付け、教育すること
       当社  グループ     は、変革・変容計画を含む戦略に沿った計画の実行を優先しており、これに大きな資源を投資し

      ている。これらの計画は、技術、インフラ、業務改善および文化の変革に注力している。                                              これらの計画は、期待
      された利益の全部または一部を実現しないリスクがある。これらの計画は、オペレーショナルリスク、法令遵守
      リスクおよびその他のリスクを増大する可能性がある。当社グループが戦略に従って実行できない場合またはこ
      れらの戦略計画を効果的に実施できない場合、当社グループに重大な損失がもたらされるかあるいは期待された
      利益を達成できない可能性があり、最終的に当社グループの業務ならびに財務実績および財務状況が悪影響を被
      る可能性がある。
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      当社グループは、激しい競争にさらされている。
       当社グループが活動する市場全体にわたり熾烈な競争が繰り広げられている。当社グループはより低コストの
      かつ新たな経営およびビジネスモデルを有する外国銀行およびノンバンクの競合他社を含む新規市場参入者に加
      えて、有力な金融サービス提供者との競争にも直面している。さらに、進化する業界の傾向および急速な技術の
      変化は、顧客のニーズおよび志向に影響を及ぼす可能性があり、当社グループは、これらの変化を正確にもしく
      は十分な速さで予想し、または、顧客の期待に応え、競合他社に後れをとらないように十分な余裕をもって適応
      するための資源と柔軟性を備えていない可能性がある。オーストラリア連邦政府(「オーストラリア政府」)
      は、2019年8月、顧客が商品およびサービスを比較し切り替える能力の改善を図る「消費者データ権」を確立す
      る法案を可決した。同法案は,2020年2月から銀行セクターに適用される予定である。これらの改革(「オープ
      ン・バンキング」という。)は、オーストラリアの銀行業界への新規参入者に対する障壁を低下させ同業界の競
      争を増加させると予測されている。ニュージーランドにおけるオープン・バンキングについても前進が見られて
      いる。
       顧客の獲得競争が続いた場合、利益マージンが圧縮され、またマーケット・シェアを失う可能性があり、最終
      的に当社グループの財務実績および財務状況、収益性および投資家のリターンが影響を被る可能性がある。
      当社グループが予定する助言、プラットフォーム・年金および資産運用業務の売却は推進されない可能性があ

      り、売却の実行にはリスクがある。
       当社グループは、助言、プラットフォーム・年金および資産運用業務の売却(「MLCウェルスの売却」)を行
      う予定である。当社グループのMLCウェルスの売却の推進の決定およびその履行能力は、市況、規制上の変更お
      よび調査の影響(王立委員会の最終報告書の調査結果による示唆を含む。)、分離のコストおよび複雑性、なら
      びに取締役会の承認および規制上の承認の獲得を含む多数の要因に左右される。
       当社グループがMLCウェルスの売却を推進する場合、当社グループは当該取引に伴うコストを負担することと
      なる。さらに、MLCウェルスの売却により当社グループは金融サービス市場から撤退する可能性があり、その結
      果当社グループの業務の規模が縮小する。これは当社グループの収益に対して派生的に影響し、収益性および投
      資家のリターンに潜在的に影響を及ぼす可能性がある。
       当社グループがMLCウェルスの売却を推進しないことを決定するまたは推進できない場合、当社グループは、
      回収不能なコストを負担することとなる。さらに、MLCウェルスの売却の条件および分離の実行により、当社グ
      ループおよび顧客、提携アドバイザー、従業員、供給業者およびその他の当事者にとってのリスクおよび不確実
      性が生じる可能性がある。
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      買収および売却の追求からリスクが生じる可能性がある。
       当社グループは買収、売却、ジョイントベンチャーおよび投資を含む様々な会社の機会を定期的に検討してい
      る。
       ビジネスチャンスの追求は、その性質上、買収もしくは投資対象の過大評価(または売却対象の過小評価)を
      含む取引リスクおよび風評被害の可能性を伴う。当社グループは、事業の統合または分離(期待したシナジーが
      実現できないこと、業務の中断、経営資源の転換または予想を上回る費用を含む。)において困難に直面する可
      能性がある。これらのリスクおよび困難は、最終的に当社グループの財務実績および財務状況に悪影響を及ぼす
      可能性がある。
       当社グループは、投資対象業務が計画通りの業績を上げない場合または当社グループのリスク構成に予想外の
      変化をもたらす場合は、買収、ジョイントベンチャーまたは投資後に予期しない経済的損失を被る可能性があ
      る。さらに、従業員、カウンター・パーティー、供給業者、顧客その他の利害関係者が取引後に買収事業に留ま
      る保証はなく、このような利害関係者を留めることができない場合は、当社グループの財務実績および財務状況
      全体が悪影響を被る可能性がある。
       また、当社グループは売却した事業の継続的なエクスポージャー(継続的なサービスおよびインフラの提供を
      通じたものまたは売却した事業の一部の債務の維持に関する契約(保証および補償を通じたものを含む。)を通
      じたものを含む。)にさらされる可能性があり、当社グループの業務ならびに財務実績および財務状況が悪影響
      を被る可能性がある。
       とりわけ、2016年の日本生命保険相互会社(「日本生命」)に対するMLCリミテッドの80%の売却に関連する
      特有のリスクが存在する。当社は、日本生命およびMLCリミテッドのために一定の契約を行い、保証および補償
      を提供した。これらについて違反した場合またはトリガーが働いた場合、当社は日本生命またはMLCリミテッド
      に対して責任を負うこととなる可能性がある。
       当事者はまた、生命保険商品の販売およびMLCリミテッドによるMLCブランドの使用の継続に関して長期契約を
      締結した。これらの契約の期間および性質により一定のリスクが生じる。かかるリスクには、規制環境または商
      業環境の変化によりこれらの契約の商業的な魅力に影響が生じるリスクが含まれる。また、これらの契約は、非
      競争的な取決めによって当社の将来の機会を制限する。
       当社はMLCリミテッドを独立の事業体として設立するために一定の措置(データ移行業務のサポートおよび技
      術システム開発に加え、移行サービスの提供を含む。)を講じることに同意した。かかる措置はまだ完了してい
      ないため、実行コストが最終的に予想を上回ることとなるリスクがある。当社はまた、これらの事項に関連する
      合意に従って義務を履行しなかった場合、MLCリミテッドまたは日本生命に対して責任を負うことがある。実行
      コストが予想を上回った場合または当社が関連する合意に従って義務を履行しなかった場合、当社グループの財
      務実績および財務状況が悪影響を被る可能性がある。
      信用リスク

       信用リスクとは、顧客が当社グループに対して契約条件に従った債務の履行が不可能となるリスクをいう。信
      用リスクは当社グループの貸付事業およびマーケッツ・トレーディング事業の双方から生じる。
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      住宅不動産市場の低迷は債務不履行ローンに係る損失の増加をもたらす可能性がある。
       当社グループの信用リスクの大半は貸付事業によるものである。当社グループの貸付ポートフォリオの大半
      は、オーストラリアおよびニュージーランドに置かれている。住宅ローンならびに商業用不動産ローンは、当社
      グループの貸付金および支払承諾総額の重要な要素である。オーストラリアの一部の地域で住宅不動産の価格の
      下落が確認されている。幅広い要因が住宅不動産価格のさらなる下落に寄与する可能性がある。これは、信用の
      状態に影響を及ぼす可能性のある規制上の変更、移住および対外投資にとってより不利な政府の方針の変更、課
      税方針の変更ならびに失業率の上昇を含む。下落が発生した場合、担保(事業用貸付におけるものを含む。)と
      して使用された住宅不動産の価格の下落は、顧客の債務不履行に起因して、当社グループにより大きな損失をも
      たらす可能性があり、これは、当社グループの財務実績および財務状況、収益性および投資家のリターンに影響
      を及ぼす可能性がある。ローン・トゥー・バリュー比率の高い住宅抵当貸付顧客が最も大きな影響を被る可能性
      がある。
      オーストラリアおよびニュージーランドにおける不況(特に農業部門、対消費者部門または両者において)に

      よって、顧客の債務不履行が増加する可能性がある。
       当社グループは、オーストラリアおよびニュージーランドの事業貸付市場において大きなマーケット・シェア
      を占める。不況によって当該市場の事業者顧客が債務不履行となった場合、当社グループの財務実績および財務
      状況に悪影響がもたらされる可能性がある。
       具体的に、当社グループはオーストラリアおよびニュージーランドの農業部門(とりわけニュージーランドの
      酪農部門)において大きなマーケット・シェアを占めている。商品価格および乳製品価格の乱高下、為替変動、
      病気および病原菌や害虫の流入、輸出および検疫にかかる規制ならびに異常気象が、同部門に悪影響を及ぼす可
      能性がある。これにより、顧客の債務不履行による当社グループの損失が増加する可能性があり、最終的に当社
      グループの財務実績および財務状況に悪影響がもたらされる可能性がある。
       当社グループの顧客のうち対消費者業界の事業者もまた、水準の高い家計負債、伸び悩む賃金上昇率、および
      昨今の住宅価格の下落が消費者の信頼感を低下させ当該事業者の事業業績に影響を与えていることを含む困難に
      直面している。これらの要因により、顧客の債務不履行が増加し、最終的に当社グループの財務実績、財務状
      況、収益性および投資家の収益率が影響を被る可能性がある。
      気候変動および異常気象パターンによって、顧客の債務不履行が増加し、担保の価値が減少する可能性がある。

       資産価値または事業の経営に影響を及ぼす異常気象現象、気候変動を軽減させるために策定された新規の法律
      および政府の指針の影響ならびに再生可能かつ低排出の技術に経済が移行することによる一定の顧客セグメント
      に及ぼす影響を含め、気候変動によって信用リスクが生じる可能性がある。影響を受ける事業部門において、顧
      客の債務不履行が増加するリスクがある。このことによって当社グループにもたらされる影響は、当社グループ
      が当該部門において担保として保有する資産の価値および流動性の減少により悪化する可能性があり、それに
      よって当社グループが債務不履行の貸付を回収する能力が影響を受ける可能性がある。
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       例えば、オーストラリア東部の地域では深刻な干ばつが発生している。これらの干ばつの影響は、第一次生産
      者のみならず、農業部門に対する供給者である顧客および地方コミュニティに居住し事業を行う顧客にまで及ぶ
      と予測される。オーストラリアの他の地域における異常気象現象およびその他の気象パターンは、他の事業部門
      に類似の影響を及ぼす可能性がある。これらの影響は、顧客の債務不履行の現在の水準を増加させ、よって当社
      グループに直面する信用リスクを増加させ、当社グループの財務実績、財務状況、収益性および投資家の収益率
      に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当社グループの損失は、その財務実績および財務状況に影響する可能性のある引当金と大幅に異なる可能性があ

      る。
       当社グループは、貸付金、前渡金その他の資産からの予想される損失に備えて引当を行っている。貸出金ポー
      トフォリオ上の損失の見積は、その性質上不確実である。かかる見積の正確性は、一般的な経済情勢、予測およ
      び仮定を含む多くの要因に左右され、複雑なモデリングおよび判断を伴う。これらの評価の前提条件となる仮定
      が不正確であることが判明した場合、信用減損に係る引当金を修正する必要が生じる。これは、当社グループの
      財務実績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当社グループは、信用リスクをもたらすマクロ経済および地政学的リスクならびに金融市場の状況から悪影響を

      受ける可能性がある。
       当社グループの業務の大半は、オーストラリアおよびニュージーランドで行われており、アジア、英国および
      米国に支店が置かれている。借入水準は、顧客心理、雇用動向、市場金利ならびにその他の経済・金融市場の状
      況および予測に非常に大きく左右される。これは、特に当社グループのオーストラリアおよびニュージーランド
      における事業に関連するが、当社グループが事業を行うグローバルな地域における事業にも関連する。
       国内外の経済状況および経済予測は、経済成長率、資本の利用可能性およびコスト、中央銀行の介入、インフ
      レ率およびデフレ率、金利水準、イールド・カーブ、市場の不安定性ならびに不確実性等の数多くのマクロ経済
      要因の影響を受ける。これらの要因の悪化により、以下のとおり当社グループへの悪影響がもたらされる可能性
      がある。
       ● 資金調達費用の増加または利用可能な資金の欠如
       ● 資産(担保を含む。)の価値の低下および資産(担保を含む。)の流動性の悪化
       ● 一部の資産に係る価格決定不能
       ● 顧客または契約相手方の債務不履行および信用損失の増加
       ● 信用減損引当金の増加
       ● 株式ポジションおよび売買ポジションにおける値洗い損
       ● 利用可能なまたは適切なヘッジ目的のデリバティブ商品の欠如
       ● 営業収益および利益における成長率の低下。
       ● 保険コストの増加、利用可能なもしくは適切な保険の欠如または保険業者の破綻
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       経済状況はまた、気候変動、ならびに自然災害、戦争・テロ、政治・社会不安ならびに公的債務の再編および
      不履行等の大きな衝撃をもたらす事象の影響を受ける。
       以下のマクロ経済・金融市場の状況は、現在、当社グループに直面する信用リスクと最も関わりがあり、収益
      成長の低迷および/または顧客の債務不履行の増加を引き起こす可能性がある。
       ● グローバルな経済成長は減速傾向にあり、当社グループの信用リスクを引き起こす可能性がある。当社グ
         ループのオーストラリアおよびニュージーランドにおける主要な市場は、国内の収益(ならびに事業者お
         よび家計の負債返済能力)がグローバルな傾向の影響を受ける、小規模かつ開かれた経済である。現在の
         グローバルな景気循環は、2018年初旬にピークを迎え、その後、財政刺激の衰退、米中貿易摩擦の影響、
         ならびに特に米国、カナダおよび英国における金融政策の引締めにより、成長は減速している。
       ● 成長の減速に伴い、オーストラリア準備銀行および米国の連邦準備銀行を含む中央銀行は、金融緩和を行
         い、さらなる利下げが行われる可能性を示唆した。一部の国で政策金利が極端に低いことに鑑み、政策金
         融緩和において追加の量的緩和が行われる可能性がある。政策金融緩和は、短期的な成長の低下のリスク
         を削減することが期待されるものの、種々の資産クラスおよび地域における既存の不均衡が増加するリス
         クがある。また、政策金融緩和は、負債比率の高い借入人がレバレッジを解消する動機を低下させ、それ
         によりかかる負債比率の高い借入人によって当社グループに引き起こされる信用リスクを増加させる可能
         性がある。
       ● 貿易収入および事業投資が中国の急速な経済成長の速度の急激な低下に常にさらされていることから、重
         要な貿易相手国として、中国の経済成長はオーストラリアとニュージーランドにとって重要である。中国
         の多額かつ増加し続ける債務負担は、中国の中期的な成長の見通しに対するリスクを示している。オース
         トラリア経済は、その輸出構成により、中国による事業、インフラまたは住宅への国内投資の突発的な低
         迷にさらされている。したがって、かかる低迷は、これらの部門にさらされる当社グループの顧客に悪影
         響をもたらす可能性があり、顧客の債務不履行の増加をもたらす可能性がある。
       ● 継続する米国と中国との貿易摩擦は、グローバルな経済成長へのリスクをもたらすさらなる不確実性を示
         している。グローバルな経済成長に悪影響をもたらすさらなる貿易措置の可能性が依然として存在する。
         中国が引き続き米国の貿易措置の主要なターゲットであるものの、バリューチェーン内の連鎖は(主にア
         ジアにおける)その他の新興国市場も影響を受けることを意味している。東アジアの多くの新興市場は
         オーストラリアおよびニュージーランドの主たる貿易相手であり、したがってその経済への悪影響は、当
         社グループに直面する信用リスクを増加させる可能性がある。
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       ● 地政学的リスクは引き続きグローバルな経済情勢の不確実性を示しており、消費および事業投資への悪影
         響がある。主要な民主的経済の多くにおける分断の拡大およびポピュリズムの増加は、政策実行上の問題
         をもたらした。香港における抗議運動は、香港特別行政区と中国本土との間の政治的緊張を生み出してい
         る。英国の欧州連合離脱をめぐる不確実性が継続しており、最近延期された期限の前に総選挙が予定され
         ており、主要政党はブレグジットに対して異なる道筋を掲げている。加えて、朝鮮半島、南シナ海および
         米国のイランへの制裁にまつわる不確実性が続いていることを特に考慮すると、他にも幅広い地政学的リ
         スクが存在する。
       ● オーストラリアの経済成長は、2019年度は減速したが、これは家計需要の弱さを反映した部分が大きい。
         賃金上昇は鈍く、成長の減速が続いた場合には失業率の上昇が予想される。ニュージーランドの経済成長
         も減速した。オーストラリアおよびニュージーランドにおける経済成長の減速ならびにこれによる失業率
         の上昇は、負債返済水準に悪影響を与え、顧客の債務不履行を増加させ、当社グループの財務実績、財務
         状況および収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
       ● オーストラリアおよびニュージーランドは、商品輸出経済として、国際商品価格の変動にさらされてお
         り、かかる変動は突発的、大規模かつ予測困難なものとなる可能性がある。商品相場の変動は、国民所得
         税収および為替レート等の主要な経済変数に影響を及ぼす可能性がある。過去におけるオーストラリアお
         よびニュージーランドでの商品価格の急激な低下は、トレンドを下回る世界的な成長による需要の抑制と
         商品供給の増加とが相俟ってもたらされた。商品価格の変動性は依然として大きく、当社グループの商品
         生産およびトレーディング事業に対する大きなエクスポージャーを考慮すると、この変動性は当社グルー
         プに対し、大きな信用リスクの要因をもたらす。
      市場リスク

       市場リスクは、当社グループのトレーディング活動から発生する損失リスクである。当社グループは、市場価
      格の悪化により、当社グループの金融商品のポジションの価値の変動またはヘッジにより損失を被る可能性があ
      る。当社グループに影響を与える価格の悪化は、特に市場の不安定性が高い時期または流動性が減少している時
      期において、信用スプレッド、金利、為替相場ならびに商品および株式の価格において発生する可能性がある。
       信用スプレッドリスクは、子会社の認識されている信用の質が変化した結果、当社グループのトレーディング
      勘定が証券およびデリバティブの価値の変動にさらされるリスクである。信用スプレッドリスクは、当社グルー
      プが確定利付証券(社債等)の売買を希望する顧客にリスク移転サービスを提供する際に、当社グループのト
      レーディング勘定に蓄積する。当社グループはまた、顧客の需要を予想して確定利付証券の目録を保有する際、
      または確定利付証券について値付け活動(顧客に売買価格を見積もること)を行う際に信用スプレッドリスクに
      さらされる可能性がある。
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       金利リスクは、金利変動の結果、当社グループのトレーディング勘定が証券およびデリバティブの価値の変動
      にさらされるリスクである。当社グループのトレーディング勘定は、当社グループが顧客のために金利ヘッジに
      よるソリューションを提供する際、顧客の要求を予想して金利リスクを保持する際、または確定利付証券もしく
      は金利デリバティブについて値付け活動を行う際に金利リスクを蓄積する。
       重大なトレーディング損失を引き起こす事由の発生は、当社グループの財務実績および財務状況に悪影響を及
      ぼす可能性がある。
      バランスシートおよび流動性リスク

       バランスシートおよび流動性リスクは、流動性リスク、資金調達リスク、金利リスク、資本リスクおよび外国
      為替リスク等、当社グループの主要な銀行勘定構造リスクから成る。
      当社グループは、資金調達リスクおよび流動性リスクにさらされている。

       資金調達リスクは、当社グループが継続事業、戦略的計画および目標を支援するための短期・長期の資金調達
      ができないリスクである。当社グループは、その事業運営に必要な資金を調達するため、顧客預金を使用するこ
      とに加えて、国内外の資本市場にアクセスしている。これらの資本市場のいずれかに混乱が生じた場合、当社グ
      ループの証券に対する投資家の関心が低下した場合、および/または顧客預金が減少した場合、当社グループの
      資金調達および流動性の水準が悪影響を被り、資金の取得コストが増加しもしくは当社グループの資金へのアク
      セスに不利な条件が課せられ、新規貸付高が抑制され、または当社グループの自己資本比率が悪影響を被る可能
      性がある。
       流動性リスクとは、当社グループが金銭債務を満期到来時に履行できないリスクをいう。これらの債務には、
      要求時または契約上の満期日における預金支払、満期のホールセール借入金および借入資本の期日弁済、借入利
      息の支払ならびに営業上の費用および税金の支払が含まれる。当社グループはまた、事業を行うすべての法域に
      おいて堅実なおよび規制上の流動性義務を遵守しなければならない。当社グループの流動性水準の大幅な悪化
      は、当社グループの資金調達コストの増加をもたらすか、新規貸付高を抑制するか、当社グループによるオース
      トラリア準備銀行の流動性約定融資枠の利用をもたらすか、または当社グループによる堅実なもしくは規制上の
      流動性義務の違反を引き起こす可能性がある。これは、当社グループの評判、財務実績および財務状況に悪影響
      を及ぼす可能性がある。
      当社グループの自己資本比率は、健全性要件により抑制される可能性がある。

       資本リスクは、当社グループがエクスポージャーをカバーし想定外の損失から自らを防御するために十分な資
      本および準備金を有していないリスクである。資本は、当社グループの財務健全性の基礎である。資本は、認可
      預金受入機関(ADI)の活動による想定外の損失を吸収する緩和装置を提供することにより、ADIの事業を補助す
      る。
       当社グループが事業を行う法域における健全性資本要件の遵守およびこれらの要件におけるさらなる変更は、
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       ● 当社グループが当社グループ内の企業全体における資本を管理する能力を制限するか、
       ● 株式およびハイブリッド商品の配当金もしくは分配金の支払を制限するか、
       ● 当社グループに対し、(絶対的な意味で)より多くの資本の調達もしくはより質の高いより多くの資本の
         調達を要求するか、または
       ● バランスシートの増大を制限する可能性がある。
       さらに、当社グループの資本要件の評価の根拠とされた情報または前提が不正確であることが判明した場合、
      当社グループの業務ならびに財務実績および財務状況は悪影響を被る可能性がある。
      当社グループの信用格付の大幅な引下げは、当社グループの資金調達コストおよび資本市場へのアクセスに悪影

      響を及ぼす可能性がある。
       信用格付は、借入人の信用度に関する評価であり、市場参加者が当社グループならびにその商品、サービスお
      よび証券を評価するにあたって使用されることがある。格付機関は、継続的な格付見直し業務を行っているが、
      これは、当社グループまたは当社グループが業務を行う法域の信用格付の設定および見通しに変更をもたらす可
      能性がある。信用格付は、業務上のおよび市場の要因または信用格付機関の格付方法の変更から影響を受ける。
      当社グループ、当社グループの有価証券または当社グループが事業を行う1もしくは複数の国の国債の格付が引
      き下げられた場合、当社グループの資金調達コストが増加するかまたは資本市場へのアクセスが制限される可能
      性がある。この結果、当社グループの流動性水準の低下をもたらし、デリバティブ契約その他の保証付資金調達
      において担保の追加が要求される可能性もある。また、同業者と比較した当社グループの信用格付の引下げは、
      当社グループの競争力、財務実績および財務状況に悪影響をもたらす可能性がある。
      当社グループの財務実績および自己資本比率は、金利変動により悪影響を受ける可能性がある。

       金利リスクは、金利変動による当社グループの財務実績および自己資本比率へのリスクである。金利リスクの
      水準に影響を及ぼし得る要因は、当社グループ内で金利リスク・エクスポージャーを引き起こすすべてのオンバ
      ランスシートおよびオフバランスシートの項目を含む。当社グループが事業を行う一部の国におけるマイナス金
      利を含め、金利およびイールド・カーブは経時的に変化するため、当社グループは、そのバランスシート上の金
      利プロファイルにより収益および経済的価値の損失にさらされる可能性がある。かかるエクスポージャーは、当
      社グループの貸付ポートフォリオと預金ポートフォリオ(およびその他資金調達源)の満期日構成のミスマッ
      チ、ならびに金利がゼロまたはマイナスになることで貸付商品および預金商品の価格が変化し得る(それにより
      純利息マージンに影響する)程度から生じる可能性がある。
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      当社グループは、引受リスクを転嫁できない可能性がある。
       当社グループ会社は、金融仲介業者として、上場および非上場の債券、株価指数連動型有価証券および株式の
      募集を含む数多くの各種取引、リスクおよび結果を引受けまたは保証している。引受けの義務または保証は、当
      該証券の価格設定および発行に関するものである場合もあるため、当社グループは、当該リスクの全部または一
      部を他の市場参加者に転嫁できなかった場合に潜在的な損失(重大なものである可能性がある。)にさらされる
      可能性がある。
      当社グループの銀行勘定の価値は、為替レートにより悪影響を受ける可能性がある。

       外国為替リスクおよび換算リスクは、世界中の金融市場および国際的な事業運営に参入しているために、当社
      グループのキャッシュ・フロー、損益、資産および負債の価値に対する為替変動の影響に起因する。
       当社グループの所有構造は、外貨エクスポージャーを引き起こす海外子会社および関連会社に対する投資(資
      本および配当金の本国送還等)を含む。当社グループはオーストラリア国外でも事業を行っており、顧客、銀行
      その他の相手方と多数の通貨建てで取引を行っている。したがって、当社グループの事業は、為替レート変動ま
      たはこれらの通貨のいずれかの準備金の状況の変更の影響を受ける可能性がある。
       当社グループの財務書類は豪ドル建てで作成かつ表示されており、当社グループが投資または取引を行い、利
      益を稼得する(または損失を被る)際に用いる他通貨と豪ドルとの不利な為替変動が生じた場合には、当社グ
      ループの財務実績および財務状況が悪影響を受ける可能性がある。
      オペレーショナルリスク

       オペレーショナルリスクは、不十分な、または欠陥のある内部手続、人員およびシステムまたは外部事象に起
      因する損失のリスクである。これは、法的リスクを含むが、戦略リスクおよび風評リスクを含まない。
      技術の混乱は、当社グループの評判および業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

       当社グループの業務の大半は技術に依存しているため、当社グループの情報技術のシステムおよび基盤の信頼
      性および安全性は、業務の効果的な実施、ひいては当社グループの財務実績および財務状況にとって不可欠であ
      る。技術の信頼性は、技術環境の複雑性、技術システムを最新の状態に保てないこと、システムを許容時間内に
      修復または回復できないこと、または物理的攻撃もしくはサイバー攻撃により影響を受ける可能性がある。
       金融サービス業界における技術の急速な進展、オンデマンドのインターネットおよびモバイルサービスへの顧
      客の期待の増加により、当社グループは新たな業務上の挑戦にさらされている。
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       当社グループの技術の混乱(当社グループの外部技術提供者の技術システムの混乱を含む。)は、全体的にま
      たは部分的に当社グループの支配を超えることがあり、業務の混乱、規制当局による執行行為、顧客救済、訴
      訟、財務損失、顧客データの盗失もしくは滅失、マーケット・シェアの喪失、財産もしくは情報の喪失をもたら
      すおそれがあり、または変化および革新をもたらすスピードおよび機敏性に悪影響を及ぼす可能性がある。
       さらに、かかる混乱は、規制当局または格付機関からの印象を含む当社グループの評判に悪影響を及ぼす可能
      性があり、これにより顧客の喪失、株価の下落、格付の低下および規制上の批判または罰金がもたらされる可能
      性がある。また、ソーシャル・メディアのコメントも当社グループのかかる不利な結果をさらに助長し、当社グ
      ループの評判に不利な影響を与える可能性がある。
      プライバシー、セキュリティーおよびデータの侵害は、当社グループの評判および業務に悪影響を及ぼす可能性

      がある。
       当社グループは、技術システムおよびネットワークを通じて大量の個人情報および機密情報を処理し、保管
      し、送信している。情報セキュリティーに対する脅威はますます進化しており、サイバー攻撃の実行に使用され
      る技術は一層高度化している。
       当社グループは、セキュリティーに対する脅威を予測できない可能性があり、また、結果として生じる損害を
      防止または最小限とするための有効な措置を講じることができない可能性もある。その他の事業活動と同様、当
      社グループは、機密情報を保管し、また技術サービスを開発および提供する(クラウドインフラの使用の増加を
      含む。)ために厳選した外部技術提供者(オーストラリア国内および海外)を使用している。
       かかる外部技術提供者または当社グループ内のセキュリティーの侵害は、全体的または部分的に当社グループ
      の支配を超えることがあり、顧客データの盗失もしくは滅失、プライバシー法の侵害およびそれに伴う規制当局
      による執行行為、顧客救済、訴訟または財務損失をもたらすおそれがある。これは、当社グループの財務実績お
      よび財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
       さらに、かかる侵害は、規制当局または格付機関からの印象を含む当社グループの評判に悪影響を及ぼす可能
      性があり、これにより顧客の喪失、株価の下落、格付の低下および規制上の批判または罰金がもたらされる可能
      性がある。また、ソーシャル・メディアのコメントも当社グループのかかる不利な結果をさらに助長し、当社グ
      ループの評判に不利な影響を与える可能性がある。
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      欠陥のある方針、手続、インフラおよびモデルは、当社グループの業務への重大なリスクを引き起こす。
       当社グループの事業は、大量の複雑な取引の締結を伴う。当社グループは、その方針、手続および補助のイン
      フラが設計どおりに機能していること、また第三者が自らのオペレーショナルリスクを適切に管理し、当社グ
      ループの要求どおりにサービスを提供していることに依存している。当該方針、手続およびインフラの設計ミス
      もしくは運用ミス、当社グループによる外部サービス提供者の管理の失敗、または補助のシステムの不能はすべ
      て、当社グループの業務、ひいてはその財務実績および評判に重大なリスクをもたらす。風評被害によって当社
      グループが短期的または長期的に顧客または従業員をひきつけ維持する能力および新規の事業機会を追求する能
      力が悪影響を被る可能性がある。また、風評被害によって、当社グループに適用されるリスクプレミアムが上昇
      し、当社グループの事業の資金調達コストまたは財政状態に影響を及ぼす可能性がある。さらに、風評被害に
      よって、規制当局が当社グループに対して追加資本の維持、制裁金の支払いまたは救済措置の実施コストを含む
      追加コストの負担を要求する可能性がある。これらによって当社グループの事業活動の一部または全部の存続可
      能性に影響が及ぶ可能性がある。
       モデルは、当社グループの業務の遂行(例えば、資本要件の計算ならびにエクスポージャーに係る測定および
      ストレス負荷)において広く使用されている。使用されたモデルが不十分であるかまたは誤ったもしくは妥当で
      ない仮定、判断もしくは情報に基づいていることが判明した場合は、当社グループの財務実績および財務状況に
      悪影響を及ぼすことがある。
      当社グループは、人為的ミスのリスクにさらされている。

       当社グループの事業(事業上の決定を補助する内部の手続およびシステムを含む。)は、その従業員、代理人
      および第三者ベンダーからの情報提供に依存している。当社グループは、手続または人為的ミス(不正確もしく
      は不完全なデータ収集および記録管理、不正確もしくは不完全な業務補助文書、または手続もしくは制御の不適
      切な設計を含む。)によるオペレーショナルリスクにさらされている。当社グループは、当社グループにサービ
      スを提供する厳選された外部技術提供者(オーストラリア国内および海外)を使用しており、外部技術提供者の
      業務環境のかかる不具合から引き起こされる類似のリスクにさらされている。かかるリスクの実現は、直接的な
      財務損失、顧客、従業員または商業上の機密データの喪失、規制上の罰金および風評被害をもたらすおそれがあ
      る。
      当社グループは、適切な人材を招致し留任させることができない可能性がある。

       当社グループは、銀行業および技術を深く理解しており、当社グループの戦略、および変化する顧客のニーズ
      を満たすために当社グループが行っている技術革新を実行するのに適任である、主要な役員、従業員および取締
      役を招致し留任させる自身の能力に依存している。雇用慣行(多様性、差別、職場の健康・安全を含む。)の脆
      弱性は、必要な知識、技能および能力を有する適任の人材を招致し留任させる当社グループの能力に影響を及ぼ
      し得るオペレーショナルリスクの誘因である。
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       当社グループが主要な人材を招致し留任させる能力は、効果的な報酬体系を設計し実施する当社グループの能
      力に依存している。当該プロセスは、規制上の要件(特に厳格な規制に服する金融サービス部門において)およ
      び投資家の期待によって抑制されることがあるが、それらは若干異なっていることがある。
       想定外の重要な資源の喪失または相当な経験を有する人材を招致する能力がないことは、当社グループが効果
      的かつ効率的に事業を行う能力、または当社グループの戦略目標を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性があ
      る。
      外部事象は、当社グループの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

       オペレーショナルリスクは、自然災害、生物学的危害またはテロ行為等の外部事象から発生する可能性があ
      る。当社グループは、火事や洪水を含む季節的な自然災害の多いオーストラリアの地域(クイーンズランド州、
      西オーストラリア州およびニューサウスウェールズ州を含む。)に支店を有している。
       さらに、当社グループは、ニュージーランドのクライストチャーチおよびウェリントンに支店および事業所の
      建物を有している。これらの地域は、近年大規模な地震と余震を経験しており、将来の地震のリスクにさらされ
      る可能性がある。
       当社グループがオーストラリアおよびニュージーランドの主要都市の中心的なビジネス街に物理的な拠点を有
      していることから、当社グループは、テロ攻撃のリスクにさらされる可能性もある。
       自然災害、生物学的危機およびテロ行為等の外部事象は、財産の損害および事業の混乱を引き起こすおそれが
      あり、これは当社グループの財務実績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、当社グループがかかる外部事象
      の影響を管理できない場合、風評被害につながり、当社グループが従業員のために安全な職場を提供する能力を
      損なう可能性がある。
      2019  年度定時株主総会において2019年度報酬報告書に反対する「セカンドストライク(2年連続)」となる株主

      の投票があり、さらに株主の意向を問う決議が可決される場合、当社グループのガバナンスおよび監督に混乱が
      生じるリスクが存在する。
       当社の2018年度定時株主総会において、当社の2018年度報酬報告書は、会社法に基づく「ファーストストライ
      ク」となる投票を受けた。当社の2019年度報酬報告書の採択決議についての投票のうち25%以上が決議への反対
      票である場合、当社は、「セカンドストライク」を受けることになり、当社の2019年度定時株主総会において
      「株主の意向を問う決議」を当社株主に諮る必要に迫られる。「株主の意向を問う決議」が単純過半数により可
      決される場合、当社の2019年度定時株主総会から90日以内に開催される次回の会合において、当社の2019年度報
      酬報告書を承認した当社の全取締役(CEOを除く。)は、かかる会合において、選任のやり直しを経る必要が生
      じる。当社が「セカンドストライク」を受けた場合で、かつ2019年度定時株主総会において株主の意向を問う決
      議が可決された場合、当社の取締役会の構成に変化が生じ、当社グループのガバナンスおよび監督に混乱が生じ
      るリスクが存在する。
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       「セカンドストライク」を受け、その後「株主の意向を問う決議」が可決されることは、当社グループの評判
      についての損害ともなり得、短期・                  長期的に顧客、従業員および投資家を惹きつけ、維持する当社の能力および
      新規の事業機会を追求する能力に悪影響を与える場合がある。
      コンプライアンス・リスク

       コンプライアンス・リスクとは、適用ある法律、規則、免許の条件、監督上の要求事項、自主規制的な業界の
      行動規範、自主的な取組みならびに当社グループの内部方針、基準、手続および枠組みの理解不足および不遵守
      のリスクをいう。
      当社グループは、贈収賄、腐敗および金融犯罪を規制する法律の違反または違反のおそれに関与する可能性があ

      る。
       贈賄・腐敗防止、反マネーロンダリング(「AML」)およびテロ資金対策(「CTF」)法令および貿易制裁に関
      する監督、規制および執行が増加した。2018年6月、オーストラリアの金融情報機関であるAUSTRACは、他の
      オーストラリアの主要銀行との間でAML/CTF法令の重大な違反に関する700百万豪ドルの罰金について合意に達
      した。当社は、多くのAML/CTF法違反について関連規制当局に報告を行い、文書および情報の提出を求める規制
      当局からの多くの要請に対応してきた。当社グループは、現在多くのAML/CTF法違反について調査および改善を
      行っている。かかる調査および改善プロセスの予想される結果およびそれらに関連する費用は未だ不明である。
      調査および改善プロセスについてのマイナスの結果は、当社グループの評判および事業、財務状況および営業結
      果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、当社グループが処理を行う取引の規模が大きいことから、グループ内
      でのAML/CTF対策の特定されない失敗またはコンプライアンス問題についての実施もしくは改善の失敗は、
      AML/CTF関連の義務の膨大な違反および莫大な罰則金を当社グループにもたらす場合がある。
       追加の情報は、「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント」の「反マネーロンダ
      リング(AML)およびテロ資金対策(CTF)プログラムの改善ならびにコンプライアンス問題」の項を参照のこ
      と。
      王立委員会の開催中に発生する問題が当社グループに対する法的手続につながる可能性がある。

       王立委員会は、当社グループの老齢退職年金信託受託者であるNULISノミニーズ(オーストラリア)リミテッ
      ド(「NULIS」)の行為に関して、2件の問題をAPRAに付託している。これらの問題に関連してNULISに対する手
      続をAPRAが行う可能性がある。さらに、訴訟ファンドのIMFベンサム・アンド・ウィリアム・ロバーツ・ロー
      ヤーズは、NULISに対する集団訴訟を起こすための準備を進めており、顧客が自らの利害を登録し、当該集団訴
      訟に参加することを呼びかけていると最近発表した。
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       王立委員会はまた、不正行為の可能性があるその他の事案について、ASICに検証を求めた。ASICはその後、当
      社の「紹介者支払プログラム」に関して、2013年から2016年にかけて行われた297件のローン申請に関する2009
      年全国消費者クレジット保護法違反の疑いがあるとして当社に対する民事訴訟を開始した。この問題の予想され
      る結果およびそれらに関連する費用は未だ不明である。ASICは、王立委員会がASICに付託したその他の問題に関
      して当社グループにさらなる訴訟を起こす可能性があり、当社グループに対する民事もしくは刑事上の罰則また
      は当社グループに対する集団訴訟もしくはその他民事訴訟につながる可能性がある。
       また、当社グループの関連する個人に対する訴訟が開始される可能性もある。
       損害賠償の裁定または罰則は、当社グループの評判ならびに財務実績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性
      がある。当社グループの重大な法的手続および偶発債務に関する詳細については、「第6-1 財務書類」の注
      記29「偶発債務および与信コミットメント」の項を参照のこと。
      責任ある貸付義務は発展を続けており、当社グループにさらなる業務上の複雑性をもたらす可能性がある。

       2009  年全国消費者クレジット保護法に基づき当社グループに適用される                                  責任ある貸付義務は、           近年発展し      てい
      る。裁判所の解釈を含むこれらの義務への変更、または規制上の、および社会的な監視の強化によって、当社グ
      ループは、消費者金融の貸付手順または手続の変更を余儀なくされる可能性がある。これの変更は、当社グルー
      プにさらなる業務上の複雑性および費用の増加をもたらす可能性があり、当社グループの財務上のパフォーマン
      スおよび立場に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当社グループへの適用がある法令の遵守の確保は、複雑で費用がかかる。

       当社グループは厳しい規制を受けており、当社グループが                              事業を行うか、取引を行うかまたは資金を調達する
      法域  によって異なる様々な規制制度に服している。
       適用あるあらゆる法律の遵守の確保は容易ではない。関連法令が要請する手続および管理の当社グループによ
      る実施が間に合わない、または当社グループの内部統制がコンプライアンスの確保には不十分または無効である
      と判明するリスクが存在する。関連法令を遵守できないことは、当社グループの評判ならびに財務実績および財
      務状況に悪影響をもたらし、集団訴訟、規制による強制執行または訴訟につながる可能性がある。
       さらに、適用ある法令の遵守を確保するために必要なシステム、手続および人員には、莫大な費用を要する。
      かかる費用は、当社グループの財務上のパフォーマンスおよび立場に悪影響をもたらす可能性がある。
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      法令上の要請を遵守できないことにより、当社グループが集団訴訟リスクに晒される可能性がある。
       数多くの国内金融機関および国際金融機関が、                        法令上の要請を遵守しなかった嫌疑により、                       注目度の高い執行
      行為を受けた。        こうした執行行為が集団訴訟につながった事例もあった。                              原告法律事務所のスレーター&ゴード
      ンは、    当社およびMLCリミテッドが特定の種類の消費者信用保険(具体的には、「NABクレジットカードカ
      バー」)の販売に関して非良心的行為および誤解を招く詐欺的行為を行い、第二の消費者信用保険であるNAB
      パーソナルローンカバーの販売に関して非良心的行為を行ったとして、オーストラリアの連邦裁判所に集団訴訟
      を起こしている。追加の情報は、「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント」の
      「消費者信用保険(CCI)」の項を参照のこと。
       当社グループが現在認識している、またはその他未知の問題についての申立に関連して当社グループの構成員
      に対して集団訴訟が提起される可能性がある。集団訴訟は、当社グループの評判に影響を及ぼし、経営陣の時間
      を業務から逸脱させ、当社グループの財務実績ならびに立場、収益性および投資家収益に影響を与える可能性が
      ある。
      重要な会計上の判断および見積りの誤りが後に判明した場合、当社グループは損失を被る可能性がある。

       当社グループの財務書類を作成するにあたっては、経営陣は、見積りおよび仮定を用い、会計原則を適用して
      判断を行う必要があり、それぞれが資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす可能性がある。引当金
      ( 顧客関連救済措置に関するもの                を含む。)の計算において使用される推定、のれんおよび無形資産の評価なら
      びに金融商品の公正価値             には  高度な判断を       要する。のれんおよび無形資産の評価がその基礎とする方法論または
      推定の変更は、将来のキャッシュ・フローの変化(現在進行中および将来起こりうる規制改革による変更を含
      む。)と共に、のれんまたは無形資産の残高の一部または全部の償却につながる可能性がある。
       連結財務諸表の作成にあたり当社グループが使用した判断、見積りおよび仮定に誤りがあることが後に判明し
      た場合、当社グループは予想または引当金の設定を上回る多大な損失を被る可能性がある。これは、当社の評
      判、財務実績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
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      当社グループは、訴訟および偶発債務を被る可能性がある。
       当社グループ内の企業は、自社の業務遂行に起因する法的手続に随時巻き込まれる場合がある。当該法的手続
      に関する潜在的な債務およびコストの総額                      については確実な見積もりができない                   。
       現在、当社グループに関して多数の                  捜査および裁判が行われている。これには、                       財務アドバイスの提供、サー
      ビスの手数料の        不適切な     賦課  、資格を有しない者と規制対象の与信行為を行ったこと、                              消費者クレジット保険商
      品に関する販売慣行およびアドバイス                    ならびに資格要件および国家信用法に関する問題が含まれる。                                 適切な場
      合、過去の実績、予測、業界内での比較および外部専門家の助言(適切な場合)に基づく主観的判断の行使の組
      み合わせから導かれる数多くの仮定に基づいて、行為および訴訟問題に関して引当金が設定される。                                                    その他の会
      計判断と同様に、         これらの仮定および当社グループが負う損害賠償請求の最終的なコストにはあくまでリスクお
      よび不確定性が存在する。              当社グループに関する裁判のありうる結果に関して固有の不確実性が存在する。上記
      の問題または当社グループにとって未知のその他の問題に関して、新たな集団訴訟、規制に関する捜査または新
      たな資格条件の付加が発生する可能性もある。
       当社グループに関する捜査または訴訟の望ましくない結果は、経営陣の時間を業務から逸脱させ、                                                   当社グルー
      プの評判ならびに財務実績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。                                       当社グループの重大な法的手続およ
      び偶発債務に関する詳細については、「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント」
      の項を参照のこと。
      コンダクト・リスク

       コンダクト・リスクとは、当社グループまたは当社グループを代理する者の行為が                                           当社グループの        顧客への不
      公平な結果を招くリスクをいう。
      当社グループは、従業員、請負業者および外部のサプライヤーの適切かつ倫理的な行動に大きく依存している。

       組織の文化は、個人及び集団の行動に大きく影響することがあり、それにより組織をリスクに晒し、顧客に
      よって不公平な結果につながることがある。当社グループをコンダクト・リスクに晒す行為は以下の行為を含
      む。
       ●  顧客の需要を満たさずまたは不適切な商品・サービスの販売、顧客に対して当該商品・サービスを購入さ
         せるための不当な影響力の行使
       ●  詐欺行為の当事者となること
       ●  適用ある条件の不遵守または不適切なもしくは顧客の利益とならない財務アドバイスの提供
       ●  規制上の問題の適切な上申の遅延
       ●  時宜に適った問題解決および顧客関連救済措置の不履行
       当社グループの行為に関する統制に重大な不備があり、不適切に設定され、または法律上、規制上もしくは共
      同体の期待に満たない場合、当社グループは以下のような不利益を被る可能性がある。
       ●  コンプライアンス費用、罰金、追加資本要件、世間の非難、訴訟、和解および顧客に対する損害賠償の増
         加
       ● 規制     当局もしくはその他の利害関係者の監督、監視または執行の強化
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       ●  ローン、保証その他の担保関連書類等の契約の執行不能
       ●  強制的な営業停止、免許条件の変更または当社グループの業務の全部もしくは一部を行うための免許の取
         消
       ●  訴訟を含め、        強制的約束など、その他の強制的または行政上の行為または合意
       当社グループの行為の統制が法令または共同体の期待を適切に反映できないことは、当社グループの行為に関
      する統制     当社グループの評判、財務実績ならびに立場、収益性、業務および投資家収益に悪影響を与える可能性
      がある。
      規制リスク

       規制リスクとは、規制環境の変化を認識できず、もしくはそれに適切に対応できない、または当社グループが
      規制上の期待に応えられないことで規制当局の当社グループについての評価を貶めることをいう。
      広範な規制の変更は当社グループに重大なリスクをもたらす。

       金融サービスおよび銀行業界は、オーストラリアおよびニュージーランドを含め、全世界的に重大かつ増大す
      る規制の見直しおよび国政上の監視に晒されている。法令またはその解釈および適用の変更                                               は、予測不能かつ当
      社グループの支配が及び得ないものであり、当社グループが事業を行う法域間で調整されない可能性がある。
       規制の変更は、多額の資本・コンプライアンス費用、                            当社グループの        企業構造の変更、経営陣、従業員および
      ITシステムに対する要求の増加をもたらす可能性がある。これはまた、当社グループの特定の市場への参加の実
      現可能性     に影響を与え       、または     当社グループの        事業の一部を処分する必要が生じさせる可能性がある。
       王立委員会は、非常に多くの勧告を行い、その多くが政治的支持を得ている。王立委員会の勧告は、当社グ
      ループの業務に影響を与える重大な法律および規制の改正につながることが見込まれている。オーストラリア政
      府は、王立委員会の勧告を実効化するために必要な多数の法改正を示した短期間の予定表を作成している。この
      短期間の実施予定では、必要な管理が適時かつ十全に実施できない可能性があり、当社グループの業務に具体的
      なリスクが発生する。王立委員会に従い、金融サービス業界に影響を与えるさらなる調査および規制の見直しを
      オーストラリア政府が命じる可能性があり、その範囲次第で、調査結果および勧告が当社グループに悪影響を与
      える可能性がある。
       当社グループに現在関連がある、規制リスクを及ぼすその他の検討および規制改革は以下のとおりである。
       ●  損失吸収力に関するAPRAの各種改革。これには、2024年1月1日までの施行が予定されている、当社を含
         む 国内のシステム上重要な銀行(「D-SIBs」)が                        リスク加重資産(RWA)の3%にあたる総資産を増加さ
         せる義務が含まれ、これは、主に追加のTier2資本の発行により充足される見込みである。当社グループ
         の2019年9月30日現在のRWA416十億豪ドルに基づき、12.5十億豪ドルの総資産の漸増を意味する。さら
         に、APRAは、追加でRWAの1ないし2%に当たる資本の増強を目標に取り組んでいる。当社グループの資
         本調達コストは、シニア債務に比して割高なTier2資本の発行にかかる費用により増加する見込みであ
         る。
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       ●  ADIのリスク管理枠組のAPRAによる改革提案は、信用リスク管理業務に関する要件拡大、信用基準の見直
         しならびに資産クラス分類および引当金繰入れの                         バーゼル銀行監督委員会(「BCBS」)                    による最近の会計
         基準の変更およびガイダンスとの調整を含む。
       ●  ニュージーランド国内のシステム上重要な銀行(当社の子会社であるニュージーランド銀行(BNZ)を含
         む。)が5年間の段階的な移行期間を経て、RWAの16%(最低RWAの6%にあたるTier1資本およびRWAの
         10%にあたる普通株式等Tier1資本の規制準備資本により構成される。)にあたるTier1資本を保有する
         ことを求めるニュージーランド準備銀行(RBNZ)の提案。APRAのオーストラリアの資本枠組の見直しの一
         部としてRBNZの提案の特徴をAPRAがどの程度取り入れるかは未だ不透明である。
       ●  「疑いなく堅固な」自己資本比率を確立することによる銀行システムの強靭性の強化を行なう意向を再確
         認した、     APRA  で進行中の資本枠組の見直しに関する協議                      。 オーストラリアの主要銀行              (当社を含む。)
         は、2020年1月以降、APRAの「疑いなく堅固な」目標ベンチマークを達成することが見込まれる。リスク
         加重枠組およびその他資本要件に関する最終的改定を経た規制基準は、2020年中に発表される見込みで、
         当社グループは、2022年1月以降保有資本の増強を求められる可能性がある。
       ●  ニュージーランド金融市場局               およびRBNZは、金融サービス業界の行為および慣行の検証を行った。かかる
         検証の結果出された業界全体に及ぶ勧告に加え、2018年11月、ニュージーランドの各銀行(BNZを含
         む。)に対し、個別の結果が伝達された。この検証は、2019年末までに銀行および保険業界における行動
         を規制するための監視枠組を策定するための法制化を行うという2019年9月のニュージーランド政府の発
         表につながった。
       ●  オーストラリアの          銀行役員責任体制         (BEAR)は、法制化され、当社グループに適用されている。王立委員
         会は、ADI内部の商品バリューチェーン全体に関する説明責任者の新たな職務(ADIの商品に関して必要な
         顧客救済措置を含む。)の導入を含め、BEARに関して多くの勧告を出している。APRAは現在、2020年7月
         1日を実施目標として、この提案の提出を目指している。
       ●  オーストラリア政府は、オーストラリア競争・消費者委員会(ACCC)に対し、住宅ローンの価格設定に関
         する調査を指示した。ACCCは、新規顧客および既存顧客の支払率、銀行の資金調達コストが金利の決定に
         与える影響および住宅ローンの価格設定とオーストラリア準備銀行による金利設定との相関を含め、幅広
         い問題について調査を行う。予備的な報告書は、2020年3月末までに、最終報告書は、2020年9月末に予
         定されている。
       その他の重要な規制上の変更は、金融商品の設計および販売の実行に関する新たな要件、責任ある貸付けの改

      革、ならびにオープン・バンキング改革の実施を含む。さらに、健全性規制上レベル1グループに適格なグルー
      プ企業の変更、財務指標の変更、デリバティブの改革、支払い、データ保護・プライバシー法、データの質、競
      争関連の調査、会計・報告の要件ならびに税制改革等、当社グループに関係する規制上の変更および調査が他に
      多数継続中であるかまたは予定されている。
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       上記のような現行のかつ潜在的な調査および規制改革の全容、スケジュールおよび効果または(実施されると
      したならば)どのように実施されるかは、不明である。要件の特性およびそれがどのように実行または実施され
      るかによっては、かかる要件は当社グループの事業、経営、構造、コンプライアンス費用または資本要件、そし
      て最終的には評判ならびに財務実績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当社グループが規制当局と公衆にした約束を実行できないリスクまたは規制当局との関係を損なうリスクがあ

      る。
       当社グループは、王立委員会に応えて、業務方法の変更を公衆に対して確かに約束した。さらに、当社グルー
      プは、2018年11月、APRAに対してガバナンス、説明責任および企業文化に関する自己評価を公表し、当社グルー
      プの調査結果の実施の進捗状況について定期的に報告することを約束した。
       当社グループが自己評価において明示した対策を講じない場合、王立委員会に従って行った公約を実行できな
      い場合、または公衆もしくは当社グループの規制当局に対して行った表明に従うことができない場合、当社グ
      ループの評判がマイナスの影響を被る可能性がある。このような風評被害は当社グループが顧客または従業員を
      ひきつけ維持する能力に短期的および長期的に悪影響を及ぼす可能性がある。また、その結果、当社グループに
      適用されるリスクプレミアムが上昇し、当社グループの事業の資金調達コストまたは財務実績および財務状況に
      影響を及ぼす可能性がある。
      当社グループの主要規制当局のエンフォースメントに対する姿勢が変わり、執行行為を受けるリスクが高まっ

      た。
       不正行為の発生を阻止し、かかる行為に対して適切な制裁を課す際のASICおよびAPRAの有効性および監視を強
      化するために王立委員会によって多数の措置が提言された。これらの提言事項には、ASICがエンフォースメント
      に対する姿勢を変更し、法律違反である可能性が高く、公衆の利益に関わる行動問題に関して訴訟手続の実行を
      促すことを重視することの提言が含まれている。従って、当社グループは主要規制当局であるASICおよびAPRAが
      開始する執行行為のリスクに一層さらされる可能性があり、その結果、当社グループに民事上または刑事上の制
      裁が課される可能性がある。このような執行行為およびそれに続く制裁により、当社グループの評判ならびに財
      務実績および財務状況がマイナスの影響を被る可能性がある。
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     3  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     概況
      当社グループは、包括的かつ統合的な範囲の金融商品およびサービスを提供している国際的金融サービスグルー
     プである。
      当社の歴史は、1858年のザ・ナショナル・バンク・オブ・オーストラレイシアの創業にさかのぼる。ナショナ

     ル・オーストラリア・バンク・リミテッドは、1893年6月23日に、当社の主たる所在地であるオーストラリアにお
     いて設立された株式公開会社である。
      2019  年9月30日現在、当社グループは、全世界で、

     -847,124百万豪ドルの資産合計
     -1,502億豪ドルの運用・管理資産(「FUM/A」)(該当時点における残高)
     -34,370名のフルタイム相当従業員
     を有していた。
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     グループの業績
                               年度                 半期

                                    2019  年                2019  年
                          2019  年   2018  年         2019  年    2019  年
                                   9月終了                  9月終了
                         9月終了     9月終了           9月終了      3月終了
                                   対2018年                  対2019年
                          ( 百万    ( 百万           ( 百万     ( 百万
                                   9月終了                  3月終了
                          豪ドル)     豪ドル)           豪ドル)      豪ドル)
                                    (%)                  (%)
          (1)
                          13,614     13,467      1.1      6,838      6,776       0.9
     純利息収益
           (1)
                           4,814     4,759      1.2      2,372      2,442      (2.9)
     その他の収益
             (2)
                          (1,207)      (249)      大      ( 863  )    (344)       大
     顧客関連救済措置
     純営業収益                     17,221     17,977      (4.2)      8,347      8,874      (5.9)
         (3)
                          (8,155)     (8,126)       0.4     (4,100)      (4,055)        1.1
     営業費用
             (2)
                           (364)     (111)      大     (244)      (120)       大
     顧客関連救済措置
                     (2)
                           (494)      -     大     (494)        -     大
     資産計上ソフトウェアの方針転換
             (2)
                             -   (755)      大       -      -      -
     事業再編関連費用
     基礎収益                      8,208     8,985     (8.6)      3,509      4,699      (25.3)
     信用減損費用                      (919)     (779)     18.0      (470)      (449)      4.7
     税引前および分配前現金収益                      7,289     8,206     (11.2)       3,039      4,250      (28.5)
     法人税                     (2,109)     (2,404)     (12.3)       (865)     (1,244)      (30.5)
     分配前現金収益                      5,180     5,802     (10.7)       2,174      3,006      (27.7)
     分配金                       (83)    (100)    (17.0)        (31)      (52)     (40.4)
     現金収益                      5,097     5,702     (10.6)       2,143      2,954      (27.5)
                      (2)
                           6,545     6,493      0.8      3,266      3,279      (0.4)
     現金収益    (多額の特記事項を除く)
     非現金収益項目(税引後):
      分配金                       83    100    (17.0)        31      52    (40.4)
      公正価値およびヘッジの非有効部分                       (23)     182     大       46     (69)      大
      取得無形資産の償却                       (18)     (30)    (40.0)        (4)     (14)     (71.4)
      MLCウェルスの投資引き揚げ・分離費用                       (52)     (12)     大      (33)      (19)     73.7
     継続事業からの当期純利益                      5,087     5,942     (14.4)       2,183      2,904      (24.8)
     非継続事業からの税引後当期純損失                      (289)     (388)    (25.5)        (79)     (210)     (62.4)
     当社株主に帰属する当期純利益                      4,798     5,554     (13.6)       2,104      2,694      (21.9)
     内訳:

     事業者向け・プライベートバンキング業
                           2,840     2,911     (2.4)      1,378      1,462      (5.7)
     務
     消費者金融・資産運用業務                      1,366     1,539     (11.2)        728      638     14 . 1
     法人・機関投資家向け銀行業務                      1,508     1,541     (2.1)       727      781     (6.9)
     ニュージーランド銀行業務                       997     922     8.1       494      503     (1.8)
                    (3)
                           (166)     (420)    (60.5)        (61)     (105)     (41.9)
     コーポレート機能・その他業務
             (2)
                          (1,100)      (261)      大      (775)      (325)       大
     顧客関連救済措置
                     (2)
                           (348)      -    大      (348)        -     大
     資産計上ソフトウェアの方針転換
             (2)
                             -   (530)      大       -      -      -
     事業再編関連費用
     現金収益                      5,097     5,702     (10.6)       2,143      2,954      (27.5)
     (1)

       顧客関連救済措置を除く。
     (2)
       追加情報については、後述「多額の特記事項」を参照のこと。
     (3)
       多額の特記事項を除く。
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     多額の特記事項
                               年度                 半期

                                    2019  年                2019  年
                          2019  年   2018  年         2019  年    2019  年
                                   9月終了                  9月終了
                         9月終了     9月終了           9月終了      3月終了
                                   対2018年                  対2019年
                          ( 百万    ( 百万           ( 百万     ( 百万
                                   9月終了                  3月終了
                          豪ドル)     豪ドル)           豪ドル)      豪ドル)
                                    (%)                  (%)
     純利息収益
      顧客関連救済措置                       (72)      -    大      (30)      (42)     (28.6)
     その他の収益
      顧客関連救済措置                    (1,135)      (249)      大      (833)      (302)       大
     純営業収益                     (1,207)      (249)      大      (863)      (344)       大
     営業費用
      顧客関連救済措置                     (364)     (111)      大      (244)      (120)       大
      資産計上ソフトウェアの方針転換                     (494)      -    大      (494)        -     大
      事業再編関連費用                       -   (755)      大       -      -      -
     税引前現金収益の欠損                     (2,065)     (1,115)      85.2      (1,601)       (464)       大
     法人税控除額                       617     324    90.4       478      139      大
     現金収益の欠損                     (1,448)      (791)     83.1      (1,123)       (325)       大
     非継続事業からの税引後当期純損失                      (257)     (53)     大      (57)     (200)     (71.5)
     当社株主に帰属する当期純損失                     (1,705)      (844)      大     (1,180)       (525)       大
     顧客関連救済措置

      当年度通年において、当社グループは、顧客関連救済措置の事案についての1,100百万豪ドル(税引前で1,571百
     万豪ドル)の費用を現金収益として認識した。前年度通年において261百万豪ドル(税引前で360百万豪ドル)の費
     用が現金収益として認識された。1,571百万豪ドルの費用は以下のとおり認識された。
     -純利息収益として72百万豪ドル
     -その他の収益として1,135百万豪ドル
     -営業費用として364百万豪ドル
      当年度通年において257百万豪ドル(税引前で367百万豪ドル)の費用が非継続事業において認識され、前年度通

     年において53百万豪ドル(税引前で75百万豪ドル)が非継続事業において認識された。
      当年度下半期中、当社グループは、775百万豪ドル(税引前で1,107百万豪ドル)の費用を現金収益として認識し

     た。当年度上半期において325百万豪ドル(税引前で464百万豪ドル)の費用が現金収益として認識された。1,107
     百万豪ドルの費用は以下のとおり認識された。
     -純利息収益として30百万豪ドル
     -その他の収益として833百万豪ドル
     -営業費用として244百万豪ドル
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      当年度下半期において57百万豪ドル(税引前で82百万豪ドル)の費用が非継続事業において認識され、当年度上
     半期において200百万豪ドル(税引前で285百万豪ドル)が非継続事業において認識された。
      当年度通年における顧客関連救済措置の事案は、以下を含む。

     -ウェルス業務助言に関する再調査および(非継続事業内の)消費者信用保険の販売に加え、NABファイナンシャ
     ル・プラニングおよびNABアドバイス・パートナーシップから請求された助言サービス手数料を含むウェルス業
     務における問題により影響を受けた顧客に対する返金および補償
     -顧客が一定の手数料無料の取引に対して不適切に手数料が課されていた問題を含む銀行業務関連問題
     -救済措置手続の実施費用
     資産計上ソフトウェアの方針転換

      当年度通年に当社グループは、ソフトウェアの資産計上方針の適用について、ソフトウェアの資産計上の最低水
     準を0.5百万豪ドルから2百万豪ドルに引き上げる変更を行った。その結果、加速償却に起因して現金収益が348百
     万豪ドル(税引前で494百万豪ドル)減少した。
     事業再編関連費用

      前年度通年に当社グループは、顧客経験価値を高め、事業を単純化するために戦略的課題の加速を実現する目的
     で、530百万豪ドル(税引前で755百万豪ドル)の事業再編関連費用を現金収益として認識した。755百万豪ドルの
     費用の内訳は、人件費、再就職支援およびプロジェクト管理費用として540百万豪ドル、ソフトウェア償却費用と
     して146百万豪ドル、ならびに不動産物件の合理化費用として69百万豪ドルである。
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     グループの業績(多額の項目の調整)
                                   年度

                                                       2019  年
                                                       9月終了
                                 2019  年               2018  年
                                                        対
                                9月終了                 9月終了
                     2019  年    多額の            2018  年   多額の           2018  年
                                (多額の                 (多額の
                    9月終了      特記事項            9月終了     特記事項           9月終了
                                特記事項                 特記事項
                                                       (多額の
                                を除く)                 を除く)
                                                       特記事項
                                                       を除く)
                    (百万豪      (百万豪      (百万豪      (百万豪     (百万豪     (百万豪
                                                       (%)
                     ドル)      ドル)      ドル)      ドル)     ドル)     ドル)
     純利息収益                 13,542       (72)    13,614      13,467        -  13,467       1.1
     その他の収益                  3,679     (1,135)      4,814      4,510      (249)    4,759       1.2
     純営業収益                 17,221      (1,207)      18,428      17,977       (249)    18,226       1.1
     営業費用                 (9,013)       (858)     (8,155)      (8,992)       (866)    (8,126)       0.4
     基礎収益                  8,208     (2,065)      10,273      8,985     (1,115)     10,100       1.7
     信用減損費用                  (919)       -    (919)      (779)       -   (779)      18.0
     税引前および分配前現金収益                  7,289     (2,065)      9,354      8,206     (1,115)     9,321       0.4
     法人税                 (2,109)       617    (2,726)      (2,404)       324   (2,728)       (0.1)
     分配前現金収益                  5,180     (1,448)      6,628      5,802      (791)    6,593       0.5
     分配金                   (83)       -     (83)     (100)       -   (100)     (17.0)
     現金収益                  5,097     (1,448)      6,545      5,702      (791)    6,493       0.8
                                   半期

                                                       2019  年
                                                       9月終了
                                 2019  年               2019  年
                                                        対
                                9月終了                 3月終了
                     2019  年    多額の            2019  年   多額の           2019  年
                                (多額の                 (多額の
                    9月終了      特記事項            3月終了     特記事項           3月終了
                                特記事項                 特記事項
                                                       (多額の
                                を除く)                 を除く)
                                                       特記事項
                                                       を除く)
                    (百万豪      (百万豪      (百万豪      (百万豪     (百万豪     (百万豪
                                                       (%)
                     ドル)      ドル)      ドル)      ドル)     ドル)     ドル)
     純利息収益                  6,808       (30)     6,838      6,734       (42)    6,776       0.9
     その他の収益                  1,539      (833)     2,372      2,140      (302)    2,442      (2.9)
     純営業収益                  8,347      (863)     9,210      8,874      (344)    9,218      (0.1)
     営業費用                 (4,838)       (738)     (4,100)      (4,175)       (120)    (4,055)       1.1
     基礎収益                  3,509     (1,601)      5,110      4,699      (464)    5,163      (1.0)
     信用減損費用                  (470)       -    (470)      (449)       -   (449)      4.7
     税引前および分配前現金収益                  3,039     (1,601)      4,640      4,250      (464)    4,714      (1.6)
     法人税                  (865)      478    (1,343)      (1,244)       139   (1,383)       (2.9)
     分配前現金収益                  2,174     (1,123)      3,297      3,006      (325)    3,331      (1.0)
     分配金                   (31)       -     (31)      (52)       -    (52)     (40.4)
     現金収益                  2,143     (1,123)      3,266      2,954      (325)    3,279      (0.4)
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     株主向けサマリー
                               年度                 半期

                                    2019  年                2019  年
                         2019  年   2018  年   9月終了       2019  年    2019  年   9月終了
                         9月終了     9月終了     対2018年      9月終了      3月終了      対2019年
                                    9月終了                  3月終了
     グループ
      1株当たり配当金(豪セント)                      166     198     (32)       83      83      -
                                    (300   bps)
      配当性向                     91.1  %   94.  1 %         109.9   %    77.4  %      大
      法定1株当たり利益(豪セント)
                          168.6     201.3     (32.7)       73.0      95.9     (22.9)
       -基本的
      法定1株当たり利益(豪セント)
                          164.4     194.0     (29.6)       71.8      92.1     (20.3)
       -希薄化後
      継続事業からの法定1株当たり利益
                          178.9     215.6     (36.7)       75.8     103.5      (27.7)
       (豪セント)-基本的
      継続事業からの法定1株当たり利益
                          173.9     207.2     (33.3)       74.4      99.1     (24.7)
       (豪セント)-希薄化後
      1株当たり現金収益(豪セント)
                          182.2     210.4     (28.2)       75.5     107.2      (31.7)
       -基本的
      1株当たり現金収益(豪セント)
                          177.0     202.4     (25.4)       74.1     102.5      (28.4)
       -希薄化後
                                    (210   bps)               (270   bps)
      法定株主資本利益率                     9.1  %   11.2  %          7.8%     10.5  %
      現金株主資本利益率(「ROE」)                     9.9  %   11.7  %  (180   bps)     8.1%     11.7  %   (360   bps)
     グループ(多額の特記事項を除く)
     (1)
                                                      240  bps
      配当性向                    70.9  %   82.6  %     大    72.1  %    69.7  %
      法定1株当たり利益(豪セント)
                          229.5     230.5      (1.0)      114.6      114.9      (0.3)
       -基本的
      法定1株当たり利益(豪セント)
                          220.7     220.9      (0.2)      110.3      109.6       0.7
       -希薄化後
      継続事業からの法定1株当たり利益
                          230.7     244.8     (14.1)      115.4      115.3       0.1
       (豪セント)-基本的
      継続事業からの法定1株当たり利益
                          221.8     234.1     (12.3)      111.0      109.9       1.1
       (豪セント)-希薄化後
      1株当たり現金収益(豪セント)
                          234.0     239.6      (5.6)      115.1      119.0      (3.9)
       -基本的
      1株当たり現金収益(豪セント)
                          224.9     229.3      (4.4)      110.7      113.3      (2.6)
       -希薄化後
                                    (30  bps)                (30  bps)
      法定株主資本利益率                     12.5  %   12.8  %          12.3  %    12.6  %
      現金株主資本利益率(「ROE」)                     12.7  %   13.3  %   (60  bps)     12.3  %    13.0  %   (70  bps)
     (1)

       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
                                  52/425








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     主要業績指標
                                年度                 半期

                                     2019  年               2019  年
                          2019  年   2018  年   9月終了       2019  年   2019  年   9月終了
                          9月終了     9月終了     対2018年      9月終了     3月終了     対2019年
                                    9月終了                 3月終了
     グループ
                                     (10  bps)               (20  bps)
      期中平均資産に対する現金収益                     0.61  %   0.71  %          0.51  %   0.71  %
      平均リスク加重資産に対する現金収益
                                     (22  bps)               (44  bps)
                           1.26  %   1.48  %          1.05  %   1.49  %
       の比率
      平均FTE1人当たりの現金収益
                            150     169   (11.2%)        125     176   (29.0%)
      (千豪ドル)
      ジョーズ                      (4.4  % )  (17.3   % )    大    (21.8   % )   1.6  %     大
                                     230  bps
      対収益費用比率(「CTI」)                      52.3  %   50.0  %          58.0  %   47 .0 %     大
                                      (7  bps)                (1  bp)
      純利息マージン                     1.78  %   1.85  %          1.78  %   1.79  %
                      (1)
     グループ(多額の特記事項を除く)
                                      (3  bps)                (1  bp)
      期中平均資産に対する現金収益                      0.78  %   0.81  %          0.78  %   0.79  %
       平均リスク加重資産に対する現金収益
                                      (6  bps)                (5  bps)
                           1.62  %   1.68  %          1.60  %   1.65  %
       の比率
      平均FTE1人当たりの現金収益
                            193     192    0.5  %      190     196    (3.1%)
       (千豪ドル)
                                     530  bps              (410   bps)
      ジョーズ                     0.7  %   (4.6  % )        (1.2  % )   2.9  %
                                     (30  bps)                50  bps
      対収益費用比率(「CTI」)                     44.3  %   44.6  %          44.5  %   44.0  %
                                      (6  bps)                (1  bp)
      純利息マージン                     1.79  %   1.85  %          1.79  %   1.80  %
     資本
                                      18  bps                (2  bps)
      普通株式等Tier1資本比率                    10.38   %   10.20   %         10.38   %   10.40   %
                                      (2  bps)                (9  bps)
      Tier1資本比率                    12.36   %   12.38   %         12.36   %   12.45   %
                                      56  bps                68  bps
      総自己資本比率                    14.68   %   14.12   %         14.  68 %   14.00   %
      リスク加重資産(十億豪ドル)                     415.8     389.7     6.7  %     415.8     403.2     3.1  %
     額(十億豪ドル)
      貸付金および支払承諾総額                     601.4     585.6     2.7  %     601.4     601.3       -
      期中平均利付資産                     758.8     726.7     4.4  %     763.4     754.3     1.2  %
      平均資産合計                     835.9     807.0     3.6  %     839.9     829.1     1.3  %
      顧客預金合計                     424.6     409.0     3.8  %     424.6     421.7     0.7  %
     資産の質
      貸付金および支払承諾総額に対する90
                                      22  bps                14  bps
       日以上期日経過の貸付金および減損資                    0.93  %   0.71  %          0.93  %   0.79  %
       産総額の比率
      信用リスク加重資産に対する一括引当
                                      ▶ bps                2 bps
                           0.96  %   0.92  %          0.96  %   0.94  %
       金の割合
      減損資産総額に対する個別引当金の比
                                     (470   bps)              (610   bps)
                           39.7  %   44.4  %          39.7  %   45.8  %
        (2)
       率
     その他
      運用・管理資産(「FUM/A」)(該当時
       点における残高)(十億豪ドル)
                           150.2     144.7     3.8  %     150.2     143.2     4.9  %
       (3)
      運用資産(「AUM」)(該当時点におけ
                           201.5     206.7     (2.5  % )    201  .5    202.9     (0.7  % )
                  (3)
       る残高)(十億豪ドル)
      フルタイム相当従業員(「FTE」)数
                           34,370     33,283      3.3  %    34,370     33,790      1.7  %
       (スポット)
      フルタイム相当従業員(「FTE」)数
                           33,950     33,747      0.6  %    34,258     33,620      1.9  %
       (平均)
                                  53/425




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     (1)
       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
     (2)
       2018年9月の同比率は、保有担保ベースで損失ではないと評価されたニュージーランドの酪農業に係るエクスポージャー
       2百万豪ドル(3百万ニュージーランド・ドル)を含まない。一括引当金はこれらの貸付金のために準備されている。
     (3)
       FUM/AおよびAUMは、当社グループの収益源である運用資金および運用資産をすべて示している2の別個の開示において表
       示されている。一部の項目はFUM/AおよびAUMのいずれとしても表示される。これはすなわち、FUM/AおよびAUMの2つの項
       目を合計してはならないことを意味している。
                                  54/425


















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     グループの事業および業績の概観
     財務分析
     当年度と前年度との比較

      当社株主に帰属する当期純利益(法定当期純利益)                           は、756百万豪ドルすなわち13.6%減少した。非継続事業の
     影響を除くと、当社株主に帰属する当期純利益(法定当期純利益)は、855百万豪ドルすなわち14.4%減少した。
     非継続事業は、顧客関連救済措置に関する損失および生命保険事業の売却関連の追加コストを反映している。
      現金収益     は、多額の特記事項の657百万豪ドルの増加の影響を含み、605百万豪ドルすなわち10.6%減少した。多

     額の特記事項を除くと、現金収益は、52百万豪ドルすなわち0.8%増加した。
      平均リスク加重資産に対する現金収益の比率                       は、多額の特記事項の影響を反映して、22ベーシス・ポイント低下

     した。多額の特記事項を除くと、平均リスク加重資産に対する現金収益の比率は、平均リスク加重資産の増加に起
     因して6ベーシス・ポイント低下した。
      純利息収益      は、75百万豪ドルすなわち0.6%増加した。この結果には、その他の収益における経済的ヘッジの変

     動により相殺された133百万豪ドルの減少および当年度通年における72百万豪ドルの顧客関連救済措置が含まれ
     る。これらの変動を除くと、増加金額のうちの280百万豪ドルすなわち2.1%分は、貸付ポートフォリオにおける金
     利再設定の影響と併せて、住宅貸付高および事業貸付高双方の増加によってもたらされた。これらの変動は、競争
     圧力、住宅貸付マージンに影響を及ぼした顧客選好の変化(金利のみ返済の住宅貸付から元利返済の住宅貸付への
     転換)ならびに資金調達コストおよび流動性コストの増加により一部相殺された。
      その他の収益       は、831百万豪ドルすなわち18.4%減少した。この結果には、純利息収益における経済的ヘッジの

     変動により相殺された133百万豪ドルの増加および顧客関連救済措置の886百万豪ドルの増加が含まれる。これらの
     変動を除くと、減少金額のうちの78百万豪ドルすなわち1.6%分の主な要因は、ウェルス業務およびマーケッツ業
     務の収益の減少である。これは、トレジャリー業務におけるNABリスク管理収益の増加により一部相殺された。
      営業費用     は、21百万豪ドルすなわち0.2%増加した。多額の特記事項の8百万豪ドルの減少を除くと、営業費用

     は、為替変動が主因となり、29百万豪ドルすなわち0.4%増加した。テクノロジーに対する投資の継続がなされ、
     関連する償却費が発生し、顧客経験価値を向上させ法令遵守および統制の環境を強化するための支出が増加し、年
     間給与の増加の影響がみられた。この結果は、業績ベースの報酬の減少および王立委員会関連の弁護士費用の減少
     と併せて、当社グループの業務の簡素化の継続および第三者支出の減少を通じて達成された生産性向上からの利益
     により大幅に相殺された。
                                  55/425






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      信用減損費用       は、オーストラリアおよびニュージーランドの事業貸付ポートフォリオに係る個別信用減損費用の
     新規調達および増加が主因となり、140百万豪ドルすなわち18.0%増加した。これは、一括信用減損費用の減少と
     併せて、少数の大口エクスポージャーの事業回復に起因する戻入れにより一部相殺された。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      当社株主に帰属する当期純利益(法定当期純利益)                            は、590百万豪ドルすなわち21.9%減少した。非継続事業の
     影響を除くと、当社株主に帰属する当期純利益(法定当期純利益)は、721百万豪ドルすなわち24.8%減少した。
     非継続事業は、顧客救済関連措置に関する損失および生命保険事業の売却関連の追加コストを反映している。
      現金収益      は、798百万豪ドルの多額の特記事項の増加を含み、811百万豪ドルすなわち27.5%減少した。多額の特

     記事項を除くと、現金収益は、13百万豪ドルすなわち0.4%減少した。
      平均リスク加重資産に対する現金収益の比率                        は、多額の特記事項の影響を反映して、44ベーシス・ポイント低下

     した。多額の特記事項を除くと、平均リスク加重資産に対する現金収益の比率は、現金収益の減少および平均リス
     ク加重資産の増加に起因して5ベーシス・ポイント低下した。
      純利息収益      は、74百万豪ドルすなわち1.1%増加した。この結果には、その他の収益における経済的ヘッジの変

     動により相殺された34百万豪ドルの減少および顧客関連救済措置の12百万豪ドルの減少が含まれる。これらの変動
     を除くと、増加金額のうちの96百万豪ドルすなわち1.4%分は、事業貸付高の増加、住宅貸付ポートフォリオにお
     ける前期間の金利再設定の影響ならびに資金調達コストおよび流動性コストの減少によってもたらされた。これら
     の変動は、競争圧力、住宅貸付マージンおよび投下資本収益の減少に影響を及ぼした顧客選好の変化(金利のみ返
     済の住宅貸付から元利返済の住宅貸付への転換)により一部相殺された。
      その他の収益       は、601百万豪ドルすなわち28.1%減少した。この結果には、34百万豪ドルの増加が含まれるが、

     純利息収益における経済的ヘッジの変動および顧客関連救済措置の531百万豪ドルの増加により相殺された。これ
     らの変動を除くと、減少金額のうちの104百万豪ドルすなわち4.3%分の主な要因は、マーケッツ業務およびトレ
     ジャリー業務におけるNABリスク管理収益の減少(顧客リスク管理商品の売上の増加により一部相殺された。)で
     ある。
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      営業費用     は、663百万豪ドルすなわち15.9%増加した。多額の特記事項の618百万豪ドルの増加を除くと、営業費
     用は、45百万豪ドルすなわち1.1%増加した。この結果は、テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却
     費、顧客経験価値の向上や法令遵守および統制の環境の強化のための支出増、ならびに年間給与の増加の影響によ
     りもたらされた。この結果は、業績ベースの報酬の減少と併せて、当社グループの業務の簡素化の継続および第三
     者支出の減少を通じて達成された生産性向上からの利益により、一部相殺された。
      信用減損費用       は、オーストラリアおよびニュージーランドの事業貸付ポートフォリオに係る個別信用減損費用の

     新規調達および増加が主因となり、21百万豪ドルすなわち4.7%増加した。この結果は、一括信用減損費用の減少
     により一部相殺された。
     純利息収益

                           年度                    半期

                                2019  年                   2019  年
                                9 月終了                    9月終了
                    2019  年    2018  年           2019  年     2019  年
                                対 2018  年                  対2019年
                    9月終了      9月終了              9月終了       3月終了
                                9 月終了                    3月終了
                                (%)                     (%)
          (1)
     純利息収益
                     13,614      13,467        1.1       6,838       6,776        0.9
     (百万豪ドル)
              (2)
     顧客関連救済措置           (百
                       ( 72 )      -      大       ( 30 )     ( 42 )    (28.6)
     万豪ドル)
     期中平均利付資産
                      758.8      726.7       4.4       763.4       754.3        1.2
     (十億豪ドル)
            (3)
                                  (7  bps)                    (1  bp )
                      1.78      1.85              1.78       1.79
     純利息マージン         (%)
     (1)
       顧客関連救済措置を除く。
     (2)
       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
     (3)
       顧客関連救済措置を含む。
     当年度と前年度との比較

      顧客関連救済措置を除く              純利息収益      は、147百万豪ドルすなわち1.1%増加した。この結果には、その他の収益に
     おける経済的ヘッジの変動により相殺された133百万豪ドルの減少が含まれる。この変動を除くと、増加金額のう
     ちの280百万豪ドルすなわち2.1%分は、以下の要因に起因している。
     -オーストラリアおよびニュージーランドにおいて当社グループが優先セグメントに注力したことを反映した、住
      宅貸付高および事業貸付高の増加
     -住宅貸付ポートフォリオにおける当期間の金利再設定の影響およびオーストラリアの事業貸付ポートフォリオに
      おける過年度の金利再設定の多大な影響
                                  57/425






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      基礎的増加分は以下の要因により一部相殺された。
     -無担保貸付に係る規制上の変更と併せて、競争圧力および、住宅貸付マージンに影響を及ぼした顧客選好の変化
      (金利のみ返済の住宅貸付から元利返済の住宅貸付への転換)に起因する商品構成の影響
     -ホールセール資金調達コストの増加および低金利環境に起因する無利子預金に係る利益率の低下を反映した、資
      金調達コストおよび流動性コストの増加
     当年度上半期と当年度下半期との比較

      顧客関連救済措置を除く              純利息収益      は、62百万豪ドルすなわち0.9%増加した。この結果には、その他の収益に
     おける経済的ヘッジの変動により相殺された34百万豪ドルの減少が含まれる。この変動を除くと、増加金額のうち
     の96百万豪ドルすなわち1.4%分は、以下の要因に起因している。
     -オーストラリアおよびニュージーランドにおいて当社グループが優先セグメントに注力したことを反映した、事
      業貸付高の増加
     -ホールセール資金調達コストの減少を反映した、資金調達コストおよび流動性コストの減少(定期預金コストの
      増加および低金利環境に起因する無利子預金に係る利益率の低下により相殺された。)
     -オーストラリアの住宅貸付ポートフォリオにおける過年度の金利再設定の多大な影響
      基礎的増加分は以下の要因により一部相殺された。

     -競争圧力および、住宅貸付マージンに影響を及ぼした顧客選好の変化(金利のみ返済の住宅貸付から元利返済の
      住宅貸付への転換)に起因する商品構成の影響
     -当上半期中の利益率の低下による投下資本収益の減少(保有資本の水準の上昇により一部相殺された。)
     純利息マージン

                              (1)                  (1)

                            年度                  半期
                                  2019  年                  2019  年
                       2019  年   2018  年          2019  年    2019  年
                                 9月終了                    9月終了
                       9月終了     9月終了            9月終了       3月終了
                                 対2018年                    対2019年
                       (%)     (%)            (%)      (%)
                                 9月終了                    3月終了
                                  (7  bps)                   (1  bp)
     当社グループの純利息マージン                    1.78     1.85             1.78      1.79
     事業者向け・プライベートバンキン

                                  (2  bps)                   (2  bps)
                         2.93     2.95             2.92      2.94
     グ業務
                                  (10  bps)                   12  bps
     消費者金融・資産運用業務                    1.90     2.00             1.96      1.84
                                  (8  bps)                   (4  bps)
     法人・機関投資家向け銀行業務                    0.71     0.79             0.69      0.73
     ニュージーランド銀行業務                    2.25     2.27     (2  bps)       2.20      2.30     (10  bps)
     (1)
       顧客関連救済措置を含む。
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     当年度と前年度との比較
      当社グループの         純利息マージン        は、7ベーシス・ポイント低下した。これには、マーケッツ業務のヘッジ活動か
     らの純利息収益の減少(その他の収益において相殺された。)に起因するマーケッツ業務およびトレジャリー業務
     における2ベーシス・ポイントの低下ならびに顧客関連救済措置に起因する1ベーシス・ポイントの低下が含まれ
     る。これらの変動を除くと、減少割合のうちの4ベーシス・ポイント分は、以下に起因している。
     -無担保貸付に係る規制上の変更と併せて、競争圧力および顧客選好の変化(金利のみ返済の住宅貸付から元利返
      済の住宅貸付への転換)に起因する住宅貸付マージンの低下により、貸付マージンが3ベーシス・ポイント低
      下。この結果は、金利再設定の利益により一部相殺された。
     -ホールセール資金調達コストの増加および低金利環境に起因する無利子預金に係る利益率の低下により、資金調
      達コストおよび流動性コストにおいて、1ベーシス・ポイント低下。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      当社グループの         純利息マージン        は、1ベーシス・ポイント低下した。これには、トレジャリー業務のヘッジ活動
     からの純利息収益の減少(その他の収益において相殺された。)に起因するマーケッツ業務およびトレジャリー業
     務における1ベーシス・ポイントの低下が含まれる。この変動を除くと、基礎マージンは、以下に起因して横ばい
     であった。
     -過年度の金利再設定の多大な影響による、貸付マージンの1ベーシス・ポイントの上昇。これは、競争圧力およ
      び、住宅貸付ポートフォリオにおける顧客選好の変化(金利のみ返済の住宅貸付から元利返済の住宅貸付への転
      換)に起因する商品構成の影響により一部相殺された。
     -ホールセール資金調達コストの減少により、横ばいであった資金調達および流動性。これは、定期預金コストの
      増加および低金利環境に起因する無利子預金に係る利益率の低下により一部相殺された。
      これは、以下によって相殺された。

     -低金利環境に起因する投下資本収益の減少による、1ベーシス・ポイントの低下(保有資本の水準の上昇によっ
      て一部相殺された。)。
     その他の収益

                           年度                     半期

                                  2019  年                  2019  年
                   2019  年     2018  年             2019  年    2019  年
                                 9月終了                    9月終了
                  9月終了       9月終了               9月終了      3月終了
                                 対2018年                    対2019年
                   ( 百万       ( 百万               ( 百万      ( 百万
                                 9月終了                    3月終了
                   豪ドル)       豪ドル)               豪ドル)       豪ドル)
                                  (%)                    (%)
     手数料等                2,153       2,185        (1.5)       1,078       1,075       0.3
     トレーディング収益                1,450       1,266        14.5        698      752     (7.2)
     その他                1,211       1,308        (7.4)        596      615     (3.1)
             (1)
                     (1,135)        ( 249  )      大      ( 833  )    ( 302  )     大
     顧客関連救済措置
     その他の収益合計                3,679       4,510       (18.4)        1,539       2,140      (28.1)
     (1)
       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
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     当年度と前年度との比較
      その他の収益       は、831百万豪ドルすなわち18.4%減少した。顧客関連救済措置を除くと、その他の収益は55百万
     豪ドルすなわち1.2%増加した。
      手数料等     は、32百万豪ドルすなわち1.5%減少した。この減少の主な要因は、カード取引高の減少によるイン

     ターチェンジフィー収益の減少および小口の支払いへのカードの使用増を反映したスキーム手数料の増加と併せ
     て、一部の手数料の削減または廃止である。
     である。
      トレーディング収益          は、184百万豪ドルすなわち14.5%増加した。この結果には、経済的ヘッジの変動に起因す

     る133百万豪ドルの増加が含まれるが、純利息収益において相殺された。基礎的増加分51百万豪ドルは、トレジャ
     リー業務におけるNABリスク管理収益の増加が主因となってもたらされた。この結果は、マーケッツ業務の収益の
     減少により一部相殺された。
      その他   は、97百万豪ドルすなわち7.4%減少した。この減少の主な要因は、手数料の削減および金利再設定、規

     制対象外の手数料の廃止ならびに顧客選好の低マージン商品への移行に起因するウェルス業務からの収益の減少で
     ある。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      その他の収益       は、601百万豪ドルすなわち28.1%減少した。顧客関連救済措置を除くと、その他の収益は70百万
     豪ドルすなわち2.9%減少した。
      手数料等     は、3百万豪ドルすなわち0.3%増加した。この増加の主な要因は、ニュージーランド銀行業務におけ

     る手数料収入の増加および消費者向け銀行業務における住宅貸付手数料の季節的増加である。この結果は、小口の
     支払いへのカードの使用増を反映したスキーム手数料の増加により一部相殺された。
      トレーディング収益          は、54百万豪ドルすなわち7.2%減少した。この結果には、経済的ヘッジの変動に起因する

     34百万豪ドルの増加が含まれるが、純利息収益において相殺された。基礎的減少分88百万豪ドルの主な要因は、
     マーケッツ業務およびトレジャリー業務におけるNABリスク管理収益の減少である。これは、顧客リスク管理商品
     の売上増により一部相殺された。
      その他   は、19百万豪ドルすなわち3.1%減少した。この減少の主な要因は、手数料の削減および金利再設定に起

     因するウェルス業務の収益の減少、規制対象外の手数料の廃止ならびに顧客選好の低マージン商品への移行であ
     る。これは、事業者向け・プライベートバンキング業務におけるJBウェアの収益の増加により一部相殺された。
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     マーケッツ・トレジャリー業務の収益
                            年度                   半期

                                 2019  年                   2019  年
                      2019  年   2018  年          2019  年     2019  年
                                9月終了                     9月終了
                      9月終了     9月終了            9月終了       3月終了
                                対2018年                     対2019年
                      (百万     (百万            (百万       (百万
                                9月終了                     3月終了
                      豪ドル)     豪ドル)            豪ドル)       豪ドル)
                                 (%)                     (%)
     純利息収益                   267     370     (27.8)         106       161      (34.2)
     その他の収益                  1,511     1,368      10.5        732       779      (6.0)
     マーケッツ・トレジャリー業務
                       1,778     1,738       2.3        838       940      (10.9)
     の収益合計
              (1)

     顧客リスク管理収益
      為替変動リスク                   499     492      1.4        266       233      14.2
      金利変動リスク                   275     293     (6.1)        136       139      (2.2)
     顧客リスク管理収益合計                   774     785     (1.4)        402       372       8.1
              (2)
     NABリスク管理収益
      マーケッツ業務                   448     460     (2.6)        188       260      (27.7)
      トレジャリー業務                   577     494     16.8        265       312      (15.1)
     NABリスク管理収益合計                  1,025      954      7.4        453       572      (20.8)
                 (3)

                         ( 21 )    (1)      大       (17)       (4)       大
     デリバティブの評価調整
     マーケッツ・トレジャリー業務
                       1,778     1,738       2.3        838       940      (10.9)
     の収益合計
     マーケッツ業務トレーディング

     市場リスクバリュー・アットリ
                         7.9     8.2     (3.7)        9.3       6.5      43.1
               (4)
     スク(「VaR」)平均
     (1)
       顧客リスク管理収益は、その他の収益を構成し、オーストラリア銀行業務(消費者金融・資産運用業務、事業者向け・プ
       ライベートバンキング業務および法人・機関投資家向け銀行業務)ならびにニュージーランド銀行業務に関する顧客リス
       ク管理を反映している。比較情報は、これまではデリバティブの評価調整の一部とされていたデリバティブの当初評価調
       整を含めることとした当年度の表示に合わせるために、修正再表示されている。
     (2)
       NAB  リスク管理収益は、純利息収益およびその他の収益を構成し、当社グループの営業拠点網を支援するための、銀行勘
       定の金利リスク、ホールセール資金調達および流動性要件ならびにトレーディング市場リスクの管理収益と定義される。
       マーケッツ業務の収益は、法人・機関投資家向け銀行業務の売上高の一部を構成する。トレジャリー業務の収益は、コー
       ポレート機能・その他業務の収益の一部を構成する。
     (3)
       信用評価調整および資金調達評価調整を含むデリバティブの評価調整は、ヘッジコストまたはヘッジ利益を控除した値が
       表示されている。比較情報は、現在顧客リスク管理収益と相殺されているデリバティブの当初評価調整を除外することと
       する当年度の表示に合わせるために、修正再表示されている。
     (4)
       デリバティブの評価調整に関するヘッジ業務の影響を除く。
     当年度と前年度との比較

      マーケッツ・トレジャリー業務の収益                    は、NABリスク管理収益の増加が主因となり、40百万豪ドルすなわち2.3%
     増加した。
      顧客リスク管理収益          は、金利リスク管理業務の売上減により、11百万豪ドルすなわち1.4%減少した。

      NABリスク管理収益          は、トレジャリー業務のリスク管理収益が平均信用スプレッドの縮小により増加したことが

     主因となり、71百万豪ドルすなわち7.4%増加した。
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     当年度下半期と当年度上半期との比較
      マーケッツ・トレジャリー業務の収益                    は、NABリスク管理収益の減少により、102百万豪ドルすなわち10.9%減少
     した。
      顧客リスク管理収益          は、為替リスク管理業務の売上増により、30百万豪ドルすなわち8.1%増加した。

      NAB  リスク管理収益        は、金利リスク管理におけるマーケッツ業務からの収益の減少および平均信用スレッドの変

     動によるトレジャリー業務の収益の減少により、119百万豪ドルすなわち20.8%減少した。
     営業費用

                       年度                      半期

                             2019  年                      2019  年
                 2019  年    2018  年            2019  年      2019  年
                            9月終了                        9月終了
                9月終了      9月終了              9月終了        3月終了
                            対2018年                        対2019年
                 ( 百万     ( 百万             ( 百万        ( 百万
                            9月終了                        3月終了
                豪ドル)      豪ドル)              豪ドル)        豪ドル)
                             (%)                        (%)
     人件費             4,329      4,847      (10.7)         2,151        2, 178        (1.2)
          (1)
                   546      589     (7.3)         275        271        1.5
     設備関連費
        (1)
                  4,138      3,556      16.4        2,412        1,726         39.7
     一般費
     営業費用合計             9,013      8,992       0.2        4,838        4,175         15.9
     (1)
       比較情報は、減価償却費の「設備」費および「一般」費間での再配分を反映した当年度の表示にあわせるために、修正再
       表示されている。
                       (1)

     営業費用(多額の特記事項を除く)
                       年度                      半期

                             2019  年                      2019  年
                 2019  年    2018  年            2019  年      2019  年
                            9月終了                        9月終了
                9月終了      9月終了              9月終了        3月終了
                            対2018年                        対2019年
                 ( 百万     ( 百万             ( 百万        ( 百万
                            9月終了                        3月終了
                豪ドル)      豪ドル)              豪ドル)        豪ドル)
                             (%)                        (%)
     人件費             4,329      4,420      (2.1)        2,151        2, 178        (1.2)
          (1)
                   546      554     (1.4)         275        271        1.5
     設備関連費
        (1)
                  3,280      3,152       4.1        1,674        1,606         4.2
     一般費
     営業費用合計             8,155      8,126       0.4        4,100        4,055         1.1
     (1)
       比較情報は、減価償却費の「設備」費および「一般」費間での再配分を反映した当年度の表示にあわせるために、修正再
       表示されている。
     当年度と前年度との比較

      営業費用     は、21百万豪ドルすなわち0.2%増加した。多額の特記事項および48百豪ドルの為替換算の影響を除く
     と、営業費用は19百万豪ドルすなわち0.2%減少した。
                                  62/425





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      多額の特記事項を除く             人件費   は、91百万豪ドルすなわち2.1%減少した。この減少は、業績ベースの報酬の減少
     と併せて、当社グループの業務が引き続き簡素化されたことを通じて達成された生産性向上からの利益によっても
     たらされた。この結果は、テクノロジーに対する投資の継続、法令遵守および統制の環境の向上のための支出増な
     らびに年間給与の増加により大幅に相殺された。
      多額の特記事項を除く             設備関連費      は、事業再編関連費用を除くと、8百万豪ドルすなわち1.4%減少した。この

     減少は、一部の支店の閉鎖に起因する生産性向上からの利益およびリースの再交渉によってもたらされた。
      多額の特記事項を除く             一般費   は、128百万豪ドルすなわち4.1%増加した。この増加は、顧客経験価値の向上や法

     令遵守および統制の環境の強化のための支出増と併せて、テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費
     によりもたらされた。この結果は、第三者支出の減少を通じて達成された生産性向上からの利益および王立委員会
     関連の弁護士費用の減少により一部相殺された。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      営業費用     は、663百万豪ドルすなわち15.9%増加した。多額の特記事項を除くと、営業費用は45百万豪ドルすな
     わち1.1%増加した。
      人件費   は、27百万豪ドルすなわち1.2%減少した。この減少は、業績ベースの報酬の減少と併せて、当社グルー

     プの業務が引き続き簡素化されたことを通じて達成された生産性向上からの利益によってもたらされた。この結果
     は、テクノロジーに対する投資の継続、法令遵守および統制の環境の向上のための支出増ならびに年間給与の増加
     により一部相殺された。
      設備関連費      は、4百万豪ドルすなわち1.5%増加した。

      多額の特記事項を除く             一般費   は、68万豪ドルすなわち4.2%増加した。この増加は、顧客経験価値の向上と法令

     遵守および統制の環境の向上のための支出増と併せて、テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費に
     よってもたらされた。この結果は、第三者支出の減少を通じて達成された生産性向上からの利益により一部相殺さ
     れた。
     (1)

       追加情報については、「第3-3 経営者による財政状態、経営成績およびキャッシュ・ローの状況の分析」の「多額の
       特記事項」および「第6-1 財務書類」の注記4「営業費用」を参照のこと。
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     投資支出
                              年度                  半期

                                   2019  年                2019  年
                        2019  年    2018  年          2019  年    2019  年
                                   9月終了                   3月終了
                       9月終了      9月終了            9月終了      3月終了
                                   対2018年                   対2018年
                        ( 百万     ( 百万            ( 百万     ( 百万
                                   9月終了                   3月終了
                        豪ドル)      豪ドル)            豪ドル)      豪ドル)
                                   (%)                   (%)
     インフラストラクチャー                     697      542     28.6       424      273     55.3
     コンプライアンスおよびリスク                     470      456      3.1       259      211     22.7
     顧客経験価値、効率性および持続可
                          518      521     (0.6)       287      231     24.2
     能な収益
     投資支出合計                    1,685      1,519      10.9       970      715     35.7
      投資支出     は、顧客経験価値を向上させること、法律および規制の要件を遵守すること、当社グループの業務プロ

     セスの機能および効率性を改善することを企図した取組みに係る支出である。2017年11月、当社グループは戦略の
     促進および投資支出のプロファイルを発表した。当年度通年の投資支出は、前年度通年に比して166百万豪ドルす
     なわち10.9%増の1,685百万豪ドルであった。
     当年度と前年度との比較

      インフラストラクチャー             関連の取組みへの投資は、155百万豪ドルすなわち28.6%増加した。この増加の要因
     は、簡素化および技術刷新のための継続的活動、銀行およびコンタクトセンターによる顧客ニーズの一層の充足を
     可能とするためのデータインフラ、サイバーセキュリティーおよびデータ技術に対する投資である。
      コンプライアンスおよびリスク                関連の取組みへの投資は、14百万豪ドルすなわち3.1%増加した。この増加の主

     要な要因は、住宅貸付の統制の環境の向上、データガバナンスおよび統計データの報告の改善のための新たな規制
     プラットフォームの構築である。
      顧客経験価値、効率性および持続可能な収益                       関連の取組みへの投資は、3百万豪ドルすなわち0.6%減少した。

     ウェルス業務における簡素化ならびに事業貸付および住宅貸付に関する顧客経験価値の向上への投資に継続的に注
     力がなされている。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      インフラストラクチャー             関連の取組みへの投資は、151百万豪ドルすなわち55.3%増加した。この増加の主な要
     因は、簡素化および技術刷新のための継続的活動、                          コンタクトセンターおよび支店網における顧客ニーズを一層充
     足させるためのデータインフラ、サイバーセキュリティーおよびデータ技術に対する投資である。
      コンプライアンスおよびリスク                関連の取組みへの投資は、48百万豪ドルすなわち22.7%増加した。この増加の主

     な要因は、住宅貸付の統制の環境の向上および当社グループ全体にわたるガバナンス体制およびリスクに関する枠
     組の変容である。
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      顧客経験価値、効率性および持続可能な収益                       関連の取組みへの投資は、56百万豪ドルすなわち24.2%増加した。
     この増加の要因は、業務の持続可能な効率性をもたらすための投資ならびに事業貸付および住宅貸付に関する顧客
     経験価値の継続的な向上である。
     課税

                         年度                     半期

                               2019  年                    2019  年
                  2019  年    2018  年    9月終了        2019  年     2019  年     9月終了
                  9月終了      9月終了      対2018年        9月終了       3月終了       対2019年
                              9月終了                      3月終了
     法人税(百万豪ドル)               2,109      2,404     (12.3   % )       865      1,244      (30.5   % )
                               (40  bps)                     ( 80  bps)
     実効税率(%)               28.9      29.3              28.5       29.3
     当年度と前年度との比較

      現金収益に係る法人税            は、295百万豪ドルすなわち12.3%減少した。この減少の主な要因は、税引前現金収益の
     減少である。
      現金収益に係る実効税率             は、40ベーシス・ポイント低下し、28.9%であった。この低下の主な要因は、外国税率

     差異の拡大および両年度におけるその他の臨時項目である。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      現金収益に係る法人税            は、379百万豪ドルすなわち30.5%減少した。この減少の主な要因は、税引前現金収益の
     減少である。
      現金収益に係る実効税率             は、外国税率差異の拡大、非課税であるかまたはキャピタルロスで相殺される臨時の資

     産の処分および両期間におけるその他臨時項目が主因となり、80ベーシス・ポイント低下し、28.5%であった。
                                  65/425










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     貸付
                           2019  年    2019  年    2018  年     2019  年    2019  年

                          9月30日       3月31日       9月30日        9月      9月
                           現在       現在      現在      対2018年       対2019年
                           ( 百万      ( 百万      ( 百万       9月      3月
                           豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)       (%)      (%)
     住宅貸付
      事業者向け・プライベートバンキング
                            88,320      89,999       90,793        (2.7)       (1.9)
      業務
      消費者金融・資産運用業務                     215,584       216,621       212,157         1.6      (0.5)
      法人・機関投資家向け銀行業務                       110      133       168      (34.5)      (17.3)
      ニュージーランド銀行業務                      39,901      39,539       36,422         9.6      0.9
     住宅貸付合計                      343,915       346,292       339,540         1.3      (0.7)
     非住宅貸付
      事業者向け・プライベートバンキング
                           112,273       111,178       108,724         3.3      1.0
      業務
      消費者金融・資産運用業務                      6,015       6,431      6,643        (9.5)       (6.5)
      法人・機関投資家向け銀行業務                      97,694      95,311       91,215         7.1      2.5
      ニュージーランド銀行業務                      40,984      41,736       39,208         4.5      (1.8)
      コーポレート機能・その他業務                       471      365       260       81.2       29.0
     非住宅貸付合計                      257,437       255,021       246,050         4.6      0.9
     支払承諾を含む貸付金
                           601,352       601,313       585,590         2.7        -
     および前渡金総額
     当年度と前年度との比較

      貸付  (支払承諾を含む貸付金および前渡金総額)は、住宅貸付および事業貸付の伸びを要因として、158億豪ド
     ルすなわち2.7%増加した。
      住宅  貸付は、以下を主因として、44億豪ドルすなわち1.3%増加した。

     -ブローカー販売経路および自社販売経路双方の伸びを反映して、ニュージーランド銀行業務において35億豪ドル
      すなわち9.6%増加
     -ブローカー販売経路の伸びを主因として、消費者金融・資産運用業務において34億豪ドルすなわち1.6%増加
     -競争の激化により、事業者向け・プライベートバンキング業務において25億豪ドルすなわち2.7%減少
      非住宅   貸付は、以下を主因として、114億豪ドルすなわち4.6%増加した。

     -法人・機関投資家向け銀行業務において、バンク・フォー・インベスター戦略およびバンク・フォー・インフラ
      ストラクチャー戦略への注力を反映して、65億豪ドルすなわち7.1%増加
     -事業者向け・プライベートバンキング業務において、その業界に対する深い専門性および好調な市場ポジション
      を活用することにより、35億豪ドルすなわち3.3%増加
     -ニュージーランド銀行業務において、主要セグメント全体にわたる伸びを反映して、18億豪ドルすなわち4.5%
      増加
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     当年度下半期と当年度上半期との比較
      貸付  (支払承諾を含む貸付金および前渡金総額)は、事業貸付が伸びたものの、横ばいであった。この結果は、
     住宅貸付の減少により相殺された。
      住宅   貸付は、以下を主因として、24億豪ドルすなわち0.7%減少した。

     -事業者向け・プライベートバンキング業務において、投資家ローンの減少および競争の激化により、17億豪ドル
      すなわち1.9%減少
     -消費者金融・資産運用業務において、リテール販売経路および直接販売経路における縮小を主因として、10億豪
      ドルすなわち0.5%減少
     -ニュージーランド銀行業務において、自社販売経路およびブローカー販売経路双方の伸びを反映して、4億豪ド
      ルすなわち0.9%増加
      非住宅   貸付は、以下を主因として、24億豪ドルすなわち0.9%増加した。

     -法人・機関投資家向け銀行業務において、                       バンク・フォー・インベスター戦略およびバンク・フォー・インフラ
      ストラクチャー戦略への注力を反映して、24億豪ドルすなわち2.5%増加
     -事業者向け・プライベートバンキング業務において、その業界に対する深い専門性および好調な市場ポジション
      を活用することにより、11億豪ドルすなわち1.0%増加
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     のれんおよびその他無形資産
     のれん
      のれんは、2019年3月31日現在および2018年9月30日現在の双方に比して横ばいであった。
      のれんの変動は、以下のとおりである。

                            年度                    半期

                     2019  年 9月終了      2018  年 9月終了       2019  年 9月終了      2019  年 3月終了
                     (百万豪ドル)         (百万豪ドル)          (百万豪ドル)         (百万豪ドル)
     期首残高                     2,863         2,862          2,864         2,863
     為替換算調整勘定                       1         1          -         1
     のれん                     2,864         2,863          2,864         2,86  ▶
     その他無形資産

      無形資産は、資産計上ソフトウェアおよびその他の無形資産から構成される。無形資産には、前年に比して207
     百万豪ドルすなわち7.2%減少した資産計上ソフトウェアが含まれる。この減少の主な要因は、ソフトウェアの資
     産計上の最低水準を0.5百万豪ドルから2百万豪ドルに引き上げるソフトウェア資産計上方針の適用の変更に基づ
     くソフトウェア資産に係る494百万豪ドルの加速償却である。この結果は、ソフトウェアに対する継続的投資によ
     り一部相殺された。
      当社グループは、顧客重視の戦略的目標を支えるために引き続きソフトウェアに対する投資を行っている。現在

     行われている主な投資は、以下のとおりである。
     -オーストラリアでは、コンプライアンスおよびリスク関連の取組みに加え、技術基盤、顧客経験価値の変革に対
      して引き続き投資が行われている。
     -ニュージーランドでは、ニュージーランド銀行戦略計画、とりわけ、顧客経験価値を向上させ、同行の生産性の
      課題および規制コンプライアンスの取組みを支援するためのデジタル化の実行を支える機能に対して投資が続け
      られている。
      資産計上ソフトウェアの変動は、以下のとおりである。

                            年度                    半期

                     2019  年 9月終了      2018  年 9月終了       2019  年 9月終了      2019  年 3月終了
                     (百万豪ドル)         (百万豪ドル)          (百万豪ドル)         (百万豪ドル)
     期首残高                     2,895         2,706          2,982         2,895
     追加                      905         819          534         371
     処分および償却                      (15)         (172)           (15)          -
     償却費                      (612)         (457)          (316)         ( 296  )
         (1)
                           (494)           -         (494)           -
     方針転換
     為替換算調整勘定                       9         (1)          (3)         12
     資産計上ソフトウェア                     2,688         2,895          2,688         2,982
     (1)

       ソフトウェアの資産計上方針の転換に基づく加速償却費。
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     顧客預金
                           2019  年    2019  年    2018  年     2019  年    2019  年

                          9月30日       3月31日       9月30日        9月      9月
                           現在       現在      現在      対2018年       対2019年
                           ( 百万      ( 百万      ( 百万       9月      3月
                           豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)       (%)      (%)
     事業者向け・プライベートバンキング
                           135,326       135,950       132,487         2.1      (0.5)
     業務
     消費者金融・資産運用業務                      125,133       123,870       120,640         3.7      1.0
     法人・機関投資家向け銀行業務                      101,269       99,470       97,981         3.4      1.8
     ニュージーランド銀行業務                       57,046      57,225       53,542         6.5      (0.3)
     コーポレート機能・その他業務                       5,838       5,220      4,324        35.0       11.8
     顧客預金合計                      424,612       421,735       408,974         3.8      0.7
     当年度と前年度との比較

      顧客預金     は、156億豪ドルすなわち3.8%増加した。この増加は、当社グループが安定的かつ信頼性のある顧客預
     金の増加を含む資金調達計画の実行を続けた結果、もたらされた。この増加の要因は、以下のとおりである。
     -事業者向け・プライベートバンキング業務では、通知預金の22億豪ドルの増加および無利子事業用決済勘定の18
      億豪ドルの増加に起因して、28億豪ドルすなわち2.1%増加した。この結果は、定期預金の11億豪ドルの減少に
      より一部相殺された。
     -消費者金融・資産運用業務では、定期預金の5億豪ドルの増加に加えて競争力のある価格設定に起因する通知預
      金の37億豪ドルの増加により、45億豪ドルすなわち3.7%増加した。
     -法人・機関投資家向け銀行業務では、国内事業通知預金の56億豪ドルの増加により、33億豪ドルすなわち3.4%
      増加した。この結果は、機関投資家向け定期預金の25億豪ドルの減少により一部相殺された。
     -ニュージーランド銀行業務では、通知預金の16億豪ドルおよび定期預金の8億豪ドルの増加ならびにニュージー
      ランド・ドルの価値の上昇7億豪ドルを主因として、35億豪ドルすなわち6.5%増加した。
     -コーポレート機能・その他業務では、通知預金を23億豪ドル増加させたトレジャリー業務の資金調達および流動
      性の管理活動を反映して、15億豪ドルすなわち35.0%増加した。この結果は、定期預金の8億豪ドルの減少に
      より相殺された。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      顧客預金     は、以下に起因して、29億豪ドルすなわち0.7%増加した。
     - 消費者金融・資産運用業務では、通知預金の28億豪ドルの増加により、13億豪ドルすなわち1.0%増加した。こ
      の結果は、定期預金の19億豪ドルの減少により一部相殺された。
     -法人・機関投資家向け銀行業務では、国内事業通知預金の70億豪ドルの増加により、18億豪ドルすなわち1.8%
      増加した。この結果は、機関投資家向け定期預金の53億豪ドルの減少により一部相殺された。
     -コーポレート機能・その他業務では、                     通知預金を11億豪ドル増加させたトレジャリー業務の資金調達および流動
      性の管理活動を反映して、6億豪ドルすなわち11.8%増加した。この結果は、定期預金の4億豪ドルの減少に
      より相殺された。
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     -事業者向け・プライベートバンキング業務では、定期預金の40億豪ドルの減少を主因として、6億豪ドルすなわ
      ち0.5%減少した。この結果は、要求払貯蓄商品の20億豪ドルの増加および無利子勘定の13億豪ドルの増加によ
      り一部相殺された。
     -ニュージーランド銀行業務では、ニュージーランド・ドルの価値の下落19億豪ドルを主因として、2億豪ドルす
      なわち0.3%減少した。この結果は、通知預金の8億豪ドルの増加および定期預金の6億豪ドルの増加により一
      部相殺された。
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     資産の質
     信用減損費用
                          年度                      半期

                                2019  年                    2019  年
                   2019  年    2018  年            2019  年     2019  年
                               9月終了                      9月終了
                  9月終了      9月終了              9月終了       3月終了
                               対2018年                      対2019年
                   ( 百万      ( 百万              ( 百万       ( 百万
                               9月終了                      3月終了
                  豪ドル)      豪ドル)              豪ドル)       豪ドル)
                                (% )                     (% )
     個別信用減損費用
                     881       753      17.0         472       409       15.4
      -新規および増加
     個別信用減損費用
                     (170)      (193)      (11.9)         (81)       (89)       (9.0)
      -戻入
     個別信用減損費用
                     (57)      (73)     (21.9)         (34)       (23)       47.8
      -回収
     個別信用減損費用                654       487      34.3         357       297       20.2
     一括信用減損費用                265       292      (9.2)         113       152      (25.7)
     信用減損費用      合計          919       779      18.0         470       449       4.7
                          年度                      半期

                                2019  年                     2019  年
                   2019  年    2018  年    9月終了        2019  年     2019  年     9月終了
                  9月終了      9月終了       対2018年        9月終了       3月終了       対2019年
                               9月終了                       3月終了
     貸付金および支払承諾
     総額に対する信用減損
                                 2 bps                      1 bp
                    0.15  %    0.13  %             0.16  %     0.15  %
     費用の割合
     (年度換算ベース)
     貸付金および支払承諾
     に対する純償却額の割
     合
                    0.09  %    0.09  %       -      0.09  %     0.09  %        -
     (年度換算ベース)
     (1)
     (1  )
       純償却額には、公正価値で測定された貸付金の純償却額が含まれる。
     当年度と前年度との比較

      信用減損費用       は、140百万豪ドルすなわち18.0%増の919百万豪ドルであった。
      個別信用減損費用         は、以下の要因により、167百万豪ドルすなわち34.3%増加した。

     -法人・機関投資家向け銀行業務において、少数の大口エクスポージャーの減損に係る費用が増加したこと
     -ニュージーランド銀行業務において、酪農業のポートフォリオにおける少数の大口エクスポージャーの減損に係
      る費用が増加したこと
     -事業者向け・プライベートバンキング業務において、個別の減損エクスポージャーに係る費用の新規発生および
      増加の水準が上昇したこと。これは、少数の大口エクスポージャーに係る事業回復による戻入れにより一部相
      殺された。
                                  71/425





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      一括信用減損費用         は、以下の要因により、27百万豪ドルすなわち9.2%減少した。
     -モーゲージのモデルの改善に係る一括引当金費用が繰り返されなかったこと
     -対象セクターのために設定された一括引当金に係る将来の見通しに関する調整(「FLA」)の純額での水準が低
      下したこと
     -オーストラリアの無担保リテール貸付ポートフォリオに係る一括引当金の水準が低下したこと
      これは、以下により一部相殺された。
     -延滞の増加および住宅価格の変動の影響により、オーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオに係る一括引当
      金の水準が上昇したこと
     -オーストラリアの事業貸付ポートフォリオにおける少数のエクスポージャーの再評価に関連する一括引当金の水
      準が上昇したこと
      当社グループの         貸付金および支払承諾総額に対する純償却額                       の比率は、貸倒償却処理の水準が低かったことを反

     映して、0.09%で横ばいであった。
      移動ベースの12ヵ月でみた総リテール貸付ポートフォリオの純償却額の比率(個人向け貸付金総額の0.09%)

     は、住宅貸付ポートフォリオの同比率(住宅貸付金総額の0.02%)を含み、引き続き安定している。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      信用減損費用       は、21百万豪ドルすなわち4.7%増の470百万豪ドルであった。
      個別信用減損費用         は、以下の要因により、60百万豪ドルすなわち20.2%増加した。

     -前期間における少数の大口エクスポージャーのための戻入れが繰り返されなかったことと併せて、事業者向け・
      プライベートバンキング業務において、個別の減損エクスポージャーに係る費用の新規発生および増加の水準
      が上昇したこと
     -ニュージーランド銀行業務において、酪農業のポートフォリオにおける少数の大口エクスポージャーの減損に係
      る費用が増加したこと
      この結果は、法人・機関投資家向け銀行業務における費用の減少により一部相殺された。
      一括信用減損費用         は、以下より、39百万豪ドルすなわち25.7%減少した。

     -オーストラリアの無担保リテール貸付ポートフォリオに係る一括引当金費用の水準が、貸付高の減少およびポー
      トフォリオの質の改善に起因して低下したこと
     -将来の見通しに関する景気調整に係る一括引当金費用が繰り返されなかったこと
      これは、以下により一部相殺された。
     -オーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオに係る一括引当金費用の水準が上昇したこと
     -法人・機関投資家向け銀行業務における少数の大口エクスポージャーの再評価に関連する一括引当金費用の水準
      が上昇したこと
                                  72/425




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      当上半期の当社グループの               貸付金および支払承諾総額に対する純償却額                       の比率は、貸倒償却処理の水準が低かっ
     たことを反映して、0.09%で横ばいであった。
      移動ベースの12ヵ月でみた総リテール貸付ポートフォリオの純償却額の比率(個人向け貸付金総額の0.09%)

     は、住宅貸付ポートフォリオの同比率(住宅貸付金総額の0.02%)を含み、引き続き安定している。
     信用減損引当金

                                               2019  年    2019  年

                           2019  年    2019  年    2018  年
                                               9月      9月
                          9月現在       3月現在       9月現在
                                              対2018年       対2019年
                           ( 百万      ( 百万      ( 百万
                                               9月      3月
                           豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)
                                                (% )     (% )
     償却原価の貸付金に対する一括引当金                       3,118       3,015      2,840        9.8      3.4
     公正価値による貸付金に対する
                              65       73      80      (18.8)      (11.0)
     一括引当金
     公正価値によるデリバティブに対する
                              177      161       134       32.1       9.9
     一括引当金
     一括信用減損引当金合計                       3,360       3,249      3,054        10.0       3.4
     個別信用減損引当金合計                        782      717       675       15.9       9.1
     信用減損引当金合計                       4,142       3,966      3,729        11.1       4.4
                                               2019  年    2019  年

                           2019  年    2019  年    2018  年      9月      9月
                          9月現在       3月現在       9月現在       対2018年       対2019年
                                               9月      3月
     貸付金および支払承諾総額に対する
                                                 5 bps     3 bps
                            0.69  %    0.66  %    0.64  %
     引当金合計の割合
     純償却額に対する引当金合計の割合
                                                      (300   bps)
                             763  %     766  %     746  %       大
              (1)
     (年度換算ベース)
     減損資産総額に対する個別引当金の
                                               (470   bps)    (610   bps)
                            39.7  %    45.8  %    44.4  %
       (2)
     比率
     信用リスク加重資産に対する
                                                 ▶ bps     2 bps
                            0.96  %    0.94  %    0.92  %
     一括引当金の割合
     貸付金および支払承諾総額に対する
                                                 ▶ bps     2 bps
                            0.56  %    0.54  %    0.52  %
     一括引当金の割合
     (1)
       純償却額には、公正価値で測定された貸付金の純償却額が含まれる。                                2019年9月および2018年9月の数値は通年の割合を
       指している。2019年3月の数値は年度換算ベースの半期の割合を指している。
     (2)
       2018年9月の数値は、保有担保ベースで損失ではないと評価されたニュージーランドの酪農業に係るエクスポージャー2
       百万豪ドル(3百万ニュージーランド・ドル)を含まない。一括引当金はこれらの貸付金のために準備されている。
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     当年度と前年度との比較
      信用減損引当金        は、413百万豪ドルすなわち11.1%増加して4,142百万豪ドルとなった。
      個別引当金      は、貸倒償却処理の水準が低かったことと併せて、オーストラリアおよびニュージーランドの事業貸

     付ポートフォリオのために繰り入れられた新規のおよび増加した個別引当金を主因として、107百万豪ドルすなわ
     ち15.9%増加した。
      一括引当金      は、306百万豪ドルすなわち10.0%増加した。この結果は主として、以下の要因に起因する。

     -農業貸付および住宅抵当貸付ポートフォリオのために繰り入れられた一括引当金に係る追加的なFLA
     -オーストラリアの住宅抵当貸付および事業貸付ポートフォリオに係る一括引当金の増加
     -市場の変動に起因するデリバティブのポートフォリオのために保有される一括引当金の増加
      この結果は、以下の要因により一部相殺された。
     -経営資源ポートフォリオおよび商業用不動産貸付ポートフォリオに係る一括引当金に係るFLAの取崩し
     -オーストラリアの無担保リテール貸付ポートフォリオに係る一括引当金の取崩し
      信用リスク加重資産に対する一括引当金                     の割合は、一括引当金の増加を主因として、4ベーシス・ポイント上昇

     し、0.96%となった。この結果は、規制で規定された方法論の変更および相手方信用リスク・エクスポージャーの
     計測に対する標準化されたアプローチ(「SA-CCR」)の導入に起因する信用リスク加重資産の増加により一部相殺
     された。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      信用減損引当金        は、176百万豪ドルすなわち4.4%増加して4,142百万豪ドルとなった。
      個別引当金      は、貸倒償却処理の水準が低かったことと併せて、オーストラリアおよびニュージーランドの事業貸

     付ポートフォリオのために繰り入れられた新規のおよび増加した個別引当金を主因として、65百万豪ドルすなわち
     9.1%増加した。
      一括引当金      は、111百万豪ドルすなわち3.4%増加した。この結果は主として、以下の要因に起因する。

     -オーストラリアの住宅抵当貸付および事業貸付ポートフォリオに係る一括引当金の増加
     -農業貸付ポートフォリオのために繰り入れられた一括引当金に係る追加的なFLA
      これは、以下の要因により一部相殺された。
     -経営資源ポートフォリオおよび商業用不動産ポートフォリオに係る一括引当金に係るFLAの戻入れ
     -オーストラリアの無担保リテール貸付ポートフォリオに係る一括引当金の戻入れ
      信用リスク加重資産に対する一括引当金                     の割合は、一括引当金の増加が主因となり、2ベーシス・ポイント上昇

     し、0.96%となった。この結果は、SA-CCRの導入に起因する信用リスク加重資産の増加により一部相殺された。
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     90 日以上期日経過の貸付金および減損資産総額
                                               2019  年    2019  年

                           2019  年    2019  年    2018  年
                                               9月      9月
                          9月現在       3月現在       9月現在
                                              対2018年       対2019年
                           ( 百万      ( 百万      ( 百万
                                               9月      3月
                           豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)
                                               (%)      (%)
     90日以上期日経過(「DPD」)の貸付金
                             3,603       3,206      2,648        36.1       12.4
           (1)
                             1,972       1,564      1,521        29.7       26.1
     減損資産総額
     90日以上DPDの貸付金および
                             5,575       4,770      4,169        33.7       16.9
     減損資産総額
     (1  )
       2018年9月の数値は、保有担保ベースで損失ではないと評価されたニュージーランド銀行業務の酪農業に係るエクスポー
       ジャー2百万豪ドル(3百万ニュージーランド・ドル)を除く。一括引当金はこれらの貸付金のために準備されている。
                                               2019  年    2019  年

                           2019  年    2019  年    2018  年      9月      9月
                          9月現在       3月現在       9月現在       対2018年       対2019年
                                               9月      3月
     貸付金および支払承諾総額に対する
                                                15  bps     7 bps
                            0.60  %    0.53  %    0.45  %
     90日以上DPDの貸付金の比率
     貸付金および支払承諾総額に対する
                                                 7 bps     7 bps
                            0.33  %    0.26  %    0.26  %
     減損資産総額の比率
     貸付金および支払承諾総額に対する
                                                22  bps     14  bps
     90日以上DPDの貸付金および                       0.93  %    0.79  %    0.71  %
     減損資産総額の比率
     当年度と前年度との比較

      当社グループの        貸付金および支払承諾総額に対する90日以上DPDの貸付金                              の比率は、15ベーシス・ポイント上昇
     し、0.60%となった。この結果は主にオーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオ全体にわたる延滞の増加から
     もたらされた。
      当社グループの          貸付金および支払承諾総額に対する減損資産総額                          の比率は、7ベーシス・ポイント上昇し、

     0.33%となった。
      これは主に以下の要因によりもたらされた。
     -ニュージーランドの酪農業のポートフォリオにおける少数の大口エクスポージャーの減損
     -オーストラリアの事業貸付ポートフォリオにおける少数の大口エクスポージャーの減損。これは、少数の大口エ
      クスポージャーの事業回復により一部相殺された。
     当年度下半期と当年度上半期との比較

      当社グループの         貸付金および支払承諾総額に対する90日以上DPDの貸付金                              の比率は、7ベーシス・ポイント上昇
     し、0.60%となった。この結果の主な要因は、オーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオ全体にわたる延滞の
     増加である。
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      当社グループの          貸付金および支払承諾総額に対する減損資産総額                          の比率は、7ベーシス・ポイント上昇し、
     0.33%であった。
      これは主に以下の要因によりもたらされた。
     -ニュージーランドの酪農業のポートフォリオにおける少数の大口エクスポージャーの減損
     -事業者向け・プライベートバンキング業務における減損発生の水準の上昇
     資本管理および資金調達

     貸借対照表の管理の概観
      当社グループは、バランスシートの健全性に対する継続的なコミットメントに基づき、強力な資本、資金調達お
     よび流動性の維持を目指している。これには、以下が含まれる。
     -多様な市場、通貨および商品                にわたる資金調達方法を利用する適切に分散されたホールセール資金調達ポート
      フォリオを維持しようと努めていること。
     -市況の変化および規制の変更に順応できるようにこれらの水準の監視および評価を今後も継続すること。
     規制改革

      当社グループは引き続き規制上の変更の対象となる各分野にも注目している。当社グループの資本および資金調
     達に影響を及ぼす可能性の              ある主な改革は、以下を含む。
     「疑いなく堅固」およびバーゼルIIIの修正:

     -2017年12月、BCBSは、バーゼルIII資本枠組を確定させた。その後APRAは2018年2月に国内の資本枠組の修正を
      検討し始め、オーストラリアの主要な銀行が「疑いなく堅固」とみなされるようにその資本要件を150ベーシ
      ス・ポイント強化する意思を再確認した。
     -APRAによる資本枠組の修正の検討には、「資本力の指標」、「資本枠組のリスク感応度」および「資本枠組の透
      明性、比較可能性および柔軟性」が含まれている。
     -リスク加重枠組およびその他の資本要件に関連する修正済みの健全性基準の最終版は、2020年に発表される予定
      であり、2022年1月1日までに施行されることが提案されている。
     -2019年10月、APRAは、レベル1の規制上の自己資本の計算を目的として子会社(バンク・オブ・ニュージーラン
      ドを含む。)への株式投資の取扱いの変更を提案した。APRAは、この変更を2020年初旬に確定させ、2021年1月
      1日までに施行することを予定している。
     -APRAはまた、2022年1月1日以降について、内部格付(「IRB」)アプローチをとるADIに関する3.5%の最低レ
      バレッジ比率要件および修正版レバレッジ比率エクスポージャー計測手法を提案した。2019年9月30日現在(現
      手法に基づき)5.5%である当社グループのレバレッジ比率については、2019年9月のピラー3レポートにおい
      てさらなる詳細が開示されている。
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     ADI  に関する損失吸収力の増加
     -2019年7月、APRAはオーストラリアの損失吸収力制度の実施に関する枠組を発表した。これは、2024年1月1日
      までに国内のシステム上重要な銀行(「D-SIB」)についてリスク加重資産の3%の総自己資本の増加を要求す
      るものである。APRAは、リスク加重資産を全体で4%から5%調整するという目標を維持しており、今後4年間
      を通じて、リスク加重資産の1%から2%に相当する追加の損失吸収力を増加させる代替的な方法を検討する。
     RBNZ  の資本レビュー

     -ニュージーランドにおいて、RBNZは、ニュージーランドで設立された登録銀行に適用される自己資本比率枠組の
      見直しを行っている。2018年12月、RBNZは、地場銀行に要求される規制上の自己資本の額の変更を提案した。同
      提案は、以下を含む。
      -IRBアプローチ、スカラー量の増加および標準化された資本フロアの導入を利用する銀行についてのリスク加
       重資産の増加
      -Tier1資本要件をリスク加重資産の16%に引き上げること
     -RBNZは、Tier1資本要件を2024年までの5年間にわたり引き上げることを含む提案された変更の実施日として、
      様々な日付を提案している。RBNZは、2019年12月に最終版の規則を発表する予定である。
      当社グループに変更を及ぼす規制上の変更の詳細は、当社の2019年9月のピラー3レポートに概要が示されてい

     る。
     資本管理

      当社グループの資本管理戦略は、適正性、効率性および柔軟性に注力している。自己資本比率の目標は、社内の
     リスク評価に基づく資本要件および規制上の要件を超える十分な資本を保有すること、そして資本が当社グループ
     のバランスシート上のリスク選好の範囲内であることを確保することである。このアプローチは、当社グループの
     子会社間で一貫してとられている。
      当社グループの自己資本比率の運用目標は、バランスシートの健全性を維持するため、外部経済の状況および規

     制の見通しに照らして定期的に見直されている。当社グループは2020年1月1日以降「疑いなく堅固」というAPRA
     の新たな資本基準を達成できると予想している。
     ピラー3に基づく開示

      自己資本比率およびリスク管理については、APRA健全性基準APS330「公表」が要求するとおり、2019年9月のピ
     ラー3レポートにおいてさらに開示されている。
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     自己資本比率
                           2019  年    2019  年    2018  年     2019  年    2019  年

                          9月30日       3月31日       9月30日        9月      9月
     自己資本比率
                           現在       現在      現在      対2018年       対2019年
                           ( %)      ( %)      ( %)       9月      3月
                                                18  bps     (2  bps)
     普通株式等Tier1資本          比率             10.38       10.40      10.20
                                                (2  bps)     (9  bps)
     Tier  1資本比率                     12.36       12.45      12.38
                                                56  bps     68  bps
     総自己資本比率                       14.68       14.00      14.12
                           2019  年    2019  年    2018  年     2019  年    2019  年

                          9月30日       3月31日       9月30日        9月      9月
     リスク加重資産
                           現在       現在      現在      対2018年       対2019年
                           ( 百万      ( 百万      ( 百万       9月      3月
                           豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)       (%)      (%)
     信用リスク                      351,646       345,397       331,381         6.1      1.8
     市場リスク                       10,023       9,190      9,460        6.0      9.1
     オペレーショナルリスク                       47,698      40,945       37,500        27.2       16.5
     銀行勘定の金利リスク                       6,404       7,673      11,343        (43.5)      (16.5)
     リスク加重資産合計                      415,771       403,205       389,684         6.7      3.1
     当年度下半期中の資本の変動

      2019年9月30日現在の当社グループの普通株式等Tier1比率は、10.38%であった。当年度下半期における自己
     資本の主要な変動は、以下を含んでいた。
     -配当再投資プランへの参加分を控除した配当金を差し引いた現金収益は、43ベーシス・ポイントの上昇をもたら
      した。
     -リスク加重資産の純増額により、CET1比率が33ベーシス・ポイント低下した。信用リスク、オペレーショナル
      リスクおよび市場リスクの増加は、銀行勘定の金利リスクの減少により一部相殺された。SA-CCRの実施および
      APRAのオペレーショナルリスクのオーバーレイは、リスク加重資産の増加に34ベーシス・ポイント寄与した。
     -中間配当に関する10億豪ドルの配当再投資プランの引受けは、25ベーシス・ポイントの上昇をもたらした。
     -1,189百万豪ドルの顧客関連救済措置引当金(税引前)は、29ベーシス・ポイントの低下をもたらした。
     配当金および配当再投資プラン

      当年度上半期について、中間配当は83セントに減額された。当年度の最終配当は引き続き83セントで100%所得
     税免除であり、2019年12月12日に支払われる。所得税免除は保証されていない。将来の普通株式に係る配当および
     所得税免除対象のハイブリッドに係る分配に関して所得税が免除される程度は、資本管理活動およびオーストラリ
     アで課税される当社グループが稼得する利益の水準を含む多数の要因に左右される。
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      当社グループは、自己資本比率および見通しを反映させるために定期的に配当再投資プラン(「DRP」)を調整
     している。当社グループは、参加制限なしに1.5%のDRPの割引率を適用する。
      また、当社は、DRPへの予想参加額を超える700百万豪ドルを上限として最終配当に係るDRPを一部引き受けられ

     る契約を締結している。DRP参加率を35%と仮定すると、同取組みにより、株式資本が約15.5億豪ドル増加する。
     これは当社のCET1比率における37ベーシス・ポイントの上昇に相当する。
     その他Tier1資本イニシアティブ

      2018年12月17日、当社グループは、ナショナル・キャピタル・トラストIが発行し、当社が2003年9月29日に
     (限定的に)保証した信託優先証券(「TPS」)を400百万ポンド償還した。TPSは額面金額に未払分配金を付して
     現金で償還された。
      2019  年3月20日、当社グループは、NABキャピタル・ノート3を1,874百万豪ドル発行した。これは、一定の条件

     を満たす場合に2028年6月19日に当社普通株式に強制的に転換する。APRAから事前に書面で承認を得た上で、当社
     は、一定の条件を満たす場合、2026年6月17日にまたは一定の事由が発生した際にNABキャピタル・ノート3を転
     換、償還または転売することを選択できる。
      2019  年3月20日、当社グループは、2019年2月11日に行った転売通知に従い、2013年3月20日に発行された全て

     の転換優先株式(「CPS」)の指定買取人への転売を完了した。当該転売に基づき、750百万豪ドルのCPSが普通株
     式に転換され、残りの約764百万豪ドルのCPSは償還された。
     Tier2資本イニシアティブ

      当年度中の当社グループのTier2資本イニシアティブには、下記が含まれていた。
     -2019年5月17日、当社は劣後債を10億豪ドル発行した。
     -2019年8月2日、当社は劣後債を15億米ドル発行した。
     -当社グループは、1986年10月9日に発行された永久変動利付債を24百万米ドル買い戻し、償却した。
     資金調達および流動性

      当社グループは、APRAの流動性カバレッジ比率(「LCR」)および安定調達比率(「NSFR」)の規制要件の充足
     を含む取締役会が承認したリスク選好を通じて、資金調達および流動性の構成および安定性を監視している。
     資金調達

      当社グループは、リスク選好の設定およびバランスシートの健全性の計測のために、一連の尺度を採用してい
     る。NSFRは、将来の資金調達ストレスのリスクを緩和するために、資産が安定的な調達源で調達される範囲を計測
     する指標である。2019年9月30日現在の当社グループのNSFRは、規制最低必要値の100%を上回る113%であった。
                                  79/425





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      当社グループが使用している1つの主要な構造的尺度は、安定資金調達指標(「SFI」)であり、同指標は、顧
     客資金調達指標(「CFI」)および中長期資金調達指標(「TFI」)から構成される。CFIは、顧客預金により調達
     された当社グループのコア資産の割合を表している。同様に、TFIは、満期までの残存期間が12ヵ月超の中長期
     ホールセール資金調達により調達された当社グループのコア資産の割合を表している。当年度にわたり、SFIは、
     CFIの上昇がTFIの低下により相殺されたことから、93%で安定していた。
     グループ資金調達測定指標

                                                    2016  年

                       2019  年        2018  年        2017  年
                                                  9月30日現在
                     9月30日現在          9月30日現在          9月30日現在
                                                     (1)
                       ( %)         ( %)         ( %)
                                                  (%)
     CFI                      70          69          70          69
     TFI                      23          24          23          22
     SFI                      93          93          93          91
     NSFR                      113          113          108          n/a
     (1)
       過年度の数値は、非継続事業を除外するために修正再表示されていない。
     顧客資金調達

      当社は、市況、資金調達の要件および顧客関係を元に安定した確実な預金基盤を育てる預金戦略をとっている。
                                (1)

      APRAが発表する銀行業務統計月報は、当年度下半期                               にわたり、      当社が以下の増加をみせたことを示してい
     る。
     -オーストラリアの国内世帯の預金が1.3%増加
     -事業預金(金融会社および世帯の預金を除く。)が0.1%減少
     -金融機関からの預金が0.4%減少
     (1  )

       出所:APRA認可預金受入機関統計月報。収集されたデータは、APRAが規定した新たな規制上の定義と合致している。APRA
       は、2019年3月の数値のみを修正再表示した比較情報を発表した。
     中長期ホールセール資金調達

      2018暦年末にかけての悪化とボラティリティの期間を経て、グローバルな債券市場の状況は2019年には回復し、
     オーストラリア市場は特に堅調であった。海外の債券発行スプレッドは、当年度初めに比してほとんど変更はな
     かったものの、オーストラリア市場は特に堅調であり、信用スプレッドはより固定化された水準に達した。当社の
     中長期ホールセール資金調達発行コストの平均額は、当年度下半期の方が高額であったが、これは劣後Tier2債券
     の発行によるものであった。中長期資金調達市場は、引き続き投資家のセンチメント、マクロ経済の状況、金融お
     よび財政政策の状況ならびに各種デリバティブ市場におけるヘッジ費用の影響を受ける。
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      当社グループは、          発行の種類、通貨、投資家の所在地および投資期間が                            適切に分散された資金調達プロファイル
     を維持しており、当年度にわたり262億豪ドルを調達した。
      当社は、138億豪ドルの無担保シニア債券、52億豪ドルの担保付債券(カバードボンドおよび住宅ローン債権担

     保証券により構成される。)および32億豪ドルの劣後Tier2債券を含む222億豪ドルの中長期資金調達を行った。
     バンク・オブ・ニュージーランドは当年度にわたり40億豪ドルを調達した。
      当年度にわたり当社グループが調達した中長期ホールセール資金の加重平均償還期間は、劣後債を含め、初回の

     繰上早期償還日まで約5.7年であった。当社グループの中長期ホールセール資金調達のポートフォリオの加重平均
     残存償還期間は、3.2年である。
     取引類型別中長期ホールセール資金調達発行

                          2019  年 9月30日        2019  年3月31日         2018  年9月30日

                            現在            現在            現在
                            ( %)           ( %)           ( %)
     シニア債公募(海外)                            35            32            47
     シニア債公募(国内)                            27            28            25
     担保付公募(海外)                            14            22            ▶
     担保付公募(国内)                             6           10            12
     劣後公募                            12            -            -
     私募                             6            8           12
     合計                            100            100            100
     通貨別中長期ホールセール資金調達発行

                          2019  年9月30日          2019  年3月31日          2018  年9月30日

                            現在            現在            現在
                            ( %)           ( %)           ( %)
     米ドル                            30            35            26
     豪ドル                            36            34            38
     ユーロ                            23            17            22
     英ポンド                            -            -            3
     日本円                             6            9            5
     その他                             5            5            6
     合計                            100            100            100
     短期ホールセール資金調達

      当社グループは、当年度にわたり、一貫して国内外の短期ホールセール資金調達市場に参入を続け、一部の期間
     において変動率の上昇がみられた。
      さらに、レポ取引は主に市場および取引活動の支援に利用されてきた。約定されたレポ取引は、同様の契約条件

     を有する売戻条件付契約によって大幅に相殺され、当社の中核業務の資金調達には利用されていない。
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     流動性カバレッジ比率
      LCR  指標は、深刻な流動性逼迫シナリオが続いている30日間において正味キャッシュ・アウトフローを満たすた
     めに利用可能な質の高い流動資産(「HQLA」)の適格性を計測する。HQLAは、現金および中央銀行支払準備金なら
     びに高い評価を受けた政府および中央銀行による発行から構成されている。HQLAに加え、流動性約定融資枠
     (「CLF」)に含まれるその他の規制流動資産もまた、LCRの計算に寄与する。2019年に関して承認されたCLFの規
     模は559億豪ドルであった(2018暦年は593億豪ドル)。
      当社グループは、業務を行う様々な地域において、規制要件および内部的要件を満たすため、適切に分散された

     流動資産のポートフォリオを維持している。当年度第4四半期を通じて保有されていた規制流動資産の価値は
     1,430億豪ドルであり、そのうち880億豪ドルがHQLAであった。当社グループはまた、社内で証券化された住宅抵当
     貸付およびその他の非HQLA証券のプールである代替流動資産(「ALA」)を保有している。ALAは、CLFを担保で保
     証するために使用される偶発資産の源泉であり、またはニュージーランド準備銀行によるレポ取引に適格な有価証
     券である。当年度第4四半期を通じて保有されていたALAの平均価値は、550億豪ドルであった。
      四半期平均正味キャッシュ・アウトフローの詳細な内訳は2019年9月のピラー3レポートに示されている。

                                           四半期平均

                                   2019  年       2019  年       2018  年
                                  9月30日         3月31日         9月30日
                                   現在         現在         現在
     質の高い流動資産(十億豪ドル)                                  88         85         81
     代替流動資産(十億豪ドル)                                  55         55         61
     LCR算入流動資産合計(十億豪ドル)                                  143         140         142
     正味キャッシュ・アウトフロー(十億豪ドル)                                  114         108         110
     四半期平均LCR(%)                                  126         130         129
     信用格付

      当社グループに属する会社は、S&Pグローバル・レーティングス、ムーディーズ・インベスターズ・サービスお
     よびフィッチ・レーティングスによって格付を付与されている。
     ナショナル・オーストラリア・バンクの信用格付

                                       長期        短期    アウトルック

     S&Pグローバル・レーティングス                                  AA-        A-1+       安定的
     ムーディーズ・インベスターズ・サービス                                  Aa3        P-1       安定的
     フィッチ・レーティングス                                  AA-        F1+     ネガティブ
     次へ

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     部門別業績の概要

                                                 コーポレート

                    事業者向け・               法人・機関投資       ニュージーラン
                           消費者金融・                             当社グループの
                                                 機能・その他
     2019  年9月30日に終了した             プライベート               家       ド
                           資産運用業務                             現金収益
                                                   (1)
     事業年度               バンキング業務               向け銀行業務       銀行業務
                                                 業務
                           (百万豪ドル)                             (百万豪ドル)
                    (百万豪ドル)              (百万豪ドル)       (百万豪ドル)
                                                 (百万豪ドル)
         (2)
                        5,634       3,918       1,827       1,828        407      13,614
     純利息収益
          (2)(3)
                        1,037       1,389       1,539        571       278      4,814
     その他の収益
            (4)
                          -       -       -       -     (1,207)       (1,207)
     顧客関連救済措置
     純営業収益                   6,671       5,307       3,366       2,399        (522)      17,221
         (5)
                        (2,265)       (3,051)       (1,281)        (911)       (647)      (8,155)
     営業費用
            (4)
                          -       -       -       -      (364)       (364)
     顧客関連救済措置
     資産計上ソフトウェアの方針転換
                          -       -       -       -      (494)       (494)
     (4)
     基礎収益/(損失)                   4,406       2,256       2,085       1,488       (2,027)        8,208
     信用減損費用                    (336)       (314)        (70)       (103)        (96)       (919)
     税引前および分配前現金収益/(損
                        4,070       1,942       2,015       1,385       (2,123)        7,289
     失)
     法人税(費用)/       控除            (1,230)        (576)       (507)       (388)        592      (2,109)
     分配前現金収益/(損失)                   2,840       1,366       1,508        997      (1,531)        5,180
     分配金                     -       -       -       -      (83)       (83)
     現金収益/(損失)                   2,840       1,366       1,508        997      (1,614)        5,097
     現金収益/(損失)
                        2,840       1,366       1,508        997       (166)       6,545
                (4)
     (多額の特記事項を除く。)
     貸借対照表の主要項目(十億豪ド
                                                             合計
     ル)
     貸付金および支払承諾総額                   200.6       221.6        97.8       80.9        0.5      601.4
     顧客預金                   135.3       125.1       101.3         57       5.9      424.6
     (1)

       コーポレート機能・その他業務には、当社グループ内の消去が含まれる。
     (2)
       顧客関連救済措置を除く。
     (3)
       消費者金融・資産運用業務には、純投資収益が含まれる。
     (4)
       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
     (5)
       顧客関連救済措置およびソフトウェアの資産計上方針の適用への変更を除く。
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     部門別業績の概要
                                                 コーポレート

                    事業者向け・               法人・機関投資       ニュージーラン
                           消費者金融・                             当社グループの
                                                 機能・その他
     2018  年9月30日に終了した             プライベート               家       ド
                           資産運用業務                             現金収益
                                                   (1)
     事業年度               バンキング業務               向け銀行業務       銀行業務
                                                 業務
                           (百万豪ドル)                             (百万豪ドル)
                    (百万豪ドル)              (百万豪ドル)       (百万豪ドル)
                                                 (百万豪ドル)
     純利息収益                   5,539       3,964       1,882       1,698        384      13,467
          (2)(3)
                        1,068       1,541       1,451        520       179      4,759
     その他の収益
            (4)
                          -       -       -       -      (249)       (249)
     顧客関連救済措置
     純営業収益                   6,607       5,505       3,333       2,218        314      17,977
         (5)
                        (2,230)       (3,046)       (1,297)        (869)       (684)      (8,126)
     営業費用
            (4)
                          -       -       -       -      (755)       (755)
     事業再編関連費用
            (4)
                          -       -       -       -      (111)       (111)
     顧客関連救済措置
     基礎収益/(損失)                   4,377       2,459       2,036       1,349       (1,236)        8,985
     信用減損(費用)/戻入れ                    (207)       (271)        43       (70)       (274)       (779)
     税引前および分配前現金収益/(損
                        4,170       2,188       2,079       1,279       (1,510)        8,206
     失)
     法人税(費用)/       控除            (1,259)        (649)       (538)       (357)        399      (2,404)
     分配前現金収益/(損失)                   2,911       1,539       1,541        922      (1,111)        5,802
     分配金                     -       -       -       -      (100)       (100)
     現金収益/(損失)                   2,911       1,539       1,541        922      (1,211)        5,702
     現金収益/(損失)
                        2,911       1,539       1,541        922       (420)       6,493
                (4)
     (多額の特記事項を除く。)
     貸借対照表の主要項目(十億豪ド
                                                             合計
     ル)
     貸付金および支払承諾総額                   199.5       218.8        91.4       75.6        0.3      585.6
     顧客預金                   132.5       120.6        98.0       53.5        4.4      409.0
     (1)

       コ ー ポレ  ー ト機能・その他業務には、当社グル                 ー プ内の消去が含まれる。
     (2)
       消費者金融・資産運用業務には、純投資収益が含まれる。
     (3)
       顧客関連救済措置を除く。
     (4)
       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
     (5)
       事業再編関連費用および顧客関連救済措置を除く。
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     部門別業績の概要
                                                 コーポレート

                    事業者向け・               法人・機関投資       ニュージーラン
                           消費者金融・                             当社グループの
                                                 機能・その他
     2019  年9月30日に終了した             プライベート               家       ド
                           資産運用業務                             現金収益
                                                   (1)
     下半期               バンキング業務               向け銀行業務       銀行業務
                                                 業務
                           (百万豪ドル)                             (百万豪ドル)
                    (百万豪ドル)              (百万豪ドル)       (百万豪ドル)
                                                 (百万豪ドル)
         (2)
                        2,826       2,018        893       908       193      6,838
     純利息収益
          (2)(3)
                         516       681       735       302       138      2,372
     その他の収益
            (4)
                          -       -       -       -      (863)       (863)
     顧客関連救済措置
     純営業収益                   3,342       2,699       1,628       1,210        (532)       8,347
         (5)
                        (1,150)       (1,521)        (632)       (461)       (336)      (4,100)
     営業費用
            (4)
                          -       -       -       -      (244)       (244)
     顧客関連救済措置
     資産計上ソフトウェアの方針転換
                          -       -       -       -      (494)       (494)
     (4)
     基礎収益/(損失)                   2,192       1,178        996       749      (1,606)        3,509
     信用減損(費用)                    (217)       (141)        (27)       (62)       (23)       (470)
     税引前および分配前現金収益/(損
                        1,975       1,037        969       687      (1,629)        3,039
     失)
     法人税(費用)/       控除             (597)       (309)       (242)       (193)        476       (865)
     分配前現金収益/(損失)                   1,378        728       727       494      (1,153)        2,174
     分配金                     -       -       -       -      (31)       (31)
     現金収益/(損失)                   1,378        728       727       494      (1,184)        2,143
     現金収益/(損失)
                        1,378        728       727       494       (61)      3,266
                (4)
     (多額の特記事項を除く。)
     貸借対照表の主要項目(十億豪ド
                                                             合計
     ル)
     貸付金および支払承諾総額                   200.6       221.6        97.8       80.9        0.5      601.4
     顧客預金                   135.3       125.1       101.3        57.0        5.9      424.6
     (1)

       コ ー ポレ  ー ト機能・その他業務には、当社グル                 ー プ内の消去が含まれる。
     (2)
       顧客関連救済措置を除く。
     (3)
       消費者金融・資産運用業務には、純投資収益が含まれる。
     (4)
       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
     (5)
       顧客関連救済措置およびソフトウェアの資産計上方針の適用への変更を除く。
                                  85/425










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     部門別業績の概要
                                                 コーポレート

                    事業者向け・               法人・機関投資       ニュージーラン
                           消費者金融・                             当社グループの
                                                 機能・その他
     2019  年3月31日に終了した             プライベート               家       ド
                           資産運用業務                             現金収益
                                                   (1)
     上半期               バンキング業務               向け銀行業務       銀行業務
                                                 業務
                           (百万豪ドル)                             (百万豪ドル)
                    (百万豪ドル)              (百万豪ドル)       (百万豪ドル)
                                                 (百万豪ドル)
         (2)
                        2,808       1,900        934       920       214      6,776
     純利息収益
          (2)(3)
                         521       708       804       269       140      2,442
     その他の収益
            (4)
                          -       -       -       -      (344)       (344)
     顧客関連救済措置
     純営業収益                   3,329       2,608       1,738       1,189         10      8,874
         (2)
                        (1,115)       (1,530)        (649)       (450)       (311)      (4,055)
     営業費用
            (4)
                          -       -       -       -      (120)       (120)
     顧客関連救済措置
     基礎収益/(損失)                   2,214       1,078       1,089        739       (421)       4,699
     信用減損(費用)                    (119)       (173)        (43)       (41)       (73)       (449)
     税引前および分配前現金収益/(損
                        2,095        905      1,046        698       (494)       4,250
     失)
     法人税(費用)/       控除             (633)       (267)       (265)       (195)        116      (1,244)
     分配前現金収益/(損失)                   1,462        638       781       503       (378)       3,006
     分配金                     -       -       -       -      (52)       (52)
     現金収益/(損失)                   1,462        638       781       503       (430)       2,954
     現金収益/(損失)
     (顧客関連救済措置を除く。)
                        1,462        638       781       503       (105)       3,279
     (4)
     貸借対照表の主要項目(十億豪ド
                                                             合計
     ル)
     貸付金および支払承諾総額                   201.2       223.1        95.4       81.3        0.3      601.3
     顧客預金                   135.9       123.9        99.5       57.2        5.2      421.7
     (1)

       コーポレート機能・その他業務には、当社グループ内の消去が含まれる。
     (2)
       顧客関連救済措置を除く。
     (3)
       消費者金融・資産運用業務には、純投資収益が含まれる。
     (4)
       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
     次へ

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     事業者向け・プライベートバンキング業務

      事業者向け・プライベートバンキング業務は、当社の優先顧客セグメントのうち3つ(小規模企業、中規模企業

     および投資家)のニーズに対応することに注力している。顧客へのサービス提供は、事業者向け銀行業務センター
     および小規模企業顧客ハブを通してマネージング・パートナーが地域的に主導する統合された銀行モデルを通じて
     行われる。これには、健康、アグリビジネス、政府、教育、コミュニティおよびフランチャイズ(GECF)の専門
     家、専門サービスおよび商業用不動産が含まれる。当該部門は、プライベートバンキングおよびJBウェアを通じて
     富裕層の顧客にもサービスを提供している。
                               年度                  半期

                                    2019  年                2019  年
                        2019  年    2018  年           2019  年    2019  年
                                   9月終了                  9月終了
                        9月終了      9月終了             9月終了      3月終了
                                   対2018年                  対2019年
                         ( 百万     ( 百万            ( 百万     ( 百万
                                   9月終了                  3月終了
                        豪ドル)      豪ドル)             豪ドル)      豪ドル)
                                    ( %)                  ( %)
     純利息収益                     5,634      5,539       1.7      2,826      2,808       0.6
     その他の収益                     1,037      1,068      (2.9)       516      521     (1.0)
     純営業収益                     6,671      6,607       1.0      3,342      3,329       0.4
     営業費用                    (2,265)      (2,230)       1.6     (1,150)      (1,115)       3.1
     基礎収益                     4,406      4,377       0.7      2,192      2,214      (1.0)
     信用減損費用                     (336)      (207)      62.3       (217)      (119)      82.4
     税引前現金収益                     4,070      4,170      (2.4)      1,975      2,095      (5.7)
     法人税                    (1,230)      (1,259)       (2.3)       (597)      (633)      (5.7)
     現金収益                     2,840      2,911      (2.4)      1,378      1,462      (5.7)
     残高

     (十億豪ドル)
     住宅貸付                     88.3      90.8      (2.8)       88.3      90.0      (1.9)
     事業貸付                     109.0      105.3       3.5      109.0      107.8       1.1
     その他貸付                      3.3      3.4     (2.9)       3.3      3.4     (2.9)
     貸付金および支払承諾総額                     200.6      199.5       0.6      200.6      201.2      (0.3)
     期中平均利付資産                     192.0      187.7       2.3      192.8      191.3       0.8
     資産合計                     200.8      199.8       0.5      200.8      201.5      (0.3)
     顧客預金                     135.3      132.5       2.1      135.3      135.9      (0.4)
     リスク加重資産合計                     119.2      116.2       2.6      119.2      119.3      (0.1)
     パフォーマンス指標

                                     (7  bps)                (10  bps)
     期中平均資産に対する現金収益                    1.42  %    1.49%             1.37  %    1.47%
     期中平均リスク加重資産に対する
                                    (16  bps)                (18  bps)
                         2.39  %    2.55%             2.30  %    2.48%
     現金収益
                                     (2  bps)                 (2  bps)
     純利息マージン                    2.93  %    2.95%             2.92  %    2.94%
                                     20  bps                 90  bps
     対収益費用比率                    34.0  %    33.8%             34.4  %    33.5%
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                                年度                 半期
                                     2019  年               2019  年
                          2019  年    2018  年   9月終了       2019  年   2019  年   9月終了
     資産の質
                         9月終了      9月終了      対2018年       9月終了     3月終了     対2019年
                                    9月終了                 3月終了
     貸付金および支払承諾総額に対する90日
                                      17  bps                12  bps
     以上DPDの貸付金および減損資産総額の                     0.95  %    0.78%            0.95  %   0.83%
     比率
     貸付金および支払承諾総額に対する信用
                                      7 bps                10  bps
                          0.17  %    0.10%            0.22  %   0.12%
     減損費用の比率(年度換算ベース)
     事業者向け・プライベートバンキング業務

     当年度と前年度との比較
      現金収益は、テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費用による信用減損費用の増加および営業費
     用の増加によって71百万豪ドルすなわち2.4%減少したが、バランスシートの増大による収益の増加によって一部
     相殺された。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・期中平均利付資産は、当社がその業界の深い専門性および強力な市場ポジションを活
     95 百万  豪ドル         用し続けることで、事業貸付が増加し、43億豪ドルすなわち2.3%増加した。
     すなわち1.7%増加           ・顧客預金は、安定的で信頼性の高い預金の増加を継続的に重視したことを反映して、
                  28億豪ドルすなわち2.1%増加した。
                 ・純利息マージンは、主に低金利環境による預金収益率の低下により、2ベーシス・ポ
                  イント下落した。
     その他   の収益        ・顧客営業成果の向上をもたらした一部の手数料の減額および廃止。
     31 百万  豪ドル        ・取引高の減少を原因とするインターチェンジフィー収益の低下および小口の支払いの
     すなわち2.9%減少            ためのカード利用の増加を反映したスキーム手数料の増加。
     営業費用           ・テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費用、顧客経験価値の向上なら
     35 百万  豪ドル         びに法令遵守および統制の環境の強化のための費用の増加に加え、年間給与の増加の
     すなわち1.6%増加            影響。
                 ・業務の継続的簡略化および第三者支出の削減に加え業績ベース報酬の費用の減少によ
                  り達成された生産性向上による利益によって一部相殺された。
     信用減損費用           ・貸付金および支払承諾総額に対する90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率
     129  百万  豪ドル         が、住宅抵当貸付の延滞を主因とする90日以上DPDの資産の増加によって17ベーシス・
     すなわち62.3%増加            ポイント上昇した。
                 ・一括引当金費用は、事業貸付の貸付金および支払承諾総額の増加、90日以上DPDの増加
                  ならびに住宅価格の変動の影響を原因として増加した。個別引当金繰入額は、追加さ
                  れ、増加した個別の減損エクスポージャーの手数料水準の上昇によって増加したが、
                  少数の大口エクスポージャーのための事業回復による戻入れによって一部相殺され
                  た。
     リスク加重資産           ・規制に規定された方法論の変更ならびに貸付金および支払承諾総額の増加を原因とす
     30 億豪ドル           るリスク加重資産の増加。
     すなわち2.6%増加
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     当年度下半期と当年度上半期との比較
      現金収益は、テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費用による信用減損費用の増加および営業費
     用の増加によって、84百万豪ドルすなわち5.7%減少したが、バランスシートの増大による収益の増加によって一
     部相殺された。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・期中平均利付資産は、当社がその業界の深い専門性および強力な市場ポジションを活
     18 百万  豪ドル         用し続けることで、事業貸付が増加し、15億豪ドルすなわち0.8%増加した。
     すなわち0.6%増加           ・純利息マージンは、主に低金利環境による預金および資本に係る利益率の低下により
                  2ベーシス・ポイント低下した。
     その他の収益           ・小口の支払いのためのカード利用の増加を反映したスキーム手数料の増加。
     5 百万  豪ドル         ・JBウェアの収益および季節的な外国為替収益の増加によって一部相殺された。
     すなわち1.0%減少
     営業費用           ・テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費用、顧客経験価値の向上なら
     35 百万  豪ドル         びに法令遵守および統制の環境の強化のための費用の増加に加え、年間給与の増加の
     すなわち3.1%増加            影響。
                 ・業務の継続的な簡略化および第三者支出の削減により達成された生産性向上による利
                  益ならびに業績ベース報酬の費用の減少によって一部相殺された。
     信用減損費用           ・貸付金および支払承諾総額に対する90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率
     98 百万  豪ドル         が、住宅抵当貸付の延滞を主因とする90日以上DPDの資産の増加によって12ベーシス・
     すなわち82.4%増加            ポイント上昇した。
                 ・一括引当金費用は、事業貸付の貸付金および支払承諾総額の増加、90日以上DPDの増加
                  ならびに住宅価格の変動の影響を原因として増加した。個別引当金繰入額は、個別の
                  減損エクスポージャーの数量の増加に加え、過年度中の少数の大口エクスポージャー
                  のための戻入れによって増加した。
     リスク加重資産           ・貸付金および支払承諾総額の減少を原因とするリスク加重資産の減少。
     1 億豪ドル
     すなわち0.1%減少
                                  89/425











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     消費者金融・資産運用業務
      消費者金融業務は、外部のブローカーおよび住宅ローン・ブローカーを介してだけでなく、当社とユー・バンク

     の自社営業網を通じて商品およびサービスを顧客に提供している。顧客は、消費者金融業務を通じて住宅貸付の保
     証や預金、信用供与または個人向け貸付を通じた個人向け金融の管理を行うためのネットワークを利用できる。
     ネットワークは、個人および企業顧客へのサービシング支援も提供している。資産運用業務は、資産運用に関する
     アドバイス、資産管理および年金業務を含み、アドバイザーならびにオーストラリアの自営業アドバイザーおよび
     社内アドバイザーのファイナンシャル・プランニング・ネットワークへのアクセスを顧客に提供している。
                               年度                  半期

                                    2019  年                2019  年
                        2019  年    2018  年           2019  年    2019  年
                                   9月終了                  9月終了
                        9月終了      9月終了             9月終了      3月終了
                                   対2018年                  対2019年
                         ( 百万     ( 百万            ( 百万     ( 百万
                                   9月終了                  3月終了
                        豪ドル)      豪ドル)             豪ドル)      豪ドル)
                                    ( %)                  ( %)
     純利息収益                    3,918      3,964      (1.2)      2,018      1,900       6.2
     純投資収益                      856      949     (9.8)       423      433     (2.3)
     その他の収益                      533      592     (10.0)        258      275     (6.2)
     純営業収益                    5,307      5,505      (3.6)      2,699      2,608       3.5
     営業費用                    (3,051)      (3,046)       0.2     (1,521)      (1,530)       (0.6)
     基礎収益                    2,256      2,459      (8.3)      1,178      1,078       9.3
     信用減損費用                     (314)      (271)      15.9       (141)      (173)     (18.5)
     税引前現金収益                    1,942      2,188      (11.2)       1,037       905     14.6
     法人税                     (576)      (649)     (11.2)       (309)      (267)      15.7
     現金収益                    1,366      1,539      (11.2)        728      638     14.1
     残高

     (十億豪ドル)
     住宅貸付                    215.6      212.2       1.6      215.6      216.6      (0.5)
     その他貸付                      6.0      6.6     (9.1)       6.0      6.5     (7.7)
     貸付金および支払承諾総額                    221.6      218.8       1.3      221.6      223.1      (0.7)
     期中平均利付資産                    206.9      198.5       4.2      206.5      207.4      (0.4)
     資産合計                    230.9      228.7       1.0      230.9      232.5      (0.7)
     顧客預金                    125.1      120.6       3.7      125.1      123.9       1.0
     リスク加重資産合計                     81.1      79.0      2.7      81.1      81.1       -
                                  90/425









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     パフォーマンス指標
                                    (11  bps)                 7 bps
     期中平均資産に対する現金収益                    0.59  %    0.70%             0.63  %    0.56%
     期中平均リスク加重資産に対する
                                    (16  bps)                 25  bps
                         1.53  %    1.69%             1.65  %    1.40%
     現金収益(消費者金融)
                                    (10  bps)                 12  bps
     純利息マージン(消費者金融)                    1.90  %    2.00%             1.96  %    1.84%
                                    150  bps                (280   bps)
     対収益費用比率(消費者金融)                    54.6  %    53.1%             53.2  %    56.0%
                                    680  bps                210  bps
     対収益費用比率(資産運用)                    72.1  %    65.3%             73.2  %    71.1%
     運用・管理資産(該当時点における
                         120,060      119,145        0.8     120,060      116,636        2.9
     残高)(百万豪ドル)
     運用・管理資産(平均)(百万豪ド
                         116,749      117,371       (0.5)     119,142      114,356        4.2
     ル)
     運用資産(該当時点における残高)
                         201,511      206,704       (2.5)     201,511      202,875       (0.7)
     (百万豪ドル)
     運用資産(平均)(百万豪ドル)                    201,306      201,386         -    203,547      199,064        2.3
     平均運用・管理資産に対する投資収
                                     (6  bps)                 (5  bps)
                           52      58             49      54
     益の比率(bps)(資産運用)
     平均運用資産に対する投資収益の比
                           13      13      -      13      13       -
     率(bps)(資産運用)
                               年度                  半期

                                    2019  年                2019  年
                        2019  年    2018  年   9月終了       2019  年    2019  年   9月終了
     資産の質
                        9月終了      9月終了      対2018年       9月終了      3月終了      対2019年
                                   9月終了                  3月終了
     貸付金および支払承諾総額に対する
                                     26  bps                 12  bps
     90日以上DPDの貸付金および減損資産                    1.10  %    0.84%             1.10  %    0.98%
     総額の比率
     貸付金および支払承諾総額に対する
                                     2 bps                 (3  bps)
     信用減損費用の比率(年度換算ベー                    0.14  %    0.12%             0.13  %    0.16%
     ス)
                                  91/425












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     消 費者金融・資産運用業務
     当年度と前年度との比較
      現金収益は、住宅マージンへの競争圧力および資産運用ポートフォリオにおけるマージンの低下による収益の低
     下に加え、信用減損費用が増加した結果、173百万豪ドルすなわち11.2%減少した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・期中平均利付資産は、住宅貸付の増加により、84億豪ドルすなわち4.2%増加した。
     46 百万  豪ドル        ・顧客預金は、45億豪ドルすなわち3.7%増加した。
     すなわち1.2%減少           ・純利息マージンは、競争圧力および顧客選好の変化(金利のみ返済の貸付から元利返
                  済の住宅貸付への切り替え)に加え、無担保貸付に関する規制の変更による住宅貸付
                  マージンの低下によって、10ベーシス・ポイント下落したが、住宅貸付ポートフォリ
                  オにおける当期間の金利再設定の影響によって一部相殺された。
     純投資収益           ・手数料の減額および金利再設定、規制対象外の手数料の廃止ならびに低マージン商品
     93 百万  豪ドル         への顧客選好の移行。
     すなわち9.8%減少           ・不安定な投資市場を主因とする平均運用・管理資産の減少による収益の低下(6億豪ド
                  ルすなわち0.5%の減少)。
     その他の収益           ・一部の顧客手数料の減額および廃止。
     59 百万  豪ドル        ・取引高の減少を原因とするインターチェンジフィー収益の低下および小口の支払いの
     すなわち10.0%減少            ためのカード利用の増加を反映したスキーム手数料の増加。
     営業費用           ・テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費用、顧客経験価値の向上なら
     5 百万  豪ドル          びに法令遵守および統制の環境の強化のための費用の増加ならびに年間給与の増加の
     すなわち0.2%増加            影響。
                 ・業務の継続的な簡略化および第三者への支出の削減に加え業績ベース報酬の費用の減
                  少により達成された生産性向上による利益によって一部相殺された。
     信用減損費用           ・住宅抵当貸付の延滞の増加および住宅価格の変動による一括引当金の増加。
     43 百万  豪ドル        ・貸付金および支払承諾総額に対する90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率
     すなわち15.9%増加            は、住宅抵当貸付の延滞の増加を反映して、26ベーシス・ポイント上昇して1.10%と
                  なった。
     リスク加重資産           ・住宅貸付高の増加を原因とする増加。
     21 億豪ドル
     すなわち2.7%増加
                                  92/425










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     当年度下半期と当年度上半期との比較
      現金収益は、信金調達コストの低下および金利再設定の利益の結果としての収益の上昇(ただし、住宅貸付ポー
     トフォリオにおけるマージンの低下により一部相殺された。)を主因として、90百万豪ドルすなわち14.1%増加し
     た。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・期中平均利付資産は、住宅貸付および無担保貸付高の減少を原因として、9億豪ドルす
     118  百万  豪ドル         なわち0.4%減少した。
     すなわち6.2%増加           ・純利息マージンは、資金調達コストの低下と住宅貸付ポートフォリオにおける過年度
                  の金利再設定の完全な影響によって、12ベーシス・ポイント上昇したが、継続的な競
                  争圧力および顧客選好の変化(金利のみ返済の貸付から元利返済の住宅貸付への切り
                  替え)によって一部相殺された。
     純投資収益           ・低マージンの商品への顧客選好の移行および金利再設定。
     10 百万  豪ドル        ・堅調な投資市場を主因として平均運用・管理資産(48億豪ドルすなわち4.2%の増加)
     すなわち2.3%減少            および運用資産(45億豪ドルすなわち2.3%の増加)の増加により収益が増加したこと
                  で一部相殺された。
     その他の収益           ・MLCリミテッドのアソシエイトの利益負担の減少および小口の支払いのためのカード利
     17 百万  豪ドル         用の増加を反映したスキーム手数料の増加が、季節的な住宅貸付手数料の増加によっ
     すなわち6.2%減少            て一部相殺された。
     営業費用           ・業務の継続的簡略化および第三者支出の削減に加え業績ベース報酬の費用の減少によ
     9 百万  豪ドル          り達成された生産性向上による利益。
     すなわち0.6%減少           ・テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費用、顧客経験価値の向上なら
                  びに法令遵守および統制の環境の向上のための費用の増加ならびに年間給与の増加の
                  影響により一部相殺された。
     信用減損費用           ・延滞の改善による無担保貸付の一括引当金の減少が、住宅抵当貸付の延滞の増加およ
     32 百万  豪ドル         び住宅価格の変動の影響による手数料の上昇により一部相殺された。
     すなわち18.5%減少           ・貸付金および支払承諾総額に対する90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率
                  は、住宅抵当貸付の延滞の増加を反映して、半期中で12ベーシス・ポイント上昇して
                  1.10%となった。
     リスク加重資産           ・資産の質の低下が住宅貸付高の減少により相殺されたため変動なし。
     変動なし
                                  93/425










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     消費者金融
                               年度                  半期

                                    2019  年                2019  年
                        2019  年    2018  年           2019  年    2019  年
                                   9月終了                  9月終了
                        9月終了      9月終了             9月終了      3月終了
                                   対2018年                  対2019年
                         ( 百万     ( 百万            ( 百万     ( 百万
                                   9月終了                  3月終了
                        豪ドル)      豪ドル)             豪ドル)      豪ドル)
                                    ( %)                  ( %)
     純利息収益                     3,918      3,964      (1.2)      2,018      1,900       6.2
     その他の収益                      508      547     (7.1)       256      252      1.6
     純営業収益                     4,426      4,511      (1.9)      2,274      2,152       5.7
     営業費用                    (2,416)      (2,397)       0.8     (1,210)      (1,206)       0.3
     基礎収益                     2,010      2,114      (4.9)      1,064       946     12.5
     信用減損費用                     (314)      (271)      15.9       (141)      (173)     (18.5)
     税引前現金収益                     1,696      1,843      (8.0)       923      773     19.4
     法人税                     (506)      (554)      (8.7)       (275)      (231)      19.0
     現金収益                     1,190      1,289      (7.7)       648      542     19.6
     資産運用

                              年度                  半期

                                    2019  年                2019  年
                        2019  年    2018  年           2019  年    2019  年
                                   9月終了                  9月終了
                        9月終了      9月終了             9月終了      3月終了
                                   対2018年                  対2019年
                        ( 百万     ( 百万            ( 百万     ( 百万
                                   9月終了                  3月終了
                        豪ドル)      豪ドル)             豪ドル)      豪ドル)
                                    ( %)                  ( %)
     純投資収益                      856      949     (9.8)       423      433     (2.3)
     その他の収益                      25      45    (44.4)         2     23    (91.3)
     純営業収益                      881      994     (11.4)        425      456     (6.8)
     営業費用                     (635)      (649)      (2.2)       (311)      (324)      (4.0)
     税引前現金収益                      246      345     (28.7)        114      132     (13.6)
     法人税                      (70)      (95)     (26.3)        (34)      (36)     (5.6)
     現金収益                      176      250     (29.6)        80      96    (16.7)
                                  94/425










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     法人・機関投資家向け銀行業務
      法人・機関投資家向け銀行業務は、金融および債券市場、特殊資本、保管ならびに代替的投資に関連する幅広い

     貸付および取引の商品およびサービスを提供する。同部門は、専門的な産業上の関係および商品チームを通じて、
     オーストラリアの顧客ならびに米国、英国およびアジアの支店を含む世界の顧客にサービスを提供している。それ
     はニュージーランド銀行のマーケッツ部門のトレーディング業務を含む。
                                年度                 半期

                                     2019  年              2019  年
                          2019  年   2018  年         2019  年   2019  年
                                    9月終了                 9月終了
                          9月終了     9月終了           9月終了     3月終了
                                    対2018年                 対2019年
                          ( 百万     ( 百万           ( 百万     ( 百万
                                    9月終了                 3月終了
                          豪ドル)     豪ドル)           豪ドル)     豪ドル)
                                     ( %)                ( %)
     純利息収益                      1,827     1,882      (2.9)       893     934     (4.4)
     その他の収益                      1,539     1,451      6.1      735     804     (8.6)
     純営業収益                      3,366     3,333      1.0     1,628     1,738      (6.3)
     営業費用                      (1,281)     (1,297)      (1.2)      (632)     (649)     (2.6)
     基礎利益                      2,085     2,036      2.4      996    1,089      (8.5)
     信用減損(費用)/戻入れ                       (70)      43     大      (27)     (43)    (37.2)
     税引前現金収益                      2,015     2,079      (3.1)       969    1,046      (7.4)
     法人税                       (507)     (538)     (5.8)      (242)     (265)     (8.7)
     現金収益                      1,508     1,541      (2.1)       727     781     (6.9)
     純営業収益

     貸付および預金収入                      2,201     2,093      5.2     1,088     1,113      (2.2)
     マーケッツ収益(デリバティブの
                            763     811     (5.9)       347     416    (16.6)
     評価調整を除く。)
                 (1)
                            (21)      (2)     大      (17)      (4)     大
     デリバティブの評価調整
     その他                       423     431     (1.9)       210     213     (1.4)
     純営業収益合計                      3,366     3,333      1.0     1,628     1,738      (6.3)
     (1)
       デリバティブの評価調整は、信用評価調整および資金調達評価調整を含んでおり、ヘッジ費用および利益を控除した上で
       表示されている。比較情報は、当期の表示に沿うよう再表示されている。
     残高

     (十億豪ドル)
     コーポレート・ファイナンス                       36.9     30.8     19.8      36.9     34.0      8.5
     事業貸付                       60.5     60.1      0.7     60.5     61.0     (0.8)
     その他貸付                       0.4     0.5    (20.0)       0.4     0.4      -
     貸付金および支払承諾総額                       97.8     91.4      7.0     97.8     95.4      2.5
     期中平均利付資産                      257.5     237.6      8.4     258.8     256.2      1.0
     資産合計                      295.0     263.8      11.8     295.0     273.0      8.1
     顧客預金                      101.3      98.0      3.4     101.3      99.5      1.8
     リスク加重資産合計                      127.6     112.3      13.6     127.6     119.1      7.1
                                  95/425






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     パフォーマンス指標
                                     (5  bps)               (5  bps)
     期中平均資産に対する現金収益                      0.53  %   0.58%           0.51  %   0.56%
     期中平均リスク加重資産に対する
                                     (8  bps)              (15  bps)
                           1.26  %   1.34%           1.19  %   1.34%
     現金収益
                                     (8  bps)               (4  bps)
     純利息マージン                      0.71  %   0.79%           0.69  %   0.73%
                                      (1  bp)              (7  bps)
     純利息マージン(マーケッツを除く。)                      1.66  %   1.67%           1.63  %   1.70%
                                     (80  bps)              150  bps
     対収益費用比率                      38.1  %   38.9%           38.8  %   37.3%
                                年度                半期

                                     2019  年              2019  年
                          2019  年   2018  年   9月終了       2019  年   2019  年   9月終了
     資産の質
                          9月終了     9月終了     対2018年      9月終了     3月終了     対2019年
                                    9月終了                3月終了
     貸付金および支払承諾総額に対する90日
                                      8 bps               (1  bp)
     以上DPDの貸付金および減損資産総額の                      0.47  %   0.39%           0.47  %   0.48%
     比率
     貸付金および支払承諾総額に対する信用
                                     12  bps               (3  bps)
                           0.07  %   (0.05%)            0.06  %   0.09%
     減損費用の比率(年度換算ベース)
                                  96/425















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     法人・機関投資家向け銀行業務
     当年度と前年度との比較
      現金収益は、少数の大口エクスポージャーの減損に関連する信用減損費用の増大により33百万豪ドルすなわち
     2.1%減少した。収益は、貸付金および支払承諾総額ならびに顧客預金の増加を反映して増加したが、マージン
     (マーケッツを除く。)の低下およびマーケッツ収益の低下により一部相殺された。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・その他の収益において相殺された経済的ヘッジの変動による197百万豪ドルの減少を含
     55 百万  豪ドル         む。
     すなわち2.9%減少           ・142百万豪ドルの基礎的増加分は、貸付金および支払承諾総額の増加ならびに顧客預金
                  の増加を反映しているが、純利息マージン(マーケッツを除く。)の低下によって一
                  部相殺された。
                 ・貸付金および支払承諾総額は、成長セグメントへ継続的な注力を反映して64億豪ドル
                  すなわち7.0%増加したが、機関投資家向け定期預金の減少により一部相殺された。
                 ・顧客預金は、国内事業通知預金の増加を反映して33億豪ドルすなわち3.4%増加した
                  が、機関投資家向け定期預金の減少により一部相殺された。
                 ・純利息マージン(マーケッツを除く。)は、事業用貸付マージンが低下する環境を主
                  因として1ベーシス・ポイント上昇して1.66%となった。
     その他の収益           ・純利息収益において相殺された経済的ヘッジの変動による197百万豪ドルの増加を含
     88 百万  豪ドル         む。
     すなわち6.1%増加           ・主にマーケッツ収益の減少による109百万豪ドルの基礎的減少分。
     営業費用           ・業務の継続的簡略化および第三者支出の削減に加え業績ベース報酬の費用の減少によ
     16 百万  豪ドル         り達成された生産性向上による利益。
     すなわち1.2%減少           ・テクノロジーに対する投資の継続および関連する償却費用、顧客経験価値の向上なら
                  びに法令遵守および統制の環境の向上のための費用の増加ならびに年間給与の増加の
                  影響により一部相殺された。
     信用減損費用           ・過年度における少数の戻入れと比して少数の大口エクスポージャーの減損に関する費
     113  百万  豪ドル増加         用の増加。
     リスク加重資産           ・モデルおよび規制で規定された方法論の100億豪ドルの変更に加え、市場の変動ならび
     153  億豪ドル           に貸付金および支払承諾総額の増加によるリスク加重資産の増加は、継続的な利益重
     すなわち13.6%増加            視のポートフォリオ管理により一部相殺された。
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     当年度下半期と当年度上半期との比較
      現金収益は、       マーケッツ収益の低下およびマージン(マーケッツを除く。)の低下により54百万豪ドルすなわち
     6.9%減少したが、経費および信用減損費用の低下                          により一部相殺された          。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・その他の収益において相殺された経済的ヘッジの変動による23百万豪ドルの減少を含
     41 百万  豪ドル         む。
     すなわち4.4%減少           ・18百万豪ドルの基礎的減少分は、純利息マージン(マーケッツを除く。)の低下を反
                  映しているが、貸付金および支払承諾総額の増加ならびに顧客預金の増加により一部
                  相殺された。
                 ・純利息マージン(マーケッツを除く。)は、より競争的な環境による事業用貸付マー
                  ジンの低下に加え、利益率の低下による投下資本収益の減少を主因として7ベーシ
                  ス・ポイント低下して1.63%となった。
                 ・貸付金および支払承諾総額は、成長セグメントへの継続的な注力を反映して24億豪ド
                  ルすなわち2.5%増加した。
                 ・顧客預金は、国内事業通知預金の増加を反映して18億豪ドルすなわち1.8%増加した
                  が、機関投資家向け定期預金の減少により一部相殺された。
     その他の収益           ・純利息収益において相殺された経済的ヘッジの変動による23百万豪ドルの増加を含
     69 百万  豪ドル         む。
     すなわち8.6%減少           ・主にマーケッツ収益の低下による92百万豪ドルの基礎的減少分。
     営業費用           ・業務の継続的簡略化および第三者支出の削減に加え業績ベース報酬の費用の減少によ
     17 百万  豪ドル         り達成された生産性向上による利益。
     すなわち2.6%減少           ・テクノロジーに対する投資の継続、顧客経験価値の向上ならびに法令遵守および統制
                  の環境の強化のための費用の増加ならびに年間給与の増加の影響により一部相殺され
                  た。
     信用減損費用           ・少数の大口エクスポージャーの減損に関連して費用が減少。
     16 百万  豪ドル減少
     リスク加重資産           ・モデルおよび規制で規定された方法論の62億豪ドルの変更に加え市場の変動ならびに
     85 億豪ドル           貸付金および支払承諾総額の増加によるリスク加重資産の増加は、継続的な利益重視
     すなわち7.1%増加            のポートフォリオ管理により一部相殺された。
                                  98/425










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     ニュージーランド銀行業務
      ニュージーランド銀行業務は、「バンク・オブ・ニュージーランド」のブランド名で運営されているニュージー

     ランドにおける消費者金融業務、資産運用業務、事業金融業務、アグリビジネス業務、法人向け業務、保険フラン
     チャイズ業務およびマーケッツ・セールス業務からなる。ニュージーランド銀行業務には、バンク・オブ・ニュー
     ジーランドのマーケッツ部門のトレーディング業務は含まれない。
      数値はNZドルで表示されている。豪ドル建ての数値は後出表を参照のこと。
                                年度                 半期

                                     2019  年               2019  年
                          2019  年   2018  年          2019  年   2019  年
                                     9月終了                 9月終了
                          9月終了      9月終了            9月終了      3月終了
                                     対2018年                 対2019年
                           ( 百万     ( 百万           ( 百万     ( 百万
                                     9月終了                 3月終了
                          豪ドル)      豪ドル)            豪ドル)      豪ドル)
                                      ( %)                 ( %)
     純利息収益                      1,933      1,848       4.6      960      973     (1.3)
     その他の収益                       604      566      6.7      319      285     11.9
     純営業収益                      2,537      2,414       5.1     1,279      1,258       1.7
     営業費用                       (963)      (946)      1.8      (488)      (475)      2.7
     基礎利益                      1,574      1,468       7.2      791      783      1.0
     信用減損費用                       (110)      (76)     44.7       (66)      (44)     50.0
     税引前現金収益                      1,464      1,392       5.2      725      739     (1.9)
     法人税                       (409)      (388)      5.4      (202)      (207)      (2.4)
     現金収益                      1,055      1,004       5.1      523      532     (1.7)
     残高

     (十億NZドル)
     住宅貸付                       43.0      39.8      8.0      43.0      41.3      4.1
     事業貸付                       42.9      41.5      3.4      42.9      42.2      1.7
     その他貸付                       1.3      1.3       -     1.3      1.4     (7.1)
     貸付金および支払承諾総額                       87.2      82.6      5.6      87.2      84.9      2.7
     期中平均利付資産                       86.1      81.6      5.5      87.1      85.0      2.5
     資産合計                       90.9      86.4      5.2      90.9      88.7      2.5
     顧客預金                       61.5      58.5      5.1      61.5      59.7      3.0
     リスク加重資産合計                       64.0      61.2      4.6      64.0      62.4      2.6
     パフォーマンス指標

                                                       (6  bps)
     期中平均資産に対する現金収益                      1.19  %   1.19%        -    1.16  %   1.22%
     期中平均リスク加重資産に対する
                                       (1  bp)               (7  bps)
                           0.69  %   1.70%            1.65  %   1.72%
     現金収益
     純利息マージン                      2.25  %   2.27%      (2  bps)     2.20  %   2.30%     (10  bps)
                                     (120   bps)                40  bps
     対収益費用比率                      38.0  %   39.2%            38.2  %   37.8%
                                  99/425







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     資産の質
                                年度                 半期

                                     2019  年               2019  年
                                    9月終了                 9月終了
                          2019  年   2018  年         2019  年   2019  年
                                    対2018年                 対2019年
                          9月終了     9月終了           9月終了     3月終了
                                    9月終了                 3月終了
     貸付金および支払承諾総額に対する

                                     46  bps               40  bps
     90日以上DPDの貸付金および減損資産総額                      0.92  %   0.46%           0.92  %   0.52%
     の比率
     貸付金および支払承諾総額に対する信用
                                      ▶ bps                5 bps
                           0.13  %   0.09%           0.15  %   0.10%
     減損費用の比率(年度換算ベース)
          (1)

     市場シェア
                                 2019  年 9月30日      2019  年 3月31日      2018  年 9月30日

                                   現在         現在         現在
     住宅貸付                                16.0  %       15.9%         15.7%
     アグリビジネス                                22.2  %       22.0%         22.3%
     事業貸付                                23.6  %       23.6%         23.8%
     リテール預金                                18.0  %       18.1%         18.1%
     (1)

       出典:RBNZ。
     販売

                                 2019  年 9月30日      2019  年 3月31日      2018  年 9月30日

                                   現在         現在         現在
     リテール支店数                                 153         153         153
     ATM台数                                 657         642         633
     インターネットバンキング顧客数(単位:千人)                                 773         753         731
                                100/425










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     ニュージーランド銀行業務
     当年度と前年度との比較
      現金収益は、貸付の増加の恩恵を受けた収益増加により51百万NZドルすなわち5.1%増加したが、費用および信
     用減損費用の増加により一部相殺された。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・期中平均利付資産は、住宅貸付および事業貸付の成長により45億NZドルすなわち5.5%
     85 百万  NZドル         増加した。住宅貸付は、業界全体の水準を上回る成長を続けている。
     すなわち4.6%増加           ・顧客預金は、主に要求払預金の成長により30億NZドルすなわち5.1%増加した。
                 ・純利息マージンは、低金利環境による預金収益率および資本収益率の低下を主因とし
                  て2ベーシス・ポイント下落した
     その他の収益           ・顧客リスク管理商品の売上増加およびライン手数料の増加は、一部の顧客手数料の減
     38 百万  NZドル         額および廃止により一部相殺された。
     すなわち6.7%増加
     営業費用           ・法令遵守および統制の環境の強化の費用の増加は、生産性向上による利益により一部
     17 百万  NZドル         相殺された。
     すなわち1.8%増加           ・優先セグメントおよびデジタル機能への投資に伴う償却費。
     信用減損費用           ・貸付金および支払承諾総額に対する信用減損費用の比率は、少数の酪農業に係る大口
     34 百万  NZドル         エクスポージャーについて特定の引当金が増加したことを主因として4ベーシス・ポ
     すなわち44.7%増加            イント増加した。
                 ・貸付金および支払承諾総額に対する90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率
                  は、酪農業のポートフォリオにおける少数の大口エクスポージャーを主因として、46
                  ベーシス・ポイント上昇した。
     リスク加重資産合計           ・モデルおよび方法論の変更によるリスク加重資産の増加に加え貸付金および支払承諾
     28 億NZドル           総額の増加。
     すなわち4.6%増加
                                101/425











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     当年度下半期と当年度上半期との比較
      現金収益は、営業費用および信用減損費用の増加により9百万NZドルすなわち1.7%減少したが、収益の改善に
     より一部相殺された。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・期中平均利付資産は、住宅貸付および事業貸付の両方における成長により、21億NZド
     13 百万  NZドル         ルすなわち2.5%増加した。住宅貸付は、業界全体の水準を上回る成長を続けている。
     すなわち1.3%減少           ・顧客預金は、18億NZドルすなわち3.0%増加した。
                 ・純利息マージンは、低金利環境による預金収益率および資本収益率の低下を主因とし
                  て10ベーシス・ポイント下落した。
     その他の収益           ・顧客リスク管理商品の売上増加およびライン手数料の増加は、一部の顧客手数料の減
     34 百万  NZドル         額および廃止により一部相殺された。
     すなわち11.9%増加
     営業費用           ・法令遵守および統制の環境の強化の費用の増加は、生産性向上による利益により一部
     13 百万  NZドル         相殺された。
     すなわち2.7%増加           ・優先セグメントおよびデジタル機能への投資に伴う償却費。
     信用減損費用           ・貸付金および支払承諾総額に対する信用減損費用の比率は、少数の酪農業に係る大口
     22 百万  NZドル         エクスポージャーについて特定の引当金が増加したことを主因として5ベーシス・ポ
     すなわち50.0%増加            イント増加した。
                 ・貸付金および支払承諾総額に対する90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率
                  は、酪農業のポートフォリオにおける少数の大口エクスポージャーを主因として、40
                  ベーシス・ポイント上昇した。
     リスク加重資産合計           ・モデルおよび方法論の変更によるリスク加重資産の増加に加え貸付金および支払承諾
     16 億NZドル           総額の増加。
     すなわち2.6%増加
                                102/425












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     ニュージーランド銀行業務
      数値は豪ドルで表示されている。現地通貨建ての数値については前出表を参照のこと。
                                年度                 半期

                                     2019  年               2019  年
                          2019  年   2018  年          2019  年   2019  年
                                     9月終了                 9月終了
                          9月終了      9月終了            9月終了      3月終了
                                     対2018年                 対2019年
                           ( 百万     ( 百万           ( 百万     ( 百万
                                     9月終了                 3月終了
                          豪ドル)      豪ドル)            豪ドル)      豪ドル)
                                      ( %)                 ( %)
     純利息収益                      1,828      1,698       7.7      908      920     (1.3)
     その他の収益                       571      520      9.8      302      269     12.3
     純営業収益                      2,399      2,218       8.2     1,210      1,189       1.8
     営業費用                       (911)      (869)      4.8      (461)      (450)      2.4
     基礎利益                      1,488      1,349      10.3       749      739      1.4
     信用減損費用                       (103)      (70)     47.1      (62)      (41)     51.2
     税引前現金収益                      1,385      1,279       8.3      687      698     (1.6)
     法人税                       (388)      (357)      8.7      (193)      (195)      (1.0)
     現金収益                       997      922      8.1      494      503     (1.8)
     外国為替相場の変動の影響

                                    2019  年               2019  年

                                   9月終了                 9月終了
                           2018  年 9月              2019  年 3月
     2019  年 9月における                           対2018年                 対2019年
                          終了後の半期                 終了後の半期
     プラス/(マイナス)                              9月終了                 3月終了
                          ( 百万  豪ドル)              ( 百万  豪ドル)
                                  ( 為替変動を                ( 為替変動を
                                   除く)(%)                 除く)(%)
     純利息収益                           52        4.6          2       (1.5)
     その他の収益                           16        6.7          -       12.3
     営業費用                          (26)        1.8         (1)        2.2
     信用減損費用                           (3)       42.9          1       53.7
     法人税                          (11)        5.6         (1)       (1.5)
     現金収益                           28        5.1          1       (2.0)
                                103/425










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     コーポレート機能・その他業務
      当社グループの「コーポレート機能・その他業務」部門には、トレジャリー業務、技術・オペレーション業務、

     サポート部門および消去業務をはじめ、全事業部門を支援する機能が含まれる。
                                年度                半期

                                     2019  年              2019  年
                          2019  年   2018  年         2019  年   2019  年
                                    9月終了                9月終了
                          9月終了     9月終了           9月終了     3月終了
                                    対2018年                対2019年
                          ( 百万     ( 百万           ( 百万     ( 百万
                                    9月終了                3月終了
                          豪ドル)     豪ドル)           豪ドル)     豪ドル)
                                     ( %)                ( %)
          (1)
                            685     563     21.7      331     354     (6.5)
     純営業収益
             (2)
                           (1,207)      (249)      大     (863)     (344)      大
     顧客関連救済措置
     純営業収益                       (522)      314      大     (532)      10     大
         (3)
                            (647)     (684)     (5.4)      (336)     (311)      8.0
     営業費用
             (2)
                            (364)     (111)      大     (244)     (120)      大
     顧客関連救済措置
                     (2)
                            (494)       -     大     (494)       -     大
     資産計上ソフトウェアの方針転換
             (2)
                              -   (755)      大      -     -     -
     事業再編関連費用
     基礎損失                      (2,027)     (1,236)      64.0     (1,606)      (421)      大
     信用減損費用                       (96)     (274)     (65.0)       (23)     (73)    (68.5)
     税引前および分配前現金損失                      (2,123)     (1,510)      40.6     (1,629)      (494)      大
     法人税控除額                       592     399     48.4       476     116      大
     分配前現金損失                      (1,531)     (1,111)      37.8     (1,153)      (378)      大
     分配                       (83)     (100)     (17.0)      (31)      (52)    (40.4)
     現金損失                      (1,614)     (1,211)      33.3     (1,184)      (430)      大
     現金損失
                            (166)     (420)     (60.5)       (61)     (105)     (41.9)
                   (2)
     (多額の特記事項を除く。)
     (1)

       顧客関連救済措置を除く。
     (2)
       追加情報については、前述「多額の特記事項」を参照のこと。
     (3)
       「多額の特記事項」を除く。
                                104/425









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     当年度と前年度との比較
      現金損失は、多額の特記事項増加分657百万豪ドルを含み、403百万豪ドル増加した。現金損失(多額の特記事項
     を除く。)は、リスク管理業務からの収益の増加、資産売却益および弁護士費用(王立委員会に関連する費用を含
     む。)の減少ならびに一括引当金の水準の低下を主因として254百万豪ドル減少した。
     主な変動           主な要因

     純営業収益           ・958百万豪ドルの顧客関連救済措置の増加分を除く。
     122  百万  豪ドル        ・リスク管理業務からの収益の増加、当期における資産売却および前期における臨時項
     すなわち21.7%増加            目による収益の増加。
     営業費用           ・8百万豪ドルの多額の特記事項の減少分を除く。
     37 百万  豪ドル        ・規制関連費用および弁護士費用(王立委員会に関連する費用を含む。)のための引当
     すなわち5.4%減少            金の減少。
     信用減損費用           ・モーゲージのモデルの改善が繰り返されなかったことによる一括引当金の水準の低下
     178  百万  豪ドル         および対象セクターにおいて引き上げられたFLAの正味水準の低下。
     すなわち65.0%減少
     分配           ・分配は、2018年12月に償還されたハイブリッド証券により減少。
     17 百万  豪ドル
     すなわち17.0%減少
     当年度下半期と当年度上半期               との比較

      現金損失は、多額の特記事項増加分798百万豪ドルを含み、754百万豪ドル増加した。現金損失(多額の特記事項
     を除く。)は、流動性管理業務からの収益の減少、規制関連費用および弁護士費用の増加を主因として44百万豪ド
     ル減少したが、一括引当金の水準の低下により一部相殺された。
     主な変動           主な要因

     純営業収益           ・顧客関連救済措置の519百万豪ドルの増加を除く。
     23 百万  豪ドル        ・トレジャリー業務の流動性管理業務からの収益の減少。
     すなわち6.5%減少
     営業費用           ・618百万豪ドルの多額の特記事項の増加分を除く。
     25 百万  豪ドル        ・規制関連費用および弁護士費用の増加。
     すなわち8.0%増加
     信用減損費用           ・中央で保有されるFLAの変動を主因とする一括引当金の水準の低下。
     50 百万  豪ドル
     すなわち68.5%減少
     分配           ・分配は、2018年12月に償還されたハイブリッド証券により減少。
     21 百万  豪ドル
     すなわち40.4%減少
     前へ

                                105/425






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     4  【経営上の重要な契約等】

       経営上の重要な契約等はない。
     5  【研究開発活動】

       「第3-3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」を参照のこと。
       2019年度中のソフトウェア投資の概要は上記「第3-3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・

      フローの状況の分析」に記載されている。
                                106/425

















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     第4    【設備の状況】

     1  【設備投資等の概要】

       2019年度中、当社グループは設備の更改の必要性から1,129百万豪ドルの設備投資を行なった。この金額は、
      2019事業年度における当社グループの不動産、施設、設備およびソフトウェア購入額である。
     2  【主要な設備の状況】

       当社グループは、892の支店および事業者向け銀行業務センターを有している。
       当社グループの建物は継続的な維持および改築を受けており、当社グループの現在および予見可能な将来の条
      件に適合しかつ十分であると考えられている。
       「第3-3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」の「投資支出」を参照
      のこと。
     3  【設備の新設、除却等の計画】

       当社グループは、銀行の支店および関連設備に関する継続的な保守・改修計画を有しており、設備需要を継続
      的に見直している。上記2をあわせて参照のこと。
                                107/425













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     第5    【提出会社の状況】

     1  【株式等の状況】

      (1)  【株式の総数等】         (2019年9月30日現在)

      ①【株式の総数】
          オーストラリア法上、会社は授権株式資本を持つ必要がなくなった。

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               (1)
      ②【発行済株式】
                                  上場金融商品

                                  取引所名又は
      記名・無記名の別
                    種類      発行数(千株)        登録認可金融               詳細
     及び額面・無額面の別
                                  商品取引業
                                    協会名
                                          普通株式(完全議決権株式であ
                                          り、権利内容に何ら限定のない標
                                          準となる株式である。)
                                          米国預託株式(ADS)(預託機関ま
                                 オーストラリア         たは保管機関に預託された当社の
        記名式株式         普通株式           2,883,019
                                 証券取引所         全額払込済普通株式である。ADSを
                                          構成する各全額払込済普通株式に
                                          は、全額払込済普通株式に付され
                                          たものと同じ権利が付されてい
                                          る。)
                一部払込済
                                          (1)
        記名式株式                        19
                (0.25豪ドル)株式
                                 オーストラリア
        記名式株式         自己株式             (7,524)             当社が支配する株式
                                 証券取引所
                ナショナル・インカ
                                 オーストラリア
                                          (2)
        記名式株式         ム・セキュリティー             20,000
                                 証券取引所
                ズ
          計           ―      2,895,514          ―             ―
     (1)

       従業員持株制度における一部払込済株式は発行済であるが上場されていない。
     (2)
       1999年6月29日、当社は、NIS20,000,000株を1株当たり100豪ドルで発行した。NISは、当社がニューヨーク支店を通じ
       て発行した100豪ドルの全額払込済社債1単位および未払NIS優先株式1株から成るステープル証券である。NIS優先株式の
       未払額は、一定の限られた状況(不履行事由の発生等)のもとで支払義務が発生する。NISの各保有者は、四半期ごとの後払
       いでオーストラリアの3ヵ月銀行手形の利率プラス1.25%に相当する年率で非累積分配金を受領する権利を有する。APRA
       の事前の同意によって、当社は社債を1単位当たり100豪ドル(未払分配金がある場合はこれを加算した金額)で償還し、か
       かる社債に抱き合わされたNIS優先株式を対価なしで買い戻すか消却することができる。NISには満期日はなく、オースト
       ラリア証券取引所(「ASX」)に上場している。
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      (2)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債等の行使状況等】
          該当なし
      (3)  【発行済株式総数及び資本金の推移】

                                   資本金

                    発行済株式総数(千株)
                               (単位:百万豪ドル、
                        (1)
                                カッコ内十億円)
                                      28,380
     2014年9月30日現在                    2,331,379
                                      (2,095)
                                       6,271
     期中異動                     251,902
                                       (463)
                                      34,651
     2015年9月30日現在                    2,583,281
                                      (2,558)
                                       △366
     期中異動                      84,648
                                       (△27)
                                      34,285
     2016年9月30日現在                    2,667,929
                                      (2,531)
                                        342
     期中異動                      28,340
                                        (25)
                                      34,627
     2017年9月30日現在                    2,696,269
                                      (2,556)
                                       1,355
     期中異動                      50,475
                                       (100)
                                      35,982
     2018年9月30日現在                    2,746,744
                                      (2,656)
                                       2,725
     期中異動                     148,770
                                       (201)
                                      38,707
     2019年9月30日現在                    2,895,514
                                      (2,857)
     (1)

       1,000株未満四捨五入。
     (1)

       上記の発行済株式および証券数は、従業員持株制度に基づく一部払込済株式を含む。全額払込済発行済株式総数(1000株
       未満四捨五入)は、2,895,514株(NIS証券および信託優先証券を含む。)である。「払込資本を構成する発行済証券総
       数」は、当社グループの連結投資事業により(2016年7月1日の承継ファンド合併まで)保有され、従業員インセンティ
       ブ制度の要件を充足するために当社グループの被支配会社により信託で保有されている当社の自己株式について調整され
       ている。株価の変動により発生する値洗い価値の未実現変動、配当収入および当社グループの連結投資事業によって保有
       される株式の売却によって発生する実現損益は、法定報告上消去される。
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      (4)  【所有者別状況】
        2019年10月31日現在、ブラックロック・グループおよびその関連会社は、当社の大量保有株主であり、
       165,256,838      株の  全額払込済普通株式を保有している。
     全額払込済普通株式の所有者の状況

                              株主総数に                   株式総数に対する

          区分          株主数(名)                    株式数(株)
                             対する割合(%)                      割合(%)
     1株~1,000株                   333,206           58.03       124,700,361              4.33
     1,001株~5,000株                   189,930           33.08       428,317,846             14.86
     5,001株~10,000株                   31,939           5.56       222,956,725              7.73
     10,001株~100,000株                   18,644           3.25       382,886,677             13.28
     100,001株以上                     449          0.08      1,724,157,028              59.80
           計             574,168           100.00       2,883,018,637              100.00
     市場性を有する単位
                        15,564                    117,296
     (500豪ドル)未満
      (5)  【大株主の状況】

        2019年10月31日現在、下記が普通株式名簿上で発行済普通株式の1%超を保有している主要株主6社であ
       る。
                                                   発行済普通株式

                                           所有普通株式数
             氏名または名称                     住所                 総数に対する
                                             (株)
                                                     割合(%)
     HSBCカストディ・ノミニーズ(オーストラリア)                        ニューサウスウェールズ州
                                            664,493,153           23.05
     リミテッド                        シドニー
     JPモルガン・ノミニーズ・オーストラリア・ピー                        ニューサウスウェールズ州
                                            398,228,720           13.81
     ティーワイ・リミテッド                        シドニー
     シティコープ・ノミニーズ・ピーティーワイ・リ
                             ビクトリア州メルボルン               202,254,234            7.02
     ミテッド
     ナショナル・ノミニーズ・リミテッド                        ビクトリア州メルボルン               126,059,367            4.37
     BNPパリバ・ノミニーズ・ピーティーワイ・リミ                        ニューサウスウェールズ州
                                             59,306,416           2.06
     テッド<代理貸付DRP勘定>                        ロイヤル・エクスチェンジ
     BNPパリバ・ノムズ・ピーティーワイ・リミテッ                        ニューサウスウェールズ州
                                             33,204,183           1.15
     ド<DRP>                        ロイヤル・エクスチェンジ
                合計                            1,483,546,073            51.46
                                111/425








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     2  【配当政策】
     普通株式に対する配当金
       取締役会は、2019年12月12日に支払われるべき最終配当として、全額払込済普通株式1株当たり83豪セント
      (100パーセント税額控除対象)とすると決定した。支払予定額は、約2,393百万豪ドルに上る。当社グループは、
      自己資本比率および見通しを反映するため、配当再投資プラン(DRP)を定期的に調整している。当社グループ
      は、参加枠の上限なく、DRPに1.5%の割引を提供する予定である。
       前事業年度末以降に支払われた配当は以下の通りである。
       ● 2018年9月30日終了の事業年度の最終配当として全額払込済普通株式1株当たり99豪セント(100パーセ
         ント税額控除対象)が2018年12月14日に支払われた。支払額は2,707百万豪ドルであった。
       ● 2019年9月30日終了の事業年度の中間配当として全額払込済普通株式1株当たり83豪セント(100パーセ
         ント税額控除対象)が2019年7月3日に支払われた。支払額は2,333百万豪ドルであった。
       現在までに支払済および決定済の配当金に関する情報は、「第6-1 財務書類」の注記28「配当金および分
      配金」に含まれている。
       これらの適格配当に対する税額控除の割合は、現行のオーストラリア法人税率が30%であることを反映して、
      オーストラリアの税額控除30%となる。
       税額控除は保証されていない。将来の普通株式に係る配当金および税額控除対象のハイブリッドに係る分配に
      対して税額が控除される程度は、資本管理事業およびオーストラリアの課税の対象となる当社グループが創出す
      る利益の水準を含む数多くの要因に左右される。
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     3  【コーポレート・ガバナンスの状況等】

     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      本項における以下の記載は、オンライン(http://www.nab.com.au/about-us/corporate-governance)で閲覧可

     能な、当社の2019年度コーポレート・ガバナンス・ステートメントを要約して抜粋したものである。詳細は、当社
     の2019年度コーポレート・ガバナンス・ステートメントを参照のこと。
     2019  年度コーポレート・ガバナンス・ステートメント(「本ステートメント」)

      本ステートメントは、コーポレート・ガバナンスに対する当社のアプローチならびに当社におけるコーポレー

     ト・ガバナンスの慣行を記載している。当社は ASXのコーポレート・ガバナンス委員会のコーポレート・ガバナ
     ンス原則および勧告第3版に従っている。
      当社の   コーポレート・ガバナンス体制は、継続的改善を追求するに従って進化している。

      当社の企業文化および事業慣行の重要な要素として、当社のコーポレート・ガバナンス体制は、以下を通じて当

     社グループの全分野において効果的な意思決定の指針を提供する。
     ● 戦略計画および業務計画
     ● リスク管理およびコンプライアンス
     ● 財務管理および対外報告
     ● 後継者育成の計画および文化
     ● 顧客経験価値および顧客営業成果の管理
      当社では、あらゆる利害関係者との開かれた、適切なタイミングでの、透明性の高いコミュニケーションが尊重

     されている。当社は、信頼を得るにはこのようなコミュニケーションが重要であることを知っている。
      当社は、以下を含む数多くの方法で株主および投資家と関わっている。

     ● 主要な進展および関心事項に関する会長およびグループCEOからの公開状を含む書面および電子的手段による
       コミュニケーション
     ● 当社の方針およびガバナンスの慣行ならびにメディアリリースに関するものを含む、当社ウェブサイト上での
       当社に関する情報の提供
     ● 定期的な最新取引情報、財務成績および財務報告、ASXの発表、                                     投資家向け説明        (全て当社ウェブサイト
       ( http://www.      nab.com.au/shareholder             ) および当社の投資家向けのモバイルアプリ                      で 閲覧可能である        。)
     ● 定時株主総会を含む             市場への重要な説明および会議                のウェブ放送
                                113/425





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                                                            有価証券報告書
      本ステートメントは当社(取締役会)の承認を受けたものであり、2019年9月30日時点のものである。
      本ステートメントは、ASXコーポレート・ガバナンス原則および勧告                                   の第3版を遵守している。

      当社の   アペンディックス         4G (本ステートメントにおける開示事項とASXコーポレート・ガバナンス原則および勧

     告との照合表)は、          www.nab.com.au        で閲覧可能である。
      本ステートメントにおいて2018年度とは、2018年9月30日に終了した事業年度を意味し、2019年度とは、2019年

     9月30日に終了した事業年度を意味し、2020年度とは、2020年9月30日に終了する事業年度を意味する。
      別段表示された        場合  を除き、「当社」または「当社グループ」とは、ナショナル・オーストラリア・バンク・リ

     ミテッド(ABN        12  004  044  937)およびその被支配会社を意味する。「当社ウェブサイト」とは、                                    www.nab.com.au
     を意味する。
      別段表示された場合を除き、エグゼクティブ・リーダーシップ・チームには、グループCEOが含まれる。

      当社の   2019年度年次財務報告書             が公表されている。公表に先立ち、取締役会は暫定グループCEOおよびグループ

     CFOから以下の共同宣言を受領した。
     ● その判断において、当社の財務記録が2001年(連邦)会社法に従い適正に維持されていること
     ● その判断において、財務諸表および注記が適切な会計基準に従っており、かつ当社グループの財務状況および
       財務実績の真正かつ公正な見解を示していること、ならびに
     ● その意見が健全なリスク管理体制および有効に機能している内部統制に基づいて形成されたこと
      当社が経済リスク、環境リスクおよび社会的持続可能性リスクにさらされていることならびに当社がどのように

     これらのリスクを管理しているかまたは管理しようとしているかについての詳細な情報は、                                               2019年度     年次財務報告
     書、2019年度アニュアル・レビュー                  および   2019年度サステナビリティ・レポート                   に記載されている。
      当社の報酬体制に関する詳細(非業務執行取締役、業務執行取締役およびその他の上級執行役員の報酬に関する

     当社の方針および慣行を含む。)は、「第5-3、(2)役員の状況」                                   の「報酬報告書」         に記載されている。
      2020  年1月1日以降に事業年度が開始する会社は、ASXのコーポレート・ガバナンス委員会のコーポレート・                                                      ガ

     バナンス     原則および勧告の第4版を採択することが求められる。当社は、良好なガバナンスおよび市場への開示の
     重要性を認識して、2020年度に第4版原則を採択する予定である。
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     株主
                               株主
                               ▼
     取締役会

                             当社取締役会
                                                   取締役会

      取締役会         取締役会         取締役会            取締役会
                                                  顧客委員会
      監査委員会         リスク委員会         報酬委員会         指名・ガバナンス委員会
                                                 (2019年度新設)
                               ▼
     経営陣

                         最高経営責任者(「CEO」)
                エグゼクティブ・リーダーシップチームおよび経営管理委員会

      取締役会は一定の権限を取締役会に留保するとともに、当社の業務の日々の運営に関する一定の権限および責任
     をグループCEO(およびその他当社業務の日々の運営に責任を負う者)に委任している。グループCEOは一定の権限
     および責任を上級執行役員ならびに役員リスク委員会および役員顧客委員会等の執行委員会に委任している。これ
     らの委任は定期的に見直され、確認されており、銀行役員責任体制(「BEAR」)の要件に沿っている。
     取締役会

                          (1)

      取締役会は、王立委員会の最終報告書                       において確認された、当社の発言と行動の間の乖離を埋めることに
     コミットしている。
      今年度は、困難かつ不安定であったものの、誤りの修正および信頼の獲得に注力するために当社がどのような方

     法および理由に基づいて行動してきたかを再評価する機会がもたらされた。当社はこれには時間がかかると認識し
     ている。
                               (2)

      王立委員会の勧告の実施および当社の自己評価                            へのコミットメントと並行して行われた取締役会の刷新
     は、当社が顧客と地域社会の信頼を得るための助力となるものである。当社の自己評価は、当社のガバナンス、説
     明責任および企業文化の枠組みおよび慣行について徹底的見直しを求めるAPRAの声に応えるものであった。
      王立委員会の勧告への対応および自己評価に対する当社のコミットメントの進捗状況について詳述した報告書が

     2019年11月7日に発表された。
      中でも、取締役会は以下を行った。

     ● 顧客営業成果に対する監視(顧客委員会の設立を通じて行ったものを含む。)を強めることによりガバナンス
       慣行を強化した。
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     ● 非財務リスクを含むリスク管理の成果に関する情報の質および頻度の改善を経営陣に要求した。
     ● 経営全般に対してより多くの挑戦を行った。
     ● より頻繁に企業文化、信用および評判を刷新した。
      これらの改善は、取締役会ならびに監査、リスク、報酬および指名・ガバナンスの分野を扱う常設委員会の現行

     の業務を補完する。
      2019  年2月にグループCEOのアンドリュー・ソーバーンが辞任した後、2019年3月1日から同年11月14日までの

     間、フィリップ・クロニカンが豊富な銀行業務経験を取締役会に認められて暫定グル-プCEOとして当社を率いた。
      2019  年2月7日、元会長ケン・ヘンリー博士は、2019年11月14日をもって取締役会を退くことを発表した。フィ

     リップ・クロニカンは2019年11月15日に取締役会会長となった。
      キャスリン・ファッグ氏は、取締役会の任命を受け、2019年12月18日に当社の2019年度定時株主総会において立

     候補する。アンソニー・ユエンは2019年定時株主総会後に退任する。
      2019  年7月19日、取締役会は、ロス・マキュアンを現グループCEOの後任に任命することを発表した。同氏は

     2019年12月2日にグループCEO兼マネージング・ディレクターとなる。
      取締役会は、結果に対する説明責任をさらに検討した後、エグゼクティブ・チームの大半について2018年度に行

     われた変動報酬に関する決定の見直しおよび調整を行った。これにより、2018年度エグゼクティブ・リーダーシッ
     プ・チームの大半(元グループCEOのアンドリュー・ソーバーンを除く。)について、2016年度から2018年度まで
                           (3)
     の間に付与された潜在的価値5.5百万豪ドル                         の繰延変動報酬が失権した。これは、アンドリュー・ソーバーン
                             (4)
     による退任時における潜在的価値21百万豪ドル                           の全繰延変動報酬の失権に追加して行われた。また、取締役
     会は、ケン・ヘンリー会長の退任の決断を上回る責任を負う必要性を認識し、他の取締役が2019年度に受領する報
     酬については、2018年度に受領した基本報酬の20%に相当する減額がなされることを決定した。
     (1)

        2019  年2月の王立委員会による銀行業、年金および金融サービス業界における不正行為に関する最終報告書第1巻
       (https://www.royalcommission.gov.au/sites/default/files/2019-02/fsrc-volume-1-final-report.pdf)
     (2)
        2018  年11月のガバナンス、説明責任および企業文化に関するNAB自己評価
       (https://www.nab.com.au/content/dam/nabrwd/documents/reports/corporate/nab-self-assessment-2018.pdf)
     (3)
        25 豪ドルの気配値に基づいており、全ての権利、株式および現金報酬が完全に権利確定すると仮定しており、権利未確
       定株式の配当金の価額を除く。
     (4)
        2018  年11月のガバナンス、説明責任および企業文化に関するNAB自己評価
       (https://www.nab.com.au/content/dam/nabrwd/documents/reports/corporate/nab-self-assessment-2018.pdf)                                                     におい
       て報告された。
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     取締役会の役割および責任
      取締役会の役割および責務は、取締役会に特別に留保された事項を含み、                                      当社ウェブサイトのコーポレート・ガ
     バナンスのセクション           で閲覧可能な取締役会憲章に記載されている。取締役会の役割および責務の重要な要素を以
     下に記載する。
     企業文化、顧客重視および行動

     ● 顧客委員会の指導の下で、顧客の声に応えることの重要性を大幅に高め、および顧客営業成果に一層注力する
       よう、監督すること
     ● 経営陣による健全なリスク管理文化の確立を含み、当社グループの目的、価値、企業文化、評判および行動規
       範を監督し、指針を与えること
     ● 当社グループの利害関係者ならびに当社グループが業務を行う地域社会および環境との関係を正当に考慮し、
       かつ公正な顧客営業成果および金融市場の一体性を促進する方法をとること
     利害関係者の利益

     ● 指名・ガバナンス委員会の指導の下で、コーポレート・ガバナンスの原則および方針を見直し、承認すること
     ● 当社グループの戦略、方針および業績を監督および評価することにより、株主を代表すること
     ● 株主のための持続可能な価値を構築するために当社グループの業績を監督すること
     戦略

     ● 企業戦略・計画を検討し、承認すること
     ● 配当政策に関する決定を行うこと
     ● 主要な設備投資その他の事業計画を承認すること
     業績

     ● 当社グループの運営予算、戦略計画、リスク選好報告書、財務業務計画、資本管理・資金調達戦略を承認する
       こと
     対外報告の完全性

     ● 監査委員会の指導の下で、当社グループの監査済み年次財務諸表および監査済み半期財務諸表ならびに財務諸
       表に付随する一切の報告書を見直し、承認すこと
     ● 当社による株主および規制当局に対する報告(客観的、包括的、事実に基づくかつタイムリーな情報を当社の
       有価証券が規制を受ける市場に提供することを含む。)を見直し、監視すること
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     リスク管理およびコンプライアンス
     ● リスク委員会の指導の下で、リスク管理体制および経営陣によるその遵守を見直し、監視し、疑問を提示する
       こと
     ● 現在進行中の主要な規制当局との適切な対話を継続すること
     ● 当社グループのリスク選好報告書およびリスク管理戦略を監視し、承認すること
     役員の報酬の見直しおよび後継者育成計画

     ● 報酬委員会の指導の下で、役員の報酬体制およびグループ報酬方針を見直し、承認すること
     ● 主要な役員の選任を承認し、役員の後継者育成計画および多様性を監視し、見直すこと
     取締役会の業績

      取締役は、取締役会の会議および委員会の会合のために網羅的に準備し、これに出席し、および参加する。
      取締役会は、当年度中に定例の会合を15回開催した。定例の会合とは、取締役会が承認した会合予定表において

     予定されている会合を指す。これには、監査委員会との合同会議2回および報酬委員会との合同会議が1回、なら
     びに財務報告に関して開かれた短い特別目的会合3回が含まれていた。さらに、取締役会は、定例の会合の合間に
     発生した優先度の高い事項を検討するために臨時の会合を7回およびワークショップを2回開いた。また、取締役
     会は、取締役会による責任の遂行を支援するために特別目的事業に関する特別委員会を随時設立する。
      また、取締役会は、支店、従業員および顧客エンゲージメントの機会を捉え、ASICおよびAPRAを含む多様な利害

     関係者と面会する。このような機会に、当社の機会および挑戦に対する取締役の理解が深まり、取締役会に恩恵が
     もたらされる。
      取締役会は、取締役会の業績および有効性ならびに取締役委員会及び取締役の個々のメンバーの成果を毎年1

     回、評価する。2019年度において、各取締役は、会長および次期会長と個々の成果に関する面接を行った。取締役
     会の各委員会の業績は、まず当該委員会において議論および検討され、その後、取締役会の評価の一環として検討
     される。
      外部からの視点をもたらすため、取締役会および取締役会委員会の業績および効率性の見直しについて、外部の

     専門家が定期的に用いられている。2019年度の年次業績評価は、この手続に従って実施され、取締役会および取締
     役会委員会が引き続き有効であり、継続的改善および取締役会の刷新に注力しているとの結果が出された。
      2019  年度中の委員会の会合の回数は、後述されており、また(各取締役の出席状況とともに)「第5-3、(2)

     役員の状況」に記載されている。
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     BEAR  に基づく説明責任
      2018  年7月1日、BEARが当社について発効した。BEARの目的上、当社は一部の個人(取締役および上級執行役員
     を含む。)を「説明責任者」としてAPRAに登録した。
      BEAR  の実施により、現行の説明責任の構造および慣行が強化された。BEARは説明責任の透明性を高め、より明確

     な委任および意思決定の手続をもたらした。
      NAB  の説明責任者全員について、任命条件を管理する、任命状(取締役の場合)または雇用契約書(エグゼク

     ティブ・リーダーシップ・チームのメンバーその他の上級執行役員の場合)およびAPRAに提出する詳細なBEAR説明
     責任表明がある。
      BEAR  に基づき発展した方針および慣行をさらに定着させるための作業は2020年度も続く。

     2019  年度中に重視された取締役会の刷新

      当社の取締役会の構成は以下の原則に基づき決定される。
     ● 取締役会は意思決定を効率的に行えるよう適切な規模とする。
     ● 取締役会は独立非業務執行取締役がその過半数を占めなければならない。
     ● 取締役会は、幅広い技能、経験および専門知識を有する取締役により構成され、経歴が様々でなければならな
       い。
     ● 取締役会会長は、独立非業務執行取締役でなければならず、過去3年間において当社の業務執行役員またはグ
       ループCEOであってはならない。
      フィリップ・クロニカンの暫定グループCEOとしての独立性の保持に関する情報を含む取締役の独立性                                                     について

     は 、後述されている。
      当 社は、APRA健全性基準CPS520「適格性」の要件に応じ、BEARの義務の履行を支援するグループ適格性および

     BEAR適格性方針を有している。同方針は、当社の取締役、上級経営陣の一部および担当監査人が、その役割を果た
     すための適切な能力、性格、勤勉性、誠実性、高潔性および判断力を有しているか否か等の評価を毎年受けること
     を要求する。
      取締役会は、指名・ガバナンス委員会の支援を得て、取締役の現在の業務量を見直し、考慮に入れた上で、各取

     締役が当社の取締役として期待される職務を引き受ける余裕が十分にあると結論づけた。
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      取締役会の欠員が迫ると、指名・ガバナンス委員会が要求される技能および経験を評価し、適切な候補者の身元
     について情報提供する。最も適任な候補者は、グループ適格性およびBEAR適格性方針に基づく評価を含む適切な検
     査が行われた後に取締役会により任命され、次回の定時株主総会において株主により選任される。当該取締役の任
     命の主要な条件は正式な任命状として正式に文書化される。これは、キャスリン・ファッグを任命するためにとら
     れた手続きである。
      新任取締役は次の定時株主総会において株主により選出されるために立候補しなければならない。さらに、当社

     の定款は、各定時株主総会において、再選によらずに最低3年間在任しているかまたは就任もしくは最後の選任後
     3度目の定時株主総会を過ぎた後(いずれか長い方の期間)も在任している非業務執行取締役は、退任しなければ
     ならず、また再選に立候補する資格を有すると定めている。
      各定時株主総会に先立ち、取締役会は選任および再選に立候補する予定の各取締役の業績を評価し、各取締役に

     ついて選任または再選に賛成票を投じるよう株主に推薦するか否かを決定する。
      2019年度において、取締役会は、定時株主総会招集通知(「招集通知」)の中で、定時株主総会においてフィ

     リップ・クロニカンおよびダグ・マッケイを非業務執行取締役に再選させるよう株主に推奨した。また、取締役会
     はキャスリン・ファッグの任命を発表した。同氏は12月に非業務執行取締役となり、定時株主総会において立候補
     する。また、取締役会は招集通知においてファッグ氏を選任するよう株主に推奨した。
      当社の現任の取締役に関するさらなる情報は、「第5-3、(2)役員の状況」に記載されている。

     取締役会の能力マトリクス

      当社は毎年、各取締役の技能・経験および取締役会の総合的な能力を評価している。
      この評価から得られた見識は、以下の能力マトリクスの形で文書化されている。

     ● 当社の業務および戦略上のニーズの観点で考慮される。
     ● 取締役会の後継者育成計画および新取締役の選任に組み込まれる。
     ● 当社による多様性へのコミットメントの重要な要素である。
      以下の能力マトリクスは、取締役会の責務と現在の取締役会の能力構成との連関を示している。取締役会は、こ

     の構成によりスキル、経験および専門知識の適切な集合をもたらし、当社の効果的なカバナンス、監督および戦略
     的リーダーシップのための幅広い意見および見解を確保すると考えている。
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     能力マトリクス
                                                      (1)

        技能・経験                      説明
                                                    全体
     銀行業および           金融サービス業界の重要な要素(銀行業および株式・債券市場を含
     金融サービスの経験           む。)における当社以外での経験。規制環境に関する深い知識。業
                                                中     強     極
                界に対する助言者の役割を含む。
                                                           め
                                                           て
                                                           強
     リーダーシップ           上級執行役員レベルでの相当期間の任務において獲得した技能。優
     および商業感覚           れた結果の提供、複雑な業務の運営、複雑なプロジェクトおよび案
                                                中     強     極
                件の主導、職場文化の主導を含む。
                                                           め
                                                           て
                                                           強
     金融感覚           財務諸表の十分な理解および大規模なビジネスの財務実績の推進力
                (財務管理の有効性を評価できる能力を含む。)。
                                                中     強     極
                                                           め
                                                           て
                                                           強
     顧客営業成果           顧客営業成果を提供した経験および顧客セグメントにおいて関係を
                強化した経験。
                                                中     強     極
                                                           め
                                                           て
                                                           強
     リスク管理           業務に影響を及ぼす可能性のあるリスクを予想および評価した経
                験。これらのリスクを健全なリスク管理の枠組の構築および監督を
                                                中     強     極
                行うことで認識および管理すること。法令遵守リスクおよび規制上
                                                           め
                の関係の管理の経験を含む。
                                                           て
                                                           強
     戦略           戦略的方向性の展開、設定および実行の経験。成長および変革をも
                たらし、明確な戦略と向き合って実行した経験。
                                                中     強     極
                                                           め
                                                           て
                                                           強
     ガバナンス           上場会社での経験、最高のガバナンスの基準での幅広い経験および
                コミットメント、ならびにガバナンスの枠組、方針およびプロセス
                                                中     強     極
                の設定および監督の経験。
                                                           め
                                                           て
                                                           強
     技術およびデジタル           大規模なビジネスにおける主に技術面での経験(デジタル変革およ
     変革           びイノベーションへの適応を含む。)。
                                                中     強     極
                                                           め
                                                           て
                                                           強
     人材および報酬           従業員の能力の構築、高い手腕の執行役員を惹きつけ、保持する報
                酬体制の設定、ならびに多様性および包摂の促進の経験。
                                                中     強     極
                                                           め
                                                           て
                                                           強
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     (1)
        これは、取締役会の能力および経験に関する集合的なプロフィールである。2018年度の能力マトリクス関連の全体的位
       置からの唯一の変更は、元グループCEO兼マネージング・ディレクターのソーバーン氏を含まなくなった点である。2020年
       度の能力マトリクスには、2019年9月30日より後に行われた取締役の刷新が反映される。
     取締役の独立性

      取締役全員は取締役会の審議において独立の立場から束縛なく判断を示すことを期待されている。
      「独立」していると言えるには、取締役は、経営から独立していなければならず、取締役が取締役会での検討事

     項に束縛なく独自の判断を行い当社および株主の最善の利益のために行為することの著しい支障となる可能性のあ
     る(または著しい支障となると合理的に認識される)業務その他の関係にとらわれないようにしなければならな
     い。
      取締役会は、年に一回各取締役の独立性を見直す。取締役には変更が生じた場合に自発的に情報を提供すること

     が期待され、各非業務執行取締役にはすべての関連情報を取締役会に年次開示することが求められる。
      取締役の重大な利益の記録は保管され、定期的に各取締役によって見直される。

      取締役が当社と取引を行う可能性のある別の会社または企業に携わる場合は、かかる取引は独立当事者間の立場

     で通常の取引条件でなされなければならない。
      取締役の在任期間は、取締役会が取締役の独立性を評価するにあたり考慮する要素であるが、決定的な要素では

     ない。目安としては、大半の取締役は、10年間取締役を務めた後は再選に立候補しない。しかし、取締役会は、取
     締役が10年間の在任期間が過ぎても引き続き価値ある専門知識、独立的な判断および当社の最善の利益のために行
     為する能力をもたらすと判断することがある。取締役会の全体的な在任期間のプロファイルもまた関連ある要素で
     ある。
      取締役会は、各取締役の独立性を検討するにあたり、ASXコーポレート・ガバナンス原則および勧告(第3版)

     に概要が示された要因を考慮する。取締役会は2019年度について、非業務執行取締役が全員独立性を有しており、
     取締役会の過半数は独立取締役で構成されていたと判断した。経営から独立した取締役会の運営の確保をさらに支
     えるため、非業務執行取締役は、経営陣の出席しない大半の定例の取締役会および委員会の各会合を開いている。
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      2019  年度に当社が直面した特別な状況により、取締役会は2019年3月1日にフィリップ・クロニカンを業務執行
     取締役の資格を有する暫定グループCEOに任命した。クロニカン氏は、この任命に先立って、2016年5月以降独立
     非業務執行取締役を務めてきている。クロニカン氏は暫定グループCEOの職務を遂行した期間中、給与ではなく特
     別任務取締役報酬を受領し、変動報酬を受領しなかった。取締役会は、当社および株主の最善の利益を追求し、取
     締役会の検討事項に影響を与える、独立した判断を行うための同氏の実証済の能力が、暫定グループCEOとして、
     このような短期ベースで、妥協することなく発揮されたことに満足している。APRAは、クロニカン氏の役職が暫定
     グループCEOであっても、当社の独立非業務執行取締役の資格を有することを認めた。これに基づき、取締役会は
     クロニカン氏が当社会長となった際に同氏は独立非業務執行取締役であるとみなした。
     利益の相反

      オーストラリア法の下、取締役は利益相反を避ける義務がある。
      当社の利益相反管理方針および定款は、現実の、潜在的なまたは認識されている利益相反に関する明確な規則、

     管理体制および指針を設定している。
      取締役は当社の利益と相反し、または相反するように見えるいかなる行為、立場または利益も避けることが求め

     られる。これは取締役全員が継続的かつ積極的に考慮すべき問題であり、当社の業務に関する事項に重大な個人的
     利益を有する取締役は、取締役会に通知しなければならない。
      当社のコーポレート・ガバナンス基準は、潜在的利益相反が発生する場合、関係取締役が関連ある取締役会の書

     類の写しを受領せず、当該事項が審議されている間は取締役会の会議に出席しないよう命じている。このように、
     当該取締役は審議に参加せず、取締役会の他の構成員に対して影響力を及ぼすことはない。取締役に重大な利益の
     相反があって解決できない場合には、当該取締役は辞任の申し出を求められる。
     取締役の研修および継続的教育

      各新任取締役は、オリエンテーション・プログラムの提供を受ける。同プログラムには、当社の以下の事項につ
     いての業務執行役員および経営陣との討議、説明会および研修会等がある。
     ● 戦略的計画
     ● リスク管理戦略および枠組
     ● 重要な財務上・会計上・リスク管理上の問題
     ● コンプライアンス・プログラム
     ● 当社の業績管理構造
     ● 内部・外部の監査制度
     ● 行動規範
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     ● 目的、展望および価値
     ● 取締役の権利、義務および責任
      社内外での発表、経営陣とのワークショップ、現場視察および研修旅行を通じて取締役会に対する継続的教育が

     行われている。また、取締役は時事問題についても自己の時間を割いて最新情報を入手していることが望ましいと
     される。
      取締役の継続的教育の一環として、当年度中に幅広い顧客関連の問題に関するワークショップが開かれた。取締

     役会顧客委員会は、カスタマー・アドボカシーに加えて顧客救済制度を管理するチームとの時間を共有することお
     よび経済的困難および脆弱性に直面している顧客に支援を提供することを含む幅広い顧客関連の問題を扱うワーク
     ショップに参加した。さらに、当年度中、取締役会全員が当社の顧客に直接重要な幾つかの事項に関するワーク
     ショップに参加した。ワークショップでは、金融犯罪、サイバーセキュリティ、当社の貸付の手続およびシステム
     の改善のために行われているプロジェクト等の問題を扱った。これらのワークショップにより、顧客委員会および
     取締役会は、当社がどのように顧客と協同し、顧客を保護するのかについて深く理解する経験ができた。
     経営陣との接触および独立専門家によるアドバイス

      取締役は、会長、グループCEOまたはグループ秘書役を通じて経営陣を理解し、直接質問を行うために経営陣と
     自由に接触することができる。
      取締役会および委員会の憲章は、取締役会または取締役会委員会が必要に応じて外部のコンサルタントおよび専

     門家を起用できると明確に述べており、また、各取締役は、書面によるガイドラインに基づき、会長の事前承認を
     得た上で当社の費用で独立専門家によるアドバイスを求めることができる。取締役会は責務を果たすために調査を
     実施するかまたは指図することができ、当社の費用で義務の履行のために随時必要と考える法律上、会計上その他
     のサービスを利用することができる。
     取締役および業務執行取締役の株式保有の要件

      株主の利益に沿うために、当社の定款は、取締役が就任から6ヶ月以内に最低2,000株の全額払込済当社株式を
     保有しなければならない旨規定している。また、取締役会は、非業務執行取締役に任命から5年以内に取締役の年
     間基本報酬に相当する価額の株式の保有を義務づける方針を採用した。現取締役全員の株式保有要件が満たされて
     いる。取締役の当社株式保有要件の詳細は、「第5-3、(2)役員の状況」に記載している。
      最低株式保有要件がグループCEO(固定報酬の2倍)およびエグゼクティブ・リーダーシップ・チームのメン

     バー(各々の固定報酬に相当する額)についても設定されており、在職期間中これを維持しなければならない。エ
     グゼクティブ・リーダーシップ・チームに新たに任命された者は、当該職務開始から5年間の間に最低株式保有要
     件を積み重ねなければならない。
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     秘書役
      グループ秘書役は、取締役会に助言し、これを補佐し、会長を通じて取締役会および取締役会委員会の正常な機
     能に関するすべての事項について取締役会に説明する責任を負う。グループ秘書役は、ガバナンス事項について取
     締役会に助言し、取締役会および取締役会委員会の憲章および手続の遵守を確保する責任を負う。
      グループ秘書役(および秘書役補佐)の就任および退任は、取締役会によって決定される。各秘書役の詳細につ

     いては、「第5-3、(2)役員の状況」に記載されている。
     子会社の取締役会

      当社には幾つかの子会社がある。当社グループにおける各子会社の業務は、当該会社自身の取締役会によって監
     督されている。取締役会の被支配会社の業務に対する信頼は、当該子会社の取締役会の質および当社の目標に対す
     る彼らのコミットメントに基づいている。当社の取締役は、当社の業務に対する理解を深めるために、重要な子会
     社の会長との協議を通じて、重要な子会社の取締役会                            の会合に出席することが常時可能である。当社の取締役の一
     部は、当社グループの重要な子会社の取締役も務めている。
      各委員会はその目的、権限、義務および責任を記載した憲章を有している。憲章は当社ウェブサイトのコーポ

     レート・ガバナンスのセクションで閲覧可能である。
      委員会の委員長は取締役会会長と定期的に会合を開く。取締役会の各会議において、委員会の委員長は、各委員

     会が検討した事項に関する最新情報を提供する。取締役全員がすべての委員会記録を受領し、取締役全員が取締役
     会の各会議および委員会の各会合の議事録を受領する。取締役会はまた年度中に各委員会によって行われた活動お
     よび次年度の注力分野の年次報告書を受領する。
      以下の各取締役会常設委員会の説明は、2019年度における(定例および臨時の)会合の回数ならびに各委員会が

     開催したワークショップの詳細を含んでいる。定例の会合とは、取締役会が承認した会合予定表において予定され
     ている会合を指しており、取締役会または他の委員会との合同会議(各委員会のサマリーにおいては別にカウント
     される)を含む。
     指名・ガバナンス委員会

      指名・ガバナンス委員会は、取締役会および取締役会委員会の規模および構成を監視することにより取締役会を
     支援する。これには、取締役会がその責任を効果的に果たすために必要な技能、経験、専門知識および多様性の適
     切な構成を維持するための後継者育成計画が含まれる。この役割を果たすための指名・ガバナンス委員会の主要な
     活動は以下を含む。
     ● 取締役会および会長ならびに委員会および委員会委員長の必要かつ望ましい能力を評価すること
     ● 取締役の任命、再選および解任について提言を行うこと
     ● 取締役会、取締役会委員会および取締役の業績の評価を行うこと
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     ● 取締役の専門的能力開発について提言を行うこと
     ● コーポレート・ガバナンス原則・方針を見直すこと
     ● 取締役の独立性の継続について取締役会に提言を行うこと
      指名・ガバナンス委員会は、最低3名の独立非業務執行取締役を有していなければならず、同委員会の委員長は

     取締役会会長が務める。2019年度の指名・ガバナンス委員会委員は、ケン・ヘンリー(委員長)、ピーユシュ・グ
     プタ、アン・ラブリッジおよびダグ・マッケイである。
      2019  年度中、指名・ガバナンス委員会は定例の会合を5回開いた。

     監査委員会

      監査委員会は、当社グループの会計・財務諸表ならびに財務上および規制上の報告プロセスの一貫性を監視する
     ことにより取締役会を支援する。この役割を果たすための監査委員会の主要な活動は以下を含む。
     ●   当社の財政状態および業績の真実かつ公正な見解を提供するために財務諸表、財務上および規制上の報告プロ
       セスならびに適用ある会計基準の遵守を監視すること
     ●   内部監査プロセス          を監視すること(内部監査担当業務執行ジェネラル・マネジャーの任命および解任を含
       む。)
     ● 外部監査プロセスを監視すること(外部監査人の任命、評価、管理および解任を含む。)
     ●   外部監査人および内部監査部門のために監査計画の範囲を見直すことならびに年間を通して行われる監査業務
       を監督すること
     ●   当社のグループ内部告発者保護方針・制度を監督すること
     ● 税リスクおよび税務ガバナンスの取り決めを監督すること
      監査委員会は、最低3名の独立非業務執行取締役を有していなければならず、取締役会会長は同委員会委員にな

     ることはできない。監査委員会委員1名はリスク委員会委員を兼任しなければならない。2019年度の監査委員会委
     員は、デイビッド・アームストロング(委員長)、ジェラルディーン・マクブライド、ダグ・マッケイおよびアン
     ソニー・ユエンである。アームストロング氏はリスク委員会委員長を、ユエン氏はリスク委員会委員を兼任してい
     た。監査委員会委員全員が適切な財務経験および金融サービス業界に対する適切な理解を有している。アームスト
     ロング氏は、少なくとも委員1名が会計および金融の専門知識を有していなければならないという監査委員会憲章
     の要求に従いかかる専門知識を有している。
      監査委員会は、合同会議4回(取締役会との合同会議2回およびリスク委員会との合同会議2回)を含む定例の

     会合を12回ならびにワークショップを5回開いた。さらに、監査委員会は、定例の会合の合間に発生した優先度の
     高い事項を検討するために臨時の会合を2回開いた。
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      グループCFO、副グループCFO、外部監査人であるアーンスト・アンド・ヤングの上級代表者および内部監査担当
     業務執行ジェネラル・マネジャー(またはその代理人)は定例のすべての会合に出席した。
     報酬委員会

      報酬委員会は、以下の目的をもって当社グループの報酬の方針および慣行を監督することにより取締役会を支援
     する。
     ● 当社グループの事業戦略を支え、顧客、当社の人員、株主、地域社会および規制当局の期待および要求に応え
       ること
     ● 責任をもって個人に業績の報酬を与えること
     ● 倫理的であり、健全な顧客営業成果をもたらし、当社の長期的な財務健全性を支え、かつグループリスク管理
       体制、当社の目的および価値観に沿う行動を奨励すること
     ● 合理的、公平、かつガバナンス上、法律上および規制上の要件に沿っていること
      この役割を果たすための主要な活動は以下を含む。

     ● リスク管理体制、リスク選好その他の質的要因に照らした当社グループの財務成績の全般的健全性を考慮し
       て、当社グループの業績を検討することおよび当社グループの変動報酬制度に関する資金調達の結果につい
       て、毎年取締役会に提言を行うこと
     ●   当社グループの業績の観点から業務執行役員の個人業績を検討することならびに                                          グループ     CEO  、エグゼクティ
       ブ・リーダーシップ・チームおよび一定のその他上級執行役員の固定報酬および変動報酬の結果について、毎
       年取締役会に提言を行うこと
     ● 繰延株式の        権利確定の結果に関し、監視および提言を行うこと
     ● 当社の従業員行動管理体制および結果管理の成果(報酬の結果への影響を含む。)を監視すること
     ● 当社グループの報酬方針およ報酬戦略の有効性を(少なくとも年に一度)見直すこと
      報酬委員会は、最低3名の独立非業務執行取締役を有していなければならず、取締役会会長は報酬委員会の委員

     長になることはできない。2019年度の報酬委員会委員は、アン・ラブリッジ(委員長)、ピーユシュ・グプタおよ
     びアン・シェリーである。フィリップ・クロニカンは2019年3月1日まで報酬委員会の委員を務めていた。同日に
     クロニカン氏は暫定グループCEOに就任し、報酬委員会の委員を降りた。
      報酬委員会委員1名はリスク委員会委員を兼任しなければならない。グプタ氏はリスク委員会の委員を務めてい

     た。グループ最高リスク管理担当役員(「CRO」)は、報酬委員会の会合への出席が常時可能であり、2019年度中
     すべての定例の会合およびワークショップに出席した。グループCROは、委員会委員長の招きで必要に応じて報酬
     委員会の他の会合に出席する。
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      2019  年度中、報酬委員会は、取締役会との合同会議1回およびワークショップ5回を含む定例の会合を11回開い
     た。さらに、報酬委員会は、定例の会合の合間に発生した優先度の高い事項を検討するために臨時の会合を6回開
     いた。
      2019  年度中、報酬委員会は、2018年度に株主が懸念を表明したことを受けて、当社の役員報酬の戦略、ガバナン

     スおよび体制の見直しに多くの時間を割いた。株主の反応に応え、現行の法令(BEARを含む。)を遵守する、グ
     ループCEOおよびエグゼクティブ・リーダーシップ・チームに適用される修正版体制が2019年度に採択された。
     「第5-3、(2)役員の状況」の「報酬報告書」には当社における報酬事項に関する追加情報が記載されている。
     リスク   委員会

      リスク委員会は、取締役会が決定したリスク選好報告書との関連で当社グループのリスク構成およびリスク管理
     を監視することことによって取締役会を支援する。リスク委員会は、現在および将来のリスク選好ならびに具体的
     なリスクおよび/またはリスク                管理実務     に関する提言を取締役会に行う。この役割を果たすための主要な活動は以
     下を含む。
     ● 当社のリスク選好報告書およびリスク管理戦略を見直し、取締役会に提言を行うこと
     ● 当社が直面する重大なリスクの緩和のための経営陣の計画を見直すこと
     ● リスク管理体制および内部の法令遵守および統制の仕組みの実行および運営を監視すること(リスク管理体制
       の継続的な健全性が少なくとも年に一度見直されるようにすることを含む。)
     ● 当社グループのリスクのポートフォリオのストレステストを監督すること(内部の自己資本充実度評価および
       流動性適切性評価のシナリオ分析および感応度分析を含む。)
     ● 経営陣によるリスクを意識した企業文化の推進および経営陣によるリスクと見返りとのバランスの確立を監督
       すること
     ● 取締役会によるリスク管理に関するAPRAへの年次申告を支える保証を見直すことおよびAPRAの法定リスク報告
       要件を監視すること
      リスク委員会は最低3名の独立非業務執行取締役を有していなければならず、取締役会会長はリスク                                                    委員会   の委

     員長を務めることはできない。リスク委員会委員1名が監査委員会委員および報酬委員会委員を兼任                                                    しなければな
     らない   。2019年度のリスク委員会委員は、デイビッド・アームストロング(委員長)、ピーユシュ・グプタおよび
     アンソニー・ユエンである。フィリップ・クロニカンは2019年3月1日までリスク委員会の委員長を務め、同日に
     暫定グループCEOに就任し、リスク委員会の委員(および委員長)を降りた。アームストロング氏は監査委員会の
     委員(および委員長)を兼任している。ピーユシュ・グプタ氏は報酬委員会の委員を兼任している。
      2019  年度中、リスク委員会は、(監査委員会との)合同会議2回およびワークショップ5回を含む定例の会合を

     11回開いた。
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      グループCROおよび当社グループの外部監査人であるアーンスト・アンド・ヤング(「EY」)の上級代表者なら
     びに内部監査担当業務執行ジェネラル・マネジャー(又はその代理人)はリスク委員会の定例の会合およびワーク
     ショップにすべて出席した。
     顧客委員会

      当年度の取締役会の重要な責務の一つが顧客委員会の設立であった。
      顧客委員会は、        顧客の声に応えることの重要性を大幅に高め、顧客営業成果に一層注力するよう監督                                            することに

     より、取締役会を支援する。この役割を果たすための顧客委員会の主要な活動は以下を含む。
     ● 顧客の反応、インサイトおよびテーマを見直し、評価すること
     ● 顧客営業成果枠組みを通じて、脆弱な顧客および困難に陥っている顧客に特に注力しながら、全顧客セグメン
       トについて顧客に対する公正な商品およびサービスの営業成果を確保するよう努めること
     ● 顧客に影響を及ぼす業界の傾向を明らかにするために、苦情のレベル、苦情への対処の指標、顧客満足度の指
       標およびマーケットシェアの測定値に関する報告を見直し、評価すること
     ● 救済制度を支持および統括する方針を見直し、評価すること
      顧客委員会は最低3名の独立非業務執行取締役を有していなければならず、取締役会会長は顧客                                                 委員会   の委員長

     を務めることはできない。2019年度の顧客委員会委員は、アン・シェリー(委員長)、ジェラルディーン・マクブ
     ライドおよびダグ・マッケイである。
      顧客委員会は、2019年3月の開始以来、定例の会合を4回およびワークショップを1回開いた。

     APRA  が要求する自己評価活動および王立委員会からの勧告の実施

      当社は顧客のための成果を改善し、持続可能な長期的業績を達成するために効果的な変化をもたらす。当社の自
     己評価とは、当社のガバナンス、説明責任ならびに企業文化の枠組みおよび慣行における弱点を徹底的に検査する
     ことであった。当社の自己評価においては5つの最重要目標を中心に編成された26の活動が明らかにされており、
     自己評価活動は王立委員会への当社の対応と並行するものである。王立委員会は、業界全体にわたり新たな基準を
     設定し、予想をたてた。当社は王立委員会の意向に沿って勧告を実施する予定であり、規制当局、業界および立法
     上の指導が十分な分野では実施が進んでいる。当社の自己評価および王立委員会の勧告の進捗状況の詳細を記載し
     た報告は、      2019年11月7日付ASXの発表              で読むことができる。
     企業文化     および   リーダーシップ

      取締役会は、王立委員会の最終報告書において概要が示されており当社の自己評価において明らかにされている
     事項に沿った当社の企業文化計画を承認した。同計画は以下の3つの優先事項をハイライトとしている。
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     ●   顧客第一     -常に顧客を第一に考えること
     ●   厳格さ   -説明責任および基準について妥協せず、当社の経験から学ぶこと
     ●   当社の人員のための簡素化              -当社のシステムおよびプロセスが効率的で、能力を構築するものであるようにす
       ること
      当社の企業文化計画の中心には以下の重要な要素がある。

     ●   リーダーが関与し、ロールモデルとなる                     -企業文化の変化をもたらす主要な手段の一つは、組織が期待する基
       本的なリーダー像のロールモデルとなる傑出したリーダーを通じて行うことである。当社においては、このよ
       うな期待される基本的なリーダーシップとは、人員を参画させ、規律をもって物事を行い、顧客のために革新
       し、提供し、協調することである。
     ●   心と精神を注ぐ        -当社の企業文化上の議題の実現を成功させるために重要なのは、当社の人員と当社が共に歩
       むことである。
     ●   能力を構築する        -当社は当社の人員全員が利用できるデジタル・セルフサービス・ラーニングを開始し、企業
       文化の変化の維持に必要な中核的分野において引き続き能力を構築する。
     ●   変化を補強する        -企業文化の変化は、当社の組織としてのシステムおよびプロセスが、当社が望む文化を正式
       な仕組みを通じて補強しない場合は維持されない。これは、変化を当社の日々の業務運営方法に組み込むに当
       たり重要である。
     責任ある報酬

      リスク管理、コンプライアンスおよび顧客営業成果等の非財務事項に十分に注力し、均衡を図るために、当社の
     役員の報酬体制における変更およびより広範な報酬に関する取り決めが行われた。これは、適切かつ持続可能な結
     果と並行した正しい行動および説明責任を推進する。
      当社は引き続き当社の報酬に関するすべての取り決めを監視し、これらの取り決めが正しい顧客営業成果を支援

     するようにしている。当社のすべての変動報酬の制度および慣習が正しい顧客営業成果をもたらすようにグループ
     全体にわたって見直しが進められている。取締役会は従業員の行動のガバナンスおよび監視を増強し、当社の行動
     基準が支持され、顧客が適切な行動をするために当社の人員を信頼できるように導入された改良版従業員行動管理
     体制を支援している。
      非業務執行取締役、業務執行取締役その他の上級執行役員の報酬に関する当社の方針および慣行を含む当社の役

     員の報酬体制に関する追加情報は、「第5-3、(2)役員の状況」の「報酬報告書」に記載されている。
     社会的影響

      当社は、プラスの社会的な影響を及ぼすことに注力することにより、顧客、人員、株主および地域社会が当社に
     求める銀行像を実現することができる。
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      当年度において、取締役会は新たなソーシャル・インパクト(「SI」)戦略を承認した。同戦略により当社は、
     永久に持続可能な変化をもたらすために、当社が独自の強みを持つ地域社会および事業にプラスの影響をもたらす
     ことができる。
      これは、当社が当社の顧客、人員、株主および当社が業務を行う地域社会に長期的価値をもたらすためにリスク

     および機会を評価し、均衡を図っていることを意味する。
      当社は戦略的寄贈、企業責任および価値観の共有を含む幅広い手段および手法を適用しており、社会および環境

     に関する課題に対処するために当社の銀行としての中核的な資産および専門知識を利用している。
      毎年行われるマテリアリティアセスメントにより、当社の利害関係者にとって最も重要であり、かつ当社が最大

     の影響をもたらす分野である環境、社会およびガバナンス(「ESG」)のテーマが特定される。このアセスメント
     のプロセスは、当社の           2019年度サステナビリティ・レポート                   および   当社ウェブサイト         に詳述されている。
      ソーシャル・インパクトは、以下を通じて当社グループ全体に根付いている。

     ● 既存のおよび新たな重要事項を特定するために利害関係者と関わり、相互に有益な解決策を当社に生み出さ
       せ、戦略的方向性の決定を支援すること
     ● 明確な目標を設定しており、適切な方針、手続および活動を定めており、進捗状況を計測および報告するSIプ
       ログラムを実行すること
     ● SIが確実に取締役会、執行役員および当社の人員によって理解されるように、ESG管理を統合し、ガバナンス
       構造および社内コミュニケーションにおいて報告を行うこと
     ● 4つの主要な社会的にインパクトのある分野(財務健全性、より強力な地域社会、自然に関する銀行業務およ
       び気候変動対策の分野)に注力すること
      取締役会は気候関連リスクを含むSIの取り組みおよびESGのリスクを監視する。取締役会はSIおよびESGのリスク

     について、そして場合に応じてその他SI関連事項について、最新情報の提供を受けている。
      当社は当社のCRSI戦略、活動および当社が直面する重大な問題に対するフィードバックを得るため、幅広い社会

     組織よび環境団体の利害関係者と対話を行っている。対話の相手には、当社の正式な先住民諮問グループ
     (「IAG」)(当社と先住民およびトレス海峡諸島民との関わりならびに当社の協調活動計画について戦略的指導
     を行っている。)が含まれる。2019年度はケン・ヘンリーがIAGの共同会長を務め、2020年度からはアン・シェ
     リーが同ポジションを務める。
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     保証および管理
      取締役会は、当社の財務諸表および開示情報が完全かつ正確であるかを判断するために、経営陣が提供する情報
     に依拠する。当社の外部監査人であるアーンスト・アンド・ヤングは、監査済み財務諸表について独立した客観的
     な保証を提供する。
      2019  年度を通して、EYが当社の外部監査人を務めた。監査委員会は、(必要な場合は株主の承認を得て)外部監

     査人の任命、評価、管理および解任ならびに外部監査人の年間報酬の承認について責任を担っている。監査委員会
     は外部監査人の任命、評価および管理を監督し、EYと定期的に会合を持ち、外部監査取り決めの適正性につき、有
     効性、実績および独立性に重点を置いて見直しを行なう。これは外部監査計画の年次見直しを含む。
      オープンなコミュニケーションを育み、適切な事項について監査委員会の注意を喚起するために、グループ

     CEO、グループCFO、副グループCFOグループCRO、最高法務・商務担当カウンシル、法務担当ジェネラル・カウンシ
     ル、内部監査担当業務執行ジェネラル・マネジャーおよび外部監査人は全員、監査委員会に直接かつ束縛なく接触
     することができる。
      当社は、監査人の独立性が損なわれる場合は、外部監査人の現在もしくは過去のパートナー、プリンシパル、株

     主もしくは専門従業員またはその家族を雇用せず、または取締役会、当社グループもしくは子会社の取締役会もし
     くは経営体に任命しない。
      監査委員会はグループ外部監査人独立性方針(「独立性方針」)を採択している。独立性方針は外部監査人によ

     り提供される予定のすべての業務について事前承認を要求している。監査委員会は、独立性の維持を確保する業務
     に係る予想コストの制限の下、これらの業務に承認を与える権限をグループCFOおよび副グループCFOに委任するこ
     とができる。かかる委任された権限の行使は少なくとも年に2回監査委員会に報告される。
      独立性方針は、定期的な見直し手続きの一環として、2019年9月に修正され、監査委員会の承認を受けた。修正

     により、2019年10月1日をもって、外部監査人が行うことを許容されるのは、監査業務、監査関連業務および税務
     関連業務のみとなった。独立性方針は、監査関連業務および税務関連業務を定義しており、外部監査人の独立性の
     維持を確保するため、外部監査人による一定の業務の提供は完全に禁止されている、と定めている。非監査業務
     は、監査人の独立性要件を満たし、取締役会監査委員会委員長の承認を受けた場合は許容される。
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      監査委員会が別段の承認を行わない限り、ある年度において監査関連業務、税務関連業務および非監査業務の提
     供について支払われた報酬は、当該年度中に監査業務について支払われた報酬を超えてはならない。外部監査人が
     当社に提供する業務およびかかる業務に関して支払済みであるかまたは支払うべき報酬の詳細は、「第5-3、
     (3)監査の状況」および「第6-1 財務書類」の注記33「外部監査人に対する報酬」に記載されている。
      法律により、5年連続で当社の監査に深く関わった外部監査人の担当者(主要パートナーを含む。)は、交代し

     なければならない。この法律に従い、2018年度の監査完了後、クオリティレビュー・パートナーが交代した。
      外部監査人は、定時株主総会に出席しており、監査の実施および監査報告書の内容に関する株主の質問に答えら

     れるようにしている。
     内部監査

      内部監査チームの役割は、当社のリスク管理体制および内部統制環境の適切性および有効性ならびに遵守に関す
     る分析および独立の評価を行うことである。内部監査部門は当社のリスク管理体制の「第三の防衛線」となる。
      監査委員会は、内部監査担当業務執行ジェネラル・マネジャーの任命、業績および解任について取締役会に対し

     て勧告を行う。監査委員会は、内部監査部門の業務および業績を監視し、内部監査部門が引き続き経営陣から独立
     しているか、そして十分な資金供給と予算手当を受けているかを評価する。内部監査部門は、後述のグループ内部
     告発者保護方針および後述する手続きの監督者でもある。
      内部監査部門は、監査委員会への直接の報告経路ならびにグループCEOおよびグループCFOへの情報報告経路を有

     している。
      外部監査部門および内部監査部門の双方が、業務の引受に必要な場合はすべての人、記録およびシステムに完全

     にかつ無制限に接触することができる。
     リスク管理

      リスクは当社の業務に内在するものであり、効率的なリスク管理は当社の戦略計画を実現させる重要な手段であ
     る。リスク管理の戦略とは、顧客を保護し、成果を長期間持続させることである。これは、リスク管理戦略の中で
     文書化されたリスク管理体制を通じて達成されている。
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                       (1)
      リスク管理体制は、重大なリスク                    の内的・外的源泉を明らかにし、測定し、評価し、緩和し、監視しおよ
     び報告する、当社グループ内のシステム、構造、方針、手続きおよび人員で構成されている。
     (1)

        当社グループが管理する重大なリスクは、戦略リスク、信用リスク、市場リスク、バランスシートリスクおよび流動性
       リスク、オペレーショナルリスク、法令遵守リスク、コンダクトリスクおよび規制リスクである。
      当社はリスク管理に関して、「3本の防衛線」経営モデルを適用している。同モデルの最重要原則は、リスク管

     理能力を必ず業務に組み込んで実効性をもたせることである。各防衛線の役割は以下のとおりである。
      第一の防衛線       -業務では、リスクおよび義務ならびにこれらの管理を支援する統制および緩和を所管している。

      第二の防衛線       -機能上分離されたリスク機能は、リスク管理体制を構築し、リスク境界を定め、最前線の事業内

     のリスク管理の実効性に関する客観的な意見および課題を提供し、責務を機能上分離することおよび/または具体
     的なリスク能力が必要な場合は具体的なリスク管理活動を行う。
      第三の防衛線       -独立の内部監査機能による取締役会への報告によってリスク管理の包括的な有効性およびリスク

     管理体制の遵守が監視される。
      リスクガバナンスとは、リスクベースの意思決定を支援し、当社グループの業務全体にわたるリスク管理を監督

     するために使用される、形式構造を指す。リスクガバナンスは、取締役会委員会および経営委員会、意思決定のた
     めの権限の委任、管理体制および関連する報告で構成される。リスクガバナンス構造では、透明度が増し、BEAR説
         (1)
     明責任者        が個々の説明責任を果たす際の意思決定を支援するための見識、指導および挑戦が一層共有されて
     いる。
      リスク管理戦略は、規模、事業構成および複雑性に重大な変更がある場合または当社グループのリスク構成に重

     大な変更がある場合は、年に一度又はより頻繁に見直される。リスク管理戦略は取締役会の承認を受け、APRAに提
     出される。取締役会はAPRA健全性基準CPS220リスク管理の要件に従いリスク管理について毎年APRAに申告を行う。
     2019年度の当社のリスク管理体制の見直しは、現在CPS220が許容する時間枠に従って行われている。
      非財務リスク管理について明らかにされた行動の進捗状況の詳細は、                                    2019年度アニュアル・レビュー                および   当社

     の自己評価への対応および王立委員会の勧告の実施に関する進捗報告書                                     に記載されている。当社の重大な事業リス
     クに関する情報は、          2019年度年次財務報告書             および   当社ウェブサイトのコーポレート・ガバナンスのセクション                               で
     閲覧可能である。
     (1)

        2018  年財政法改正(銀行役員の責任および修正措置)セクション37BAの定義に該当する者(上級執行役員または取締役を
       含む。)。
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     行動規範
      当社は業務を行う各法域で行動規範を有している。当社の人員はこれらを遵守しなければならない。
      行動規範は、当社の法的義務のみならず、当社の顧客を含む当社の利害関係者の合理的な期待をも取り込んでい

     る。行動規範は当社グループの全人員および取締役、ならびに当社のために働くすべての人々(請負業者およびコ
     ンサルタントを含む。)に適用される。
      行動規範は、個人の行動、誠実さ、品位および公平性ならびに詐欺および腐敗の防止を含む幅広い範囲を対象と

     する。行動規範は、当社の価値も重視しており、これには正しい決定を行い、当行において尊敬および信頼関係を
     構築する方法で行動することの重要性が含まれる。
      当社の行動規範は当社の人員に関する明確な要件を定めている。行動の要件が満たされない場合は責任をとらな

     ければならない。当社全体にわたる行動および実績の傾向に関する定期的な見直しが行われ、関心分野への対処が
     なされる。
      オーストラリアの行動規範は、                当社ウェブサイトのコーポレート・ガバナンスのセクション                               で閲覧可能である。

     上申  および内部告発者保護

      当社は、当社の人員、契約社員、取締役または役員による詐欺、汚職行為、贈収賄、非倫理的な行為、法律・規
     則の不遵守または不正な会計もしくは監査の慣行を含む不正行為を容認しない。
      当社の人員は、懸念事項をリーダーまたは部門サポートチームに上申するための明確かつ確固たる手続を通じて

     支えられている。
      グループ内部告発者保護制度は、不正行為の報告のための安全かつ秘密性が確保された経路を提供している。当

     社の取締役会はすべての懸念事項が重要であると強く確信しており、内部告発者保護制度が、率直に話をする人員
     を支援し、保護し、およびそのように話をすることを奨励するように計画され、財源が投じられるようにした。
      内部告発者保護制度は、当社の人員(現在および過去の従業員、役員、契約社員および/または供給業者)が不

     正行為に関する懸念を表明するための秘密の匿名コミュニケーション経路を提供する。これには、KPMGが運営する
     独立に監視される外部のホットライン・報告サービスである「フェアコール・サービス」に加え、訓練された内部
     告発者保護担当オフィサーがサポートする秘密社内メールボックスが含まれる。
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      2019  年度中、当社は2019年7月1から(2001年会社法に基づく義務の強化に沿って)引き続き当社の内部告発者
     保護制度を強化させた。
      これらの制度は、上級経営陣(および適切な場合は取締役会)への懸念事項の上申および事件の通報を推進する

     企業文化を浸透させる。当社の人員は、違法な、容認できないもしくは不適切な行動に関わる事項または当社の顧
     客、収益性、評判、ガバナンスもしくは規制コンプライアンスに重大な影響を及ぼす可能性があると考える事項を
     上申することを奨励されている。
      当社は、現実の報復行為またはそのおそれを容認せず、不正行為を明るみに出す者を保護するために、これらの

     者に対する報復行動をとる者について解雇に繋がる可能性のある懲戒処分を含むあらゆる合理的な措置をとる。ま
     た、そのような報復行動をとる者には、民事罰および刑事罰の形で法的効果が及ぶ。
     継続開示方針

      会社法およびASX上場規程により、一定の例外はあるが、当社は当社有価証券の価格または価値に重大な影響を
     及ぼすと合理的に予想される当社に関する事項(「市場に影響する情報」)を認識した場合、直ちにかかる情報を
     ASXおよび(場合により)その他関係証券取引所に開示することが求められている。
      当社は、継続開示義務の遵守を当社のグループ開示・外部コミュニケーション方針および関連指針を通じて管理

     している。上級執行役員で構成される当社の開示委員会は、当社の継続開示義務に関する第一義的な責任を負う。
     潜在的に開示可能な事項は評価および決定のため速やかに開示委員会に照会される。当社は、当社の継続開示義務
     の遵守を監視できるように厳格な意思決定体制を敷いている。
      適切である場合は、最も重要な開示については取締役会と協議される。潜在的に開示可能な事項について、エグ

     ゼクティブ・リーダーシップ・チームの構成員全員が、チームが継続開示方針を守ることおよび最高法務・商務担
     当カウンシルまたは法務担当ジェネラル・カウンシルに直接連絡することに責任を負う。ASXへの日常的な事務連
     絡については、開示委員会に照会することなくグループ秘書役が行う。
      継続開示方針は、          当社ウェブサイトのコーポレート・ガバナンスのセクション                               で閲覧可能である。

     当社有価証券の取引の制限

      当社のグループ証券取引方針は、当社有価証券の取引において当社の人員が遵守するべき法令および方針につい
     て説明している。
      当社は当社グループの財務成績の発表前に「停止期間」を有しており、同期間中当社の人員は当社の有価証券を

     取引してはならない。停止期間の長さは、市場に影響する情報に接する可能性が最も高い者について延長される。
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      全ての当社の人員が、権利未確定の自己の報酬の要素に関してデリバティブを使用することを禁じられている。
      さらに、主要経営陣の一員およびこれらと緊密な関係を有する者は、デリバティブの使用その他の方法により、

     権利確定していないまたは権利確定したものの未だ失権に関する条項の適用がある報酬の要素に関してヘッジ取引
     を行う契約を結ぶことを禁じられている。
      詳細については、「第5-3、(2)役員の状況」の「報酬報告書」を参照のこと。

      グループ証券取引方針は、              当社ウェブサイトのコーポレート・ガバナンスのセクション                               で閲覧可能である。

     グループ政治献金方針

      2016  年以降、当社はいかなる政党、議員、選挙で選ばれた公職者または候補者に対しても個別に献金を行ってい
     ない。当社は(2019年10月)、政治献金方針を更新し、主要な政党が主催するビジネスフォーラムに代表者が出席
     できるようにした。イベントへの参加費用として政党が受領した金額は全てオーストラリア選挙管理委員会の登録
     簿に記録される。
     奴隷制および人身売買

      当社は2015年(英国)現代奴隷法に基づきかつ当社の人権方針に従い現代奴隷・人身売買報告書を有している。
     当社は、当社の重要なサプライチェーンとの関係におけるリスクを管理するために、供給業者サステナビリティ・
     プログラムを設置している。
     多様性および包摂

      包摂的な労働力を生み出すことは、多様性を最大化させ、今日の複雑なグローバル環境において成功するにあ
     たって重要である。当社の労働力は、当社の顧客および営業を行う地域社会を反映しなければならない。当社では
     思考、バックグラウンドおよび経験の多様性が尊重され、評価され、推進される。取締役会は2017年度-2020年度
     の全社的     多様性・包摂戦略         (「多様性・包摂戦略」)を承認した。
      本戦略は、当社の顧客、人員、株主および地域社会の進化するニーズおよび期待に応えられるようにするため

     に、事業戦略と直接平行して進められ、当社の人材戦略の主要な柱を利用している。同戦略の最優先事項は、包摂
     である。同戦略の3つの原則は、以下のとおりである。
     ● 男女平等
     ● ライフステージにおける包摂
     ● レズビアン、ゲイ、バイセクシュアル、トランスジェンダーおよびインターセックス(「LGBTI+」)の包摂
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      また当社は、文化の包摂および当社の職員および顧客にとっての利用可能性の向上に注力している。これらにお
     ける3つの原則は以下の3つの主要な実現要素によって支えられている。
     ● リーダーシップ
     ● 柔軟性
     ● 従業員人的資源グループ
      当社の年次従業員参画意欲調査における包摂性の計測を通じて、当社の人員の74%がインクルーシブな職場を経

     験していると述べた。これは、2018年度から2%の増加である。当社は同割合を77%以上とするという目標を掲げ
                                       (1)
     ている。これは、オーストラリアの組織の上位4分の1に相当する                                     。
     (1)

        2019  年イーオンヒューイット従業員参画意欲調査
     リーダーシップ

      当社のエグゼクティブ・リーダーシップ・チームは、多様性・包摂戦略を実行することならびに革新を後押し
     し、当社人員に参画意欲を湧かせ、生産性を高め、最終的には大きな顧客経験価値をもたらす、多様性に富みかつ
     包摂的な労働力を構築する文化を積極的に促進することへの直接的な説明責任を負っている。
      取締役会は、上級リーダーから多様性・包摂に関する最新情報を年に一度受領し、多様性・包摂戦略に基づく男

     女平等達成の数値目標に照らした実績についての最新情報を定期的に受領する。2019年8月、取締役会は最新のグ
     ループ多様性・包摂方針を承認した。同方針は                        当社ウェブサイトの          コーポレート・ガバナンスのセクション                     で公表
     されている。       グループ多様性・包摂方針の下、取締役会には、性別多様性の達成に係る数値目標を設定し、少なく
     とも年に一度目標およびその進捗状況を評価しなければならないとの要件が課される。これらの対策はASXコーポ
     レート・ガバナンス原則の勧告1.5に沿っている。
      当社の最高法務・商務担当カウンシルおよびグループCFOに率いられたNAB多様性・包摂運営委員会は、当社にお

     ける包摂について意見を述べ、平等性をもたらすために障壁を取り除くことにより、多様性・包摂戦略を当社グ
     ループおよび部門レベルで擁護し、かつ可能とする。同委員会には、各事業分野を代表する上級職員および当社の
     4つの従業員人的資源グループが参加している。
     柔軟性

      当社は、ジョブシェアリング、在宅勤務、柔軟な始業時刻および終業時刻、ならびに長期休暇を含む柔軟な勤務
     形態の選択肢を提供している。何が正しい選択肢であるかは、顧客、業務および個人のニーズ間のバランスによっ
     て決まる。柔軟な職場環境を提供することは、生産性を高め、ワークライフバランスをサポートし、人材を保持す
     るのに役立つ。2019年度中、当社の人員の83%が職場、家庭および地域社会において優先順位を守るのに必要な柔
                  (1)
     軟性を有していると述べた                 。
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     従業員人的資源グループ
      包摂に対する当社のコミットメントは、当社における従業員人的資源グル-プによって擁護されている。これら
     のグループは、多様性に富みかつ包摂的な職場を促進する、自発的な従業員主導のネットワークである。当社には
     4つの活発かつ進歩的なグループがある。
     ●   ジェンダーバランス          -男女平等および男女平等の重要性に関する変化および行動に影響を及ぼす
     ●   ナビリティ      -障害の先にある能力を見る
     ●   NABプライド      -LGBTI+の人々全員をありのまま祝福する
     ●   カルチュラル・インク           -文化的包摂の力を利用する
     2020  年度の当社の目標

      男女平等は引き続き当社の主要な優先課題である。取締役会から新入社員に至るまで、当社は2020年9月30日ま
     でにすべてのレベルにおいていずれのジェンダーの割合も40から60%となるよう努めている。                                                「2020年度に向けて
     -当社の男女平等への道」              は達成に向けた当社の計画の概要を示しており、                          当社ウェブサイトの男女平等のセク
     ション   で公表されている。取締役会は2018年度、2019年度および2020年度に係る性別多様性の達成の数値目標を承
     認した。2019年度中の当社の数値目標の達成に向けた当社の進捗状況は以下に記載のとおりである。
      当社の上級職に占める女性比率が増加したにもかかわらず、当社は2019年度の目標を達成していない。これは当

     社のエグゼクティブ・リーダーシップ・チームおよび取締役会の懸念事項であり、当社は引き続き2020年に向けた
     業務の全レベルにおける男女平等目標の達成に取り組んでいる。
      2019  年度に当社は、引き続きすべてのレベルにおける女性比率の引き上げに注力した。2020年度に行われる取組

     みの幾つかは、以下のものを含む。
     ● 上級リーダーの2020事業年度のパフォーマンス目標において性別多様性に引き続き重点を置くことを通じて、
       当社の男女平等目標を達成するために上級リーダーの説明責任を強化すること
     ● 女性を対象とする当社のブレークスルー育成プログラムへの参加を奨励すること
     ● 人材評価の過程において男性と同比率の女性を用いるように努力すること
      当社は、等価値の労働に対する等価値の支払いの確保にもコミットしており、男女間の賃金の差異を縮小させて

     いる。
      当社は、2018年4月1日から2019年3月31日までの期間について、2012年(連邦)男女雇用平等法に基づく報告

     要件を満たし、男女平等雇用機関から2018年度-2019年度エンプロイヤー・フォー・チョイス・フォー・ジェン
     ダー・イクオリティとして表彰された。当社はまた、2014年職場の男女平等(最低基準)文書に定められている男
     女平等指数に関する最低基準を満たした。
     (1)

        2019  年イーオンヒューイット従業員参画意欲調査
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     表1-2019事業年度および2020事業年度の男女平等数値目標
                    2017  事業年度      2018  事業年度      2019  事業年度      2019  事業年度      2020  事業年度

         (1)
                       の        の        の        の        の
     数値目標
                    実質女性比率        実質女性比率        実質女性比率        目標女性比率        目標女性比率
     当社取締役会
                         25 %       33 %       33 %        -    40 % -60%
     -非業務執行取締役
     当社グループ子会社の
                         39 %       39 %       39 %        -       40 %
     取締役会
     経営幹部
                         31 %       31 %       33 %       37 %       40 %
     (第6・第7給与グループ)
     上級経営陣
                         30 %       32 %       34 %       37 %       40 %
     (第5給与グループ)
     経営陣(第4給与グループ)                   38 %       38 %       37 %        -    40 % -60%
     非経営職
                         59 %       57 %       55 %        -    40 % -60%
     (第1-第3給与グループ)
     オーストラリアの人材数
                         59 %       41 %       41 %       50 %       50 %
     (2)
     オーストラリアのグラジュ
     エート・プログラムによる採
                         56 %       46 %       46 %       50 %       50 %
      (3)
     用
     全組織                   54 %       52 %       51 %        -    40 % -60%
     (1)
        当社の2020年度の男女平等目標は、2017事業年度に設定された。「-」は、2019事業年度の中間目標は設定されていない
       ことを示している。フルタイム正社員およびパートタイム従業員の人口を使用して計算された。実質比率と目標比率は、
       各事業年度の9月30日現在の数値を記載している。
     (2)
        オーストラリアの人材数には、根拠に基づく基準に照らして客観的に評価され、成長の見込みのある者として各部門の
       リーダーシップ・チームにより選任された従業員が含まれる。
     (3)
        2019  年9月30日現在、当社の2020年オーストラリアン・グラジュエート・プログラムに基づくポジションを受諾した新
       卒者の46%が女性であった。
     多様性・包摂における注力分野

      2019  事業年度中の男女平等に対する当社の注力は、以下を含む。
      賃金平等:      ある者の賃金は、その者のスキル、経験、資格、業績および労働時間を含む数多くの要因によって決

     定される。当社は男女間の賃金平等を定期的に見直しており、以下の事項にコミットしている。
     ● 職務および組織全体にわたり賃金の定期的な見直しを行うこと
     ● 特定の職務についての年次報酬提案において、男女の区別が決してないようにすること
     ● 業績および報酬の結果について、潜在的な性差別がないかを毎年見直すこと
     ● 育児休暇から復帰した当社の人員の報酬について、その他の人員と同じ水準が維持されるように見直すこと
      組織レベルでは、男女平等雇用機関による分析(2017年-2018年)は、当社における全女性従業員と男性従業員

                                         (1)
     の基本給を比較した場合、男女の賃金差は21.1%であると示している                                       。 これは、金融・保険サービス業界の
     平均男女賃金差22.9%に比して低い。当社については、同スコアは前年の22.7%から低下した。
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      ブレークスルー・プログラム:                女性は、より上級の職に転換するために必要な技能、知識および手段を女性に授
     けることをねらいとしている包括的な一連の女性向け育成プログラムである「ブレークスルー」への参加を通じ
     て、キャリア開発に注力することが奨励されている。2019年中、約400名の当社の女性がプログラムに参加した。
      人材の獲得:       当社は、すべてのレベルのすべての職位について、採用の最終候補者リストの段階で男女比が半々

                 (2)
     となるように努めている               。
      NAB  AFL  女性大会:      当社は、NAB       AFL女性大会およびNAB            AFLウィメンズ・ライジング・スターズ・プログラムの

     ネーミングライツ・パートナーである。2017年のNAB                            AFL女性大会の開始以来、同大会で競技する女性の数が大幅
                                 (3)
     に増加し、現在ではAFLの参加総数の32%を占めている                               。
     (1)

        職場男女平等局(WGEA)2017年-2018年ベンチマーキング・レポート。
     (2)
        これは、内部・外部のいずれから採用する職務(性差別を削減するための措置が既にとられている人数ベースの採用を
       除く。)についても適用される。
     (3)
        2019  年NAB   AFLウィメンズ・エンド・オブ・シーズン・レポート。
      ブルームバーグ男女平等指数:                当社は2019年ブルームバーグ男女平等指数の対象に含められ、労働人口の統計、

     方針および給付、外部影響および地域社会における女性支援の4つの面でのデータポイントを開示した。
      ウィメン・オン・ボーズ:              当社は上級レベルの女性に当社グループの子会社および非営利団体の取締役のメン

     バーとなることを奨励している。2019年度中、当社はウィメン・オン・ボーズと共同で、当社の人員のためのワー
     クショップを開いた。同ワークショップにより、取締役会のポジションに就くことに関心のある女性は、ポジショ
     ンに伴う事情、転換可能なスキルおよび経験を認識する方法ならびに取締役会のポジションへの応募手続きを通じ
     て自らにとって最適なポジションを得る方法を理解することができた。
      ウィメン・イン・バンキング・アンド・ファイナンス(「WiBF」):                                    当社は、非営利組織ウィメン・イン・バン

     キング・アンド・ファイナンスの「ルビー」法人会員である。WiBFは、金融サービス業界および関連業界の女性に
     合わせたメンタリング、教育プログラムおよび職能開発イベントを提供している。
      2022  年まで務めるスペシャルオリンピックスオーストラリアの主要パートナー:                                       当社はスペシャルオリンピック

     スのオーストラリア大会の主要パートナーを2022年まで務めることで同大会のサポートを拡大することを発表し
     た。同パートナーシップは、当社がアデレードで開催された2018年スペシャルオリンピックス全国大会のプレゼン
     ティング・パートナーとしての役割を担っていたことを土台としている。
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      ダイバーシティ・カウンシル・オーストラリア(「DCA」)-先住民女性を擁護する:                                              当社は、先住民女性の
     リーダーならびに当社のアボリジニおよびトレス諸島民の人員のためのリーダーシップおよび支援姿勢を示すこと
     によって、2019年8月のDCAの「先住民女性を擁護する」イベントの名誉スポンサーを務めた。
      2019  -2021協調活動計画(「RAP」):                  当社は、アボリジニおよびトレス海峡諸島民の人々、組織および地域社

     会と連携して現実の成果およびプラスの変化をもたらすことを目的とする新たな2019-2021協調活動計画を開始し
     た。当社の主な注力分野は、金融包摂計画および事業提携を含む経済活動参加、人およびカルチュラル・インテリ
     ジェンスである。当社は中核的な先住民雇用プログラムを継続し、これには、76名の先住系オーストラリア人のた
                                                         (1)
     めに研修を行ったことが含まれる。2019年度において、当社のオーストラリアの従業員基盤の1.45%                                                       が自分
     がアボリジニまたはトレス海峡諸島民であると認識している。
     (1)

        (イーオンヒューイットが管理する)当社の2019年度従業員参画意欲調査への回答と、当社が雇用している先住系オー
       ストラリア人の研修生の総数(これらの研修生は従業員参画意欲調査に参加しないため、彼らの人数を正しく含むべく、
       同調査の総回答率に追加した。)との組み合わせに基づいて計算されている。
      文化的包摂同盟:         当社とエイジアン・リーダーシップ・プロジェクトおよびカルチュラリー・ダイバース・ワー

     クフォーシズとの同盟は継続している。同同盟は、オーストラリア企業におけるリーダーシップについて、多様な
     文化的背景の人々がより高い割合で登用されるように取り組んでいる。
      アフリカ系オーストラリア人の包摂計画(「AAIP」):                             当社は、当社のAAIPを通じて引き続き多様な人材を惹き

     つけており、同計画の10周年記念にあたって465名の参加者を迎えた。10年間で輩出したAAIPの卒業生の52.9%が
     引き続き当社に雇用されている。
      2019-2020     アクセシビリティ・アクション・プラン(「AAP」):                             当社は、オーストラリア障害ネットワーク

     (「AND」)と協力して、当社の新たな「ベター・トゥギャザー」アクセシビリティ・アクション・プラン(2019-
     2020)を作成し、開始した。同プランにより、自分の障害に関する情報を共有しても差し支えないと感じる当社の
     人員が増加した。当社は、オーストラリアにおける主要な活動として、当社の新たなアクセシビリティ・ハブ上で
     簡単な英語での「ベター・トゥギャザー」プランを開始した。
      ニューロダイバーシティに富む労働力を尊重する:                           当社は、DXCテクノロジーと協力して、「ニューロダイバー

     シティ・アット・NAB」計画を導入した。同計画は、当社の企業セキュリティチームに置かれており、自閉症スペ
     クトラム障害の人々のために有意義でかつ持続可能な雇用を提供するように策定されている。
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      オーストラリアの職場における平等指数(「AWEI」)賞:                              AWEI  は、LGBTI+の職場での包摂の最も信頼できる全
     国的な指数である。AWEIは、オーストラリアにおける最良の慣行を推進し、全セクターにわたるオーストラリアの
     雇用主のための比較基準を設定する。当社がLGBTI+の包摂に一層注力したことにより、当年度に当社はAWEI賞で
     (当年度で最も高い)ゴールドのステータスを獲得した。
      コミュニティーにおけるLGBTI+:                   当社は、性的多様性および性別多様性に富むコミュニティならびにその支持

     者のための包摂を支援し、提唱している。2013年以降、当社は、ミッドサマ・フェスティバルのプリンシパル・
     パートナーを務めており、チルアウト・フェスティバル・デイルスフォードを含むLGBTI+コミュニティーのイベ
     ントおよびパートナーシップを通じて、農村および地域のコミュニティーの支援を拡大しており、プライド・カッ
     プ・オーストラリアとの長年の大規模なパートナーシップを通じてスポーツにおける包摂にコミットしている。
      養護・介護負担を負う当社人員のサポート:                       当社は、当社の人員が仕事と養護・介護負担とのバランスをとれる

     よう支援するために、ケア・コーポレートとパートナーを組んでいる。当社はこの計画を通じて、子供、ティーン
     エージャー、障害者および高齢者の養護・介護を行っている人員を支援するためのサポートおよび資源を提供して
     いる。
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     (2)  【役員の状況】

      当社の英文年次財務書類の日付である2019年11月15日現在在職中の(または当年度中に在職していた)当社取締

     役に関する詳細、ならびに各取締役の資質、経験ならびにその他の取締役職および利害関係については下記の通り
     である。
      取締役会は、各取締役が当社の責務を果たすため十分な時間と労力を費やす能力を有していることを条件に、各
     取締役が幅広いガバナンスの役職への関与により利益を得ることを承認している。会長は、指名・ガバナンス委員
     会の助力を得て、各取締役が当概要件を満たしていると判断した。
      女性取締役の人数:3名(女性取締役の割合:33%)
      男性取締役の人数:6名(男性取締役の割合:67%)
          氏名        年齢                    主要略歴

     フィリップ・クロニカ             63   在職期間    :2016年5月から非業務執行取締役。2019年11月15日から取締役会会
     ン氏                長および取締役会指名・ガバナンス委員会の委員長。クロニカン氏は、2019年
     (Mr.   Philip              3月1日から2019年11月14日まで暫定グループCEOを務めた。2019年2月28日
                      までバンク・オブ・ニュージーランド(当社の子会社)の取締役。
     Chronican)      [男性]
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役

                      技能・経験     :クロニカン氏は、         オーストラリアおよびニュージーランドの銀行

                      および融資業務において37年超の経験を有する。クロニカン氏は、オーストラ
                      リア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グループ・リミテッド
                      (ANZ)のオーストラリア部門の責任者を務め、特にANZのリテールおよび商業
                      事業の責任者であった。ANZに入社する以前は、ウェストパック・バンキン
                      グ・コーポレーション(ウェストパック)において長期の勤務経験を有し、
                      ウェストパックでは、ウェストパック・インスティチューショナル・バンクの
                      グループ業務執行役員および最高財務責任者を含む幹部役職を務め、主要な
                      オーストラリアの銀行の幹部の一人として評判を確立した。同氏は、M&A活動
                      および合併後の統合の幅広い経験を有しており、銀行業務におけるさらなる透
                      明性および倫理の向上ならびに労働力の多様性の推進において積極的かつ公的
                      な役割を担ってきた。
                      クロニカン氏のその他の取締役職は、ウェストミード医学研究所(会長)であ

                      る。
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          氏名        年齢                    主要略歴
     デイビッド・アームスト             61   在職期間    :2014年8月から非業務執行取締役。取締役会監査委員会およびリス
                          *
     ロング氏
                      ク委員会     の委員長。
     (Mr.   David   Armstrong)
                      *
                       2019年3月1日から委員長。
     [男性]
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役

                      技能・経験     :アームストロング氏は、プライスウォーターハウス・クーパーズ

                      (「PwC」)のパートナーを含め、専門的なサービス分野で30年超の経験を有
                      する。アームストロング氏は、銀行業務およびキャピタル・マーケット、不動
                      産およびインフラに関する相当の知識ならびに理解を有しており、業界が直面
                      する報告、規制およびリスクに関する問題に精通している。
                      アームストロング氏のその他の取締役職および利害関係には、ジョージ国際保

                      健研究所(会長)、オペラ・オーストラリア・キャピタル・ファンド・リミ
                      テッド、オーストラリア博物館(館長)およびリザード・アイランド・リー
                      フ・リサーチ・ファウンデーションが含まれる。
     ピーユシュ・グプタ氏             60   在職期間    :2014年11月から非業務執行取締役。取締役会リスク委員会、報酬委
     (Mr.   Peeyush    Gupta)          員会および指名・ガバナンス委員会の委員。一部のNABウェルスおよびバン
     [男性]
                      ク・オブ・ニュージーランド子会社(当社の子会社)の取締役。
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役

                      技能・経験     :グプタ氏は、資産活用の分野で30年超の経験を有する。グプタ氏

                      は、フィナンシャル・アドバイスから機関投資家のポートフォリオ管理を扱う
                      有数の資産活用会社であり、AXAにより買収されたIPACセキュリティーズの共
                      同創業者かつ初代CEOである。
                      グプタ氏は、1990年代より、監査委員会、リスク委員会および報酬委員会での

                      経験を含め、多数の企業、非営利団体、トラスティーおよび責任会社の取締役
                      会において取締役を務めた経験があるため、広範なコーポレート・ガバナンス
                      の経験を有する。
                      上場会社の取締役職         :

                      リンク・アドミニストレーション・ホールディングス・リミテッド(リンク・
                      グループ)(2016年11月から)
                      チャーター・ホール・ウェール・リミテッド(2016年5月から)
                      グプタ氏のその他の取締役職には、チャーター・ホール・ディレクト・プロパ

                      ティ・マネジメント・リミテッド(会長)、インシュアランス・アンド・ケ
                      ア・NSW(iCare)およびスペシャル・ブロードキャスティング・サービス・
                      コーポレーションが含まれる。
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          氏名        年齢                    主要略歴
     アン・ラブリッジ氏             58   在職期間    : 2015年12月から非業務執行取締役。取締役会報酬委員会の委員長お
     (Ms.   Anne   Loveridge)           よび取締役会指名・ガバナンス委員会の委員。
     [女性]
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役
                      技能・経験     : ラブリッジ氏は、PwCにおいて金融サービス業務のシニアパート

                      ナーを務めた経験を含めて専門的サービスの分野において30年超の経験を有す
                      る。ラブリッジ氏は、銀行、不動産、プライベート・エクイティおよび資産運
                      用セクターの専門性を有している。同氏は、人材の主導および開発、財務・規
                      制上の報告ならびにリスク管理に関する幅広い知識および理解を有している。
                      ラブリッジ氏は、企業および非営利団体の取締役会および委員会において取締
                      役および会長を務めており、多くのコーポレート・ガバナンスの経験を有す
                      る。
                      上場会社の取締役職:

                      nibホールディングス・リミテッド(2017年2月から)
                      プラチナ・アセット・マネジメント・リミテッド(2016年9月から)
                      ラブリッジ氏のその他の取締役職および利害関係には、ザ・ベル・シェイクス

                      ピア・カンパニー・リミテッド(会長)、チーフ・エグゼクティブ・ウィメン
                      (CEW)および国際女性フォーラム(オーストラリア)のメンバーが含まれ
                      る。
     ジェラルディーン・マク             58   在職期間    : 2014年3月から非業務執行取締役。取締役会監査委員会および顧客
     ブライド氏                委員会の委員。
     (Ms.   Geraldine
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役
     McBride)     [女性]
                      技能・経験     : マクブライド氏は、30年を超える技術業界および国際ビジネスの

                      経験を有する。世界的なソフトウェア会社であるSAPの北米法人の元代表取締
                      役であり、デルおよびIBMでも役職に就いていた。マクブライド氏は、マイ
                      ウェーブのCEO兼取締役である。
                      上場会社の取締役職         :

                      スカイ・ネットワーク・テレヴィジョン・リミテッド(2013年8月から)
                      フィッシャー・アンド・パイケル・ヘルスケア・コーポレーション・リミテッ
                      ド(2013年7月から)
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          氏名        年齢                    主要略歴
     ダグラス・マッケイ氏             64   在職期間    : 2016年2月から非業務執行取締役。取締役会指名・ガバナンス委員
     (Mr.   Douglas    McKay)          会、監査委員会および顧客委員会の委員。バンク・オブ・ニュージーランド
     [男性]
                      (当社の子会社)の会長。
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役

                      技能・経験     : マッケイ氏は、上級職として30年超の商業および営業の経験を有

                      し、マーケティングおよびプライベート・エクイティでの経験も有している。
                      オークランド・カウンシル、ライオン・ネイサン、カーター・ホルト・ハーベ
                      イ、グッドマン・フィールダー、シーロードおよびインディペンデント・リ
                      カーを含む、主要なトランス・タスマン企業においてCEOやマネージング・
                      ディレクターの役職についていたため、ニュージーランドおよびオーストラリ
                      アの市場に深い理解を持っている。
                      上場会社の取締役職         :

                      ジェネシス・エナジー・リミテッド(2014年6月から)
                      フレッチャー・ビルディング・リミテッド(2018年9月から)(ともにニュー
                      ジーランド証券取引所に上場されている。)
                      マッケイ氏のその他の取締役職には、エデン・パーク・トラスト(会長)およ

                      びIAG(ニュージーランド)ホールディングス・リミテッドが含まれる。
     アン・シェリー氏             65   在職期間    : 2017年11月から非業務執行取締役。取締役会顧客委員会の委員長お
     (Ms.   Ann  Sherry)    [女        よび取締役会報酬委員会の委員。
     性]
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役
                      技能・経験     : シェリー氏は、オーストラリアおよびニュージーランドの銀行

                      業、観光業および運送業界において執行役員の役職を務めた20年超の経験、ま
                      た、政府および公共サービスにおいての多くの経験も有する。シェリー氏は、
                      カーニバル・オーストラリアの元会長であり、以前はCEOおよび経営執行役会
                      長を務めていた。カーニバル・オーストラリアに入社する以前は、ウェスト
                      パックにて12年間の経験があり、ウェストパック・ニュージーランドのCEO、
                      メルボルン銀行のCEOおよびピープル・アンド・パフォーマンスのグループ業
                      務執行役員を含む執行役員の職を務めた。
                      上場会社の取締役職         :

                      シドニー空港(2014年5月から)
                      シェリー氏のその他の取締役職および利害関係には、ユニセフ・オーストリア

                      (会長)、パラディアム・グループ、ケープ・ヨーク・パートナーシップ、
                      ミュージアム・オブ・コンテンポラリーアート、インフラストラクチャー・
                      ヴィクトリア、カーニバル・オーストラリア(顧問)およびトランス・タスマ
                      ン・ビジネス協議会のANZリーダーシップ・フォーラム(オーストラリア会
                      長)が含まれる。
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          氏名        年齢                    主要略歴
     アンソニー・ユエン氏             69   在職期間    : 2010年3月から非業務執行取締役。取締役会監査委員会およびリス
     (Mr.   Anthony    Yuen)   [男       ク委員会の委員。ユエン氏は、2019年12月18日の当社の定時株主総会の後、取
     性]                締役を退任する。
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役

                      技能・経験     : ユエン氏は、国際銀行・金融業界において40年を超える経験を有

                      する。2006年にロイヤル・バンク・オブ・スコットランドの代理としてバン
                      ク・オブ・チャイナの戦略的投資運用の役割を担う前は、バンク・オブ・アメ
                      リカ・コーポレーション、ナショナル・ウェストミンスター・バンクおよび
                      ザ・ロイヤル・バンク・オブ・スコットランドでアジア一帯の責任を担う上級
                      執行役員であった。
                      ユエン氏のその他の利害関係には、香港赤十字社、ABF・ホンコン・ボンド・

                      インデックス・ファンドおよびアカデミー・オブ・ファイナンスのメンバー
                      シップ委員会が含まれる。
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     元取締役
      ヘンリー博士は、2019年11月14日付で取締役を辞任した。

          氏名        年齢                    主要略歴

     ケン・ヘンリー博士             61   在職期間    : 2011年11月から2019年11月まで非業務執行取締役。2015年12月から
     (Dr.   Ken  Henry)    [男性]        2019年11月14日まで会長。ヘンリー博士は、取締役会指名・ガバナンス委員会
                      の委員長であった。
                      独立/非独立取締役の別           :独立取締役

                      技能・経験     : ヘンリー博士は、経済、政策および規制、ガバナンスならびに

                      リーダーシップの分野で30年を超える経験を有する。ヘンリー博士は、トレ
                      ジャリー部門の秘書役を務めた他、首相の特別アドバイザーを務め、アジアの
                      世紀におけるオーストラリア白書を促進する責任を負っていた。ヘンリー博士
                      は、ラッド政権により委託されたオーストラリアのフューチャー・タックス・
                      システム・レビュー(「ヘンリー・タックス・レビュー」)を行った。
                      上場会社の取締役職         :

                      ASXリミテッド(2013年2月から)
                      ヘンリー博士のその他の取締役職および利害関係には、サー・ローランド・

                      ウィルソン・ファウンデーション(委員長)、アカウンティング・フォー・ネ
                      イチャー・リミテッド、ケープ・ヨーク・パートナーシップ、オーストラリア
                      経済開発委員会(理事)、プロジェクト・リーダーシップのためのジョン・グ
                      リル・センターの諮問委員会およびオーストラリア・中国 シニア・ビジネス
                      リーダーズ・フォーラムが含まれる。
      ソーバーン氏は、2019年2月28日付で、グループ最高経営責任者兼マネージング・ディレクターを辞任した。

          氏名        年齢                    主要略歴

     アンドリュー・ソーバー             54   在職期間    : 2014年8月から2019年2月28日まで取締役。
     ン氏
     (Mr.   Andrew    Thorburn)          独立/非独立取締役の別           : 非独立取締役
     [男性]
                      技能・経験     : ソーバーン氏は、銀行業務および金融の分野で32年超の勤務経験
                      を有する。ソーバーン氏は、2005年1月にリテール・バンキング業務部門長と
                      して当社に入社し、2008年にバンク・オブ・ニュージーランドのマネージン
                      グ・ディレクター兼CEOに任命された。2009年1月に当社のグループ業務執行
                      委員会に加入し、2014年8月にグループ最高経営責任者兼マネージング・ディ
                      レクターに任命された。
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     2019  年9月30日よりも後に任命される取締役
          氏名        年齢                    主要略歴

     ロス・マキュアン氏             62   在職期間    : 2019年12月2日付でグループ最高経営責任者兼マネージング・ディ
     (Mr.   Ross   McEwan)    [男       レクターに任命された。
     性]
                      独立/非独立取締役の別           : 非独立取締役
                      技能・経験     : マキュアン氏は、金融、保険および投資業界において30年超の経

                      験を有する。マキュアン氏は、国際市場における深い経験とオーストラリアの
                      銀行業環境に関する積年の知識を有する、国際金融サービスにおける上級の執
                      行役員である。マキュアン氏はまた、大規模な変革と回復を通じて組織を主導
                      した広範な経験を有する。当社に入社する前、マキュアン氏は、2013年から
                      2019年までロイヤル・バンク・オブ・スコットランドのグループCEOであり、
                      2012年から2013年まで同社の英国リテールCEOであった。マキュアン氏の経験
                      には、コモンウェルス・バンク・オブ・オーストラリア、ファーストNZキャピ
                      タル・セキュリティーズおよびナショナル・ミューチュアル・ライフ・アソシ
                      エーション・オブ・オーストラリア/AXAニュージーランドにおける執行役員
                      の職が含まれる。
     キャスリン・ファッグ氏             58   在職期間    : 2019年12月16日付で非業務執行取締役に任命された。
     (Ms.   Kathryn    Fagg)   [女
     性]                独立/非独立取締役の別           :独立取締役
                      技能・経験     : ファッグ氏は、上級職として25年超の商業および営業の経験を有

                      し、銀行を含む多くの業界における広範なリーダーシップの経験を有する、尊
                      敬される経験豊富な取締役であり会長である。ファッグ氏は、オーストラリア
                      準備銀行の取締役であり、リンフォックス・ロジスティックス、ブルースコー
                      プ・スチールおよびANZにおいて執行役員の職を務めていた。ファッグ氏は、
                      戦略、リーダーシップ、ガバナンスおよびリスク、営業、投資、意思決定なら
                      びに経営企画に関して深い理解を有している。
                      上場会社の取締役職         :

                      ボーラル・リミテッド(2014年9月から/2018年7月から会長)
                      ジェリワラー・インベストメンツ・リミテッド(2014年5月から)
                                       *
                      インシテック・ピボット・リミテッド                  (2014年4月から)
                      *
                       ファッグ氏は、2019年12月20日付で取締役を退任する。
                      ファッグ氏のその他の取締役職には、乳がんネットワーク・オーストラリア

                      (会長)、CSIRO、グラタン・インスティテュート、マイヤー・ファウンデー
                      ションおよびメール・チャンピオンズ・オブ・チェンジが含まれる。
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     取締役の利益
      下表は、当社の英文年次財務書類の日付である2019年11月15日現在、各取締役が所有する当社の全額払込済普通
     株式数を示している。
     氏名                                当社の全額払込済普通株式(株)

     非業務執行取締役
     ケン・ヘンリー                                                 10,360
     フィリップ・クロニカン                                                 40,000
     デイビッド・アームストロング                                                 18,163
     ピーユシュ・グプタ                                                  7,480
     アン・ラブリッジ                                                 10,000
     ジェラルディーン・マクブライド                                                  7,703
     ダグラス・マッケイ                                                 10,000
     アン・シェリー                                                  7,456
     アンソニー・ユエン                                                 12,464
     次へ

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     報酬報告書

     2018  年度の報酬報告書に関して提起された懸念に対する取締役会の対応

      昨年度、執行役員の報酬体制およびその後の結果の適用に関する株主の期待に応えられなかったことについての
     取締役会の認識の一環として、当社は、活動プロセスを通して提起された具体的な懸念およびそれ以降に講じられ
     た具体的かつ根本的な措置の要約を提供する。新体制は、2019年度以降について適用される。
     皆様の声               当社の変更

     変動報酬               事業業績、説明責任および報酬支給結果の間の関係の強化
     2018  年度に支払われた変動報             ● 結果の説明責任に関するさらなる検討を経て、取締役会は、執行役員チーム
     酬(現金を含む。)の金額は                 の大多数について2018年度に行われた変動報酬の決定を再検討し、調整し
     あまりに高額であり、事業業                 た。
     績や利害関係者の合理的な期               ● これにより、2018年度の執行役員チーム(前グループCEOを除く。)の大多数
     待を反映していなかった                 に対して2016年度から2018年度までに支給された、潜在的に5.5百万豪ドル
                      (1)
                        の価値を有する繰延変動報酬が失権した。
                    ● 2019年度の業績に基づき、取締役会は、2019年度について執行役員に短期変
                      動報酬(現金または繰延引受権)を支給しないことを決定した(執行役員に
                      対する最大短期変動報酬機会は14.4百万豪ドルであり、目標報酬機会は9.6百
                              (2)
                      万豪ドルであった           。)。
     長期的な注視               特定の長期変動報酬の復活
     当社の執行役員の報酬体制に               ● 執行役員の報酬体制は、最低個人業績要件の充足を条件とする特定の長期変
     は、明確な長期業績基準がな                 動報酬(「LTVR」)を含む。
     かった               ● LTVRは、相対株主総利益率(「TSR」)が達成された場合に、4年間の業績期
                      間の終了時にのみ権利確定する。
                    ● 2019年度以降、当社は、変動報酬の現金付与分を削減し、繰延株式付与分を
                      増加させる。合計報酬の最低50%が現在(最大機会において)繰り延べられ
                      ており、繰延変動報酬の最低3分の1が、現在、長期株主利益率の業績を条
                      件とする(詳細は、セクション1.8を参照のこと。)。
     配当金               配当金は、繰延株式の権利確定まで支払われない
     権利未確定の繰延株式につい               ● 2019年度以降に執行役員に支給される権利未確定の株式について、繰延期間
     て配当金が支払われる予定で                 中に配当金は支払われない。
     あった               ● 年間変動報酬繰延引受権が失権しなかった場合、繰延期間終了時に配当金と
                      同等の金額が支払われる。
                    ● 権利確定したLTVRについては、配当同等支払いは行われない。
     ガバナンス               ガバナンス・プロセスの改善
     当社の報酬慣行は、厳格さと               ● 当社は、執行役員の業績およびその報酬支給結果への影響(特に顧客営業成
     透明性が不十分であった                 果および非財務のリスクに関して)の決定に関する厳格さおよび規律の改善
                      のために取締役会に提供する情報を大幅に改善した。
                    ● 従業員の行動およびそれが報酬に与える影響に関するガバナンスおよび監視
                      が強化されている。
                    ● 当社の意思決定において顧客の声に与えられる重要性の大幅な改善、ならび
                      に顧客営業成果およびそれが報酬にどのように反映されているかへの注視の
                      強化を監視するため、取締役会顧客委員会が設立された。
                    ● 取締役会は、王立委員会の最終報告書における勧告またはAPRAへの自己評価
                      にみられる勧告を補佐する報酬関連措置を監視した。
                    ● 当社グループの報酬方針の有効性に関する独立審査が、取締役会の監視を受
                      けた。審査結果は、執行役員の報酬体制の開発において検討された。
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     (1)
        25 豪ドルの気配値に基づいており、すべての権利、株式および現金報酬の完全な権利確定を推定しており、権利未確定
       の株式に係る配当金の価額を除く。
     (2)
        最大額は、可能性のある最高の水準に設定されたすべての個人業績およびグループ業績のスコアを想定しており、一
       方、目標額は、目標として設定されたすべての個人業績およびグループ業績のスコアを想定している。                                                2019  年度の当社グ
       ループの実際の業績の詳細については、セクション1.4を参照のこと。
     重要な定義

     用語        意味
     執行役員        グループCEOおよびその他のKMP幹部。ただし、暫定グループCEO(フィリップ・クロニカン氏)
             および暫定的にKMPの職務を務める執行役員(グレッグ・ブラッディ氏およびジュリー・リンス
             キー氏)を除く。
     管理職        最高リスク管理担当役員(「CRO」)、最高人事担当役員(「CPO」)および最高法務・商務担当
             カウンシル
     主要経営陣        KMP  は、当社の非業務執行取締役、グループCEO(当社の業務執行取締役)、ならびに当社および
     (「KMP」)        当社グループ双方の活動を計画、指図および管理する権限と責任を有する当社グループの従業員
             である。
     新たな執行役員の報酬体制

      取締役会は、2018年度について適用されていた統合インセンティブ制度に代えて、以前株主が支持していた従来
     的な変動報酬制度に回帰した。当該制度は、当社の報酬原則に沿って、短期間を超える業績について報酬を支給
     し、顧客および株主のための価値の創出に不可欠な長期的な意思決定を奨励する。
      重要な目的は、誠実さと説明責任を重視して、卓越した顧客サービスを促進し、長期的かつ持続可能な収益をも
     たらし、当社の望ましい文化を前進させる業績および行動の改善への注力を確保することである。当社は、執行役
     員の報酬体制の変更が当該目的に資するものであり、2018年度の報酬報告書への反対票につながった重要な利害関
     係者の懸念に対処するものであると考えている。当該体制は、2019年度以降について適用される。
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                           報 酬 原 則
         顧客           株主           戦略          リスク           従業員
     顧客へのコミットメ           報酬と持続可能な株           長期的な業績の創出           リスク、レピュテー           最善の人員の招致お
       ントの強化          主価値との連携             の促進        ション、行動および             よび留任
                                      価値観の結果の反映
                      報酬体制が当社の戦略を支える仕組み

               顧客と株主に      今日  寄与する                顧客と株主に      明日  も変わらず寄与する
     固定報酬             年間および繰延変動報酬                    長期変動報酬

     招致および留任のため             長期的かつ持続可能な業績をもたらす年                    長期的な業績に対して支給

     に設定             間目標の達成に対して支給
     ●  固定報酬は、基本給           ●  金額の幅(固定報酬に対する割合)                   ●  支給価額(固定報酬に対する割合)

                    (1)                    (3)
       および年金から成る
     ●  事業年度中、定期的
                           %   %
                                                %
                  グループCEOに対して        0  -150
                                       グループCEOに対して        130
       に支払われる
                           %   %
                     (2)
                                                %
                                         (2)
                  管理職     に対して   0  -105
     ●  役職および経験に対
                                       管理職     に対して   100
                                %   %
       して市場競争力のあ
                                                     %
                  その他すべての執行役員に対し            て 0  -150
                                       その他すべての執行役員に対して             130
       る水準に設定されて
       いる
                  ●  支給結果は、グループおよび個人の
                                       ●  当該報酬は、最低個人業績要件の充足
                    業績(バランス・スコアカード)な
                                        を条件として付与される
                    らびに実際の価値観および行動に応
                                       ●  権利確定は、4年後に検証される、金
                    じて変化する
                                        融サービス同業グループと比較した当
                  ●  50%は現金、50%は繰延引受権とし
                                        社のTSR結果に左右される
                    て付与される(1年目、2年目、3
                                       ●  業績連動型新株引受権として提供され
                    年目および4年目の終了時に12.5%
                                        る
                    付与)
                                       ●  権利確定した報酬について配当同等支
                  ●  各繰延期間終了時に、権利確定済の
                                        払いはない
                    繰延引受権について配当同等支払い
                   年間変動報酬          年間変動報酬

         固定報酬                                    長期変動報酬
                    (現金)         (繰延引受権)
           業績年度(0年目)                   1-4年目                 4年目
                   取締役会の裁量は、持続可能な業績(マルスおよびクローバックに関するものを含

                  む。)を保証するリスク、レピュテーション、行動および価値観を含む質的事項に適用
                                    される
                                   アットリスク
     (1)

        2019  年度以降、年間業績に基づく変動報酬の目標額は、グループCEOに対しては固定報酬の100%(最大で固定報酬の
       150%)、管理職に対しては固定報酬の70%(最大で固定報酬の105%)、その他の執行役員に対しては固定報酬の100%
       (最大で固定報酬の150%)である。
     (2)
        管理職とは、最高リスク管理担当役員、最高人事担当役員および最高法務・商務担当カウンシルである。
     (3)
        執行役員に提供される実際の価額は、権利確定時における業績基準に対する達成の度合いおよび当社の株価に左右され
       る。
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     2019  年の主要な報酬支給結果
      2019  年度、当社の執行役員は、当社の重要な顧客、リスク、人員および変革の指標に照らして業績を進歩させ、
     安定した潜在事業業績を達成した。しかし、財務成績は、多額の顧客関連救済措置引当金の影響を受けた。取締役
     会は、当社業績の未達に関する経営者の全体的な責任を考慮し、2019年度について執行役員に年間変動報酬(現金
                                    (1)
     または繰延)を支払わないことを決定した。2019年度の結果                                  は以下のとおりである。
     固定報酬

      2019  年度中、固定報酬の増加はなかった。
     年間変動報酬支給結果
      2019  年度について、執行役員に年間変動報酬は支払われな                                      最大年間変動報酬(%)
     かった。最大短期変動報酬機会は、14.4百万豪ドル(目標機会
                                               2019  年    2018  年
                  (2)
     は9.6百万豪ドル)であった               。
      2019  年度について、前グループCEOに変動報酬は支払われな
                                           *
                                                  0 %     30 %
                                    前グループCEO
     かった(暫定グループCEOは、変動報酬制度に参加しなかっ
     た。)。重要な顧客、リスク、人員および変革の指標に照らし
                                    執行役員              0 %  12 % -70%
     て進歩がみられたものの、当年度の結果は、目標を下回る財務
     業績(多額の顧客関連救済措置引当金の影響を受けた。)なら
                                    *
     びに顧客、信頼およびレピュテーションに関する未達に関する
                                     2018  年度の割合は、退任時に失権した繰延変
     責任を反映している。
                                     動報酬を含む。
      詳細については、セクション1.3ないし1.6を参照のこと。
     長期変動報酬支給結果
     ● 2013年度の長期報奨(「LTI」)の支給は、要求された業績基準を達成しなかったため、権利確定しなかっ
       た。2014年度のLTIの支給は、2018年11月に測定された際に要求された業績基準を達成しなかったため、権利
       確定しなかった。2014年度の支給は、2019年11月の最終測定に服する。詳細については、セクション3を参照
       のこと。
     ● 2019年度の長期報奨は、2023年の測定に服し、長期にわたって執行役員と株主の利益を連携させるために付与
       される。詳細については、セクション1.8を参照のこと。
     責任への措置
      2019  年度、取締役会は、当社が顧客、株主、規制当局または地域社会の期待を達成しなかった場合に(2018年度
     よりも前からの)元執行役員3名への変動報酬の失権を適用する、2018年度に開始した措置を強化した。当年度に
     おける執行役員の報酬へのその他の影響は、以下のとおりであった。
     ● 前グループCEOであるアンドリュー・ソーバーン氏へのすべての繰延かつ権利未確定の報酬は、同氏の退任時
                          (3)
       に失権した(潜在的に21百万豪ドル相当                     )。
     ● 取締役会は、2018年度の執行役員チームの大多数について繰延株式の多額の失権を決定した。詳細について
       は、セクション5.2を参照のこと。
     ● 取締役会は、前最高顧客担当役員-消費者金融・資産運用業務へのすべての権利未確定の2017年度の繰延短期
       報奨(「STI」)、2018年度の繰延変動報酬、2016年度のLTIおよび2017年度のLTIの失権を決定した(潜在的
                 (3)
       に1.7百万豪ドル相当            )。
      取締役会は、会長のケン・ヘンリー博士の辞任を承諾し(2019年11月に発効)、その他の取締役が受領する2019
     年度に関する報酬について、2018年度に受領された取締役基本報酬の20%に相当する減額を行うことを決定した。
     執行役員の退任に関する取決め
      下表は、2019年度中の執行役員の退任に関する取決めの概略を示す。詳細については、セクション5.1を参照の
     こと。
     執行役員                               退任に関する取決め
     アンドリュー・ソーバーン                               ● 同氏の雇用契約に従った通知に代わる支払
     (2019年2月28日付で執行役員および従業員を退任)                                 いが行われた。
                                    ● 権利未確定の繰延短期報奨およびLTIはす
                                      べて失権した(潜在的に21百万豪ドル相当
                                      (3)
                                         )。
                                    ● 法定給付および転職サポートが提供され
                                      た。
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     ロレーン・マーフィー                               ● 同氏の雇用契約に従った通知に代わる支払
     (2019年3月29日付で執行役員および従業員を退任)                                 いが行われた。
                                    ● 権利未確定のLTIはすべて失権した(潜在
                                                 (3)
                                      的に2.1百万豪ドル相当             )。  その他の
                                      繰延変動報酬は留保され、引き続き関連す
                                      る業績基準および制限期間に服している。
                                    ● 法定給付および転職サポートが提供され
                                      た。
     その他の報酬
     ● 2019年度中、執行役員に対して雇用開始報酬および留任報酬は付与されなかった。
     ● 非業務執行取締役への取締役会報酬または委員会報酬は増額されなかった。2019年3月、新たな取締役会顧客
       委員会に対する報酬が設定された。
     (1)
        バンク・オブ・ニュージーランド(「BNZ」)のマネージング・ディレクター兼CEOの報酬(変動報酬を含む。)に関す
       るすべての事項は、ニュージーランド準備銀行が設定したBNZの登録条件において要求されるとおりBNZの取締役会により
       承認された。
     (2)
        最大額は、可能性のある最高の水準に設定されたすべての個人業績およびグループ業績のスコアを想定しており、一
       方、目標額は、目標として設定されたすべての個人業績およびグループ業績のスコアを想定している。                                               2019  年度の当社グ
       ループの実際の業績の詳細については、セクション1.4を参照のこと。
     (3)
        25 豪ドルの気配値に基づいており、すべての権利、株式および現金報酬の完全な権利確定を推定しており、権利未確定
       の株式に係る配当金の価額を除く。
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     執行役員が受領した2019年度の年間変動報酬
      下表は、最大年間変動報酬機会(執行役員に対する年間変動報酬目標機会の合計は9.6百万豪ドルであった。)
     (1)
        および2019年度の業績に関して執行役員について決定された実際の年間変動報酬の額の双方を示している。
     執行役員は、2019年度中、目標に対して業績を進歩させたものの、年間変動報酬の目標機会および最大機会を達成
     するためには十分でなく、経営者の全体的な責任を考慮して、取締役会は、年間変動報酬をゼロに減額することを
     決定した。
                   最大年間変動        合計年間変動        年間変動報酬        変動報酬繰延        最大年間変動

                    報酬機会         報酬        現金        引受権      報酬機会    の割合
       氏名             (豪ドル)        (豪ドル)        (豪ドル)        (豪ドル)         (%)
       執行役員
       マイク・ベアード
                     1,800,000            0        0        0        0
       シャロン・クック
                      945,000           0        0        0        0
       ショーン・ドゥーリー
                     1,050,000            0        0        0        0
       デイビッド・ゴール
                     1,800,000            0        0        0        0
       アンソニー・ヒーリー
                     1,800,000            0        0        0        0
       ゲイリー・レノン
                     1,650,000            0        0        0        0
       アンジェラ・メンティス               1,800,000            0        0        0        0
       レイチェル・スレイド
                     1,350,000            0        0        0        0
       パトリック・ライト
                     2,250,000            0        0        0        0
       元執行役員
       ロレーン・マーフィー
                        N/A         0        0        0       N/A
       アンドリュー・ソーバーン
                        N/A         0        0        0       N/A
       合計
                     14,445,000            0        0        0        0
      セクション1.8は、2019年度について付与されたLTVRの詳細を報告している。

     従業員の行動及びリスク管理

      取締役会は、従業員の行動及び当社グループの関連するリスク管理慣行を改善している。リスク委員会と連携し
     ている報酬委員会は、従業員の行動に関するガバナンス、監視および厳格さを強化した。事象、当社の行動規範の
     違反、方針違反および不正行為は、定期的にこれらの委員会に報告され、その結果、追加の研修もしくは指導、変
     動報酬支給結果の調整、正式な警告または解雇といった措置が行われる。各事案において、関連する状況に基づ
     き、適切な措置について上級経営陣により判断がなされる。
      2019年度中、1,278件の行動規範違反が発見され、正式な措置が行われた(2018年度は1,215件)。正式な措置は
     以下を含んでいた。
     ● 292人の従業員が当社を退職した(2018年度:307人)。
     ● 986人の従業員(執行役員を除く。)が指導またはその他の改善措置(変動報酬の削減を含む。)を受けた
       (2018年度:908人)。
      加えて、行動規範違反および以前の変動報酬決定の見直しの結果、執行役員を除いて3.69百万豪ドルの株式が失
     権した(2018年度:0.81百万豪ドル)。
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      経営陣がリスク管理およびリスク評価のプロセスにより注力するようになった結果、3,321人の従業員がリスク
     文化への前向きな貢献および当社の価値観の日常的な実践を認められ、一方、グループ変動報酬制度に参加してい
     る1,706人の従業員(2018年度:369人)がリスクに関する期待および責任を満たしていないとみなされた。
      取締役会は、当社の従業員が正しいことをしていると顧客が確信できるよう、従業員の行動を管理し当社の行動
     基準の遵守を確保するための当社グループの体制の改善版を2020年に導入することを支持している。
     (1)

        合計最大年間変動報酬機会は、可能性のある最高の水準に設定されたすべての個人業績およびグループ業績のスコアを
       想定しており、合計年間変動報酬目標機会は、目標として設定されたすべての個人業績およびグループ業績のスコアを想
       定している。2019年度の当社グループの実際の業績の詳細については、セクション1.4を参照のこと。
     セクション1-執行役員の報酬体制

     1.1   執行役員の報酬体制の変更

      新たな執行役員の報酬体制は、年間変動報酬およびLTVRの2つの異なる要素から成る従来的な変動報酬制度に回
     帰している。当該体制は、以下を目的として設計されている。
     ● 株主および地域社会の期待への対応および反映を改善すること。
     ● 金融サービス業界ならびにテクノロジーおよびリスク等の危機支援業界から高い能力を有する執行役員チーム
       を招致し留任させる、グローバルな競争力のある報酬を設定すること。
     ● 長期的な価値の創出について執行役員に報酬を付与し、株主と執行役員の経験をより密接に連携させること。
     ● 卓越した顧客サービスの促進、株主価値の提供および当社の望ましい文化の前進のため、非財務指標と財務指
       標のバランスを正しく取ること。
      重要な変更は、以下のとおりである。
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     年間変動報酬        ● 2019年度以降、年間変動報酬は、以下のとおりとなる。
               - グループCEOに対しては固定報酬の0%から150%の範囲内
               - 管理職の者に対しては固定報酬の0%から105%の範囲内
               - その他すべての執行役員に対しては固定報酬の0%から150%の範囲内
             ● 支給される年間変動報酬の金額は、グループおよび個人の業績(そのバランス・スコアカー
               ド)ならびに業績年度内の実際の価値観および行動に左右される。
             ● 年間変動報酬は現在、50%が現金として、50%が繰延引受権として提供されており、12.5%
               が1年目、2年目、3年目および4年目の終了時に権利確定可能となる。
             ● 繰延株式について、繰延期間中、配当金は支払われなくなった。繰延引受権が失権しない場
               合、繰延期間の終了時に配当金相当の金額が支払われる。
             ● 繰延引受権はすべて、引き続きマルスに服し、変動報酬現金および権利確定済の繰延引受権
               は、引き続きクローバックに服する。
     グループ業績        ● グループおよび個人の業績指標は、引き続き、報酬が持続可能、リスク調整済かつ長期の業
     (One   NABスコ       績に支えられていることを確保する当社の報酬原則と連携する。これらは、単純に設計され
               ており、当社グループの戦略および文化と連携している。
     ア)
             ● 当社グループのOne           NABスコアを支える指標(およびその相対加重)は、以下のとおりであ
               る。
               - 総割当株主資本利益率(リスク調整済財務):50%
               - 現金収益(財務):25%
               - ネットプロモータースコア(非財務):12.5%
               - 変革(3分の2が非財務/3分の1が財務):12.5%
             ● One    NABスコアは、取締役会の裁量に付される。
     個人業績        ● バランス・スコアカードは、年間変動報酬を決定するための個々の執行役員の業績を評価す
               る根拠として保持されている。
             ● 各執行役員のスコアカードは、均等な重要性を与えられた5つの目標(顧客、リスク、人
               員、変革および財務)を有する。
     長期変動報酬        ● 特定の長期変動報酬が導入されたが、これは年間変動報酬の決定とは独立して取締役会によ
               り決定され付与される。LTVRは、株主のための長期的な価値を創出するために不可欠の長期
               的意思決定を奨励することを目的としており、執行役員による最低個人業績要件の達成を条
               件として付与される。当該付与の価額は、以下のとおりである。
               - グループCEOに対しては固定報酬の130%
               - 管理職の者に対しては固定報酬の100%
               - その他すべての執行役員に対しては固定報酬の130%
             ● LTVRは、相対的な株主総利益率の基準が達成された場合に、4年間の業績期間の終了時にの
               み権利確定する。LTVRの実際の価額は、権利確定時における業績基準に対する達成の度合い
               および当社の株価に左右される。
             ● LTVRは、業績連動型新株引受権として付与される。権利確定したLTVRについて、配当同等支
               払いは行われない。
             ● すべての業績連動型新株引受権は、マルスおよびクローバックに服する。
     繰延        ● 新体制では、変動報酬の現金付与分は減少し、繰延引受権付与分は増加している。
               - 合計報酬の最低50%が現在(最大機会において)繰り延べられている。
               - 繰延変動報酬の最低3分の1が、現在、長期相対株主利益率の業績に服する。
     取締役会の裁         取締役会は、執行役員の業績およびその報酬支給結果への影響(特に非財務のリスクおよび顧
     量        客営業成果に関して)の決定に関して厳格さおよび規律を増大させた。取締役会は、リスク、行
             動、レピュテーション、価値観または持続可能性の指標の未達または不履行があると判断した場
             合に、適切であれば変動報酬を下方修正しまたはゼロとするための絶対的な裁量を有する。これ
             は、以下のとおり行うことができる。
             ● 変動報酬の当初価額を決定する際。
             ● 繰延期間中または業績期間中(権利確定時を含む。)の繰延変動報酬の価額の削減を通じ
               て。
             ● 支払済または権利確定済の変動報酬のクローバックを通じて。
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     報酬構成
      新体制では、変動報酬の現金付与分は減少し、繰延引受権付与分は増加しており(最大機会において合計報酬の
     最低50%)、最大合計報酬機会の少なくとも33%が長期株主利益率の業績に左右される。
      実際の報酬構成は、各年度のグループおよび個人の業績に左右される。
      2018年度に統合変動報酬制度を導入した際、業績に関する条件が達成される可能性がより高いと認識されていた
     ため、2017年度のLTIの額面価額の減額が適用された。2019年度について年間変動報酬およびLTVRの取決めに回帰
     するに当たり、比較できる主要なオーストラリアの同業者を参照して最大機会の価額が設定され、またLTVRの業績
     に関する条件が比較的信頼に足りないことを認識している。2018年度、管理職およびグループCEOを除く執行役員
     の基準を有しない最大変動報酬機会は、固定報酬の255%であった。新体制において、最大年間変動報酬機会は固
     定報酬の150%であり、基準を有するLTVRは固定報酬の130%である(上記を参照のこと。)。
     1.2   報酬支給のスケジュール

      最大機会において、新体制は、より多くの変動報酬をより長期間(最大4年間)繰り延べており、機会のうち少
     なくとも3分の1が長期的な株主利益率の達成を条件とする。これは、顧客および株主にとっての持続可能な価値
     を創出するために不可欠な長期的決定に対して報酬を付与する。株式の形態での報酬の繰延もまた、執行役員の報
     酬を株主の経験とより密接に連携させる。
      取締役会は、権利未確定の繰延変動報酬の全部または一部を随時失権させることを決定することができる。また
     取締役会は、長期にわたって、またはリスク、行動、レピュテーション、価値観および持続可能性を含むその他の
     事項に関して業績が達成されない場合、支払済または権利確定済の変動報酬をクローバックすることができる。
     1.3   執行役員の年間変動報酬支給結果の計算方法

      各事業年度の各執行役員の年間変動報酬支給結果は、次の計算式に従って決定される。
       One  NAB  スコア

                     個人スコア              目標機会              年間変動報酬
                ×             ×             =
                    セクション1.5             セクション1.3               セクション1.6
       セクション1.4
      事業年度中の当社グ             事業年度中の執行役             固定報酬×年間変動
       ループの業績              員の業績            報酬目標(%)
                                                    50 %が1年目
                                                    から4年目ま
                                             50 %が現金      でに平等に権
      下記に応じて調整             下記に応じて調整
                                                    利確定する繰
      リスク、レピュテー
                                                     延引受権
      ション、株主、持続              行動および価値観
      可能性および環境
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      執行役員の実際の年間変動報酬支給結果は、ゼロから最大年間変動報酬機会までにわたる。年間変動報酬の実際
     の価額は、事業年度中のグループ業績および執行役員の個人業績の双方によって決定されるが、これらはいずれ
     も、業績目標に照らして評価され、取締役会が決定する(セクション1.4および1.5を参照のこと。)。取締役会
     は、リスク、行動、レピュテーション、価値観および持続可能性を含め、年間変動報酬の支給結果を適切に調整す
     る裁量を有している(セクション2.3を参照のこと。)。
      執行役員および当社グループの業績が期待値を大幅に上回る場合、執行役員は、最大年間変動報酬を受け取るこ
     とがある。同様に、執行役員または当社グループが、事業年度の期首に設定された目標を達成できなかった場合、
     執行役員の年間変動報酬支給結果は減少し、ゼロとなる可能性もある。当社グループおよび執行役員が、取締役会
     が満足する程度にその目標を達成する場合、当社グループおよび執行役員は、目標機会を支給される。
                                目標年間    変動報酬        最大年間変動報酬機会

     役職                         ( 固定報酬に対する割合          )  ( 固定報酬に対する割合          )
           (1)
                                  100%              150  %
     グループCEO
     管理職                             70%             105  %
     その他の執行役員すべて                             100%              150%
     (1)
        新グループCEOのロス・マキュアン氏は、2019年7月19日付のASXの発表において助言されたとおり、年間2.5百万豪ドル
       の固定報酬をもって開始する。
      2019年度について、執行役員に対して年間変動報酬は支給されなかった。2019年度、当社の執行役員は、当社の

     重要な顧客、リスク、人員および変革の指標に照らして業績を進歩させ、安定した潜在事業業績を達成した。しか
     し、財務成績は、多額の顧客関連救済措置引当金の影響を受けた。当年度の結果はまた、当社の顧客、信頼および
     レピュテーションに関する未達に関する経営者の責任を反映している。
     1.4   グループ業績およびOne              NABスコア

      One  NAB  スコアは、事業年度中の当社グループの業績の指標である。
      取締役会は、事業年度の期首に取締役会が設定した業績指標の達成に基づいてOne                                           NABスコアを決定する。これ
     には、当社グループの長期的な戦略を支えるリスク調整済財務、財務および非財務の指標が含まれる。2019年度に
     ついて取締役会が決定した指標および相対加重は、以下のとおりである。
     総割当株主資本利益             現金収益             ネットプロモーター             変革

                  (財務指標)                           (3分の2が非財務指
     率(「ROTAE」)
                                スコア
     (リスク調整済指標)                                        標/3分の1が財務指
                                (非財務指標)
                                             標)
              50 %            25 %           12.5  %           12.5  %
              加重             加重             加重             加重
                                161/425







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      最終的なOne       NABスコアは、質的事項(財務成績の質、リスク管理、レピュテーション、株主の期待、持続可能
     性および環境等)を考慮して、取締役会の裁量に付される。
      2019  年度に関して、当社グループの業績指標に対する進歩は期待を下回った。具体的に、現金収益およびROTAE
     は、多額の顧客関連救済措置引当金の影響を受けた。当社のNPSの顧客指標は改善し、当社は同業者の間で首位と
     なったが、当社の目標を下回った。変革マイルストーンは達成し、One                                      NABプランの推進の第2年目は成功に終
     わった。
      取締役会は、当社グループの業績ならびに顧客、信頼およびレピュテーションに関する未達についての経営者の
     全体的な責任を反映するため、執行役員についてのOne                             NABスコアを0%に削減することを決定した。
      下表は、取締役会の裁量の適用前のOne                     NABスコアの決定を示している。
     業績指標              加重        成果      結果

     ROTAE              50 %      未 達成     ● 13.3%の計画に対し9.9%
     現金収益              25 %      未 達成     ● 67.2億豪ドルの計画に対し              51 億豪ドル
     ネットプロモータース             12.5  %     目標未満       ●   -14  の優先セグメントNPSスコアは、目標スコアで
       (1)                           ある-13を下回る(2018年8月から2019年8月)
     コア
     変革             12.5  %     目標達成       ● 2019年度の重要な変革マイルストーンは達成した
                                  と、取締役会により評価された
     取締役会による調整後                      0%      ● 取締役会は、当社グループの財務成績、ならびに
     の執行役員のOne         NAB                    顧客、信頼およびレピュテーションに関する未達
                                  に対する経営者の責任の影響を反映して、執行役
     スコア
                                  員についてのOne        NABスコアを0%に調整した。
     (1)
        優先セグメントNPSとは、NAB確定住宅所有者(銀行住宅貸付)、投資家、小規模企業(0.1百万豪ドル以上5百万豪ドル
       未満)および中規模企業(5百万豪ドル以上50百万豪ドル未満)から成る4つの優先セグメントのNPSスコアの単純平均で
       ある。優先セグメントNPSのデータは、DBM・コンシューマー・アトラスおよびBFSM・リサーチによる6ヶ月の移動平均に
       基づいている。
      より包括的には、取締役会は、あらゆるレベルで継続的に人員を招致し留任させる必要性を意識しており、当社

     の安定した潜在事業業績ならびに当社の顧客および変革の目標に対する進歩に大きく貢献した従業員の大多数に報
     酬を付与することに関心を持っている。従業員の大多数について、取締役会は、One                                             NABスコアを50%と決定し
     た。これは、従業員の大多数が顧客サービスおよび当社の望ましい文化への前進についてレベルを上げたことを認
     識したものだが、当社がリスク、行動、レピュテーションおよび価値観において達成しなかった事項の影響を反映
     している。
     1.5   個人スコア

      事業年度の始めに、各執行役員について、当該事業年度中の執行役員に対する取締役会の業績上の期待を反映す
     るバランス・スコアカードの目標が設定される。目標は、卓越した顧客サービスを促進し、長期的かつ持続可能な
     収益を創出し、当社の望ましい文化を進歩させる業績および行動の改善に注力する、グループ、部門および個人の
     指標で構成される。各執行役員のスコアカードは、それぞれのBEAR説明責任表明に定められている説明責任を補完
     するものである。
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      2019  年度の執行役員のスコアカードには、均等な重要性を与えられた5つの目標があった。
      顧客          リスク          人員          変革          財務

            20 %         20 %         20 %         20 %         20 %

             加重          加重          加重          加重          加重
      事業年度末に、取締役会は、各執行役員のバランス・スコアカードに対して執行役員の業績を評価する。また、

     取締役会は、執行役員の行動ならびに執行役員が当社の価値観および行動(顧客への情熱、勇敢であること、共に
     勝利すること、人々への敬意、正しいことをすること)をどの程度遵守したかを考慮する。その後、取締役会は、
     各執行役員について個人スコアを決定する(「未達成」、「一部達成」、「達成」、「十分に達成」または「優
     秀」の5段階の業績評価尺度を使用する。)。その後、業績評価は、当該事業年度の執行役員の年間変動報酬支給
     結果を計算するために使用される個人スコア(目標年間変動報酬の割合として表示される。)に変換される。
      下記の業績指標は、2019年度の個々の執行役員のバランス・スコアカードを構成する要素である。個人は、スコ
     アカードの適用により、これらの各要素について評価を受ける。執行役員のスコアカードは、グループ、部門およ
     び個人の指標の組合せから成っていた。多くの指標について進歩がみられたものの、One                                              NABスコアが0%まで減
     少したことにより、2019年度について、執行役員に支給された年間変動報酬はなかった。
      執行役員は、各目標について、目標達成に対して20%、最大30%の支給をもって評価される。執行役員について
     の総合支給結果は0%から150%の間となり、業績が目標を達成した場合100%が支給される。下表は、2019年度に
     関する個々の執行役員の業績についてのより包括的な評価を示し、下記に示す範囲において執行役員ごとの異なる
     業績結果を説明している。
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               執行役員の
                 (1)
     業績指標         成果       解説
     顧客         10 % から25%     ● 当社の     -14  の優先セグメントNPSスコアは2018年度よりも2ポイント有利で
     ●  優先セグメン                 あったが、目標スコアである-13を1ポイント下回っていた(2018年8月
                       から2019年8月)。2019年度末現在、当社は、主要な銀行の中で同点首位
         (2)
       トNPS
                       であった。
     ●  事業上のNPS
                     ● 事業上のNPS(顧客の当社との関係を測定する。)は、事業上のNPS目標を
     ●  クレーム管理
                       構成する全要素において有利な結果となった。
                     ● 当社の機関関係力指標ランキングは、当年度末、目標を12ポイント上回
                       り、首位を維持した。
                     ● 当社は、2018年度と比較して、顧客からのクレームの上位3カテゴリーを
                       9.5%削減したが、25%の削減目標を達成しなかった。
     リスク           20 %    ● 特にリスク文化、金融犯罪および責任ある貸付けの分野において、当社グ
     ●  リスク枠組の                 ループのリスク構成を改善するために重要な進展があったが、これは当社
                       が望みまた必要とするところではない。
       遵守
                     ● 顧客救済プログラム、統制環境の改善およびその他の優先リスク・プログ
                       ラム(金融犯罪およびコンプライアンスを含む。)を引き続き提供するた
                       めに、継続的な注視、注意および進歩が求められている。
                     ● 顧客救済センターの開設およびグループ全体の包括顧客クレーム審査によ
                       り、顧客救済において進歩があった。
                     ● 当社のAPRAへの自己評価を通じて特定されたガバナンスおよびリスク変革
                       の取組みにおいて進歩があった。
     人員         0%から20%       ● 当社全体の従業員のエンゲージメントは、54%で2018年度から変化せず、
     ●  従業員エン                 上位4分の1の基準(69%)を下回っている。これは、当社の希望とは程
                       遠い一方、当年度中に直面した重大な困難を反映している。
       ゲージメント
                     ● 男女平等は、引き続き当社の多様性・包摂戦略の論点であり、結果は2018
     ●  性別多様性
                       年度と比較して有利に推移しているが、2019年度の目標を達成しなかっ
                       た。
     変革         10 % から25%     ● One    NABプラン変革アジェンダの3年間での推進における2年目が完了し
     ●  戦略マイルス
                       た(2年目の簡素化および持続可能なコスト節減の目標の達成を含
       トーンおよび                 む。)。達成には、以下の事項が含まれていた。
       成果                 - 2017年9月以来の800百万豪ドルの累積コスト節減および3,713の役割
                         の累積的な削減
                       - ビジネス・バンカー一人当たりの収益の20%の増加
                       - 店頭取引の30%の削減およびコールセンターへの問い合わせ件数の
                         17%の削減
                       - 商品数の30%の削減
                       - 過去のITアプリケーションの11%の削減および19%のクラウド移行
                       - 2019年9月までの2年間におけるユー・バンクの顧客数の40%の増加
     財務         0%から20%       ● ROEは180ベーシス・ポイント低下して9.9%となったが、これは、顧客関
     ●  現金収益                 連救済措置引当金、資産計上ソフトウェアの方針転換、信用減損費用の増
                       加および株式の水準の上昇を反映していた。
     ●  ROTAE
                     ● 480百万豪ドルのコスト節減が達成された(1,816の役割の削減)。
     ●  生産性および
                     ● 2019年度と2018年度を比較して、費用の増加は概ね横ばいであった(多額
       投資利益
                       の特記事項を除く。)。
     ●  バランスシー
                     ● 対収益費用比率は、当社グループの変革プログラムに由来する生産性向上
       トの健全性
                       による節減を反映して30ベーシス・ポイント低下し、44.3%となった(多
                       額の特記事項を除く。)。
                     ● 当社グループは、当年度通年において、十分な資本を維持しており、CET
                       1比率は10.38%であった。当社グループは、2020年1月1日以降、APRA
                       の「疑いなく堅固」な資本ベンチマークを達成する見込みである。
                     ● 現金収益は、605百万豪ドルすなわち10.6%減少した。多額の特記事項を
                       除く現金収益は、52百万豪ドルすなわち0.8%増加した。
     個々の執行役員          50 %から     ● 個人の成果は、特定の部門および個人の目標を含む執行役員の目標に対す
     の総合成果           100  %      る業績を反映している。
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     (1)
        各目標に    ついて   の成果の範囲は0%から30%であり、総合成果の範囲は0%から150%である。個々の執行役員について
       の総合成果がその年間変動報酬に及ぼす影響については、セクション1.3を参照のこと。
     (2)
        優先セグメントNPSとは、NAB確定住宅所有者(銀行住宅貸付)、投資家、小規模企業(0.1百万豪ドル以上5百万豪ドル
       未満)および中規模企業(5百万豪ドル以上50百万豪ドル未満)から成る4つの優先セグメントのNPSスコアの単純平均で
       ある。優先セグメントNPSのデータは、DBM・コンシューマー・アトラスおよびBFSM・リサーチによる6ヶ月の移動平均に
       基づいている。
     1.6   執行役員の年間変動報酬の2019年度支給結果

      2019  年度中、執行役員に対して年間変動報酬は支給されなかった。2019年度、当社の執行役員は、当社の重要な
     顧客、リスク、人員および変革の指標に照らして業績を進歩させ、安定した潜在事業業績を達成した。しかし、財
     務成績は、多額の顧客関連救済措置引当金の影響を受けた。当年度の結果はまた、当社の顧客、信頼およびレピュ
     テーションに関する未達に関する経営者の責任を反映している。
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     1.7   実現報酬
      下表は、2019年度に各執行役員が受領した(または受領する資格を有していた)実現報酬を示す自主的な法定外
     の開示である。示される金額は、固定報酬、2019年度について支払われる年間変動報酬現金、権利確定した前年度
     の繰延変動報酬、および2019年度中に権利確定したその他の株式報酬を含む。株式報酬の価値は、権利確定日また
     は失権日もしくは失効日の当社の株価の終値を用いて計算されている。すべての金額が会計基準に従って作成され
     ているわけではなく、この情報は、会計基準に従って権利確定済および未確定の報酬の費用を示している法定報酬
     表(セクション5.1内)と異なる。
                                          過年度の関連報酬

                           2019  年度関連報酬
                                          およびその他報酬
                                              その他の権利         失権/
                                        権利確定した
                             年間変動
                         (1)                     確定/支払済の        失効した
                                        繰延変動報酬
                                     合計
                      固定報酬
                             報酬  現金
                                                 (3)      (4)
                                           (2)
                                               報酬      株式
     氏名                  (豪ドル)      (豪ドル)      (豪ドル)      (豪ドル)      (豪ドル)      (豪ドル)
     執行役員
     マイク・ベアード                           -
                       1,142,284            1,142,284        93,562      12,868     (402,200)
     シャロン・クック                           -
                        933,181            933,181       38,112       8,176     (255,509)
     ショーン・ドゥーリー                           -
                       1,068,090            1,068,090       109,561       12,277     (366,894)
     デイビッド・ゴール                           -
                       1,230,625            1,230,625       363,262         -    (850,400)
     アンソニー・ヒーリー                           -
                       1,225,588            1,225,588       499,225       16,175     (532,691)
     ゲイリー・レノン                 1,141,153         -   1,141,153       437,411       10,482     (620,135)
     アンジェラ・メンティス                           -
                       1,676,828            1,676,828       586,490       25,765     (238,773)
     レイチェル・スレイド                           -
                        887,952            887,952       68,846      245,920        -
     パトリック・ライト                           -
                       1,628,608            1,628,608       226,932      701,256        -
     元執行役員
     ロレーン・マーフィー(年度の一部)                           -
                        423,560            423,560      323,630      427,504     (2,083,537)
     アンドリュー・ソーバーン
                                -
                        872,806            872,806     1,126,860      1,345,594     (21,712,216)
     (年度の一部)
     (1)
        セクション5.1の法定報酬表と一致した現金給与、非金銭給付の現金価値および年金額が含まれる。
     (2)
        2019  年度中に権利確定しまたは支払われた前年度の変動報酬に関連する金額。2018年11月に完全に権利確定した2016年
       度のトランシェ2および2017年度のトランシェ1のSTIプログラムからの繰延STI金額を含む。
     (3)
        2019  年度中に権利確定しまたは支払われたその他の支給または報酬。これには、2016年3月にショーン・ドゥーリー
       氏、アンソニー・ヒーリー氏およびゲイリー・レノン氏に提供され2019年3月に完全に権利確定した通常の従業員株式オ
       ファー、2018年10月に完全に権利確定したレイチェル・スレイド氏の雇用開始報酬の第3トランシェ、ならびに2019年3
       月に支払われたパトリック・ライト氏の雇用開始報酬の第4トランシェが含まれる。権利未確定の株式報酬について2019
       年度中に執行役員が受領した配当金も含まれている。金額は、2018年度の最終配当99豪セント(2018年11月9日の基準
       日)および2019年度の中間配当83豪セント(2019年5月15日の基準日)について計算される。これらの配当金は、100%税
       額控除の対象となる。アンドリュー・ソーバーン氏およびロレーン・マーフィー氏に対する金額は、雇用終了時に受領し
       た支払いおよび手当に関連する。これには、同氏らの契約に基づく退職金およびその他の退職手当が含まれる(上記の執
       行役員の退任に関する取決めを参照のこと。)。
     (4)
        金額には、適格な執行役員に対する2018年12月に全額失権した2013年度LTI業績連動型新株引受権の価値、2017年2月に
       ショーン・ドゥーリー氏に提供され2018年12月に全額失効したカスタマー・アドボカシー報奨株式、アンドリュー・ソー
       バーン氏の雇用終了時に失効したLTI業績連動型新株引受権、繰延STI引受権および繰延変動報酬現金、ロレーン・マー
       フィー氏の雇用終了時に全額失効したLTI業績連動型新株引受権、ならびに2018年度の執行役員チームの大多数について
       2019年5月に全額または部分的に失権した繰延STI業績連動型新株引受権および変動報酬繰延株式が含まれる。
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     1.8   長期変動報酬
      2019年度以降、執行役員は、毎年LTVRを支給される資格を有する。2019年度について支給されるLTVRの重要な特
     徴は、以下のとおりである。
     特徴          説明

     目的           LTVRは、株主にとっての長期的な価値を創出するために不可欠な長期的意思決定を奨励す
               るため取締役会により支給される。これは、年間変動報酬とは独立して決定され支給され
               る。
     参加者           執行役員(グループCEOおよび最高人事担当役員は、2019年9月30日よりも後に雇用が開始
               されたため、2019年度に関してLTVRを受領しない。)。
         (1)
                LTVRの支給価額は、以下のとおりである。
     支給価額
               ● 管理職-固定報酬の100%
               ● その他の執行役員-固定報酬の130%
                LTVRは、執行役員が最低個人業績要件を満たしていることを条件として執行役員に付与さ
               れる。取締役会は、全執行役員が2019年度について最低個人業績要件を満たしていると評価
               し、全執行役員が2019年度のLTVRを全額受領することを決定した。執行役員に提供される実
               際の価額は、権利確定時における業績基準に対する達成の度合いおよび当社の株価に左右さ
               れる。業績基準が達成されなかった場合、当該価額はゼロになる可能性がある。
     証券           業績連動型新株引受権。各引受権は、業績基準の達成を条件として、4年間の業績期間の
               終了時に当社株式を1株受領する権利を執行役員に付与する。
     割当てアプローチ           額面価額割当てアプローチが使用される。
                付与される業績連動型新株引受権の数は、LTVRの価額を当該事業年度の最後の5取引日間
               における加重平均株価で除算することにより計算される。
                2019年度について使用された5取引日間における加重平均株価は、29.85豪ドルである。
     報酬の有効期間           当該報酬は、2020年2月に付与される予定である。業績連動型新株引受権は、2020年2月
               から2023年12月までの約4年間を最低有効期間とする。
     業績期間           2019年11月15日から2023年11月15日までの4年間。
     業績基準           TSRは、特定の期間について、株主が配当(およびその他の分配金)を通じて受領する収益
               および資産譲渡益を測定する。業績期間中のTSRの計算の目的において、業績期間の開始日お
               よび終了日の関連株式の価額は、関連する日までの30取引日間(同日を含む。)における当
               該株式の売買高加重平均価格に基づく。
     権利確定スケ           権利確定の水準を決定するため、当社のTSRは、TSR同業グループに対して測定される。
     ジュール                当社の相対TSR成果                権利確定の水準
                      百分位数順位50位未満                0%
                      百分位数順位50位                50 %
                      百分位数順位50位超75位未満                50 % から100%までの按分による権利確定
                      百分位数順位75位                100  %
     TSR  同業グループ         AMPリミテッド、オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グループ・リ
               ミテッド、バンク・オブ・クイーンズランド・リミテッド、ベンディゴ・アンド・アデレイ
               ド・バンク・リミテッド、コモンウェルス・バンク・オブ・オーストラリア、マッコー
               リー・グループ・リミテッド、サンコープ・グループ・リミテッド、ウェストパック・バン
               キング・コーポレーション。
     配当金           配当金は支払われなかった。
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     取締役会の裁量           リスク、レピュテーション、行動および業績を含む質的事項のために付与を失権する際に
               取締役会の裁量が適用される。当該質的事項は、関連する場合、その後のLTVRの権利確定に
               おいても考慮される。
                取締役会は、執行役員の業績およびその報酬支給結果への影響(特に非財務のリスクおよ
               び顧客営業成果に関して)の決定に関して厳格さおよび規律を増大させた。取締役会は、リ
               スク、行動、レピュテーション、価値観または持続可能性の指標の未達または不履行がある
               と判断した場合に変動報酬を調整するための裁量を有する。これは、以下を通じて行うこと
               ができる。
               ● 業績期間中(権利確定時を含む。)に付与されたLTVRの価額の削減。
               ● 権利確定済のLTVRのクローバック。
                LTVR業績連動型新株引受権の条件に関するさらなる詳細は、セクション5.6および2.3に記
               載されている。
     (1)
        2018  年度に統合変動報酬制度を導入した際、業績に関する条件が達成される可能性がより高いと認識されていたため、
       2017年度のLTIの額面価額の減額が適用された。2019年度、年間変動報酬およびLTVRの取決めに回帰するに当たり、比較で
       きる主要なオーストラリアの同業者を参照して最大機会の価額が設定され、またLTVRの業績に関する条件が比較的信頼に
       足りないことを認識している。2018年度、管理職およびグループCEOを除く執行役員の基準を有しない最大変動報酬機会
       は、固定報酬の255%であった。新体制において、最大年間変動報酬機会は固定報酬の150%であり、基準を有するLTVRは
       固定報酬の130%である(セクション1.1を参照のこと。)。
      2019年度中に検証された以前のLTIプログラムの詳細については、セクション3(a)を参照のこと。

     セクション2-報酬ガバナンスおよび体制

     2.1   報酬委員会の役割

      報酬委員会は、以下の目的を持って、取締役会による当社の報酬方針および慣行の監視を補佐する。
     ● 当社グループの事業戦略を補佐し、株主、顧客および規制当局の期待および要求に応えること。
     ● 業績について個人に対して責任ある報酬支給を行うこと。
     ● 倫理的であり、健全な顧客営業成果をもたらし、当社の長期的な財務健全性を支え、かつ当社のグループリス
       ク管理に関する体制、目的および価値観に沿う行動を奨励すること。
     ● 合理的、公正、かつガバナンス上、法律上および規制上の要件に沿っていること。
     報酬ガバナンス体制

                                   株主

                                当社取締役会
                          ↓                  ↓
      外部コンサルタント                  報酬委員会                 リスク委員会
                                     当社グループのリスク構成およ
      報酬委員会を補佐する
                   当社グループの報酬方針および                  びリスク管理慣行(報酬支給結
                 →                 →
      ためデータおよびガイ
                      慣行を監視する。              果に影響しうるリスク事項を含
                                   ←
      ダンスを提供する。
                                       む。)を監視する。
                          ↑                  ↑
                                  経営陣
                   報酬に影響を与える可能性のある業績、財務健全性、顧客およびリス
                    ク事項についてのデータおよび勧告を提供する。グループCROは、両
                             委員会の会議に参加する。
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      報酬委員会の主な活動は以下のものを含む。
     ● リスク管理体制、リスク選好およびその他の質的要因に対する当社グループの財務成績の全般的な健全性を考
       慮の上、(取締役会のリスク委員会の協力を得て)当社グループの業績を検討し、取締役会に対してOne                                                       NAB
       スコアの勧告を行うこと。
     ● (取締役会のリスク委員会の協力を得て)グループ業績に照らした個々の執行役員の業績を検討し、取締役会
       に対して、グループCEO、執行役員およびその他の特定の上級経営陣の固定報酬および変動報酬の支給結果を
       年に一度勧告すること。
     ● 繰延株式の権利確定結果を監督し、これに関する勧告を行うこと。
     ● 当社の従業員行動管理体制および措置管理の結果(報酬支給結果への影響を含む。)を監視すること。
     ● 当社グループの報酬方針および戦略の有効性を(最低年に一度)審査すること。
      当委員会の憲章は、当社ウェブサイト(https://www.nab.com.au/about-us/corporate-govemance)で閲覧する
     ことができる。
     2.2   2019年度の当委員会のその他の活動

      2019年度、報酬委員会は、2018年度に株主によって提起された懸念への対応として、当社の執行役員報酬の戦
     略、ガバナンスおよび体制の包括的な審査の実施に多くの時間を費やした。これには、重要な利害関係者の懸念を
     十分に理解し、当社の執行役員の報酬体制の変更案の原則について議論するための、重要な利害関係者との協議が
     含まれていた。
      金融サービス業界における報酬の設計およびガバナンスは変化し続けており、利害関係者の審査は増加し、大幅
     な規制上の変更が行われた。変化のペースを考慮して、報酬委員会は、2019年度中、以下の追加活動を行うことに
     より当社取締役会を補佐した。
     ● 当社のAPRAへの自己評価において提起された報酬関連事項および王立委員会の報酬関連調査結果に対する当社
       グループの対応を監視すること。
     ● 当社グループの報酬方針の有効性に関する独立審査を監視すること。2020年度を通して、報酬委員会は、引き
       続き、独立審査人により勧告された措置の進捗を監督する。
     ● 従業員行動管理および措置管理の結果の特定および審査の改善を監督すること。
     ● 当社グループによる、APRA健全性基準CPS511「報酬」の案に関する審査およびAPRAの協議プロセスへの対応を
       監視すること。
     ● 大規模な変革の時期に当社グループの人材戦略へのより深い注力を促進するため、厳選された人材戦略に関す
       る議題を検討すること。
     ● 執行役員の業績およびその報酬支給結果への影響(特に非財務のリスクおよび顧客営業成果に関して)の決定
       に関して厳格さおよび規律を増大させること。
     ● 以下のものを含むリスク評価プロセスの改善を監視すること。
       - 有利なリスク行動および文化的変化への貢献を促進し認識するための、5段階のリスク評価尺度の導入。
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       - リスク行動および結果、ならびにリスク期待の不充足が全体の業績および報酬支給結果に及ぼす影響の評
         価方法に関する、全従業員へのガイダンスの改善。
       - 部門別の最高リスク管理担当役員による、上級リーダーのリスク評価の監視。
     ● 執行役員の報酬体制が、新設の取締役会顧客委員会(その目的は、当社の意思決定において顧客の声に与えら
       れる重要性の大幅な改善、および顧客営業成果への一層の注力を監視することである。)の目的を説明してい
       ることの保証。
     ● 新たな執行役員および退任する執行役員(暫定的に職務を行う執行役員を含む。)のための適切な退任および
       任命に関する取決めを検討し、取締役会に提言を行うこと。
     ● 当委員会による、重大なリスクテイカーおよびその他の上級執行役員の報酬に関する取決めの監視を改善する
       こと。
     ● 2018年度のリテール・バンキングの報酬に関連する勧告の完遂に続き、セジウィック・レポートに対応して行
       われた変更の影響を引き続き監督すること。
      2019年度、外部の報酬コンサルタントは、報酬委員会に対し、報酬に関する勧告を行わなかった。
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     2.3   報酬制度のガバナンス
      以下の取決めは、指定のある場合を除き、執行役員を含む全従業員に適用される。
      取締役会の裁量           取締役会は、リスク、レピュテーション、行動および業績の検討事項に関するグループ業

                績を定期的に審査する。取締役会の審査は、当社グループの財務成績の質、株主の経験およ
                びその他該当する時点で関連のある持続可能性指標を含むことがある。
                 取締役会の裁量は、当社グループ全体のあらゆる従業員に適用されることがあり、状況に
                応じて、部門ごと、役職ごとまたは個人ごとに適用される。
                                (2)                        (1)
                 取締役会は、適切な場合(マルス                   の結果である場合を含む。)には、対象報酬
                を下方修正するかまたはゼロとする絶対的な裁量を有する。これは、以下の事項を含む。
                ● 対象報酬の当初価額の決定。
                ● 繰延期間中または業績期間中(権利確定時を含む。)の繰延対象報酬の価額の引下げ。
                ● 支払済・権利確定済対象報酬のクローバックを通じたもの。
                 取締役会は、すべての対象報酬につき、いつでも繰延期間を延長する絶対的な裁量を有す
                る。例えば、取締役会は、従業員が行動基準を充足していない可能性がある、または1959年
                銀行法(連邦法)もしくはその他の類似の法令もしくは規制に基づく従業員の説明義務を遵
                守していない可能性があると考える理由がある場合にこれを行うことができる。
      クローバック           クローバック(支払済・権利確定済対象報酬の回収)は、執行役員、その他の責任者、一
                部の英国従業員およびその他の従業員に適用されることがある。
      失権または失効           権利未確定の対象報酬は、以下の場合、失権または失効する。
                ● 従業員が辞職した場合。
                ● 当社グループとの雇用関係の終了により権利未確定の対象報酬の一部または全部が失権
                  することを取締役会が決定する場合。
                ● 当社の行動規範に定められたとおりに行動基準が充足されていないことにより、権利未
                  確定の対象報酬を失権させるべきであると取締役会が決定する場合。
                         (2)
                ● 「マルス事由」            の発生により権利未確定の対象報酬が失権することを取締役会が決
                  定する場合。
                ● 取締役会が、上記のとおりにその裁量権を行使する場合。
      執行役員の株式保           執行役員は、KMPとしての雇用開始から5年間にわたり、下記に相当する額に達するまで、
                    (3)
      有義務の要件
                当社株式       を蓄積・保持する義務を負う。
                ● グループCEOについては、固定報酬の2倍
                ● 執行役員については、固定報酬の1倍
      行動基準           あらゆる種類の対象報酬の権利確定および付与は、従業員が当社の行動規範(当社の行動
                規範はwww.nab.com.auにてオンライン                  閲覧  可能。)に定められた行動基準に従っていること
                を条件とする。
      ヘッジ方針           取締役および従業員は、ヘッジによって株式対象報酬の価値を保護することを禁止されて
                いる。詳細は、グループ証券取引方針(www.nab.com.auにてオンライン閲覧可能。)にて入
                手可能である。
      支配権の変更           取締役会は通常、支配権の変更事由が発生した際に、権利未確定の対象報酬の取扱いを決
                定する裁量権を有する。対象報酬の権利確定は自動的なものではなく、また期日が繰り上げ
                られることもなく、取締役会は、対象報酬をすべて失権させる絶対的な裁量を含む、権利確
                定結果に関する裁量を維持する。
     (1)
        本セクションにおいて、「対象報酬」とは、変動報酬制度に基づき付与される現金、繰延変動報酬(現金および株
       式)、支払われまたは付与される繰延変動報酬、LTVR業績連動型新株引受権および前年度まで付与されていた変動報酬を
       含む、あらゆる形態の変動報酬をいう。
     (2)
        例えば、執行役員がBEARに基づく説明義務を遵守しなかった場合、詐欺、不正、重大な違法行為、当社グループの長期
       的な財務健全性もしくは健全な状態に悪影響を与えうる行為、もしくは当社の評判を落とす行為を行った場合、または当
       社グループに対する表明、保証、約束もしくは義務の重大な違反を犯した場合等である。
     (3)
        執行役員が保有する当社株式、当社の従業員株式制度に基づき受領され権利確定済であり執行役員によって保持される
       株式、ならびに権利未確定の繰延STI業績連動型新株引受権、変動報酬繰延株式および変動報酬繰延引受権を含む。
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     セクション3-長期報奨(「LTI」)の結果
     (a)  2013  年度および2014年度のLTI報酬の検証

      下表は、2019年度中に検証された2013年度および2014年度LTI報酬のLTI業績基準と対照して当社グループの業績
     を示したものである。当該報酬は、2つのTSR業績基準を有していた。両基準に関する権利確定は、既定の同業グ
     ループと対照した当社のTSR結果に基づいていた。権利確定スケジュールとしては、直線スケールの百分位数の50
     にて50%が権利確定し、百分位数の75以上にて100%が権利確定した。百分位数の50未満では権利確定がなかっ
     た。
      2013  年度LTI業績基準は、5年間の業績期間について測定され、達成されなかったため、2019年度内に権利確定

     した2013年度LTI業績連動型新株引受権はなかった。当該業績期間における当社のTSRは6.4%であった。かかる報
     酬についての2018年度最初の検証においても権利確定がなかった。したがって、かかる報酬は、いずれの執行役員
     に対しても利益を提供することなくすべて失効している。
      2014  年度LTI業績基準は、4年間の業績期間について測定され、達成されなかったため、権利確定した2014年度

     LTI業績連動型新株引受権はなかった。当該業績期間における当社のTSRは6.4%であった。2014年度LTI業績連動型
     新株引受権は、5年間の業績期間(2014年11月10日から2019年11月10日)について、2019年11月に最終検証を受け
     た。
      2013  年度および2014年度を含む前年度以前について付与されたLTI報酬の詳細は、www.nab.com.au/about-

     us/shareholder-centre/financial-disclosuresandreporting/annual-reports-and-presentationsで閲覧可能な当
     社の以前の報酬報告書に記載されている。
                                        権利確定した        失効した      残存する

     LTI  報酬   業績基準                業績期間       百分位数順位       権利の割合       権利の割合      権利の割合
                                         (%)      (%)      (%)
          S&P/ASX50     と比較した
                       2013  年11月11日から
     2013  年度                              35 位      -      100      -
                (1)
                       2018  年11月11日
          TSR  (50%)
          上位金融サービス会社と
                       2013  年11月11日から
          比  較  し  た  TSR(50%)
     2013  年度                              43 位      -      100      -
                       2018  年11月11日
          (2)
          S&P/ASX50     と比較した
                       2014  年11月10日から
     2014  年度                              20 位      -       -     100
                (3)
                       2018  年11月10日
          TSR  (50%)
          上位金融サービス会社と
                       2014  年11月10日から
          比  較  し  た  TSR(50%)
     2014  年度                              43 位      -       -     100
                       2018  年11月10日
          (2)
     (1)
        この業績基準の同業グループは、2013年10月1日現在オーストラリアで時価総額が上位50位以内に入る会社で構成され
       るスタンダード・アンド・プアーズ(S&P)/ASX時価総額インデックスである。以下の会社は、業績期間中に除外され、業
       績基準検証には含まれていない:アシアノ、ノビオン・プロパティ・グループ(以前の名称:CFSリテール・プロパティ・
       トラスト・グループ)、トール・ホールディングス、トウェンティ・ファースト・センチュリー・フォックス・CDI.'B'
       (以前の名称:ニュース・コーポレーション・CDI.'B')、ウェストフィールド・グループおよびウェストフィールド・リ
       テール・トラスト。報酬の条件においては、除外された会社に代替するものはない。
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     (2)
        この業績基準の同業グループは、AMPリミテッド、オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グルー
       プ・リミテッド、バンク・オブ・クイーンズランド・リミテッド、ベンディゴ・アンド・アデレード・バンク・リミテッ
       ド、コモンウェルス・バンク・オブ・オーストラリア、サンコープ・グループ・リミテッドおよびウェストパック・バン
       キング・コーポレーションである。
     (3)
        この業績基準の同業グループは、               2014  年10月1日現在オーストラリアで時価総額が上位50位以内に入る会社で構成され
       るスタンダード・アンド・プアーズ(S&P)/ASX時価総額インデックスである。以下の会社は、業績期間中に除外され、業
       績基準検証には含まれていない:アシアノ、ノビオン・プロパティ・グループ(以前の名称:CFSリテール・プロパティ・
       トラスト・グループ)、トール・ホールディングスおよびウェストフィールド。報酬の条件においては、除外された会社
       に代替するものはない。
     (b)  当社グループの過去の業績

      下表は、過去5年間の当社グループの年間財務業績および当該業績が株主価値に与える影響を示したものである
     (同期間中の口座への配当支払、株価の変動およびその他資本調整を考慮している。)。
          財務業績指標                2019       2018       2017       2016       2015

     基本的1株当たり収益(豪セント)                     178.9       215.6       228.2       242.4       271.7
     現金収益(百万豪ドル)                     5,097       5,702       6,642       6,483       6,222
     1 株当たり支払配当金                  1.82  豪ドル     1.98  豪ドル     1.98  豪ドル     1.98  豪ドル     1.98  豪ドル
     年度開始時の当社株価                  27.81   豪ドル     31.50   豪ドル     27.87   豪ドル     29.98   豪ドル     32.54   豪ドル
     年度終了時の当社株価                  29.70   豪ドル     27.81   豪ドル     31.50   豪ドル     27.87   豪ドル     29.98   豪ドル
     各年度の完全TSR                     13.3  %     (5.4  %)      20.1  %     (0.7  %)     (2.0  %)
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     セクション4-       主要経営陣
     (a)2019    年度主要経営陣

      主要経営陣(KMP)は、当社の取締役および当社および当社グループ双方の活動を計画、指図および管理する権
     限と責任を有する当社の従業員である。2019年度中のKMPは、下記のとおりである。
     名前                   役職                            KMP の任期

     非業務執行取締役
     ケン・ヘンリー                   取締役、会長                            通年
               (1)
                         取締役/暫定グループ最高経営責任者兼次期会長                            通年
     フィリップ・クロニカン
     デイビッド・アームストロング                   取締役                            通年
     ピーユシュ・グプタ                   取締役                            通年
     アン・ラブリッジ                   取締役                            通年
     ジェラルディーン・マクブライド                   取締役                            通年
     ダグラス・マッケイ                   取締役                            通年
     アン・シェリー                   取締役                            通年
     アンソニー・ユエン                   取締役                            通年
     執行役員
     マイク・ベアード                   最高顧客担当役員-消費者金融業務                            通年
     シャロン・クック                   最高法務・商務担当カウンシル                            通年
     ショーン・ドゥーリー                   グループ最高リスク管理担当役員                            通年
     デイビッド・ゴール                   最高顧客担当役員-法人・機関投資家向け銀行業務                            通年
     アンソニー・ヒーリー                   最高顧客担当役員-事業者向け・プライベートバンキング業務                            通年
            (2)
                         グループ最高財務責任者(CFO)                            通年
     ゲイリー・レノン
     アンジェラ・メンティス                   バンク・オブ・ニュージーランドのマネージング・ディレクター兼CEO                            通年
     レイチェル・スレイド                   最高顧客経験担当役員                            通年
     パトリック・ライト                   最高技術・オペレーション担当役員                            通年
     執行役員代理
              (3)
                         グループCFO(2018年12月21日から2019年2月28日まで在任)                            年度の一部
     グレッグ・ブラッディ
              (4)
                         最高人事担当役員(2019年3月30日から2019年9月30日まで在任)                            年度の一部
     ジュリー・リンスキー
     元執行役員
              (5)
                         最高人事担当役員(2019年3月29日まで)                            年度の一部
     ロレーン・マーフィー
                (6)
                         業務執行取締役兼       グループ最高経営責任者(2019年2月28日まで)                      年度の一部
     アンドリュー・ソーバーン
     (1)
        フィリップ・クロニカンは、2019年2月28日まで非業務執行取締役を務めた。同氏は、2019年3月1日にグループ最高
       経営責任者代理に任命され、11月14日までこの役職を務める。同氏は、2019年11月15日付で、取締役会議長となる。
     (2)
        ゲイリー・レノンは、アンドリュー・ソーバーンが不在であった2018年12月21日から2019年2月28日までグループCEOを
       代行した。
     (3)
        グレッグ・ブラッディは、代理期間の終了をもって自身が常任する役職に復帰した。
     (4)
        ジュリー・リンスキーは、代理期間の終了をもって自身が常任する役職に復帰した。
     (5)
        ロレーン・マーフィーは、2019年3月29日付で当社および当社グループのKMPおよび従業員でなくなった。
     (6)
        アンドリュー・ソーバーンは、2019年2月28日付で当社および当社グループのKMPおよび従業員でなくなった。
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     (b)2019    年9月30日以降のKMPの変更
     ● 新たなグループCEO兼マネージング・ディレクターであるロス・マキュアンは、2019年12月2日に当社での雇
       用が開始する。
     ● フィリップ・クロニカンは、2019年11月15日に暫定グループCEOから取締役会議長となる。
     ● ケン・ヘンリーは、2019年11月14日に取締役及び取締役会議長を辞任する。
     ● ゲイリー・レノンは、2019年11月15日から2019年12月1日までグループCEO代理を務める。
     ● スーザン・フェリエは、2019年10月1日に最高人事担当役員およびKMPに就任した。
     ● キャスリン・ファッグは、2019年12月16日に非業務執行取締役に就任し、2019年の当社定時株主総会において
       立候補する。
     ● アンソニー・ユエンは、2019年の当社定時株主総会の後取締役を退任する。
     セクション5-執行役員の法定報酬の開示

     5.1   法定報酬

      下表は、オーストラリア会計基準およびオーストラリア連邦2001年会社法第300A条に従い作成された。下表は、
     年度中、KMPであった間に提供された役務に対して執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)に支払われたかまた
     は付与された報酬の各構成要素の内容および金額の詳細を示している(年度終了後に支払われる年度中の業績に関
     する変動報酬の額を含む。)。下記の報酬・給付に加え、当社は、役員としての執行役員(暫定的執行役員代行を
     含む。)全員を被保険者とする保険契約の保険料を支払った。同保険料からの利益を個人間で配分することは不可
     能である。通常の商慣行に従い、保険契約は、支払われた保険料の詳細を開示することを禁止している。
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                       短期手当         退職後手当           株式による給付
                       年間
                                    その他の
                   現金         非金銭                       その他
                                              引受権
                       変動報酬          (4)         (6)
                                                        ( 9 )
                                    長期手当
                   (1)         (3)                       (8)
                                              (7)
                                                      合計
                               年金         株式
                        (2)
                                     (5)
                  給与         給付                       報酬
                      現金
     氏名             豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル
     執行役員
              2019  年  1,079,771        -   33,713     22,148     6,652     220   559,713       - 1,702,217
     マイク・ベアード
              2018  年  1,169,141     571,200     28,216     21,225     4,383    166,689     325,422       - 2,286,276
              2019  年   907,563       -     -   20,629     4,989     144   290,857       - 1,224,182
     シャロン・クック
              2018  年   768,874     362,880     7,968    22,883     3,288    105,897     144,304       - 1,416,094
              2019  年  1,002,322        -   7,706    22,871     35,190     56,520    190,776       - 1,315,385
     ショーン・ドゥーリー
              2019  年  1,181,631        -   4,454    23,334     21,206    (89,228)     713,495       - 1,854,892
     デイビッド・ゴール
              2018  年  1,252,717     305,760     4,992    26,943     21,905     89,228    744,540       - 2,446,085
              2019  年  1,199,832        -   (3,044)     22,148     6,652    28,578   1,027,951        - 2,282,117
     アンソニー・ヒーリー
              2018  年  1,400,464     571,200     76,280     37,876     4,383    167,402    1,080,658        - 3,338,263
              2019  年  1,095,249        -   5,606    20,824     19,474      287   739,710       - 1,881,150
     ゲイリー・レノン
              2018  年  1,009,047     418,880     54,123     22,758     18,363    135,088     672,204       - 2,330,463
              2019  年  1,302,491        -  309,404     32,544     32,389    167,281    1,066,590        - 2,910,699
     アンジェラ・メンティ
     ス
              2018  年  1,203,364     571,200     384,931     24,492     27,362    382,232    1,035,857        - 3,629,438
              2019  年   859,062       -    103   22,859     5,928    121,729     372,581       - 1,382,262
     レイチェル・スレイド
              2018  年   51,028     19,347       9   1,379     249   31,158     13,914       -  117,084
              2019  年  1,395,805        -  204,252     20,236     8,315    313,397     726,474     36,369   2,704,848
     パトリック・ライト
     (10)
              2018  年  1,272,377     1,071,000     456,977       -   5,479    312,542     520,834     34,990   3,674,199
     暫定的執行役員代行
     グレッグ・ブラッディ
              2019  年   104,169     29,774     1,199     5,133     1,940    13,347       -     -  155,562
           (11)
     (年度の一部)
     ジュリー・リンスキー
              2019  年   355,470     106,438     10,321     11,472     1,967    25,810     13,843       -  525,321
           (12)
     (年度の一部)
     元執行役員
     アントニー・ケーヒル
              2018  年  1,071,159        -   7,733    18,299     12,363    215,305   (1,416,372)        -  (91,513)
     (年度の一部)
     アンドリュー・ハガー         2018  年  1,148,935     357,000     8,149    21,225     20,220       - 1,400,345     752,351    3,708,225
     ロレーン・マーフィー
              2019  年   403,091       -   2,844    14,529     3,096    345,031    (401,227)     414,636     782,000
           (13)
     (年度の一部)
              2018  年   730,027     285,600     7,852    21,225     4,247    198,454     462,183       - 1,709,588
     アンドリュー・ソー
              2019  年   808,553       -   40,647     6,835    16,771    (244,313)    (6,955,235)     1,345,594    (4,981,148)
     バーン(年度の一部)
     (14)
              2018  年  2,181,408     837,200     40,247     21,318     39,538    244,314    3,026,411        - 6,390,436
     執行役員合計         2019  年 11,695,009      136,212     617,205     245,562     164,569     738,803   (1,654,472)     1,796,599    13,739,487
     執行役員合計         2018  年 13,258,541     5,371,267     1,077,477     239,623     161,780    2,048,309     8,010,300     787,341   30,954,638
      (1)
         現金手当および発生した年次有給休暇等の短期有給休暇を含む。アンジェラ・メンティスについては、前年度の給与
        の調整のため2018年度の比較数値が修正再表示されている。
      (2)
         2019  年度に関して受領された変動報酬現金は、オーストラリアでは2019年12月11日、ニュージーランドでは2019年11
        月28日に支払われる予定である。2018年度に関して受領された変動報酬の現金部分は、従前に開示されていたとおり
        に、調整なしで、2019年度中にすべての執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)に対し全額支払われた。
      (3)
         自動車手当、駐車場、移転費用、家族向けの旅行、贈答品およびその他の給付を含む。海外赴任者に対しては、健康
        基金給付および個人的なタックスアドバイスの提供を含むことがある。
      (4)
         当社による年金に対する拠出および固定報酬の給与繰延を利用した従業員の割当を含む。ニュージーランドに拠点を
        置く者に対しては、年金に対する拠出を行う必要はないが、かかる拠出は現金給与の一部として行うことができる。ア
        ンジェラ・メンティスについては、前年度の年金の調整のため2018年度の比較数値が修正再表示されている。
      (5)
         年金数理計算に基づいて発生する永年勤続休暇を含む。
      (6)
         付与日における公正価値に基づく2019年度の経費は、権利確定期間にわたって定額法で、以下について償却されてい
        る。
       a)  2016  年3月、2016年12月、2017年12月、2018年12月に付与された通常の従業員株式および2019年12月に付与される予
         定の通常の従業員株式。
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       b)  前任の役職での業績に対して2017年2月にショーン・ドゥーリーに付与されたカスタマー・アドボカシー・インセン
         ティブ(CAI)株式。当該株式には、2017年度および2018年度のNPS目標値の達成条件および勤務条件が付されていた
         (これらは達成されず、2018年12月にすべて失効した。)。
       c)  2017  年2月にレイチェル・スレイドに分配された雇用開始株式は、2018年10月に24%が権利確定し、さらに2019年10
         月に9%の権利確定が予定されている。当該株式には、業績基準および勤務基準が付されている。その他の株式は、
         2017  年10月(33%)および7月(34%)に権利確定した。
       d)  それぞれの前任の役職での業績に対し、ショーン・ドゥーリーおよびレイチェル・スレイドに2018年2月に付与され
         た 2017  年度の   繰延STI株式およびショーン・ドゥーリー、ジュリー・リンスキーおよびグレッグ・ブラッディに2019年
         2月に付与された        2018年度の     繰延STI株式。当該株式は約1年間制限され、業績基準および勤務基準が付されている。
       e)  2019  年2月に付与された2018年度の変動報酬繰延株式。当該株式は約4年間制限され、業績および勤務に関する条件
         が付されている。2019年5月、取締役会は、2018年度の上級執行役員らの大部分について、かかる報酬の全部または
         一部の失権を決定し、関連する経費は取り消されている。
      (7)
         付与日における公正価値に基づく2019年度の経費は、権利確定期間にわたって定額法で、以下について償却されてい
        る。
       a)  2017  年2月および2017年12月にそれぞれ付与された2016年度および2017年度の繰延STI業績連動型新株引受権。当該業
         績連動型新株引受権は、各付与の半分には約1年間、残りの半分には約2年間の制限を付した上で付与される。
       b)  当社グループの以前のLTIプログラムに基づき、2014年12月(グループCEOについては2015年2月)、2015年12月(グ
         ループCEOについては2016年3月)、2016年12月(グループCEOについては2017年2月)および2017年12月に付与され
         た2014年度、2015年度、2016年度および2017年度のLTI業績連動型新株引受権。
       c)  2020  年2月に付与される予定の2019年度の変動報酬繰延株式(セクション6-1財務書類に対する注記34 株式報酬を参
         照のこと。)。
       d)  セクション1.8に記載されている、2020年2月に付与される予定の2019年度のLTVR業績連動型新株引受権。
      (8)
         雇用の終了に伴う報酬((13)および(14)を参照のこと。)または為替変動((10)を参照のこと。)を含む。
      (9)
         業績ベースの報酬に関する2019年度の報酬総額の割合は、マイク・ベアードが33%、シャロン・クックが24%、
        ショーン・ドゥーリーが19%、デイビッド・ゴールが34%、アンソニー・ヒーリーが46%、ゲイリー・レノンが39%、
        アンジェラ・メンティスが42%、ジュリー・リンスキーが28%、レイチェル・スレイドが36%、パトリック・ライトが
        38%、アンドリュー・ソーバーンが該当なし、グレッグ・ブラッディが28%、ロレーン・マーフィーが該当なしであっ
        た。
      (10)
         その他報酬に表示されている金額は、当社の2017年度報酬報告書に開示されているパトリック・ライトの雇用開始報
        酬に関する為替変動を反映している。
      (11)
         グレッグ・ブラッディは、当社グループCFO代行時の業績に関して、49,623豪ドルの変動報酬を受領した。当該変動報
        酬は、グループ変動報酬制度に従い、その60%が現金で、40%が3年間の制限が付された繰延株式で支給される。
      (12)
         ジュリー・リンスキーは、当社グループCPO代行時の業績に関して、177,397豪ドルの変動報酬を受領した。当該変動
        報酬は、グループ変動報酬制度に従い、かつBEAR繰延報酬義務に則って、その60%が現金で、40%が4年間の制限が付
        された繰延引受権で支給される。
      (13)
         ロレーン・マーフィーは、雇用終了にあたり、(自身の契約に従い、)退職金を受領し、転職支援を受けた。マー
        フィー氏は、2017年度の繰延STI引受権および2018年度の変動報酬繰延株式を保有していた。保有株式の価値は、雇用終
        了時に完全に明らかになっている。当該株式は、関連する業績基準および制限期間の条件に服している。マーフィー氏
        が保有する権利が確定していないその他すべての報酬は、該当する報酬の条件に従い、すべて失権および失効してお
        り、関連する経費は取り消されている。
      (14)
         アンドリュー・ソーバーンは、雇用終了にあたり、(自身の契約に従い、)通知に代えて退職金を受領し、転職支援
        および1年間の住宅保証を受けた。ソーバーン氏が保有する権利が確定していないその他すべての報酬は、該当する報
        酬の条件に従い、すべて失権および失効しており、関連する経費は取り消されている。
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     5.2   株式および業績連動型新株引受権の価値
      下表は、2019年9月30日終了年度中に各執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)に対して当社により付与さ
     れ、失権し、失効し、または権利確定した株式および業績連動型新株引受権の数および価値を示している。業績連
     動型新株引受権は、関連する業績に関する条件の充足を条件として当社の株式1株を受領する権利である。表示さ
     れている価値は、通常当年度よりも長い権利確定期間にわたり費用計上される勘定価値全額を表している。執行役
     員(暫定的執行役員代行を含む。)は、2019年度中に権利確定し、行使された業績連動型新株引受権に対して支払
     いを行わなかった。業績連動型新株引受権の行使の際に交付された株式数は1対1である。行使された株式につい
     て未払いの金銭はない。報酬が付与された後、これらの報酬またはその他の報酬の条件に変更はない。権利確定す
     る業績連動型新株引受権はすべて、権利確定時に自動的に行使される。
      2019  年9月30日終了年度中に割り当てられた報酬については、株式または権利確定の可能性のある業績連動型新

     株引受権の最大数が、各執行役員に                   (暫定的執行役員代行を含む。)                  ついて記載されている。株式報酬の最大額
     は、権利確定時における当社の株価により決定される株式または業績連動型新株引受権の数である。株式または業
     績連動型新株引受権の最低数および株式報酬の価額は、当該株式がすべて失権または失効した場合はゼロとなる。
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                                   失権/     権利        失権/失効
                        付与数
                                             付与         権利確定
                                   失効数    確定数          (4)
                              付与日
                        (1)
     氏名                                        豪ドル          豪ドル
                                   (2)    (3)
                                                  豪ドル
     執行役員
     マイク・ベアード            繰延STI引受権       3,918   2017  年12月19日        -    3,918      -     -   110,370
                変動報酬繰延株式        31,009    2019  年2月27日     (15,505)       -   856,779    (402,200)       -
     シャロン・クック            繰延STI引受権       1,596   2017  年12月19日        -    1,596      -     -   44,959
                変動報酬繰延株式        19,700    2019  年2月27日      (9,850)       -   544,311    (255,509)       -
     ショーン・ドゥーリー              LTI 引受権    12,548    2013  年12月11日     (12,548)       -     -  (292,619)       -
                通常の従業員株式          40  2016  年3月2日        -     40     -     -    994
                    CAI 株式    3,185   2017  年2月22日      (3,185)       -     -   (74,274)       -
                  繰延STI株式       4,588   2018  年2月21日        -    4,588      -     -   139,246
                  繰延STI株式       4,121   2019  年2月27日        -     -   101,253       -     -
     デイビッド・ゴール              LTI 引受権    11,214    2013  年12月11日     (11,  214 )    -     -  (261,  510 )    -
                 繰延STI引受権       9,554   2017  年2月22日        -    9,554      -     -   216,016
                 繰延STI引受権       11,805    2017  年12月19日      (6,103)     5,702      -  (158,312)     160,625
                変動報酬繰延株式        16,599    2019  年2月27日     (16,599)       -   458,630    (430,578)       -
     アンソニー・ヒーリー              LTI 引受権    8,470   2013  年12月11日      (8,470)       -     -  (197,520)       -
                通常の従業員株式          40  2016  年3月2日        -     40     -     -    994
                 繰延STI引受権       10,948    2017  年2月22日        -   10,948       -     -   247,534
                 繰延STI引受権       10,008    2017  年12月19日        -   10,008       -     -   281,925
                変動報酬繰延株式        31,009    2019  年2月27日     (12,921)       -   856,779    (335,171)       -
     ゲイリー・レノン              LTI 引受権    13,945    2013  年12月11日     (13,945)       -     -  (325,197)       -
                通常の従業員株式          40  2016  年3月2日        -     40     -     -    994
                 繰延STI引受権       11,058    2017  年2月22日        -   11,058       -     -   250,021
                 繰延STI引受権       7,310   2017  年12月19日        -    7,310      -     -   205,923
                変動報酬繰延株式        22,740    2019  年2月27日     (11,370)       -   628,306    (294,938)       -
     アンジェラ・メンティス              LTI 引受権    10,239    2013  年12月11日     (10,239)       -     -  (238,773)       -
                  繰延STI株式      13,269    2017  年2月22日        -   13,269       -     -   300,012
                  繰延STI株式      11,352    2017  年12月19日        -   11,352       -     -   319,786
                通常の従業員株式          33  2018  年12月12日        -     -    798     -     -
                変動報酬繰延株式        31,009    2019  年2月27日        -     -   856,779       -     -
     レイチェル・スレイド             雇用開始株式       9,013   2017  年2月22日        -    9,013      -     -   283,008
                  繰延STI株式       2,883   2018  年2月21日        -    2,883      -     -   87,499
                変動報酬繰延株式        11,275    2019  年2月27日        -     -   311,528       -     -
     パトリック・ライト            繰延STI引受権       9,503   2017  年12月19日        -    9,503      -     -   267,700
                変動報酬繰延株式        58,143    2019  年2月27日        -     -  1,606,491        -     -
     暫定的執行役員代行                                                  250,004
     グレッグ・ブラッディ              LTI 引受権    10,239    2013  年12月11日     (10,  239 )    -     -  (238,773)       -
                通常の従業員株式          40  2016  年3月2日        -     40     -     -    994
                    CAI 株式    3,185   2017  年2月22日      (3, 185 )    -     -   (74,274)       -
                  繰延STI株式       3,738   2018  年2月21日        -    3,738      -     -   113,448
                通常の従業員株式          33  2018  年12月12日        -     -    798     -     -
                  繰延STI株式       3,694   2019  年2月27日        -     -   90,762       -     -
     ジュリー・リンスキー             雇用開始株式       23,985    2017  年12月13日        -   23,985       -     -   784,310
                通常の従業員株式          33  2018  年12月12日        -     -    798     -     -
                  繰延STI株式       4,379   2019  年2月27日        -     -   107,592       -     -
     元執行役員                                                    -
     ロレーン・マーフィー              LTI 引受権    39,987    2016  年12月14日     (39,987)       -     - (1,010,471)        -
                 繰延STI引受権       7,740   2017  年2月22日        -    7,740      -     -   175,001
                 繰延STI引受権       5,848   2017  年12月19日        -    5,848      -     -   164,738
                   LTI 引受権    42,464    2017  年12月19日     (42,  464 )    -     - (1,073,065)        -
                変動報酬繰延株式        15,504    2019  年2月27日        -     -   428,376       -     -
     アンドリュー・ソーバーン              LTI 引受権    50,834    2013  年12月11日     (50,834)       -     - (1,185,449)        -
                   LTI 引受権    204,113    2015  年2月18日     (204,113)       -     - (5,008,933)        -
                   LTI 引受権    297,134    2016  年3月9日     (297,134)       -     - (7,291,668)        -
                   LTI 引受権    170,794    2017  年2月22日     (170,794)       -     - (4,191,285)        -
                 繰延STI引受権       30,517    2017  年2月22日        -   30,517       -     -   689,989
                 繰延STI引受権       34,807    2017  年12月19日     (17,  995 )  16,812       -  (441,597)      473,594
                   LTI 引受権    95, 252   2017  年12月19日     (95,  252 )    -     - (2,337,484)        -
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      (1)
         2019  年度中、以下の証券が付与された。
       a)  2018年12月にアンジェラ・メンティス、グレッグ・ブラッディおよびジュリー・リンスキーに付与された通常の従業
         員株式オファー。
       b)  2019年2月に(2018年度に関して)割り当てられた変動報酬繰延株式。株式は、2019業績年度末から約38ヵ月間制限
         される。
       c)  2019年2月に(2018年度に関して)ショーン・ドゥーリー、グレッグ・ブラッディおよびジュリー・リンスキーに割
         り当てられた繰延STI株式。株式は、2019業績年度末から約14ヵ月間制限される。
      (2)
         2019年度中、以下の証券が失権または失効した。
       a)  2019年2月に(2018年度に関して)マイク・ベアード、シャロン・クック、アンソニー・ヒーリーおよびゲイリー・
         レノンに割り当てられた変動報酬繰延株式の一部が失権し、2019年5月にデイビッド・ゴールに割り当てられた変動
         報酬繰延株式の全部が失権。
       b)  2013年12月に割り当てられたLTI業績連動型新株引受権の全部が、2018年12月に失効。セクション3に詳細を記載して
         いる。
       c)  2017年2月にショーン・ドゥーリーおよびグレッグ・ブラッディに割り当てられたカスタマー・アドボカシー・イン
         センティブ(CAI)株式の全部が、2018年12月に失効。
       d)  2017年12月にデイビッド・ゴールに割り当てられた2017年度の繰延STI業績連動型新株引受権第2トランシェの全部
         が、2019年5月に失権。
       e)  アンドリュー・ソーバーンの権利未確定の2014年度、2015年度、2016年度および2017年度のLTI業績連動型新株引受権
         および2017年度の繰延STI業績連動型新株引受権第2トランシェは、雇用の終了をもって2019年2月に失効。注記:繰
         り延べられていた1,255,800豪ドルの現金も、2019年2月に失権。この金額は、2018年度の当社定時株主総会において
         株主の承認を得られなかった変動報酬繰延株式の代わりとなるものであった。
       f)  ロレーン・マーフィーの権利未確定の2016年度および2017年度のLTI業績連動型新株引受権は、雇用の終了をもって
         2019年3月に失効。
      (3)
         2019  年度中、以下の証券が権利確定した。
       a)  2016年3月にショーン・ドゥーリー、アンソニー・ヒーリー、ゲイリー・レノンおよびグレッグ・ブラッディに付与
         された通常の従業員株式オファーの全部が、2019年3月に権利確定。
       b)  2017年2月に割り当てられた2016年度繰延STI業績連動型新株引受権第2トランシェの全部が、2018年11月に権利確
         定。
       c)  2017年12月に割り当てられた2017年度繰延STI業績連動型新株引受権第1トランシェの全部が、2018年11月に権利確
         定。
       d)  2018年2月に割り当てられた2017年度繰延STI株式の全部が、2018年11月に権利確定。
       e)  2017年2月にレイチェル・スレイドに割り当てられた雇用開始株式は、2018年10月に24%が権利確定した。最後の
         9%は、2019年10月に権利確定が予定されている。
       f)  2017年12月にジュリー・リンスキーに割り当てられた雇用開始株式は、2018年10月に40%が権利確定。残りの雇用開
         始株式は、2019年までに権利確定。
      (4)
         失権/失効日現在の当社の株価の終値を用いて計算された。
     5.3   株式報酬の価額の決定

      2019年度に執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)に付与された株式の公正価値を下表に示す。各株式の付与
     日現在の公正価値は、当社株式の市場価値により決定される、原則として5日間の加重平均による株価である。
      オーストラリアおよびアジアにおける通常従業員株式を除き、株式の各トランシェの経費は、権利確定期間にわ

     たり定額法で償却されており、法定会計要件に従って開示された各執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)の報
     酬に含まれている。オーストラリアおよびアジアにおける通常従業員株式についての経費は、失権の対象でないた
     めに株式が付与される年に全額計上される。
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      業績連動型新株引受権または業績連動型オプションは、当年度中付与されなかった。2019年度中に付与された株
     式および業績連動型新株引受権の行使価格は、ゼロとされている。
                              付与日        公正価値         制限期間末

              割当の種類                         豪ドル
     通常従業員株式オファー                        2018  年12月12日           24.19       2021  年12月12日
     繰延短期報奨                        2019  年2月27日           24.57       2019  年11月15日
     繰延変動報酬                        2019  年2月27日           27.63       2022  年11月15日
     5.4   業績連動型新株引受権の保有数

      業績連動型オプションおよび業績連動型新株引受権(すなわち、当社株式の付与)ともに執行役員(暫定的執行
     役員代行を含む。)の関連当事者には付与されていない。現在、執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)が保有
     する業績連動型オプション(すなわち、権利確定に際して引受価額の支払いを要求する権利)は存在しない。当年
     度中に権利確定した業績連動型新株引受権の数は、当年度中に行使された業績連動型新株引受権の数に等しかっ
     た。2019年9月30日現在、執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)の保有する業績連動型新株引受権のうち、
     (i)権利が確定しており行使が可能なもの、および(ii)権利が確定しているが行使が不可能なものはなかった。
                                            期中失権/

                        期首                             期末
                             報酬としての
     氏名                                期中行使数       失効または
                         (1)                             (2)
                              期中付与数
                      残高数                             残高数
                                            期限切れ数
     執行役員
     マイク・ベアード                    71,806         -     (3,918)         -     67,888
     シャロン・クック                    33,029         -     (1,596)         -     31,433
     ショーン・ドゥーリー                    43,573         -       -     (12,548)        31,025
     デイビッド・ゴール                    222,002         -     (15,256)       (17,317)       189,429
     アンソニー・ヒーリー                    305,045         -     (20,956)        (8,470)       275,619
     ゲイリー・レノン                    165,650         -     (18,368)       (13,945)       133,337
     アンジェラ・メンティス                    284,571         -     (24,621)       (10,239)       249,711
     レイチェル・スレイド                    17,248         -       -       -     17,248
     パトリック・ライト                    88,678         -     (9,503)         -     79,175
     暫定的執行役員代行
     グレッグ・ブラッディ                    28,490         -       -       -     28,490
     ジュリー・リンスキー                    17,248         -       -       -     17,248
     元執行役員
     ロレーン・マーフィー                    102,299         -     (13,588)       (82,451)        6,260
     アンドリュー・ソーバーン                    883,451         -     (47,329)       (836,122)          -
      (1)
         残高は個人がKMPとなる前に付与された業績連動型新株引受権を含む場合がある。2019年度中にKMPとなった執行役員
        (暫定的執行役員代行を含む。)については、KMPとなった日時点の残高を示している。
      (2)
         2019  年度中にKMPでなくなった執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)については、KMPでなくなった日時点の残高
        を示している。
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     5.5 執行役員の株式保有
      各執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)またはその関連当事者(その近親者、あるいは執行役員またはその
     近親者が支配するか、共同支配するか、または重要な影響力を有する会社)が(直接および名目上)保有していた
     当社の株式数は、以下のとおりである。
                                       業績連動型

                          期首                             期末
                               報酬としての       新株引受権の        その他の
     氏名
                          (1)                             (2)
                               期中付与数       行使による       期中変動数
                        残高数                             残高数
                                       期中受領数
     執行役員
     マイク・ベアード                      2,000       31,009        3,918      (15,505)        21,422
     シャロン・クック                      2,000       19,700        1,596       (9,850)       13,446
     ショーン・ドゥーリー                      56,615        4,121        -     (3,185)       57,551
     デイビッド・ゴール                      93,269       16,599       15,256       (45,187)        79,937
     アンソニー・ヒーリー                      71,015       31,009       20,956       (12,759)       110,221
     ゲイリー・レノン                      76,810       22,740       18,368       (11,370)       106,548
     アンジェラ・メンティス                      82,750       31,042       24,621         -     138,413
     レイチェル・スレイド                      40,536       11,275         -     (12,000)        39,811
     パトリック・ライト                      2,000       58,143        9,503        -     69,646
     暫定的執行役員代行
     グレッグ・ブラッディ                      37,842        3,694        -       -     41,536
     ジュリー・リンスキー                      61,082         -       -     (1,999)       59,083
     元執行役員
     ロレーン・マーフィー                      42,160       15,504       13,588         -     71,252
     アンドリュー・ソーバーン                     273,600          -     47,329         -     320,929
      (1)
         残高は個人がKMPとなる前に保有した株式を含む場合がある。2019年度中にKMPとなった執行役員(暫定的執行役員代
        行を含む。)については、KMPとなった日時点の残高を示している。アンジェラ・メンティスの期首残高の一部は、関係
        者株式の変更を含めるため修正再表示されている。
      (2)
         2019  年度中にKMPでなくなった執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)については、KMPでなくなった日時点の残高
        を示している。
      執行役員(暫定的執行役員代行を含む。)またはその関連当事者について、株式報酬を除く資本性金融商品が関

     係する保有または取引はこの他にない。
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     5.6   執行役員の契約条件および株式に関する取決め
      執行役員は、新たなグループCEOおよび新たな最高人事担当役員を含め、全員が下記の条件に基づき雇用されて
     いる。
     契約上の条件            取り決め

     雇用期間            期間の定めのない継続雇用
         (1)        ・当社またはグループCEOが通知を行う期間は、26週間とする。
     通知期間
                 ・マイク・ベアード、シャロン・クック、レイチェル・スレイドおよびパトリック・ラ
                  イトが通知を行う期間は2週間とする。かかる期間は、3年間の勤務後3週間、5年
                  間の勤務後4週間に延長される。その他の現職執行役員全員については、4週間とす
                  る。
                 ・当社が執行役員に対し通知を行う期間は、26週間とする。
     離職時の変動報酬の取            ・辞任する、または解任される執行役員は、当年度の変動報酬を受領せず、権利が未確
     決め             定の変動報酬は、取締役会が別段の決定をしない限り失権する。
                 ・維持される権利未確定の変動報酬は、引き続きその当初の条件に服する。
                 ・執行役員は、離職が退職または人員整理によるものである場合、当該年度の変動報酬
                  について、按分による権利を有する場合がある。LTVRについて、維持される業績連動
                  型新株引受権の数は、LTVR業績期間中の在任期間に基づく(セクション1.8を参照の
                  こと。)。
                 ・セクション2.3に記載の失権及びクローバックの取決めが適用される。
     雇用終了後の義務            競業避止および勧誘禁止の義務が適用される。
     (1)
        通知期間の一部または全部について、通知の代わりに行われる支払いは、一定の状況下で取締役会が承認する場合があ
       る。退職金は辞任、雇用契約の即時終了または業績不振の際は通常支払われないが、取締役会は例外的な決定を行うこと
       ができる。法定報酬についても退職時に支払われる。
     セクション6-       非業務執行取締役の報酬

     6.1   報酬方針およびプール

      非業務執行取締役は、取締役会の業務への貢献を反映する報酬を受領する。                                       適用ある場合は、取締役会委員会、
     被支配会社の取締役会および社内諮問委員会への参加に対して追加的な報酬が支払われる。報酬には年金に対する
     当社の強制積立が含まれる。独立性を確保するため、非業務執行取締役に対して成果または報奨に関係する報酬は
     支払われていない。
      非業務執行取締役の合計報酬額は、株主が承認する合計報酬プール限度額を上限とする。現在の合計報酬プール

     額である年間4.5百万豪ドルは、2008年の当社の定時株主総会にて株主に承認された。2019年度に非業務執行取締
     役に支払われた取締役会報酬および委員会報酬(年金を含む。)の合計額は、承認された合計報酬プール額の範囲
     内である。フィリップ・クロニカンは、暫定グループCEO(業務執行取締役)としての権限により特別任務報酬を
     受領した。
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     2019  年度の決定および結果
     ● 取締役会は、説明責任の必要性を認識し、会長ケン・ヘンリーの辞任(2019年11月付)を受理し、また、                                                        他の
       取締役全員が2019年度の報酬について、2018年度に受領した取締役基本報酬の20%に当たる減額を受けること
       を決定した。
     ● 非業務執行取締役の報酬は、通常年に一度見直されるが、かかる見直しには他の主要なオーストラリア企業の
       取締役に支払われる報酬レベルとの比較も含まれる。2019年の報酬見直しの結果、取締役会は、非業務執行取
       締役への取締役会報酬または委員会報酬を増額しないことを決定した。
     ● 2019年3月に新たな取締役会顧客委員会が設置された。                               取締役会顧客委員会は、当社の意思決定における顧客
       の声の重要度を大きく向上させることおよび顧客営業成果のさらなる重点化を監督する。取締役会およびその
       委員会の役割および責任についての追加情報は、2019年度コーポレート・ガバナンス・ステートメントに記載
       されている。
      下表は、取締役会会長および取締役会のメンバーである非業務執行取締役の報酬額(2019年度中の行われた20%

     の削減を除く。)および取締役会委員会に参加する非業務執行取締役に支払われた2019年度の報酬額を示してい
     る。
                                     会長           非業務執行取締役

                                 (豪ドル:年額)              (豪ドル:年額)
     取締役会                                   790,000              230,000
     監査委員会                                    65,000              32,500
     リスク委員会                                    60,000              30,000
     報酬委員会                                    55,000              27,500
          (1)
                                         40,000              20,000
     顧客委員会
     指名・ガバナンス委員会                                      -            10,000
      (1)
         取締役会は、顧客委員会の2019年3月1日付の設置を承認した。
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     6.2   法定報酬
      非業務執行取締役に支払われた                非業務執行取締役に支払われた2019年度の報酬は、                          2018  年度に受領した取締役基
     本報酬の20%に当たる減額、同年度内の職務および責任の変更を考慮し、フィリップ・クロニカンの暫定グループ
     CEO(業務執行取締役)在任中に支払われた特別任務報酬を含め、下表                                    のとおりである。
                                短期報酬            退職後手当

                           現金による給与
                                              (2)
     (単位:豪ドル)
                                    特別任務                 合計
                                (1)
                                            年金
                           および報酬
     氏名
     非業務執行取締役
     ケン・ヘンリー(会長)                  2019       769,351          -      20,649       790,000
                       2018       769,831          -      20,169       790,000
                (3)
                       2019       174,704        991,906         20,649      1,187,259
     フィリップ・クロニカン
                       2018       414,486          -      20,169       434,655
     デイビッド・アームストロング                  2019       275,851          -      20,649       296,500
                       2018       304,831          -      20,169       325,000
              (4)
                       2019       508,056          -      20,649       528,705
     ピーユシュ・グプタ
                       2018       659,059          -      20,169       679,228
     アン・ラブリッジ                  2019       229,928          -      19,072       249,000
                       2018       274,831          -      20,169       295,000
     ジェラルディーン・マクブライド                  2019       209,493          -      18,674       228,167
                       2018       242,331          -      20,169       262,500
              (5)
                       2019       464,593          -      19,975       484,568
     ダグラス・マッケイ
                       2018       482,047          -      20,169       502,216
     アン・シェリー                  2019       229,006          -      20,464       249,470
                       2018       212,707          -      18,458       231,165
     アンソニー・ユエン                  2019       241,133          -       5,367      246,500
                       2018       286,604          -       5,896      292,500
     合計                  2019      3,102,115         991,906        166,148      4,260,169
     合計                  2018      3,646,727           -      165,537      3,812,264
      (1)
         非業務執行取締役としてのその役職、義務および責任に関係した現金受領報酬を示しており、取締役会、取締役会委
        員会および被支配会社の取締役会への出席を含む。2019年度中、非業務執行取締役に非金銭給付の提供はなされなかっ
        た。
      (2)
         年金に対する当社の強制積立を反映し、適用ある場合は、当社が非業務執行取締役の選択により報酬の支払いに代え
        て行った追加的年金拠出を含む。
      (3)
         フィリップ・クロニカンは、2019年3月1日からの暫定グループCEO(業務執行取締役)としての役割について特別任
        務報酬を受領した。同氏はまた、バンク・オブ・ニュージーランドの取締役として、50,967豪ドルの取締役報酬を
        ニュージーランド・ドルで受領した。
      (4)
         ピーユシュ・グプタは、BNZライフの取締役を含む多数のグループ子会社の取締役として、277,205豪ドルの報酬を受
        領した。BNZライフ関連の取締役報酬は、ニュージーランド・ドルで支払われた。
      (5)
         ダグラス・マッケイは、バンク・オブ・ニュージーランドの会長として、236,402豪ドルの取締役報酬をニュージーラ
        ンド・ドルで受領した。
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     6.3   最低株式保有方針
      株主利益と合致させるため、非業務執行取締役は、任命から5年以内に非業務執行取締役の年間基本報酬に相当
     する額の当社普通株式を保有することを求められる。最低株式保有要件を満たすためには、非業務執行取締役は以
     下の要件を満たさなければならない。
     ● 任命から6ヵ月以内に当社普通株式を少なくとも2,000株保有していること。
     ● 最低株式保有要件を満たすまで各年度の非業務執行取締役の年間基本報酬の少なくとも20%に相当する当社普
       通株式を取得すること。
      現職の非業務執行取締役の全員について、その持株要件は充足されている。
     6.4   非業務執行取締役の株式保有およびその他の利益

      当社および当社グループの各非業務執行取締役またはその関連当事者(その近親者、あるいは非業務執行取締役
     またはその近親者が支配するか、共同支配するか、または重要な影響力を有する会社)が(直接および名目上)保
     有していた当社の株式数は、以下のとおりである。業績連動型オプションおよび業績連動型新株引受権は、非業務
     執行取締役またはその関連当事者に対し一切付与されない。
                                           その他の

                               (1)
     氏名                               取得数               期末残高数
                         期首残高数
                                          期中変動数
     非業務執行取締役
     ケン・ヘンリー                         10,360         -        -       10,360
     フィリップ・クロニカン                         31,000       10,000        (1,000)         40,000
     デイビッド・アームストロング                         16,889        1,274         -       18,163
     ピーユシュ・グプタ                          7,480         -        -        7,480
     アン・ラブリッジ                         10,000         -        -       10,000
     ジェラルディーン・マクブライド                          5,960       1,743         -        7,703
     ダグラス・マッケイ                         10,000         -        -       10,000
     アン・シェリー                          7,831         -       (375)         7,456
     アンソニー・ユエン                         12,464         -        -       12,464
      (1)
         残高は個人がKMPとなる前に保有した株式を含む場合がある。
     6.5   その他の資本性金融商品の保有数

      株式報酬を除く資本性金融商品が関係する非業務執行取締役またはその関連当事者ならびに当社および当社グ
     ループとの保有および取引は、下記のとおりである。
     氏名                             期首残高数         期中変動数         期末残高数

     ナショナル・インカム・セキュリティーズ
     フィリップ・クロニカン                                 982         -        982
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     6.6   その他関連する持分

      取締役は随時、各種社債、登録済みスキームならびに当社および当社子会社の一部が提供する証券への投資を行
     う。各取締役が2019年9月30日現在、直接または間接的に保有する持分の水準は、下記のとおりである。
                                                   該当する持分

     取締役              商品の種類
                                                   (単位:口)
     デイビッド・アームストロ
                   転換優先株式Ⅱ(NABPB)                                     900
     ング
                   MLC  プライベート・エクイティ・コインベストメント・
     ピーユシュ・グプタ                                                 600,000
                   ファンドⅠ
                   MLC  プライベート・エクイティ・コインベストメント・
     ピーユシュ・グプタ                                                 700,000
                   ファンドⅡ
                   MLC  PIC  
     ピーユシュ・グプタ                                                 578,438
                   サーティブ・ポートフォリオ・ファンド
     アン・シェリー              NAB  キャピタル・ノート3(NABPF)                                  1,500
      注記:当社グループは、幅広い登録済みスキームを提供している。ケン・ヘンリーおよびアン・シェリーは、JBウェア・
        キャッシュ・トラスト(ARSN              160  854  277)に該当する持分を保有している。JBウェア・キャッシュ・トラストは、現
        金勘定として運用される登録済みの運用投資スキームである。
      上記保有持分の水準の表において開示されているもの以外に、取締役が当事者である、または取締役が利益を受

     ける資格を有する契約で、当社または関連法人が提供する登録済みスキームを要求する権利を与え、その株式、社
     債もしくは持分を交付するものは存在しない。取締役は全員、当社グループに関連のない組織の持分について開示
     済みであり、当社と当該組織との間で締結される契約またはその提案に関心を有するものとみなされる。
     セクション7-貸付金およびその他の取引

     7.1   貸付金

      当社取締役への貸付は、独立第三者間取引と同等の条件で、通常の業務の過程において行われている。執行役員
     (暫定的執行役員代行を含む。)への貸付は、当社グループのその他の従業員が通常利用可能な貸付と同様の取引
     条件で行うことができる。当社および当社グループのKMPへの貸付は、2001年オーストラリア連邦会社法(Cth)を
     含む適用される法律および規制により制限を受ける場合がある。期首残高は10月1日、期末残高は9月30日であ
     り、またはKMPとしての雇用開始日もしくは終了日である。
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     KMP  および関連当事者への総貸付金合計
                                         利息

                                   利息
                                                 (1)
                                        未請求額
                            期首残高                         期末残高
                                    (1)
                                              償却額
     当社および当社グループ                取引条件
                                 請求額
                                         (1)
                           (豪ドル)                         (豪ドル)
                                              (豪ドル)
                                 (豪ドル)
                                        (豪ドル)
       (2)
                        通常    9,664,072       284,689         -      -   9,084,961
     KMP
                     従業員向け       2,018,248        51,217        -      -   2,483,612
             (3)
                        通常    8,967,535       370,943         -      -  14,261,249
     その他関連当事者
      (1)
        当該執行役員がKMPであった期間中に関する額。
      (2)
        年度の末日の貸付残高総額は、22人のKMPに発行された貸付金を含む。
      (3)
        KMPの関連当事者(近親者あるいはKMPもしくはその近親者が支配するか、共同支配するか、または重要な影響力を有す
        る会社等)を含む。
     貸付金の総額が100,000豪ドルを超えるKMPおよびその関連当事者

                                                   期中の

                             利息
                                                  KMPの最高
                                  利息
                            請求額
                      期首残高                 償却額     期末残高
                                                   借入額
                                 未請求額
                             (1)
                                                   (2)
     当社および当社グループ                  豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル
     非業務執行役員
      デイビッド・アームストロング                 366,026      14,134        -      -   348,397        -
      ダグラス・マッケイ                   890    24,987        -      -  1,474,685       23,620
     執行役員
      マイク・ベアード                4,378,704       178,057        -      -  3,977,848      3,633,235
      シャロン・クック                1,166,404       33,650        -      -  1,109,390      1,167,033
      デイビッド・ゴール                5,807,978       132,117        -      -  5,280,676      2,413,207
      アンソニー・ヒーリー                   -   99,213        -      -  3,812,702       24,218
      ゲイリー・レノン                 947,359      39,917        -      -   905,696    1,006,956
      アンジェラ・メンティス                  1,291     10,636        -      -   681,362      68,507
      パトリック・ライト                3,512,652       115,853        -      -  3,421,673       73,593
     執行役員代理
      グレッグ・ブラッディ                1,573,389        8,323       -      -  1,558,915      1,573,395
      ジュリー・リンスキー                   -    2,764       -      -   542,963      550,000
     元執行役員
      ロレーン・マーフィー                2,393,105       42,922        -      -  2,362,757      2,435,807
      アンドリュー・ソーバーン                 319,592       1,759       -      -   323,478      55,844
      (1)
        利息請求額には、利息相殺融資の影響を含む場合があり、当該執行役員がKMPであった期間中に関するもの限る。
      (2)
        2019年度中の当該KMPの最高借入総額を示す。本表におけるすべての他の項目は当該KMPおよびその関連当事者に関係す
        るものである。
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     7.2   その他の取引
      2019  年度中、アン・シェリーに関連する当事者が1,500株の転換優先株式(NABPA)を処分し、1,500口のNABキャ
     ピタル・ノート3(NABPF)の引き受けを行い、シャロン・クックに関連する当事者が2,000口のNABキャピタル・
     ノート3の引き受けを行った。NABキャピタル・ノート3は、当社が発行しており、その1口当たり発行価格は100
     豪ドルで、これらの証券は、2019年9月30日現在、該当するKMPの関連当事者が保有していた。KMPおよびその関連
     当事者らの幾人かは時折、当社グループが管理、関係または支配しているファンドに投資を行う。KMPおよびその
     関連当事者らのすべてのかかる取引は、独立第三者間の取引と同等の条件でなされている。
      KMP  とのその他すべての取引は、独立第三者間の取引と同等の条件で締結されている。これらの取引には通常、

     金融および投資サービスが関係しており、これには移転により経済的な利益も不利益も受けないことを確保する適
     格海外赴任者に対するサービスが含まれる。KMPとその関連当事者との間に発生したすべてのかかる取引は、些末
     または国内向けの性質を有していた。そのため、取引は、報酬報告書の読者が希少資源の配分に関する決定および
     その評価を行うに際しほぼまたは全く重要でないとみなされる場合、事実上些末であるといえる。取引は、個人向
     け世帯活動に関係する場合、事実上国内取引であるといえる。
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     (3)  【監査の状況】

     (ア)外部監査人および内部監査人
      アーンスト・アンド・ヤングが2005年1月31日以降当社グループの外部監査人を務めており、その間、適用ある
     法律、規定および規則に定める監査人独立性要件に従い独立性を保ってきた。これには、雇用関係、金銭的関係お
     よび監査関連サービス、税務関連サービスその他のサービスの提供が含まれる。
      当社グループの内部監査および外部監査に関するその他の情報については、前記「第5-3、(1)コーポレー
     ト・ガバナンスの概要」を参照のこと。
     (イ)監査報酬の内容等

     ①【外国監査公認会計士等に対する報酬の内容】
      監査業務は、財務諸表の作成が義務付けられている被支配会社を含む当社グループおよび当社の連結財務諸表の
     監査または見直しから構成されている。
      報告期間中に行われた監査業務ではない業務はすべて非監査業務である。これらの業務には監査関連業務その他

     一切の業務が含まれる。
      監査関連業務は、従来外部監査人により行われてきた保証および関連業務から構成され、これらには、(i)有価

     証券の募集に関連する引受会社へのコンフォートレターの提供、(ⅱ)法津、規則または規制上の遵守義務により要
     求される規制業務、ならびに(ⅲ)法定外監査を含む非規制業務、買収に関連する会計コンサルティングおよび監
     査、内部統制の見直し、法律または規則により要求されない証明業務ならびに財務会計・報告基準に関するコンサ
     ルティングが含まれる。
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      その他はすべて、監査業務または監査関連業務のいずれでもない業務である。
                    当連結会計年度                        前連結会計年度

             監査報酬       監査関連報酬        その他の報酬         監査報酬       監査関連報酬        その他の報酬
             ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
                10,540        6,333         295       9,143        3,481         927
      提出会社
             (778,063    千円)    (467,502    千円)    (21,777    千円)    (674,936    千円)    (256,967    千円)    (68,431    千円)
                5,247        1,966         29      5,150        2,441         209
      連結子会社
             (387,334    千円)    (145,130    千円)     (2,141   千円)    (380,173    千円)    (180,195    千円)    (15,428    千円)
                15,787        8,299         324      14,293        5,922        1,136
        計
            (1,165,396     千円)    (612,632    千円)    (23,918    千円)   (1,055,109     千円)    (437,162    千円)    (83,860    千円)
     注:報酬は、物品サービス税、付加価値税またはこれらに相当する税を含まない。
     ②【その他重要な報酬の内容】

      該当なし。
     ③【外国監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

      監査関連報酬に係る業務については、上記①を参照のこと。
     ④【監査報酬の決定方針】

      監査委員会は、必要な場合は株主の承認を得て、外部監査人の選定、評価、報酬および(適切な場合は)交代に
     ついて責任を担っている。
      監査委員会は、外部監査人が提供する各監査業務または非監査業務について年間報酬額の上限を設定できる。監

     査委員会が別段の承認を行う場合を除き、ある事業年度中に非監査業務の提供について外部監査人に対して支払わ
     れたかまたは支払われるべき報酬は、当該年度中に監査業務について外部監査人に支払われたかまたは支払われる
     べき報酬を超えてはならない。
      監査委員会の事前承認の方針および手続の説明は、「第5-3、(1)コーポレート・ガバナンスの概要」に記載

     されている。
     (4)  【役員の報酬等】

      該当なし。
      当社の取締役および主要な業務執行役員に対する報酬の詳細については、「第5-3、(2)役員の状況」の「報

     酬報告書」を参照のこと。
     (5)  【株式の保有状況】

      該当なし。

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     第6    【経理の状況】

      当社グループの財務報告書は、2001年会社法(連邦法)、オーストラリア会計基準およびオーストラリア会計基

     準審議会(以下「AASB」という)解釈指針に準拠して作成されている。
      ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドの財務諸表および当社グループの連結財務諸表は、AASBが公
     表しているオーストラリア会計基準および国際会計基準審議会(以下「IASB」という)が公表している国際財務報
     告基準(以下「IFRS」という)に準拠している。なお、当社および当社グループの英文財務諸表はASICに提出さ
     れ、ASICで公衆の縦覧に供されている他、当社のウェブサイトである                                    www.nabgroup.com         にて入手可能である。
      本書記載の日本文の財務書類は、上記の当社および当社グループの英文財務諸表を翻訳したものであり、「財務
     諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)131条1項の規定に従って作成されて
     いる。日本およびオーストラリアにおいて一般に公正妥当と認められている会計原則または会計慣行の主要な差異
     は、「4     日豪の会計原則および会計慣行の相違」に記載されている。
      2019年および2018年9月30日をもって終了した事業年度に関する当社の英文財務諸表および当社グループの英文
     連結財務諸表は外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)1条の3第7項に規定されている外国監
     査法人等をいう。)であるアーンスト・アンド・ヤングから監査を受け、金融商品取引法193条の2第1項1号に
     規定されている監査証明に相当すると認められる証明を受けている。
      当社および当社グループの英文財務諸表は豪ドルで表示されているが、日本文財務書類には便宜上主要な計数に
     ついての円換算額を併記している。日本円への換算は、2019年11月15日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信
     直物売買相場の仲値1豪ドル=73.82円によっている。なお、主要な計数についての円換算額および「2                                                       主な資
     産・負債および収支の内容」から「4                    日豪の会計原則および会計慣行の相違」に説明されている事項に関する記
     載は、当社および当社グループの英文財務諸表には含まれておらず、当該事項における英文財務諸表への参照事項
     を除き、会計監査の対象になっていない。
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     1  【財務書類】

      (1)  損益計算書
                              当社グループ                   当社

                           2019年        2018年        2019年        2018年
     9月30日終了事業年度                 注記
                         百万        百万        百万        百万
                         豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円
     受取利息                    29,203    2,155,765     28,543    2,107,044     27,450    2,026,359     26,955    1,989,818
     支払利息                    (15,645)    (1,154,914)     (15,038)    (1,110,105)     (17,333)    (1,279,522)     (16,860)    (1,244,605)
     純利息収益                  3  13,558    1,000,852     13,505    996,939    10,117    746,837    10,095    745,213
     その他収益                  4   4,373    322,815    5,596    413,097    3,006    221,903    5,262    388,441
     営業費用                  5  (9,827)    (725,429)    (9,910)    (731,556)    (7,760)    (572,843)    (7,787)    (574,836)
     信用減損費用                  17   (927)    (68,431)     (791)    (58,392)     (811)    (59,868)     (707)    (52,191)
     税引前利益                    7,177    529 ,806   8,400    620,088    4,552    336,029    6,863    506,627
     法人税                  6  (2,087)    (154,062)    (2,455)    (181,228)    (1,273)    (93,973)    (1,644)    (121,360)
     継続事業からの当期純利益                    5,090    375,744    5,945    438,860    3,279    242,056    5,219    385,267
     非継続事業からの当期純損失                  37   (289)    (21,334)     (388)    (28,642)      -     -    -     -
     当期純利益                    4,801    354,410    5,557    410,218    3,279    242,056    5,219    385,267
     非支配持分に帰属する利益                      3    221    3    221    -     -    -     -
     当社の株主に帰属する純利益                    4,798    354,188    5,554    409,996    3,279    242,056    5,219    385,267
     1株当たり利益                   豪セント      円   豪セント      円
     基本                  7   168.6     124.5    201.3     148.6
     希薄化後                  7   164.4     121.4    194.0     143.2
     継続事業からの基本                  7   178.9     132.1    215.6     159.2
     継続事業からの希薄化後                  7   173.9     128.4    207.2     153.0
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      (2)  包括利益計算書
                              当社グループ                   当社

                           2019年        2018年        2019年        2018年
     9月30日終了事業年度                 注記
                         百万        百万        百万        百万
                         豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円
     継続事業からの当期純利益                    5,090    375,744    5,945    438,860    3,279    242,056    5,219    385,267
     その他の包括利益
     純損益に振り替えられない項目
     確定給付年金制度の数理計算上の差益                      -     -    7    517    -     -    -     -
     公正価値で測定の指定を受けた金融負債の
      公正価値の変動のうち当社グループの自
      己の信用リスクに起因する変動額                    167    12,328     66    4,872    149    10,999     10    738
     土地および建物の再評価差額金                      (2)    (148)     -     -    -     -    -     -
     その他の払込資本の為替換算調整額                      -     -   41    3,027     -     -    -     -
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定
      する資本性金融商品積立金:
      再評価益                     15    1,107     19    1,403     6    443    15    1,107
     資本へ直接振り替えられた項目に係る法人
      税                    (50)    (3,691)     (18)    (1,329)     (37)    (2,731)     (1)    (74)
     純損益に振り替えられない項目合計                     130    9,597    115    8,489    118    8,711     24    1,772
     純損益に振り替えられ得る項目
     キャッシュ・フロー・ヘッジ積立金:
      キャッシュ・フロー・ヘッジ手段に係る
       利得/(損失)                    284    20,965     (26)    (1,919)     354    26,132     (19)    (1,403)
     ヘッジ費用積立金                     (260)    (19,193)     (76)    (5,610)    (208)    (15,355)      (1)    (74)
     外貨換算積立金:
      在外営業活動体の為替換算調整額(ヘッ
       ジ部分を除く)                    110    8,120     15    1,107     13    960    14    1,033
      在外営業活動体の処分に伴う損益計算書
       への振替                    (38)    (2,805)     (62)    (4,577)      -     -    -     -
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定
      する負債性金融商品積立金:
      再評価益    / (損)
                           37    2,731    (88)    (6,496)     37    2,731    (88)    (6,496)
      損益計算書に振り替えられた売却益                     (2)    (148)    (9)    (664)    (2)    (148)    (9)    (664)
      負債性金融商品に係る損失評価引当金の
       変動額                    -     -    5    369    -     -    5    369
     資本へ直接振り替えられた項目に係る法人
      税                    (37)    (2,731)     38    2,805    (57)    (4,208)     27    1,993
     純損益に振り替えられ得る項目の合計                      94    6,939    (203)    (14,985)     137    10,113     (71)    (5,241)
     当期その他の包括利益(法人税控除後)                     224    16,536     (88)    (6,496)     255    18,824     (47)    (3,470)
     継続事業からの当期包括利益合計                    5,314    392,279    5,857    432,364    3,534    260,880    5,172    381,797
     非継続事業からの当期純損失                  37   (289)    (21,334)     (388)    (28,642)      -     -    -     -
     当期包括利益合計                    5,025    370,946    5,469    403,722    3,534    260,880    5,172    381,797
     非支配持分への帰属                      3    221    3    221    -     -    -     -
     当社株主に帰属する包括利益合計                    5,022    370,724    5,466    403,500    3,534    260,880    5,172    381,797
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      (3)  貸借対照表
                              当社グループ                   当社

                           2019年        2018年        2019年        2018年
     9月30日現在                 注記
                         百万        百万        百万        百万
                         豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円
     資産
     現金および流動資産                  8  55,457    4,093,836     50,188    3,704,878     54,811    4,046,148     49,717    3,670,109
     他の銀行に対する債権                  8  32,130    2,371,837     30,568    2,256,530     29,049    2,144,397     28,293    2,088,589
     売買目的金融商品                  9  96,828    7,147,843     78,228    5,774,791     89,552    6,610,729     72,961    5,385,981
     負債性金融商品                  10  40,205    2,967,933     42,056    3,104,574     40,166    2,965,054     41,957    3,097,266
     その他の金融資産                  11   7,110    524,860    10,041    741,227    6,229    459,825    8,581    633,449
     ヘッジ目的デリバティブ                  18   4,689    346,142    3,840    283,469    4,059    299,635    2,703    199,535
     貸出金                  12  587,749    43,387,631     567,981    41,928,357     506,527    37,391,823     492,508    36,356,941
     支払承諾見返                    2,490    183,812    3,816    281,697    2,490    183,812    3,816    281,697
     当期未収還付税金                      -     -    -     -    -     -   82    6,053
     有形固定資産                    1,117    82,457    1,199    88,510     374    27,609     423    31,226
     被支配会社に対する債権                      -     -    -     - 114,786    8,473,503    100,483    7,417,655
     被支配会社への投資                      -     -    -     -  7,979    589,010    10,331    762,634
     のれんおよびその他の無形資産                  22   5,576    411,620    5,787    427,196    2,306    170,229    2,445    180,490
     繰延税金資産                  6   2,670    197,099    2,083    153,767    2,021    149,190    1,447    106,818
     その他の資産                  23  11,103    819,623    10,723    791,572    8,817    650,871    8,187    604,364
     資産合計                    847,124    62,534,694     806,510    59,536,568     869,166    64,161,834     823,934    60,822,808
     負債
     他の銀行に対する債務                  8  34,273    2,530,033     38,192    2,819,333     32,552    2,402,989     36,371    2,684,907
     売買目的金融商品                  9  34,318    2,533,355     22,422    1,655,192     37,945    2,801,100     25,863    1,909,207
     その他の金融負債                  16  33,283    2,456,951     30,437    2,246,859     8,550    631,161    7,381    544,865
     ヘッジ目的デリバティブ                  18   4,037    298,011    2,547    188,020    2,939    216,957    1,818    134,205
     預金およびその他の借入金                  13  522,085    38,540,315     503,145    37,142,164     463,026    34,180,579     448,616    33,116,833
     当期未払税金                     468    34,548     103    7,603    362    26,723      -     -
     引当金                  24   3,507    258,887    2,196    162,109    3,207    236,741    1,879    138,708
     被支配会社に対する債務                      -     -    -     - 116,033    8,565,556    102,888    7,595,192
     社債、ノートおよび劣後債                  14  143,258    10,575,306     140,222    10,351,188     137,599    10,157,558     136,110    10,047,640
     その他の発行負債                  15   6,482    478,501    6,158    454,584    6,482    478,501    6,158    454,584
     その他の負債                  25   9,809    724,100    8,376    618,316    8,582    633,523    7,108    524,713
     負債合計                    791,520    58,430,006     753,798    55,645,368     817,277    60,331,388     774,192    57,150,853
     純資産                    55,604    4,104,687     52,712    3,891,200     51,889    3,830,446     49,742    3,671,954
     資本
     払込資本                  26  38,707    2,857,351     35,982    2,656,191     37,921    2,799,328     34,221    2,526,194
     積立金                  27   306    22,589     46    3,396    113    8,342    108    7,973
     利益剰余金                    16,583    1,224,157     16,673    1,230,801     13,855    1,022,776     15,413    1,137,788
     資本合計(親会社持分)                    55,596    4,104,097     52,701    3,890,388     51,889    3,830,446     49,742    3,671,954
     被支配会社の非支配持分                      8    591    11    812    -     -    -     -
     資本合計                    55,604    4,104,687     52,712    3,891,200     51,889    3,830,446     49,742    3,671,954
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      (4)  キャッシュ・フロー計算書
                              当社グループ                   当社

              (1)
                           2019年        2018年        2019年        2018年
     9月30日終了事業年度                 注記
                         百万        百万        百万        百万
                         豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円
     営業活動によるキャッシュ・フロー
     利息受取額                    29,471    2,175,549     28,340    2,092,059     27,694    2,044,371     26,749    1,974,611
     利息支払額                    (15,992)    (1,180,529)     (14 ,778)  (1,090,912)     (17,639)    (1,302,111)     (16,635)    (1,227,996)
     配当金受取額                      28    2,067     49    3,617    1,370    101,133    2,710    200,052
     トレーディング収益の正味(支払)/受取
      額                   (1,608)    (118,703)     9,622    710,296    (1,222)    (90,208)    9,125    673,608
     その他の営業収益受取額                    3,984    294,099    4,424    326,580    1,736    128,152    1,877    138,560
     営業費用支払額                    (7,739)    (571,293)    (8,824)    (651,388)    (5,799)    (428,082)    (6,878)    (507,734)
     法人税支払額                    (2,251)    (166,169)    (2,634)    (194,442)    (1,515)    (111,837)    (2,083)    (153,767)
     営業資産および負債の変動考慮前の営業活
      動によりもたらされたキャッシュ・フ
      ロー                    5,893    435,021    16,199    1,195,810     4,625    341,418    14,865    1,097,334
     営業資産および負債の変動
     以下の資産の純(増)/減額:
      中央銀行および他の監督当局への預金                    (566)    (41,782)     (271)    (20,005)     (566)    (41,782)     (271)    (20,005)
      売買目的有価証券                   (4,613)    (340,532)    (1 ,880)   (138,782)    (4,421)    (326,358)     (818)    (60,385)
      その他の金融資産                    3,201    236,298    5,421    400,178    2,512    185,436    2,448    180,711
      貸出金                   (18,993)    (1,402,063)     (27,741)    (2,047,841)     (14,117)    (1,042,117)     (23,910)    (1,765,036)
      支払承諾見返                    1,294    95,523    2,999    221,386    1,294    95,523    3,001    221,534
      その他の資産                    (794)    (58,613)     (981)    (72,417)     (240)    (17,717)    (1,087)    (80,242)
     以下の負債の純増/(減)額:
      預金およびその他の借入金                   16,275    1,201,421     (1,842)    (135,976)    12,485    921,643    (6,007)    (443,437)
      その他の金融負債                    1,179    87,034    1,288    95,080     431    31,816     744    54,922
      その他の負債および引当金                    1,566    115,602    1,430    105,563    1,737    128,225    2,002    147,788
     他の銀行(に対する融資)/からの受取の純
      額                   (1,161)    (85,705)     228    16,831    (1,241)    (91,611)     226    16,683
     デリバティブ資産および負債の純変動                    7,129    526,263    (4,046)    (298,676)     6,449    476,065    (2,018)    (148,969)
     営業資産および負債の純変動                    4,517    333,445    (25,395)    (1,874,659)      4,323    319,124    (25,690)    (1,896,436)
     営業活動によりもたらされた/(使用され
      た)キャッシュ純額                 36  10,410    768,466    (9,196)    (678,849)     8,948    660,541    (10,825)    (799,102)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定
      する負債性金融商品の投資の変動
     購入                    (22,567)    (1,665,896)     (22,018)    (1,625,369)     (22,542)    (1,664,050)     (22,018)    (1,625,369)
     処分および満期償還による収入                    25,947    1,915,408     22,228    1,640,871     25,859    1,908,911     22,216    1,639,985
     その他の負債および資本性金融商品の純変
      動                     255    18,824     203    14,985     238    17,569      2    148
     被支配会社に対する債権の純変動                      -     -    -     - (1,227)    (90,577)    3,898    287,750
     被支配会社の株式の純変動                      -     -    7    517   1,593    117,595    (1,724)    (127,266)
     被支配会社の売却による収入(処分された
      現金控除後)                     25    1,846     -     -    -     -    -     -
     関連会社およびジョイント・ベンチャーに
      対する投資の純変動額                     67    4,946    (342)    (25,246)      27    1,993    (342)    (25,246)
     有形固定資産およびソフトウェアの購入                    (1,135)    (83,786)    (1,051)    (77,585)     (839)    (61,935)     (735)    (54,258)
     有形固定資産およびソフトウェアの売却に
      よる収入(売却費用控除後)                     21    1,550     19    1,403     (1)    (74)    1    74
     投資活動によりもたらされた/(使用され
      た)キャッシュ純額                    2,613    192,892     (954)    (70,424)    3,108    229,433    1,298    95,818
     (1)  キャッシュ・フロー計算書は、当社グループが当該事業の支配を喪失した日までの期間についての非継続事業のキャッシュ・フローおよび当該事
       業の売却に直接関連する支配喪失後のキャッシュ・フローを含む。                          2019  年9月30日終了事業年度には当社グループの非継続事業に関連するキャッ
       シュ・アウトフローが含まれており、当社グループの生命保険事業に関連するものが95百万豪ドル(2018年9月30日終了事業年度:33百万豪ド
       ル)、CYBGに関連するものがゼロ豪ドル(2018年9月30日終了事業年度:618百万豪ドル)であった。
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                                                            有価証券報告書
                              当社グループ                   当社
                           2019  年       2018  年       2019  年       2018  年
     9月30日終了事業年度
                         百万        百万        百万        百万
                         豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円    豪ドル    百万円
     財務活動によるキャッシュ・フロー
     社債、ノートおよび劣後債の返済                    (31,001)    (2,288,494)     (22,951)    (1,694,243)     (26,430)    (1,951,063)     (17,009)    (1,255,604)
     社債、ノートおよび劣後債の発行による収
      入(発行費用控除後)                   27,159    2,004,877     32,139    2,372,501     21,542    1,590,230     26,913    1,986,718
     普通株式の発行による収入(発行費用控除
      後)                    1,000    73,820      -     -  1,000    73,820      -     -
     その他の払込資本の返済                     (722)    (53,298)      -     -    -     -    -     -
     その他の発行負債による収入(発行費用控
      除後)                    1,858    137,158      -     -  1,858    137,158      -     -
     その他の発行負債の返済                     (799)    (58,982)     (41)    (3,027)    (799)    (58,982)     (41)    (3,027)
     配当金および分配金支払額(配当金再投資
      プランを除く)                   (3,266)    (241,096)    (4 ,221)   (311,594)    (3,242)    (239,324)    (4,177)    (308,346)
     財務活動によりもたらされた/(使用され
      た)キャッシュ純額                   (5,771)    (426,015)     4,926    363,637    (6,071)    (448,161)     5,686    419,741
     現金および現金同等物の純増/(減)額                    7,252    535,343    (5,224)    (385,636)     5,985    441,813    (3,841)    (283,543)
     現金および現金同等物の期首残高                    37,946    2,801,174     39,800    2,938,036     36,368    2,684,686     36,831    2,718,864
     外貨建現金残高に対する為替レート変動の
      影響額                    1,828    134,943    3,370    248,773    1,811    133,688    3,378    249,364
     現金および現金同等物の期末残高                  36  47,026    3,471,459     37,946    2,801,174     44,164    3,260,186     36,368    2,684,686
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      (5)  持分変動計算書
                                               被支配会社の

                             (1)     (2)
                          払込資本      積立金     利益剰余金       合計    非支配持分      資本合計
     当社グループ                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
     2018年9月30日終了事業年度
     2017年10月1日現在残高                       34,627       237    16,442      51,306       11    51,317
     継続事業からの当期純利益                         -      -    5,942      5,942       3    5,945
     非継続事業からの当期純損失                         -      -    (388)      (388)       -    (388)
     継続事業からの当期その他の包括利益                         -    (143)      55     (88)      -     (88)
     当期包括利益合計                         -    (143)     5,609      5,466       3    5,469
     株主との取引(資本直入処理)
      株主による拠出金および株主への分配金
       普通株式の発行                     1,182       -      -    1,182       -    1,182
       利益剰余金への振替                       -     (21)      21      -      -      -
       株式報酬積立金からの振替                      173     (173)       -      -      -      -
       株式報酬                       -     146      -     146      -     146
       支払配当金                       -      -   (5,299)      (5,299)       (4)    (5,303)
       その他の資本性金融商品に係る分配金                       -      -    (100  )    (100)       -    (100)
             (3)
      所有者持分の変動
       被支配会社の非支配持分の変動                       -      -      -      -      1      1
     2018年9月30日現在残高                       35,982       46    16,673      52,701       11    52,712
     2019年9月30日終了事業年度
     継続事業からの当期純利益                         -      -    5,087      5,087       3    5,090
     非継続事業からの当期純損失                         -      -    (289)      (289)       -    (289)
     継続事業からの当期その他の包括利益                         -     114      110      224      -     224
     当期包括利益合計                         -     114     4,908      5,022       3    5,025
     株主との取引(資本直入処理)
      株主による拠出金および株主への分配金
       普通株式の発行                     2,803       -      -    2,803       -    2,803
       優先株式の転換                      750      -      -     750      -     750
       利益剰余金への振替                       -     (99)      99      -      -      -
       株式報酬積立金からの振替                      147     (147)       -      -      -      -
       株式報酬                       -     105      -     105      -     105
       支払配当金                       -      -   (4,983)      (4,983)       (4)    (4,987)
       その他の資本性金融商品に係る分配金                       -      -     (83)      (83)      -     (83)
      信託優先証券の償還                       (975)      287      (31)     (719)       -    (719)
             (3)
      所有者持分の変動
       被支配会社の非支配持分の変動                       -      -      -      -     (2)      (2)
     2019年9月30日現在残高                       38,707       306    16,583      55,596        8   55,604
     (1)  詳細については注記26「払込資本」を参照。
     (2)  詳細については注記27「積立金」を参照。
     (3)  支配の喪失とならない被支配会社の所有者持分の変動。
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                                               被支配会社の
                             (1)     (2)
                          払込資本      積立金     利益剰余金       合計    非支配持分      資本合計
     当社グループ                      百万円      百万円      百万円      百万円      百万円      百万円
     2018年9月30日終了事業年度
     2017年10月1日現在残高                     2,556,165       17,495    1,213,748      3,787,409        812   3,788,221
     継続事業からの当期純利益                         -      -   438,638      438,638       221    438,860
     非継続事業からの当期純損失                         -      -   (28,642)      (28,642)        -   (28,642)
     継続事業からの当期その他の包括利益                         -   (10,556)      4,060     (6,496)        -   (6,496)
     当期包括利益合計                         -   (10,556)      414,056      403,500       221    403,722
     株主との取引(資本直入処理)
      株主による拠出金および株主への分配金
       普通株式の発行                     87,255        -      -   87,255        -   87,255
       利益剰余金への振替                       -   (1,550)      1,550       -      -      -
       株式報酬積立金からの振替                     12,771     (12,771)        -      -      -      -
       株式報酬                       -   10,778        -   10,778        -   10,778
       支払配当金                       -      -   (391,172)      (391,172)       (295)    (391,467)
       その他の資本性金融商品に係る分配金                       -      -   (7,382)      (7,382)        -   (7,382)
             (3)
      所有者持分の変動
       被支配会社の非支配持分の変動                       -      -      -      -     74      74
     2018年9月30日現在残高                     2,656,191       3,396    1,230,801      3,890,388        812   3,891,200
     2019年9月30日終了事業年度
     継続事業からの当期純利益                         -      -   375,522      375,522       221    375,744
     非継続事業からの当期純損失                         -      -   (21,334)      (21,334)        -   (21,334)
     継続事業からの当期その他の包括利益                         -    8,415      8,120     16,536        -   16,536
     当期包括利益合計                         -    8,415     362,309      370,724       221    370,946
     株主との取引(資本直入処理)
      株主による拠出金および株主への分配金
       普通株式の発行                    206,917        -      -   206,917        -   206,917
       優先株式の転換                     55,365        -      -   55,365        -   55,365
       利益剰余金への振替                       -   (7,308)      7,308       -      -      -
       株式報酬積立金からの振替                     10,852     (10,852)        -      -      -      -
       株式報酬                       -    7,751       -    7,751       -    7,751
       支払配当金                       -      -   (367,845)      (367,845)       (295)    (368,140)
       その他の資本性金融商品に係る分配金                       -      -   (6,127)      (6,127)        -   (6,127)
      信託優先証券の償還                     (71,975)      21,186      (2,288)     (53,077)        -   (53,077)
             (3)
      所有者持分の変動
       被支配会社の非支配持分の変動                       -      -      -      -    (148)      (148)
     2019年9月30日現在残高                     2,857,351       22,589    1,224,157      4,104,097        591   4,104,687
     (1)  詳細については注記26「払込資本」を参照。
     (2)  詳細については注記27「積立金」を参照。
     (3)  支配の喪失とならない被支配会社の所有者持分の変動。
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                                          ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド(E05750)
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                             (1)     (2)
                          払込資本      積立金     利益剰余金      資本合計
     当社                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
     2018年9月30日終了事業年度
     2017年10月1日現在残高                       32,866       190    15,545      48,601
     継続事業からの当期純利益                         -      -    5,219      5,219
     継続事業からの当期その他の包括利益                         -     (56)      9     (47)
     当期包括利益合計                         -     (56)     5,228      5,172
     株主との取引(資本直入処理)
      株主による拠出金および株主への分配金
       普通株式の発行                     1,182       -      -    1,182
       利益剰余金からの振替                       -      1     (1)      -
       株式報酬積立金からの振替                      173     (173)       -      -
       株式報酬                       -     146      -     146
       支払配当金                       -      -   (5 ,299)    (5,299)
       その他の資本性金融商品に係る分配金                       -      -     (60)      (60)
     2018年9月30日現在残高                       34,221       108    15,413      49,742
     2019年9月30日終了事業年度
     継続事業からの当期純利益                         -      -    3,279      3,279
     継続事業からの当期その他の包括利益                         -     151      104      255
     当期包括利益合計                         -     151     3,383      3,534
     株主との取引(資本直入処理)
      株主による拠出金および株主への分配金
       普通株式の発行                     2,803       -      -    2,803
       優先株式の転換                      750      -      -     750
       利益剰余金への振替                       -    (104)      104      -
       株式報酬積立金からの振替                      147     (147)       -      -
       株式報酬                       -     105      -     105
       支払配当金                       -      -   (4,983)      (4,983)
       その他の資本性金融商品に係る分配金                       -      -     (62)      (62)
     2019年9月30日現在残高                       37,921       113    13,855      51,889
     (1)  詳細については注記26「払込資本」を参照。
     (2)  詳細については注記27「積立金」を参照。
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                             (1)     (2)
                          払込資本      積立金     利益剰余金      資本合計
     当社                      百万円      百万円      百万円      百万円
     2018年9月30日終了事業年度
     2017年10月1日現在残高                     2,426,168       14,026    1,147,532      3,587,726
     継続事業からの当期純利益                         -      -   385,267      385,267
     継続事業からの当期その他の包括利益                         -   (4,134)       664    (3,470)
     当期包括利益合計                         -   (4,134)     385,931      381,797
     株主との取引(資本直入処理)
      株主による拠出金および株主への分配金
       普通株式の発行                     87,255        -      -   87,255
       利益剰余金からの振替                       -     74     (74)      -
       株式報酬積立金からの振替                     12,771     (12,771)        -      -
       株式報酬                       -   10,778        -   10,778
       支払配当金                       -      -   (391,172)      (391,172)
       その他の資本性金融商品に係る分配金                       -      -   (4,429)      (4,429)
     2018年9月30日現在残高                     2,526,194       7,973    1,137,788      3,671,954
     2019年9月30日終了事業年度
     継続事業からの当期純利益                         -      -   242,056      242,056
     継続事業からの当期その他の包括利益                         -   11,147      7,677     18,824
     当期包括利益合計                         -   11,147     249,733      260,880
     株主との取引(資本直入処理)
      株主による拠出金および株主への分配金
       普通株式の発行                    206,917        -      -   206,917
       優先株式の転換                     55,365        -      -   55,365
       利益剰余金への振替                       -   (7,677)      7,677       -
       株式報酬積立金からの振替                     10,852     (10,852)        -      -
       株式報酬                       -    7,751       -    7,751
       支払配当金                       -      -   (367,845)      (367,845)
       その他の資本性金融商品に係る分配金                       -      -   (4,577)      (4,577)
     2019年9月30日現在残高                     2,799,328       8,342    1,022,776      3,830,446
     (1)  詳細については注記26「払込資本」を参照。
     (2)  詳細については注記27「積立金」を参照。
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      財務書類に対する注記

       <序説>
       注記1 作成および測定の基礎
         本書は、2019年9月30日終了事業年度のナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド(以下「当
        社」、その被支配会社と合わせて以下「当社グループ」)の財務書類である。ナショナル・オーストラリ
        ア・バンク・リミテッドは、オーストラリアに設立されオーストラリアに法定住所を有する営利目的株式会
        社であり、その株式はオーストラリア証券取引所に上場されている。
         取締役は、2019年11月15日に本財務書類の発行を承認する決議を行った。取締役は当該財務書類の修正お
        よび再発行を行う権限を有している。
         財務書類には、利用者の理解にとって重要でかつ関連性があると当社グループがみなす情報が含まれる。
        開示されている情報は、例えば以下に該当する場合は重要でかつ関連性があるとみなされる。
         ● 豪ドル額が金額的または性質上重要な場合。
         ● 当社グループの成績が当該特定開示なしには利用者により理解され得ない場合。
         ● 事業年度中の当社グループの事業における重要な変更の影響を利用者が理解するのを手助けする上で
            当該情報が重要な場合(例:事業の取得、処分、または減損/評価減)。
         ● 当該情報が当社グループの将来の業績にとって重要性のある当社グループの営業状況に関する場合。
         ● 当該情報が2001年会社法(連邦法)、1959年銀行法(連邦法)の法規制上の要件のもとで要求される
            か、または当社グループが監督を受ける主要な規制当局(オーストラリア証券投資委員会(ASIC)お
            よびオーストラリア健全性規制庁(APRA)を含む)により要求される場合。
       作成の基礎

         この一般的な目的の財務報告書は、2001年会社法(連邦法)、オーストラリア会計基準審議会(AASB)が
        公表している会計基準および解釈指針ならびに国際会計基準審議会(IASB)が公表している国際財務報告基
        準(IFRS)および解釈指針の要件に準拠して営利目的会社により作成されている。
         金額は、別途記載のない限り、当社の機能通貨および表示通貨である豪ドルで表示されている。当該金額
        は、ASICコーポレーションズ・インストルメント2016/191の許容するところにより、特に記載のない限り、
        百万豪ドル単位に四捨五入されている。
         別段の記載のない限り、比較情報は当年度の表示変更と一致させるために修正再表示されている。非継続
        事業の業績は、損益計算書および包括利益計算書に区分して表示され、比較情報はしかるべく修正再表示さ
        れている。貸借対照表は非継続事業の影響について修正再表示されていない。詳細については注記37「非継
        続事業」を参照。
                                202/425







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         オーストラリア金融サービス免許の保有者としての義務を遵守するために、当社グループは、本財務報告
        書に当社の個別財務諸表も含めているが、これは2010年7月26日付のASIC通達10/654により認められてい
        る。
       測定の基礎

         財務報告書は、純損益またはその他の包括利益を通じて公正価値で測定される一定の資産および負債(デ
        リバティブ金融商品を含む)を除き、取得原価主義に基づき作成されている。
       会計方針の変更

         当社グループは、AASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用した。AASB第15号は、単一の原則に
        基づく5つのステップから構成される収益認識モデルを導入し、顧客に対する義務履行が充足された時点で
        収益を認識する概念を取り入れている。AASB第15号の適用は、当社グループの財務報告書に重要な影響を及
        ぼさなかった。
       重要な会計上の仮定および見積り

         当社グループの会計方針の適用過程において、経営陣は数多くの判断および仮定を用い、また将来の事象
        に係る見積りを適用した。それらの対象分野には以下が含まれる。
         ● 貸出金の減損費用
         ● 金融資産および負債の公正価値
         ● のれんおよびその他の無形資産の減損評価
         ● 顧客関連救済措置およびその他規制関連事項に対する引当金
         ● 事業再編関連費用引当金
         用いられた具体的な判断および仮定ならびに適用された見積りに関する情報の詳細は財務書類に対する各
        注記に記載されている。
       今後の会計処理上の進展

         公表されたが発効していない以下のオーストラリア会計基準は、本財務書類の作成に際して適用されてい
        ない。
         AASB第16号「リース」は、借主の会計処理を大幅に変更し、すべてのリース(一定の例外がある。)を現
        行AASB第117号「リース」によるファイナンス・リースと同様の方法で貸借対照表に認識することを要求す
        る。貸主側の会計処理は、AASB第117号から不変である。当社グループは、2019年10月1日からAASB第16号
        を適用する予定である。AASB第16号の適用にあたり、当社グループは修正遡及アプローチによる移行を選択
        する予定である。この方式では、すべての使用権資産は、AASB第16号がリース契約時に遡って常に適用され
        ていたかのように測定されるのではなく、適用開始時点における関連するリース負債の測定額に基づいて測
        定される(簡便アプローチともいう。)。当社グループは、移行時点で約1,502百万豪ドルの使用権資産お
        よび1,464百万豪ドルのリース負債の計上を見込んでいる。差額の38百万豪ドルは、リース負債の一部とし
        ては認識せず、使用権資産の一部についてのみ認識した原状回復引当金に関連している。
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         AASB解釈指針第23号「法人所得税の税務処理に関する不確実性」は、法人所得税の税務処理に関する不確
        実性がある場合に、AASB第112号「法人所得税」の認識および測定をどのように適用すべきかを明確化して
        いる。当社グループは、AASB解釈指針第23号を2019年10月1日から適用する予定である。当該適用により当
        社グループの財務書類が重要な影響を受けることは見込まれない。
         2019年10月にAASBはAASB第2019-3号「オーストラリア会計基準の改訂                                      金利指標改革」を公表した。本
        改訂は、市場全体で取り組まれている指標金利改革に対処するためにIFRS第9号「金融商品」の特定のヘッ
        ジ会計の要求事項を免除している。本改訂により、企業は指標金利改革が既存のヘッジ関係に与える影響が
        ないと想定することが認められ、ヘッジ会計を継続して適用することができる。同改訂は2020年1月1日以
        降に開始する事業年度から適用される。当社グループは当該改訂の影響を目下評価している段階にある。
         発効していないその他の現行会計基準に加えられた改訂は、当社グループの財務書類に重要な影響をもた
        らすとは見込まれていない。
       < 財務業績>

       概観
         経営陣は当社グループの業績を以下に図示する5部門に基づいて精査する。当社グループの事業セグメン
        トは、この部門区分と一致している。各部門の業務活動の説明については取締役報告書を参照。
         経営陣は、「現金収益」と称されるIFRSの評価尺度ではない尺度に基づいて当社グループおよび各事業セ




        グメントの業績を評価する。現金収益を利用することにより経営陣は以下が可能になる。
         ● 前年度に対する当年度の業績をより効果的に評価すること
         ● 事業部門間で業績を比較すること
         ● 同業他社と業績を比較すること
         現金収益は、当社グループの基本的業績をよりよく反映するために当社グループが適切と考える項目につ
        いて調整を加えた、継続事業からの株主に帰属する当期純利益として定義される。2019年9月30日に終了し
        た事業年度の現金収益は、分配金、公正価値およびヘッジの非有効部分、取得無形資産の償却、ならびに
        MLCウェルスの投資売却分離費用について調整が加えられている。
                                204/425






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         現金収益は、当社グループのキャッシュ・フロー、資金調達状況または流動性状況を示すことを意図して
        いるものではなく、またキャッシュ・フロー計算書に表示される金額を意図しているものでもない。
         当社グループは、収益の大部分を純利息収益(NII)の形で稼得している。NIIは金融資産について稼得し
        た利息と金融負債について支払った利息およびその他の金融費用との差額をいう。
       注記2 セグメント情報

                                       2019  年

                       事業者向け・
                                              コーポレート
                       プライベート            法人・機関投
                                              機能・その他
                        バンキング     消費者金融・      資家向け銀行      ニュージーラ
                                                  (1)
                          業務  資産運用業務         業務  ンド銀行業務        業務       合計
        報告対象セグメント情報               百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        純利息収益                  5,634      3,918      1,827      1,828       335     13,542
        その他の収益                  1,037      1,389      1,539       571     (857)     3,679
        純営業収益                  6,671      5,307      3,366      2,399      (522)     17,221
        営業費用                 (2,265)      (3,051)      (1,281)       (911)     (1,505)      (9,013)
        基礎収益/(損失)                  4,406      2,256      2,085      1,488     (2,027)      8,208
        信用減損費用                  (336)      (314)      (70)     (103)      (96)     (919)
        税引前および分配前現金収益/(損
          失)                4,070      1,942      2,015      1,385     (2,123)      7,289
        法人税(費用)/還付                 (1,230)       (576)      (507)      (388)      592     (2,109)
        分配前現金収益/(損失)                  2,840      1,366      1,508       997     (1,531)      5,180
        分配金                   -      -      -      -     (83)      (83)
        現金収益/(損失)                  2,840      1,366      1,508       997     (1,614)      5,097
        公正価値およびヘッジ非有効部分                   (3)      -     (23)      12      (9)     (23)
        その他の非現金収益項目                   -     (19)       -      -     32      13
        継続事業からの当期純利益/(損
          失)                2,837      1,347      1,485      1,009     (1,591)      5,087
        非継続事業からの当期純利益/(損
          失)                  -      -      -      -     (289)      (289)
        当社株主に帰属する純利益/(損
          失)                2,837      1,347      1,485      1,009     (1,880)      4,798
        報告対象セグメント資産                 200,799      230,916      295,042      84,307      36,060     847,124
         (1)  顧客関連救済措置および資産計上したソフトウェアの変動額を含む。詳細については注記3「純利息収益」、注記4「その他収益」およ
          び注記5「営業費用」を参照。また、グループ間消去も含む。
                                205/425









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                                       2018  年
                       事業者向け・
                                              コーポレート
                       プライベート            法人・機関投
                                              機能・その他
                        バンキング     消費者金融・      資家向け銀行      ニュージーラ
                                                  (1)
                          業務  資産運用業務         業務  ンド銀行業務        業務       合計
        報告対象セグメント情報               百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        純利息収益                  5,539      3,964      1,882      1,698       384     13,467
        その他の収益                  1,068      1,541      1,451       520      (70)     4,510
        純営業収益                  6,607      5,505      3,333      2,218       314     17,977
        営業費用                 (2,230)      (3,046)      (1,297)       (869)     (1,550)      (8,992)
        基礎収益/損失                  4,377      2,459      2,036      1,349     (1,236)      8,985
        信用減損(費用)/戻入                  (207)      (271)       43     (70)     (274)      (779)
        税引前および分配前現金収益/(損
          失)                4,170      2,188      2,079      1,279     (1,510)      8,206
        法人税(費用)/還付                 (1,259)       (649)      (538)      (357)      399     (2,404)
        分配前現金収益/(損失)                  2,911      1,539      1,541       922     (1,111)      5,802
        分配金                   -      -      -      -     (100)      (100)
        現金収益/(損失)                  2,911      1,539      1,541       922     (1,211)      5,702
        公正価値およびヘッジ非有効部分                   (6)      27      13      (2)     150      182
        その他の非現金収益項目                   -     (30)       -      -     88      58
        継続事業からの当期純利益/(損
          失)                2,905      1,536      1,554       920     (973)     5,942
        非継続事業からの当期純損失                   -      -      -      -     (388)      (388)
        当社株主に帰属する純利益/(損
          失)                2,905      1,536      1,554       920     (1,361)      5,554
        報告対象セグメント資産                 199,750      228,705      263,752      79,130      35,173     806,510
        (1)  顧客関連救済措置および組織再編関連費用を含む。詳細については注記4「その他収益」および注記5「営業費用」を参照。また、グルー
          プ間消去も含む。
       主要顧客

         いずれの単一顧客も当社グループの収益の10%を超える収益をもたらしていない。
       地域別情報

         当社グループは、オーストラリア(当社の法定所在地)、ニュージーランド、ヨーロッパ、米国およびア
        ジア各地で事業を展開している。収益および非流動資産の配賦は、取引が記帳されている地域に基づいて行
        われている。
                                        当社グループ

                                                    (1)
                                  収益              非流動資産
                                2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                              百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
         オーストラリア                        14,688        15,825        6,537        6,884
         ニュージーランド                        2,537        2,368         690        741
         その他海外                         776        965        47        41
         地域間消去前の合計                        18,001        19,158        7,274        7,666
         地域間項目の消去                         (70)        (57)         -        -
         合計                        17,931        19,101        7,274        7,666
         (1)  「のれんおよびその他の無形資産」、「有形固定資産」ならびに「ジョイント・ベンチャーおよび関連会社に対する投資」からなる。表
          示の変更に合わせて比較情報は修正再表示されている。
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       注記3 純利息収益
       会計方針
         受取利息および支払利息は、実効金利法により損益計算書に認識される。実効金利法は、実効金利を用い
        て金融資産または金融負債の償却原価を測定する。実効金利は、金融商品の予想残存期間にわたる将来の見
        積キャッシュ・フローを当該金融商品の正味帳簿価額に割り引く利率である。
         金融商品の実効金利の一体部分を構成する手数料および費用は、実効金利法により認識され、原金融商品
        が金融資産か負債かにより受取利息または支払利息に計上される(例えば貸付組成手数料)。
         売買目的有価証券の受取利息または支払利息は、純利息収益に計上される。純損益を通じて公正価値で測
        定する金融資産および負債ならびにそのヘッジ手段に係る受取利息および支払利息は、ともに純利息収益で
        認識する。
                                当社グループ                  当社

                                2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                              百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
         受取利息
         他の銀行に対する債権                        506        634        432        553
         市場性のある負債証券                       2,335        2,146        2,185        2,022
         貸出金                       24,942        24,477        20,093        19,825
         支払承諾見返                        155        248        155        248
         被支配会社に対する債権                         -        -      3,398        3,324
         その他の受取利息                       1,265        1,038        1,187         983
         受取利息合計                       29,203        28,543        27,450        26,955
         支払利息
         他の銀行に対する債務                        638        605        622        585
         預金およびその他の借入金                       9,291        8,825        7,916        7,523
         社債、ノートおよび劣後債                       4,572        4,558        3,902        3,909
         被支配会社に対する債務                         -        -      3,753        3,797
         銀行税                        383        370        383        370
         その他の発行負債                        243        242        243        242
         その他の支払利息                        518        438        514        434
         支払利息合計                       15,645        15,038        17,333        16,860
         純利息収益                       13,558        13,505        10,117        10,095
       顧客関連救済措置

         2019事業年度に72百万豪ドル(2018事業年度:ゼロ豪ドル)の顧客関連救済措置がその他の受取利息の減
        額として認識された。当該費用は主に様々な銀行業務関連の救済問題に係る受取利息の返金に関連してい
        る。
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       注記4 その他収益
       会計方針
         その他収益は種類ごとに次のとおり測定される。
         項目           測定基準

         売買目的金融商品           売買目的デリバティブ            受取利息および支払利息を含む当該項目の公正価値の変動
                   の合計。ただし、経済的ヘッジ関係の一部を形成する特定のデリバティブは除かれ
                   る。
                   売買目的有価証券          純利息収益に認識される受取利息および支払利息を除いた当該
                   項目の公正価値のすべての変動。
         ヘッジの非有効部分           ヘッジの非有効部分とは受取利息および支払利息を除いた公正価値の変動のうち
                   ヘッジ対象リスクを相殺していない部分をいう。
         公正価値で測定の指           当該項目の公正価値の変動。ただし、受取利息および支払利息ならびに当社グルー
         定を受けた金融商品           プの自己の信用リスクに起因する変動は除かれる。
         受取配当金           受取配当金は、当社グループが配当金を受け取る権利が確定した時点で発生主義に
                   より損益計算書に計上される。
         報酬および手数料、           実効金利の計算に含まれない限り、報酬および手数料はサービスが提供されたと
         銀行サービス・送金           き、あるいは関連する取引が完了した時点で発生主義により認識する。継続的な
         手数料           サービスの提供について課される手数料(例:既存の融資枠の維持管理)は、当該
                   サービスが提供される期間にわたり収益として認識する。
                                         当社グループ            当社

                                         2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                         百万豪     百万豪     百万豪     百万豪
                                          ドル     ドル     ドル     ドル
        公正価値で測定する金融商品に係る純利益
        売買目的金融商品                                 2,320      743    1,820      675
        ヘッジの非有効部分                                  103     557      ▶    370
        公正価値で測定の指定を受けた金融商品                                 (983)     225     (445)      80
        公正価値で測定する金融商品に係る純利益合計                                 1,440     1,525     1,379     1,125
        その他営業収益
        受取配当金
         被支配会社                                 -     -   1,343     2,675
         その他の会社                                 26     38     27     35
        銀行手数料                                 1,064     1,008      876     840
        送金手数料                                  551     573     409     439
        報酬および手数料                                  839    1,916    (1,071)       77
        投資管理報酬                                  297     312     15     -
        その他収益                                  156     224     28     71
        その他営業収益合計                                 2,933     4,071     1,627     4,137
        その他収益合計                                 4,373     5,596     3,006     5,262
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       顧客関連救済措置
         2019事業年度に継続事業において1,135百万豪ドル(2018事業年度:249百万豪ドル)および非継続事業に
        おいて351百万豪ドル(2018事業年度:50百万豪ドル)の顧客関連救済措置が報酬および手数料の減額とし
        て認識された。これらは以下に関連していた。
         ●  ウェルス業務における問題により影響を受けた顧客に対する返金および補償。これにはNABファイナン
           シャル・プラニングおよびNABアドバイス・パートナーシップが課した助言サービス手数料が含まれる
           とともにウェルス業務助言に関する再調査も関係している。
         ●  特定の手数料無料の取引について誤って顧客に手数料を課していた事案を含む銀行業務関連の事案。
       注記5 営業費用

       会計方針
       年次有給休暇、永年勤続有給休暇およびその他の従業員給付
         サービスの提供から12ヵ月以内に支払または決済される予定の給与、年次有給休暇およびその他の従業員
        給付金は、当該債務が決済される際に当社グループが支払う予定の報酬率を用いて名目金額で測定される。
        永年勤続有給休暇の従業員給付権は、退職、休暇取得および将来の昇給についての計算基礎を含む年金数理
        計算を用いて発生主義で計上される。
         負債は、従業員が過去に提供したサービスによる金額に関する現在の法的または推定的支払債務を当社グ
        ループが有しており、信頼性をもってその債務を見積ることができる場合に、短期現金賞与に基づく支払予
        定額で認識される。報告日から12ヵ月以内に支払または決済される予定がないその他のすべての従業員給付
        金は、すべて将来の純キャッシュ・フローの現在価値で測定される。従業員退職手当は、当社グループが、
        通常の退職日より前に雇用を終了する、または希望退職を勧奨する提案により退職手当を支給する正式で詳
        細な計画を、現実的に撤回する可能性なしに明確に確約した場合に費用計上される。希望退職に係る退職手
        当は、当社グループが希望退職の提案を行い、その提案が受け入れられる可能性が高く、信頼性をもって受
        諾の数を見積ることができる場合に費用計上される。
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         従業員給付に関連する引当金残高の詳細については注記24「引当金」を参照。
                                        当社グループ            当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                      百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
        人件費
         給与および関連経費                               3,517     3,345     2,680     2,578
         退職年金費用      ― 確定拠出制度
                                         276     266     245     238
         業績連動型報酬                               407     622     253     465
         その他の人件費                               282     728     256     645
        人件費合計                               4,482     4,961     3,434     3,926
        施設関連費
         オペレーティング・リース賃借料                               447     451     466     484
         その他の費用                                98     133      84     101
        施設関連費合計                                545     584     550     585
        一般管理費
         支払報酬および手数料                               540     612      44     35
         有形固定資産の減価償却費                               297     304     149     155
         無形資産の償却費                               1,115      476     875     375
         広告およびマーケティング費                               200     226     159     190
         オペレーショナルリスク事由による損失の引当金繰入費用                               591     295     608     596
         通信費、郵送費および事務用品費                               179     206     149     174
         コンピューター機器およびソフトウェア                               728     657     662     613
         データ通信および処理費                                80     75     54     49
         専門家報酬                               632     799     519     665
         減損損失認識額                                19     174     254      30
         その他の費用                               419     541     303     394
        一般管理費合計                               4,800     4,365     3,776     3,276
        営業費用合計                               9,827     9,910     7,760     7,787
       顧客関連救済措置

         2019事業年度に364百万豪ドル(2018事業年度:111百万豪ドル)が顧客関連救済措置に係るオペレーショ
        ナルリスク事象に係る損失の引当金繰入費用として認識された。これには救済措置手続の実施費用が含まれ
        ている。
       ソフトウェアの資産計上方針の変更

         2019事業年度に当社グループは、ソフトウェアの資産計上方針の適用を変更し、資産計上の基準値を0.5
        百万豪ドルから2百万豪ドルに引き上げた。この変更の影響で加速償却費494百万豪ドルが無形資産の償却
        として認識された。
       減損損失

         2019事業年度に当社はナショナル・ウェルス・マネジメント・ホールディング(以下「NWMH」)リミテッ
        ドに対する投資の減損として249百万豪ドルを認識した。当該減損は当社の純損益には影響するが当社グ
        ループには影響しない。当社グループにおけるのれんの減損テストでは、NWMHリミテッドのキャッシュ・フ
        ローの大部分は、「消費者金融・資産運用業務」資金生成単位に含められている。
         当該投資の減損は、資産運用事業が現在直面する業界全体の課題に起因している。
                                210/425





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       事業再編関連費用
         2018  事業年度に当社グループは、事業再編関連費用として755百万豪ドルを認識した。その内訳は、人件
        費、再就職支援およびプロジェクト管理費用として540百万豪ドル、ソフトウェア償却費用として146百万豪
        ドル、ならびに不動産物件の合理化費用として69百万豪ドルである。
         当該事業再編関連費用は、2018事業年度の以下のその他の営業費用に反映している。
         ● 人件費427百万豪ドル
         ● 施設関連費35百万豪ドル
         ● 減損損失認識額146百万豪ドル
         ● 専門家報酬125百万豪ドル
         ● その他の費用22百万豪ドル
       注記6 法人税

       会計方針
         法人税費用(または還付)とは各法域における適用税率に基づく当事業年度の課税所得に対して繰延税金
        資産および負債の変動の調整を加えた支払税金額(または還付税金額)をいう。法人税費用は、当該法人税
        がその他の包括利益に直接認識される項目に関連する場合(その場合には法人税費用は包括利益計算書で認
        識される)を除き損益計算書で認識される。損益計算書に認識される取引に付随する税金は、取引時に損益
        計算書で認識される。
         研究開発費関連の法人税額控除は、当該費用の内容に応じて、関連する資産または営業費用の減額として
        計上する。
         繰延税金資産および負債は、資産および負債の税務上の金額と帳簿価額との差額から生じる一時差異に対
        して認識される。繰延法人税は、報告日に施行されているか、あるいは実質的に施行されている税率(およ
        び法律)であって、かつ関連する繰延税金資産が実現するか、あるいは繰延税金負債が決済される時に適用
        されると予想されるものを用いて算定する。
         繰延税金資産は、一時差異、未使用の税務上の欠損金、未使用の税額控除について、これらが利用可能と
        なる課税所得が将来発生する可能性が高い場合にのみ認識される。繰延税金資産は各報告日に見直され、関
        連する税金軽減効果の実現可能性がもはや高くはなくなった範囲で減額される。
         当期未収還付税金を当期未払税金と相殺する法的強制力があり、かつ当期未収還付税金と当期未払税金が
        同一の納税主体に対して同一の税務当局により課税される法人税に関係している場合、あるいは異なる納税
        主体であっても当期未払税金と当期未収還付税金とを純額ベースで決済する意図がある、またはその税金資
        産と税金負債の実現が同時に行われる場合に、繰延税金資産と繰延税金負債は相殺される。
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       法人税額
         当年度の法人税額と税引前利益との調整は以下のとおりである。
                                  当社グループ                当社

                                  2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                                百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
         税引前利益                          7,177       8,400       4,552       6,863
         税率30%での計算上の法人税額                          2,153       2,520       1,366       2,059
         永久差異の税効果
         課税される海外収益                           7       7       ▶       ▶
         外国税率差異                          (67)       (38)       (26)       (22)
         税効果を伴わない損失                           2       ▶       1       ▶
         課税されない海外支店収益                          (50)       (61)       (50)       (61)
         過年度における引当金過大計上額                          (1)       (3)        -       (3)
         オフショア・バンキング・ユニットの収益                          (53)       (62)       (38)       (50)
         税率の変更に伴う繰延税金残高の修正再表示                           2       -       2       -
         損金算入されないハイブリッド分配金                          73       72       73       72
         受取配当金の調整                           -       -      (187)       (588)
         その他                          21       16       128       229
         法人税額                          2,087       2,455       1,273       1,644
         当期税金                          2,771       2,734       1,930       1,868
         繰延税金                          (684)       (279)       (657)       (224)
         法人税額合計                          2,087       2,455       1,273       1,644
       繰延税金資産および負債

         それぞれの残高は次の一時差異に起因している。
                                  当社グループ                当社

                                 2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                               百万豪ドル        百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
         繰延税金資産
         個別信用減損引当金                          225        205       182       165
         一括信用減損引当金                          917        834       787       706
         従業員給付                          250        266       219       230
         税務上の欠損金                          67        72       67       72
         資金調達ビークルの未実現デリバティブ再評価益                          316        362        -       -
         その他引当金                          759        323       739       305
         減価償却費                          269        99       156        ▶
         その他                          308        220       186       171
         繰延税金資産合計                         3,111        2,381       2,336       1,653
         相殺規定に基づき繰延税金負債と相殺された繰延税
         金資産                         (441)        (298)       (315)       (206)
         正味繰延税金資産                         2,670        2,083       2,021       1,447
         繰延税金負債
         無形資産                           7        8       -       -
         減価償却費                          47       109        -       37
         確定給付年金制度資産                          16        14        8       7
         その他                          371        167       307       162
         繰延税金負債合計                          441        298       315       206
         相殺規定に基づき繰延税金資産と相殺された繰延税
         金負債                         (441)        (298)       (315)       (206)
         正味繰延税金負債                           -        -       -       -
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       資産計上されなかった繰延税金資産
         以下の項目に関する繰延税金資産は、税控除の実現可能性が低いため、資産計上されていない。
                                  当社グループ                当社

                                 2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                                百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
         キャピタル・ゲイン税損失                         1,121       1,129       1,121       1,129
         法人税の欠損金                          350       339       350       339
       注記7 1株当たり利益

                                         当社グループ

                                    基本的              希薄化後
                                  2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
         利益(百万豪ドル)
         当社株主に帰属する当期純利益                          4,798       5,554       4,798       5,554
         その他の資本性金融商品に係る分配金                           (83)       (100)        (83)       (100)
         潜在的希薄化調整(税引後)
         転換社債に係る支払利息                           -       -      165       128
         転換優先株式に係る支払利息                           -       -       90       122
         調整後利益                          4,715        5,454        4,970       5,704
         非継続事業からの当期純損失                          (289)       (388)       (289)       (388)
         継続事業からの調整後利益                          5,004       5,842       5,259       6,092
         加重平均普通株式数(百万株)
         加重平均普通株式(自己株式を除く)
         潜在的希薄化加重平均普通株式                          2,797       2,709       2,797       2,709
         転換社債                           -       -      133       104
         転換優先株式                           -       -       88       118
         株式報酬                           -       -       6       9
         加重平均普通株式合計                          2,797       2,709       3,024       2,940
         当社株主に帰属する1株当たり利益(豪セント)                          168.6       201.3       164.4       194.0
         継続事業からの1株当たり利益(豪セント)                          178.9        215.6        173.9       207.2
         非継続事業からの1株当たり利益(豪セント)                          (10.3)       (14.3)        (9.6)       (13.2)
       < 金融商品>

       概説
         金融商品は、貸出金、預金、有価証券およびデリバティブを含めて、当社グループの貸借対照表の大半を
        占める。貸借対照表に計上される帳簿価額は、当該資産を管理する当社グループの事業モデルを反映してい
        る。事業モデルが(例えば貸出金についてのように)契約上のキャッシュ・フローの回収を目的としている
        場合には、当該金融商品は償却原価で測定される。他方、当該金融商品が公正価値で管理される場合には、
        当該金融商品は公正価値で測定される。こうした手法により当社グループの貸借対照表の特性と付随するリ
        スクについて目的適合性のある情報が提供される。
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       金融商品の当初認識
         金融商品についての会計処理は当初認識に始まる。金融資産または金融負債は、当社グループが金融商品
        の契約当事者となった時点(取引日であることが通常)で貸借対照表に認識される。
         公正価値で管理される金融商品は、当初、公正価値で認識され、取引費用は発生時に損益計算書に認識さ
        れる。その他のすべての金融商品は、当初、公正価値に取引の直接費用を加算/減算した価値で認識され
        る。
       分類区分

         当初認識の後は分類区分である。AASB第9号「金融商品」は、すべての負債性金融商品(貸出金を含
        む)、デリバティブ金融商品および資本性金融商品について当社グループが以下のフローチャートを考慮す
        ることを要求する。
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         金融負債に適用される分類手続は格段に単純である。当社グループの金融負債の大部分は、当社グループ
        が純損益を通じて公正価値で測定する金融負債として指定しない限り償却原価で測定されることになる。
         当社グループの貸借対照表の項目に適用される分類区分の要約については本項末尾の表を参照。
       測定

         当社グループは、2014事業年度にAASB第9号「金融商品」(2014)を早期適用した。当該時点で当社グ
        ループは、AASB第139号「金融商品:認識および測定」に基づくヘッジ会計要件を引き続き適用するため
        AASB第9号に基づく会計方針の選択を行った。当社グループは、2018年4月1日からAASB第9号に基づく
        ヘッジ会計規定を適用した。
       償却原価で測定する金融商品

         償却原価とは、金融資産または金融負債が当初認識時に測定された金額を元本返済額、償却額、関連の取
        引費用、プレミアムまたはディスカウントについて実効金利法で調整し、さらに金融資産の場合には損失評
        価引当金について調整した金額をいう。
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

         その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品の公正価値の変動による利得または損失は資本の
        独立項目の一つに認識される。処分時にこれまで計上されていた累積利得または損失は、資本から損益計算
        書に振り替えられる。
         売買目的保有に該当せず、またAASB第3号「企業結合」が適用される企業結合において当社グループが認
        識する条件付対価にも該当しない資本性金融商品への投資は、経営陣により撤回不能の選択が行われた場合
        に、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される。その他の包括利益に計上された金額は、その後に純
        損益には振り替えられない。かかる投資に対する配当金は、当該配当金が明らかに投資費用の一部の回収に
        相当する場合を除いて純損益に認識する。
       純損益を通じて公正価値で測定する金融商品

         金融資産が公正価値で測定される場合には、カウンターパーティの信用力を反映させるために信用評価調
        整が含められ、信用リスクの変動に伴う公正価値の変動を表す。
         金融負債が純損益を通じて公正価値で測定の指定を受けた場合には、当社グループの自己の信用リスクの
        変動に起因する公正価値の変動は自己の信用スプレッドの変動を決定することにより算定され、その他の包
        括利益に区分して表示される。
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       デリバティブ金融商品およびヘッジ会計
         デリバティブ金融商品とは、当該価額が一つまたは複数の基礎商品の価格、指数またはその他の変数から
        派生する契約をいい、一般的にはスワップ、金利先渡契約、先物およびオプションなどの金融商品からな
        る。
         すべてのデリバティブは、当初、貸借対照表において公正価値で認識される。有効なヘッジ関係として指
        定され、ヘッジ目的デリバティブとして分類されている場合を除き、すべてのデリバティブは売買目的に分
        類される。デリバティブの帳簿価額は契約期間を通じて当該時点の公正価値で再測定される。デリバティブ
        は公正価値が正の時は資産として、負の時は負債として表示される。
         デリバティブの公正価値に係る損益についての認識方法は、当該デリバティブがヘッジ手段として指定さ
        れているかどうかによって異なり、指定されている場合には、ヘッジ対象項目の性質に左右される。注記9
        「売買目的金融商品」および注記18「ヘッジ会計」を参照。
       金融商品の認識中止

         当社グループは、資産からの契約上のキャッシュ・フローが消滅するか、または所有に伴うリスクおよび
        経済価値が実質的にすべて移転される取引において当該金融資産の契約上のキャッシュ・フローを受け取る
        権利を譲渡する場合は、当該金融資産の認識を中止する。譲渡された金融資産のうち当社グループが創出ま
        たは留保する持分は、別個の資産または負債として認識される。
         金融負債については、契約中に特定された義務が免責、取消し、または失効となった時に、当社グループ
        は当該金融負債を貸借対照表から除去する。
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       分類区分および測定基準の要約
         金融商品の種類          分類区分および測定          判断理由                        関連注記

         金融資産
         貸出金(顧客向け貸付          償却原価          キャッシュ・フローが専ら元本および利息の支払いから成                        注記12「貸出
         金および融資)                    り、契約上のキャッシュ・フローの回収を目的に保有され                        金」
                            ている。
         売買目的有価証券(政          純損益を通じて公正価          主に短期の売却または買戻しを目的とし、または合同管理                        注記9「売買目
         府、金融機関またはそ          値で測定          される金融商品のポートフォリオの一部を構成し、かつ短                        的金融商品」
         の他の企業が発行した                    期間での利益獲得目的の裏付けがある。
         債券、ノートおよび有
         価証券)
         売買目的デリバティブ                    適格なヘッジ関係にないデリバティブ。
         (先渡契約、スワッ
         プ、先物、オプショ
         ン)
         その他の金融資産                    会計上のミスマッチを除去する目的で純損益を通じて公正                        注記11「その他
                            価値で測定の指定を受けている。                        の金融資産」
         負債性金融商品(政          その他の包括利益を通          キャッシュ・フローが専ら元本および利息の支払いから成                        注記10「負債性
         府、金融機関またはそ          じて公正価値で測定          り、契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目                        金融商品」
         の他の企業が発行した                    的に保有されている。
         債券、ノートおよび有
         価証券)
                      (1)
         ヘッジ目的デリバティ                    適格なヘッジ関係として指定を受けているデリバティブ。                        注記18「ヘッジ
                   公正価値
         ブ(先渡契約、スワッ                                            会計」
         プ、先物、オプショ
         ン)
         金融負債
         売買目的デリバティブ          純損益を通じて公正価          適格なヘッジ関係にないデリバティブ。                        注記9「売買目
         (先渡取引、スワッ          値で測定                                  的金融商品」
         プ、先物、オプショ
         ン)
         預金およびその他の借          償却原価          純損益を通じて公正価値で測定の指定を受けていない。                        注記13「預金お
         入金(預金、コマー                                            よびその他の借
         シャル・ペーパー、買                                            入金」
         戻条件付売却有価証
         券)
         社債およびノート                                            注記14「社債、
                                                    ノートおよび劣
                                                    後債」
         永久債、転換優先株式                                            注記15「その他
         および転換社債                                            の発行負債」
         特定の社債、ノートお          純損益を通じて公正価          会計上のミスマッチを除去する目的で純損益を通じて公正                        注記16「その他
                      (2)
         よび預金                    価値で測定の指定を受けている。                        の金融負債」
                   値で測定
         (1)  公正価値の変動区分はヘッジの種類(例:公正価値ヘッジ、キャッシュ・フロー・ヘッジ、または純投資ヘッジ)による。注記18「ヘッ
          ジ会計」を参照。
         (2)  その他の包括利益に認識される自己の信用リスクの変動を除く。
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       注記8 現金および他の銀行との取引残高
       会計方針
         現金および流動資産、他の銀行に対する債権および債務は、公正価値で当初測定され、その後は償却原価
        で測定される。
         キャッシュ・フロー計算書上、現金および現金同等物は、現金ならびに3ヵ月以内に確定金額の現金に容
        易に換金可能で、流動性が高く、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない流動資産(売戻条件付
        契約および短期政府証券を含む)および他の銀行に対する債務を控除した他の銀行に対する債権を含む。こ
        れらの保有は、短期の資金コミットメントに応じることを目的としており、投資またはその他を目的とする
        ものではない。
         現金および現金同等物の調整の詳細については、注記36「キャッシュ・フロー計算書に対する注記」を参
        照。
       現金および流動資産

                                  当社グループ                当社

                                 2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                                百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
         現金および流動資産
         硬貨、紙幣および銀行預金                         1,003        919       850       770
         売戻条件付購入有価証券                         53,201       48,069       52,976       48,015
         その他(受取手形および送金為替を含む)                         1,253       1,200        985       932
         現金および流動資産合計                         55,457       50,188       54,811       49,717
       他の銀行に対する債権

                                  当社グループ                当社

                                 2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                                百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
         他の銀行に対する債権
         中央銀行およびその他の規制当局                         9,058       15,759        7,481       14,421
         その他の銀行                         23,072       14,809       21,568       13,872
         他の銀行に対する債権合計                         32,130       30,568       29,049       28,293
       他の銀行に対する債務

                                  当社グループ                当社

                                 2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                                百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
         他の銀行に対する債務
         中央銀行およびその他の規制当局                         7,768       17,049        7,693       17,049
         その他の銀行                         26,505       21,143       24,859       19,322
         他の銀行に対する債務合計                         34,273       38,192       32,552       36,371
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       注記9 売買目的金融商品
       会計方針
         売買目的金融商品は以下から構成される。
         ● 適格なヘッジ関係にないデリバティブ。
         ● 主に短期の売却または買戻しを目的として取得または負担し、または合同管理される金融商品のポー
            トフォリオの一部を構成し、かつこれらについて短期間での利益獲得目的の裏付けがある理由により
            売買目的保有として分類される有価証券。
         売買目的金融商品は純損益を通じて公正価値で測定される。
                         当社グループ                      当社

                    2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                     資産     資産     負債     負債     資産     資産     負債     負債
                  百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
         売買目的デリバティブ           35,545     24,997     34,318     22,422     35,007     25,996     37,945     25,863
         売買目的有価証券           61,283     53,231       -     -   54,545     46,965       -     -
         売買目的金融商品合計           96,828     78,228     34,318     22,422     89,552     72,961     37,945     25,863
         売買目的デリバティブの詳細は下表に開示するとおりである。

                         当社グループ                      当社

                    2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                     資産     資産     負債     負債     資産     資産     負債     負債
                  百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
         為替関連契約
         直物および先渡契約           6,727     5,764     6,913     5,199     5,772     5,156     6,084     4,702
         通貨スワップ           8,478     7,520     10,286      6,991     8,800     8,372     14,385     10,652
         オプション/スワッ
          プション           241     120     138     174     239     119     139     175
         為替関連契約合計           15,446     13,404     17,337     12,364     14,811     13,647     20,608     15,529
         金利関連契約
         金利先渡契約            27      3     17      3     27      3     16      3
         スワップ          18,584     10,494     15,364      8,986     18,677     11,245     15,717      9,257
         オプション/スワッ
          プション          1,219      698    1,372      684    1,219      698    1,372      684
         金利関連契約合計           19,830     11,195     16,753      9,673     19,923     11,946     17,105      9,944
         信用デリバティブ            58     87     103     130      61     91     106     134
         コモディティ・デリ
          バティブ           165     236      88     198     166     237      88     198
         その他のデリバティ
          ブ           46     75     37     57     46     75     38     58
         売買目的デリバティブ
          合計          35,545     24,997     34,318     22,422     35,007     25,996     37,945     25,863
         売買目的有価証券の詳細は下表に開示するとおりである。

                                         当社グループ            当社

                                        2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                      百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
         政府発行の債券、ノートおよび有価証券                                35,800     28,623     33,484     26,043
         準政府機関発行の債券、ノートおよび有価証券                                6,458     5,032     3,816     3,167
         企業/金融機関発行の債券、ノートおよび有価証券                                18,034     18,152     16,254     16,333
         その他の債券、ノート、有価証券およびその他の資産                                 991    1,424      991    1,422
         売買目的有価証券合計                                61,283     53,231     54,545     46,965
                                219/425




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       注記10 負債性金融商品
       会計方針
         負債性金融商品は、契約上のキャッシュ・フローの回収または当該資産の売却を通じて換金することを目
        的とする事業モデルの中で保有されるときはその他の包括利益を通じて公正価値で測定される。
                                        当社グループ            当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                      百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
         政府発行の債券、ノートおよび有価証券                               3,005     3,576     3,005     3,576
         準政府機関発行の債券、ノートおよび有価証券                               21,689     21,011     21,689     21,011
         企業/金融機関発行の債券、ノートおよび有価証券                               6,273     7,696     6,256     7,615
         その他の債券、ノートおよび有価証券                               9,238     9,773     9,216     9,755
         負債性金融商品合計                               40,205     42,056     40,166     41,957
       注記11 その他の金融資産

       会計方針
         特定の状況において当社グループは、純損益を通じて公正価値で測定の区分に金融資産を指定することが
        ある。このオプションは、当該資産が公正価値以外の基準で測定されれば発生すると考えられる会計上のミ
        スマッチを大幅に低減または除去する場合に適用される。
         資産が純損益を通じて公正価値で測定の指定を受けた場合、これらは当初公正価値で認識され、取引費用
        は発生時に損益計算書に認識される。当該資産は、その後も公正価値で測定され、利得または損失があれば
        発生時に損益計算書に認識する。
                                        当社グループ            当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                      百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
         公正価値で測定する貸付金                               6,761     9,845     4,868     7,259
         公正価値で測定するその他の金融資産                                349     196    1,361     1,322
         公正価値で測定するその他の金融資産合計                               7,110     10,041      6,229     8,581
       貸付金

         純損益を通じて公正価値で測定するその他の金融資産に含まれる貸付金の最大信用エクスポージャー(未
        使用の与信枠を除く)は、当社グループについては6,761百万豪ドル(2018年:9,845百万豪ドル)であり、
        当社については4,868百万豪ドル(2018年:7,259百万豪ドル)であった。信用リスクの変動に起因する当該
        貸付金の公正価値の変動累計額は、当社グループについては65百万豪ドルの損失(2018年:82百万豪ドルの
        損失)であり、当社については54百万豪ドルの損失(2018年:66百万豪ドルの損失)であった。
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       注記12 貸出金
       会計方針
         貸出金は、活発な市場において値付けされていない固定または確定可能な支払額を有する非デリバティブ
        の金融資産である。
         貸出金は当初、公正価値に当該貸出金の組成に直接起因する取引費用(主として仲介手数料および組成手
        数料)を加えた金額で認識される。当該取引費用は貸出金の見積残存期間にわたり償却される。その後は、
        貸出金は実効金利法による償却原価から信用減損引当金を控除した金額で測定される。
                                        当社グループ            当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                      百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
         貸出金
         住宅抵当ローン                              343,915     339,540     302,764     301,603
                 (1)
         その他の期限付貸付金                              216,126     200,541     180,100     166,639
         資産およびリース金融                               12,763     12,428     12,230     11,938
            (1)
         当座貸越                               5,820     5,304     3,265     3,180
         クレジットカード債権                               6,774     7,294     5,717     6,232
         その他の貸付金                               6,703     6,822     6,242     6,367
         貸出金総額合計                              592,101     571,929     510,318     495,959
         控除:
         未経過収益および繰延手数料収入純額                               (452)     (435)     (510)     (497)
         信用減損引当金                              (3,900)     (3,513)     (3,281)     (2,954)
         貸出金純額合計                              587,749     567,981     506,527     492,508
         (1)  比較情報は、商品分類の変更を反映させるために当年度の表示に合わせて修正再表示されている。
       注記13 預金およびその他の借入金

       会計方針
         預金およびその他の借入金は当初、公正価値から直接起因する取引費用を控除した金額で認識され、その
        後は償却原価で測定される。
                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        定期預金                              160,328      162,218      127,997      132,176
        要求払預金および短期預金                              210,294      194,795      190,284      176,597
        譲渡性預金                              39,620      42,316      39,620      42,316
        無利息預金                              53,672      50,767      47,861      45,474
        コマーシャル・ペーパーおよびその他の借入金                              26,809      25,317      25,902      24,322
         買戻条件付売却有価証券                              31,362      27,732      31,362      27,731
         預金およびその他の借入金合計                              522,085      503,145      463,026      448,616
                                221/425







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       注記14 社債、ノートおよび劣後債
       会計方針
         社債、ノートおよび劣後債は、通常、公正価値から直接起因する取引費用を控除した額で当初認識され、
        その後は実効金利法を用いて償却原価で計上される。プレミアム、ディスカウントおよび関連する発行費用
        は、発行日から損益計算書を通じて実効金利法を用いて認識される。
                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        社債、ノートおよび劣後債
        ミディアムタームノート                              104,126      106,428      104,147      106,448
        証券化ノート                               4,283      3,660       -      -
        カバードボンド                              23,999      22,703      23,110      22,731
        劣後ミディアムタームノート                              10,342      6,931     10,342      6,931
        その他の劣後ノート                                508      500      -      -
                    (1)
        社債、ノートおよび劣後債合計                              143,258      140,222      137,599      136,110
        発行済社債、ノートおよび劣後債(通貨別)

         豪ドル                              43,380      41,094      38,966      37,377
         米ドル                              41,914      42,856      41,813      42,989
         ユーロ                              36,359      32,872      35,787      32,833
         英ポンド                               6,708      9,586      6,680      9,604
         その他                              14,897      13,814      14,353      13,307
                     (1)
         社債、ノートおよび劣後債合計                              143,258      140,222      137,599      136,110
         (1)  残高は正味ディスカント/プレミアム調整を含む。
       劣後ミディアムタームノート

                                    当社グループ               当社

                        満期日/初回コール
                      (1)
        通貨          名目金額        オプション日         2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                     百万             百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
                      (2)
        ユーロ             750   固定金利/2019年            1,215       1,215       1,215       1,215
        ユーロ            1,000    固定金利/2020年            1,637       1,662       1,637       1,662
        豪ドル            1,100    変動金利/2020年            1,100       1,100       1,100       1,100
        香港ドル            1,137    固定金利/2021年             213       194       213       194
        日本円            10,000    固定金利/2021年             138       122       138       122
        豪ドル             150   固定金利/2021年             152       148       152       148
        豪ドル             650   変動金利/2021年             650       650       650       650
        日本円            10,000    固定金利/2021年             138       122       138       122
        シンガポール・ドル             450   固定金利/2023年             493       451       493       451
        豪ドル             943   変動金利/2023年             938       936       938       936
        豪ドル            1,000    変動金利/2024年            1,000        -     1,000        -
        豪ドル             275   固定金利/2027年             309       277       309       277
        豪ドル             20   固定金利/2027年             30       27       30       27
        豪ドル             20   固定金利/2028年             30       27       30       27
        米ドル            1,500    固定金利/2029年            2,299        -     2,299        -
         合計                           10,342       6,931      10,342       6,931
        (1)  劣後ミディアムタームノートは、Tier2資本として適格であるが、一部についてはバーゼルIIIの経過措置が適用される。
        (2)  2019  年9月13日に当社は750百万ユーロのミディアムタームノートを償還するオプションを行使した。当該ノートは2019年11月12日に額面
          額で返済された。
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       その他の劣後ノート
         2015年12月17日、BNZはニュージーランドにおいて550百万ニュージーランド・ドルの無担保劣後社債(以
        下「BNZ劣後ノート」)を発行した。同ノートは当社の子会社によって第三者に対して発行されていること
        から一定の調整を受けた上でTier2資本として扱われる。BNZ劣後ノートは2025年12月に期日が到来する
        が、BNZはその選択により、一定の状況において(APRAおよびRBNZの承認を得た上で)BNZ劣後ノートの一部
        またはすべてを2020年12月17日またはその後の利払予定日に繰上償還することができる。BNZ劣後ノートに
        は固定金利が付せられ、任意繰上償還日に再設定される。
       注記15 その他の発行負債

       会計方針
         永久債、転換優先株式および転換社債は、公正価値から直接起因する取引費用を控除した額で当初認識さ
        れ、その後は実効金利法を用いて償却原価で計上される。取引費用は発行日から損益計算書を通じて実効金
        利法を用いて認識される。
                                    当社グループ               当社

                                    2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                                  百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
         永久変動利付債                             77      106       77      106
         転換優先株式および転換社債                            6,405       6,052       6,405       6,052
         その他の発行負債合計                            6,482       6,158       6,482       6,158
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         次表は当社グループのその他の発行負債に関する主要な特性を示す。
                永久変動利付債           転換優先株式                転換社債

         発行金額       250百万米ドル           NAB  CPS  - 1.51十億豪ドル           NABキャピタルノート         - 1.34十億豪ド
                           NAB  CPS  II - 1.72十億豪ドル           ル
                                           NABキャピタルノート2         - 1.50十億豪
                                            ドル
                                           NABキャピタルノート3         - 1.87十億豪
                                            ドル
         発行日       1986年10月9日           NAB  CPS  –2013年3月20日           NABキャピタルノート         –2015年3月23
                           NAB  CPS  II  –2013年12月17日           日
                                           NABキャピタルノート2          –2016年7月
                                            7日
                                           NABキャピタルノート3          –2019年3月
                                            20日
         利払い頻度       6ヵ月毎(後払い)           四半期毎(後払い)                四半期毎(後払い)
         利率       6ヵ月物米ドルLIBORプラ           NAB  CPS  –3ヵ月物BBSWプラス3.20%           NABキャピタルノート         –3ヵ月物BBSW
                ス0.15%(年率)
                           (年率)                プラス3.50%(年率)
                           NAB  CPS  II  –3ヵ月物BBSWプラス          NABキャピタルノート2          –3ヵ月物
                           3.25%(年率)                BBSWプラス4.95%(年率)
                                           NABキャピタルノート3          –3ヵ月物
                                            BBSWプラス4.00%(年率)
         満期  / 転換    満期日なし           NAB  CPS  –2019年3月20日      に転換/償     強制転換:
                           還された。                NABキャピタルノート         –2022年3月23
                                            日
                           強制転換:
                                           NABキャピタルノート2          –2024年7月
                           NAB  CPS  II  –2022年12月19日
                                            8日
                                           NABキャピタルノート3          –2028年6月
                           発行者による任意転換:
                                            19日
                           NAB  CPS  II  –2020年12月17日
                                           発行者による任意転換:
                                           NABキャピタルノート         –2020年3月23
                                            日
                                           NABキャピタルノート2          2022年7月
                                            7日
                                           NABキャピタルノート3          2026年6月
                                            17日
         残高       52.22百万米ドル           NAB  CPS  II - 1.72十億豪ドル          NABキャピタルノート         - 1.34十億豪ド
                                            ル
                                           NABキャピタルノート2         - 1.50十億豪
                                            ドル
                                           NABキャピタルノート3          1.87  十億豪
                                            ドル
         資本規制上の扱       Tier2資本           その他   Tier  1資本          その他   Tier  1資本
         い       (バーゼルIII経過措置の適
                用が条件)
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       注記16 その他の金融負債
       会計方針
         特定の状況において当社グループは、金融負債に公正価値測定オプションを適用する。このオプション
        は、当該負債が公正価値以外の基準で測定されれば発生すると考えられる会計上のミスマッチを大幅に低減
        または除去する場合に適用される。負債が純損益を通じて公正価値で測定の指定を受けた場合、これらは当
        初公正価値で認識され、取引費用は発生時に損益計算書に認識される。当該負債は、その後も公正価値で測
        定され、利得または損失があれば(その他の包括利益に認識される自己の信用リスクの変動を除き)発生時
        に損益計算書に認識する。
                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
         公正価値で測定するその他の金融負債
         社債、ノートおよび劣後債                              25,998      23,580      6,414      5,485
         預金およびその他の借入金
         要求払預金および短期預金                               263      245      -      -
         譲渡性預金                              1,251      1,642       -      -
         定期預金                               55     949      -      -
         コマーシャル・ペーパーおよびその他の借入金                              3,296      1,709       -      -
         空売り有価証券                               2,204      2,027      2,119      1,862
         その他の金融負債                               216      285      17      34
         公正価値で測定するその他の金融負債合計                              33,283      30,437      8,550      7,381
         2019  事業年度における当社グループの信用リスクの変動に起因する社債、ノートおよび劣後債の公正価値

        の変動は、当社グループについては167百万豪ドルの利得(2018年:66百万豪ドルの利得)、および当社に
        ついては149百万豪ドルの利得(2018年:10百万豪ドルの利得)である。当社グループの信用リスクの変動
        に起因する社債、ノートおよび劣後債の公正価値の変動累計額は、当社グループについては35百万豪ドルの
        利得(2018年:132百万豪ドルの損失)、および当社については66百万豪ドルの利得(2018年:83百万豪ド
        ルの損失)である。社債、ノートおよび劣後債の満期時に支払われる契約上の金額は、当社グループについ
        ては25,078百万豪ドル(2018年:23,555百万豪ドル)、および当社については5,991百万豪ドル(2018年:
        5,452百万豪ドル)であった。
       注記17 償却原価で測定する貸付金に係る信用減損引当金

       会計方針
         当社グループは、純損益を通じて公正価値で測定されない次の区分の金融資産の予想信用損失(以下
        「ECL」)の測定に三段階のアプローチを適用する。
         ● 償却原価およびその他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品
         ● ローン・コミットメント
         ● 金融保証契約
                                225/425






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         あるエクスポージャーに関連する一つまたは複数の事象が見積将来キャッシュ・フローに悪影響を与える
        可能性があることについて十分な証拠が存在する場合を除いて、エクスポージャーは各ステージにおいて集
        合的に評価される。かかる証拠が存在する場合には、当該エクスポージャーは個別に評価される。
         ステージ               測定基準

         12 ヵ月のECL(ステージ1)              全期間のECLのうち向こう12ヵ月以内に発生する可能性のある債務不履行事
                       象に関連する部分
         全期間のECL-信用減損なし               金融商品の全期間を通して発生する可能性のある債務不履行事象に関連す
         (ステージ2)               るECL
         全期間のECL-信用減損あり               全期間のECL(利息収益は当該ECLを控除した帳簿価額を基礎に計算され
         (ステージ3)               る。)
         各報告日に当社グループは、該当ECLの測定に適用するステージを決定するために、エクスポージャーの

        信用リスクを当初認識時のリスクとの比較で評価を行う。エクスポージャーの信用リスクが当初認識以降、
        著しく増大している場合には、当該資産はステージ2に移行する。信用リスクに著しい増大が見られない場
        合には、当該資産はステージ1にとどまる。資産が減損している場合には、当該資産はステージ3に振り替
        えられる。
         この目的のために当社グループは、過大なコストや労力を掛けずに利用可能な、関連性を有する合理的で
        裏付け可能な情報を考慮に入れる。これには定量的、定性的情報が含まれ、また将来予測的な情報に関する
        分析も含まれる。注記19「財務リスク管理」を参照。
         ECLは偏りのない確率加重した予想損失の見積りから導き出されるが、以下のように測定される。
         ● 報告日時点において信用減損状態にない金融資産:当該金融資産の予想残存期間にわたり発生するす
            べての回収不足額を実効金利で割り引いた現在価値として測定される。回収不足額は当社グループに
            支払われるべき契約上のすべてのキャッシュ・フローと当社グループが受け取ると見込まれるキャッ
            シュ・フローの差額をいう。
         ● 報告日時点において信用減損状態にある金融資産:帳簿価額総額と見積将来キャッシュ・フローを実
            効金利で割り引いた現在価値の差額として測定される。
         ● 未使用のローン・コミットメント:当該予約が実行された場合に当社グループに支払われるべき契約
            上のキャッシュ・フローと当社グループが受け取ることが見込まれるキャッシュ・フローの差額の現
            在価値として測定される。
         ● 金融保証契約:金融保証先に補償する予想支払額から当社グループが回収することが見込まれる金額
            を控除した金額として測定される。
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       金融資産の信用の質
         当社グループが自社開発した信用格付制度では、カウンターパーティまたは顧客に供与する貸付またはそ
        の他の金融サービス商品に係る潜在的デフォルト・リスクを評価するために複数の情報源から集めた過去の
        デフォルトに関するデータを利用している。当社グループは、個人および個人以外の貸出金について予め定
        義したカウンターパーティのデフォルト率を設けている。個人以外のデフォルト率は、外部信用格付機関に
        幅広く対応させることが可能であり、正常債権(デフォルト前)および不良債権(デフォルト後)の格付け
        設定がされている。
       減損を見積るために用いられるインプット、仮定および技法

         当社グループは、予想信用損失モデルに基づく金融資産の減損評価に際して、減損を当社グループの与信
        方針および手続が定めるデフォルトの定義と整合させている。デフォルトは、貸付金債務が90日以上延滞し
        ているか、または当社グループに対する与信債務が担保物件の換金のような手段に訴えることなく全額が支
        払われる見込みがないと見なされる場合に発生する。
       信用リスクの著しい増大の評価

         ● 当初認識以降、デフォルト・リスクが著しく増大したか否かを決定する際に、当社グループは、定量
            および定性の両方の情報を検討する。これらには専門家の信用リスクの評価、将来予測的な情報、お
            よび当社グループの過去の実績に基づく分析が含まれる。
         ● 個人向け以外の与信では、上述した自社開発の信用格付が信用リスクの評価で主な決定力を持つ。当
            社グループは、入手可能な情報に基づいて顧客ごとに当初認識時の信用格付を付与する。報告日にお
            いて信用格付が当初認識時点の信用格付と較べて著しく悪化した場合には、信用リスクは著しく悪化
            したとみなされる。
         ● 個人向けの与信では、信用リスクの著しい増大を決定する上で、延滞日数(以下「DPD」)または
            個々の勘定レベルでのデフォルト率の変化を用いる。
         ● また当社グループは、資産のDPDが30日を超えた時点で信用リスクが大幅に増大しているとみなして
            いる。
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       予想信用損失の計算
         ● ECLは、三つの主要なパラメータすなわちデフォルト率(PD)、デフォルト時損失率(LGD)およびデ
            フォルト時貸出残高(EAD)を用いて計算される。通常、これらのパラメータは、自社開発した統計
            モデルを過去、現在および将来の見通しに関する情報(マクロ経済データを含む)と結び付けて導出
            している。
         ● 会計処理においては、12ヵ月および全期間のPDは、信用リスクに影響を与える、貸借対照表日時点の
            諸条件と将来時点の経済条件に基づいて、今後12ヵ月および残存期間にわたる当該金融商品について
            の各時点において予想されるデフォルト率をそれぞれ表している。
         ● LGDは、デフォルトが発生した場合に担保のリスク軽減効果、換金による予想価額および貨幣の時間
            的価値を勘案した予想損失を表す。
         ● EADは貸借対照表日からデフォルト発生までの間の元本および利息の支払い状況および与信枠からの
            予想借入実行を勘案したデフォルト時の予想エクスポージャーを表す。
         ● 12ヵ月間のECLは、今後12ヵ月についての月次PDにLGDとEADを乗じたものの総和の割引現在価値に等
            しい。全期間のECLは残存全期間にわたる月次PDにLGDとEADを乗じたものの総和の割引現在価値を用
            いて計算される。
         将来予測的な情報の反映

         ● 当社グループは、ECLの計算を裏付ける偏りのない経済全体を踏まえた調整とポートフォリオ/業界
            に特有もしくは特定の調整を決定するために、マクロ経済予測および諸仮定を含む将来予測的な一連
            の適切なデータを検討する社内専門家グループを活用している。当該専門家グループはリスク、経済
            分析および営業の各部門を代表する専門家から構成される。
         ● マクロ経済上の調整とポートフォリオ/業界に特有な調整の両方について将来予測的な調整を行うこ
            とにより、ECLの基本計算では把握されない将来の潜在的状況について合理的で裏付け可能な予測が
            もたらされる。
         ● 考慮に入れられるマクロ経済の諸要因には、失業、利子率、国内総生産、インフレ率および商業用お
            よび住宅用不動産価格が含まれ(これらに限定されない)、またマクロの景気循環の現状と今後の方
            向の予測の両方についての評価も必要とされる。
         ● 将来予測的な情報(マクロ経済予測を含む)を反映させることは、これらのデータ要素の変動がどの
            ような影響をECLに与えるかを評価する上で要求される判断の程度を増大させる。手法および将来の
            経済情勢の予測を含む諸仮定は定期的に見直される。
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       重要な判断および見積り
         ●   減損の一括評価においては貸付金ポートフォリオのデータ(与信の質、延滞発生状況、与信の利用状
            況、融資担保比率など)、リスクの集中状況および経済データ(様々な業界、産業セクター、地域ご
            との業績、または失業率、不動産価格、政策金利、需要/供給動向をはじめとする実績または出現し
            つつある負荷要因についての主要指標を含む)が勘案される。
         ● 貸出金について貸出先ごとに減損損失を決定する場合、将来キャッシュ・フローの金額および時期の
            見積りには経営陣の判断が要求される。当該キャッシュ・フローを見積るにあたり当社グループは貸
            出先の財務状況および担保の正味実現可能価額を判断する。これらの見積りは当該時点で入手可能な
            将来予測的な情報を含む様々な要因についての仮定に基づいている。実際の結果は異なる可能性があ
            るため、減損引当金の変更が将来必要とされる場合もある。
                                      当社グループ              当社

                                      2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                    百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
         信用減損費用
         信用減損引当金の新規設定および増額(一括信用減損引当金の取
         崩し控除後)                             1,154      1,057       987      903
         個別信用減損引当金戻入れ                              (170)      (193)      (134)      (144)
         個別信用減損引当金回収                              (57)      (73)      (42)      (52)
         損益計算書繰入額合計                              927      791      811      707
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                                ステージ    1
                                     ステージ2        ステージ3
                                     全期間のECL     全期間のECL     全期間のECL
                                 12 ヵ月の   (信用減損な      (信用減損     (信用減損
                                   ECL     し)     あり)     あり)
                                 一括信用     一括信用     一括信用     個別信用
                                減損引当金     減損引当金     減損引当金     減損引当金        合計
         当社グループ                       百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
         2017  年10月1日現在残高                         313     1,819      403     689     3,224
         期首残高に計上されていた金融資産に発生した以下の振替
         に伴う変動:
         12 ヵ月の   ECL(一括信用減損引当金)への振替                      296     (286)      (10)      -     -
         全期間のECL(信用減損なし、一括信用減損引当金)へ
         の振替
                                   (58)     147     (89)      -     -
         全期間のECL(信用減損あり、一括信用減損引当金)へ
         の振替                          (2)     (50)      52      -     -
         全期間のECL(信用減損あり、個別信用減損引当金)へ
         の振替                          (2)     (34)     (114)      150      -
         信用減損引当金の新規設定および増額(一括信用減損引当
         金の取崩し控除後)                          (225)      530     149     603     1,057
         個別信用減損引当金の戻入れ                           -     -     -    (193)     (193)
         個別信用減損引当金からの貸倒償却                           -     -     -    (573)     (573)
         外貨換算およびその他の調整                           2     (1)      -     (3)     (2)
         2018  年9月30日現在残高                         324     2,125      391     673     3,513
         期首残高に計上されていた金融資産に発生した以下の振替
         に伴う変動:
         12 ヵ月の   ECL(一括信用減損引当金)への振替                      358     (348)      (10)      -     -
         全期間のECL(信用減損なし、一括信用減損引当金)へ
         の振替
                                   (48)     104     (56)      -     -
         全期間のECL(信用減損あり、一括信用減損引当金)へ
         の振替                          (2)     (65)      67      -     -
         全期間のECL(信用減損あり、個別信用減損引当金)へ
         の振替                          (2)     (49)     (106)      157      -
         信用減損引当金の新規設定および増額(一括信用減損引当
         金の取崩し控除後)                          (264)      456     236     726     1,154
         個別信用減損引当金の戻入れ                           -     -     -    (170)     (170)
         個別信用減損引当金からの貸倒償却                           -     -     -    (600)     (600)
         外貨換算およびその他の調整                           2     ▶     1     (4)      3
         2019  年9月30日現在残高                         368     2,227      523     782     3,900
                                230/425










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       帳簿価額総額の変動が当社グループの信用減損引当金に与える影響
         信用減損引当金は、三段階のアプローチを用いて測定した予想信用損失(ECL)を反映する。以下の説明
        では2019事業年度における貸出金の帳簿価額総額の重要な変動がどのように予想信用損失モデルに基づく当
        社グループの信用減損引当金の変動に影響しているかを明らかにしている。
         全体として信用減損引当金合計は、2018年9月30日現在の残高比387百万豪ドル増加した。
         個別信用減損引当金は、2018年9月30日現在の残高比109百万豪ドル増加した。その主因はオーストラリ
        アおよびニュージーランドにおける事業者向け融資ポートフォリオに対する個別信用減損引当金の新規設定
        および増額ならびに低水準にとどまった貸倒償却である。
         一括信用減損引当金は、2018年9月30日現在の残高比278百万豪ドル増加した。その内訳は次のとおりで
        ある。
         一括信用減損引当金12ヵ月のECL(ステージ1)の増加44百万豪ドル。これは以下によりもたらされた。
         ● 貸出金における合計146十億豪ドルの変動、すなわち新規組成とステージ2またはステージ3からス
            テージ1への移動。当該移動は信用の質の改善に起因する。
         ● 上記は貸出金における合計134十億豪ドルの変動、すなわち、返済、当期中に生じた原勘定残高の変
            動、信用の質の悪化によるステージ1からステージ2またはステージ3への移動、により部分的に相
            殺された。
         一括信用減損引当金全期間のECL(信用減損なし)(ステージ2)の増加102百万豪ドル。これは以下によ
        りもたらされた。
         ● 貸出金33十億豪ドルのステージ1またはステージ3からステージ2への移動。
         ● 特定の産業セクターを対象とする将来予測的調整(FLA)の純増加。
         ● 上記は貸出金における合計52十億豪ドルの変動、すなわち、返済、当期中に生じた原勘定残高の変
            動、信用の質の改善に伴うステージ1への移動または信用の質の悪化に伴うステージ3への移動、に
            より部分的に相殺された。
         一括信用減損引当金全期間のECL(信用減損あり)(ステージ3)の増加132百万豪ドル。これは以下によ
        りもたらされた。
         ● 貸出金における合計5十億豪ドルの変動、すなわち、当期中に生じた原勘定残高の変動、信用の質の
            悪化に伴うステージ1またはステージ2からステージ3への移動。
         ●   上記は貸出金における合計3十億豪ドルの変動、すなわち、返済、信用の質の改善に伴うステージ1
            またはステージ2への移動、個別信用減損引当金が設定される個別信用評価への移動、により部分的
            に相殺された。
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                                ステージ    1
                                     ステージ2        ステージ3
                                     全期間のECL     全期間のECL     全期間のECL
                                 12 ヵ月の    (信用減損     (信用減損     (信用減損
                                   ECL    なし)     あり)     あり)
                                一括信用減     一括信用減     一括信用減     個別信用減
                                 損引当金     損引当金     損引当金     損引当金       合計
        当社                        百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
        2017  年10月1日現在残高                         246     1,533      334     582     2,695
        期首残高に計上されていた金融資産に発生した以下の振替
         に伴う変動:
         12 ヵ月のECL(一括信用減損引当金)への振替                         220     (213)      (7)      -     -
         全期間のECL(信用減損なし、一括信用減損引当金)へ
          の振替
                                   (46)     113     (67)      -     -
         全期間のECL(信用減損あり、一括信用減損引当金)へ
          の振替                         (2)     (44)      46      -     -
         全期間のECL(信用減損あり、個別信用減損引当金)へ
          の振替                         (1)     (30)     (99)     130      -
        信用減損引当金の新規設定および増額(一括信用減損引当
        金の取崩し控除後)                          (159)      425     135     502     903
        個別信用減損引当金の戻入れ                           -     -     -    (144)     (144)
        個別信用減損引当金からの貸倒償却                           -     -     -    (500)     (500)
        外貨換算およびその他の調整                           2     1     -     (3)      -
        2018  年9月30日現在残高                         260     1,785      342     567     2,954
        期首残高に計上されていた金融資産に発生した以下の振替
         に伴う変動:
         12 ヵ月の   ECL(一括信用減損引当金)への振替                      282     (275)      (7)      -     -
         全期間のECL(信用減損なし、一括信用減損引当金)へ
          の振替
                                   (39)      88     (49)      -     -
         全期間のECL(信用減損あり、一括信用減損引当金)へ
          の振替                         (2)     (60)      62      -     -
         全期間のECL(信用減損あり、個別信用減損引当金)へ
          の振替                         (2)     (35)     (96)     133      -
        信用減損引当金の新規設定および増額(一括信用減損引当
        金の取崩し控除後)                          (201)      379     222     587     987
        個別信用減損引当金の戻入れ                           -     -     -    (134)     (134)
        個別信用減損引当金からの貸倒償却                           -     -     -    (525)     (525)
        外貨換算およびその他の調整                           2     1     -     (4)     (1)
        2019  年9月30日現在残高                         300     1,883      474     624     3,281
                                232/425










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       帳簿価額総額の変動が当社の信用減損引当金に与える影響
         信用減損引当金は、三段階のアプローチを用いて測定した予想信用損失(ECL)を反映する。以下の説明
        では2019事業年度における貸出金の帳簿価額総額の重要な変動がどのように予想信用損失モデルに基づく当
        社の信用減損引当金の変動に影響しているかを明らかにしている。
         全体として信用減損引当金合計は、2018年9月30日現在の残高比327百万豪ドル増加した。
         個別信用減損引当金は、2018年9月30日現在の残高比57百万豪ドル増加した。その主因は事業者向け融資
        ポートフォリオに対する個別信用減損引当金の新規設定および増額ならびに低水準にとどまった貸倒償却で
        ある。
         一括信用減損引当金は、2018年9月30日現在の残高比270百万豪ドル増加した。その内訳は次のとおりで
        ある。
         一括信用減損引当金12ヵ月のECL(ステージ1)の増加40百万豪ドル。これは以下によりもたらされた。
         ● 貸出金における合計121十億豪ドルの変動、すなわち新規組成および信用の質の改善に伴うステージ
            2またはステージ3からステージ1への移動。
         ● 上記は貸出金における合計114十億豪ドルの変動、すなわち、返済、当期中に生じた原勘定残高の変
            動、信用の質の悪化によるステージ1からステージ2またはステージ3への移動、により部分的に相
            殺された。
         一括信用減損引当金全期間のECL(信用減損なし)(ステージ2)の増加98百万豪ドル。これは以下によ
        りもたらされた。
         ● 貸出金29十億豪ドルのステージ1またはステージ3からステージ2への移動。
         ● 特定の産業セクターを対象とする将来予測的調整(FLA)の純増加。
         ● 上記は貸出金における合計42十億豪ドルの変動、すなわち、返済、当期中に生じた原勘定残高の変
            動、信用の質の改善に伴うステージ1への移動、信用の質の悪化に伴うステージ3への移動、により
            部分的に相殺された。
         一括信用減損引当金全期間のECL(信用減損あり)(ステージ3)の増加132百万豪ドル。これは以下によ
        りもたらされた。
         ● 既存貸出金における合計4十億豪ドルの変動、すなわち、信用の質の悪化に伴うステージ1またはス
            テージ2からステージ3への移動、または当期中に生じた原勘定残高の変動。
         ●   上記は貸出金における合計2十億豪ドルの変動、すなわち、返済、信用の質の改善に伴うステージ1
            またはステージ2への移動、個別信用減損引当金が設定される個別信用評価への移動、により部分的
            に相殺された。
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       償却済みであるが強制執行の対象の貸出金
         2019事業年度中に償却したが、依然、強制執行の対象となる契約上の貸出金残高は、当社グループについ
        ては67百万豪ドル(2018年:47百万豪ドル)、および当社については57百万豪ドル(2018年:39百万豪ド
        ル)であった。
       減損資産全体の情報

         次表は減損資産の詳細を示す。総額欄の表示は、保有担保またはその他の信用補完を考慮する前のもので
        ある。当社グループの貸出金の信用の質の分析については注記19「財務リスク管理」を参照。
                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
         減損資産全体の要約                            百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
              (1)
        減損資産総額                               1,972      1,521      1,355      1,263
        個別信用減損引当金                               (782)      (675)      (624)      (567)
              (2)
        減損資産純額                               1,190      846      731      696
         (1)  減損資産総額には、減損した公正価値で測定するその他の金融資産総額が、当社グループについては5百万豪ドル(2018年:16百万豪ド
          ル)、当社についてはゼロ豪ドル(2018年:ゼロ豪ドル)含まれており、減損したオフバランス・シート信用エクスポージャーが、当社
          グループについては22百万豪ドル(2018年:10百万豪ドル)、当社については20百万豪ドル(2018年:7百万豪ドル)含まれており、保
          有担保に基づき現在損失なしと評価されているニュージーランド銀行業務における酪農業向け減損エクスポージャーが、当社グループに
          ついてはゼロ豪ドル(2018年:2百万豪ドル)、当社についてはゼロ豪ドル(2018年:ゼロ豪ドル)含まれている。これらの貸付金には
          一括信用減損引当金が設定されている。
         (2)  減損資産に関する担保の公正価値は、当社グループについては1,161百万豪ドル(2018年:798百万豪ドル)、当社については703百万豪ド
          ル(2018年:661百万豪ドル)である。個々の減損資産残高を上回る保有担保の公正価値はこれらの金額には含まれていない。
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       注記18 ヘッジ会計
       会計方針
         当社グループは、リスクに対するエクスポージャーの管理にあたり次の三つの類型のヘッジ関係を利用し
        ている。当社グループは、ヘッジ関係の開始時点において、ヘッジ手段とヘッジ対象の関係、ヘッジされる
        リスク、当社グループのリスク管理目標および戦略、ならびに当該ヘッジ関係の存続期間中を通じての有効
        性の測定方法について文書化する。
                 キャッシュ・フロー・ヘッジ                 公正価値ヘッジ               純投資ヘッジ

         目的       金利および為替リスクから生じる              金利および為替リスクから生じる              当社グループの在外営業活動体か
                キャッシュ・フローの変動をヘッ              認識されている資産もしくは負債              ら生じる為替エクスポージャーを
                ジする。              の公正価値の変動をヘッジする。              ヘッジする。
         ヘッジの有効性       主に回帰分析。ポートフォリオ・              回帰分析および累積ドル・オフ              回帰分析。
         の判定方法       ヘッジについては、ヘッジ対象の              セット。
                ポートフォリオから生じる金利の
                キャッシュ・フローがヘッジ手段
                のキャッシュ・フローを上回るこ
                とを確実にするためのキャパシ
                ティ分析。
         非有効部分の潜       主にヘッジ対象とヘッジ手段の条              主にヘッジ対象とヘッジ手段の条              純投資は当該ヘッジ手段の想定元
         在的な発生原因       件面でのミスマッチ。例えば金利              件面でのミスマッチならびに期限              本または帳簿価額の範囲内でヘッ
                再設定の頻度とタイミング。              前返済リスク。              ジされているため、非有効部分の
                                             発生は見込まれない。
         ヘッジの有効部       ヘッジ対象リスクに関連するヘッ              ヘッジ手段の公正価値の変動およ              ヘッジ手段の公正価値の変動は、
         分の認識       ジ手段の公正価値の変動は、資本              びヘッジ対象に係るヘッジ対象リ              資本の部の為替換算積立金に計上
                の部のキャッシュ・フロー・ヘッ              スクの公正価値の変動は、損益計              される。
                ジ積立金に計上される。              算書に計上される。
         ヘッジの非有効                   非有効部分の発生時に損益計算書に計上される。
         部分の認識
         ヘッジ手段が消       ヘッジ対象取引が損益計算書に影              ヘッジ対象の公正価値の変動累計              ヘッジ手段から生じた公正価値の
         滅、売却となっ       響を与える時点で資本の部に計上              額は、実効金利法を用いて損益計              累積変動額は、当該在外営業活動
         た場合、または       されていた累積損益は損益計算書              算書で償却される。              体が処分されるまで引き続き資本
         ヘッジ会計の要       に振り替えられる。ヘッジ対象取                             の部に計上される。
         件をもはや満た       引の発生がもはや見込まれない場
         していない場合       合には、資本の部に計上されてい
                た有効部分の累積損益は損益計算
                書に直ちに振り替えられる。
       ヘッジ戦略

         当社グループのヘッジ戦略では、当社グループの金利リスクのエクスポージャーを単一の豪ドル建の変動
       金利の純額で管理している。このため当社グループは、豪ドル建のエクスポージャーについて固定金利のエ
       クスポージャーであれば金利スワップを締結する。また金利リスクのキャッシュ・フロー・ヘッジも単一の
       変動金利の純額ポジションを得るために利用されことがある。為替エクスポージャーはクロスカレンシー金
       利スワップを用いて豪ドルにスワップする。この場合、対象金利エクスポージャーが、変動金利か固定金利
       かに応じて、それぞれ変動-変動または固定-変動のクロスカレンシー・スワップとなる。
         すべてのエクスポージャーが一律に上記戦略に基づいて管理されているわけではない。リスクが受け入れ
       可能な限度内であれば、当社グループは当該リスクにヘッジ会計を適用しないとの決定を行うこともでき
       る。その代わりに当社グループは当該エクスポージャーをより広いリスク管理手続の下で管理する。
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       ヘッジ手段
        下表は、ヘッジ対象リスク別にヘッジ目的デリバティブ資産および負債ならびにそれぞれが指定されている
       ヘッジ関係を示す。当社グループは、一つのヘッジ対象について異なるリスク構成要素をヘッジするために
       別々にデリバティブを指定することがある。かかるシナリオではヘッジ目的デリバティブの想定元本の合計
       は、ヘッジ対象の想定元本を上回る。クロスカレンシー・スワップの場合には、当社グループは、公正価値
       ヘッジにおける金利リスクとキャッシュ・フロー・ヘッジにおける為替リスクの両方をヘッジする目的でしば
       しば単一の金融商品を指定する。
                                当社グループ                 当社

                              2019年        2018年        2019年        2018年
                             帳簿    想定    帳簿    想定    帳簿    想定    帳簿    想定
                             価額    元本    価額    元本    価額    元本    価額    元本
                 ヘッジ目的            百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万
                 デリバティブ       リスク    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル
        デリバティブ資産
        キャッシュ・フ
        ロー・ヘッジ        金利スワップ       金利     152  178,447      83  190,263      152  171,741      82  184,112
                 クロスカレン
        キャッシュ・フ        シー・スワッ
        ロー・ヘッジ          プ     通貨    3,530   98,374    3,101   91,719    3,153   93,649    2,120   83,899
        キャッシュ・フ
        ロー・ヘッジ        為替先渡契約       通貨     163   24,405      80   8,444     163   24,405      80   8,444
        公正価値ヘッジ        金利スワップ       金利     331   53,390     134   17,255     219   42,706      64  14,097
        公正価値および        クロスカレン
        キャッシュ・フ        シー・スワッ      金利およ
        ロー・ヘッジ          プ     び通貨      500   7,201     438   6,629     359   4,608     353   4,052
        キャッシュ・フ
        ロー・ヘッジ          先物      金利      13  19,900      ▶  12,921      13  18,428      ▶  8,617
        デリバティブ負債
        キャッシュ・フ
        ロー・ヘッジ        金利スワップ       金利     156  162,951      86  150,117      156  157,837      86  145,559
                 クロスカレン
        キャッシュ・フ        シー・スワッ
        ロー・ヘッジ          プ     通貨    1,162   49,804     881   32,184    1,141   47,770     834   30,961
        キャッシュ・フ
        ロー・ヘッジ        為替先渡契約       通貨     114   19,040      30   5,479     114   19,040      30   5,479
        公正価値ヘッジ        金利スワップ       金利     113   45,646     135   75,050     112   28,948     136   53,646
        公正価値および        クロスカレン
        キャッシュ・フ        シー・スワッ      金利およ
        ロー・ヘッジ          プ     び通貨     2,450   17,918    1,410   18,073    1,374   11,290     727   11,466
        キャッシュ・フ
        ロー・ヘッジ          先物      金利      27  19,593      5  15,597      27  18,851      5  11,705
        純投資ヘッジ        為替先渡契約       通貨      15   150     -    3   15   150     -    3
        金融負債
        純投資ヘッジ         金融負債      通貨      -    -  1,846    1,846      -    -    -    -
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         次表は想定元本に基づいたヘッジ目的デリバティブの満期構成を示す。
                              2019年                  2018年

                       0ヵ月か     1年から             0ヵ月か     1年から
                       ら12ヵ月      5年    5年超     合計   ら12ヵ月      5年    5年超     合計
                        百万     百万     百万     百万     百万     百万     百万     百万
                       豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル
         当社グループ
         金利スワップ              286,494     122,583     31,357    440,434     287,095     116,959     28,631    432,685
         為替先渡契約               43,595       -     -  43,595     13,926       -     -  13,926
         先物               32,068     7,425      -  39,493     24,208     4,310      -  28,518
         クロスカレンシー・スワップ            -
         金利および通貨               6,834    13,343     4,942    25,119      716   18,729     5,257    24,702
         クロスカレンシー・スワップ            -
         通貨               20,271     87,481     40,426    148,178     16,498     69,713     37,692    123,903
         当社
         金利スワップ              277,513     94,560     29,159    401,232     275,177     95,342     26,895    397,414
         為替先渡契約               43,595       -     -  43,595     13,926       -     -  13,926
         先物               29,854     7,425      -  37,279     16,012     4,310      -  20,322
         クロスカレンシー・スワップ            -
         金利および通貨               6,834     8,564     500   15,898      716   14,249      553   15,518
         クロスカレンシー・スワップ            -
         通貨               20,271     81,463     39,685    141,419     14,018     63,842     37,000    114,860
         ヘッジ関係に指定されたクロスカレンシー・スワップの主要通貨の平均最終交換レートは次のとおりであ

        る。
                                  当社グループ                当社

                                  2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
         米ドル:豪ドル                          1.329       1.296       1.324       1.311
         ユーロ:豪ドル                          1.472       1.460       1.499       1.491
         英ポンド:豪ドル                          1.735       1.752       1.776       1.795
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       ヘッジ対象
         ヘッジ手段の変動額の有効部分を示すキャッシュ・フロー・ヘッジ積立金の残高は、注記27「積立金」に
        表示されている。その他の包括利益に認識されているヘッジ手段の変動額は、当社グループのその他の包括
        利益計算書に計上される。キャッシュ・フロー・ヘッジ積立金に認識されている金額でヘッジ会計がもはや
        適用されていないものはない(2018年:ゼロ豪ドル)。
         次表は、ヘッジ関係にある公正価値ヘッジ対象の帳簿価額および当該帳簿価額に含められたヘッジ対象に
        係る公正価値ヘッジ調整の累計額を示す。当社グループは、金融商品の種類の一つ一つのエクスポージャー
        のすべてをヘッジしているわけではないため、同表の帳簿価額は他の注記で開示されている帳簿価額合計と
        一致しない。ヘッジ手段の利得および損失に係る調整を中止したヘッジ対象の帳簿価額に含められた公正価
        値ヘッジ調整の累計額は、当社グループについてゼロ豪ドル(2018年:ゼロ豪ドル)、当社についてゼロ豪
        ドル(2018年:ゼロ豪ドル)である。
                         当社グループ                      当社

                     2019年          2018年          2019年          2018年
                        公正価値          公正価値          公正価値          公正価値
                       ヘッジ調整          ヘッジ調整          ヘッジ調整          ヘッジ調整
                   帳簿価額        額   帳簿価額        額   帳簿価額        額   帳簿価額        額
                  百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
               (1)
         負債性金融商品
         準政府機関発行の債
         券、ノートおよび有価
         証券           19,680       -   18,795       -   19,680       -   18,795       -
         貸出金
         住宅抵当ローン           14,226      138    11,825       41      -     -     -     -
         その他の期限付貸付金            2,375      73    1,902      (80)    2,375      73    1,902      (80)
         被支配会社に対する債
         権
         社債、ノートおよび劣
         後債
         ミディアムタームノー
         ト           63,802      1,512     58,945      (616)    63,802      1,512     58,945      (616)
               (2)
         カバードボンド           22,950      1,234     21,423      382      -     -     -     -
         劣後ミディアムターム
         ノート            6,653      168    4,245      63    6,653      168    4,245      63
         (1)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の帳簿価額は、公正価値ヘッジ調整額を含まない。これはヘッジ対象資産
          が公正価値で測定されるためである。ヘッジ関係の会計処理により最終的に累計額はその他の包括利益から損益計算書に振り替えられ
          る。
         (2)  当社はカバードボンドについてヘッジ会計の適用を中止した。カバードボンドは、当社グループのレベルではヘッジ会計目的上、引き続
          き指定を受けている。
         公正価値ヘッジ関係に由来して以下の価値の変動がもたらされ、当該期間中のヘッジの非有効部分を認識

        する基礎として用いられた。
                                       当社グループ             当社

                                      2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
         ヘッジ手段に係る利得/(損失)                              1,717      (540)      802     (477)
         ヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象の利得/(損失)                              (1,573)      1,011      (826)      795
         損益計算書に認識されたヘッジの非有効部分                               144      471      (24)      318
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         キャッシュ・フロー・ヘッジ関係および純投資ヘッジ関係に由来するヘッジの非有効部分に関連して、当
        社グループについて41百万豪ドルの損失、当社について28百万豪ドルの利得が損益計算書に認識された
        (2018年:キャッシュ・フロー・ヘッジ関係および純投資ヘッジ関係に由来するヘッジの非有効部分に関連
        して、当社グループについて88百万豪ドルの利得および当社について53百万豪ドルの利得)。AASB第9号
        「金融商品」に定めるヘッジ会計の要求事項が適用される前は、クロスカレンシー・ベーシス・スプレッド
        に由来するヘッジの非有効部分は公正価値ヘッジ関係に由来するヘッジの非有効部分に含まれていた。
       注記19 財務リスク管理

       リスク管理の枠組みの概説
         リスク管理戦略および健全な企業文化を有することを含む実効性のあるリスク管理は、卓抜したサービス
        により顧客から信頼されるオーストラリアのトップ・バンクを目指す当社のビジョンを実現する上で不可欠
        である。リスクは当社グループの事業およびその経営環境のあらゆるところに存在している。「リスク管理
        戦略」は、リスク管理のための戦略および当社グループの「リスク管理の枠組み」を記述している。同戦略
        は毎年見直され、当社グループの規模、事業内容および複雑さ、ならびにリスク特性に重要な変更がある場
        合にはより頻繁に見直される。「リスク管理戦略」は取締役会により承認され、APRAに提出される。
         当社グループの「リスク管理の枠組み」は、諸々の制度、組織体制、方針、手続きおよびグループ内の
        人々で構成され、内外すべての重要リスクの発生源の識別、測定、評価、低減、監視、および報告を行う。
        取締役会が最終的に「リスク管理の枠組み」に責任を負い、経営陣による当該運用を監督する。さらに取締
        役および上級執行役員は、銀行役員責任体制(BEAR)に基づき、これらの者が管理または統制の任にあたる
        当社グループの各業務分野について個人的に説明責任を負う。
         当社グループは、リスク管理に関して「三本の防衛線」運用モデルを適用している。当該モデルの最重要
        原則は、リスク管理機能が実効性を持つためにはリスク管理機能を事業に組み込む必要があるという点であ
        る。それぞれの防衛線の役割は以下のとおりである。
         ● 第1の防衛線:各事業部門はリスクおよび責任を負い、またこれらの管理を実施するための統制と低

            減戦略を所管する。
         ● 第2の防衛線:機能的に分離されたリスク機能部門は、リスク管理の枠組みを開発し、リスクの範囲
            を定義し、第1の防衛線である各事業部門が実施するリスク管理の実効性を客観的に点検し問題点を
            指摘し、更に職務における機能的分離および/または特定リスクに係るスキルが要求される場合に
            は、当該特定事項についてリスク管理業務を遂行する。
         ●   第3の防衛線:取締役会に直属する独立内部監査部門は、組織全域におけるリスク管理の実効性およ
            び「リスク管理の枠組み」の遵守状況を監視する。
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         当社グループのリスク管理に関する情報の詳細は、当社グループの次のウェブサイトのコーポレート・ガ
        バナンスの項に開示されている。www.nab.com.au/about-us/corporate-governance
       信用リスク

       信用リスクの概説および管理と統制の責任
         信用とは、当社グループへの支払を取引のカウンターパーティまたは顧客が行う債務(現実または潜在
        の)を発生させる取引をいう。信用リスクとは、カウンターパーティまたは顧客が合意した条件に従って当
        社グループに対する債務を履行できない可能性をいう。銀行の融資活動が当社グループの信用リスクの大部
        分を占めるが、その他の発生源も当社グループの活動全体にわたり存在している。これらの活動には、銀行
        勘定、トレーディング勘定、その他の金融商品、貸付金(支払承諾、資金放出、インターバンク取引、貿易
        融資、外国為替取引、スワップ、債券およびオプションを含むがこれらに限定されない。)、コミットメン
        トや保証の供与、取引決済などが含まれる。
         当社グループは、既存または潜在的なカウンターパーティもしくは顧客、あるいはカウンターパーティ関
        係グループもしくは顧客関係グループに関して、また地域別および産業別セグメントに関して、それぞれ受
        入れるリスク金額に制限を設けることにより、当社グループが負う信用リスクの水準を管理している。当該
        リスクは継続的に監視され、年次またはそれ以上の頻度で見直される。
         当社グループは通常、資産として、貸借対照表上の計上につながるような保有担保物件の所有権の取得や
        その他の信用補完の要求をしない。
         信用リスクに対するエクスポージャーは、既存または潜在的なカウンターパーティもしくは顧客、あるい
        はカウンターパーティ関係グループもしくは顧客関係グループの元利金返済債務の履行能力を定期的に分析
        し、必要に応じて貸出限度額を変更することにより管理される。信用リスクに対するエクスポージャーは、
        担保ならびに企業保証および個人保証を取得することによっても部分的に管理されている。
         当社グループは、信用損失に対するエクスポージャーをさらに限定するために、規模の大きい取引を行う
        カウンターパーティとマスター・ネッティング契約を締結している。取引は通常総額で決済されるため、一
        般に、マスター・ネッティング契約により貸借対照表上の資産および負債が相殺されることにはならない。
        ただし、正の価値を有する契約に関する信用リスクは、カウンターパーティが合意された条件に従って債務
        を履行できなかった場合、マスター・ネッティング契約に基づきカウンターパーティとの取引金額全額が解
        約され純額で決済されることにより減少する。
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       環境・社会・ガバナンス(ESG)リスク
         当社グループは、ESGリスクおよびその他の出現しつつあるリスクに晒されている。以下は、これらのリ
        スクが当社グループにどのような影響を与える可能性があるかの例を示す。
         ● 気候現象の発生頻度および過酷さの増大は、顧客の借入金弁済能力、または当該借入金を保全するた
            めに当社が保有する担保物件の価値、に影響を与える可能性がある。
         ● 低炭素経済への移行のために政府、規制当局およびより広く社会全体が実施する措置により一部の顧
            客は長期的なリターンを持続可能的に稼得する能力に影響を受ける可能性があり、また特定の資産が
            将来的に陳腐化する可能性がある。
         ● 環境および社会に関連する法律(現行法および立法段階の法律)の遵守違反は、顧客が持続的にリ
            ターンを稼得し、借入金を弁済する能力に影響を与える可能性がある。
         ● 将来、顧客が特定リスクに対して有形資産に適切な水準で保険を付していない場合、特定の自然災害
            が発生した際に当社グループが回収できる価値に影響を与える可能性がある。
         当社グループは、顧客への信用供与または新商品の開発に先立ち、信用リスクの評価およびデューデリ
        ジェンス・プロセスの一環としてこれらのリスクを考慮に入れる。また当社グループは、とりわけこれらの
        類型のリスクに多く晒されている特定の産業または地域については、設定しているリスク選好と限度額の範
        囲内に信用ポートフォリオの総額が収まるよう管理を行っている。2019年9月30日現在、当社グループは、
        ESGリスクから発生する重大な損失リスクが存在するとは考えていない。
       信用リスクに対する最大エクスポージャー

         貸借対照表上で認識されている金融資産については、信用リスクに対する最大エクスポージャーは、資産
        の帳簿価額である。特定の状況においては、貸借対照表上の帳簿価額と下表に計上されている金額が異なる
        場合がある。主としてこれらの違いは、信用リスク以外のリスクに晒される金融商品、例えば、主に市場リ
        スクに晒される資本性金融商品、または紙幣もしくは硬貨について発生する。
         供与した金融保証の信用リスクに対する最大エクスポージャーは、保証履行が要求された場合に当社グ
        ループが支払わなければならない上限金額である。各与信枠の期間にわたって取消不能であるローン・コ
        ミットメントおよびその他の与信関連コミットメントの信用リスクに対する最大エクスポージャーは、契約
        に基づく与信枠の全額である。
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         次表は担保または他の信用補完を考慮する前のオンバランス・シートおよびオフバランス・シートにおけ
        る各ポジションの信用リスクに対する当社グループの最大エクスポージャーを示したものである。
                                    当社グループ               当社

                                    2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                            脚注      百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
         金融資産
         現金および流動資産                    (a)       54,454       49,269       53,961       48,947
         他の銀行に対する債権                    (b)       32,130       30,568       29,049       28,293
         売買目的金融商品                    (c)       96,828       78,228       89,552       72,961
         負債性金融商品                    (d)       40,205       42,056       40,166       41,957
         その他の金融資産                    (e)        7,110      10,041       6,229       8,581
         ヘッジ目的デリバティブ                    (c)        4,689       3,840       4,059       2,703
         貸出金                    (e)       592,101       571,929       510,318       495,959
         支払承諾見返                    (e)        2,490       3,816       2,490       3,816
         被支配会社に対する債権                    (f)          -       -    114,786       100,483
         その他の資産                    (f)        9,057       8,747       7,101       7,272
         合計                           839,064       798,494       857,711       810,972
         偶発債務                    (g)       23,811       22,309       22,893       21,371
         与信関連コミットメント                    (g)       155,980       156,631       136,259       136,602
         合計                           179,791       178,940       159,152       157,973
         信用リスク・エクスポージャー合計                          1,018,855       977,434      1,016,863       968,945
        (a) 信用リスクに晒される               現金および流動資産          の残高は、主に売戻条件付契約および有価証券借入取決め

           から構成される。これらは流動性の高い有価証券により担保されており、当該担保額は借入額または
           貸付額を上回る。
        (b) 信用リスクに晒される               他の銀行に対する債権            の残高は、主に有価証券借入取決め、売戻条件付契約、
           中央監督銀行への預け金およびその他の有利子資産から構成される。有価証券借入取決めおよび売戻
           条件付契約は、流動性の高い有価証券で担保されており、当該担保額は借入額または貸付額を上回
           る。
           他の銀行に対する債権に計上される中央監督銀行への預け金およびその他の有利子資産は、カウン
           ターパーティの信用力に応じて管理している。当社グループは信用リスクに対するエクスポージャー
           を軽減するために可能であればマスター・ネッティング契約を利用している。
        (c) 任意の時点における             売買目的金融商品         および   ヘッジ目的デリバティブ             の信用リスクに対する最大エク
           スポージャーは、当社グループにとって正の価値を有する金融商品の公正価値から徴求済担保を控除
           した金額に限定される。この信用リスク・エクスポージャーは市場変動による潜在的エクスポー
           ジャーと合わせて顧客に対する貸出限度額の一部として管理されている。
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           当社グループは、国際スワップデリバティブ協会(以下「ISDA」)のマスター契約を含む書類作成に
           よりデリバティブ活動を文書化している。ISDAのマスター契約に基づき、カウンターパーティに債務
           不履行が発生した場合には、カウンターパーティとのすべての契約は終了し、その後、債務不履行時
           の市場水準に基づき純額で決済される。当社グループはまた、ISDAのマスター契約とともにクレジッ
           ト・サポート・アネックス(CSA)を締結する。
           店頭取引の売買目的デリバティブおよびヘッジ目的デリバティブの信用リスクは、同一のカウンター
           パーティとの間でデリバティブ資産および負債を一定の状況下で相殺できるネッティング契約を通じ
           て可能であれば軽減している。中央清算機関または取引所を通じて決済されるデリバティブは、店頭
           デリバティブより信用リスクが少ない。また関連のネッティングおよび担保取決めが適用される。
           担保はカウンターパーティの信用力および/または取引内容に応じてデリバティブ資産に対して徴求
           している。
        (d)    負債性金融商品        は、通常、国債、準政府機関発行の債券、社債および金融機関債、ノートおよび有価
           証券から構成される。かかる金融商品に対して保有する担保金額は、カウンターパーティおよび当該
           金融商品の内容に応じて決められる。
           当社グループは、信用リスクに対する当社グループのエクスポージャーを最小限に抑えるためにクレ
           ジット・デフォルト・スワップ(CDS)、中央銀行の保証、その他の形式の信用補完または担保を利用
           する場合がある。
        (e)    その他の金融資産         、 貸出金および支払承諾見返              は、主に通常の融資および融資枠関連商品から構成さ
           れる。分類区分は、融資商品の種別を反映するか、または会計上の指定に由来する。通常、これらの
           融資商品には、商品の性質に応じて相当程度の担保の差入れが求められる。
           個人以外の顧客に対するその他の貸付は、無担保ベースで供与することもあれば、当社グループの個
           別与信方針および事業ユニットの手続が定める受入れ可能な担保による有担保(部分または全額)
           ベースで供与することもある。通常、担保は借入人の事業用資産、棚卸資産、および場合によっては
           動産から構成される。当社グループは、与信審査を行い顧客の特性、業界、事業モデル、行き詰るこ
           となく債務の返済を履行できる能力などを評価することによりこれら融資商品に対するエクスポー
           ジャーを管理する。担保は顧客が契約上の債務の返済を履行できない場合に融資金の二次的な返済原
           資となる。当社グループは支払承諾見返については、通常、債務不履行が発生した場合に備えて保証
           状、原棚卸資産またはその他の資産に対する求償権を確保する。これにより顧客が第三者から供与さ
           れている信用枠に係る支払承諾に関連する信用リスクは大幅に軽減される。
           住宅抵当ローンは住居物件により担保され、場合に応じてローンの未払元本および未払利息の不足額
           を補填するために貸主抵当保険(以下「LMI」)を当社グループは徴求する(オーストラリアが大部
           分)。通常、LMIは資産価値に対する借入金の比率(LVR)が80%を上回る住宅抵当ローンについて徴
           求する。これらの措置により、財務上、住宅抵当ローンの残余信用リスクは最小限になる。その他の
           個人向け貸付は大部分が無担保である(例:クレジットカードの未払残高およびその他の個人向け貸
           付)。
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        (f) 信用リスクに晒される               その他の資産       の残高には、生命保険事業に関連する投資、未収利息およびその
           他の受取債権が含まれる。未収利息には原借入金と同じ担保が適用される。その他の受取債権の大部
           分は無担保である。通常、              被支配会社に対する債権             については担保および信用補完は徴求されない。
        (g)    偶発債務および与信関連コミットメント                     は、主に顧客に対する保証、スタンドバイ信用状、荷為替信
           用状、契約履行関連偶発債務および拘束力のある与信コミットメントから構成される。通常、当社グ
           ループは、ある当事者のためにその債務を第三者に保証した場合において当該当事者が債務不履行に
           陥った場合には、担保として差し入れられた特定資産に対して求償権を有する。したがって貸付金と
           同様の信用リスクを負う傾向がある。
           信用供与コミットメントの信用リスクについては、当社グループは未実行の契約総額に相当する金額
           の損失に潜在的に晒されている。ただし、大部分の信用供与コミットメントは顧客が特定の信用基準
           を維持することを条件としているため、予想される損失額は未実行の契約総額より通常少ない。
           長期の与信コミットメントは一般的に短期の与信コミットメントよりも信用リスクが大きいため、当
           社グループは与信コミットメントの満期までの期間を監視している。
       金融資産および負債の相殺

         次表は貸借対照表上で相殺された金融商品の金額および強制可能なマスター・ネッティング契約もしくは
        類似の契約(すなわち相殺契約および関連の金融担保)の対象となっている金額を示す。同表は相殺の対象
        とならない金融商品および担保契約の対象だけになっているもの(例:貸出金)を除いている。
         同表に示す「純額」は、信用リスクに対する当社グループの実際のエクスポージャーを表示することを意
        図していない。当社グループは、ネッティングおよび担保契約に加えて信用リスクを軽減するために多岐に
        わたる戦略を利用しているからである。
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         貸借対照表に認識されている金額は、同表に含まれている「貸借対照表に計上されている純額」および
        「強制可能なネッティング契約の対象となっていない金額」の合計から構成される。
                                 2019年

                        強制可能なネッティング契約の対象となっている金額
                                                     強制可能な
                    貸借対照表上での相殺効果                 相殺されない関連の金額
                                                    ネッティング
                            貸借対照表                         契約の対象と
                                       非現金
                       相殺してい     に計上され                         なっていない
                    総額    る金額   ている純額      金融商品       担保   現金担保       純額      金額
                    百万     百万     百万     百万     百万     百万     百万
         当社グループ           豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     百万豪ドル
         デリバティブ金融資産           100,366     69,497     30,869     18,916      613    5,562     5,778      9,365
         売戻条件付契約           77,162     12,353     64,809       -   64,809       -     -      -
         資産合計           177,528     81,850     95,678     18,916     65,422     5,562     5,778      9,365
         デリバティブ金融負債           101,473     69,497     31,976     18,916      352    9,819     2,889      6,379
        買戻条件付契約           63,099     12,353     50,746       -   50,746       -     -      -
         負債合計           164,572     81,850     82,722     18,916     51,098     9,819     2,889      6,379
         当社
         デリバティブ金融資産           90,621     59,985     30,636     19,213      613    5,172     5,638      8,430
         売戻条件付契約           76,608     12,353     64,255       -   64,255       -     -      -
         資産合計           167,229     72,338     94,891     19,213     64,868     5,172     5,638      8,430
         デリバティブ金融負債           95,079     59,985     35,094     19,213      352    8,724     6,805      5,790
         買戻条件付契約           62,985     12,353     50,632       -   50,632       -     -      -
         負債合計           158,064     72,338     85,726     19,213     50,984     8,724     6,805      5,790
                                 2018年

                        強制可能なネッティング契約の対象となっている金額
                                                     強制可能な
                    貸借対照表上での相殺効果                 相殺されない関連の金額
                                                    ネッティング
                            貸借対照表                         契約の対象と
                                       非現金
                       相殺してい     に計上され                         なっていない
                    総額    る金額   ている純額      金融商品       担保   現金担保       純額      金額
                    百万     百万     百万     百万     百万     百万     百万
         当社グループ           豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     百万豪ドル
         デリバティブ金融資産           49,221     25,164     24,057     12,301      513    4,695     6,548      4,780
         売戻条件付契約           71,899     14,374     57,525       -   57,525       -     -      -
         資産合計           121,120     39,538     81,582     12,301     58,038     4,695     6,548      4,780
         デリバティブ金融負債           46,681     25,164     21,517     12,301      434    5,557     3,225      3,465
        買戻条件付契約           58,984     14,374     44,610       -   44,610       -     -      -
         負債合計           105,665     39,538     66,127     12,301     45,044     5,557     3,225      3,465
         当社
         デリバティブ金融資産           46,089     21,717     24,372     12,297      513    4,389     7,173      4,427
         売戻条件付契約           71,353     14,374     56,979       -   56,979       -     -      -
         資産合計           117,442     36,091     81,351     12,297     57,492     4,389     7,173      4,427
         デリバティブ金融負債           46,040     21,717     24,323     12,297      434    5,415     6,177      3,255
         買戻条件付契約           58,714     14,374     44,340       -   44,340       -     -      -
         負債合計           104,754     36,091     68,663     12,297     44,774     5,415     6,177      3,255
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       デリバティブ金融資産および負債
         デリバティブの金額は、当社グループがすべての状況において法的強制力のある相殺権を有し、かつ資産
        と負債を純額ベースで決済するか、または資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有している場合に限
        り貸借対照表上で相殺される。当社グループはAASB第132号「金融商品:表示」の要件を充足するとみなさ
        れた中央清算される特定のデリバティブとその関連担保金額について相殺を適用した。
       売戻条件付契約および買戻条件付契約

         売戻条件付契約および買戻条件契約は、通常、グローバル・マスター・レポ取引契約(GMRA)または類似
        の契約が適用され、同一のカウンターパーティとの間の未決済のすべての取引は、債務不履行または倒産時
        に限り相殺し清算することが可能である。すべての状況において契約が当社グループに法的強制力のある相
        殺権を与えている例もある。かかる場合で、かつ資産および負債を純額ベースで決済するか、または資産の
        実現と負債の決済を同時に行う意図がある場合には、貸借対照表上で当該カウンターパーティとの間で金額
        が相殺される。
         債務不履行または倒産時に限り相殺する権利を当社グループが有する場合、関連の非現金担保の金額は、
        取得されもしくは差し入れられた流動性の高い有価証券から構成され、一方のカウンターパーティの債務不
        履行または倒産時に換金することができる。取得されもしくは差し入れられた当該有価証券の価額は、少な
        くともカウンターパーティに対するエクスポージャーの価額と等しくなければならず、したがってネットの
        エクスポージャーはゼロと考えられる。
       リスクの等級ごとの信用リスク・エクスポージャー

         以下の表は、認識済および未認識の金融資産について次の等級に基づき、予想信用損失モデルが適用され
        る信用リスクに対する重大なエクスポージャーを示したものである。
         ● 上位投資適格:スタンダード・アンド・プアーズの格付AAAからA-(内部格付:1から5)に概ね一
            致する。
         ● 投資適格:スタンダード・アンド・プアーズの格付BBB+からBBB-(内部格付:6から11)に概ね一
            致する。
         ● 投資不適格:スタンダード・アンド・プアーズの格付BB+(内部格付:12から23)に概ね一致する。
         ● デフォルト:スタンダード・アンド・プアーズの格付D(内部格付:98および99)に概ね一致する。
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                    ステージ1          ステージ2          ステージ3
                  12ヵ月の予想信用損失          全期間の予想信用損失          全期間の予想信用損失              合計
                   (信用減損なし)          (信用減損なし)          (信用減損あり)
                   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
         当社グループ         百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
           (1)
         貸出金
         上位投資適格          168,661     157,179       749    1,037       -     -   169,410     158,216
         投資適格          321,412     315,356      9,933     9,326       -     -   331,345     324,682
         投資不適格          153,963     158,002     107,639     102,301        -     -   261,602     260,303
         デフォルト             -     -   2,054     2,130     7,481     5,538     9,535     7,668
         合計          644,036     630,537     120,375     114,794      7,481     5,538    771,892     750,869
         その他の金融資産
         (2)
         上位投資適格           39,690     41,860       -     -     -     -   39,690     41,860
         投資適格            994    1,054      108     164      -     -   1,102     1,218
         投資不適格            879    1,367     1,016     1,401       -     -   1,895     2,768
         デフォルト             -     -     -     -     8     26      8     26
         合計           41,563     44,281      1,124     1,565       8     26   42,695     45,872
         (1)  貸出金には偶発債務および与信関連コミットメントが含まれる。
         (2)  その他の金融資産に該当するのは負債性金融商品および支払承諾見返である。
                    ステージ1          ステージ2          ステージ3

                  12ヵ月の予想信用損失          全期間の予想信用損失          全期間の予想信用損失              合計
                   (信用減損なし)          (信用減損なし)          (信用減損あり)
                   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
         当社         百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
           (1)
         貸出金
         上位投資適格          141,655     130,387       702     709      -     -   142,357     131,096
         投資適格          291,589     289,405      7,061     6,621       -     -   298,650     296,026
         投資不適格          130,342     135,404      89,656     84,411       -     -   219,998     219,815
         デフォルト             -     -   2,052     2,130     6,413     4,865     8,465     6,995
         合計          563,586     555,196      99,471     93,871      6,413     4,865    669,470     653,932
               (2)
         その他の金融資産
         上位投資適格           39,651     41,761       -     -     -     -   39,651     41,761
         投資適格            994    1,054      108     164      -     -   1,102     1,218
         投資不適格            879    1,367     1,016     1,401       -     -   1,895     2,768
         デフォルト             -     -     -     -     8     26      8     26
         合計           41,524     44,182      1,124     1,565       8     26   42,656     45,773
         (1)  貸出金には偶発債務および与信関連コミットメントが含まれる。
         (2)  その他の金融資産に該当するのは負債性金融商品および支払承諾見返である。
       エクスポージャーの集中

         多くのカウンターパーティが類似の事業活動を行なっている場合、あるいは同じ地理的領域または産業分
        野で事業を行なっており、経済的特性が類似しているために契約上の義務を履行する能力が経済、政治また
        はその他の状況の変化によって同様に影響を受ける場合、信用リスクの集中が存在する。
         当社グループは、その事業の規模および多様性から、地理的にも業種的にも十分に分散した貸付を行なっ
        ている。
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       金融資産の産業別集中状況
                                         偶発債務および与信

                            (1)          (2)
                        貸出金純額        その他の金融資産         関連コミットメント            合計
                        2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                        百万     百万     百万     百万     百万     百万     百万     百万
                        豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル
         当社グループ
         政府および公的機関               1,962     2,070    23,977     23,397     1,179     1,266    27,118     26,733
         農林水産業・鉱業               39,255     36,789      417     547   10,761     11,232     50,433     48,568
         金融・投資・保険業               30,797     25,668     39,420     40,177     34,599     30,758    104,816     96,603
         不動産業    ― 建設
                        2,915     2,768      1     1   2,062     1,970     4,978     4,739
         製造業               10,262     10,283      25     43   6,970     7,013    17,257     17,339
         個人に対する分割ローンおよびそ
          の他の個人向け融資(クレ
          ジットカードを含む)              9,488    10,301       -     -  14,632     15,369     24,120     25,670
         不動産業    ― モーゲージ
                       343,056     338,872     8,900     9,113    52,941     54,724    404,897     402,709
         資産およびリース金融               12,635     12,325       -     -    225     122   12,860     12,447
         商業用不動産サービス               69,498     67,049     1,246     2,171    12,972     14,203     83,716     83,423
         その他の商工業               75,094     72,136      839     991   43,450     42,283    119,383     115,410
         合計               594,962     578,261     74,825     76,440    179,791     178,940     849,578     833,641
         当社
         政府および公的機関               1,799     1,869    23,977     23,397      513     587   26,289     25,853
         農林水産業・鉱業               24,156     22,435      417     547    8,754     9,049    33,327     32,031
         金融・投資・保険業               29,074     24,024     36,323     37,821     33,899     29,949     99,296     91,794
         不動産業    ― 建設
                        1,727     1,729      1     1   1,805     1,706     3,533     3,436
         製造業               7,197     7,157      25     43   4,874     5,193    12,096     12,393
         個人に対する分割ローンおよびそ
          の他の個人向け融資(クレ
          ジットカードを含む)              8,165     8,935      -     -  12,069     12,774     20,234     21,709
         不動産業    ― モーゲージ
                       301,974     300,994     8,877     9,094    48,721     50,452    359,572     360,540
         資産およびリース金融               12,121     11,842       -     -    225     122   12,346     11,964
         商業用不動産サービス               60,683     58,494     1,246     2,171    10,631     12,019     72,560     72,684
         その他の商工業               65,009     62,785      839     992   37,661     36,122    103,509     99,899
         合計               511,905     500,264     71,705     74,066    159,152     157,973     742,762     732,303
         (1)  貸出金純額は公正価値で測定する貸付金を含む。
         (2)  その他の金融資産に該当するのは負債性金融商品および支払承諾見返である。
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       金融資産の地域別集中状況
                        オーストラリア            ニュージーランド              その他海外

                        2019  年     2018  年     2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                       百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
         当社グループ
         現金および流動資産                5,868      5,136       193       72     48,393      44,061
         他の銀行に対する債権                18,150      11,301       3,026      2,461      10,954      16,806
         売買目的金融商品                76,558      61,857      11,243       8,866      9,027      7,505
         負債性金融商品                30,946      30,665        -      -     9,259      11,391
         その他の金融資産                5,095      7,418      2,015      2,623        -      -
         ヘッジ目的デリバティブ                4,688      3,823        1      1      -      16
         貸出金               490,388      480,608       79,401      73,417      17,960      13,956
         支払承諾見返                2,490      3,816        -      -      -      -
         その他の資産                8,189      8,904      1,697      1,247      1,142       655
         合計               642,372      613,528       97,576      88,687      96,735      94,390
         当社
         現金および流動資産                5,639      4,922        -      -    48,322      44,025
         他の銀行に対する債権                18,142      11,507        -      -    10,907      16,786
         売買目的金融商品                80,319      65,389        -      -     9,233      7,572
         負債性金融商品                30,946      30,666        -      -     9,220      11,291
         その他の金融資産                4,868      7,259        -      -     1,361      1,322
         ヘッジ目的デリバティブ                4,059      2,687        -      -      -      16
         貸出金               489,101      479,031         -      -    17,426      13,477
         支払承諾見返                2,490      3,816        -      -      -      -
         その他の資産                7,939      7,840        -      -     831      360
         合計               643,503      613,117         -      -    97,300      94,849
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       市場リスク
       市場リスクの概説および管理
         市場リスクは当社グループのトレーディング活動およびバランスシート管理業務、金利、為替、信用スプ
        レッドの変動およびその相関関係がもたらす影響ならびに債券、コモディティまたは株価のボラティリティ
        から発生する。
         市場リスクは次の二つのカテゴリーにより代表される。
         トレーディング市場リスク                         非トレーディング市場リスク

         トレーディング市場リスクは、市場価格の変動によ                         当社グループは非トレーディング市場リスクにも晒
         り、当社グループが行っているトレーディング活動                         され、その主たるものが銀行勘定の金利リスク(以
         において利得または損失が発生する可能性をいう。                         下「IRRBB」)である。IRRBBは、当社グループの収
         当社グループのトレーディング活動は、主に法人・                         益または経済価値が金利の変動により影響を受け、
         機関投資家向け銀行業務によって行われている。                         または減少するリスクをいう。IRRBBの発生源は以
         トレーディング活動とは、市場リスクの能動的な管                         下のとおりである。
         理と当社グループの顧客向けセールス業務への対応                         ● 金利再設定リスク:金利の全体的水準の変動お
         の両方をカバーするディーリングである。これらの                           よび銀行勘定計上項目における金利再設定期間
         活動から発生する市場リスクの種類には金利、為                           の内在的ミスマッチから発生する。
         替、コモディティ、株価、信用スプレッド、ボラ                         ● イールド・カーブ・リスク:異なる期間の金利
         ティリティなどのリスクが含まれる。                           における相対的水準の変動およびイールドカー
                                    ブの傾斜または形状の変化から発生する。
                                  ● ベーシス・リスク:銀行勘定計上項目の推定資
                                    金コストに対する当該項目の利鞘の実績値と予
                                    測値との乖離から発生する。
                                  ● オプション性リスク:銀行勘定計上項目に存在
                                    する独立型または組込型オプションから発生す
                                    る(上記のリスク種類に含まれない損失可能性
                                    に限られる)。
       市場リスクの測定

         当社グループは、業界で広く利用される標準尺度であるバリュー・アット・リスク(以下「VaR」)を主
        に用いて市場リスクを管理し、統制している。VaRは、市場の過去の動きに基づいて当社グループが保有期
        間中に被る可能性のある損失額を測定する。VaRは、99%の信頼区間で測定されている。これは、保有期間
        中に損失がVaRの見積りを超えない可能性が99%であることを意味する。
         当社グループはVaRを補足する目的で、リスクを管理しコントロールするための適切な限度を有する別の
        リスク尺度を採用し、市場エクスポージャーの特質を経営陣、取締役会のリスク委員会そして最終的には取
        締役会に報告している。この補足的な尺度には、ストレステストや損失、ポジションおよび感応度に対する
        限度設定が含まれる。
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       トレーディング市場リスク
         VaR手法では、過去550日の価格変動を用いたトレーディング勘定の再評価が多数回行われる。価格データ
        は日次でアップデートされる。
         VaR手法の利用には以下のような限界が含まれる。
         ● VaRの計算に使用する過去のデータは、常に現在の市況の適切な尺度となるわけではない。市場のボ
            ラティリティまたは相関関係に大幅な変動がある場合、VaRの測定値が示唆するよりも大規模かつ頻
            繁に損失が発生する可能性がある。
         ● VaR手法は、ポジションの保有を1日と仮定しており、1日の間にヘッジまたは解消できないポジ
            ションに係る損失を過小評価する可能性がある。
         ● VaRは、各取引日の終了時のポジションについて算定され、日中のポジションについて、リスクの測
            定を行っていない。
         ● VaRは、リスクを発生させるポジションの偏向および規模について記述していない。
       トレーディング市場リスク

         下表は、現物ポジションおよびデリバティブ・ポジションの双方を含むトレーディング・ポートフォリオ
        に対する当社グループおよび当社のVaRを示す。
                         当社グループ                      当社

                  9月30日
                  現在     平均値     最小値     最大値    9月30日現在      平均値     最小値     最大値
                 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
                 百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万
                 豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル
        信頼水準99%でのバ
        リュー・アット・リスク
         為替リスク         0.9   8.2   4.5   8.3   0.2   5.3  11.8   12.5   0.8   7.8   4.4   8.3   0.5   5.2  11.7   12.6
         金利リスク         7.7   9.3   8.0   9.9   5.8   8.3  12.8   12.2   7.6   8.2   7.3   9.6   5.0   8.1  12.2   13.9
         ボラティリティ・リス
         ク         4.3   5.1   2.5   5.3   1.6   3.7   5.2   7.1   4.3   5.1   2.5   5.3   1.6   3.7   5.2   7.1
         コモディティ・リスク         0.5   0.4   0.6   0.3   0.2   0.1   2.1   1.0   0.5   0.4   0.6   0.3   0.2   0.1   2.1   1.0
         信用リスク         1.8   1.1   1.4   1.6   0.8   0.9   2.0   2.6   1.7   1.0   1.3   1.4   0.7   0.8   1.8   2.4
         インフレ・リスク         1.0   1.6   1.9   2.0   1.0   0.6   4.0   2.3   1.0   1.6   1.7   2.0   1.0   0.5   4.0   2.4
         分散効果        (6.9)  (12.2)   (8.9)  (14.3)   n/a   n/a   n/a   n/a  (6.6)  (11.4)   (8.3)  (14.1)   n/a   n/a   n/a   n/a
        分散効果を加味した信頼
        区間99%でのVaR合計         9.3  13.5   10.0   13.1   6.3  10.7   16.8   16.7   9.3  12.7   9.5  12.8   5.5  10.2   15.9   15.8
         その他の市場リスク         2.7   0.5   1.8   0.6   0.3   0.5   4.2   0.8   2.7   0.5   1.8   0.6   0.3   0.5   4.2   0.8
        合計         12.0   14.0   11.8   13.7   6.6  11.2   21.0   17.5   12.0   13.2   11.3   13.4   5.8  10.7   20.1   16.6
       非トレーディング市場リスク                ― バランスシート・リスク管理

         バランスシート・リスク管理の主たる目的は、当社グループが期日到来債務の支払いに応じるための十分
        な流動性の維持を確保しつつ、金利の変動が当社グループの銀行勘定の収益および市場価値に与える悪影響
        を軽減するために金利リスクおよび流動性リスクを好ましい水準に維持することにある。
                                251/425






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       非トレーディング市場リスク                ― 金利リスク管理
         IRRBBは、内部管理および規制の両方の観点から測定、監視および管理されている。IRRBB方針およびプル
        デンシャル・プラクティス・ガイドに従って、リスク管理の枠組みには市場評価手法および収益基準手法の
        両方が取り込まれている。リスク測定技法には、VaR、アーニング・アット・リスク(以下「EaR」)、金利
        リスク・ストレス・テスト、金利再設定分析、キャッシュ・フロー分析およびシナリオ分析が含まれる。
        IRRBB規制資本の計算には、金利再設定リスク、イールド・カーブ・リスク、ベーシス・リスクおよびオプ
        ション性リスク、組込損益ならびにリスク間および/または通貨間の分散状況が組み入れられている。
        IRRBBのリスクおよび管理の枠組みは、バーゼルⅡに基づく内部モデル方式に関してAPRAの認可を取得して
        おり、IRRBBの規制資本要件を算定する際に使用されている。
         内部金利リスク管理モデルの主な特性には以下が含まれる。
         ● 瞬間的な金利ショックを利用するヒストリカル・シミュレーション・アプローチ
         ● 静態的なバランスシート(すなわち新規の取引はすべて見合い取引により釣り合いが取れているか、
            ヘッジされているか、直ちに金利再設定が行われると仮定されている。)
         ● VaRおよびEaRは、一貫した基準で測定される。
         ● 99%の信頼水準
         ● 3ヵ月の保有期間
         ● EaRについては12ヵ月の予想期間を使用する。
         ● 少なくとも過去6年間の営業日のデータ(毎日更新される)
         ● 資本の投資期間は、設定された基準期間(1年から5年)でモデル化されている。
         ● 中核的「無利息」の投資期間(無利息資産および負債)は、信頼できる統計分析と一致する期間の行
            動に基づいてモデル化されている。
         次表は当社グループおよび当社のIRRBBについての総VaRおよびEaRを示す。

                         当社グループ                      当社

                 9月30日現在      平均値     最小値     最大値    9月30日現在      平均値     最小値     最大値
                 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
                 百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万
                 豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル
        バリュー・アット・リス
        ク
        オーストラリア         261.0   262.6   268.5   240.5   226.3   205.4   303.1   275.6   261.0   262.6   268.5   240.5   226.3   205.4   303.1   275.6
        ニュージーランド         21.4   9.9  14.8   14.7   6.3   7.3  25.8   22.7    -   -   -   -   -   -   -   -
        その他海外         19.7   20.1   17.4   22.1   14.4   15.9   21.6   25.8   19.7   20.1   17.4   22.1   14.4   15.9   21.6   25.8
        アーニング・アット・リ
          (1)
        スク
        オーストラリア         26.5   45.4   57.0   32.5   26.5   18.5  109.9   46.3   26.5   45.4   57.0   32.5   26.5   18.5  109.9   46.3
        ニュージーランド         7.6   7.1   5.3   7.4   2.4   3.8   8.3  11.9    -   -   -   -   -   -   -   -
         (1)  IRRBB  モデルに基づき計算されたEaR金額は、オーストラリア銀行業務および他の海外銀行業務子会社の勘定を含むが海外支店の勘定は除
          かれている。オーストラリア地域の金額は、当社内で報告が一元化されているオーストラリア銀行業務のEaRを示す。
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       流動性リスクおよび資金調達構成
       流動性リスク
         流動性リスクとは、金融債務の支払期日の到来時に当社グループが当該債務の履行を果たし得ないリスク
        をいう。これらの債務には、支払要求を受けた時点または約定の満期到来時における預金の支払、あるいは
        ホールセール借入金および借入資本の満期到来時における返済ならびに借入金利息の支払が含まれる。
         これらのリスクには、取締役会により設定された当社グループの資金調達および流動性リスク選好が適用
        される。これらのリスク管理は、当社グループのトレジャリー部門が責任を負う。当該リスク管理の実効性
        についての客観的な点検と問題点の指摘は、グループ・アセット・アンド・ライアビリティ委員会の監督の
        もと当社グループの「バランスシートおよび流動性リスク」部門が行う。取締役会は、当社グループの資金
        調達および流動性リスクの管理の枠組みの妥当性ならびに当社グループのリスク選好の遵守について監視
        し、検討を行なう最終的責任を負う。
         当社グループの流動性リスク管理への取組みに採用されている主要原則は以下を含む。
         ● 貸借対照表およびキャッシュ・フロー情報を約定条件および行動パターンの両面からモデル化するこ
            とを通じて当社グループの流動性ポジションを毎日監視する。
         ● 日中業務を支え、かつ市場の逼迫時に売却され得る良質な流動資産ポートフォリオを維持する。
         ● 慎重な資金調達戦略のもと適切な調達分散化と満期集中の抑制を確保する。当社グループは規制上の
            要件に加えて内部的な上限を課すことにより保守的な取組みを行っている。
         ● 当社グループからの資金流出の加速が起きた場合の対応を目的とした緊急時の資金調達策を整備す
            る。
         ● 当社グループに対して、一連の流動性存続可能期間(サーバイバル・ホライズン)のシナリオ(個別
            的および市場共通の流動性逼迫シナリオを含む)への対応力を備えるよう求める。
         上記の原則の一環として保有される流動資産ポートフォリオは、通貨、期間、カウンターパーティおよび
        商品種類別に十分に分散化している。同ポートフォリオには、現金、政府証券、および投資適格の高格付証
        券が含まれる。2019年9月30日現在のオンバランス・シートの流動資産合計の時価は、129,578百万豪ドル
        (2018年:125,854百万豪ドル)であった。さらに、当社グループは緊急用の流動性の源として社内RMBSを
        保有している。2019年9月30日時点において処分制約の付されていない保有社内RMBSの金額は、掛け目適用
        後で50,170百万豪ドル(2018年:40,160百万豪ドル)であった。
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       資金調達構成
         当社グループの資金調達は、預金、中長期ホールセール資金調達、短期ホールセール資金調達および資本
        のミックスから構成される。当社グループは、資産ベースに見合う資金調達を確保し、また変化する市況と
        規制要件に対応できるよう、資金調達構成をリスク選好の枠組みの範囲内で管理している。
         当社グループは、安定預金の増加と質の両面に引続き注力しており、資金調達済み資産のための主要な資
        金源として預金からの調達を続けている。
         当社グループは、預金による調達を中長期資金調達プログラムにより補完しており、2019事業年度におい
        て26,231百万豪ドル(2018年:28,435百万豪ドル)の中長期ホールセール資金を調達した。加重平均の満期
        は初回繰上償還まで約5.7年(2018年:5.2年)であった。2019事業年度の当社グループの証券発行は、中長
        期ホールセール資金調達の期日到来分を上回っており、今後の借換を底支えしている。また当社グループは
        2019事業年度を通して、引続き内外短期ホールセール市場からの資金調達を行った。
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         資産および負債の契約満期
         次表は、報告日現在の資産および負債の契約満期の内訳を示したものである。当社グループは、通常の銀
        行業務の一環としてかなりの部分の預金残高が書換えられることを含めて、一定の資産および負債が契約満
        期とは異なる期日で回収または決済されると予想している。
                          12ヵ月未満         12ヵ月以上        特定期日なし          合計

                         2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                          百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万
                         豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル
         当社グループ
         資産
         現金および流動資産                55,457    50,188       -    -    -    -  55,457    50,188
         他の銀行に対する債権                31,905    30,414      225    154     -    -  32,130    30,568
         売買目的金融商品                 9,936    10,796    50,364    41,282    36,528    26,150    96,828    78,228
         負債性金融商品                 7,590    11,648    32,615    30,408       -    -  40,205    42,056
         その他の金融資産                 3,813    3,926    3,069    5,955     228    160    7,110    10,041
         貸出金                115,589    102,350    465,386    458,337     6,774    7,294    587,749    567,981
         支払承諾見返                 2,490    3,816      -    -    -    -   2,490    3,816
         その他の全資産                11,434    10,363     3,467    3,010    10,254    10,259    25,155    23,632
         資産合計                238,214    223,501    555,126    539,146     53,784    43,863    847,124    806,510
         負債
         他の銀行に対する債務                34,273    38,192       -    -    -    -  34,273    38,192
         売買目的金融商品                  -    -    -    -  34,318    22,422    34,318    22,422
         その他の金融負債                 9,328    9,036    23,847    21,389      108     12   33,283    30,437
         預金およびその他の借入金                517,030    492,897     5,055    10,248       -    -  522,085    503,145
         社債、ノートおよび劣後債                29,275    25,436    113,983    114,786       -    -  143,258    140,222
         その他の発行負債                  -    -    -    -   6,482    6,158    6,482    6,158
         その他の全負債                11,006     8,424    2,894    1,974    3,921    2,824    17,821    13,222
         負債合計                600,912    573,985    145,779    148,397     44,829    31,416    791,520    753,798
         純(負債)/資産               (362,698)    (350,484)     409,347    390,749     8,955    12,447    55,604    52,712
         当社
         資産
         現金および流動資産                54,811    49,717       -    -    -    -  54,811    49,717
         他の銀行に対する債権                28,824    28,139      225    154     -    -  29,049    28,293
         売買目的金融商品                 6,842    6,976    46,720    38,836    35,990    27,149    89,552    72,961
         負債性金融商品                 7,570    11,564    32,596    30,393       -    -  40,166    41,957
         その他の金融資産                 2,258    2,771    3,971    5,810      -    -   6,229    8,581
         貸出金                94,872    83,841    405,938    402,435     5,717    6,232    506,527    492,508
         支払承諾見返                 2,490    3,816      -    -    -    -   2,490    3,816
         その他の全資産                 9,360    8,394    2,836    2,169    128,146    115,538    140,342    126,101
         資産合計                207,027    195,218    492,286    479,797    169,853    148,919    869,166    823,934
         負債
         他の銀行に対する債務                32,552    36,371       -    -    -    -  32,552    36,371
         売買目的金融商品                  -    -    -    -  37,945    25,863    37,945    25,863
         その他の金融負債                  577    736    7,865    6,633     108     12   8,550    7,381
         預金およびその他の借入金                460,141    441,139     2,885    7,477      -    -  463,026    448,616
         社債、ノートおよび劣後債                29,274    25,444    108,325    110,666       -    -  137,599    136,110
         その他の発行負債                  -    -    -    -   6,482    6,158    6,482    6,158
         その他の全負債                 9,718    7,050    1,797    1,289    119,608    105,354    131,123    113,693
         負債合計                532,262    510,740    120,872    126,065    164,143    137,387    817,277    774,192
         純(負債)/資産               (325,235)    (315,522)     371,414    353,732     5,710    11,532    51,889    49,742
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       注記20 金融商品の公正価値
       会計方針
         公正価値は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却することで受け取るであろう価
        格または負債を移転するために支払うであろう価格である。金融資産または負債が、その分類により公正価
        値での測定が要求され、それが可能な場合、公正価値は、当社グループが直ちにアクセスできる最も有利で
        活発な市場で公表されている買値または売値を参照して算定される。必要に応じて、信用リスクの調整
        (CVA)や無担保店頭デリバティブに関連して資金調達コストの調整(FVA)も公正価値に反映される。金融
        商品の種類ごとに公正価値の測定技法を以下に記載する。
         金融商品           公正価値の測定技法

         貸出金           約定された再設定金利によらない変動金利に基づく貸出金の公正価値は、帳簿価額
                   に等しいと推定されている。その他のすべての貸出金の公正価値は、通常当該貸出
                   金の満期に基づく割引キャッシュ・フロー・モデルを用いて計算されている。適用
                   する割引率は、報告日において契約条件が正常に履行されている場合には、類似し
                   た貸出金の報告日現在の金利に基づいている。
         預金およびその他の           預金およびその他の借入金で、無利息のもの、要求払のもの、または報告日から
         借入金           6ヵ月以内に利率が再設定される固定利付のものの公正価値は、帳簿価額に等しい
                   と推定されている。その他の預金およびその他の借入金の公正価値は、預金の種類
                   およびその満期に基づく割引キャッシュ・フロー・モデルを用いて計算されてい
                   る。
         社債、ノートおよび           社債、ノートおよび劣後債ならびにその他の発行負債の公正価値は、当該金融商品
         劣後債ならびにその           の残存期間に適切なイールドカーブおよび適切な信用スプレッドを用い、割引
         他の発行負債           キャッシュ・フロー・モデルに基づいて計算されるか、または市場に当該金融商品
                   について十分な流動性がある場合には、公表市場相場価格に基づいて計算される。
         売買目的およびヘッ           売買目的デリバティブおよびヘッジ目的デリバティブ資産および負債の公正価値
         ジ目的デリバティブ           は、必要に応じて、報告日の公表市場相場価格の終値、割引キャッシュ・フロー・
                   モデルまたはオプション価格モデルによって算定している。
         売買目的金融商品お           売買目的有価証券およびその他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融
         よび負債性金融商品           商品の公正価値は、報告日の公表市場相場価格の終値に基づいている。有価証券が
                   上場されておらず公表されている市場相場価格が入手できない場合には、当社グ
                   ループは割引キャッシュ・フローおよび市場参加者が一般的に利用しているその他
                   の評価技法を用いて公正価値を求める。これらの評価技法は、金利、信用リスクお
                   よび流動性等の要因を考慮している。
         資本性金融商品           その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値は、原資
                   産の財政状態および経営成績あるいは当該リスク・プロファイルを考慮した純資産
                   を基礎に見積もられる。
         その他の金融資産お           公正価値で測定するその他の金融資産および負債の公正価値は、対象となる商品の
         よび負債           性質および種類に合わせて、公表市場相場価格の終値および市場データ、または評
                   価技法に基づいている。
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         現金および流動資産、他の銀行に対する債権および債務、支払承諾見返、その他の資産、その他の負債な
        らびに被支配会社に対する債権および債務金額の帳簿価額は、本質的にこれらの項目が短期であるか、また
        は要求があり次第、受け取り、ないし支払うべきものであるため、その公正価値に近似している。保証、信
        用状、契約履行関連偶発債務および与信関連コミットメントは、通常、売却または取引されないため、見積
        公正価値の確定は容易ではない。これらの項目の公正価値は計算していないが、理由は6ヵ月を超えるコ
        ミットメントであらかじめ決められた利率を当社グループが確約する例がほとんどないためである。これら
        のコミットメントに付随する手数料は、類似の契約を締結するために一般に請求されている水準と同じであ
        る。
         活発な市場で相場が公表されている金融負債の正味未決済残高の公正価値は現在の売値を用いて、また金
        融資産の場合は買値を用いて、これらに保有あるいは発行している金融商品の単位数を乗じたものになる。
         公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、当該金融商品の振替が行われた報告期間の期首に行われたも
        のとみなしている。
       重要な判断および見積り

         金融商品の重要な部分が公正価値で貸借対照表に計上されている。
         特定の資産または負債に活発な市場が存在しない場合、当社グループは一定の評価技法を用いて公正価値
        を決定するが、この評価技法には、直近の独立第三者間取引で入手した取引価格、割引キャッシュ・フロー
        分析、オプション価格モデル、ならびに報告日現在における市況およびリスクに基づくその他の評価技法が
        含まれる。このような評価技法を用いることにより、公正価値は、観察可能な市場のインプットを最大限に
        利用し、企業特有のインプットにできるだけ依拠しない評価技法を用いて見積られる。
         金融商品の当初認識時の公正価値についての最適な証拠は取引価格(授受した対価の公正価値など)であ
        る。ただし、当該商品の公正価値が、同じ商品(修正やリパッケージしていないもの)に関する他の観察可
        能な最近の市場取引との比較、あるいは観察可能な市場からのデータのみを変数に用いた評価技法により裏
        付けられる場合はこの限りでない。そのような証拠が存在する場合、当社グループは当初認識時(取引当
        日)に取引価格と公正価値との差額を損益に認識する。
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       公正価値ヒエラルキー
         公正価値測定が区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値による測定全体において重要とな
        るインプットのうち最も低いレベルのインプットに基づいて決定される。公正価値ヒエラルキーは以下のと
        おりである。
         ● レベル1         活発な市場における同一の金融資産または負債の無調整の公表市場相場価格を参照して
            評価された金融商品。この区分に含まれる金融商品には、オーストラリア連邦およびニュージーラン
            ドの国債、現物金融商品ならびに上場デリバティブがある。
         ● レベル2         レベル1に分類される公表市場相場価格以外で、金融資産または負債に関して直接的に
            (価格として)または間接的に(価格から得られるものとして)観察可能なインプットを組み入れる
            評価技法を通じて評価された金融商品。この区分に含まれる金融商品には、店頭取引の売買目的デリ
            バティブおよびヘッジ目的デリバティブ、準政府機関発行の債券、金融債、社債、モーゲージ証券、
            公正価値で測定される貸付金ならびに公正価値で測定される発行済み社債、ノートおよび劣後債があ
            る。
         ● レベル3         観察可能な市場データに基づかないインプットを組み入れる評価技法を通じて評価され
            た金融商品。観察可能でないインプットとは、市場の流動性の欠如または商品の複雑さゆえに活発な
            市場において容易に入手することができないインプットである。この区分に含まれる金融商品には、
            カスタムメイドの売買目的デリバティブ、信用評価調整が観察可能でなくかつ評価に重要とみなされ
            る売買目的デリバティブおよび観察可能でないインプットを用いて評価される特定の資産担保証券が
            ある。
         レベル3との間の振替は、評価技法に用いるインプットが、観察可能かどうかが変わることにより発生す

        る。インプットがもはや観察可能でない場合は、公正価値の測定はレベル3に振り替えられる。逆にイン
        プットが観察可能になれば測定はレベル3から他のレベルに振り替えられる。
         観察可能でないインプットに全部または一部を依存する公正価値の測定に対する当社グループのエクス
        ポージャーは、少数の金融商品に限られており、当該商品が属するポートフォリオに占める割合は僅少であ
        る。したがって、2019年9月30日現在の金融商品の評価に用いられた仮定が合理的にあり得る別のシナリオ
        に起因して変化しても重要な影響を及ぼすことはない。
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       償却原価で計上される金融商品の公正価値
         次表に記載の金融資産および負債は、償却原価で計上されている。これらは当該資産が換金され、または
        負債が決済されると当社グループが見込む価額であるが、同表には9月30日現在の当該資産および負債の公
        正価値も記載している。
                             2019年                    2018年

                    帳簿価額    レベル1    レベル2    レベル3    公正価値    帳簿価額    レベル1    レベル2    レベル3    公正価値
                      百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万
                     豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル
        当社グループ
         金融資産
           (1)
         貸出金            587,749       -  6,078   583,436    589,514    567,981       -  5,577   562,879    568,456
         金融負債
         預金およびその他の借入金            522,085       - 522,404       - 522,404    503,145       - 503,428       - 503,428
         社債、ノートおよび劣後債            143,258     7,855   137,950       - 145,805    140,222     6,130   135,744       - 141,874
         その他の発行負債             6,482    6,714     68    -  6,782    6,158    6,157     106     -  6,263
        当社
         金融資産
           (1)
         貸出金            506,527       -  3,324   504,944    508,268    492,508       -  3,231   489,811    493,042
         金融負債
         預金およびその他の借入金            463,026       - 463,256       - 463,256    448,616       - 448,704       - 448,704
         社債、ノートおよび劣後債            137,599     7,327   132,293       - 139,620    136,110     5,609   132,084       - 137,693
         その他の発行負債             6,482    6,714     68    -  6,782    6,158    6,157     106     -  6,263
        (1)  公正価値ヒエラルキーのレベルの修正を反映するため、当期の表示に合わせて比較情報は修正再表示されている。
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       貸借対照表で認識される公正価値による測定
                                2019  年               2018  年

                         レベル1    レベル2    レベル3      合計   レベル1    レベル2    レベル3      合計
                           百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万    百万
                          豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル
        当社グループ
        金融資産
        売買目的金融商品                  36,776    59,975      77   96,828    29,752    48,234      242   78,228
        負債性金融商品                  3,206    36,520      479   40,205     4,012    37,593      451   42,056
        その他の金融資産                    -   7,110      -   7,110      -  10,041      -  10,041
        ヘッジ目的デリバティブ                    -   4,689      -   4,689      -   3,840      -   3,840
        生命保険事業に関連する投資                    -   101     -   101     -    98     -    98
              (1)
        資本性金融商品                    -    -    91    91     -   224     84    308
        公正価値で測定する金融資産合計                  39,982    108,395      647   149,024     33,764    100,030      777   134,571
        金融負債
        売買目的金融商品                    -  34,262      56   34,318       -  22,197      225   22,422
        その他の金融負債                  1,249    32,034      -  33,283      697   29,740      -  30,437
        ヘッジ目的デリバティブ                    -   4,037      -   4,037      -   2,547      -   2,547
        公正価値で測定する金融負債合計                  1,249    70,333      56   71,638      697   54,484      225   55,406
        当社
        金融資産
        売買目的金融商品                  34,466    55,009      77   89,552    27,175    45,544      242   72,961
        負債性金融商品                  3,206    36,481      479   40,166     4,012    37,494      451   41,957
        その他の金融資産                    -   6,229      -   6,229      -   8,581      -   8,581
        ヘッジ目的デリバティブ                    -   4,059      -   4,059      -   2,703      -   2,703
              (1)
        資本性金融商品                    -    -    44    44     -   224     47    271
        公正価値で測定する金融資産合計                  37,672    101,778      600   140,050     31,187    94,546      740   126,473
        金融負債
        売買目的金融商品                    -  37,889      56   37,945       -  25,638      225   25,863
        その他の金融負債                  1,249    7,301      -   8,550     697   6,684      -   7,381
        ヘッジ目的デリバティブ                    -   2,939      -   2,939      -   1,818      -   1,818
        公正価値で測定する金融負債合計                  1,249    48,129      56   49,434      697   34,140      225   35,062
         (1)  純損益を通じて公正価値で測定する金融商品を含む。
         当年度中、当社グループおよび当社においてレベル1およびレベル2間の重要な振替はなかった。

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         次表はレベル3に分類されている公正価値の変動の要約である。
                              資産                  負債

                                               (1)
                       売買目的金融商品          負債性金融商品         資本性金融商品         売買目的金融商品
                       2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                        百万     百万     百万     百万     百万     百万     百万     百万
        当社グループ               豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル
        期首残高                242     94    451     427     84     48    225     76
        資産に係る利得/(損失)および
         負債に係る(利得)/損失:
         損益計算書計上分               (166)     140     -     -     -     -   (170)     141
         その他の包括利益計上分                -     -    (1)     (9)     9    (2)     -     -
        買付および発行                 -     -    317     79     8    25     -     -
        売却および決済                 -     -   (119)     (181)     (16)     (5)     -     -
        レベル3への振替                 -     -     ▶    201     ▶    18     -     -
        レベル3からの振替                 -     -   (173)     (65)     -     -     -     -
        外貨換算調整額                 1     8     -    (1)     2     -     1     8
        期末残高                 77    242     479     451     91     84     56    225
        報告期間末に保有していた金融商
         品に関する報告期間中の資産に
         係る利得/(損失)および負債
         に係る(利得)/損失:
         損益計算書計上分               (166)     140     -     -     -     -   (170)     141
         その他の包括利益計上分                -     -    (1)     (9)     -    (2)     -     -
        当社
        期首残高                242     94    451     427     47     21    225     76
        資産に係る利得/(損失)および
         負債に係る(利得)/損失:
         損益計算書計上分               (166)     140     -     -     -     -   (170)     141
         その他の包括利益計上分                -     -    (1)     (9)     -     -     -     -
        買付および発行                 -     -    317     79     (4)     8     -     -
        売却および決済                 -     -   (119)     (181)      -     -     -     -
        レベル3への振替                 -     -     ▶    201     3    18     -     -
        レベル3からの振替                 -     -   (173)     (65)     -     -     -     -
        外貨換算調整額                 1     8     -    (1)     (2)     -     1     8
        期末残高                 77    242     479     451     44     47     56    225
        報告期間末に保有していた金融商
         品に関する報告期間中の資産に
         係る利得/(損失)および負債
         に係る(利得)/損失:
         損益計算書計上分               (166)     140     -     -     -     -   (170)     141
         その他の包括利益計上分                -     -    (1)     (9)     -     -     -     -
         (1)  純損益を通じて公正価値で測定する金融商品を含む。
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       注記21 金融資産の譲渡
         当社グループおよび当社はカウンターパーティまたは特別目的事業体(SPE)に金融資産を譲渡する取引
        を締結する。認識の中止の基準を充足しない金融資産は、通常、買戻条件付契約、カバードボンドおよび証
        券化プログラム契約に関連している。次表は認識の中止の基準を充足しない金融資産および関連する負債の
        帳簿価額を示したものである。同表では該当ある場合には、関連する負債のカウンターパーティが譲渡資産
        に対してのみ求償権を有する金融資産の公正価値の正味ポジションも示している。
                           当社グループ                     当社

                    買戻条件付契約      カバードボンド        証券化     買戻条件付契約      カバードボンド        証券化
                    2019  年  2018  年  2019  年  2018  年  2019  年  2018  年  2019  年  2018  年  2019  年  2018  年  2019  年  2018  年
                     百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万   百万
                    豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル   豪ドル
         譲渡資産の帳簿価額           12,565    8,452   30,465   29,936    4,245   3,604   12,429    7,948   26,120   25,310   77,976   64,025
         関連する負債の帳簿価額           12,565    8,452   26,880   26,553    4,283   3,660   12,429    7,948   22,816   22,368   77,976   64,025
         譲渡資産に対してのみ求償
         権を有する負債について
         の以下の項目:
         譲渡資産の公正価値            n/a   n/a   n/a   n/a  4,258   3,607    n/a   n/a   n/a   n/a  78,244   64,094
         関連する負債の公正価値            n/a   n/a   n/a   n/a  4,359   3,703    n/a   n/a   n/a   n/a  79,121   64,770
         正味ポジション            n/a   n/a   n/a   n/a   (101)    (96)   n/a   n/a   n/a   n/a   (877)   (676)
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       <その他の資産および負債>
       注記22 のれんおよびその他の無形資産
       会計方針
       のれん
         のれんは事業体の取得により発生し、支払対価が、取得した識別可能な純資産の公正価値を超過する部分
        を示す。
       ソフトウェア費用

         ソフトウェアの取得または開発のために発生した外部および内部費用は資産計上され、無形資産に計上さ
        れる。資産計上されたソフトウェアの費用およびその他の無形資産は、ひとたび配備されると3年から10年
        の予想耐用年数にわたり定額法で計画的に償却される。特定のソフトウェア資産は段階的に配備されるが、
        その場合の償却は当該資産の使用から期待される便益特性を反映するような方法で認識する。
       無形資産の減損

         耐用年数が不確定な資産(のれんを含む)は償却の対象にはならないが、年次、もしくは減損の兆候が存
        在する場合は随時、減損テストが行われる。償却の対象となる資産は、帳簿価額が回収できない可能性を示
        す事象または状況の変化があった場合、減損評価を行う。資産の帳簿価額が回収可能価額を上回った金額
        が、減損損失として認識される。
         資産の回収可能価額は、その資産の売却費用控除後の公正価値または使用価値のいずれか高い方である。
        概ね独立したキャッシュ・インフローを生成しない資産の回収可能価額は、当該資産が属する資金生成単位
        (以下「CGU」)について決定される。のれんの減損は、内部管理目的でのれんが計上されるグループ内の
        最も低いレベルに相当するCGUグループ、すなわち報告セグメント・レベルで評価される。
       CGU  の回収可能価額

         CGUの回収可能価額は、使用価値の計算を用いて決定する。各CGUの回収可能価額を決定するために用いら
        れる仮定は、過去の経験と将来についての予想に基づく。キャッシュ・フロー予測は経営陣が承認した5年
        間の予測を基礎とし、次いでその先の5年間について一定値の成長率を用いて推定される。その最後の年次
        には永続価値成長率が永久に適用される。これらの予測において各CGUの収益、費用、資本的支出、および
        キャッシュ・フローを決定するために経営陣の見積りが用いられる。
         割引率は、リスク調整を加えた税引後の市場割引率に、各CGUの固有リスクおよび当該CGUが事業を行って
        いる国固有のリスクを加味して調整している。永続価値成長率は、上記予測期間以後のキャッシュ・フロー
        を推定するために用いられる成長率である。これらの成長率は、CGUの各市場における長期的な業績の予測
        仮定に基づく。
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       重要な判断および見積り
         取得した事業の資産および負債の公正価値の決定には、経営陣の判断が求められる。のれんは処分される
        事業と存続する事業の相対的な価値の比率に基づき処分される事業に配分されるが、これにも経営陣の判断
        が求められる。公正価値が異なれば、のれんの金額、買収における買収後の業績、処分の場合には売却損に
        違いがもたらされる。
         使用価値を計算するために用いる適切なキャッシュ・フロー、成長率および割引率の決定は、主観的であ
        り、かつ相当程度の判断を要求する。
                                           当社グループ           当社

                                          2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                           百万    百万    百万    百万
                                          豪ドル    豪ドル    豪ドル    豪ドル
        のれん                                  2,864    2,863      -    -
        内部開発ソフトウェア                                  2,628    2,821    2,263    2,388
        取得ソフトウェア                                    60    74    43    57
        その他の取得無形資産(1)                                    24    29     -    -
        のれんおよびその他の無形資産合計                                  5,576    5,787    2,306    2,445
        取得原価                                  9,710    8,908    5,419    4,777
        控除:償却累計額/減損損失                                  (4, 134 )  (3,121)    (3,113)    (2,332)
        のれんおよびその他の無形資産合計                                  5,576    5,787    2,306    2,445
         (1)  その他の取得無形資産にはブランド価値および事業価値ならびに保有契約が含まれる。
       のれんおよび内部開発ソフトウェアの変動に関する調整

                                当社グループ                 当社

                                2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                              百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        のれん
        期首残高                        2,863        2,862          -        -
        為替換算調整額                          1        1        -        -
        期末残高                        2,864        2,863          -        -
        内部開発ソフトウェア
        期首残高                        2,821        2,608        2,388        2,274
        内部開発による増加                         871        793        709        609
        処分、減損および評価損                         (14)       (171)         (3)       (164)
           (1)
        償却費                        (1,058)         (408)        (833)        (331)
        為替換算調整額                          8       (1)        2        -
        期末残高                        2,628        2,821        2,263        2,388
         (1)  ソフトウェアの資産計上に適用する会計方針の変更を踏まえ、2019年の残高にはソフトウェア資産残高の減額分494百万豪ドル(当社:
          380百万豪ドル)が含まれる。詳細については注記5「営業費用」を参照。
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       資金生成単位に対するのれんの配分
         のれんが配賦された各CGUの回収可能価額を決定するために用いられる主な仮定は次のとおりである。
                                                    永続価値成長率

                                 のれん           割引率(年率)            (年 率)
                               2019  年      2018  年       2019  年       2019  年
                             百万豪ドル        百万豪ドル            %        %
        報告対象セグメント
        事業者向け・プライベートバンキング業務                        68        68       10.2         4.5
        消費者金融・資産運用業務                       2,538        2,537         10.2         4.5
        ニュージーランド銀行業務                        258        258        10.5         4.7
        のれん合計                       2,864        2,863         n/a        n/a
       注記23 その他の資産

                                          当社グループ           当社

                                          2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                          百万     百万     百万     百万
                                          豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル
        第三者に差入れた現金担保                                  4,053     4,196     3,369     3,885
        未収利息                                  1,014     1,182      884    1,038
        前払金                                  223     222     176     190
        受取債権                                  586     503     194     140
        償却原価で測定するその他の負債性金融商品                                  366     374      -     -
        その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品                                   72    290     29    253
                        (1)
        関連会社に対する投資         –MLC リミテッド
                                           526     544     542      -
        未受渡の有価証券売却                                  2,815     2,188     2,570     2,036
        その他                                  1,448     1,224     1,053      645
        その他の資産合計                                 11,103     10,723     8,817     8,187
         (1)  詳細については注記31「子会社および他の企業への関与」を参照。
       注記24 引当金

       会計方針
       引当金
         引当金は、当社グループが過去の事象の結果として法的または推定的債務を負う場合において、当該債務
        の決済に経済的便益の流出が要求される可能性が高く、かつ信頼性をもって債務金額を見積ることができる
        場合に認識される。引当金は、貨幣の時間的価値が重要である場合を除き、将来の予想純キャッシュ・フ
        ローを現在価値に割り引かない。
       オペレーショナルリスク事由による損失

         引当金は、貸出金の未回収元本残高に直接関係を有さない特定の訴訟から発生する損失ならびに偽造、不
        正行為、および事務上の問題点の訂正から生じる損失を含む非与信事項に係る損失について認識される。
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       顧客関連救済措置
         顧客関連救済措置引当金には、顧客に対する潜在的な返金およびその他の補償(関連プログラム費用を含
        む)に対する引当金が含まれる。
       事業再編費用

         事業再編費用引当金は、当社グループが正式な事業再編計画の詳細を明らかし事業再編が開始または公表
        された時点でのみ認識される。引当金には、従業員退職手当および余剰賃借スペースに関わる費用が含まれ
        ている。継続事業および将来の営業損失に関連する費用は引当金が計上されない。
       重要な判断および見積り

       信用減損以外の引当金
         従業員給付、事業再編費用、顧客関連救済措置および訴訟に対する各引当金をはじめとする将来の一連の
        債務について引当金が設定されている。一部の引当金の測定に関しては、様々な事象によりもたらされると
        思われる事態および関連する見積将来キャッシュ・フローについて経営陣による判断の行使が求められる。
        これらの引当金の測定には、取引の最終結果についての経営陣による判断が求められる。1年より先に発生
        することが見込まれる支払は、現在の金利水準および当該引当金に固有のリスクの双方を反映する金利で割
        引かれる。
         顧客関連救済措置については、当該引当金の金額の算定には重要な判断の行使が求められる。その判断に
        は、影響を被った顧客数、顧客当たりの返金額、および救済を完了するために必要な関連費用など、数々の
        異なる仮定に関する見解の形成が含まれる。基礎となる仮定の妥当性は、実績値およびその他の入手可能な
        証拠と照合して定期的に見直され、必要に応じて引当金に調整が加えられる。
                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        従業員給付                                899      979      728      798
        オペレーショナルリスク事由による損失                                292      238      214      139
        顧客関連救済措置                               2,092      461     2,068      461
        事業再編費用引当金                                45     285      27     253
        その他                                179      233      170      228
        引当金合計                               3,507      2,196      3,207      1,879
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       引当金の変動に関する調整
                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        オペレーショナルリスク事由による損失
        期首残高                                238      705      139      675
        引当金繰入額                                314      583      261      515
        引当金からの支払                               (208  )   (1,103)      (157)     (1,093)
        不要となった引当金額および為替変動純額                                (52)      53     (29)      42
        期末残高                                292      238      214      139
        顧客関連救済措置
        期首残高                                461      80     461      80
        引当金繰入額(継続事業)                               1, 571      360     1, 914      435
        引当金繰入額(非継続事業)                                367      75      -      -
        引当金からの支払                               (307  )    (54)     (307 )    (54)
        期末残高                               2, 092      461     2,068      461
        事業再編引当金
        期首残高                                285      -     253      -
        引当金繰入額                                 -     568      -     516
        引当金からの支払                               (240)      (283)      (226)      (263)
        期末残高                                45     285      27     253
         2018年度中のオペレーショナルリスク事由による損失引当金からの支払は、主にCYBG非継続事業に関連す

        る。
       注記25 その他の負債

                                 当社グループ                 当社

                                 2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                               百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        未払利息                         2,217       2,550       1,881        2,177
        支払債務および未払費用                         934       1,057         524        668
        第三者から受け入れた現金担保                         2,113        1,398        2,109        1,396
        未受渡の有価証券購入                         3,246        1,901        2,930        1,516
        その他                         1,299        1,470        1,138        1,351
        その他の負債合計                         9,809        8,376        8,582        7,108
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       <資本管理>
       注記26 払込資本
         2001年会社法(連邦法)に従い、当社には授権資本がなく、すべての普通株式は無額面株式である。普通
        株式は資本として分類される。新株またはストックオプション発行に直接帰属する追加費用は、資本に含ま
        れる。普通株式の保有者は、随時決定される配当金を受け取る権利があり、株主総会において全額払込普通
        株式1株当たり1票の挙手または投票による議決権が与えられている。当社を清算する場合に普通株主は、
        他のすべての株主および債権者に劣後するが、清算による残余財産のあらゆる処分代金に対して完全な権利
        を有している。
                                         当社グループ            当社

                                         2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                       百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
        発行済全額払込普通株式資本
        全額払込普通株式                                36, 762    33,062     35,976     32,276
        その他の払込資本
        ナショナル・インカム・セキュリティーズ                                 1,945     1,945     1,945     1,945
        信託優先証券                                  -    975      -     -
        払込資本合計                                38, 707    35,982     37 ,921    34,221
       普通株式の変動調整

                                         当社グループ            当社

                                        2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                      百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
        期首残高                                33 ,062    31,707     32,276     30,921
        株式発行
         配当金再投資プラン(DRP)                               1,803     1,182     1,803     1,182
         配当金再投資プラン引受けへの割当て                               1,000       -   1,000       -
         転換優先株式の転換                                750      -    750      -
         株式報酬積立金からの振替                                147     173     147     173
        期末残高                                36, 762    33,062     35, 976    32,276
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         9月30日現在の直近2年間における発行済普通株式数は以下のとおりである。
                                                  当社

                                                2019  年      2018  年
                                                千株        千株
        全額払込普通株式
        期首残高                                      2,734,119        2,685  ,469
        株式発行:
         転換優先株式の転換                                       30,185          -
         配当金再投資プラン(DRP)                                       73,265        40,803
         配当金再投資プラン引受けへの割当て                                       38,053          -
         特別配当株プラン                                       2,307        1,984
         従業員持株制度                                       4,834        4,859
         業績連動型新株引受権                                        250        986
        一部払込株式の残額払込                                         6       18
        全額払込普通株式合計                                      2,883,019        2,734,119
        25豪セントまでの一部払込普通株式
        期首残高                                         25        43
        一部払込株式の残額払込                                         (6 )       (18)
        25豪セントまでの一部払込普通株式合計                                         19        25
        発行済普通株式数期末残高(自己株式を含む)                                      2,883,038        2,734,144
        控除:自己株式                                       (7,524)        (7,800)
        発行済普通株式数期末残高(自己株式を除く)                                      2,875,514        2,726,344
       ナショナル・インカム・セキュリティーズ

         1999年6月29日、当社は、ナショナル・インカム・セキュリティーズ(以下「NIS」)20,000,000株を1
        株当たり100豪ドルで発行した。NISは、当社がニューヨーク支店を通じて発行した100豪ドルの全額払込済
        社債1単位および当社が発行した未払優先株式(以下「NIS優先株式」)1株から成るステープル証券であ
        る。NIS優先株式の未払額は、一定の限られた状況(不履行事由の発生等)のもとで支払義務が発生する。
        NISの各保有者は、四半期ごとの後払いでオーストラリアの3ヵ月物銀行手形の利率プラス1.25%に相当す
        る年率で非累積分配金を受領する権利を有する。
         APRAの書面による事前の同意によって、当社は社債を1単位当たり100豪ドル(未払分配金がある場合は
        これを加算した金額)で償還し、かかる社債に付着しているNIS優先株式を対価なしで買い戻すか消却する
        ことができる。NISには満期日はなく、ASXにおいて相場が公表されている。NISはバーゼルIIIの経過措置の
        適用を条件に、その他Tier1資本として計上することが認められている。
       信託優先証券

         2018年12月17日に当社グループは、ナショナル・キャピタル・トラストⅠが2003年9月29日に発行し、
        (限定ベースで)当社が保証していた400百万英ポンドの信託優先証券を償還した。各信託優先証券は、額
        面金額に未払分配金を付して現金により償還された。
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       注記27 積立金
       会計方針
       外貨換算積立金
         当社グループの在外営業活動体の取引、純投資ヘッジ取引の差損益額および関連する税効果の換算から発
        生する為替換算差額は、為替換算積立金に反映される。
         機能通貨が豪ドルと異なるグループ企業の業績および財政状態は、以下の方法で豪ドルに換算される。
         ● 資産と負債については、貸借対照表日の終値で換算される。
         ● 収益と費用については、当期の平均為替レートで換算される。
         ● 結果として生じるすべての換算差額は外貨換算積立金に認識される。
         通常、当該積立金の正の累積残高は、当該在外営業活動体が売却または処分されて当該累積利得が実現
        し、損益計算書に認識されるまで配当金の支払いに充当可能とは見なされない。
       資産再評価積立金

         資産再評価積立金は、土地および建物の再評価調整額を計上するために用いられる。資産が売却または処
        分された時点で関連する積立金残高は利益剰余金に直接振り替えられる。
       キャッシュ・フロー・ヘッジ積立金およびヘッジ費用積立金

         キャッシュ・フロー・ヘッジ積立金は、キャッシュ・フロー・ヘッジ手段に指定されたデリバティブの有
        効部分に関連する公正価値の利得または損失(税引後)から構成される。ヘッジ費用積立金には、ヘッジ関
        係から除外されたがヘッジ取引の残存期間にわたり償却される先渡契約のフォワードポイントおよびクロス
        カレンシー・スワップのクロスカレンシー・ベーシス・スプレッドの変動が計上される。変動累計額は当該
        ヘッジ手段の満期日までにゼロに減額される。
       株式報酬積立金

         株式報酬積立金は、従業員に対して提供された株式および業績連動型新株引受権の公正価値から構成され
        る。
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品積立金

         積立金には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品に対する投資の公正価値のす
        べての変動が含まれる。ただし、減損損失、為替差益・差損および受取利息は除かれ、また関連するヘッジ
        会計の調整金額は控除される。積立金に認識された累計額は、関連する資産について認識が中止され時点で
        純損益に振り替えられる。
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       その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品積立金
         当社グループは、売買目的保有に該当しない資本性金融商品に対する特定の投資について、その他の包括
        利益を通じて公正価値で測定する撤回不能の選択を行った。当該投資の公正価値の変動は、この積立金に認
        識され、配当金は純損益に認識される。積立金に認識された累計額は、関連する資産について認識が中止さ
        れた時点で利益剰余金に振り替えられる。
       積立金

                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        外貨換算積立金                                20     (343)      (214)      (227)
        資産再評価積立金                                80      82      -      -
        キャッシュ・フロー・ヘッジ積立金                                201      10     235      (12)
        ヘッジ費用積立金                               (235)      (53)     (147)      (1)
        株式報酬積立金                                190      243      190      243
        その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品積立金                                46      22      46      22
        その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品積立金                                 ▶     85      3     83
        積立金合計                                306      46     113      108
       外貨換算積立金

                                        当社グループ            当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                      百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
        期首残高                                (343)     (338)     (227)     (241)
        利益剰余金からの振替                                 14      -     -     -
        信託優先証券の償還                                287      -     -     -
        在外営業活動体の為替換算調整(ヘッジ部分を除く)                                110      56     13     14
        在外営業活動体の処分に伴う損益計算書への振替                                (38)     (62)      -     -
        外貨換算積立金に係る税金                                (10)      1     -     -
        期末残高                                 20    (343)     (214)     (227)
       注記28 配当金および分配金

                                              1株当たり

                                                配当金        合計
        2019年                                       豪セント       百万豪ドル
        2018  年9月30日終了年度について決定した最終配当金                                        99      2,707
        2019  年9月30日終了年度について決定した中間配当金                                        83      2,333
        控除:配当金に代わる特別配当株                                         n/a       (57)
        2019  年9月30日終了年度中に当社が支払いを行った配当金                                       n/a       4,983
        加算:被支配会社の非支配持分に支払われた配当金                                         n/a        ▶
        当社グループが支払いを行った配当金(配当金再投資プラン前)                                         n/a       4,987
        2018年
        2017  年9月30日終了年度について決定した最終配当金                                        99      2,659
        2018  年9月30日終了年度について決定した中間配当金                                        99      2,696
        控除:配当金に代わる特別配当株                                         n/a       (56)
        2018  年9月30日終了年度中に当社が支払いを行った配当金                                       n/a       5,299
        加算:被支配会社の非支配持分に支払われた配当金                                         n/a        ▶
        当社グループが支払いを行った配当金(配当金再投資プラン前)                                         n/a       5,303
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         2019年度中に支払が行われた税額控除適格の配当金は、すべて30%の税率で課税済である(2018年:
        30%)。
       最終配当金

         2019年11月7日に取締役が決定した配当金は以下のとおりである。
                                       1株当たり               1株当たり

                                         配当金        合計    課税済配当金
                                        豪セント       百万豪ドル           %
        2019年9月30日終了事業年度について決定した最終配当金                                  83      2,393        100
         2019年度の最終普通配当金は、2019年12月12日に支払われる。当社グループは、配当金再投資プラン

        (DRP)について参加上限を設けることなく1.5%の株価割引を提供する予定である。最終配当金の財務上の
        影響額は2019年9月30日終了事業年度の財務書類には計上されておらず、次年度の財務報告書に認識される
        予定である。
         当社はまた、DRPへの予想参加額を超えるうち700百万豪ドルを上限として、最終配当金に係るDRPを一部
        引き受けさせる契約を締結している。
       オーストラリアの税額控除

         2019年9月30日現在で当社グループが利用可能な税額控除額は、当報告期間の利益および報告日に認識さ
        れている受取配当金に対するオーストラリアの未払法人税を考慮後で660百万豪ドルになると見積られる
        (2018年:844百万豪ドル)。提案された最終配当金の支払いにより利用できるようになる予定の税額控除
        額は1,026百万豪ドル(2018年:1,160百万豪ドル)である。当社のフランキング・アカウントは、法人税の
        分割納付時期と配当金の支払時期に起因して年度中に変動する。年度中にフランキング・アカウント残高は
        変動する一方で、オーストラリアの所得税法上、余剰残高が必要とされるのは毎年6月30日時点に限られて
        いる。税額控除は保証されているわけではない。将来における普通株式の配当金および税額控除適格のハイ
        ブリッド株式の分配金が税額控除される程度は、資本管理活動およびオーストラリアで課税対象となる当社
        グループの稼得利益の水準を含む数多くの要因に左右される。
       ニュージーランドの株主帰属方式による税額控除

         当社は、支払配当金に利用可能なニュージーランドの株主帰属方式による税額控除を付与することができ
        る。その結果、当社が支払う2019年度最終普通配当金には1株当たり0.15ニュージーランド・ドルのニュー
        ジーランドの株主帰属方式による税額控除が付与されることになる。ニュージーランドの株主帰属方式によ
        る税額控除は、専らニュージーランドの税務申告書の提出が要求される株主を対象とする。
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       その他の資本性金融商品に係る分配金
                                    当社グループ               当社

                                   2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                                  百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
        ナショナル・インカム・セキュリティーズ                             62       60       62       60
        信託優先証券                             21       40       -       -
        分配金合計                             83      100       62       60
         ナショナル・キャピタル・トラストⅠが発行し、(限定ベースで)当社が保証していた信託優先証券は、

        2018年12月17日(初回任意償還日)に償還された。各信託優先証券は、額面金額に未払分配金を付して現金
        により償還された。
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       <未認識項目>
       注記29 偶発債務および与信コミットメント
       会計方針
         当社グループは、特定の該当項目を偶発債務として開示している。該当するのは、債務の存在が確認され
        るのが不確実な将来の事象によってのみである潜在的債務、または経済的資源の移転の可能性が高くない
        か、もしくは移転する金額が信頼性をもって測定できない現在の債務のいずれかである。偶発債務は貸借対
        照表には計上されないが、経済的資源の流出の可能性がごくわずかな場合を除いて開示される。
       担保に供された金融資産

         主に他の銀行との買戻条件付契約に基づき、金融資産が担保として供されている。当社グループが担保に
        供する金融資産は、カウンターパーティに担保を提供する目的に厳格に限定される。当該取引は、通常の貸
        付業務ならびに有価証券借入および貸付業務において適用される一般的かつ慣習的な条件ならびに当社グ
        ループが仲介業務を行っている取引所が定める要件に基づいて行われている。認識中止の要件を満たさない
        買戻条件付契約については注記21「金融資産の譲渡」に記載している。
       偶発債務

       銀行保証および信用状
         当社グループは、通常の事業活動において顧客のために保証を提供している。保証は、顧客の第三者に対
        する契約履行を保証するために当社グループが発行した条件付コミットメントである。保証は主に、カウン
        ターパーティが発行する商業手形またはその他の負債性金融商品などの直接金融債務を信用補完するために
        発行される。当社グループが発行する主な保証には4種類ある。
         ● 銀行保証
         ● スタンドバイ信用状
         ● 荷為替信用状
         ● 契約履行関連偶発債務
         当社グループは、すべての銀行保証および信用状は、当該証書の保有者がその履行をいつ求めてくるかに
        ついて当社グループが支配できないため、流動性管理目的上は「要求払」とみなしている。
                                     当社グループ               当社

                                    2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                                   百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
         銀行保証および信用状
         銀行保証                            4,515      5,596      4,483      5,568
         スタンドバイ信用状                            7,041      5,257      7,041      5,257
         荷為替信用状                             878      1,002       598      669
         契約履行関連偶発債務                            11,377      10,454      10,771       9,877
         銀行保証および信用状合計                            23,811      22,309      22,893      21,371
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       清算および決済義務
         当社グループは、オーストラリアン・ペーパー・クリアリング・システム、バルク・エレクトロニック・
        クリアリング・システム、コンシューマー・エレクトロニック・クリアリング・システムおよびハイ・バ
        リュー・クリアリング・システムについてのオーストラリアン・ペイメンツ・ネットワークの諸規則に含ま
        れる清算および決済取決めを定める諸規定に基づくコミットメントを負っている。このためメンバー機関に
        よる決済不履行が発生すれば、信用リスクに対するエクスポージャーおよび損失が発生する可能性がある。
        当社グループはまた、オーストラクリア・システムの諸規則およびコンティニュアス・リンクト・セトルメ
        ント・バンクの諸規定に基づき、他の金融機関に決済不履行が生じた場合の損失分担契約に参加するコミッ
        トメントも負っている。
         当社グループはさまざまな中央清算機関のメンバーになっており、特にロンドン・クリアリング・ハウス
        (LCH)スワップクリアおよびレポクリアの両プラットフォームならびにASX                                        オーバー・ザ・カウンター・
        セントラル・カウンターパーティーのメンバーであることからデリバティブ商品およびレポ契約商品のそれ
        ぞれについて中央清算機関において決済することができる。これらの中央清算機関のメンバーとして当社グ
        ループはデフォルト基金への拠出を求められる。当該コミットメントに係るリスク・エクスポージャーは、
        自己資本比率規制上、当社グループのピラー3の報告に反映されている。他の決済メンバーに不履行が生じ
        た場合、当社グループはデフォルト基金への追加拠出金のコミットメントを求められる可能性がある。
       与信関連コミットメント

         信用供与について拘束力を有する与信関連コミットメントとは、契約に定めた条件の違反がない限り顧客
        へ貸出を行う契約である。コミットメントにおいては、通常、確定した失効期日または他の解約条項を定め
        ており、顧客による手数料の支払を定めることがある。コミットメントの多くが実行されることなく失効す
        ると予想されるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来必要となる資金の額を表すとは限らない。
        ただし、与信関連コミットメントは、流動性管理目的上は「要求払」とみなされる。
                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
         与信関連コミットメント
         引受枠                                 2      2      2      2
         拘束力のある与信コミットメント                              155,978      156,629      136,257      136,600
         与信関連コミットメント合計                              155,980      156,631      136,259      136,602
        地域別与信関連コミットメント
         オーストラリア                              120,756      122,831      120,178      122,214
         ニュージーランド                              19,143      19,412        -      -
         その他海外                              16,081      14,388      16,081      14,388
         与信関連コミットメント合計                              155,980      156,631      136,259      136,602
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       親会社の保証および引受
         当社は当社グループ内企業に対して以下の保証および引受を供与している。これらの保証および引受は、
        注記の前出表には含まれていない。
         ● 当社は、29,636百万豪ドル(2018年:27,709百万豪ドル)を上限としてナショナル・オーストラリ
            ア・ファンディング(デラウェア)インクの発行したコマーシャル・ペーパーに保証を与えている。
            すでに発行されているコマーシャル・ペーパーは907百万豪ドル(2018年:995百万豪ドル)である。
         ● 当社は、ナショナル・ノミニーズ・リミテッドが当社に対して負う同社の義務を遂行しなかった結
            果、当社の顧客が被る直接的な損失について当該顧客に責任を負う。
         ● 当社およびナショナル・ウェルス・マネジメント・サービシズ・リミテッド(以下「NWMSL」)は、
            安全・リハビリテーション・補償委員会(以下「委員会」)から、連邦政府コムケア制度に基づく自
            家保険者として業務を行うためのライセンスを付与された。これらの取決めに基づき、NWMSLが当社
            の完全所有の被支配会社として継続しないことが提案された場合は、当社は、委員会に対しNWMSLの
            その時点での現役従業員への補償債務について保証を提供することに同意している。
         ● 当社は通常の業務の過程において一部の子会社および関連会社についてサポート・レターを発行して
            いる。これらの書状は当該子会社および関連会社がその債務を引続き履行することを確保する責務を
            当社が負うことを確認している。
       一般的事項

         当社グループは、その時々において営業上の行為から生じる以下を含む偶発的なリスクおよび債務に晒さ
        れる。
         ● 現在のおよび潜在的な紛争、請求および訴訟手続
         ● 現在のおよび潜在的な規制違反を含む過去の行為について規制当局により業界全体にまたは当社グ
            ループに個別に実施される調査
         ● 現在のおよび潜在的な規制違反を含む過去の行為について当社グループにより(時に第三者の支援を
            受けて)実施される社内調査および検査
         ● 瑕疵担保、補償または保証などの偶発的なコミットメントの供与を伴う契約
         全体的に見て、オーストラリアの金融機関が関係する規制上の調査、検査および訴訟の件数および規模
        は、当事業年度および前事業年度中に著しく増加した。これらの調査および検査のいくつかは、2019事業年
        度以降も継続することが見込まれる顧客救済措置プログラムを結果的にもたらしている。またこれらの調査
        および検査のいくつかは、執行手続につながる可能性がある。
         最終報告書の公表を2019年2月1日に完了した「銀行業務、年金および金融サービス業界の不正行為を調
        査する王立委員会」(以下「王立委員会」)は、責任ある貸出、銀行行動規範およびその前身である規範の
        遵守、ならびに遺産関連問題の適切管理を含めて企業文化および法令遵守の分野へと調査の重点範囲を拡げ
        ている。また最終報告書には、更なる法的手続が講じられるべきかどうかを検討するために、潜在的不正行
        為に関して関連規制当局に宛てた数多くの付託事項も含まれていた。
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         上記問題のすべてについて偶発債務が存在しており、必要に応じて引当金が計上されている。これらに係
        る当社グループの潜在的な債務総額を正確に評価することはできない。
         当社グループに影響を与える可能性のあるいくつかの個別の偶発債務の詳細は以下のとおりである。
       訴訟手続

       銀行手形交換基準レートについての米国集団訴訟
         2016年8月、銀行手形交換基準レートに関して申し立てられた行為についての集団訴訟の訴状がニュー
        ヨーク南部地区連邦地方裁判所に提出された。同訴状は当社および他のいくつかのオーストラリアの銀行と
        海外銀行を含む複数の被告を告発し、また銀行手形交換基準レートについてASICにより既に提起されていた
        訴訟に言及している。当社に対するASICの当該訴訟は、裁判所が裁可した和解に従って2017年11月に解決し
        た。当社に対する米国における集団訴訟は、2018年11月に管轄上の理由により却下された。しかしながら、
        2019年4月に原告は新たな訴状を提出することが許可された。2019年5月に当社を含む被告は、当該集団訴
        訟の訴状の却下を求める申立てを提出した。同申立てについての裁判所の決定は係属中である。米国におけ
        る集団訴訟の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
       英国における金融行動問題-潜在的訴訟および偶発資産

         2019年5月にRGLマネジメント・リミテッド(クレーム・マネジメント会社)は、CYBGの顧客である3名
        を代理してCYBGおよび当社に対する請求(以下「第1号請求」)を開始した。第1号請求は、当該顧客が
        2001年から2012年までの間にCYBGと締結したテーラーメイド型事業貸付(以下「TBL」)に関係している。
        当社は当該顧客との直接の接触はなかった。しかしながら当社の従業員がTBLの販売およびブレーキングコ
        ストの計算に関連して様々な役割を果たした。原告は、(1)固定金利期間のブレーキングコスト、および
        (2)TBLのもとで提示されている固定金利の構成、について詐害を受けたと主張する。申し立てられている
        不正行為は、過失による虚偽表示、虚偽の陳述および偽計を含めていくつかの訴因を形成するとしている。
        当社およびCYBGは2019年7月30日に第1号請求に対する抗弁を提出し更に送達した。
         RGLは第1号請求と同様の論旨で更なる請求(以下「第2号請求」)を提起した(ただし送達は未だされ
        ていない。)。第2号請求には更に146名の原告の一覧表が含められている。RGLは、報道記事に引用されて
        いるところによれば、同様の請求をRGLが代理して提起する権限を有する潜在的原告が更に最多で2,000名に
        上るとしている。RGLによる請求の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
         過年度に当社グループは英国における特定の顧客救済措置案件に関連して損失を被った。当社はこれらの
        損失に係る保険金請求を進めている段階にある。当該保険金請求の一部は、当社により偶発資産として扱わ
        れる。当該請求の帰趨は依然として不確実である。
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       規制活動、法規制遵守調査および関連手続
       助言サービス会社手数料および手数料の開示声明(FDS)
         ASICは、当社グループに属する会社を含む財務助言サービス会社との現行サービス取決めに基づく顧客か
        らの財務助言手数料の支払いについて業界調査を進めている。当該サービス取決めの下では、顧客は他の一
        連のサービスとともに自身の財政的状況に関するレビュー・サービスを受けるために助言サービス手数料を
        支払うのが通常である。いくつかの事例では顧客が取決めどおりのサービスを受領したことがなく、また他
        の事例では取決めどおりのサービスが提供された証拠が十分に存在していない場合もある。当社は影響を
        被った顧客の特定を目下進めている。
         当社はNABファイナンシャル・プラニング事業およびNABアドバイス・パートナーシップス事業において業
        務を行うファイナンシャルアドバイザーの顧客についての調査手法をASICに確認した。当社はJBWere事業に
        おいて業務を行うファイナンシャルアドバイザーの顧客についての調査手法の確認面において重要な前進を
        遂げた。当社は、可及的速やかにこれらの調査を進め、適切な場合にはこれらの顧客に対する救済措置を実
        施することにコミットしている。
         NABファイナンシャル・プラニングは、既に一部の顧客グループに対して救済措置を実施した。NABアドバ
        イス・パートナーシップスおよびJBWereは、調査対象となる潜在的に影響を受けている顧客グループの特定
        を進めている。顧客に対する補償のための引当金は、現段階の最善見積りに基づいて繰り入れられている。
        しかしながら一連の過程は初期段階にあるため当該見積りは相当の不確実性に晒される。
         顧客に対する救済措置の金額の不確定性の原因となっている主要な変数には「証拠不存在」の割合および
        アドバイザーからの回収率が含まれる。2009年から2018年の期間内に受領した継続的助言手数料の総額は、
        NABアドバイス・パートナーシップスについて約1.3十億豪ドル、NABファイナンシャル・プラニングについ
        て650百万豪ドルと見積もられている。かかる助言サービス手数料問題の潜在的な帰趨および関連費用の合
        計額は依然として不確実である。
         2018年10月12日にASICは、現在の調査活動を拡大して、財務助言サービス・セクターにおける「手数料の
        開示声明および更新通知」(以下「FDS」)の要求事項の遵守状況に関する業界全体にわたる検査を実施す
        ることを発表した。当社はFDS枠組みの遵守の評価を実施中である。「手数料の開示声明」の正確性に関す
        る懸念から、当社はNABファイナンシャル・プラニングが雇用するアドバイザーの顧客について継続的助言
        手数料の請求を中止した。当社の助言サービス手数料に係る救済措置に合わせて、当社はNABファイナン
        シャル・プラニングの顧客について2018年6月1日から新たな取決めを締結した日もしくは手数料の請求を
        中止した日までの間に支払われた手数料を返金する予定である。本件の潜在的な帰趨および関連費用の合計
        額は依然として不確実である。
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       マネーロンダリング防止(以下「AML」)とテロ資金対策(以下「CTF」)プログラム向上への取組み、および
       法規制遵守問題
         当社は、2016年7月以来、当社グループのAMLとCTFプログラムおよびその実装を向上させ、強化する取組
        計画を進めてきた。その取組みは、効果的かつ効率的な統制環境を確保し、法令遵守能力を向上させるシス
        テムおよび人員への相当規模の投資を必要とする。能力の全体的な向上に加えて、取組計画は法令遵守上の
        具体的な問題点と弱点が識別されるのに応じてそれらの改善を目指す。
         AMLまたはCTFの法令遵守上の重要な問題点が識別された場合には、問題点はオーストラリア金融取引報
        告・分析センター(以下「AUSTRAC」)または外国における同等の規制当局に通知される。当社は、一連の
        法令遵守違反を関連の規制当局に既に報告し、文書および情報を要求する規制当局からの一連の要請に回答
        した。識別された問題点は、「顧客確認(”Know                          Your   Customer”)」要件の実施面における一定の弱点、
        他の金融犯罪リスクならびにいくつかの特定分野における取引監視と報告に影響を与えるシステムおよび業
        務プロセス上の問題点を含む。当社はAUSTRAC(および、必要に応じて、外国の関連規制当局)に対して上
        記問題点の解決状況について引き続き報告を行うとともに、今後とも規制当局と協力し、照会に応える。
         取組みが進捗するに伴い、さらに問題点が識別され、更なる改善および強化が必要となる可能性もある。
        今日までに識別された具体的問題点および将来識別される問題点についての調査の帰趨および関連費用の合
        計額は依然として不確実である。
        銀行業務関連問題

         目下、銀行業務関連問題に関する一連の調査が当社グループ全体について実施されている。これらの問題
        に含まれるのは、顧客が国内金融規範(National                          Credit    Code)が要求する期限内に借入金の返済額の増額
        通知の交付を受けていなかった可能性がある問題、および顧客が特定の定期払手数料を不適切に請求されて
        いた問題を含む。これらの問題の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
       消費者信用保険(CCI)

         業界全体の検査の一環として、ASICは2017年に当社および他の貸手に対してASIC報告256「消費者信用保
        険:公認預金受入機関による販売慣行についての検査」の遵守状況の点検を行うよう要求した。
         この要求に対して当社は、CCI商品の販売について内部監査を実施した。監査結果では、当社の一部チャ
        ネルの全域における当該商品の販売について潜在的問題点をいくつか識別した。
         当社は、潜在的に影響を被ったCCI顧客について救済プログラムを実施中である。信頼性をもって顧客に
        対する補償額が見積り可能な場合には、引当金が計上されている。この問題についてはASICによる調査も進
        行中である。本問題の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
                                279/425







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         2018年9月27日に原告の法律事務所であるスレーター・アンド・ゴードンは、当社およびMLCリミテッド
        が特定のCCI商品(NABクレジットカード・カバー)の販売に関連して2001年オーストラリア証券投資委員会
        法(以下「ASIC法」)に違反する非良心的および/または虚偽的、欺瞞的な行動を働いたとして連邦裁判所
        に集団訴訟を起こした。
         2019年6月13日に連邦裁は、当社およびMLCリミテッドが、もう一つのCCI商品(NABパーソナルローン・
        カバー)の販売に関連して2001年ASIC法に違反する非良心的な行動を働いたとする主張の追加に許可を与え
        た。
         裁判は2019年12月2日に開始する予定であるが、当社は商取引ベースの交渉を継続しており、当事者間で
        和解に達する可能性もある。本件の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
       偶発税務リスク

         当社グループの税務事項は、オーストラリア国税庁ならびにオーストラリア各州および地域の歳入当局に
        より定期的に検査を受ける。イノベーション・アンド・サイエンス・オーストラリアは、当社グループが過
        年度に利用した研究開発に係る税務上の優遇措置を目下調査中である。また当社グループが事業を営む他の
        法域の税務当局により、当該国の税務当局の通常検査活動の一環としてリスクに係る検査および監査も目下
        行われている。当社は、引き続き関連税務当局から受領するあらゆる通知と情報提供の要請に適切に応じて
        いる。
         上記の検査、通知および要請は追加的な税務負債(利息および罰金を含む)をもたらす可能性があり、必
        要に応じて引当金が計上されている。これらの当局活動の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然とし
        て不確実である。
        ライフイベント保障

         2013年、プラム退職年金基金において、加入者に特定の「ライフイベント」が発生した場合に、健康診断
        を受けることなく死亡保障および高度障害保障の保険金額を増額することができる新しい保険特約が加入者
        に導入された。社内調査の実施の結果、プラム退職年金基金の受託者であるPFSノミニーズ・ピーティーワ
        イ・リミテッドがこの特約を一部の基金加入者に開示していなかった(当該特約は商品内容説明書において
        新規加入者には開示されていたが、当該特約が導入された時点で既に加入者であった者には開示されなかっ
        た)ことが判明した。この問題によって影響を被った既存加入者は現時点ではライフイベント保険特約に関
        して通知を受けている。
         当社は救済方法を既に策定しており、その実施を前に影響を被った加入者を目下再確認中である。本件の
        潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実であり、当該救済措置の対象期間中に、影響を
        被った既存加入者に適格なライフイベントが実際に発生していたか、および保険金を請求していたかによっ
        て左右されることとなる。
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        当社の紹介者報奨プログラム
         2019年8月23日に、ASICは、紹介者報奨プログラムに関連して当社に対する連邦裁訴訟を開始した。ASIC
        は、当社が2009年国民消費者信用保護法(NCCP)に違反して無許可の者との信用関連取引に従事したと主張
        している。当該訴訟の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。紹介者報奨プログ
        ラムは、社内調査、救済措置プログラムおよび王立委員会によるケース・スタディの対象とされてきた。当
        社は2019年3月に、紹介者報奨プログラムを2019年10月1日付で終了することを発表した。本件の潜在的な
        帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
       ニュージーランド企業・技術革新・雇用省による法令遵守監査

         ニュージーランド企業・技術革新・雇用省(以下「MBIE」)の労働検査官は、BNZを含むニュージーラン
        ドの各種組織について2003年ニュージーランド休日・休暇法(「ホリデー法」)の法令遵守状況の監査プロ
        グラムを実施した。2017年以降、BNZはMBIEと共働して、一部従業員について年次休暇および休祭日の給料
        支払いを含むホリデー法の遵守状況を調査しており、MBIEとの合意に従って是正措置を実施中である。また
        ホリデー法上の「裁量支払」の定義の法律上の解釈は依然として明確ではなく、かかる定義が最終的に確定
        した際にはBNZに対する潜在的な影響について検討する必要が生じる。
         年金制度サービス手数料(以下「PSF」)

         当社グループは、退職年金口座に付随する制度助言者を有しなかった顧客および勤務先を退職し、該当す
        る企業型退職年金商品の個人部門に移換された顧客に対する返金を含む、PSFを徴収されていた顧客に対す
        る返金の支払いを完了した。
         2018年9月6日にASICは、PSFに関して当社グループ企業の二社すなわちNULISノミニーズ(オーストラリ
        ア)リミテッド(以下「NULIS」)およびMLCノミニーズ・ピーティーワイ・リミテッド(以下「MLCN」)に
        対する連邦裁訴訟を開始した。ASICは、2001年オーストラリア証券投資委員会法(連邦法)、2001年会社法
        (連邦法)および1993年スーパアニュエーション産業監督法(連邦法)の数多くの規定に対する違反があっ
        た旨の宣言判決を求めている。本件の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
        王立委員会

         最終報告書は、不正行為に相当していた可能性のあるNULISおよびMLCNによる行為に関して委員長は2つ
        の案件をAPRAに付託すると記載している。当該付託事項はいずれも潜在的な利益相反を引き起こした可能性
        のあるNULISおよびMLCNの行為に関連する。すなわち
          ● 適用除外の手数料:委員長は、NULISは2016年7月1日の承継基金への移換時に手数料の適用除外の
          維持に関連して「影響を受ける加入者の最善の利益となるように行動する義務に違反した可能性があ
          る」と判断した。
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          ● マイスーパー(MySuper):委員長は、NULISはデフォルト設定によりそれまでに確定していた給付
          額をマイスーパーに移管する処理速度に関連して、1993年スーパアニュエーション産業(監督)法(連
          邦法)第52条2項(c)号に定める「最善の利益」誓約条項に違反した可能性があると判断した。
         さらに、委員長は、サービスの提供なく受領した手数料から生じる2001年会社法(連邦法)第1041G条の
        違反の可能性に関連してASICとの間で情報交換を行った。委員長は、自身の見解では、多数の企業が第
        1041G条に違反しているとASICに伝え、ASICに対して、刑事手続その他の法的手続を開始すべきか否かを検
        討するよう促した。また最終報告書は、2001年会社法(連邦法)第912D条の下での違反報告を含むその他の
        潜在的な問題を特定している。本件から生じる可能性のある手続の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は
        依然として不確実である。
       ウェルス業務助言に関する再調査

         2015年10月、当社は2009年以降に法令に違背する財務助言を当社から受けた可能性のある特定の顧客グ
        ループと接触を開始し、(a)当該助言の適切性を評価し、そして(b)法令に違背する助言の結果として顧
        客が補償を正当とし得る損害を被ったか否かの確認を行った。本事案は「顧客対応イニシアティブ」再調査
        プログラムを通じて進展を見ており、多くの場合について補償が提示され支払われた。信頼性をもって顧客
        に対する補償額が見積り可能な場合には、引当金が計上されている。この取組みの最終的な帰趨および関連
        費用の合計額は依然として不確実である。
       契約上のコミットメント

        ファイナンシャル・プラニング子会社
         一部のファイナンシャル・プラニング子会社は、いくつかの重要な条件が充足されることを条件とする特
        定の状況の下において、正当な代理権者がその顧客名簿を当該ファイナシャル・プラニング子会社に販売す
        ることを許容する契約を結んでいる。当該契約の定める販売価額は、一連の基準の下での継続的収益の一定
        倍数である。現在、これらの契約の財務上の影響について信頼性をもって見積もることは可能ではない。
        MLCリミテッド生命保険取引

         MLCリミテッド(以下「MLCL」)の80%を2016年10月に日本生命保険相互会社(以下「日本生命」)に売
        却したことに関連して、当社は日本生命を受益者とする特定の誓約、保証および補償を付与している。両当
        事者は、生命保険商品の販売およびMLCブランドの継続的使用について長期契約も締結した。さらに当社は
        MLCLが企業として自立できるように移行サービスならびにデータ移送の支援活動および技術システム開発の
        提供を含めて、特定の措置を講ずることに同意した。
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       注記30 オペレーティング・リース
         当社グループは中途解約不能のオペレーティング・リース契約に基づいて様々な事務所、店舗およびその
        他の建物をリースしている。当該リースは様々な期間、価格調整条項および更新請求権を備えている。未払
        変動リース料はない。当社グループは中途解約不能のリース契約に基づいて情報処理機器およびその他の設
        備もリースしている。
         当社グループが賃借人の場合における中途解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来の最低リー
        ス支払額は以下のとおりである。
                                         当社グループ            当社

                                         2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                         百万豪     百万豪     百万豪     百万豪
                                          ドル     ドル     ドル     ドル
        1年以内                                  397     389     345     334
        1年超5年以内                                 1,192     1,162     1,057     1,033
        5年超                                 1,299     1,447     1,275     1,420
        中途解約不能のオペレーティング・リース契約のコミットメントの合計                                 2,888     2,998     2,677     2,787
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       <その他の開示>
       注記31 子会社および他の企業への関与
       会計方針
       被支配会社に対する投資
         被支配会社とは、当該会社への関与からの変動リターンに当社が晒されているか、または変動リターンに
        対する権利を有し、かつ当該会社に対して有するパワーを通じて当社が当該リターンに影響を与えることが
        できるすべての会社(組成された企業(ストラクチャード・エンティティ)を含む)をいう。支配に関する
        評価は継続的に実施されている。企業は、当社グループに支配力が移転した日から連結されている。また、
        当該支配力が終了した日から連結除外される。当社グループ内の会社間の取引による影響額は、連結上すべ
        て消去されている。当社グループが支配する会社の資本および業績に対する外部株主の持分は、連結貸借対
        照表上、資本の部の被支配会社の非支配持分に表示されている。
       関連会社に対する投資

         関連会社とは当社グループが重要な影響力を有している企業をいう。重要な影響力とは投資先の財務およ
        び営業の方針決定に参加するパワーであるが、当該方針に対する支配または共同支配ではないものをいう。
        関連会社に対する当社グループの投資は持分法で会計処理される。
       組成された企業(ストラクチャード・エンティティ)

         組成された企業とは、誰が企業を支配しているのかを決定する際に、議決権または類似の権利が決定的な
        要因とならないように設計された企業をいう。組成された企業は、通常、制限された活動を営み、狭くかつ
        十分に明確化された目的を有し、契約上の取決めにより設立される。組成された企業の関連活動に対する当
        社グループのパワー、当社グループのリターンに対する当社グループのエクスポージャーおよび当社グルー
        プのリターンに影響を及ぼすことができる当社グループの能力の有無により、当社グループは当該企業を連
        結する場合もあれば連結しない場合もある。
         非連結の組成された企業とは、当社グループにより支配されていないすべての組成された企業をいう。当
        社グループは、顧客取引を推進する目的で、または特定の投資案件のために、通常の業務の過程において、
        非連結の組成された企業と取引を行っている。
         非連結の組成された企業に対する関与には、当社グループを当該非連結の組成された企業のリスクに晒す
        ことになる、負債性金融商品または資本性金融商品への投資、保証、流動性の支援、コミットメント、投資
        組成体から受け取る報酬、およびデリバティブ金融商品が含まれる(ただし、これらに限らない)。プレー
        ン・バニラのデリバティブ(例:金利スワップおよび通貨スワップ)および次に該当するポジションは関与
        に含まれない。
         ● 当社グループが非連結の組成された企業の変動性を吸収するのではなく創出する場合。
         ● 当社グループが第三者の運営する組成された企業の代理人として管理業務、受託業務またはその他の
            サービスを提供する場合。
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         関与は組成された企業の活動の性格を勘案して個々に検討を行う。この場合、典型的な顧客と供給者の関
        係のみから発生する関与は除かれる。
        (a)  被支配会社に対する投資

         下表は2019年9月30日および2018年9月30日現在の重要な被支配会社を示す。生命保険契約者資産を保有
        する投資ビークルは、以下の表から除外されている。
         会社名                                    所有権%           設立地

         ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド                                            オーストラリア
         ナショナル・エクイティーズ・リミテッド                                      100      オーストラリア
         ナショナル・オーストラリア・グループ(NZ)リミテッド                                     100     ニュージーランド
          バンク・オブ・ニュージーランド                                    100     ニュージーランド
         ナショナル・ウェルス・マネジメント・ホールディングス・リミテッド                                      100      オーストラリア
         MLC インベストメンツ・リミテッド                                    100      オーストラリア
         NULIS  ノミニーズ(オーストラリア)リミテッド                                   100      オーストラリア
       重要な制限

         健全性規制の対象となる子会社は、最低資本金の維持および親会社への資金またはその他の資産の分配能
        力を制限することのあるその他の規制要件に服することが要求される。これらの制限は、注記19「財務リス
        ク管理」に記載している通常リスクに関する当社グループの管理方針および注記35「自己資本比率」に記載
        している自己資本比率要件に従って管理されている。
       (b)  関連会社に対する投資

         当社グループの関連会社に対する投資は、オーストラリアにおける生命保険商品の提供者であるMLCリミ
        テッドに対する20%の持分を含む。以下に示すのは9月30日現在のMLCリミテッドの財務情報に基づくMLCリ
        ミテッドの要約財務情報(当社グループ20%の持分割合の金額ではない)および当該情報から持分法による
        帳簿価額への調整過程である。
                                                   当社グループ

                                                  2019  年   2018  年
                                                 百万豪ドル     百万豪ドル
        MLCリミテッドの要約損益計算書
        収益                                           2,030     1,858
        当期純利益/(損失)                                           (61)     89
        当期包括利益合計                                           (61)     89
        利益/(損失)に対する当社グループの持分への調整
        MLC リミテッド    の当期純利益/(損失)                                      (61)     89
        20%の持分割合に基づく計算上の利益/(損失)                                           (12)     18
        控除:取得時に認識した無形資産の償却(税引後)                                            (8)     (8)
        当社グループの持分割合に基づく当期利益/(損失)                                           (20)     10
        MLCリミテッドの要約貸借対照表
        資産合計                                           6,223     5,872
        負債合計                                           4,263     3,836
        純資産                                           1,960     2,036
        当社グループのMLCリミテッドに対する投資への調整
        20 %の持分割合に基づく計算上の純資産                                           392     407
        加算:取得時に認識した無形資産(繰延税金控除後)                                           134     137
        MLC リミテッドに対する当社グループの投資の帳簿価額                                          526     544
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         当社グループは、2019事業年度中に2.6百万豪ドル(2018年:11.0百万豪ドル)の配当金をMCLリミテッド
        から受領した。
       重要な制限

         MLC  リミテッドの法定基金の資産は、基金の負債および費用への充当、基金の事業を推進する目的の投資
        の取得、または1995年生命保険法(連邦法)のソルベンシーおよび自己資本比率の要件が充足された場合の
        利益分配のみに使途が限られる。この結果、配当金の形式で当社グループに資金を移転するMLCリミテッド
        の能力は影響を受ける。さらに、特定の状況においては配当金の支払いにAPRAの承認が要求される場合があ
        る。
       取引

         日本生命およびMLCリミテッドとの長期商取引取決めの一環として、当社グループは特定の銀行顧客をMLC
        リミテッドに紹介し、MLCリミテッドの生命保険商品を当社グループが所有・提携する助言販売ネットワー
        クの承認商品リストに掲載し、さらにMLCリミテッドの生命保険商品を当社グループの退職年金顧客に提供
        している。
         当社グループは、財務サービス契約およびそれに関連する特定の取決めに基づき、MLCリミテッドに対し
        て以下を含む一定の財務サービスを独立第三者取引条件で提供している。
         ● 独占ベース:証券管理業務、トランザクション銀行業務、確定利付債、コモディティおよび為替に関
            連するサービス。
         ●   非独占ベース:投資ポートフォリオ運用。
         移行期間中のサービスに関する契約に基づき、当社グループは、MLCリミテッドが自立できる環境と能力
        が整うまで一定の支援サービスを提供している。これらのサービスは、財務・投資報告、インフラ・サービ
        スおよび基本システムを含む。また当社グループは、MLCリミテッドのデータ移送および技術システム開発
        を支援する義務を負っている。更にMLCリミテッドは当社グループからのライセンスに基づきMLCブランドを
        使用している。
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       (c)  連結している組成された企業
         当社グループが持分を有する連結している組成された企業には次の種類がある。
         種類           詳細

         証券化           当社グループは資金調達、流動性および資本管理目的で証券化業務を営んでいる。
                   主に当社グループは、一連の証券化ビークルを通じて投資家に住宅抵当ローンを証
                   券としてパッケージして販売する。当社グループは、投資家への支払いおよびプロ
                   グラム関連費用の精算をすべて済ませた後に残余利益があれば当該残余分に対して
                   権利を有する。ノート保有者はプール資産に対してのみ求償できる。当社グループ
                   は当該ビークルの残余リスクおよび便益の大半を保有しているとみなされ、関連す
                   るすべての金融資産が当社グループの貸借対照表上に引き続き計上されるとともに
                   資金調達取引による手取額が負債として認識される。
                   当社グループは証券化ビークルに対して流動性ファシリティを供与している。同
                   ファシリティから資金を引き出すことが可能なのは、証券化された貸付金からの
                   キャッシュ・インフローと投資家に支払うべきキャッシュ・アウトフローのタイミ
                   ングのミスマッチを管理する目的の場合に限られる。2019年9月30日現在の流動性
                   ファシリティ限度は905百万豪ドルである。
                   ASIC  は、ASICインストルメント第18-0620に基づき、当社グループが連結している
                   組成された企業の一つであるタイタンNZ(MRPボンズ)トラストに対して、当該会
                   社の報告期間を当社の報告期間と一致させる要件を免除している。財務書類に対す
                   る当該免除の影響は重要ではない。
         カバードボンド           当社グループは、カバードボンドの投資家への支払いおよびプログラム関連費用の
                   精算をすべて済ませた後に残余利益があれば当該残余分に対して権利を有する。カ
                   バードボンドの保有者は、当社グループおよび担保プール資産の両方に求償でき
                   る。
       (d)  非連結の組成された企業

         当社グループが持分を有する非連結の組成された企業には次の種類がある。
         種類           詳細

         証券化           当社グループは、証券の一時保有サービス、流動性支援およびデリバティブ商品の
                   提供により第三者(顧客)の証券化ビークルと関わりを持つ。当社グループは住宅
                   抵当ローン担保証券に投資を行っている。
         その他の金融           当社グループは、顧客の資産担保金融のために設立されたリミテッド・リコースの
                   単一目的ビークルに対してオーダーメイドの貸付を行う。当該資産は担保として当
                   社グループに差し入れられる。当社グループは、航空機、車両、船舶およびその他
                   のインフラ資産などのリース資産の資金調達に関与している。当社グループは、当
                   該ビークルに対して、貸し手となり、アレンジャーとなり、またはデリバティブ取
                   引のカウンターパーティとなる。
                   その他の金融取引は、当社グループの与信方針に則り、通常、上位、有担保の自己
                   回収的な融資である。差し入れられた担保が当社グループの最大エクスポージャー
                   を支えるに十分であることを確保するために借入人について定期的な信用状態およ
                   び財務状態の精査が実施される。
         投資ファンド           当社グループは、非連結投資ファンドに直接的に関与している。当社グループの関
                   与には、ファンド・ユニットの保有、および提供サービスに対する報酬の受領が含
                   まれる。非連結投資ファンドに対する当社グループの関与は重要ではない。
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         下表は非連結の組成された企業に対する当社グループの関与の帳簿価額および最大損失エクスポージャー
        を示したものである。
                                        当社グループ

                               証券化         その他の金融            合計
                              2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                            百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
        貸出金                     10,936      8,105     5,043     5,773     15,979     13,878
        負債性金融商品                      9,253     9,771       -     -   9,253     9,771
        非連結の組成された企業の資産の帳簿価額合計                     20,189     17,876      5,043     5,773     25,232     23,649
         コミットメント/偶発債務                     5,753     5,584     2,398     2,174     8,151     7,758
         非連結の組成された企業における最大損失エク
         スポージャー合計                    25,942     23,460      7,441     7,947     33,383     31,407
         非連結の組成された企業の資産合計は、当該企業に係る当社グループの財務リスクを理解する上で有用と

        は考えられないため表示していない。別段の記載がない限り、当社グループの最大損失エクスポージャー
        は、オンバランス・シートのポジションおよびオフバランス・シート取決め(すなわち、ローン・コミット
        メント、金融保証、および流動性支援)の合計である。損失エクスポージャーは、全グループ企業ベースの
        リスク管理の枠組みの一環として管理されている。詳細については注記19「財務リスク管理」を参照。非連
        結の組成された企業への関与からの稼得収益は、主に利息収益、時価評価の変動、報酬および手数料に由来
        する。
         当社グループのエクスポージャーの大部分は上位投資適格であるが、いくつかの限られた場合について
        は、所有構造上、当社グループの関与が他の当事者に劣後するため、非連結の組成された企業の損失を当社
        グループが他の当事者に先立って吸収することを要求される場合がある。下表は非連結の組成された企業に
        対する当社グループのエクスポージャーの信用の質を示す。
                                        当社グループ

                               証券化         その他の金融            合計
                              2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                            百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
         上位投資適格                     20,007     17,819      1,559     1,427     21,566     19,246
         投資適格                      179      30    3,133     4,031     3,312     4,061
         投資不適格                       3     27     351     315     354     342
          (1)
                              20,189     17,876      5,043     5,773     25,232     23,649
         合計
         (1)  合計のうち、25,229百万豪ドル(2018年:23,644百万豪ドル)はシニアノートに対する当社グループの持分であり、3百万豪ドル(2018
          年:5百万豪ドル)は劣後ノートに対する持分である。
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       注記32 関連当事者
         当社グループは、銀行業務サービスの提供、スタンドバイ金融の供与を含む様々なサービスを関連当事者
        に提供している。その他の取引には貸付実行、預金の受け入れ、資金供与を含む。通常、これらの取引は、
        通常の業務における独立第三者間の取引と同様の条件で行われる。
         被支配会社との他の取引には、有形固定資産のリース、情報処理サービスの提供または知的財産権もしく
        はその他の無形財産権へのアクセスが含まれる。これらの取引に関する費用の請求は、通常、独立第三者間
        の条件に基づいて、またその他の場合は、当事者間で合意した公正な料率で行われている。また当社は、会
        計、秘書および法務に関するサービスを含むこともある様々な管理事務サービスを当社グループに提供して
        いる。これらのサービスについて費用を請求する場合がある。
         子会社に対する貸付金の実行は一般的に独立第三者間の取引と同様の条件で行われるが、当事者間の貸付
        金の返済について確定した返済条件がない場合が多い。残高に担保は付されておらず、現金で返済される。
       子会社

         下表は9月30日に終了した各年度の子会社に対する債権/(債務)総額を示す。
                                                   当社

                                                2019  年     2018  年
                                               百万豪ドル       百万豪ドル
        期首残高                                        (2,405)       1,562
        正味キャッシュ・(インフロー)/アウトフロー                                        1,227       (3,898)
        為替換算調整額およびその他の債権、純額                                         (69)       (69)
        期末残高                                        (1,247)       (2,405)
         下表は9月30日に終了した各年度の子会社との重要な取引を示す。

                                                   当社

                                                2019  年     2018  年
                                               百万豪ドル       百万豪ドル
        純利息費用                                         (355)       (473)
        受取配当金                                        1,343       2,675
       退職年金制度

         当社グループが設定している退職年金制度への支払額は以下のとおりであった。
                                       当社グループ             当社

                                       2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
         支払先                             百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
         ナショナル・オーストラリア・バンク・グループ退職年金基金A                                239      238      239      238
         ナショナル・ウェルス・マネジメント退職年金制度                                1      1      -      -
         バンク・オブ・ニュージーランド・オフィサーズ共済組合(第2部)                                9     11      -      -
         ナショナル・オーストラリア・バンク年金・社内貯蓄制度                                7      7      7      7
         当社グループが設定している退職年金制度と当社グループ間の取引は、商業上の取引条件に基づいて行わ

        れている。
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       主要な経営陣(以下「KMP」)
         KMP  とは、当社および当社グループの両業務の企画、指図、支配についての権限および責任を有する当社
        グループの取締役および上級執行役員をいう。KMPの詳細は、取締役報告書の報酬報告の項に記載されてい
        る。
       KMPの報酬

         KMPの報酬額合計は注記5「営業費用」の人件費合計に含まれている。当該報酬額合計は以下のとおりで
        ある。
                                                当社グループ

                                                         (1)
                                                2019  年     2018  年
                                                豪ドル       豪ドル
        短期給付
         現金給与                                     14,797,124       16,905,268
         変動現金報酬                                      136,212       5,371,267
         現金以外の給付                                      617,205       1,077,477
        退職後給付
         退職年金                                      411,710       405,160
        その他の長期給付
         その他の長期給付                                      164,569       161,780
        株式給付
         株式                                      738,803       2,048,309
         業績連動型新株引受権                                     (1,654,472)        8,010,300
        その他
         その他の報酬                                      1,796,599        787,341
         特別手当                                      991,906          -
        合計                                      17,999,656       34,766,902
         (1)  2018  年度の比較数値は前年度の給与および退職年金給付が含まれるように調整してある。詳細については「第5-3(2)役員の状況―
          報酬報告書セクション5.1」を参照。
         KMPの業績連動型新株引受権および保有株式については、取締役報告書の報酬報告書の項に記載されてい

        る。
       KMPおよび関係当事者への貸付金

         当事業年度中、当社グループおよび当社のKMPおよびその他の関連当事者に供与された貸付金は、5百万
        豪ドル(2018年10百万豪ドル)であった。当該貸付金は、独立第三者間取引と同等の条件で、通常の業務の
        過程において行われている。貸付金は供与される融資商品の性質により有担保の場合もあれば無担保の場合
        もある。2019年9月30日時点で当該貸付金残高合計は23百万豪ドル(2018年:20百万豪ドル)であった。
         当事業年度および前年度に当社グループおよび当社の取締役またはその他のKMPに供与された貸付金につ
        いて償却された金額はない。
         当社グループおよび当社のKMPに供与された貸付金の詳細は取締役報告書の報酬報告の項に含まれてい
        る。
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       注記33 外部監査人に対する報酬
                                          当社グループ           当社

                                         2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                        千豪ドル     千豪ドル     千豪ドル     千豪ドル
        アーンスト・アンド・ヤング・オーストラリア
        監査業務                                 11,717     10,382     8,587     7,303
        監査関連業務                                 7,568     5,388     5,970     3,249
        税務関連業務                                   60    152     60    152
        非監査業務                                   91    202     84    195
        オーストラリア合計                                 19,436     16,124     14,701     10,899
        アーンスト・アンド・ヤング・オーストラリアの海外関連業務
        監査業務                                 4,070     3,911     1,953     1,840
        監査関連業務                                  731     534     363     232
        税務関連業務                                  165     180     151     92
        非監査業務                                   8    602      -    488
        海外合計                                 4,974     5,227     2,467     2,652
        監査人の報酬合計                                 24,410     21,351     17,168     13,551
         監査委員会の事前承認に関する方針および手続の記載内容については、当社の2019年度「コーポレート・

        ガバナンス・ステートメント」を参照。同ステートメントは、次のウェブページに掲載されている。
        ( www.nab.com.au/about-us/corporate-governance                         )アーンスト・アンド・ヤングが2019年度に当社グルー
        プに提供した監査関連業務、税務関連業務および非監査業務ならびにこれらの業務に対して支払ったまたは
        支払われる報酬の詳細は、取締役報告書に記載されている。
       注記34 株式報酬

       会計方針
         従業員に付与される株式および業績連動型新株引受権の価値は、付与日におけるこれらの公正価値を参照
        して測定される。各株式の付与日の公正価値は、当社株式の市場価格により決定され、一般的に5日間の加
        重平均株価とされる。市場実績条件が付されている株式および業績連動型新株引受権の付与日の公正価値
        は、ブラック=ショールズ・モデルのシミュレーション版を利用して決定される。
         オーストラリアおよびアジアの通常従業員株式を除いて、付与された株式および業績連動型新株引受権の
        各トランシェの費用は、提供される株式が受け取られる期間(権利確定期間)にわたり、失効に関して調整
        の上、定額法で損益計算書に認識される。オーストラリアおよびアジアの通常従業員株式の費用は、当該株
        式は失権の対象にならないため株式が付与される年に損益計算書に認識され、対応して株式報酬積立金が積
        み増しされる。
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       重要な判断および見積り
         ブラック=ショールズ・モデルに用いる主要な仮定およびインプットは付与される報奨および有価証券の
        種類によって異なるが、これらに含まれるのは付与時の当社株価、業績連動型新株引受権の行使価格(ゼロ
        豪ドル)、当社の株価の予想ボラティリティ、無リスク金利および業績連動型新株引受権の期間中の当社株
        式の予想配当利回りである。予想ボラティリティを見積る場合、年次および累積的な過去の見積ボラティリ
        ティを導き出すために、過去の日次の株価が分析される(異常期間または単発的な重要事象に関しては調整
        される場合がある)。数値価格モデルで用いる将来のボラティリティの変動を見積るために、当該データの
        傾向が分析される。ブラック=ショールズ・モデルのシミュレーション版では市場実績条件達成の可能性お
        よび付与された業績連動型新株引受権の早期行使の可能性の双方を考慮に入れる。
         株式および業績連動型新株引受権の公正価値および予想権利確定期間を決定するにあたり、付与日の公正
        価値に市場実績条件は組込まれているが、非市場関連の条件は考慮されない。その代わりに、非市場関連の
        条件は、費用の測定に含まれる株式および業績連動型新株引受権の数を調整することを通じて考慮されてお
        り、その結果、損益計算書に認識される金額には、実際に権利が確定する株式または業績連動型新株引受権
        の数が反映されることになる。
         当社グループの従業員株式制度の下では、当社グループの従業員は当社株式および業績連動型新株引受権
        が与えられる。同制度に加入する従業員の権利は、従業員の業績または当社グループの業績が条件となるこ
        とが多く、また同制度の下で付与される当社株式および業績連動型新株引受権には、勤務条件および/また
        は業績条件が課されることが多い。
         取締役会は、関連する制度の規則、および必要に応じて証券ごとの公正価値の算定に使用される計算方法
        を考慮しつつ、各制度の下で提供される株式または業績連動型新株引受権の最大総価額を決定する。ASX上
        場規則に従い、個別に株主による承認がない場合には、従業員株主制度に基づいて株式および業績連動型新
        株引受権を当社の取締役に対して発行することはできない。
         ほとんどのオファー条件に基づき一定の期間が設けられており、当該期間中、株式は当該株式が配分され
        た従業員のために信託に保管されて当該従業員により取引され得ず、また従業員に配分された業績連動型新
        株引受権は、当該従業員により行使され得ない。従業員に配分された株式または業績連動型新株引受権に
        は、失権または失効条件(以下に記載する。)が適用される場合がある。これに含まれるのは、当該従業員
        が当該一定期間中に当社グループを退職した場合であり、または行動基準を遵守しなかった場合である。従
        業員に配分された株式は、当該株式が従業員を代理する受託者に配分された時点から当社による現金配当の
        支払いを受ける資格がある。従業員に付与された業績連動型新株引受権は、当社による現金配当の支払いを
        受ける資格がない。ただし、一部の限定的な状況において業績連動型新株引受権が権利確定した場合に現金
        同等物の支払いが行われることがある。
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         従業員にオファーされている主要な株式報酬プログラムは次のとおりである。
                                            顕彰/人材確保

                変動報奨(VR)           長期変動報奨(LTVR)          就任時付与報奨       報奨       通常従業員株式
         制度の説明       従業員の年間VRの一部分           LTVR  (過年度の長期的報         従業員の前勤務       中期的に(通常       1,000  豪ドルを上
                は株式で提供され、特定           奨(LTI)の付与を含          先の株式または       2年から3年       限目標価額とす
                期間繰延される。繰延金           む)は、難易度の高い長          インセンティブ       間)確保するこ       る株式が適格従
                額および繰延期間は職務           期業績目標を通じて長期          の買い取りを可       とが極めて重要       業員に提供され
                に付随するリスクおよび           的株主価値の創出に重要          能にするために       な職務にある主       る。
                責任のレベルに見合って           な長期的意思決定を奨励          提供される。       要な個人に提供
                設定される。           する目的で付与される。                  される。
                VR は、従前は以下の年度
                区分に応じて「短期的報
                奨」として言及されてい
                た。
                ● 当社グループのCEO、
                 エグゼクティブ・リー
                 ダーシップ・チームの
                 他の構成員および他の
                 監督責任者については
                 2018事業年度より前。
                ● 他のすべての従業員
                 については2019事業年
                 度より前。
         適格要件       オーストラリア、アジ           当社グループのCEOおよ          報酬委員会の推       報酬委員会の推       通常すべての正
                ア、ニュージーランド、           びエグゼクティブ・リー          薦と取締役会の       薦と取締役会の       社員。
                英国および米国を本拠と           ダーシップ・チームは、          承認を得てケー       承認を得てケー
                する特定の正社員。個々           従前、2018年度を除いて          ス・バイ・ケー       ス・バイ・ケー
                の従業員の業績および当           LTIを付与される資格を          スで提供され       スで提供され
                社グループの業績を考慮           有した。          る。       る。
                して決定される。           その他の上級執行役員
                          は、2015年度より前には
                          LTIの付与を受ける資格
                          を有した。
                          当社グループのCEOおよ
                          びエグゼクティブ・リー
                          ダーシップ・チームは、
                          現在はLTVRを受領する資
                          格を有する。
         報奨商品の種類       通常は株式。ただし業績           業績連動型新株引受権          通常は株式。       通常は株式。       株式
                連動型新株引受権は以下                     ただし業績連動       ただし業績連動
                により付与される。                     型新株引受権も       型新株引受権も
                ● 当社グループのCEOお                    法域上の理由に       法域上の理由に
                                     より付与され       より付与され
                 よびエグゼクティブ・
                                     る。       る。
                 リーダーシップ・チー
                 ムの他の構成員(株式
                 が付与された2018事業
                 年度は除く)ならびに
                 他の監督責任者。
                ● 法域上の理由による
                 他の従業員。
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                                            顕彰/人材確保
                変動報奨(VR)           長期変動報奨(LTVR)          就任時付与報奨       報奨       通常従業員株式
         勤務条件および       権利確定期間中、繰延株           権利確定期間中、執行役          株式または業績       株式または業績       株式には3年間
         業績目標       式または業績連動型新株           員のすべての業績連動型          連動型新株引受       連動型新株引受       の取引制限が適
                引受権は、従業員が退職           新株引受権は執行役員が          権は、制限およ       権は、制限およ       用される。オー
                した場合、または行動基           当社グループを退職した          び一定の失権ま       び一定の失権ま       ストラリアおよ
                準を充足しない場合、ま           場合に失効し、他の事情          たは失効条件が       たは失効条件が       びアジアでは失
                たは一定の除外事項を条           による雇用終了の場合は          適用される。こ       適用される。こ       権の対象になら
                件に当社グループから解           按分で失効する。          れには当社グ       れには当社グ       ないが、ニュー
                雇された場合には、失権           業績連動型新株引受権          ループからの退       ループからの退       ジーランド、英
                もしくは失効する。           は、行動基準または業績          職または行動基       職または行動基       国、米国では、
                          目標の未達でも失効す          準の不遵守に伴       準の不遵守に伴       従業員が当該3
                          る。取締役会は絶対的裁          う失権または失       う失権または失       年の制限期間終
                          量で業績連動型新株引受          効を含む。       効を含む。       了前に当社グ
                          権の確定または失効の結                         ループから退職
                          論を決定できる。                         した場合または
                                                   解雇された場合
                                                   には事実上失権
                                                   する。
         権利確定、業績       営業実績および経営成績           付与時に定められた確定          前勤務先から得       付与時に定めら       3年間
         または繰延期間       に対する担当職務のリス           期間、通常4年から5年          た過去の報奨に       れた確定期間
         (費用計上され       クと影響の水準に見合           間。          ついての満足の
         る期間)       い、または規制要件を充                     いく証拠を基礎
                足する確定期間。権利確                     に付与時に定め
                定期間は1年から4年間                     られた確定期
                が通常である。                     間。
         権利行使期間       適用条件が充足された場           2013  年度から2014年度ま         適用条件が充足       適用条件が充足       適用なし
         (業績連動型新       合、業績連動型新株引受           でに付与された業績連動          された場合、業       された場合、業
         株引受権のみに       権が確定し、各業績連動           型新株引受権が行使され          績連動型新株引       績連動型新株引
         適用)       型新株引受権は自動的に           ない場合の有効期限は、          受権が確定し、       受権が確定し、
                行使される。           通常、効力発生日から5          各業績連動型新       各業績連動型新
                株式付与には適用されな           年ないし6年間である。          株引受権は自動       株引受権は自動
                い。           2015年度から付与された          的に行使され       的に行使され
                          業績連動型新株引受権          る。       る。
                          は、権利が確定すれば自          株式付与には適       株式付与には適
                          動的に行使される。          用されない。       用されない。
         取締役会の裁量       取締役会は、リスク、評判、行動および業績面の考慮事項について当社グループの実績を                                    適用なし
                定期的に見直し、以下を行う権限を有する。
                ● 当社グループのCEO、エグゼクティブ・リーダーシップ・チームの他の構成員、他の監
                 督責任者および、特定の状況においては他の従業員について当初期間を超えて繰延期間
                 または業績期間を延長すること。
                ● 繰延株式または業績連動型新株引受権を失権もしくは失効させること。
                ●当社グループのCEO、エグゼクティブ・リーダーシップ・チームの他の構成員、他の監督
                 責任者および特定の状況において他の従業員について繰延株式または業績連動型新株引
                 受権を返還させること。
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       従業員株式制度
                             2019  年                 2018  年

                     事業年度に付与された          付与日時点における         事業年度に付与された          付与日時点における
                      全額払込済普通株式          加重平均公正価値         全額払込済普通株式          加重平均公正価値
        従業員株式制度                 株式数(株)           豪ドル        株式数(株)           豪ドル
        変動報奨繰延株式                  3,993,696           24.76        3,637,091           30.32
        就任時付与株式および顕彰株式                  390,944          25.43         546,675          29.70
        通常従業員株式                  1,032,504           24.19         929,880          29.54
         2019  年9月30日現在の当社株式の市場終値は29.70豪ドル(2018年:27.81豪ドル)であった。2019年9月

        30日に終了した年間の出来高加重平均株価は25.80豪ドル(2018年:28.87豪ドル)であった。
       業績連動型新株引受権の変動

        業績連動型新株引受権の個数                                      2019  年        2018  年

        10月1日現在期首残高                                    4,753,714         4,887,668
        付与                                     185,185        1,999,924
        失権                                    (1,882,568)          (967,161)
        行使                                     (261,473)        (1,166,   717 )
        9月30日現在期末残高                                    2,794,858         4,753,714
        9月30日現在行使可能残高                                        -       10,849
       業績連動型新株引受権の残高

                          2019  年                   2018  年

                    9月30日現在個数残高          加重平均残存期間           9月30日現在個数残高          加重平均残存期間
        条件                   (個)         月            (個)         月
        市場目標                 1,553,319           11          3,185,150           21
        非市場関連目標                 993,980           20          1,185,908           32
        個人目標                 247,559           27          382,656          17
       公正価値算定に関する情報

         下表は直近2年間に付与された業績連動型新株引受権に関する付与日の公正価値を算定する際のインプッ
        トとして用いられた重要な仮定を示す。同表では、加重平均値が示されているが、公正価値の算定には各付
        与に関する個々の値が用いられている。表では、株式市場条件以外の業績目標が付された業績連動型新株引
        受権が含まれる付与については、「無条件」価値を示している。
                                                 2019  年     2018  年

         加重平均値
         契約期間(年数)                                          2.3      3.3
         無リスク金利(年率)                                         2.02  %     2.12  %
         株価の予想ボラティリティ                                          n/a      21 %
         付与日の株価の終値                                      24.83豪ドル       29.55豪ドル
         配当利回り(年率)                                         6.92  %     6.40  %
         業績連動型新株引受権の公正価値                                          n/a    9.68豪ドル
         業績連動型新株引受権の「無条件」価値                                      21.59豪ドル       24.89豪ドル
         権利確定までの予想期間(年数)                                         2.06      3.09
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       注記35 自己資本比率
         当社はADIとして、1959年銀行法(連邦法)に基づきAPRAの規制対象となる。APRAはバーゼル銀行監督委
        員会(BCBS)の資本充実度の枠組みに沿い、ADIに対する最低健全性資本要件(以下「PCR」)を設定した。
        PCRはリスク加重資産合計に対する百分率として表示される。APRAの要求事項の概略は以下のとおりであ
        る。
         普通株式等     Tier1            Tier  1資本               総自己資本

         最低4.5%                 最低6.0%                 最低8.0%
         CET 1資本は払込済普通株式、利益剰余金               CET 1資本にその他Tier1資本として知ら               Tier  1資本にTier2資本として知られる
         および資本の中で最も質の高い部分とし                 れる損失吸収力の特性を満たす特定の有                 損失吸収力の特性を満たす負債性劣後金
         て認識されている特定のその他の項目か                 価証券を加算したもの。                 融商品を加算したもの。
         ら構成される。
         ADIはCET1資本についてのPCRに上乗せする資本保全バッファーを保有しなければならない。当該資本保

        全バッファーは、ADIのリスク加重資産合計の2.5%である。オーストラリアにおける国内システム上重要な
        銀行(以下「D-SIB」)の一つとして当社グループは、CET1資本に追加的な1%のバッファーも保有するこ
        とが要求されている。
         APRAはADIについて更に高いPCRを決定し、随時ADIのPCRを変更する可能性がある。APRAの健全性基準のも
        とで要求される比率に対する違反は、法的強制力を有するAPRAの命令を発動する場合もあり、追加資本の調
        達の命令もあり得る。
         資本比率は、APRAが定めた最低資本要件を上回って取締役会が定めた内部の資本目標に照らし合せて監視
        される。
         当社グループは、2019年9月期事業年度を通して依然として良好な資本ポジションを維持した。当社グ
        ループは、APRAの「申し分なく強固」の資本尺度を2020年1月1日から達成する見込である。2019年9月30
        日現在の当社グループのCET1比率は10.38%であった。
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       注記36 キャッシュ・フロー計算書に対する注記
       当社株主に帰属する当期純利益から営業活動によりもたらされた/(使用された)キャッシュ純額への調整
                                         当社グループ            当社

                                         2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                                          百万     百万     百万     百万
                                         豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル
        当社株主に帰属する当期純利益                                 4,798     5,554     3,279     5, 219
        損益計算書上の非現金項目の加算/(減算):
         未収利息の(増加)/減少                                 176    (193)     160     (197)
         未払利息の増加/(減少)                                (347)     260     (306)     225
         未経過収益および繰延正味手数料収入の増加                                 16     12     8     13
         公正価値で測定する資産、負債およびデリバティブの公正価値の変動                               (3,034)     8,084    (2,589)     7,988
         引当金の増加                                2,298      810    2,267      725
         資本もしくは積立金に認識された株式報酬                                 105     146     105     146
         非金融資産の減損損失                                 19     174     217     30
         信用減損費用                                 984     791     853     707
         減価償却費および償却費                                1,412      780    1,024      530
         その他の資産の(増加)/減少                                 (58)     424     (34)     411
         その他の負債の減少                                (135)     (180)     (143)     (219)
         未払法人税の増加/(減少)                                 408     70     405     (220)
         繰延税金資産の(増加)                                (665)     (279)     (641)     (229)
         繰延税金負債の増加/(減少)                                 (23)      8     (6)     10
        利益に含まれていない営業キャッシュ・フロー項目                                 4,517    (25,395)      4,323    (25,690)
        利益に含まれている投資または財務キャッシュ・フロー
         被支配会社の売却(益)、法人税考慮前                                 (18)    (261)      -    (274)
         関連会社およびジョイント・ベンチャーの売却(益)/損、法人税考慮前                                 (32)      -     41     -
         その他の負債性および資本性金融商品の売却(益)                                 (12)      -    (12)      -
         有形固定資産およびその他の資産の売却(益)/損                                  1     (1)     (3)     -
        営業活動によりもたらされた/(使用された)キャッシュ純額                                10,410     (9,196)     8,948    (10,825)
       財務活動によりもたらされた負債の調整

                              当社グループ                   当社

                        社債、ノート      社債、ノート      その他の発行      社債、ノート      社債、ノート      その他の発行
                        および劣後債      および劣後債         負債  および劣後債      および劣後債         負債
                         公正価値      償却原価      償却原価      公正価値      償却原価      償却原価
                        百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        2017年10月1日現在残高                  22, 869    124,871       6,187      4,320     121,315       6,187
        キャッシュ・フロー
         発行手取金                 4,214     27,925        -     990     25,923        -
         返済                 (4,637)     (18,314)        (41)     (134)     (16,875)        (41)
        非貨幣項目の変動
         公正価値の変動(公正価値ヘッジ調
          整額を含む)                 (266)     (1,185)        -     (57)     (1,193)        -
         為替換算およびその他の調整額                 1,400      6,925       12      366     6,940       12
        2018年9月30日現在残高                  23,580     140,222       6,158      5,485     136,110       6,158
        キャッシュ・フロー
         発行手取金                 4, 213     22,946      1,874       227     21,316      1,874
         返済                 (3,734)     (27,267)       (799)      (170)     (26,260)       (799)
        非貨幣項目の変動
         転換優先株式の転換                   -      -     (750)       -      -     (750)
         公正価値の変動(公正価値ヘッジ調
          整額を含む)                 982     3,131        -     570     2,215        -
         為替換算およびその他の調整額                  957     4,226       (1)     302     4,218       (1)
        2019年9月30日現在残高                  25,998     143,258       6,482      6,414     137,599       6,482
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       現金および現金同等物の調整
         キャッシュ・フロー計算書上、現金および現金同等物は、現金ならびに3ヵ月以内に確定金額の現金に容
        易に換金可能な流動資産および他の銀行に対する債権額(売戻条件付契約および短期政府証券を含む。ただ
        し他の銀行に対する債務額は控除される)を含む。
         キャッシュ・フロー計算書に表示されている現金および現金同等物は、以下のとおり貸借対照表上の関連
        項目に対して調整されている。
                                       当社グループ             当社

                                      2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
        現金および現金同等物                            百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        資産
        現金および流動資産                              55,457      50,188      54,811      49,717
        財務省証券およびその他の適格証券                               795      672       -      -
        他の銀行に対する債権(監督中央銀行に対する強制預金を除く)                              23,705      24,372      20,635      22,116
        現金および現金同等資産合計                              79,957      75,232      75,446      71,833
         負債
         他の銀行に対する債務                             (32,931)      (37,286)      (31,282)      (35,465)
         現金および現金同等物合計                              47,026      37,946      44,164      36,368
       キャッシュ・フローを伴わない財務活動および投資活動

                                      当社グループ              当社

                                      2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                    百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        新株発行
         配当金再投資プラン                             1,803      1,182      1,803      1,182
         転換優先株式の転換                              750       -     750       -
         当社グループは、2019年9月30日終了事業年度中に支払った配当金の配当金再投資プランについて1.5%

        の株価割引を提供した。2018年9月30日終了事業年度については、当社グループは中間配当金の配当金再投
        資プランについて割引を提供しなかった。
         2019年3月20日に当社グループは、2013年3月20日に発行したすべての転換優先株式(以下「CPS」)を
        2019年2月11日に発出した再売出し通知に従い、指名された購入者への再売出しを完了した。当該再売出し
        後、750百万豪ドルのCPSは普通株式に転換され、残りの残高の約764百万豪ドルのCPSは償還された。
       注記37 非継続事業

       会計方針
         非継続事業は、すでに処分されたかまたは売却目的保有に分類された当社グループの構成単位で、独立の
        主要な事業分野もしくは営業地域として、かかる主要な事業分野もしくは営業地域を処分する統一された計
        画の一部であるものをいう。非継続事業の業績は損益計算書および包括利益計算書に区分して表示される。
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         以下は、2016事業年度に非継続事業となった当社グループの生命保険事業およびCYBGの会社分割に関連す
        る英国銀行業務の経営成績を示す。2019事業年度に289百万豪ドルの税引後損失が非継続事業において認識
        された。これには保険事業に係る顧客関連救済措置および保険事業の売却関連の追加費用が含まれる。詳細
        については注記29「偶発債務および与信コミットメント」を参照。
       非継続事業からの当年度損失についての分析

                                               2019  年       2018  年

        非継続事業合計                                     百万豪ドル         百万豪ドル
        生命保険事業の非継続事業からの当期純損失                                       (289)         (97)
        CYBG非継続事業からの当期純損失                                         -       (291)
        非継続事業からの当期純損失                                       (289)         (388)
       注記38 後発事象

         2019  年11月14日にケネス・ヘンリー博士は、非業務執行取締役兼取締役会会長を退任した。フィリップ・
        クロニカン氏が2019年11月14日付で暫定グループCEOを辞し、2019年11月15日付で取締役会会長に就任し
        た。グループCFOであるゲイリー・レノン氏がグループCFOを兼任したまま2019年11月15日から2019年12月1
        日までグループCEO代行を務める予定である。
         2019  年9月13日に当社は750百万ユーロのミディアムタームノートを償還するオプションを行使した。当
        該ノートは2019年11月12日に額面額で返済された。
         本書に記載した以外には、2019年9月30日から本報告書日付までの期間中に、取締役の意見において、当
        社グループの業務、経営成績または当社グループの将来期間の状況に重要な影響を与えたか、または重要な
        影響を与える可能性のある重大もしくは異常な事項、取引または事象は発生していない。
         a)以下は、「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント―規制活動、法規制遵

        守調査および関連手続―消費者信用保険(CCI)の追加情報である。
         消費者信用保険に関して当社に対して提起された集団訴訟について、当社は和解に合意したことを2019年
        11月20日に発表した。当該和解は49.5百万豪ドルの支払を伴い、オーストラリア連邦裁の承認を条件として
        いる。当該支払金額は、当社の2019年9月期通年度の財務書類において引当済みである
         b)以下は、「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント―規制活動、法規制遵

        守調査および関連手続―年金制度サービス手数料(PSF)」の追加情報である。
         NULISノミニーズ(オーストラリア)リミテッド(以下「NULIS」)に対する集団訴訟が連邦裁において開
        始された。同訴訟は、ユニバーサル・スーパー制度(以下「TUSS」)がMLCスーパー基金に移換された後の
        旧TUSS加入者に対する手数料の適用除外措置の維持をNULISが解消するに際して、加入者の最善の利益とな
        るようにNULISが行動したかどうかに関連している。
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         取締役の宣言
         ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドの取締役は以下のことを宣言する。

          (a)  取締役の意見において、財務報告書73から164ページ(訳注:原文のページ)に記載されている財

             務諸表および注記、ならびに報酬報告書の監査済ページに含まれている追加開示は、本財務諸表の
             注記1「作成および測定の基礎」に記述したようにオーストラリアの会計基準(オーストラリアの
             会計解釈指針を含む)および国際財務報告基準に準拠しているとともに、2001年会社法(連邦法)
             に準拠している。
          (b)  取締役の意見において、財務諸表および注記は、2019年9月30日現在の当社および当社グループの
             財政状態、および2019年9月30日終了事業年度における当社および当社グループの業績について真
             実かつ公正な概観を与えている。
          (c)  取締役の意見において、当社はその負債の支払期日が到来した時点で当該支払を行うことができる
             と信ずるに足る合理的な根拠がこの宣言日時点で存在する。
          (d)  取締役は、2001年会社法(連邦法)の第295A条で要求されている宣言を与えられた。
          この宣言は2019年11月15日に行われ、取締役の決議に従って署名されている。

          フィリップ・クロニカン

          会長
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     2  【主な資産・負債および収支の内容】

     本項に記載すべき事項は、「第6-1 財務書類」の「財務書類に対する注記」に記載されている。
     3  【その他】

     (1)  後発事象
     「第6-1 財務書類」の注記38「後発事象」を参照。

     a) 以下は、「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント―規制活動、法規制遵守調査お

     よび関連手続―消費者信用保険(CCI)の追加情報である。
      消費者信用保険に関して当社に対して提起された集団訴訟について、当社は和解に合意したことを2019年11月20
     日に発表した。当該和解は49.5百万豪ドルの支払を伴い、オーストラリア連邦裁の承認を条件としている。当該支
     払金額は、当社の2019年9月期通年度の財務書類において引当済みである
     b) 以下は、「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント―規制活動、法規制遵守調査お

     よび関連手続―王立委員会」の追加情報である。
      NULIS   ノミニーズ(オーストラリア)リミテッド(以下「NULIS」)に対する集団訴訟が連邦裁において開始され
     た。同訴訟は、ユニバーサル・スーパー制度(TUSS)がMLCスーパー基金に移換された後の旧TUSS加入者に対する
     手数料の適用除外措置の維持をNULISが解消するに際して、加入者の最善の利益となるようにNULISが行動したかど
     うかに関連している。
     c) 以下は、「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント―規制活動、法規制遵守調査お

     よび関連手続―助言サービス会社手数料および手数料の開示声明(FDS)」の追加情報である。
      2019  年12月17日にASICは、NABファイナンシャル・プラニングの顧客との継続的助言手数料取決めについて申立
     てられている違反に関して、当社に対する民事制裁金手続を連邦裁において開始した。ASICは、連邦裁からの宣言
     的判決、制裁金賦課および法令遵守命令を求めている。
     (2)  係争事件

     「第6-1 財務書類」の注記29「偶発債務および与信コミットメント」を参照。
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     4  【日豪の会計原則および会計慣行の相違】

       本書記載のナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドの財務書類は、オーストラリア会計基準審議会
      (AASB)が公表しているオーストラリア会計基準および国際会計基準審議会が公表している国際財務報告基準
      (IFRS)に基づいて作成されている。オーストラリア会計基準およびIFRSと、日本で一般に公正妥当と認められ
      ている会計原則(以下「日本基準」という。)は、一部の点で相違する。主な相違点の要約は下記のとおりであ
      る。
                                                日本基準

          項目             オーストラリア会計基準                    (日本で一般に公正妥当と
                                             認められる会計原則)
     (1)  表示が求められる会           財務諸表で報告されるすべての金額について、                       前連結会計年度および当連結会計年
                  最低過去1会計期間分の比較情報を開示しなけ                       度の財務諸表を比較のため併記す
     計期間
                  ればならない。                       る。
     (2)  財政状態計算書(貸           下記の財務諸表(注1、2)の作成を求めてい                       下記の財務諸表(注5)の作成を求め
                  る。                       ている。
     借対照表)と包括利益計
                  ・ 財政状態計算書                       ・ 連結貸借対照表
     算書(損益計算書)の様
                  ・ 包括利益計算書(1計算書方式)(注3)、                       ・ 連結損益および包括利益計算書
     式
                  または損益計算書とその他の包括利益計算書を                       (1計算書方式)(注6)、または連
                  別個に作成(2計算書方式)(注4)                       結損益計算書と連結包括利益計算書
                                         を別個に作成(2計算書方式)(注
                  ・ 持分変動計算書
                                         4)
                  ・ キャッシュ・フロー計算書
                                         ・ 連結株主資本等変動計算書
                  ・ 会計方針および注記
                                         ・ 連結キャッシュ・フロー計算書
                                         ・ 連結附属明細表
     (3)  特別(異常)損益の           収益または費用のいかなる項目も、特別項目と                       特別損益に属するものはその内容を
                  して、包括利益計算書もしくは損益計算書(表                       示す名称を付した科目をもって表示
     表示
                  示されている場合)または注記のいずれにも表                       する。
                  示してはならない。
     (4)  連結の範囲           連結の対象範囲は適用される支配の概念によ                       連結の対象範囲は適用される支配力
                  る。                       の概念による。
                  投資者は、投資者が次の各要素をすべて有して                       親会社が、他の企業の財務および営
                  いる場合にのみ、投資先を支配している。                       業または事業の方針を決定する機関
                  ・投資先に対するパワー                       (意思決定機関)を支配している場
                  ・投資先への関与により生じる変動リターンに                       合、当該他の企業に対する支配が存
                  対するエクスポージャーまたは権利                       在する。
                  ・投資者のリターンの額に影響を及ぼすように
                  投資先に対するパワーを用いる能力                       日本基準には、支配の有無の判断に
                                         あたり、潜在的議決権の影響や、意
                  支配の判定に際し、投資者は自らの潜在的議決                       思決定権の行使が本人と代理人のい
                  権と他の者が保有している潜在的議決権とを考                       ずれの立場として行われているかな
                  慮して、自らがパワーを有しているかどうかを                       どを考慮することを明示的に求める
                  決定する。                       規定は存在しない。
                  投資者は、投資先の議決権の過半数を有してい                       議決権の過半数を有していなくて

                  なくても、パワーを有するに十分な権利(いわ                       も、当該他の企業の取締役会の構
                  ゆる「事実上の支配」(De            facto   control))を       成、資金調達の状況および当該他の
                                         企業の方針の決定を支配する契約の
                  有する可能性がある。
                                         存在等を考慮した上で、緊密な関係
                                         があることにより自己の意思と同一
                                         の内容の議決権を行使すると認めら
                                         れる者および自己の意思と同一の内
                                         容の議決権を行使することに同意し
                                         ている者が所有している議決権とを
                                         合わせて支配の有無の判断を行うこ
                                         とを求める規定が存在する。
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     (5)  連結の範囲           すべての子会社を連結することを要するが、投                       以下に該当する子会社は連結の範囲
                  資企業については例外がある。                       に含めないものとされる。
     (例外規定)
                                         ・ 支配が一時的であると認められ

                                         る企業
                                         ・ 連結の範囲に含めることにより
                                         利害関係者の判断を著しく誤らせる
                                         おそれがあると認められる企業
     (6)  特別目的事業体およ           投資者が支配しているストラクチャード・エン                       一定の条件を満たす一定の特別目的
                  ティティーは連結しなければならない。                       会社は子会社に該当しないものと推
     びストラクチャード・エ
                                         定する。投資事業組合の連結の範囲
     ンティティー
                                         は、基本的に業務執行権限の有無に
                                         基づいて判断される。
     (7)  共同支配の取決め           共同支配事業(joint          operation)に該当する共             共同支配企業の会計処理には持分法
                                         を適用する。
                  同支配の取決め(joint           arrangement)の場合、
                  投資者は共同支配事業における自らの資産、負
                  債、収益および費用ならびに(該当がある場
                  合)共同支配事業における共同支配に係る資
                  産、負債、収益および費用の持分相当額を認識
                  する。
                  共同支配企業(joint           venture)の場合、持分

                  法が適用される。
     (8)  企業結合の会計処理           取得法(Acquisition          method)を適用して企業             共同支配企業の形成および共通支配
                                         下の取引以外の企業結合には、パー
                  結合を会計処理する。
                                         チェス法が適用される。
                  AASB第3号は、共同支配企業(joint
                  venture)の設立および共通支配下の企業また
                  は事業の統合などには適用されない。
     (9)  企業結合に直接起因           サービスを受けた期間の費用として処理する                       取得関連費用は、発生した事業年度
                  (負債性もしくは資本性金融商品の当初認識額                       の費用として処理される。
     する取得原価の一部を成
                  から控除される発行費用を除く)。
     す取得関連費用
     (10)   のれんの当初認識と           企業結合ごとに、非支配持分の測定方法につい                       のれんは、被取得企業または取得し
                  て、取得企業が以下のいずれかを選択できる。                       た事業の取得原価のうち、取得した
     非支配持分の測定方法
                  ・非支配持分も含めた被取得企業全体を公正価                       資産および引き受けた負債に配分さ
                  値で測定し、のれんは非支配持分に帰属する部                       れた純額を超過する額として算定さ
                  分も含めて認識する方法(いわゆる全部のれん                       れる(のれんの算定に認められてい
                  アプローチ)。                       るのは、購入のれんアプローチの
                                         み)。
                  ・非支配持分を被取得企業の識別可能純資産の
                  公正価値に対する取得企業の持分相当額によっ                       全面時価評価法により、子会社の資
                  て測定し、のれんは取得企業の持分相当額につ                       産および負債のすべてを支配獲得日
                  いてのみ認識する方法(いわゆる購入のれんア                       の時価により評価する。
                  プローチ)。                       㬀䤀䘀刀匰析硢鸰朰䴰謰蠰䘰樰Ɨ幥⾑
                                         持分自体を支配獲得日の時価で評価
                                         する会計処理は認められていない。
     (11)   のれんの取扱い           規則的な償却は行わず、減損の兆候が無くても                       原則としてその計上後20年以内に、
                  毎期1回、さらに減損の兆候がある場合には追                       定額法その他合理的な方法により償
                  加で、減損テストが実施される。                       却しなければならない。ただし、の
                                         れんの金額に重要性が乏しい場合に
                                         は、当該のれんが生じた事業年度の
                                         費用として処理することができる。
                                         のれんに減損の兆候がある場合に
                                         は、減損損失を認識するかどうか判
                                         定する。
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     (12)   固定資産の事後測定           原価モデルまたは再評価モデルのどちらかを会                       取得原価から減価償却累計額および
                  計方針として選択し、同一種類のすべての有形                       減損損失累計額を控除した金額で計
                  固定資産に適用しなければならない。                       上される(再評価は認められていな
                  再評価モデルを選択した場合、帳簿価額が報告                       い)。
                  期間の期末日における公正価値と大きく相違し
                  ないよう、再評価を定期的に実施しなければな
                  らない。
     (13)   投資不動産           原価モデルまたは公正価値モデルの選択が可能                       (注記においてのみ開示される。特
                  である。当該方針はあらゆる投資不動産に対し                       に明示された基準はない。)原価モ
     当初認識後の測定
                  て適用される。                       デルのみ利用可能。
     (14)   投資不動産           公正価値モデルを選択する企業は、公正価値が                       該当する基準はない。
                  信頼性をもって測定できない例外的な場合を除
     公正価値モデルでの測定
                  き、すべての投資不動産を公正価値で評価しな
                  ければならない。公正価値の変動は、当該変動
                  が生じた期間の純損益に計上される。
     (15)   減損レビュー・プロ           1段階アプローチ                       2段階アプローチ
                  減損の兆候が存在する場合に、資産の帳簿価額                       減損の兆候が存在する場合には、最
     セス
                  がその回収可能価額を上回る金額を減損損失と                       初に回収可能性テスト(資産の帳簿
                  して算定する。                       価額を、資産の使用および最終的処
                  回収可能価額は(i)売却費用控除後の公正価値                       分を通じて発生する割引前将来
                  と(ii)使用価値のいずれか高い金額となる。                       キャッシュ・フローの総額と比較す
                                         る)を行う。その結果、資産の帳簿
                                         価額が割引前キャッシュ・フローの
                                         総額よりも大きいため、回収不能と
                                         判断された場合、資産の帳簿価額を
                                         回収可能価額まで減額するように減
                                         損損失を認識する。
     (16)   減損損失の戻入れ           のれんについては禁止されるが、他の資産につ                       あらゆる固定資産について減損損失
                  いては、毎報告期間末に、過去の期間に認識さ                       の戻入れは禁止されている。
                  れた減損損失がもはや存在しないまたは減少し
                  ている兆候があるのかどうかについて検討しな
                  ければならない。かかる兆候が存在する場合
                  は、過去の期間に認識された減損損失を戻し入
                  れる。ただし、戻し入れる金額は、過年度にお
                  いて当該資産について減損損失が認識されてい
                  なかったとした場合の帳簿価額(償却分控除
                  後)を超えないものとする。
     (17)   当初測定           金融資産および負債が活発な市場で取引されて                       初日利得の測定に関する具体的規定
                  おらず、価格評価モデルへのインプットが市場                       が存在しないため、非上場デリバ
     (初日利得)
                  において観察できない場合、当初認識時に純利                       ティブについて、市場価格に準ずる
                  得を認識することはできず、かかる利得は繰り                       ものとして合理的に算定された価格
                  延べられる。                       があれば、評価額として使用し、結
                                         果的に初日利得が計上されうる。
     (18)   公正価値測定の範囲           AASB第9号では、償却原価で測定するものとし                       市場で売買されない株式について
                  て分類され、償却原価で測定される場合を除                       は、時価を把握することが極めて困
                  き、金融資産は公正価値で測定される。                       難と認められる金融商品として取り
                                         扱う。
                  資本性金融商品に対する投資および資本性金融
                  商品に関する契約は、すべて公正価値で測定し                       取引慣行が成熟していない一部の天
                  なければならない。しかし、限定的な状況では                       候デリバティブ等で公正な評価額を
                  あるが、取得原価が公正価値の適切な見積りと                       算定することが極めて困難と認めら
                  なる場合がある。公正価値を測定するのに利用                       れるデリバティブ取引については、
                  できる最新の情報が十分でない場合、または、                       取得価額をもって貸借対照表価額と
                  可能な公正価値測定の範囲が広く、当該範囲の                       する。
                  中で取得原価が公正価値の最善の見積りを表す
                  場合には、該当する可能性がある。
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     (19)   金融資産の認識の中           リスク経済価値アプローチに基づき、金融資産                       財務構成要素アプローチに基づき、
                  の認識を中止する。                       金融資産の消滅を認識する。
     止
                  金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほと
                  んどすべてを移転したわけでも、ほとんどすべ
                  てを保持しているわけでもない場合は、「支
                  配」の有無を検討する。引き続き支配を保持し
                  ている場合は、継続的関与の範囲内で認識を継
                  続する。
     (20)   金融資産の分類           AASB第9号において、企業は、次の両方に基づ                       日本基準では、金融資産は保有目的
                  き、金融資産を、事後に償却原価で測定するも                       に応じて区分される。とりわけ有価
                  の、その他の包括利益を通じて公正価値で測定                       証券については以下のとおり区分さ
                  するもの(「FVOCI」)、または純損益を通じ                       れる。
                  て公正価値で測定するもの(「FVTPL」)のい                       ・ 売買目的有価証券
                  ずれかに分類しなければならない。                       ・ 満期保有目的の債券
                                         ・ 子会社株式および関連会社株式
                  ・金融資産の管理に関する企業の事業モデル                       ・ その他有価証券
                  ・金融資産の契約上のキャッシュ・フローの特
                  性
                  なお、子会社、関連会社および共同支配企業に

                  対する持分は、原則としてAASB第9号の適用対
                  象外である。
     (21)   公正価値概念           公正価値は、測定日における市場参加者間の秩                       複数の取引所に上場されている金融
                  序ある取引において、資産を売却するために受                       商品の場合は、取引が最も活発に行
                  け取るであろう価格または負債を移転するため                       われている市場における価格を用い
                  に支払うであろう価格である。                       る。
                                         一部の非上場デリバティブを除き、
                  公正価値で測定する資産または負債にビッド価                       市場価格に基づく価額として仲値を
                  格(買呼値)とアスク価格(売呼値)がある場                       使用することが一般的である。
                  合には、公正価値を測定するために、ビッド・
                  アスク・スプレッドの範囲内でその状況におけ
                  る公正価値を最もよく表す価格を用いなければ
                  ならない。仲値による価格付けなど、市場参加
                  者がビッド・アスク・スプレッドの範囲内で公
                  正価値測定の実務上の便法として用いている価
                  格付けの慣行の使用が認められている。
                  3つのレベルのヒエラルキーにより、金融資産

                  または金融負債は、「レベル1」「レベル2」
                  または「レベル3」のいずれかの公正価値のイ
                  ンプットを有するものとして区分される。
                  ・レベル1のインプット:レベル1のインプッ
                  トは、測定日における企業がアクセスできる同
                  一の資産または負債に関する活発な市場におけ
                  る相場価格(無調整)である。
                  ・レベル2のインプット:レベル2のインプッ
                  トは、レベル1に含まれる相場価格以外のイン
                  プットのうち、金融資産または金融負債につい
                  て直接(たとえば、価格として)または間接に
                  (たとえば、価格から得られるものとして)観
                  察可能なものである。
                  ・レベル3のインプット:金融資産または金融
                  負債に関して観察可能な市場データに基づかな
                  いインプット(観察不能なインプット)であ
                  る。
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     (22)   公正価値オプション           <金融資産>                       該当する基準はない。
                  ・企業は、当初認識時に、当該指定をしないと
                  すればFVTPLに分類されることとなる資本性金
                  融商品に対する特定の投資について、事後の公
                  正価値の変動をその他の包括利益に表示すると
                  いう取消不能の選択を行うことができる(この
                  場合においても、当該投資からの配当は原則と
                  して純損益に認識しなければならない。)。
                  ・他の規定にかかわらず、企業は、当該指定を
                  しない場合に資産もしくは負債の測定またはそ
                  れらに係る利得および損失の認識を異なる基礎
                  で行うことから生じるであろう測定または認識
                  の不整合(「会計上のミスマッチ」と呼ばれる
                  ことがある。)を当該指定が除去または大幅に
                  軽減する場合、当初認識時に、金融資産を
                  FVTPLとして取消不能の指定をすることができ
                  る。
                  <金融負債>

                  企業は、当該指定により次のいずれかの理由で
                  情報の目的適合性が高まる場合には、当初認識
                  時に、金融負債をFVTPLとして取消不能の指定
                  をすることができる。
                  ・当該指定により会計上のミスマッチが除去ま
                  たは大幅に軽減される場合
                  ・金融負債のグループまたは金融資産と金融負
                  債のグループが公正価値ベースで管理され業績
                  評価され、当該グループに関する情報が企業の
                  経営幹部に対してそのベースで提供されている
                  場合
                  上記の規定にしたがってFVTPLとして指定した

                  金融負債の公正価値の変動のうち当該負債の信
                  用リスクの変動に起因する金額は、その他の包
                  括利益に表示しなければならない(ただし、当
                  該処理により、純損益における会計上のミス
                  マッチが創出または拡大される場合を除
                  く。)。公正価値の変動の残りの金額は、純損
                  益に表示しなければならない。
     (23)   償却原価法と実効金           金融資産または金融負債の償却原価の計算には                       償却原価法は原則として利息法によ
                  実効金利法が適用される。                       るが、継続適用を条件として、簡便
     利法
                                         法として定額法を採用することも認
                  実効金利には、実効金利の不可分の一部である                       められる。
                  契約当事者間で授受されるすべての手数料およ
                  びポイント、取引費用、ならびにその他のプレ                       満期保有目的の債券は、金利調整差
                  ミアムおよびディスカウントおよび既に発生し                       額のみを対象とする償却原価法を適
                  ている信用損失等を考慮する。                       用する。
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     (24)   減損(金銭債権およ          AASB第9号の減損要件は「予想信用損失                       債権の貸倒れと有価証券の減損に分
                  (ECL)」モデルに基づいている。「予想信用                       けて検討する。
     び有価証券)
                  損失」アプローチは、償却原価およびFVOCIで
                  測定される負債性金融商品に適用されるが、資                       [債権]
                  本性金融商品には適用されない。                       債務者の財政状態および経営成績等
                                         に応じて、「一般債権」、「貸倒懸
                  一定の例外を除き、各報告日において、ある金                       念債権」および「破産更生債権等」
                  融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著し                       の3つに債権を区分し、それぞれに
                  く増大していない場合には、企業は 残存期間                       ついて定められた処理を行う。
                  にわたるECLのうち向こう12か月以内に発生す
                  る可能性のある債務不履行事象に関連する部分                       [時価のある有価証券(債券)]
                  を予想信用損失として認識する。                       時価が著しく下落したときは、回復
                                         する見込みがあると認められる場合
                  各報告日において、ある金融商品に係る信用リ                       を除き、当該時価をもって貸借対照
                  スクが当初認識以降に著しく増大している場合                       表価額とし、評価差額は当期の損失
                  には、企業は、当該金融商品に係る損失評価引                       として処理する。
                  当金を全期間のECLに等しい金額で測定しなけ
                  ればならない。                       有価証券の時価が取得原価に比べて
                                         50%程度以上下落した場合には、著
                                         しく下落したときに該当する。有価
                                         証券の時価の下落率が概ね30%未満
                                         の下落は、一般的には著しい下落に
                                         該当しないものと考えられる。
                                         [時価を把握することが極めて困難

                                         と認められる債券]
                                         債権の減損に準じて処理
     (25)   金融資産減損の戻入           以前に認識された金融資産の減損損失の戻入れ                       満期保有目的の債券、子会社株式お
                  は認められている。                       よび関連会社株式ならびにその他有
     れ
                                         価証券について減損の戻入れは行わ
                  また、その後の期間に信用状況が改善し、以前                       れない。
                  に評価された取引日以降の信用リスクの著しい
                  悪化が逆方向に転じた場合は、残存期間にわた                       貸倒引当金の取崩額は、原則として
                  るECLに等しい金額の貸倒引当金から12か月の                       営業費用または営業外費用から控除
                  ECLに等しい金額の貸倒引当金へと戻入れが行                       するか営業外収益として当該期間に
                  われる。                       認識する。
     (26)   外貨建FVOCI資産/          AASB第9号において、FVOCIで測定する負債性                       外貨建その他有価証券について、原
                  金融商品については為替差額の全額が純損益に                       則として帳簿価額の変動のすべてが
     その他有価証券の為替差
                  おいて認識される。ただし、FVOCIで測定する                       純資産の部に計上されるが、為替要
     額の会計処理
                  ことを選択した資本性金融商品については当該                       因に基づく変動を区分し、純損益に
                  資本性金融商品の為替差損益の全額がその他の                       計上することもできる。
                  包括利益において認識される。
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     (27)   金融負債の測定           純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                       債務額をもって貸借対照表価額とす
                  等を除き償却原価で測定しなければならない。                       る。ただし、収入に基づく金額と債
                                         務額とが異なる場合には、償却原価
                  公正価値で測定される金融負債については、当                       法で測定しなければならない。
                  該負債の信用リスクに起因する公正価値の変動
                  の金額をその他の包括利益において認識し、計
                  上しなければならない。
                  当該負債の公正価値の変動の残りの金額は、純

                  損益に計上しなければならない。
                  当該負債の信用リスクの変動の影響の当該処理

                  が、純損益における会計上のミスマッチを創出
                  または拡大することとなる場合には、企業は、
                  当該負債に係るすべての利得または損失(当該
                  負債の信用リスクの変動の影響を含む)を純損
                  益に計上しなければならない。
     (28)   金融負債と資本の区           AASB第132号にて、金融負債と資本の区分に関                       金融負債と資本の区分に関する包括
                  する包括的な規定が設けられており、金融商品                       的な規定は存在しない。
     分
                  の契約の実質ならびに金融負債(資産)および
                  資本の定義に基づき区分しなければならない。
     (29)   組込デリバティブの           混合契約がAASB第9号の適用範囲内の資産では                       次のすべての要件を満たした場合、
                  ない主契約を含んでいる場合、組込デリバティ                       区分処理が必要となる。
     会計処理
                  ブは、以下のすべてに該当するときに、かつそ                       ・ 組込デリバティブのリスクが現
                  のときにのみ、主契約から分離してデリバティ                       物の金融資産または金融負債に及ぶ
                  ブとして会計処理しなければならない。                       可能性があること
                  ・ 組込デリバティブの経済的特徴およびリス                       ・ 同一条件の独立したデリバティ
                  クが、主契約の経済的特徴およびリスクと密接                       ブが、デリバティブの特徴を満たす
                  に関連していないこと。                       こと
                  ・ 組込デリバティブと同一条件の独立の金融                       ・ 時価の変動による評価差額が当
                  商品ならば、デリバティブの定義に該当するこ                       期の損益に反映されないこと
                  と。
                  ・ 混合契約がFVTPLに分類されていないこと
                                         また、管理上組込デリバティブが区
                  (すなわち、FVTPLに分類される金融負債に組                       分され、一定要件を満たす場合、区
                  み込まれているデリバティブは分離されな                       分処理を行うことができる。
                  い。)
                  混合契約がAASB第9号の適用範囲内の資産であ

                  る主契約を含んでいる場合には、金融資産の分
                  類に関する規定((20)参照)を混合契約の全体
                  に適用しなければならない(区分処理が禁止さ
                  れる。)。
     (30)   ヘッジ会計の手法           次の3種類のヘッジ関係が認められている。                       原則として、ヘッジ手段に係る損益
                  ・ 公正価値ヘッジ:ヘッジ対象に関連する特                       または評価差額を、税効果を考慮の
                  定のリスクに係る公正価値の変動およびヘッジ                       うえ、純資産の部において繰り延べ
                  手段の公正価値の変動はともに純損益として認                       る。
                  識する。
                  ・ キャッシュ・フロー・ヘッジ:ヘッジ手段                       ただし、ヘッジ対象に係る相場変動
                  の公正価値の変動のうち、有効部分をその他の                       等を損益に反映させる時価ヘッジも
                  包括利益として認識する。                       認められる。
                  ・ 在外営業活動体に対する純投資のヘッジ
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     (31)   ヘッジ非有効部分の           ヘッジ手段に係る利得または損失のうち非有効                       ヘッジ全体が有効と判定され、ヘッ
                  部分は、純損益として認識しなければならない                       ジ会計の要件が満たされている場合
     処理
                  (特に、キャッシュ・フロー・ヘッジの場合に                       には、ヘッジ手段に生じた損益のう
                  問題となる。)。                       ち結果的に非有効となった部分につ
                                         いても繰延処理することができる。
                                         非有効部分を合理的に特定し区分で
                                         きる場合には、当期の損益に計上す
                                         ることができる。
     (32)   金利スワップの特例           該当する基準はなく、金利スワップに係る特例                       一定の条件を満たす場合には、金利
                  処理は認められない。                       スワップを時価評価せず、金利ス
     処理
                                         ワップに係る利息を直接、金融資
                                         産・負債に係る利息に加減して処理
                                         することが認められる。
     (33)   未払有給休暇           累積的性格を有するものについて、計上するこ                       該当する基準はない。
                  とが求められる。
     (34)   関連会社に対する投           関連会社とは、グループが重要な影響力を有し                       非連結子会社および関連会社に対す
                  ている企業をいう。                       る投資は、原則として持分法で会計
     資
                  重要な影響力とは、投資先の財務および営業の                       処理される。
                  方針決定に参加するパワーであるが、当該方針
                  に対する支配または共同支配ではないものをい
                  う。グループの関連会社に対する投資は原則と
                  して持分法で会計処理される。
     (35)非継続事業             非継続事業とは、すでに処分されたかまたは売                       該当する基準はない。
                  却目的保有に分類されたグループの構成単位
                  で、独立の主要な事業分野もしくは営業地域を
                  表すか、または独立の主要な事業分野もしくは
                  営業地域を処分する統一された計画の一部であ
                  るものをいう。非継続事業の業績は包括利益計
                  算書(または損益計算書)において継続事業と
                  は区分して表示しなければならない。
     (注1)    各計算書の名称については他のものを使用することも認められている。

     (注2)    会計方針を遡及適用した場合、財務諸表の修正再表示を行った場合、または財務諸表の組替えを行った場合には、上
         記財務諸表に加えて、比較のため、開示される最も古い比較年度の期首財政状態計算書の作成も求められる。
     (注3)    純損益及びその他の包括利益計算書(1計算書方式)をいう。
     (注4)    1計算書方式と2計算書方式のいずれの方式も認められている。
     (注5)    会計方針を遡及適用した場合、財務諸表の修正再表示を行った場合、または財務諸表の組替えを行った場合でも、開
         示される最も古い比較年度の期首貸借対照表の追加作成は不要である。
     (注6)    1計算書方式の様式については『「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」の取扱いに関する留意事
         項について(連結財務諸表規則ガイドライン)』の別紙を参照
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     第7    【外国為替相場の推移】

      本項目の記述は、最近5事業年間および最近6ヵ月間の日本円と豪ドルの為替レートが日本において2紙以上の

     日刊紙に記載されているため省略する。
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     第8    【本邦における提出会社の株式事務等の概要】

     1 日本における株式事務等の概要

       従前、当社株式は、東京証券取引所(以下「取引所」という。)に上場されており、日本証券クリアリング機
      構(以下「クリアリング機構」という。)またはそのノミニー名義となっている当社株式の実質保有者のための
      株式事務および配当金の支払いは、取引所の定める適用される規則に基づき指定された中央三井信託銀行株式会
      社(以下「株式事務取扱機関」という。)がこれを取り扱っていた。
       しかし、当社株式は必要な手続きを経て、2006年9月10日をもって取引所への上場を廃止した。これにより、
      いずれも当時取引所に上場されていた株式に関して締結されたクリアリング機構および同社が指定したオースト
      ラリアでの保管機関間の保管契約、クリアリング機構、株式事務取扱機関および当社間の株式事務委託に関する
      契約、ならびにクリアリング機構、配当金支払業務取扱機関および当社間の配当金支払事務委託に関する契約等
      は、終了した。これを受けて、これらの契約に基づいていた、日本における実質株主が配当受領権および議決権
      などの株主としての権利を、クリアリング機構を通じて間接的に行使するための日本における株式事務等も変更
      された。
       以下の記載は、上述の上場廃止以降の日本における株式事務等の概要を示したものである。
       本株式の取得者(以下「実質保有者」という。)と、その取得窓口となった証券会社(以下「窓口証券会社」
      という。)との間に外国証券取引口座約款を締結する必要がある。当該約款により実質株主の名で外国証券取引
      口座(以下「取引口座」という。)が開設される。売買の執行、売買代金の決済、証券の保管および本株式に係
      わるその他の取引に関する事項はすべてこの取引口座により処理される。ただし、機関投資家で窓口証券会社に
      証券の保管の委託をしない者は、当該外国証券取引口座約款に代えて外国証券取引約款を窓口証券会社と締結す
      る必要がある。この場合、売買の執行、売買代金の決済および外国証券の取引に係わるその他の支払に関する事
      項はすべて当該約款の条項に従い処理される。
       以下において、外国証券取引口座約款に定める株式取扱手続の内容を概説する。
      (1)  株券の保管
        本株式は、窓口証券会社を代理するオーストラリアにおける保管機関(以下「現地保管機関」という。)ま
       たはその名義人の名義で当社に登録され、当該株券は現地保管機関に保管される。実質株主には窓口証券会社
       の預り証が交付されるが、この預り証は譲渡することができない。
      (2)  株式の移転に関する手続
        実質株主は窓口証券会社の発行した預り証を提示した上でその持株の保管替えまたは売却注文を行うことが
       できる。
        実質株主と窓口証券会社との間の決済は円貨による。
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      (3)  実質株主に対する諸通知
        当社が株主に対して行う通知および通信は本株式の登録所持人たる現地保管機関またはその名義人に対して
       なされる。現地保管機関はこれを窓口証券会社に送付する義務があり、窓口証券会社は実質株主から実費を徴
       収してこれをさらに各実質株主に個別に送付する義務がある。ただし、実質株主がその送付を希望しない場合
       または当該通知もしくは通信が性質上重要性の乏しい場合は、個別に送付することなく窓口証券会社の店頭に
       備え付け、実質株主の閲覧に供される。
      (4)  実質株主の議決権の行使に関する手続
        議決権の行使は実質株主が窓口証券会社を通じて行なう指示に基づき、現地保管機関またはその名義人が行
       なう。ただし、実質株主が特に指示しない場合、現地保管機関またはその名義人は議決権の行使を行わない。
      (5)  現金配当の交付手続
        現金配当は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質株主明
       細表(後記「第8-2 (1)               株主名簿管理人ならびに名義書換取扱場所および実質株主明細表の作成」および
       「第8-2 (2)         実質株主明細表の基準日および権利行使」参照。)に記載された実質株主に交付される。
      (6)  株主配当等の交付手続
        株主配当により割り当てられる本株式は、実質株主が特に要請した場合を除き、オーストラリアで売却さ
       れ、その売却代金は窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受領し、各取引口座を通じて実質
       株主に交付される。無償交付の方法により発行される本株式は、窓口証券会社を代理する現地保管機関または
       その名義人の名義で一般に登録され、当該株券は現地保管機関が保管する。その場合、実質株主には窓口証券
       会社発行の預り証が交付される。
     2 実質株主の株式事務手続等

      (1)  株主名簿管理人ならびに名義書換取扱場所および実質株主明細表の作成
        本邦には当社の株主名簿管理人または名義書換取扱場所はない。各窓口証券会社は自社に取引口座を持つ全
       実質株主の明細表(以下「実質株主明細表」という。)を作成する。実質株主明細表には各実質株主の氏名お
       よび持株数が記載される。
      (2)  実質株主明細表の基準日および権利行使
        当社の株主総会で議決権を行使し、または当社から配当金を受領する権利を有する株主は、当社の取締役会
       の定めた基準日現在の当社の株主名簿に登録されている株主である。
        実質株主明細表の作成のための基準日は、通常当社の当該基準日と同一暦日である。
        実質的株主の権利の取扱いについては、前記「第8-1 日本における株式事務等の概要」に記載されてい
       る。
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      (3)  その他の事項
       ( イ)  事業年度の終了
          9月30日
       ( ロ)  公告
          日本においては、公告は行わない。
       ( ハ)  実質株主に対する株式事務に関する手数料
          実質株主は、窓口証券会社に取引口座について、1年間の口座管理料を支払う。この管理料には現地保
         管機関の手数料その他の費用を含む。
       ( ニ)  株主に対する特典
          該当なし     。
      (4)  株式の譲渡制限
        該当なし。ただし、ASX上場規則の下で認められる場合、取締役会は、株式譲渡の登録を拒否するかまたは
       一定の株式の譲渡を防止するための譲渡禁止措置の適用を要求することができる。
      (5)  本邦における課税上の取扱い
       ( イ)  配当
          当社から株主に支払われる配当は、日本の税法上、配当所得として取扱われる。日本の居住者たる個人
         または日本の法人に対して支払われる当社の配当金については、当該配当金額(オーストラリアにおける
         当該配当の支払の際にオーストラリアまたはその地方公共団体の源泉徴収税が徴収される場合、当該控除
         後の金額)につき、当該配当の支払いを受けるべき期間に応じ、下表に記載された源泉徴収税率に相当す
         る金額の日本の所得税・住民税が源泉徴収される。
                         配当課税の源泉徴収税率

        配当を受けるべき期間                     日本の法人               日本の居住者たる個人

     2014年1月1日~2037年12月31日                       所得税15.315%               所得税15.315%、住民税5%
     2038年1月1日~                        所得税15%               所得税15%、住民税5%
     注:  2013  年1月1日から2037年12月31日までの期間、「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の
       確保に関する特別措置法」により、上記に従って算出された各所得税額に対して2.1%の税率による「復興特別所得税」が
       上乗せされて課されるため、税率は上記のとおりとなる。
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          また、日本の居住者たる個人は、当社から株主に支払われる配当については、源泉徴収がなされた場合
         には確定申告をする必要はなく、また当該配当については、配当金額の多寡に関係なく確定申告の対象と
         なる所得金額から除外することができる。
          また、当社から株主に支払われる配当については、日本の居住者たる個人は、申告分離課税を選択する
         ことができる。個人が申告分離課税を選択する場合、適用可能な確定申告の税率は、2037年12月31日まで
         に当社から当該株主に支払われる配当については20.315%(所得税15.315%、住民税5%)、2038年1月
         1日以降当社から当該株主に支払われる配当については20%(所得税15%、住民税5%)である。かかる
         配当所得の計算においては、一定の範囲内で、上場株式等(2016年1月1日以後は、一定の公社債等が含
         まれる。)の譲渡損益や配当金・利子等との損益通算をすることができる。
          なお、配当控除(個人の場合)および受取配当益金不算入(法人の場合)の適用はない。
          オーストラリアにおいて課税された税額は、配当につき確定申告した場合には日本の税法の規定に従い
         外国税額控除の対象となりうる。
       ( ロ)  売買損益
          当社株式の日本における売買にもとづく損益についての課税は、国内の会社の株式に適用される売買損
         益課税と同様である。
       ( ハ)  相続税
          当社株式を相続しまたは遺贈を受けた日本の実質株主には、日本の相続税法にもとづき相続税が課せら
         れるが、外国税額控除が認められる場合がある。
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     第9    【提出会社の参考情報】

     1  【提出会社の親会社等の情報】

       該当なし。
     2  【その他の参考情報】

       平成30年10月1日から本書提出日までの間に、下記の書類を提出した。
          報告書名                                     提出年月日
     (1)   有価証券報告書およびその添付書類                                      平成31年1月7日

        (平成29年10月1日から平成30年9月30日までの事業年度)
     (2)   臨時報告書                                      平成31年2月22日

        (企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号に基づくもの)
     (3)   訂正臨時報告書                                      平成31年3月20日

        (平成31年2月22日に提出した臨時報告書の訂正報告書)
     (4)   訂正発行登録書(募集)                                      平成31年3月25日

     (5)   訂正発行登録書(売出し)                                      平成31年3月25日

     (6)   半期報告書                                      令和元年6月7日

        (平成30年10月1日から平成31年3月31日までの中間会計期間)
     (7)   臨時報告書                                      令和元年6月7日

        (企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第1号に基づくもの)
     (8)   訂正発行登録書(募集)                                      令和元年6月7日

     (9)   訂正発行登録書(売出し)                                      令和元年6月7日

     (10)   発行登録追補書類(売出し)                                      令和元年6月20日

     (11)   訂正臨時報告書                                      令和元年7月18日

        (令和元年6月7日に提出した臨時報告書の訂正報告書)
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     (12)   訂正発行登録書(募集)                                      令和元年7月18日
     (13)   訂正発行登録書(売出し)                                      令和元年7月18日

     (14)   訂正臨時報告書                                      令和元年8月13日

        (平成31年2月22日に提出した臨時報告書の訂正報告書)
     (15)   訂正発行登録書(募集)                                      令和元年8月13日

     (16)   訂正発行登録書(売出し)                                      令和元年8月13日

     (17)   訂正臨時報告書                                      令和元年12月19日

        (平成31年2月22日に提出した臨時報告書の訂正報告書)
     (18)   臨時報告書                                      令和元年12月19日

        (企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第1号に基づくもの)
     (19)   訂正発行登録書(募集)                                      令和元年12月19日

     (20)   訂正発行登録書(売出し)                                      令和元年12月19日

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     第二部      【提出会社の保証会社等の情報】

     第1    【保証会社情報】

     1  【保証の対象となっている社債】

       該当なし。
     2  【継続開示会社たる保証会社に関する事項】

       該当なし。
     3  【継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項】

       該当なし。
     第2    【保証会社以外の会社の情報】

     1  【当該会社の情報の開示を必要とする理由】

       該当なし。
     2  【継続開示会社たる当該会社に関する事項】

       該当なし。
     3  【継続開示会社に該当しない当該会社に関する事項】

       該当なし。
     第3    【指数等の情報】

     1  【当該指数等の情報の開示を必要とする理由】

       該当なし。
     2  【当該指数等の推移】

       該当なし。
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     [ 訳文]
     ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドのメンバーへの独立監査人の監査報告書

     財務報告書の監査報告書

     当監査法人の意見

      当監査法人は、当年度におけるナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド(以下「会社」とい
     う)およびその子会社(以下、「グループ」と総称する。)の財務報告書の監査を行った。財務報告書は以
     下から構成されている。
     ・ 2019年9月30日現在の連結グループおよび会社の貸借対照表
     ・ 同日に終了した事業年度の連結グループおよび会社の損益計算書、包括利益計算書、持分変動計算書お
       よびキャッシュ・フロー計算書
     ・ 重要な会計方針の要約を含む財務諸表の注記
     ・ 取締役の宣言
      当監査法人は、財務報告書が以下の点を含めて2001年会社法に準拠していると認める。

     ・ 2019年9月30日現在の会社およびグループの財政状態ならびに同日に終了した事業年度における経営成績
       の公正かつ適正な概観を表示している。
     ・ オーストラリア会計基準および2001年会社規則に準拠している。
     意見の基礎

      当監査法人は、オーストラリア監査基準に準拠して監査を実施した。当該監査基準に基づく当監査法人の
     責任は、本監査報告書の「財務報告書の監査に対する監査人の責任」の項に詳述されている。
      当監査法人は、2001年会社法の監査人独立性要求事項およびオーストラリアにおける財務報告書の監査に

     関連する職業会計士倫理基準審議会(Accounting                            Professional        and   Ethical     Standards      Board)の「APES
     110 職業会計士の倫理規程」(Code                     of  Ethics    for  Professional        Accountants)(以下「倫理規程」とい
     う。)の職業倫理に関する要求事項に準拠してグループから独立している。また、当監査法人は倫理規程に
     従ってその他の倫理的責任を果たしている。
      当監査法人は、監査意見表明のための基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査上の主要な事項

      監査上の主要な事項とは、当監査法人の職業的専門家としての判断において、当事業年度の財務報告書監
     査で最も重要とした事項である。これらの事項は当監査法人による財務報告書監査およびその監査意見の形
     成において検討した事項であり、個別の事項に対して意見を表明するものではない。
      下記は、それぞれの主要な事項に対する、当監査法人による監査上の対応を説明している。                                                  下記の監査上
     の主要な事項は、特に記載のない限り、会社およびグループのいずれにも関連するものである。
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      当監査法人はこれらの事項に関連するものを含め、当監査報告書の「財務報告書の監査に対する監査人の
     責任」の項に記載された責任を果たしている。したがって、当監査法人の監査には、財務報告書の重要な虚
     偽表示リスクの評価に対応するために設計された手続の実施が含まれている。下記の事項に対処するために
     実施された手続を含め、当監査法人の監査手続の結果は、本監査報告書に添付された財務報告書に対する当
     監査法人の監査意見の基礎を形成するものである。
     なぜ重要なのか                           監査上の主要な事項に対する監査手続

     信用減損引当金
       注記17「     償却原価で測定する貸付金に係る信                      当監査法人の監査手続は以下を含んでいる。
     用減損引当金        」および注記19「財務リスク管
     理」に記載のとおり、            信用減損引当金         は、オー       当監査法人は、以下を評価した。
     ストラリア会計基準AASB第9号「金融商品」                           ・ AASB第9号「金融商品」の要件に照らした
     (以下AASB第9号)の適用に基づき決定されてい                             グループの予想信用損失モデルおよび基本
     る。                             的な手法の整備状況
                                ・ グループで決定された将来予測的なマクロ
       引当金    の認識の規模および計上時期、ならび                        経済要因の結合アプローチ
     に計算に関する判断および見積りの不確実性の                           ・ 以下に関連する統制の有効性
     程度をもって、監査上の主要な事項とした。                           ・ 貸出実行時点で捕捉された取引データ、継
                                   続的な信用力の内部評価、データウェアハ
       判断を伴う主な領域には以下を含む。                            ウスにおけるデータの保存および予想信用
     ・ グループの予想信用損失手法のなかで、                             損失モデルへのインターフェイスを含む、
        AASB第9号に基づく減損要件の適用                           信用減損     引当金を決定するために使用され
     ・ 信用力の著しい悪化を伴うエクスポー                             るデータの捕捉
        ジャーの識別                         ・ 機能性、継続的な監視および検証、ならび
     ・ (個別または集合的に評価するエクスポー                             にモデルのガバナンスを含む予想信用損失
        ジャーに対する)予想信用損失モデルに用                           モデル
        いられている前提
     ・ 現在または将来の外的要因を反映するため                            当監査法人は個別に評価されたエクスポー
        の将来予測的な情報の結合(たとえば失業                         ジャーのサンプルを検査し、以下の点を評価し
        率、利子率、国内総生産成長率、不動産価                         た。
        格指数)                         ・ 信用力の著しい悪化を伴うエクスポー
                                   ジャーの適時な識別
                                ・ これらのエクスポージャーに対する予想損
                                   失の計算
                                 当監査法人は、以下の点に着目して集合的に

                                評価したエクスポージャーに対する重要なモデ
                                ル上の前提およびオーバーレイを評価した。
                                ・ オーバーレイを決定するための基礎および
                                   使用したデータ
                                ・ モデル上の前提の変化に対する集合的貸倒
                                   引当金の感応度
                                 当監査法人は、グループの貸出金ポートフォ

                                リオに関連する気候関連リスクを識別、評価お
                                よび管理するためのプロセスを考慮した。
                                 当監査法人は、財務報告書の信用減損に関連

                                する開示の十分性および適切性を考慮した。
                                 当監査法人は特別な専門的知見を必要とする

                                これらの手続きの実施においては保険数理人お
                                よびITの専門家を関与させた。
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     なぜ重要なのか                           監査上の主要な事項に対する監査手続
     顧客関連救済措置引当金
       注記24「引当金」、および注記29「偶発債務                           当監査法人の監査手続は以下を含んでいる。
     および与信コミットメント」に詳述のとおり、                           ・ 当監査法人は、当監査法人の業界経験、経
     グループは複数の法域(主に、オーストラリ                             営陣や取締役との議論、取締役会および委
     ア)において法的活動、コンプライアンス調                             員会の議事録、ならびに規制当局との対応
     査、および関連手続の対象となっている。その                             のレビューを通じて、潜在的な規制および
     ためグループは顧客関連救済措置プログラムや                             顧客関連救済措置の義務を理解した。
     法的活動に関して引当金を計上している。                           ・ 当監査法人は、顧客関連救済措置の支払に
                                   ついての見積りに用いられる主要な前提を
       顧客関連救済措置引当金の信頼できる見積り                            評価し検証した。
     の決定には重要な判断が必要であることから、                           ・ 当監査法人は、各プログラムの状況および
     監査上の主要な事項とした。                             これまでに発生した費用を参照し認識され
                                   た費用の十分性を評価した。
       判断を伴う主な領域には以下を含む。                          ・ 債務の金額について十分に信頼性のある見
     ・ 引当金を確実に測定できるようにするため                             積がなされないとグループが判断した事
        の十分な情報かどうかを含む引当金認識の                           案、および、引当金が認識されなかった事
        決定                           案に対して、当監査法人は、偶発債務とし
     ・ 払い戻し率、および平均補償額を含む顧客                             ての結論の適切性を評価するための全ての
        関連救済措置の支払の見積りに使用する前                           入手可能な情報を考慮した。
        提
     ・ 救済措置プログラムを完了するために必要                            当監査法人は法的及び顧客関連救済措置のリ
        な費用                         スクおよび引当金に関する財務報告書における
                                開示の十分性および適切性を考慮した。
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     なぜ重要なのか                           監査上の主要な事項に対する監査手続
     財務報告に係る情報技術(以下「IT」という)システムおよび統制
       グループの財務報告プロセスの大部分は、自                           当監査法人は、グループの財務報告プロセス
     動化されたプロセスならびに情報の捕捉、保存                           に重要なITシステムおよび統制に重点を置いて
     および抽出にかかる統制を備えたITシステムに                           監査を実施した。
     主に依存している。                            IT システムおよび統制に対する監査手続には
                                特別な専門的知見が必要であるため、ITの専門
       IT 統制に不可欠な内容とは、不適切なユーザー
                                家を関与させた。
     アクセス、未承認のプログラム変更のほか、IT運
                                 当監査法人は、ユーザーアクセス、変更管理
     用プロトコルに関するリスクに確実に対応するこ
                                およびデータの信頼性に関する統制を含むグ
     とである。
                                ループのIT統制の整備状況を評価し、運用状況
                                を検証した。
                                 IT 統制環境において、整備状況、運用状況の
                                不備を認識した場合に、当監査法人の手続に
                                は、以下を含めている。
                                ・ 財務報告に関連するシステムおよびデー
                                   タ、ならびにレポーティングの完全性およ
                                   び信頼性を検証するために手続を拡張し
                                   た。
                                ・ 自動化されたプロセスに対応するシステム
                                   に不備が識別された場合には、検証手続を
                                   拡張して代替統制を検証した。
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     なぜ重要なのか                           監査上の主要な事項に対する監査手続
     NAB  ウェルス業務の分類及び帳簿価額
     グループおよび会社:                            当監査法人の監査手続は以下を含んでいる。
       2018  年5月3日、NABは、助言、年金・投資プ                        当監査法人は、経営陣や取締役との議論、お

     ラットフォームおよび資産運用業務(ウェルス                           よび取締役会および委員会の議事録や資料の閲
     業務)の売却を目指す予定を市場に発表した。                           覧を通じて、売却プロジェクトの状況について
     2019年9月30日、当該プロジェクトは、オース                           理解を得た。
     トラリア会計基準-AASB第5号「売却目的で保有
     する非流動資産および非継続事業(以下「AASB                            当監査法人は、AASB            5の適用が2019年9月30
     5」という)」の適用が発動されるまで十分に進                           日時点において該当しているかどうか決定する
     捗していなかった。                           ために、AASB        5の要件に当てはめてウェルス事
                                業の売却計画の進捗を評価した。
     会社のみ:
                                 当監査法人は、NWMHの減損の評価に対し会社
       さらに、会社に関連して、注記5営業費用に
                                が使用した手法がオーストラリアの会計基準の
     詳述のとおり、会社のウェルス業務の持株会社
                                要件に従っているかどうかを評価した。
     であるナショナル・ウェルス・マネジメント・
     ホールディング・リミテッド(以下「NWMH」と
                                 当監査法人は、最新の取締役会あるいは経営
     いう)に対する投資の減損を会社は認識した。
                                陣が承認したキャッシュ・フロー予測と予想
       減損金額は、2019年9月30日現在の会社の
                                キャッシュ・フローを突合したほか、過去の予
     NWMHの投資の帳簿価額を回収可能価額と比較し
                                測と実績との対比によって、会社のこれまでの
     計算されていた。
                                予想の正確性を検証した。
       回収可能価額は、使用価値の算定を使用して

                                 当監査法人は、内部の評価専門家を利用し、
     決定された。この計算は、以下を含む様々な仮
                                類似企業を参考に減損評価に使用される割引
     定を組み込んでいた。
                                率、永続価値成長率、および成長の仮定等の主
      将来キャッシュ・フロー
                                要な仮定を評価したほか、減損モデルの数値的
      割引率
                                正確性を検証した。
      永続価値成長率
                                 当監査法人は、当事業年度中において認識さ
       これは、売却目的保有の決定に絡む判断の程                          れた減損の十分性を評価した。
     度、および減損の見積りに適用された仮定に関
     連する見積りの不確実性の程度をもって監査上                            当監査法人は、示された評価を類似企業の評
     の主要な事項とした。                           価倍数と比較した。
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     財務報告書および監査報告書以外の情報
      取締役はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報は2019年9月30日に終了した事業年度の会社の年
     次報告書に含まれる情報のうち、財務報告書および当監査法人の監査報告書以外の情報である。
      財務報告書に対する当監査法人の監査意見の対象範囲には、報酬報告書およびそれに関連する保証意見を

     除く、その他の情報は含まれていない。したがって当監査法人は、それに関していかなる形式でも結論は表
     明しない。
      当監査法人はその他の情報を通読し、それらと財務報告書または当該監査において当監査法人が得た知識

     との間に重要な相違があるか、またはその他重要な虚偽表示されているように見えるかを財務諸表監査の一
     環として検討している。
      仮に当監査法人が実施した手続に基づきその他の情報に重要な虚偽表示が存在するとの結論に至った場

     合、当監査法人には当該事実を報告する義務がある。この点に関し当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務報告書に対する取締役の責任

      会社の取締役は、オーストラリア会計基準および2001年会社法に準拠した公正かつ適正な概観を示す財務
     報告書の作成について責任を負うとともに、不正または誤謬による重要な虚偽表示がなく真実かつ公正な概
     観を示す財務報告書を作成するために、取締役が必要と判断した内部統制についても責任を負う。
      財務報告書の作成に際し、取締役は会社またはグループの継続企業として存続する能力を評価し、必要が

     ある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示し、継続企業の前提により会計処理を行う責任を負
     う。ただし、取締役が会社またはグループを清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそれ以外に現実
     的な代替案がない場合はこの限りでない。
     財務報告書の監査に対する監査人の責任

      当監査法人の目的は、財務報告書全体に不正または誤謬による重要な虚偽表示がないことについて合理的
     な保証を入手し、当監査法人の監査意見を含めた監査報告書を発行することである。合理的な保証とは相当
     に高い水準の心証であるが、オーストラリア監査基準に準拠して実施された監査が、重要な虚偽表示が存在
     する場合に常にこれを発見できることを保証するものではない。
      虚偽表示は不正または誤謬から発生する可能性があり、個別にまたは集計すると、当該財務報告書の利用

     者の経済的意思決定に影響を及ぼすことが合理的に見込まれる場合に、当該虚偽表示には重要性があると判
     断される。
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      オーストラリア監査基準に準拠した監査の一環として、当監査法人は監査全体を通じて職業的専門家とし
     ての判断を行使し、職業的懐疑心を保持する。加えて、当監査法人は以下の事項を実施する。
     ・ 不正または誤謬のいずれによるかを問わず、財務報告書の重要な虚偽表示リスクを識別し評価し、当該
       リスクに対応した監査手続を立案し実施すること。意見表明のための基礎を提供する十分かつ適切な監
       査証拠を入手すること。共謀や偽造、意図的な脱漏、虚偽の言明または(経営陣による)内部統制の無
       効化等を含む、不正による重要な虚偽表示を発見できないリスクは、誤謬によるリスクよりも高い。
     ・ 状況に応じて適切な監査手続を立案するため、監査に関連する内部統制を理解すること。ただし、これ
       は、会社またはグループの内部統制の有効性に対して意見を表明するために行われるものではない。
     ・ 使用されている会計方針の適切性ならびに取締役が行った会計上の見積りおよび関連する開示の妥当性
       を評価すること。
     ・ 取締役が継続企業の会計ベースを使用したことの適切性について判断し、さらに、会社またはグループ
       が継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる可能性がある事象または状況に関して重要な不確実性の存
       在を入手した監査証拠に基づいて結論を下すこと。重要な不確実性が存在するとの結論に至った場合、
       当監査法人は監査報告書において、当該財務報告書における関連した開示につき注意を喚起するか、ま
       たは当該開示が不十分である場合、無限定適正意見ではない意見を表明すること。当監査法人の結論
       は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている。しかし、将来の事象や状況によっては、会
       社またはグループが継続企業として存続しなくなる可能性がある。
     ・ 開示事項を含めた財務報告書の全般的な表示、構成および内容と、財務報告書が基礎となる取引および
       事象を適正に表示しているか評価すること。
     ・ 財務報告書に関する意見を表明するため、グループ内の事業体および事業活動に係る財務情報に関して
       十分かつ適切な監査証拠を入手すること。当監査法人はグループ監査の指示、監督および実施に対して
       責任を負う。当監査法人は自らの監査意見に対して単独で責任を負う。
      当監査法人は、計画した監査の範囲およびその実施時期、ならびに監査中に識別した内部統制の重要な不

     備を含む監査上の発見事項に関して取締役と協議を行う。
      また当監査法人は取締役に対し、独立性に係る職業倫理を遵守している旨を記載した通知書を提出し、当

     監査法人の独立性に影響すると合理的に考えられるすべての関係およびその他の事項、ならびに必要に応じ
     て関連するセーフガードについて取締役と協議する
      当監査法人は、取締役と協議した事項の中から、当事業年度の財務報告書監査で最も重要である事項を監

     査上の主要な事項と決定する。法令で当該事項の公表が禁止される場合や、また極めて稀ではあるが、当該
     事項を開示することによって公共の利益よりも、不利益を招くことが合理的に予想されるために、当監査法
     人が当該事項を開示すべきでないと判断した場合を除き、当該事項を監査報告書に記載する。
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                                                            有価証券報告書
     報酬報告書に関する報告書
     報酬報告書に関する監査意見

      当監査法人はまた、2019年9月30日に終了した事業年度に係る取締役会の報告書の43ページから71ページに

     含まれる報酬報告書を監査した。
      当監査法人の意見では、ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドの2019年9月30日に終了した事

     業年度の報酬報告書は、2001年会社法のセクション300Aに準拠している。
     責任

     会社の取締役は、2001年会社法のセクション300Aにしたがって報酬報告書を作成し開示する責任を負う。当
     監査法人の責任は、オーストラリア監査基準に準拠して当監査法人が実施した監査に基づき報酬報告書に対
     して監査意見を表明することである。
     アーンスト・アンド・ヤング

     サラ・ロウ


     パートナー
     メルボルン
     2019  年11月15日

     次へ

                                417/425












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     Independent          Auditor's       Report      to  the   Members        of  National       Australia       Bank

     Limited
     Report     on  the   Audit    of  the   Financial       Report

     Opinion

     We  have   audited    the  Financial     Report    of National     Australia     Bank   Limited    (the  Company)      and  its subsidiaries

     (collectively      the  Group),    which   comprises:
       the  Group    consolidated       and  Company     balance    sheets    as  at 30  September      2019;
       the  Group    consolidated       and  Company     income    statements,      statements      of comprehensive        income,    statements
       of changes     in equity   and  cash   flow  statements      for  the  year   then   ended;
       notes   to the  financial     statements,      including     a summary     of significant     accounting      policies,    and
       the  Directors'     declaration.
     In our  opinion    the  accompanying        Financial     Report    is in accordance      with  the  Corporations       Act  2001,   including:

       giving   a true  and  fair  view   of the  Company's      and  the  Group's    financial     position    as  at 30 September        2019   and  of
       their   financial     performance       for  the  year   ended    on  that  date;   and
       complying     with  Australian     Accounting      Standards      and  the  Corporations       Regulations      2001.
     Basis    for  Opinion

     We  conducted      our  audit   in accordance      with  Australian     Auditing    Standards.      Our  responsibilities        under   those

     standards     are  further    described     in the  Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Financial     Report    section    of our
     report.    We  are  independent       of the  Group    in accordance      with  the  auditor    independence        requirements       of the
     Corporations       Act  2001   and  the  ethical    requirements       of the  Accounting      Professional       and  Ethical    Standards      Board's
     APES   110  Code   of Ethics   for  Professional       Accountants       (the  Code)   that  are  relevant    to our  audit   of the  Financial
     Report    in Australia.     We  have   also  fulfilled    our  other   ethical    responsibilities        in accordance      with  the  Code.
     We  believe    that  the  audit   evidence     we  have   obtained     is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.

     Key   Audit    Matters

     Key  audit   matters    are  those   matters    that,   in our  professional       judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of

     the  Financial     Report    of the  current    year.   These    matters    were   addressed      in the  context    of our  audit   of the  Financial
     Report    as  a whole,    and  in forming    our  opinion    thereon,     but  we  do  not  provide    a separate     opinion    on  these   matters.
     For  each   matter    below,    our  description      of how  our  audit   addressed      the  matter    is provided     in that  context.    The  key
     audit   matters    identified     below,    unless    otherwise     stated,    relate   to both   the  Company     and  the  Group.
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     We  have   fulfilled    the  responsibilities        described     in the  Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Financial     Report
     section    of our  report,    including     in relation    to these   matters.    Accordingly,       our  audit   included     the  performance       of
     procedures      designed     to respond    to our  assessment      of the  risks   of material    misstatement       of the  Financial     Report.
     The  results    of our  audit   procedures,      including     the  procedures      performed      to address    the  matters    below,    provide    the
     basis   for  our  audit   opinion    on  the  accompanying        Financial     Report.
     Why  significant                        How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Provision     for  credit   impairment
     As described     in Notes   17  Provision     for  credit   impairment      Our  audit   procedures     included    the  following    :

     on loans   at amortised     cost  and  19  Financial    risk
                                We  assessed:
     management      , the  provision    for  credit   impairment     is
     determined     in accordance      with  Australian     Accounting
                                  the  alignment     of the  Group's    expected     credit   loss
     Standard    – AASB 9    Financial    Instruments      (AASB   9).
                                  model   and  its underlying     methodology      with  the
                                  requirements      of AASB 9    ;
     This  was  a key  audit   matter   due  to the  size  and  timing   of
                                  the  approach     determined     by the  Group   for  the
     the  recognition     of the  provision,     and  the  degree    of
                                  incorporation      of forward-looking       macroeconomic
     judgement     and  estimation     uncertainty     associated     with
                                  factors;
     the  calculations.
                                  the  effectiveness      of relevant    controls    relating    to the:
                                    capture    of data  used   to determine     the  provision
     Key  areas   of judgement     included:
                                    for  credit   impairment     , including    transactional
       the  application     of the  impairment     requirements
                                    data  captured    at loan  origination,     ongoing
       under   AASB 9    within   the  Group's    expected     credit
                                    internal    credit   quality   assessments,       storage    of
       loss  methodology;
                                    data  in data  warehouses      and  interfaces     to the
       the  identification      of exposures     with  a significant
                                    expected     credit   loss  model;   and
       deterioration      in credit   quality;
                                    expected     credit   loss  model,   including
       assumptions      used   in the  expected     credit   loss  model
                                    functionality,      ongoing    monitoring/validation          and
       (for  exposures     assessed     on an individual     or
                                    model   governance.
       collective     basis);   and
       the  incorporation      of forward-looking       information     to
                                We  examined     a sample    of exposures     assessed     on an
       reflect   current   or future   external    factors   (e.g.
                                individual     basis   and  evaluated     the:
       unemployment       rates,   interest    rates,   gross   domestic
                                  timely   identification      of exposures     with  a significant
       product    growth   rates,   property-price       indices).
                                  deterioration      in credit   quality;    and
                                  expected     loss  calculation     for  these   exposures.
                                We  assessed     the  significant     modelling     assumptions      for

                                exposures     evaluated     on a collective     basis   and  overlays,
                                with  a focus   on the:
                                  basis   for  and  data  used   to determine     overlays;    and
                                  sensitivity     of the  collective     provisions     to changes    in
                                  modelling     assumptions.
                                We  considered     the  processes     used   to identify,    assess

                                and  manage    climate-related       risks  associated     with  the
                                Group's    loan  portfolio.
                                We  considered     the  adequacy     and  appropriateness        of

                                the  disclosures     related   to credit   impairment     within   the
                                Financial    Report.
                                We  involved    our  Actuarial    and  IT specialists     in the

                                performance      of these   procedures     where   their  specific
                                expertise    was  required.
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     Why  significant                         How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter
     Customer-related        remediation      provisions
     As detailed    in Notes   24 Provisions     and  29  Contingent        Our  audit   procedures     included    the  following:

     liabilities    and  credit   commitments      , the  Group   is exposed    to
                                We  developed     an understanding       of potential    regulatory
     regulatory     activity,    compliance      investigations       and
                                and  customer-related        remediation      obligations     through
     associated     proceedings      in various    jurisdictions      (primarily
                                our  industry    experience,      and  discussions      with
     in Australia).     In this  context,    the  Group   recorded
                                management      and  Directors,     review   of Board   and
     provisions     for  customer-related        remediation      programs
                                committee     minutes    and  correspondence        with  regulators.
     and  regulatory     activity.
                                We  assessed     and  tested   key  assumptions      used   to

     This  was  a key  audit   matter   due  to the  significant
                                estimate    the  customer-related        remediation      payments,
     judgement     required    to determine     a reliable    estimate    of
                                including    a consideration      of industry    and  historical
     the  provision.
                                trends. 
     Key  areas   of judgement     included    the:
                                We  evaluated     the  adequacy     of the  costs   recognised     with
       decision    to recognise     a provision,     including    whether
                                reference     to the  status   of each   program    and  costs
       sufficient    information     existed    to allow   a provision    to
                                incurred    to date.
       be reliably    measured;
       assumptions      used   to estimate    the  customer-related
                                For  those   matters    where   the  Group   determined     that  a
       remediation      payments,     including    refund   rates   and
                                sufficiently     reliable    estimate    of the  amount    of the
       average    compensation       amounts;     and
                                obligation     cannot   be made   and  for  which   no provisions
       costs   required    to complete    the  remediation
                                have   been   recognised,      we  considered     all available
       programs.
                                information     to assess   the  appropriateness        of this
                                conclusion     as contingent     liabilities.
                                We  considered     the  adequacy     and  appropriateness        of the

                                disclosures     within   the  Financial    Report   related   to
                                regulatory     and  customer-related        remediation      risk  and
                                provisions.
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     Why  significant                        How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter
     Information     Technology      (IT)  systems    and  controls    over  financial    reporting
     A significant     part  of the  Group's    financial    reporting        We  focused    our  audit   procedures     on those   IT systems

     process    is primarily    reliant   on IT systems    with        and  controls    that  are  significant     to the  Group's    financial
     automated     processes     and  controls    relating    to the      reporting    process.
     capture,    storage    and  extraction     of information.
                                As audit   procedures     over  IT systems    and  controls
     A fundamental      component     of IT controls    is ensuring    that   require    specific    expertise,     we  involved    our  IT specialists.
     risks  relating    to inappropriate      user  access    unauthorised
                                We  assessed     the  design   and  tested   the  operating
     program    changes    and  IT operating     protocols    are
     addressed.                           effectiveness      of the  Group's    IT controls,    including    those
                                related   to user  access,    change    management      and  data
                                integrity.
                                Where   we  identified    design   and/or   operating

                                deficiencies      in the  IT control   environment,      our
                                procedures     included    the  following:
                                  We  extended     our  testing   to validate    the  integrity
                                  and  reliability    of the  associated     systems,    data  and
                                  reporting    as it relates   to financial    reporting.
                                  Where   automated     procedures     were   supported     by
                                  systems    with  identified    deficiencies,      we  extended
                                  our  procedures     to test  alternative     controls.
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     Why  significant                        How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter
     NAB  Wealth    classification      and  carrying    value
     Group   and  Company:                      Our  audit   procedures     included    the  following:

     On  3 May  2018,   NAB  announced     to the  market   the     We  gained   an understanding       of the  status   of the

     intention    to pursue   a divestment     of the  Advice,    Platform     divestment     project   through    discussions      with
     & Superannuation        and  Asset   Management      businesses       management      and  Directors,     and  review   of Board   and
     (Wealth    Business).     As at 30 September     2019,   this     committee     minutes    and  papers.
     project   had  not  sufficiently     progressed     to trigger   the
                                We  assessed     the  progress    of the  planned    divestment     of
     application     of Australian     Accounting     Standard    – AASB   5
                                the  Wealth    Business    against    the  requirements      of AASB
     Non-current      Assets   Held  for  Sale  and  Discontinued
                                5 to determine     whether    the  application     of AASB   5 was
     Operations     (AASB   5).
                                triggered    as at 30 September     2019.
     Company     only:
                                We  assessed     whether    the  methodology      used   by the
     In addition,    in relation    to the  Company     only,   as detailed     Company     for  the  impairment     assessment      of NWMH    was
     in Note  5 Operating     expenses    , the  Company     recognised      in line  with  the  requirements      of Australian     Accounting
                                Standards.
     an impairment     of its investment     in National    Wealth
     Management      Holdings    Limited    (NWMH),     which   is the
                                We  agreed    the  forecast    cash  flows   to the  most   recent
     holding    company    for  the  Company's      Wealth    Business. 
                                Board   or management-approved           cash  flow  forecasts
     The  impairment     amount    was  calculated     by comparing
                                and  assessed     the  accuracy    of the  Company's      previous
     the  carrying    value   of the  Company's      investment     in
                                forecasts     by performing     a comparison      of historical
     NWMH    with  its recoverable      amount    as at 30 September
                                forecasts     to actual   results.
     2019. 
                                We  involved    our  valuation    specialists     to assess    the  key

     The  recoverable      amount    was  determined     using   a value
                                assumptions,      including    the  discount    rate,  terminal
     in use  calculation.     This  calculation     incorporated      a range
                                growth   rate  and  growth   assumptions,      used   in the
     of assumptions,      including:
                                impairment     assessment      with  reference     to comparable
       future   cash  flows;
                                companies     and  to test  the  mathematical      accuracy    of the
       discount    rate;  and
                                impairment     models.
       terminal    growth   rate.
                                We  evaluated     the  adequacy     of impairment     that  was

     This  was  a key  audit   matter   due  to the  degree    of
                                recognised     during   the  financial    year.
     judgement     involved    in the  held-for-sale      determination
     and  the  degree    of estimation     uncertainty     associated     with
                                We  benchmarked       the  implied    valuations     to comparable
     the  assumptions      applied    in the  impairment     assessment.
                                company    valuation    multiples.
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     Information        Other    than   the  Financial      Report     and   Auditor's      Report     Thereon
     The  Directors     are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises      the  information      included     in

     the  Company's      Annual    Financial     Report    for  the  year   ended    30  September      2019,   but  does   not  include    the  Financial
     Report    and  our  auditor's     report   thereon.
     Our  opinion    on  the  Financial     Report    does   not  cover   the  other   information      and  accordingly      we  do  not  express    any

     form   of assurance      conclusion      thereon,     with  the  exception     of the  Remuneration        Report    and  our  related    assurance
     opinion.
     In connection      with  our  audit   of the  Financial     Report,    our  responsibility       is to read   the  other   information      and,   in doing

     so,  consider     whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  Financial     Report    or our  knowledge
     obtained     in the  audit   or otherwise     appears    to be  materially     misstated.
     If, based   on  the  work   we  have   performed,      we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  other

     information,      we  are  required     to report   that  fact.   We  have   nothing    to report   in this  regard.
     Responsibilities           of  the  Directors      for  the  Financial      Report

     The  Directors     of the  Company     are  responsible      for  the  preparation      of the  Financial     Report    that  gives   a true  and  fair

     view   in accordance      with  Australian     Accounting      Standards      and  the  Corporations       Act  2001   and  for  such   internal
     control    as  the  Directors     determine     is necessary      to enable    the  preparation      of the  Financial     Report    that  gives   a true
     and  fair  view   and  is free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
     In preparing     the  Financial     Report,    the  Directors     are  responsible      for  assessing     the  Company's      and  Group's    ability   to

     continue     as  a going   concern,     disclosing,      as  applicable,      matters    relating    to going   concern    and  using   the  going
     concern    basis   of accounting      unless    the  Directors     either   intend   to liquidate     the  Company     or Group    or to cease
     operations,      or have   no  realistic    alternative      but  to do  so.
     Auditor's      Responsibilities           for  the  Audit    of  the  Financial      Report

     Our  objectives     are  to obtain   reasonable      assurance      about   whether    the  Financial     Report    as  a whole   is free  from

     material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an  auditor's     report   that  includes     our  opinion.
     Reasonable      assurance      is a high  level   of assurance,      but  is not  a guarantee     that  an  audit   conducted      in accordance
     with  the  Australian     Auditing    Standards      will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.    Misstatements        can
     arise   from   fraud   or error   and  are  considered      material    if, individually      or in the  aggregate,      they   could   reasonably      be
     expected     to influence     the  economic     decisions     of users   taken   on  the  basis   of this  Financial     Report.
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     As  part  of an  audit   in accordance      with  the  Australian     Auditing    Standards,      we  exercise     professional       judgment     and
     maintain     professional       scepticism      throughout      the  audit.   We  also:
       Identify    and  assess    the  risks   of material    misstatement       of the  Financial     Report,    whether    due  to fraud   or error,
       design    and  perform    audit   procedures      responsive      to those   risks,   and  obtain   audit   evidence     that  is sufficient     and
       appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a material    misstatement       resulting     from
       fraud   is higher    than   for  one  resulting     from   error,   as  fraud   may   involve    collusion,     forgery,    intentional      omissions,
       misrepresentations,          or the  override    of internal    control.
       Obtain    an  understanding        of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design    audit   procedures      that  are
       appropriate      in the  circumstances,        but  not  for  the  purpose    of expressing      an  opinion    on  the  effectiveness       of the
       Company's      or the  Group's    internal    control.
       Evaluate     the  appropriateness         of accounting      policies    used   and  the  reasonableness        of accounting      estimates     and
       related    disclosures      made   by  the  Directors.
       Conclude     on  the  appropriateness         of the  Directors'     use  of the  going   concern    basis   of accounting      and,   based   on
       the  audit   evidence     obtained,     whether    a material    uncertainty      exists   related    to events    or conditions     that  may   cast
       significant     doubt   on  the  Company's      or Group's    ability   to continue     as  a going   concern.     If we  conclude     that  a
       material    uncertainty      exists,    we  are  required     to draw   attention     in our  auditor's     report   to the  related    disclosures      in
       the  Financial     Report    or,  if such   disclosures      are  inadequate,      to modify    our  opinion.    Our  conclusions      are  based
       on  the  audit   evidence     obtained     up  to the  date   of our  auditor's     report.    However,     future   events    or conditions     may
       cause   the  Company     or the  Group    to cease   to continue     as  a going   concern.
       Evaluate     the  overall    presentation,       structure     and  content    of the  Financial     Report,    including     the  disclosures,      and
       whether    the  Financial     Report    represents      the  underlying      transactions       and  events    in a manner    that  achieves     fair
       presentation.
       Obtain    sufficient     appropriate      audit   evidence     regarding     the  financial     information      of the  entities    or business
       activities     within   the  Group    to express    an  opinion    on  the  Financial     Report.    We  are  responsible      for  the  direction,
       supervision      and  performance       of the  Group    audit.   We  remain    solely   responsible      for  our  audit   opinion.
     We  communicate       with  the  Directors     regarding,     among    other   matters,    the  planned    scope   and  timing   of the  audit   and

     significant     audit   findings,     including     any  significant     deficiencies      in internal    control    that  we  identify    during   our  audit.
     We  also  provide    the  Directors     with  a statement     that  we  have   complied     with  relevant    ethical    requirements       regarding

     independence,        and  to communicate       with  them   all relationships       and  other   matters    that  may   reasonably      be  thought    to
     bear   on  our  independence,        and  where   applicable,      related    safeguards.
     From   the  matters    communicated        to the  Directors,     we  determine     those   matters    that  were   of most   significance      in the

     audit   of the  Financial     Report    of the  current    year   and  are  therefore     the  key  audit   matters.    We  describe     these   matters
     in our  auditor's     report   unless    law  or regulation     precludes     public   disclosure     about   the  matter    or when,   in extremely
     rare  circumstances,        we  determine     that  a matter    should    not  be  communicated        in our  report   because     the  adverse
     consequences        of doing   so  would   reasonably      be  expected     to outweigh     the  public   interest    benefits    of such
     communication.
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                                          ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド(E05750)
                                                            有価証券報告書
     Report     on  the   Audit    of  the   Remuneration           Report
     Opinion      on  the  Remuneration          Report

     We  have   audited    the  Remuneration        Report    included     in pages   43  to 71  of the  Report    of the  Directors     for  the  year

     ended    30 September        2019.
     In our  opinion,    the  Remuneration        Report    of National     Australia     Bank   Limited    for  the  year   ended    30 September        2019

     complies     with  section    300A   of the  Corporations       Act  2001.
     Responsibilities

     The  Directors     of the  Company     are  responsible      for  the  preparation      and  presentation       of the  Remune    ­ ration   Report    in

     accordance      with  section    300A   of the  Corporations       Act  2001.   Our  responsibility       is to express    an  opinion    on  the
     Remuneration        Report,    based   on  our  audit   conducted      in accordance      with  Australian     Auditing    Standards.
     Ernst   & Young


     Sarah   Lowe


     Partner
     Melbourne
     15  November      2019

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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。