株式会社　タイセイ 有価証券報告書 第21期(平成30年10月1日－令和1年9月30日)

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                                                      株式会社　タイセイ(E02982)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
      【提出先】                    九州財務局長
      【提出日】                    2019年12月23日
      【事業年度】                    第21期（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
      【会社名】                    株式会社タイセイ
      【英訳名】                    TAISEI    CO.,LTD
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　佐藤　成一
      【本店の所在の場所】                    大分県津久見市大字上青江4478番地８
      【電話番号】                    (0972)85-0117
      【事務連絡者氏名】                    取締役経理部長　　野村　弘
      【最寄りの連絡場所】                    大分県津久見市大字上青江4478番地８
      【電話番号】                    (0972)85-0117
      【事務連絡者氏名】                    取締役経理部長　　野村　弘
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         証券会員制法人福岡証券取引所
                         （福岡市中央区天神二丁目14番２号）
      （注）第21期有価証券報告書より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。

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     第一部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       (1）連結経営指標等
             回次            第17期        第18期        第19期        第20期        第21期
            決算年月            2015年９月        2016年９月        2017年９月        2018年９月        2019年９月

                  （千円）      4,488,856        4,853,765        6,034,188        6,278,023        6,399,923
     売上高
                  （千円）       177,837        202,317        330,051        378,619        350,018
     経常利益
     親会社株主に帰属する当
                  （千円）       237,779        163,019        239,657        341,419        225,690
     期純利益
                  （千円）       237,779        163,019        239,657        341,419        225,690
     包括利益
                  （千円）      1,862,197        1,985,354        2,207,248        2,531,786        2,721,130
     純資産額
                  （千円）      3,871,308        4,166,644        4,333,383        4,293,442        4,503,874
     総資産額
                   （円）       171.14        182.45        202.77        232.08        249.37
     １株当たり純資産額
                   （円）        21.94        15.08        22.16        31.51        20.78
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当た
                   （円）        21.80        14.99        22.02        31.08        20.59
     り当期純利益
                   （％）        47.78        47.30        50.64        58.69        60.15
     自己資本比率
                   （％）        13.63        8.53       11.50        14.49        8.63
     自己資本利益率
                   （倍）        7.32        8.95       18.38        18.63        14.49
     株価収益率
     営業活動による
                  （千円）       271,804        203,142        177,577        354,492        144,165
     キャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                  （千円）       △ 16,827      △ 164,070       △ 84,177        85,050       △ 52,406
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                  （千円）        92,064        3,705      △ 146,336       △ 351,789       △ 32,508
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期
                  （千円）      1,070,402        1,113,178        1,060,243        1,147,995        1,207,246
     末残高
                            65        87        82        75        86
     従業員数
                   （名）
     (外、期末臨時雇用者数)                      ( 103  )      ( 115  )      ( 120  )      ( 113  )      ( 101  )
      （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．当社は、「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」および「株式給付信託（ＢＢＴ）」を導入しており、当該信託
           が保有する当社株式を連結財務諸表において自己株式として表示しております。そのため、当該信託が保有
           する当社株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めてお
           り、また、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めてお
           ります。
         ３．当社は、2018年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって株式分割を行っており
           ます。そのため、第17期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期
           純利益および潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。なお、第20期の株価収益率につい
           ては、2018年９月末時点の株価が権利落ち後の株価となっているため、権利落ち後の株価に当該株式分割の
           分割割合を加味して計算しております。
         ４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を当連結会計年
           度の期首から適用しており、前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って
           適用した後の指標等となっております。
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       (2）提出会社の経営指標等
             回次            第17期        第18期        第19期        第20期        第21期
            決算年月            2015年９月        2016年９月        2017年９月        2018年９月        2019年９月

                  （千円）      3,422,646        3,604,132        3,919,455        4,246,018        4,569,861
     売上高
                  （千円）        98,121       113,334        181,056        256,627        221,521
     経常利益
                  （千円）       111,863        78,762       126,131        176,771        139,367
     当期純利益
                  （千円）       640,597        640,597        641,009        642,246        642,453
     資本金
                   （株）      3,661,171        3,661,171        3,665,171        3,677,171       11,037,513
     発行済株式総数
                  （千円）      1,732,754        1,794,176        1,902,544        2,062,434        2,165,455
     純資産額
                  （千円）      3,181,336        3,288,308        3,382,903        3,295,577        3,476,028
     総資産額
                   （円）       159.17        164.76        174.62        188.85        198.22
     １株当たり純資産額
                           5.00        5.00        5.00       10.00        4.00
     １株当たり配当額
                   （円）
     （うち１株当たり中間配
                            ( － )      ( － )      ( － )      ( － )      ( － )
     当額）
                   （円）        10.32        7.29       11.66        16.31        12.83
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当た
                   （円）        10.26        7.24       11.59        16.09        12.71
     り当期純利益
                   （％）        54.08        54.16        55.86        62.21        61.95
     自己資本比率
                   （％）        6.67        4.50        6.87        8.97        6.63
     自己資本利益率
                   （倍）        15.57        18.53        34.92        35.99        23.46
     株価収益率
                   （％）        16.1        22.9        14.3        20.4        31.2
     配当性向
                            29        31        25        26        32
     従業員数
                   （名）
     (外、期末臨時雇用者数)                      ( 65 )      ( 68 )      ( 66 )      ( 68 )      ( 70 )
                   （％）        94.6        80.6       240.2        346.8        182.5
     株主総利回り
     （比較指標：マザーズ指
                   （％）        ( 82.4  )    ( 101.8   )    ( 117.4   )    ( 115.7   )     ( 94.1  )
     数）
                   （円）         588        500       1,378        2,500         607
     最高株価
                                                 □623
                   （円）         360        365        399        989        277
     最低株価
                                                 □570
     　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．当社は、「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」および「株式給付信託（ＢＢＴ）」を導入しており、当該信託
           が保有する当社株式を財務諸表において自己株式として表示しております。そのため、当該信託が保有する
           当社株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めており、ま
           た、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めておりま
           す。
         ３．当社は、2018年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって株式分割を行っており
           ます。そのため、第17期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期
           純利益および潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。なお、１株当たり配当額について
           は、当該株式分割前の実際の配当額を記載しております。また、第20期の株価収益率については、2018年９
           月末時点の株価が権利落ち後の株価となっているため、権利落ち後の株価に当該株式分割の分割割合を加味
           して計算しております。さらに、株主総利回りは、当該株式分割による影響を調整のうえ算出しておりま
           す。
         ４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を当事業年度の
           期首から適用しており、前事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した
           後の指標等となっております。
         ５．第20期の１株当たり配当額には、第20期の記念配当5.0円を含んでおります。
         ６．最高株価および最低株価は東京証券取引所（マザーズ市場）におけるものであります。
         ７．□印は、株式分割（2018年10月１日、１株→３株）による権利落後の最高株価および最低株価を示しており
           ます。
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      ２【沿革】
        年月                            事項
       1998年12月        大分県津久見市地蔵町において、鮮度保持剤の通信販売を目的として、株式会社タイセイを設立
       2001年４月        大分県津久見市上青江に商品センターを設置
       2002年８月        中小企業経営革新支援法に基づく経営革新計画の認定を受ける（大分県）
       2003年９月        中小企業総合事業団　中小企業・ベンチャー総合支援センター九州（現                                  独立行政法人中小企業
              基盤整備機構九州支部　中小企業・ベンチャー総合支援センター）から専門家継続派遣事業の派
              遣対象企業の認定を受ける
       2003年12月        創業・ベンチャー国民フォーラム・イン大分（経済産業省主催）で大分県のベンチャー企業の代
              表に選出される
       2004年９月        業務拡張に伴い、大分県津久見市上青江において新本社社屋および商品センターを建設
       2004年９月        本田産業株式会社との業務提携により、弁当関連の資材等（容器等）の通販事業を開始
       2005年２月        福岡証券取引所（Ｑ－Ｂｏａｒｄ市場）に株式を上場
       2006年９月        当社インターネット通販サイト「ｃｏｔｔａ（コッタ）」を開設
       2006年10月        本社増床により第２商品センターを設置
       2007年６月        厚生労働省より、2007年度「はたらく母子家庭応援企業」を受賞
       2009年１月        本社隣接地に第３商品センターを設置
       2010年２月        本田産業株式会社との業務提携を解消し、同社より、弁当関連の資材等（容器等）の仕入、在庫
              管理および発送に関する事業を譲り受ける
       2010年６月        菓子製造用の食材の加工製造および販売を行う株式会社プティパ（現                                連結子会社）を設立
       2011年４月        菓子等の食品の製造および販売を行う株式会社つく実や（現                             連結子会社）の第三者割当増資を
              引き受け子会社化
       2013年９月        東京証券取引所（マザーズ市場）に株式を上場
       2014年１月        当社インターネット通販サイト「ｃｏｔｔａ（コッタ）」の運営を行う株式会社ＴＵＫＵＲＵ
              （現   連結子会社）を設立
       2015年１月        製菓・製パン用食材の販売を行う周陽商事株式会社（現                           連結子会社）の株式を取得し完全子会
              社化
       2015年９月        本社隣接地に第４商品センターを設置
       2016年８月        荒物雑貨の販売を行う株式会社ヒラカワ（現                     連結子会社）の株式を取得し完全子会社化
       2017年８月        本社商品センターに音声ピッキングシステムを導入
       2019年６月        新潟県見附市に商品センター（日本郵便株式会社より賃借）を設置
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      ３【事業の内容】
        当社グループ（当社および当社の関係会社）は、当社（株式会社タイセイ）および連結子会社５社により構成さ
       れており、菓子・パン資材および雑貨等の販売事業を主要な事業としております。
        なお、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略していることから、会社別に記
       載しております。
        また、当連結会計年度よりセグメントの名称を変更しております。詳細は、「第５                                       経理の状況      １  連結財務諸表
       等  (1）連結財務諸表         注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
       ・株式会社タイセイ
        　全国の菓子店・弁当店、個人顧客等を顧客として、菓子・パン資材および雑貨等の販売事業を行っておりま
        す。販売方法は、インターネット、ファクシミリ、電話等による通信販売の形態であり、特に当社インターネッ
        ト通販サイト「cotta」（以下「コッタ」という。）を介した販売が中心となっております。商品提供の特徴とし
        ては、顧客のニーズに合わせ、「小ロット」、「短納期」および「低価格」での提供を可能としております。
       ・株式会社プティパ
        　菓子・パン用食材の加工製造および販売事業を行っております。当社およびプライベートブランド商品を含め
        た量販店への商品供給、さらには、同社の衛生的な設備工場にて、食材メーカーから食材の小分け作業も受託し
        ております。また、文字や絵が描けるチョコレートペン「デコれーとペン」の販売を行っております。
       ・株式会社つく実や
        　大分県津久見市にちなんだ菓子等の食品の製造および販売事業を行っております。
       ・株式会社ＴＵＫＵＲＵ
        　主にコッタの保守および運営を行っております。また、インターネットメディア事業としてコッタとのタイ
        アップ広告事業も行っております。
       ・周陽商事株式会社
        　主に山口県内における製菓・製パン業界を中心としたＢtoＢ向けに、自社保有の配送車にてお客様に商品を直
        接お届けする地域密着型の製菓・製パン用食材卸売事業を行っております。
       ・株式会社ヒラカワ
        　主に生協・グリーンコープ向けに生活用雑貨品の企画および販売事業を行っております。なお、2019年９月１
        日付で、株式会社ヒラカワを存続会社として、その他連結子会社１社を吸収合併いたしました。
        また、当社の関連当事者(役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社)である株式会社鳥繁産業よ

       り、商品（主に鮮度保持剤）を仕入れております。
        ［事業系統図］
         以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
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      ４【関係会社の状況】
                                          議決権の
                          資本金
         名称          住所             主要な事業の内容          所有割合          関係内容
                          （千円）
                                           （％）
     （連結子会社）
                                                当社の食材商品を加工・
                                菓子・パン用食材
     ㈱プティパ                                           製造している。
                大分県津久見市           215,000     の加工製造および             100.0
     （注）１                                           役員の兼任あり。
                                販売
                                                債務保証あり。
                                                当社の包装資材商品を使
                                                用した食品を製造販売し
                                菓子等の食品の製                ている。
     ㈱つく実や           大分県津久見市            33,485                 65.4
                                造および販売                役員の兼任あり。
                                                資金の貸付あり。
                                                債務保証あり。
                                                当社インターネット通販
                                インターネット                サイト「cotta（コッ
     ㈱ＴＵＫＵＲＵ           東京都渋谷区            50,000    ウェブサイトの運             100.0    タ）」の運営を委託して
                                営                いる。
                                                役員の兼任あり。
                                                当社が食材商品を仕入
                                                れ、当社の包装資材商品
     周陽商事㈱                          製菓・製パン用食                の販売をしている。
                山口県下松市            10,000                 100.0
     （注）２                          材の販売                役員の兼任あり。
                                                資金の貸付あり。
                                                債務保証あり。
                                                生活用雑貨商品を相互に
                                                販売している。
     ㈱ヒラカワ           福岡県福岡市                生活用雑貨品の企
                            20,000                 100.0    役員の兼任あり。
     （注）２、３           博多区                画および販売事業
                                                資金の貸付あり。
                                                債務保証あり。
     　(注)１．特定子会社に該当しております。
        ２．周陽商事㈱および㈱ヒラカワにつきましては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高
          に占める割合が10％を超えております。
                               周陽商事㈱         ㈱ヒラカワ
                    (1)  売上高
          主要な損益情報等                      693,611千円         870,264千円
                    (2)  経常利益
                                11,781千円         11,596千円
                    (3)  当期純利益
                                14,073千円         11,014千円
                    (4)  純資産額
                                75,487千円         209,331千円
                    (5)  総資産額
                                232,090千円         427,800千円
        ３．その他連結子会社１社につきましては、2019年９月１日付で㈱ヒラカワを存続会社とする吸収合併により消滅

          しました。
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      ５【従業員の状況】
       (1）連結会社の状況
                                                   2019年９月30日現在
                                                    86

      従業員数（名）                                               ( 101  )
      （注）１．当社グループは、菓子・パン資材および雑貨等の販売事業を主要な事業としており、他の事業セグメント
           の重要性が乏しいため、セグメント別では記載しておりません。
         ２．  従業員数は就業人員（非常勤者および休職者を除く。）であり、臨時雇用者数（パートタイマーおよびアル
           バイト等）は、外数で記載しております。
       (2）提出会社の状況

                                                   2019年９月30日現在
        従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
            32  ( 70 )         41.4              8.7              5,115,374

      （注）１．     従業員数は就業人員（非常勤者および当社から社外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者数（パートタ
           イマーおよびアルバイト等）は、外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
         ３．平均年齢、平均勤続年数および平均年間給与には、臨時雇用者数は含まれておりません。
       (3）労働組合の状況

         当社グループには労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
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     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
       (1）経営方針

         当社グループの主要事業は、菓子・パン資材および雑貨等の販売事業（以下「資材および雑貨等の販売事業」と
        いう。）でありますが、その中でも主力商品は製菓関連の包装資材および食材であります。その主な販売先は、和
        洋菓子店（以下「ＢｔｏＢ」という。）および一般消費者（以下「ＢｔｏＣ」という。）であります。
         当社は、創業以来、ＢｔｏＢ向けを中心として「小ロット」「短納期」「低価格」をコンセプトに菓子・弁当関
        連の包装資材および食材等の商品を提供しており、その経営方針は今後も継続してまいります。
         さらに、売上が拡大しているＢｔｏＣ向けにつきましては、「だれかを想う。またつくりたくなる。」そんなお
        客様の気持ちを支える会社でありたいとの願いを込めて、お客様のニーズに沿った付加価値若しくは利便性の高い
        商品および動画配信などのサービスを提供してまいります。
         これらの経営方針のもと、企業価値の向上を目指し、株主様をはじめとした全てのステークホルダーの皆様の期
        待に応えていきたいと考えております。
       (2）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社グループは、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等として、収益の源泉となる「売上
        高」および収益力の基礎指標である「売上総利益率」ならびに経常的な企業の収益力を示す「経常利益」を用いて
        おります。また営業キャッシュ・フローも重要な経営指標としており、営業キャッシュ・フローの獲得拡大を目指
        すことで、財務体質の強化、成長のための投資および株主還元の充実を図ってまいります。
       (3）経営環境および対処すべき課題

         当社グループを取り巻く経営環境は、原材料価格、人件費および運送費等の上昇に伴い、当社グループの仕入コ
        ストおよび物流コストの上昇傾向が続いており、加えて同業者間の販売競争および価格競争も激しさを増している
        ことから、安定的に収益を確保することが厳しい状況であります。また、ＢｔｏＢ市場に目を向けますと、コンビ
        ニスイーツの台頭、大手洋菓子店の地方進出および和洋菓子職人の高齢化・後継者不足などにより、個人経営の和
        洋菓子店は年々減少しており、予断を許さない状況であります。それに対し、ＢｔｏＣ市場につきましては、お菓
        子・パン作りを趣味とする個人が年々増加しているため、今後も市場の拡大が期待されております。
         そのような経営環境の中で、当社グループの対処すべき課題は、以下のとおりであると認識しております。
       ①  販売の強化
         当社グループの主要事業である資材および雑貨等の販売事業における販売方法としては、                                         当社インターネット通
        販サイト「cotta」（以下「コッタ」という。）                      にて、インターネットを介して販売する形態が主流であります。
         したがって、商品ごとの需要予測に基づく適切な在庫確保、商品ラインナップの充実、他サイトおよび他店との
        価格競争力の確保、効果的なキャンペーンや販促活動の実施、当社通販サイトやカタログ・広告の充実等が重要な
        課題であると認識しております。
         具体的には、毎週会議を通じて、販売分析、需要予測、競合情報の取得、その他販売拡大のための様々な施策の
        立案・実行を、緻密かつタイムリーに行っておりますが、今後はより緻密性を高めていく方針であります。また、
        売れ残り商品については、アウトレット商品としての格安販売の企画等を進め、過剰在庫の削減に努めていく方針
        であります。
       ②  コストの低減
         当社グループの主要事業である資材および雑貨等の販売事業においては、商品の仕入原価は勿論、宅配便等の商
        品発送費用、ピッキング作業（在庫商品の取り出しおよび発送先ごとの梱包）に要する人件費等が、利益率に影響
        を与えます。
         したがって、様々なコスト構造の分析、ボリュームディスカウントを含めた仕入原価や業務委託コストの低減交
        渉、ピッキング作業効率の向上等が重要な課題であると認識しております。
       ③  事業の多様化
         当社は、従前、菓子・弁当関連の包装資材や鮮度保持剤の販売事業が主要事業でありました。その後、事業の多
        様化および取扱商品の拡張を図る目的で、2010年６月に子会社として株式会社プティパを新設し、2011年４月に株
        式会社つく実やを子会社化いたしました。2014年１月にはコッタの運営を専門に手がける目的で、子会社として株
        式会社ＴＵＫＵＲＵを設立いたしました。同社においてはインターネットメディア事業にも進出しております。ま
        た、2015年１月には製菓・製パン用食材卸売業者の周陽商事株式会社を子会社化し、これまでの通信販売に加え、
        業者向け対面販売という新たな販路を可能にしました。そして、2016年８月には生活用雑貨品の企画および販売事
        業を行う株式会社ヒラカワを子会社化し、菓子関連資材・食品に留まらず、生活用雑貨を中心とした品揃えの充実
        を図り、コッタで集客した個人客への販売をより強固なものにしております。
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         今後も、顧客の潜在ニーズを探り、事業の多様化および取扱商品の拡張を図る目的で、新たな子会社を擁する可
        能性があります。
         したがって、子会社の業務管理には万全を尽くす方針であります。とりわけ、上記子会社のうち、株式会社プ
        ティパおよび株式会社つく実やについては、食材および食品を加工・製造しており、食品衛生法等のコンプライア
        ンスのさらなる厳格化にも取り組み、「食の安全性」を追求していくことが使命であると認識しております。
       ④  システムの向上
         当社グループの主要事業である資材および雑貨等の販売事業においては、コッタにて、インターネットを介して
        販売する形態が主流であります。社内の基幹システムにおいては、仕入、在庫、顧客情報、注文、決済、出荷、製
        造等に関する情報が一元管理され、自動処理されております。
         したがって、今後の情報データの膨大化や複雑化、ＩＴ技術の高度化に対応するため、また、セキュリティや安
        定性等を一層向上させるために、システムの性能および機能を向上させることが、重要な課題であると認識してお
        ります。さらに、バックアップや非常事態時のリカバリー体制の構築への取り組みも、重要な課題であると認識し
        ております。
       ⑤  内部管理体制の強化
         当社グループの内部管理組織は、事業規模に応じて小規模となっておりますが、今後は事業の多様化や人員拡大
        を図ってまいります。
         したがって、優秀な人材の獲得、教育の強化、業務の効率化等に取り組むことが、重要な課題であると認識して
        おります。また、業務の効率化については、社内規則やマニュアルを整備していくことも、重要な課題であると認
        識しております。
       (4)  株式会社の支配に関する基本方針について

         株式会社の支配に関する基本方針については、重要な事項と認識しており、継続的に検討しておりますが、現時
        点では具体的な方針および買収防衛策等は導入しておりません。
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      ２【事業等のリスク】
        当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。ま
       た必ずしも事業上のリスクに該当しない事項についても、投資判断上重要と考えられる事項については投資者に対す
       る積極的な情報開示の観点から開示しております。
        当社はこれらのリスクの発生可能性を認識したうえで、その発生の予防および発生時の対応に努める方針ですが、
       当社株式に関する投資判断は、本項および本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると
       考えております。
        なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであり、将来にお
       いて発生可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありません。
       ①  在庫リスクについて

        当社グループの主要事業である菓子・パン資材および雑貨等の販売事業（以下「資材および雑貨等の販売」とい
       う。）においては、商品を仕入れて、注文の都度、出荷しており、取扱商品の在庫リスクが常に存在しておりま
       す。当社グループにおいては、販売動向、コールセンター経由での顧客ニーズ、売れ筋情報等を徹底的に分析し、
       また、戦略的なキャンペーン等による販売計画を慎重に精査し、常に適正在庫を継続できるように努めておりま
       す。なお、近年の傾向としては、顧客ニーズの多様化に対応するための取扱商品の拡大、ボリュームディスカウン
       トをメリットとする大量仕入により、在庫量が増加傾向にあり、倉庫スペースの確保、商品管理の効率化にも取り
       組んでおります。
        しかしながら、販売分析や需要予測が実際と大きく異なった場合、キャンペーンや販促活動、当社通販サイトや
       カタログ・広告の効果が十分でなかった場合、在庫管理上の不備が発生した場合は、過剰在庫または在庫不足の発
       生により、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       ②  売上原価等の上昇について

        当社グループの主要事業である資材および雑貨等の販売においては、商品の仕入原価は勿論、宅配便等の商品発
       送費用、ピッキング作業（在庫商品の取り出しおよび発送先ごとの梱包）に要する人件費等が、利益率に影響を与
       えるため、常に、最適な方法を検討・選択しております。
        しかしながら、発送業者での発送料金体系の変更、ピッキング作業の非効率化等が発生した場合は、当社グルー
       プの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        また、当社グループの取扱商品およびその製造材料については、プラスチック製品および海外製品も多く、原油
       価格または為替の変動により、当該仕入原価が変動する可能性があります。当社グループにおいては、当該製品に
       ついて、主に商社経由で仕入れており、直接的な原価高騰および為替変動リスクの多くはこれら商社が負っており
       ます。
        しかしながら、当該リスクを商社で吸収できず、当社グループにおける仕入原価の上昇という形でリスク転嫁さ
       れた場合、または、販売価格の上昇を余儀なくされ、販売状況の悪化につながった場合は、当社グループの経営成
       績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       ③  子会社による事業拡張について

        当社は、従前、菓子・弁当関連の包装資材や鮮度保持剤の販売事業が主要事業でありました。その後、事業の多
       様化および取扱商品の拡張を図る目的で、2010年６月には、菓子・パン用食材の加工製造および販売事業を行う子
       会社として株式会社プティパを新設し、2011年４月には、菓子等の食品の製造および販売事業を行う株式会社つく
       実やを子会社化いたしました。また、2014年１月には、当社インターネット通販サイト「cotta（コッタ）」（以下
       「コッタ」という。）の運営を行う目的で株式会社ＴＵＫＵＲＵを設立いたしました。同社においては、インター
       ネットメディア事業に進出し、「me　likey（ミーライキー）」を2014年12月にリリースいたしました。さらに、
       2015年１月には、製菓・製パン用食材の卸売事業を行う周陽商事株式会社を、2016年８月には、生活用雑貨用品の
       企画および販売事業を行う株式会社ヒラカワを子会社化いたしました。
        今後も、顧客の潜在ニーズを探り、事業の多様化、取扱商品の拡張を図る目的で、新たな子会社を擁する可能性
       があります。当社グループとしては、子会社の業務管理には万全を尽くす方針であります。
        しかしながら、事業の進捗状況が芳しくなかった場合、また、事業環境の変化、事業計画のミスマッチ、業務管
       理の悪化等が発生した場合は、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       ④  食材および食品の品質について

        子会社の株式会社プティパおよび株式会社つく実やでは、食材および食品を加工・製造しております。したがっ
       て、近年、社会的関心を集めている「食の安全性」を確保するために、品質管理の強化、食品衛生法等の関連法令
       の遵守に取り組んでいく必要があると考えております。
        しかしながら、食材および食品の品質の悪化が発生した場合、関連法令の規制が強化された場合は、当社グルー
       プの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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       ⑤  電子商取引（ＥＣ）を取り巻く事業環境に関するリスクについて
        当社は、資材および雑貨等の販売において、コッタを介した電子商取引（ＥＣ）による受注・販売が事業基盤の
       主力になっております。それゆえに、当社が今後も成長を続けていくためには、電子商取引（ＥＣ）市場の拡大が
       必要不可欠であります。
        当面、当該市場の拡大は続くものと思われますが、今後、社会構造の変化、インターネット取引のトラブル増加
       等によりその拡大を阻害する要因が生じた場合は、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性
       があります。
       ⑥  季節要因による業績偏重について

        当社グループの上半期においては、クリスマス、バレンタインおよびお花見といった時期を含むため、これらに
       伴う需要に影響を受ける当社グループといたしましては、業績が季節的な変動を受けて、上半期に偏る傾向があり
       ます。今後も同様の理由により業績の偏重が予想されますので、当社グループの業績判断をする際には留意してい
       ただく必要があります。
        当連結会計年度の上半期および下半期の業績推移は、次のとおりであります。
                                   2019年９月期
              項目
                          上半期           下半期           通期
        売上高          （千円）        3,618,685           2,781,237           6,399,923
        年間比率           （％）          56.5           43.5          100.0
        営業利益          （千円）          296,286           21,045          317,331
        年間比率           （％）          93.4           6.6          100.0
       （注）上記の売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ⑦  システムの障害について

        当社グループの主要事業である資材および雑貨等の販売においては、コッタにて、インターネットを介して販売
       する形態が主流であります。社内の基幹システムにおいては、仕入、在庫、顧客情報、注文、決済、出荷、製造等
       に関する情報が一元管理され、自動処理されております。当社は、今後の情報データの膨大化や複雑化、ＩＴ技術
       の高度化に対応できるよう、また、セキュリティや安定性等を一層向上できるよう、システムの性能および機能の
       強化に積極的に取り組んでおります。さらに、バックアップや非常事態時のリカバリー体制の構築にも取り組んで
       おります。
        しかしながら、システムの不具合、ダウン等により収益の機会損失が発生した場合、外部からの不正アクセスに
       よるシステムダウン、データ改ざん、情報漏えい、コンピュータウィルスの侵入等が発生した場合は、当社グルー
       プの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑧  法規制等のリスクについて

        当社の主な受注・販売方法である電子商取引（ＥＣ）では、「特定商取引に関する法律」、「不正競争防止
       法」、「割賦販売法」、「個人情報の保護に関する法律」および「特定電子メールの送信の適正化等に関する法
       律」、食品の製造・表示では、「食品衛生法」、「農林物資の規格化及び品質表示の適正化に関する法律（ＪＡＳ
       法）」および「製造物責任（ＰＬ）法」等、様々な法的規制を受けております。
        したがって、今後、これら法規制等の強化若しくは新たな法律の制定等によっては、当社グループの経営成績お
       よび財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑨  顧客情報および個人情報の管理について

        当社グループの主要事業である資材および雑貨等の販売においては、個人経営等の菓子店および弁当店が主要顧
       客であり、最近では、自宅でのお菓子作りブームも背景として、一般個人の顧客も増加しております。現在、当社
       グループが保有する顧客情報および個人情報は約38万件に達しており、今後さらに増加することが予想されます。
        当社グループでは、顧客情報および個人情報を経営上の重要な資産と位置づけており、厳格かつ緻密な情報管理
       に努めております。なお、当社は、2008年９月にプライバシーマークを取得しており、情報管理教育も積極的に
       行っております。なお、現在まで、顧客情報および個人情報の悪用または社外流出等の問題は発生しておりませ
       ん。
        しかしながら、今後、役員および従業員等の故意または悪意により、顧客情報または個人情報の悪用または社外
       流出等が発生した場合は、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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       ⑩  自然災害等のリスクについて
        当社の商品センター（物流施設）は大分県津                     久見市   および新潟県見附市（日本郵便株式会社への委託による。）
       の２箇所、株式会社プティパの製造工場は宮崎県宮崎市の１箇所であり、ともに集中しております。
        したがって、大規模な地震等の自然災害および火災等が発生し、当該施設が被害を受けた場合、さらに商品配送
       のための運送手段の断絶が生じた場合には、物流および製造機能の停止による事業の停止等が考えられ、当社グ
       ループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑪  小規模な内部管理組織について

        当社グループの従業員数は、当連結会計年度末において約80名（休職者、非常勤者、パートタイマー等を除
       く。）と少なく、内部管理組織も事業規模に応じて小規模となっております。
        今後におきましては、事業の拡大を図る方針でありますが、それに伴い、管理水準の低下リスクに対処するため
       に、さらなる人員の投入、個々人の業務能力の向上が必要になってくるものと考えております。
        しかしながら、人員の投入、個々人の業務能力の向上がタイムリーに行えなかった場合は、当社グループの経営
       成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑫  特定の人物への依存について

        当社の代表取締役社長である佐藤成一は、当社の創業者であり、当社グループの事業推進に中心的な役割を果た
       しております。また、経営方針、営業方針および財務戦略等の意思決定についても、同氏の判断が大きく影響して
       おります。当社グループとしては、同氏に対する過度の依存は継続企業としてのリスクと捉えており、今後は、権
       限委譲や組織的活動の推進、人材の育成等により、当該リスクを軽減していく必要があると考えております。
        しかしながら、現時点において、同氏は当社グループにとって余人をもって代えがたい存在であり、同氏に対す
       る依存度は依然高いものといえます。そのため、同氏が何らかの事由により経営活動が行えない場合、現在の地位
       から退いた場合は、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能があります。
       ⑬  関連当事者との取引について

        当社グループは、役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（関連当事者）である株式会社鳥繁
       産業との間で商品仕入等の取引があります。
        このうち重要な取引の内容につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注
       記事項　関連当事者情報」に記載しております。
       ⑭  有利子負債への依存について

        当社グループにおいては、設備投資および運転資金等を使途として、有利子負債を有しております。当連結会計
       年度末における有利子負債の残高は976,314千円（リース債務を含む。）であり、総資産に占める割合は21.7％と
       なっております。当社グループは、合理的かつ実行可能な資金計画に基づき、円滑な有利子負債の弁済に努めてま
       いります。
        しかしながら、今後の金融政策の動向、市場金利の相場、当社グループに対する格付信用力の低下によっては、
       当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑮  知的財産権について

        当社グループは、主にインターネットを中心とした事業活動を行うにあたって、第三者の著作権等知的財産権を
       侵害することがないように十分な注意を払っておりますが、万が一、第三者から知的財産権の侵害を受けたとして
       損害賠償請求などを受けるような事態が発生した場合、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可
       能性があります。
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      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       (1）経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループ（当社および連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
        （以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
         なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を当連結会計
        年度の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行っておりま
        す。
        ①財政状態および経営成績の状況

        　当連結会計年度におけるわが国経済は、政府の経済政策や日銀の金融緩和政策を背景に、個人消費においては緩
        やかな回復傾向が続いておりましたが、新天皇即位と新元号制定による景気のプラス効果、増税前の駆け込み需要
        と一時的には好調に推移したものの、その反動も大きく、加えて度重なる台風到来による自然災害もあいまって、
        先行き不安定な状況であります。また、企業活動においても、企業収益、設備投資は世界的な景況感の回復や人手
        不足に伴うＡＩ化、自動化投資が下支えとなり、底堅く推移したものの、米国を中心とした不安定な国際状況や貿
        易摩擦、さらにはアジア近隣諸国における地政学リスクへの懸念もあり、依然として先行き不透明な状況が続いて
        おります。
        　当社グループの主要事業である菓子・パン資材および雑貨等の販売事業（以下「資材および雑貨等の販売事業」
        という。）の業界におきましては、新天皇即位・新元号制定と大型連休前の駆け込み需要、またその後の反動、自
        然災害による地域的需要低迷、増税前の駆け込み需要とめまぐるしく変化いたしました。
        　このような厳しい事業環境の中、当社グループは、主に当社インターネット通販サイト「cotta」（以下「コッ
        タ」という。）での販売を通じて、クリスマス・バレンタイン等の季節商戦において個人客を中心として堅調に推
        移したと認識しております。また、おうちパンマスター等の資格事業に、新たに「米粉パンマスター」と「ナチュ
        ラルスイーツマスター」を加え、順調に受講者数を伸ばしております。
        　さらに、今後の繁忙期に備え、今年の６月より、新潟からの出荷が出来る体制を構築し、九州と新潟の２拠点か
        らの出荷が可能となりました。これにより、従来から人手不足により課題となっていた出荷能力の向上および運賃
        削減の効果が見込まれ、サービス的にも首都圏への翌日配達が可能となっております。
        　この結果、当連結会計年度の財政状態および経営成績は以下のとおりとなりました。
        ａ．財政状態

        　当連結会計年度末における総資産は、                   4,503,874     千円となり、前連結会計年度末に比べ210,432千円増加しまし
        た。
        　当連結会計年度末における負債は、                  1,782,744     千円となり、前連結会計年度末に比べ21,088千円増加しました。
        　当連結会計年度末における純資産は、                   2,721,130     千円となり、前連結会計年度末に比べ189,343千円増加しまし
        た。
        ｂ．経営成績

        　当連結会計年度の売上高は6,399,923千円（前年度比1.9％増）、営業利益は317,331千円（同7.1％減）、経常利
        益は350,018千円（同7.6％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は225,690千円（同33.9％減）となりました。
        　当連結会計年度は、売上増よりも粗利重視の施策を行ってまいりました結果、売上総利益は前年度比3.6％増と
        なり、売上高の前年度比1.9％増を上回ることができました。販売費及び一般管理費におきましては、経費削減に
        努めてまいりましたが、運賃が前連結会計年度に比べ、69,807千円も増加したことが主要因で、営業利益、経常利
        益および親会社株主に帰属する当期純利益は減益となりました。なお、親会社株主に帰属する当期純利益は、前年
        度比33.9％減と大幅な減益となっておりますが、これは、主に前連結会計年度において固定資産の譲渡に伴う特別
        利益  81,549   千円を計上したことによるものです。
        　なお、当社グループは、資材および雑貨等の販売事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が
        乏しいため、セグメント別の記載を省略しております。
        　また、当連結会計年度よりセグメントの名称を変更しております。詳細は、「第５                                        経理の状況      １  連結財務諸
        表等   (1）連結財務諸表         注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
        ②キャッシュ・フローの状況

        　当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、たな卸資産の増加および法人税等の
        支払などにより一部相殺されたものの、税金等調整前当期純利益337,650千円を計上したこと、および長期借入れ
        による収入150,000千円があったことなどにより、前連結会計年度末に比べ59,250千円増加し、当連結会計年度末
        には1,207,246千円となりました。
        　当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
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         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         　営業活動の結果得られた資金は、144,165千円（前年度比59.3％減）となりました。これは、主にたな卸資産
         の増加額158,966千円および法人税等の支払額178,218千円などによる資金の減少に対し、税金等調整前当期純利
         益337,650千円に加え、減価償却費116,565千円の計上などによる資金の増加によるものであります。なお、前年
         度と比べて得られた資金が減少した主な要因は、たな卸資産の増加および法人税等の支払の増加によるものであ
         ります。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         　投資活動の結果使用した資金は、52,406千円（前年度は85,050千円の獲得）となりました。これは、主に有形
         固定資産の取得による支出16,885千円および無形固定資産の取得による支出26,505千円による資金の減少による
         ものであります。なお、前年度の資金の獲得要因は、主に有形固定資産の売却による収入であります。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　財務活動の結果使用した資金は、32,508千円（前年度比90.8％減）となりました。これは、主に長期借入れに
         よる収入150,000千円などによる資金の増加に対し、長期借入金の返済による支出128,117千円および配当金の支
         払額36,626千円などによる資金の減少によるものであります。なお、前年度と比べて使用した資金が減少した主
         な要因は、当年度に長期借入れによる収入があったことおよび長期借入金の返済よる支出が減少したことなどに
         よるものです。
        ③生産、受注および販売の実績

        　当社グループは、資材および雑貨等の販売事業を主要な事業としており、その他の事業セグメントの重要性が乏
        しいことにより、セグメント情報の開示を省略しているため、以下の生産実績、販売実績については、取扱商品区
        分別により記載しております。なお、受注実績については、当社グループは需要予測に基づく見込生産を行ってい
        るため、記載をしておりません。
        ａ．生産実績

         当連結会計年度の生産実績を取扱商品別に示すと、次のとおりであります。
                                  当連結会計年度
              取扱商品別                  （自　2018年10月１日                  前年同期比（％）
                                 至　2019年９月30日）
      菓子関連の食材等（千円）                                 766,709               109.6

      その他（千円）                                 19,766               63.9

              合計（千円）                         786,475               107.7

     （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
        ｂ．販売実績

         当連結会計年度の販売実績を取扱商品別に示すと、次のとおりであります。
                                  当連結会計年度
               取扱商品別                  （自　2018年10月１日                 前年同期比（％）
                                 至　2019年９月30日）
      鮮度保持剤（千円）                                 287,511               96.5

      菓子関連の包装資材および生活用雑貨等（千円）                                3,300,492

                                                      100.9
      菓子関連の食材等（千円）                                2,367,838                104.8

      弁当関連の資材等（容器等）（千円）                                 200,292               95.1

      その他（千円）                                 243,787               101.9

              合計（千円）                        6,399,923                101.9

     （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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       (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
        　経営者の視      点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。
        　なお、文中の       将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        ①重要な会計方針および見積り

        　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おります。この連結財務諸表を作成するにあたり、当社グループが採用している重要な会計方針は、「第５                                                   経理
        の状況    １  連結財務諸表等        (1）連結財務諸表         連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおり
        であります。また、当社グループの連結財務諸表の作成につきましては、決算日における資産、負債および報告期
        間における損益に影響を与える事項につき、過去の実績やその時点で入手可能な情報に基づき、合理的と考えられ
        る範囲で継続的に見積りおよび判断を行っております。ただし、実際の結果は、見積り特有の不確実性により異な
        る場合があります。
        ②経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        ａ．経営成績等
         1)  財政状態
         （資産）
         　当連結会計年度末における総資産は、4,503,874千円となり、前連結会計年度末に比べ210,432千円増加しまし
         た。これは主に利益の計上などにより現金及び預金が増加したこと、およびクリスマス商戦のためにたな卸資産
         が増加したことなどによるものであります。
         （負債）

         　当連結会計年度末における負債は、1,782,744千円となり、前連結会計年度末に比べ21,088千円増加しまし
         た。これは主に未払法人税等が36,841千円、未払消費税等が34,017千円減少した一方で、支払手形及び買掛金が
         37,475千円、未払金が22,963千円および長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む。）が21,883千円増加
         したことなどによるものであります。
         （純資産）

         　当連結会計年度末における純資産は、2,721,130千円となり、前連結会計年度末に比べ189,343千円増加しまし
         た。これは主に親会社株主に帰属する当期純利益225,690千円を計上したことなどによるものであります。
         2)  経営成績

         （売上高）
         　コッタ（法人向け専用サイトを含む。）における                        売上高は、3,150,196千円（             前年度   比11.6％増）となり、比
         較的堅調に推移いたしました。また、顧客層別において個人登録客の売上高は2,228,094千円（同14.8％増）と
         なりました。
         　以上の結     果、当連結会計年度の売上高は、               6,399,923     千円（同1.9％増）となりました。
         　なお、取     扱商品別の売上高につきましては、上記「(1）経営成績等の状況の概要                                  ③生産、受注および販売の
         実績」に記載のとおりであります。
         （営業利益）

         　当連   結会計年度における売上原価は               3,891,940     千円（同0.9％増）となり、売上総利益率は前年度よりも0.6ポ
         イント改善し、39.2％となりました。前連結会計年度から引き続き売上増よりも粗利重視の施策を実行してまい
         りましたが、主にそれが反映されたことによるものであります。
         　また、販売費及び一般管理費は               2,190,651     千円（同5.3％増）となり、営業利益は                  317,331    千円（同7.1％減）と
         なりました。      販売費及び一般管理費の増加要因につきましては、主に運賃が前連結会計年度に比べて                                        69,807千円
         増加したこと      によるものであります。
         （経常利益）

         　当連結会計年度における経常利益は350,018千円（同7.6％減）となりました。支払利息7,709千円などにより
         営業外費用13,833千円を計上したものの、営業利益317,331千円の計上に加えて、カタログ協賛金31,640千円な
         どにより営業外収益46,520千円を計上したことによるものであります。また、減益となった主な要因は、営業利
         益およびカタログ協賛金が減少したことなどによるものであります。
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         （親会社株主に帰属する当期純利益）
         　当連結会計年度における親会社株主に帰属する当期純利益は、法人税等の税負担111,959千円を計上した結
         果、225,690千円（同33.9％減）となりました。なお、大幅な減益となりました主な要因は、前連結会計年度に
         おいて固定資産の譲渡に伴う特別利益81,549千円を計上したことによるものであります。
         3)  キャッシュ・フローの状況

         　当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、上記「(1）経営成績等の状況の概要                                               ②キャッ
         シュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
        ③経営成績に重要な影響を与える要因

        　当社グループは、「第２             事業の状況      ２  事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、事業内容、組織体制お
        よび法的規制など、様々なリスク要因が当社グループの経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識してお
        ります。特に、事業環境におきましては、多数のＥＣサイトによる競争激化と消費者の嗜好の多様化ならびに人手
        不足による人件費および運賃の上昇など、厳しさが増しております。
        　そこで、当社グループは、常に消費者のニーズに合った商品およびサービスを展開していくことを始めとして
        様々な検討を行い、経営成績に重要な影響を与えるこれらのリスク要因を分散・低減し、適切に対応を行ってまい
        ります。
        ④資本の財源及び資金の流動性

        　当社グループの運転資金需要のうち主なものは、仕入商品の購入費用のほか、製造費、販売費及び一般管理費等
        の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。
        　当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としておりま
        す。
        　短期運転資金は自己資金および金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につ
        きましては、原則として、金融機関からの                    固定金利の     長期借入もしくは社債発行としております。なお、当連結会
        計年度末現在において重要な資本的支出の予定はありません。
        　当連結会計年度末における借入金およびリース債務を含む有利子負債の残高は976,314千円となっております。
        また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,207,246千円となっております。
        ⑤経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        　経営方針・経営戦略または経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標につきましては、「第２                                                    事
        業の状況     １  経営方針、経営環境及び対処すべき課題等                    (2）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な
        指標等」に記載のとおり、「売上高」、「売上総利益率」、「経常利益」および「営業キャッシュ・フロー」とし
        ております。
        　なお、当連結会計年度における「売上高」につきましては、主にコッタの売上が順調に伸びたことにより
        6,399,923千円（前年度比1.9％増）となりました。「売上総利益率」につきましては、前連結会計年度から引き続
        き売上よりも粗利重視の経営施策を実行してまいりました結果、前年度よりも0.6ポイント改善し、39.2％となり
        ました。「経常利益」につきましては、販売費及び一般管理費において運賃が大幅に増加したことなどにより、
        350,018千円（同7.6％減）となりました。また「営業キャッシュ・フロー」につきまして、たな卸資産が増加した
        ことなどにより、営業活動の結果得られた資金は、前年度と比較して59.3％減の144,165千円となりました。
        　引き続きこれらの指標の改善に向けて取り組んでまいります。
      ４【経営上の重要な契約等】

        該当事項はありません。
      ５【研究開発活動】

        該当事項はありません。
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     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
        　当連結会計年度において実施いたしました当社グループの設備投資の総額は                                    88,411   千円で、その主なものは、当
        社の販売物流システム23,401千円であります。
        　なお、当社グループは、菓子・パン資材および雑貨等の販売事業（以下「資材および雑貨等の販売事業」とい
        う。）を主要な事業としており、その他の事業セグメントの重要性が乏しいことにより、セグメント情報の開示を
        省略しているため、セグメント別の設備の状況の記載はしておりません。
      ２【主要な設備の状況】

       　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
       (1）提出会社
                                                  2019年９月30日現在
                                     帳簿価額（千円）
       事業所名      セグメントの                                           従業員数
                     設備の内容
                                 土地
                           建物及び               ソフトウ
       （所在地）       名称                                            （人）
                                    リース資産           その他     合計
                           構築物     (面積㎡)          エア
     本社
             資材および雑貨       統括業務および             282,743                          32
                            553,418          33,638     85,774     46,099    1,001,674
     (大分県津久見市)        等の販売事業       商品センター等            (13,888.02)                           (70)
     新潟商品センター        資材および雑貨
                    商品センター         －     －     －     9,168     7,437    16,605      －
             等の販売事業
     (新潟県見附市)
     　（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、機械装置及び運搬具（うち、太陽光発電設備25,752千円）ならびに工具、器
           具及び備品であります。なお、上記の金額には、消費税等は含まれておりません。また、連結会社間の内部
           利益控除前の金額です。
         ２．従業員数は、就業人員であり、（                    ）は、臨時雇用者数を外書しております。
         ３．上記の他、連結会社以外の者から賃借している主要な設備として、以下のものがあります。
              事業所名                   年間賃借料
                       設備の内容
              （所在地）
                                 （千円）
           新潟商品センター
                     商品センター（建物）                5,082
           (新潟県見附市)
           （注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
              ２．上記の設備は、2019年５月より賃借しており、「年間賃借料」は、当連結会計年度に係るもので
                す。
       (2）国内子会社

                                                  2019年９月30日現在
                                       帳簿価額（千円）
             事業所名      セグメントの名       設備の内                               従業員数
                                  機械装置
      会社名
                              建物及び          土地    リース資
            （所在地）       称       容                                （名）
                                  及び運搬              その他     合計
                              構築物         (面積㎡)     産
                                  具
           宮崎工場        資材および雑貨       食材加工
                                        70,130                   10
     ㈱プティパ
                              213,116     26,250         10,946      371   320,815
                                      (7,849.92)                    (19)
           (宮崎県宮崎市)        等の販売事業       設備
           工場および店舗              食品加工

                                                           2
     ㈱つく実や              その他              32    108    －    －     681    822
                                                          (－)
           (大分県津久見市)              販売設備
                         事務所・
           本社および店舗        資材および雑貨
                                        34,901                   10
     周陽商事㈱                    倉庫およ      7,616     643        14,589      989   58,739
                                       (852.53)                   (4)
           (山口県下松市)        等の販売事業
                         び店舗
           本社        資材および雑貨
                                                           9
     ㈱ヒラカワ                    事務所
                               3,056     840    －    －     295    4,192
                                                           (1)
           (福岡県福岡市)        等の販売事業
     　（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品ならびにソフトウエアであります。なお、上記の金額に
           は、消費税等は含まれておりません。
         ２．㈱つく実やの帳簿価額は減損損失計上後の金額であります。
         ３．従業員数は、就業人員であり、（                    ）は、臨時雇用者数を外書しております。
         ４．上記の他、連結会社以外の者から賃借している主要な設備として、以下のものがあります。
                   事業所名                土地面積       年間賃借料
             会社名              設備の内容
                   (所在地)                （㎡）       （千円）
                  事務所および工場        食品加工設備
           ㈱つく実や
                                     699.00        1,333
                  (大分県津久見市)        （土地・建物）
           （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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      ３【設備の新設、除却等の計画】
       　当社グループの設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。設
       備計画は原則的にグループ各社が個別に策定しており、特に当社においては、経営会議において現場の意見を交えた
       検討を行っております。
       　なお、当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
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     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                          発行可能株式総数（株）
                                               21,600,000

       普通株式
                                               21,600,000

                  計
        ②【発行済株式】

                                         上場金融商品取引所名
              事業年度末現在発行数（株）              提出日現在発行数（株）
        種類                                 又は登録認可金融商品              内容
                （2019年９月30日）             （2019年12月23日）
                                         取引業協会名
                                         東京証券取引所
                                         （マザーズ市場）
                                                      単元株式数
                    11,037,513             11,037,513
     普通株式
                                         福岡証券取引所             100株
                                         （Ｑ－Ｂｏａｒｄ市場）
                    11,037,513             11,037,513             －          －
         計
      （注）「提出日現在発行数」欄には、2019年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により
         発行された株式数は含まれておりません。
       （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
      2010年12月18日定時株主総会決議（第６回新株予約権）
      決議年月日                             2010年12月18日
                                   当社の従業員                   30
                                   子会社の取締役                  2
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                   子会社の従業員                  5
      新株予約権の数（個）※                             14,000（注）７
                                   普通株式     42,000（注）１、７、８
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※
                                   44（注）２、７、８
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※
      新株予約権の行使期間           ※                  自   2013年１月29日         至   2021年１月28日
                                   発行価格            44.0
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
      価格及び資本組入額（円）※                             資本組入額          22.0（注）２、３、７、８
      新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）   ４、５
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   （注）６
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                          ※
                                               －
       㬀  当事業年度の末日（2019年９月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2019年11月30
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
     　（注）１     ．当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により目的たる株式の数を調整するものとする。た
           だし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的たる株式の数につ
           いて行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
           調整後株式数       ＝  調整前株式数       ×  分割・併合の比率
         ２．新株予約権割当後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって、次の算
           式による行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                              分割（または併合）の比率
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           また、新株予約権割当日後、当社が時価を下回る価額で新株を発行又は自己株式の処分を行う場合は、次の
           算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                              既発行株式数       ＋
                                            １株当たりの時価
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                    既発行株式数       ＋  新規発行株式数
           なお、上記算式において、「既発行株式数」とは当社発行済株式数から当社が保有する自己株式数を控除し
           た数とし、また自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に、「１株
           当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」に読み替えるものとする。
           さらに、割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、資本の減少を行う場合、その他これ
           らの場合に準じ、行使価額の調整を必要とする場合には、取締役会の決議により合理的な範囲で行使価額を
           調整するものとする。
         ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
           (1)  本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
             １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じ
             たときは、その端数を切り上げるものとする。
           (2)  本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(1)記載の資
             本金等増加限度額から、上記(1)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
         ４．新株予約権の行使の条件
           新株予約権の割当を受けた者（以下「対象者」という）が、次の各号に該当する場合、新株予約権は喪失し
           権利行使はできないものとする。ただし、当社に対する貢献に鑑み、取締役会が、新株予約権の行使につい
           て認める場合はこの限りではない。
           (1)  対象者が当社の従業員ならびに子会社の取締役および従業員でなくなった場合（ただし、任期満了によ
             る退任、定年退職その他の正当な理由（転籍、会社都合による退職を含む。）の場合にはこの限りでは
             ない）。
           (2)  対象者が死亡した場合（新株予約権の相続は認めない）。
           (3)  対象者が新株予約権を譲渡、質入その他の処分をした場合。
           (4)  対象者が禁固以上の刑に処せられた場合。
           (5)  対象者が当社の就業規則により懲戒解雇または論旨免職の制裁を受けた場合。
           (6)  対象者が新株予約権の放棄を申し出た場合。
         ５．新株予約権の取得事由および取得の条件
           (1)  当社が合併により消滅会社となる場合、会社分割により分割会社となる場合または株式交換もしくは株
             式移転により完全子会社となる場合において、当該新株予約権に対し、存続会社、新設会社、承継会社
             または完全親会社の新株予約権の交付がなされないときは、当社は、新株予約権を無償で取得すること
             ができる。
           (2)  新株予約権者が、新株予約権の全部または一部を放棄した場合には、当社は、当該新株予約権を無償で
             取得することができる。
         ６．新株予約権の譲渡制限
           新株予約権者は、新株予約権を第三者に譲渡、質入その他一切の処分をすることができない。
         ７．当社は、2013年４月１日付で普通株式１株につき200株の株式分割を行っております。そのため、「新株予
           約権の数」、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」お
           よび「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されておりま
           す。
         ８．当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っております。これにより、「新株予
           約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」および「新株予約権の行
           使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
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      2013年12月21日定時株主総会決議（第７回新株予約権）
      決議年月日                              2013年12月21日
                                    当社の取締役                    5
                                    当社の従業員                   10
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                    子会社の取締役                  2
                                    子会社の従業員                  2
      新株予約権の数（個）※                              480
                                    普通株式     144,000（注）１、８
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                              219  （注）２、８
      新株予約権の行使期間           ※                  自   2016年１月25日         至   2023年12月20日
                                    発行価格         219.0
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
      価格及び資本組入額（円）※                              資本組入額       109.5（注）２、３、８
      新株予約権の行使の条件            ※
                                    （注）４、５
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                    （注）６
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                          ※
                                    （注）７
       㬀  当事業年度の末日（2019年９月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2019年11月30
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
     　（注）１．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。た
           だし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式
           の数について行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
         ２．  新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調
           整による１円未満の端数は切り上げる。
                                    １
            調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
           また、新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株を発行または自己株式
           の処分を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
                                        新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                               既発行株式数       ＋
                                                時価
            調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                     既発行株式数       ＋  新規発行株式数
           上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る自
           己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株
           式数」に読み替える。
           さらに、当社が合併等を行う場合、株式の無償割当てを行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とす
           る場合には、合併等の条件、株式の無償割当ての条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で行使価額を調整す
           るものとする。
         ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
           ①  新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
             項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
             きは、その端数を切り上げる。
           ②  新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、前記①の資本金等増
             加限度額から前記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
         ４．新株予約権の行使の条件
           ①  新株予約権の割り当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社
             または当社関係会社の取締役もしくは従業員ならびに社外協力者の地位にあることを要する。ただし、
             当社または当社関係会社の取締役を任期満了により退任した場合、定年退職その他正当な理由のある場
             合、ならびに当社に対する貢献に鑑み、取締役会が新株予約権の行使について認める場合にはこの限り
             ではない。
           ②  新株予約権の質入れ、担保権の設定および相続は認めないものとする。
         ５．新株予約権の取得の事由および条件
           ①  新株予約権者が権利行使をする前に、上記４．①および②の定めにより新株予約権を行使できなくなっ
             た場合、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
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           ②  当社は、以下イ、ロ、ハ、ニまたはホの議案につき当社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が
             不要の場合は当社の取締役会で承認された場合）は、新株予約権を無償で取得することができる。
             イ  当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
             ロ  当社が分割会社となる分割契約または分割計画承認の議案
             ハ  当社が完全子会社となる株式交換契約または株式移転計画承認の議案
             ニ  当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要すること
              についての定めを設ける定款の変更承認の議案
             ホ  新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承
              認を要すること、または当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得する
              ことについての定めを設ける定款の変更承認の議案
         ６．新株予約権の譲渡制限
           譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を必要とする。
         ７．組織再編行為時における新株予約権の取扱い
           当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分
           割会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
           る。）（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日
           （吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割
           につき吸収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がそ
           の効力を生ずる日、および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直
           前において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、そ
           れぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会
           社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社
           の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契
           約または株式移転計画において定めた場合に限る。
           ①  交付する再編対象会社の新株予約権の数
             新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
           ②  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
             再編対象会社の普通株式とする。
           ③  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
             組織再編行為の条件等を勘案のうえ、残存新株予約権の定めに準じて決定する。
           ④  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
             組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
           ⑤  新株予約権を行使することができる期間
             残存新株予約権の行使期間(以下「権利行使期間」という。)の初日と組織再編行為の効力発生日のいず
             れか遅い日から、権利行使期間の満了日までとする。
           ⑥  新株予約権の行使の条件
             残存新株予約権の定めに準じて決定する。
           ⑦  新株予約権の取得条項
             残存新株予約権の定めに準じて決定する。
           ⑧  譲渡による新株予約権の取得の制限
             譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
             る。
           ⑨  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
             残存新株予約権の定めに準じて決定する。
         ８．当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っております。これにより、「新株
           予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」および「新株予約権
           の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
        ②【ライツプランの内容】

           該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
       （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
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       （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高（株）         （千円）        （千円）      減額（千円）        高（千円）
                 （株）
     2016年10月１日～
                   4,000
     2017年９月30日                    3,665,171           412      641,009          412      600,368
     （注）１
     2017年10月１日～
                   12,000
     2018年９月30日                    3,677,171          1,236       642,246         1,236       601,605
     （注）１
     2018年10月１日

                        11,031,513
                 7,354,342                   －     642,246          －     601,605
     （注）２
     2018年10月１日～

                        11,037,513           207
     2019年９月30日              6,00  0                    642,453          207      601,812
     （注）１
     （注）１．新株予約権の行使による増加であります。
        ２．株式分割（１：３）による増加であります。
       （５）【所有者別状況】

                                                   2019年９月30日現在
                        株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                        単元未満
            政府およ
       区分
                                                        株式の状
                                    外国法人等
                       金融商品      その他の                 個人その
            び地方公      金融機関                                   計
                                                        況（株）
                       取引業者      法人                 他
                                  個人以外       個人
            共団体
     株主数
               －      5     17      21      14      3   2,678      2,738       －
     （人）
     所有株式
     数          －   17,598      3,943      7,505      9,307       35   71,975     110,363       1,213
     （単元）
     所有株式数
     の割合          －    15.95      3.57      6.80      8.43      0.03     65.22       100      －
     （％）
     （注）１．「金融機関」には、「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」および「株式給付信託（ＢＢＴ）」制度の信託財産と
          して、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有している当社株式1,729                                        単元が含まれておりま
          す。なお、当該株式は連結財務諸表および財務諸表において自己株式として表示しております。
        ２．「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が６単元含まれております。
        ３．自己株式484株は、「個人その他」に４単元、「単元未満株式の状況」に84株含まれております。
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       （６）【大株主の状況】
                                                   2019年９月30日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                            所有株式数
                                                   総数に対する所有
          氏名又は名称                     住所
                                             （株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                                             3,034,200            27.49
     佐藤　成一                 大分県津久見市
     日本トラスティ・サービス信託銀
                                             1,222,600            11.07
                      東京都中央区晴海１丁目８番11号
     行株式会社（信託口）
     GOLDMAN    SACHS   INTERNATIONAL
                      133  FLEET   STREET    LONDON    EC4A   2BB  U.K.
     （常任代理人       ゴールドマン・                                  534,693           4.84
                      （東京都港区六本木６丁目10番１号）
     サックス証券株式会社）
                                              509,400           4.61
     株式会社シモジマ                 東京都台東区浅草橋５丁目29番８号
                                              327,900           2.97
     児玉　佳子                 大分県津久見市
     日本マスタートラスト信託銀行株
                                              218,300           1.97
                      東京都港区浜松町２丁目11番３号
     式会社（信託口）
                                              207,094           1.87
     株式会社ＳＢＩ証券                 東京都港区六本木１丁目６番１号
     資産管理サービス信託銀行株式会
                      東京都中央区晴海１丁目８番12号                       172,900           1.56
     社（信託Ｅ口）
     MSIP   CLIENT    SECURITIES           25  CABOT   SQUARE,CANARY       WHARF,LONDON
     （常任代理人       モルガン・スタン          E14  4QA,   U.K.                   124,600           1.12
     レーＭＵＦＧ証券株式会社）                 （東京都千代田区大手町１丁目９番７号）
     BARCLAYS     BANK   PLC  A/C  CLIENT
     SEGREGATED      A/C  PB  CAYMAN
                      １  CHURCHILL     PLACE   LONDOM    E14  5HP
                                              118,000           1.06
     CLIENTS
                      （東京都港区六本木６丁目10番１号）
     (常任代理人　バークレイズ証券
     株式会社)
                               －             6,469,687            58.61
             計
      （注）１．資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)の所有株式（172,900株）は、「株式給付信託(Ｊ－ＥＳＯ
           Ｐ)」および「株式給付信託(ＢＢＴ)」制度に係る当社株式であります。なお、当該株式は連結財務諸表お
           よび財務諸表においては自己株式として処理しておりますが、                             発行済株式（自己株式を除く。）の総数に
           対する所有株式数の割合における自己株式には含めて                         おりません。
         ２．上記日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数
           は、1,212,600株であります。
         ３．上記    日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）の所有株式数は、すべて信託業務に係るものであ
           ります。
         ４．2019年１月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、大和証券投資信託委
           託株式会社が2019年１月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2019
           年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりませ
           ん。
           　なお、その変更報告書の内容は次のとおりであります。
             大量保有者                            大和証券投資信託委託株式会社
             住所                                  東京都千代田区丸の内一丁目９番１号
             保有株券等の数                        株式    845,000株
             株券等保有割合                        7.66％
         ５．2019年４月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、三井住友ＤＳアセッ
           トマネジメント株式会社が2019年４月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当
           社として2019年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含め
           ておりません。
           　なお、その変更報告書の内容は次のとおりであります。
             大量保有者                            三井住友ＤＳアセットマネジメント株式会社
             住所                                  東京都港区愛宕二丁目５番１号
                          愛宕グリーンヒルズMORIタワー28階
             保有株券等の数                        株式    552,200株
             株券等保有割合                        5.01％
                                 24/89


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       （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2019年９月30日現在
                            株式数（株）           議決権の数（個）
              区分                                        内容
                                   －            －        －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                             －            －        －
      議決権制限株式（その他）                             －            －        －

      完全議決権株式（自己株式等）                    普通株式         400            －        －

      完全議決権株式（その他）                         11,035,900             110,359          －

                         普通株式
                                 1,213             －        －
      単元未満株式                    普通株式
                               11,037,513                －        －
      発行済株式総数
                                   －         110,359          －
      総株主の議決権
      （注）１．「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」および「株式給付信託（ＢＢＴ）」制度の信託財産として、資産管理
           サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有している当社株式は、連結財務諸表および財務諸表におい
           て自己株式として表示しており、その株式数は172,900株（議決権の数1,729個）であります。
         ２．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、600株（議決権の数６個）含ま
           れております。
         ３．「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式84株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2019年９月30日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数（株）        株式数（株）        合計（株）        式数の割合
                                                    （％）
                  大分県津久見市大字
                                  400        －       400        0.00
       株式会社タイセイ
                  上青江4478番地８
                       －           400        －       400        0.00
           計
      （注）１．「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」および「株式給付信託（ＢＢＴ）」制度の信託財産として、資産管理
           サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有している当社株式は、連結財務諸表および財務諸表におい
           て自己株式として表示しており、その株式数は172,900株であります。
         ２．上記のほか、自己名義所有の単元未満株式84株を保有しております。
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       （８）【役員・従業員株式所有制度の内容】
         〔１〕株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）
          １．株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）の概要
           　当社は、当社の従業員およびパート社員ならびに当社子会社の役員、従業員およびパート社員（以下「従
           業員等」という。）に対する新たなインセンティブプラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」（以下                                              〔１〕
           株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）              において「本制度」という。）を導入しております。
           　本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした従業員等に対し当社株式を給
           付する仕組みであります。
           　当社は、従業員等に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をし
           たときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員等に対し給付する株式については、予
           め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
           　本制度の導入により、当社の中核を成す従業員のみならず、業務の基盤を支えるパート社員をも制度の対
           象とすることで、当社の株価および業績向上への関心が高まり、これまで以上に意欲的に業務に取り組むこ
           とに寄与することが期待されます。
           ＜本制度の仕組み＞

            ①　当社は、本制度の導入に際し「株式給付規程」を制定しました。






            ②　当社は、「株式給付規程」に基づき従業員等に将来給付する株式を予め取得するために、みずほ信託
              銀行（再信託先：資産管理サービス信託銀行株式会社）（以下「信託銀行」という。）に金銭を信託
              （他益信託）します。
            ③　信託銀行は、信託された金銭により、当社株式を取得します。
            ④　当社は、「株式給付規程」に基づいて従業員等に対し、「ポイント」を付与します。
            ⑤　信託銀行は信託管理人からの指図に基づき、議決権を行使します。
            ⑥　従業員等は、受給権取得後に信託銀行から累積した「ポイント」に相当する当社株式の給付を受けま
              す。
          ２．従業員等に取得させる予定の株式の総数

           　2014年９月19日付で資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）(以下「信託Ｅ口」という。)が当社
           株式を114,600株取得しております。（注）
           　今後、信託Ｅ口が当社株式を取得する予定は未定であります。
           （注）当社は、2018年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって株式分割を行っ
              ております。これにより、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
          ３．当該    従業員株式所有制度         による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲

           　一定の条件を満たす従業員等
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         〔２〕株式給付信託（ＢＢＴ）
          １．株式給付信託（ＢＢＴ）の概要
           　当社は、2014年12月20日開催の第16期定時株主総会決議および2015年12月19日開催の第17期定時株主総会
           決議に基づき、取締役に対する業績連動型株式報酬制度（以下                             〔２〕株式給付信託（ＢＢＴ）において                   「本
           制度」という。）を導入しております。
           　本制度は、当社が拠出する金員を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社の取締役（監査等委
           員である取締役を除く。）（以下「取締役」という。）に対して、当社が定める役員株式給付規程に従っ
           て、業績達成度等に応じて当社株式が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度であります。                                               本制
           度の導入は、取締役の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によ
           るメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業
           価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。                              なお、当社の取締役が当社株式の給付を受
           ける時期は、原則として取締役の退任時となります。
           ＜本制度の仕組み＞

            ①　当社は、2014年12月20日開催の第16期定時株主総会および2015年12月19日開催の第17期定時株主総会






              （以下「当株主総会」という。）において、本制度について役員報酬の決議を得て、当株主総会で承
              認を受けた枠組みの範囲内において、「役員株式給付規程」を制定しました。
            ②　当社は、①の当株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します（以下かかる金銭信託により
              設定される信託を「本信託」という。）。
            ③　本信託は、②で信託された金銭を原資として当社株式を、取引市場等を通じてまたは当社の自己株式
              処分を引き受ける方法により取得します。
            ④　当社は、「役員株式給付規程」に基づき取締役にポイントを付与します。
            ⑤　本信託は、当社から独立した信託管理人の指図に従い、本信託勘定内の当社株式に係る議決権を行使
              しないこととします。
            ⑥　本信託は、取締役を退任した者のうち役員株式給付規程に定める受益者要件を満たした者（以下「受
              益者」という。）に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を給付します。
          ２．本制度の対象者

           　取締役
          ３．信託期間

            　2015年３月20日から本信託が終了するまで（なお、本信託の信託期間について、特定の終了期日は定め
            ず、本制度が継続する限り本信託は継続します。本制度は、当社株式の上場廃止、役員株式給付規程の廃
            止等により終了します。）
          ４．信託金額

           　当社は、2015年９月末日で終了する事業年度から2018年９月末日で終了する事業年度までの４事業年度
           （以下、当該４事業年度の期間、および当該４事業年度の経過後に開始する４事業年度ごとの期間を、それ
           ぞれ「対象期間」という。）およびその後の各対象期間を対象として本制度を導入し、当初の対象期間に関
           して本制度に基づく取締役への交付を行うための株式の取得資金として、20百万円を拠出し、受益者要件を
           満たす取締役を受益者とする信託を設定しました。
           　なお、当初の対象期間経過後も、本制度が終了するまでの間、当社は各対象期間ごとに、20百万円を上限
           として追加拠出を行います。ただし、かかる追加拠出を行う場合において、当該追加拠出を行おうとする対
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           象期間の直前の対象期間の末日に信託財産内に残存する当社株式（取締役に付与されたポイント数（ポイン
           トについては、下記６．参照）に相当する当社株式で、取締役に対する株式の給付が未了であるものを除
           く。）   および金員（以下「残存株式等」という。）があるときは、残存株式等は以後の対象期間における本
           制度に基づく給付の原資に充当することとし、当社が当該対象期間において追加拠出することができる金額
           の上限は、20百万円から残存株式等の金額（株式については、当該直前の対象期間の末日における時価を
           もって、残存株式等の金額とします。）を控除した金額とします。
          ５．当社株式の取得方法

           　本信託による当社株式の取得は、上記４．により拠出された資金を原資として、取引市場等を通じてまた
           は当社の自己株式処分を引き受ける方法によりこれを実施します。当初対象期間につきましては、取引市場
           等を通じて60,000株取得しております。（注）
           （注）当社は、2018年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって株式分割を行っ
              ております。これにより、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
          ６．  取締役に給付される当社株式数の算定方法

           　取締役には、各事業年度に関して、役員株式給付規程に基づき当該事業年度における役位、業績達成度等
           を勘案して定まる数のポイントを付与します。なお、取締役に付与されるポイントは、下記７．の株式給付
           に際し、１ポイント当たり当社普通株式１株に換算されます（ただし、当社株式について、株式分割、株式
           無償割当または株式併合等が行われた場合には、その比率等に応じて、換算比率について合理的な調整を行
           います。）。給付する株式の数の算定に当たり基準となる取締役のポイント数は、退任時までに当該取締役
           に付与されたポイントを累積した数（以下「確定ポイント数」という。）で確定します。ただし、当社が拠
           出する金員が、上記４．の上限に達している場合（すなわち、当社による追加拠出ができない場合）におい
           て、ある取締役の確定ポイント数に相当する株式数が信託財産内の株式数を超過するときは、当社役員株式
           給付規程の定めに従い、当該取締役の確定ポイント数を当該超過する数まで減じることとします。
          ７．株式給付時期

           　当社の取締役が退任し、所定の受益者確定手続を行うことにより、当該取締役は、確定ポイント数に相当
           する当社株式について、本信託から給付を受けることができるものとします。
          ８．  本信託内の株式に係る議決権

           　本信託内の当社株式に係る議決権は、信託管理人の指図に基づき、一律に行使しないこととします。かか
           る方法によることで、本信託内の当社株式に係る議決権の行使について、当社経営への中立性を確保するこ
           とを企図しています。
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      ２【自己株式の取得等の状況】
        【株式の種類等】            会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得および会社法第155条第13号に該当する普通
                  株式の取得
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                  区分                  株式数（株）             価額の総額（円）

       当事業年度における取得自己株式                                   348            39,216
       当期間における取得自己株式                                   －              －

      （注）１．2018年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。当事業年度における取
           得自己株式のうち株式分割による株式数は272株であります。
         ２．当期間における取得自己株式には、2019年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
           買取りによる株式は含まれておりません。
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                   当事業年度                 当期間

                 区分
                                     処分価額の総額               処分価額の総額
                              株式数（株）               株式数（株）
                                       （円）               （円）
       引き受ける者の募集を行った取得自己株式                            －        －       －        －

       消却の処分を行った取得自己株式                            －        －       －        －

       合併、株式交換、会社分割に係る移転を行っ
                                   －        －       －        －
       た取得自己株式
       その他                            －        －       －        －
       保有自己株式数                            484      －          484      －

       （注）１．     当期間における保有自己株式数には、2019年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式
            の買取りによる株式は含まれておりません。
          ２．「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」および「株式給付信託（ＢＢＴ）」制度の信託財産として、資産管理
            サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有している当社株式は、連結財務諸表および財務諸表におい
            て自己株式として表示しておりますが、保有自己株式数には含まれておりません。
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      ３【配当政策】
        当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の重要課題と位置づけており、基本的に利益配当は、取締役会決議に
       よって年１回行うこととし、さらに、機動的な利益還元のため、取締役会決議による中間配当を行うことも可能とし
       ております。
        当社は、「剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除
       き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める。」旨を定款に定めております。
        当事業年度の配当につきましては、財政状態等を総合的に勘案し、株主利益の還元を図るべく、１株当たり配当を
       4.0円とさせていただくことといたしました。
        今後の配当政策としては、事業成長に必要かつ十分な内部留保を維持拡大する政策を優先しつつも、当社の経営成
       績、財政状態および事業計画の達成度等を総合的に判断したうえで、安定的な配当を継続する方針であります。
        内部留保資金につきましては、財務体質の強化および当社グループ各社の設備資金投資等に活用してまいります。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

                       配当金の総額         １株当たり配当額
            決議年月日
                        （千円）           （円）
          2019年11月22日
                           44,148           4.0
           取締役会決議
       （注）配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金691千円が含まれております。
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      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は、経営の健全性および透明性を確保し、積極的な情報開示を実践することにより、株主のみならず多様な
       利害関係者の利益を最大限保護することを、コーポレート・ガバナンスの基本方針としております。
      ②   企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由

       イ．企業統治の体制の概要
         当社は、監査等委員会設置会社であり、取締役会、監査等委員会および会計監査人を設置しております。当社
        の本報告書提出日現在における企業統治および内部統制システムの体制の模式図は、以下のとおりであります。
        ａ．取締役会











         当社の取締役会は、本報告書提出日現在、監査等委員である取締役３名を含む計10名のすべての取締役で構成
        されており、うち３名は社外取締役であります。毎月１回開催の定例取締役会に加え、機動的に臨時取締役会を
        開催しており、法令および定款に定められた経営に関する重要事項を決議するほか、取締役の職務執行状況の報
        告等を行っております。また、子会社の業務状況につきましても、子会社の代表取締役若しくは当社の担当取締
        役が、当社取締役会において報告を行っております。
         取締役会の構成員は、本報告書提出日現在、以下のとおりです。
         議　長　代表取締役社長            佐藤成一
         構成員　取締役        黒須綾希子、取締役          児玉佳子、取締役         江藤衆児、取締役         後藤眞二郎
              取締役    吉田史大、取締役         野村弘
              社外取締役（常勤監査等委員）               兒玉和男、社外取締役（監査等委員）                  石井潤吉
              社外取締役（監査等委員）             岸原稔泰
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        ｂ．監査等委員会
         当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役３名で構成されており、うち３名は社外取締役であります。
        取締役会への出席により、意思決定事項や報告事項に対する監査を行うとともに、適宜意見具申を行っておりま
        す。また、平素においても、経営全般の適法性および適正性の観点から、業務監査および会計監査を実施してお
        ります。なお、監査等委員会は、毎月１回開催し、重要事項の決定および監査状況の報告・検討を行っておりま
        す。
         監査等委員会      の構成員は、本報告書提出日現在、以下のとおりです。
         委員長　社外取締役（常勤監査等委員）                   兒玉和男
         委　員　社外取締役（監査等委員）                 石井潤吉、社外取締役（監査等委員）                  岸原稔泰
       ロ．当該体制を採用する理由

         上記の企業統治の体制を採用する理由は、取締役の善管注意義務および忠実義務を果たすとともに、著しく変
        化する経営環境に柔軟かつ慎重に対応するために、意思決定機能の充実、リスクマネジメントの強化、コンプラ
        イアンスの強化等が図れる体制として、現状の事業および人員規模に照らし、最適なものであると判断したため
        であります。
      ③   企業統治に関するその他の事項

       イ．内部統制システムの整備状況
         (1)  取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
           当社は、関係法令およびその精神を遵守するとともに社会的良識を持って行動するために「コンプライアン
          スガイドライン」を設け、取締役および使用人は、このガイドラインの実現が自らの役割であることを認識
          し、行動する。
           また、内部監査部門は、社内の業務活動、諸制度および内部統制システムの整備運用状況を監査し、法令違
          反その他法令上疑義のある行為等については、社内報告体制として内部者通報制度を構築し、運用する。
         (2)  取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制

           取締役の職務遂行に係る情報は、「文書管理規程」等に基づき、文書または電磁的媒体に記録し、適切に保
          存および管理する。取締役（監査等委員である取締役を含む。）は、これらの文書等を必要に応じて閲覧でき
          るものとする。
         (3)  損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           取締役および使用人は、業務上のリスクを網羅的に予見し、適切に評価するとともに、会社にとって最小の
          コストによって最良の結果が得られるように、「リスク管理規程」を制定し、リスクの回避、軽減およびその
          移転その他必要な措置を講じることとする。また、投資家や株主に開示すべきリスク事項については、有価証
          券報告書等において、取締役会での慎重な検討を経たうえで、適切な開示を図る。
           重大なリスクが発生した場合は、代表取締役社長を本部長とした対策本部を設置し、迅速かつ的確な対応を
          行うことで、損害の拡大を防止する体制を整えることとする。
         (4)  取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

           毎月開催の取締役会に加え、変化する経営環境に対応すべく随時に取締役会を開催し、適時適切な意思決定
          および各取締役の職務執行の状況報告が行える体制を構築し、運用を行う。
           また、各取締役の管掌組織の業務組織については、毎週開催の経営会議において、状況報告が行える体制を
          構築し、運用を行う。
           なお、取締役会および経営会議においては、監査等委員である取締役も参加し、適宜、効率性、健全性等の
          観点から、意見具申できる体制とし、さらに、監査等委員会において、取締役の職務執行状況の再確認および
          適法性の検討を行う。
         (5)  当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

           「関係会社管理規程」に基づき、適切かつ効率的な経営・事業管理を行うとともに、当社グループ全体で内
          部統制の強化に取り組む。
           「関係会社管理規程」において、承認事項、報告事項を定め、適時所管責任者に報告若しくは書類を提出す
          る。所管責任者は取締役会、監査等委員会へ報告する。
           子会社に対して、損失の危険の管理、財務報告の適正性の確保、効率的な職務執行体制等について、規程等
          の整備の助言・指導を行うほか、教育・研修を行う。
           内部監査部門は、年度計画に基づき当社グループの内部監査を実施し、監査等委員会と連携して内部統制シ
          ステムの整備運用状況を監査し、必要に応じて改善を求める。
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         (6)  監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制、そ

           の使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項および使用人に対する指
           示の実効性の確保に関する事項
           監査等委員がその職務を補助すべき使用人を求めた場合、監査等委員会にて協議により人選された者を置く
          ものとする。この場合、当該使用人に対する指揮権は監査等委員に移譲されたものとし、取締役からの独立性
          を確保するものとする。当該使用人に対する人事評価および人事異動等については監査等委員会の事前の同意
          を得る。
           当該使用人は、当社の監査等委員の指示に従い、当社の監査等委員の監査に必要な調査の権限を持って監査
          業務を行う。
         (7)  当社および子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人が監査等委員会に報告するた

           めの体制、その他の監査等委員への報告に関する体制
           監査等委員は、独立性堅持のもと監督機能を十分に発揮できるよう、取締役会その他重要な意思決定・報告
          会議に出席し、当社および子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人から重要事項の
          報告を受けるものとする。
           また、監査等委員は、内部監査部門や会計監査人および監査法人から、業務や会計に関する監査の状況につ
          いて、説明・報告を受けるとともに、意見交換を行うことで、連携を図る。
         (8)  前項の報告を行った者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体

           制
           監査等委員に対して前項の報告をしたことを理由として、当該報告者は何ら不利益な取扱いを受けないもの
          とする。
         (9)  監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払または償還の手続きその他の当該職務の執行について生

           ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
           当社の監査等委員がその職務の執行について生ずる費用の前払等の請求をしたときは、当該監査等委員の職
          務の執行に必要でないと明らかな場合を除き、速やかに当該費用または債務を処理する。
        (10)   その他監査等委員会の監査等が実効的に行われることを確保するための体制

           監査等委員は、内部監査部門、会計監査人と連携するとともに代表取締役と定期的な会合を持ち、意見交換
          を行い、相互の意思疎通を図る。
        (11)   反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方およびその体制

           当社は、市民生活の秩序に脅威を与える反社会的勢力との関係を一切持たず、毅然とした態度で臨むことを
          行動規範で定める。
           また、体制としては、総務部が統括部署となり、「反社会的勢力対処規程」および「反社会的勢力対処マ
          ニュアル」の制定、所轄の警察署等の外部機関との連携等により、反社会的勢力排除の取組みを強化する。
       ロ．リスク管理体制の整備状況

          当社は、業務上のリスクを網羅的に予見し、適切に評価するとともに、会社にとって最小のコストによって
         最良の結果が得られるように、「リスク管理規程」を制定し、リスクの回避、軽減およびその移転その他必要
         な措置を講じることとしております。また、投資家や株主に開示すべきリスク事項については、有価証券報告
         書等において、取締役会での慎重な検討を経たうえで、適切な開示を図っております。
          重大なリスクが発生した場合は、代表取締役社長を本部長とした対策本部を設置し、迅速かつ的確な対応を
         行うことで、損害の拡大を防止する体制を整えることとしております。
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      ④   責任限定契約の内容の概要
        当社は、非業務執行取締役および会計監査人との間で、会社法第423条第１項の責任につき、善意でかつ重大な過
       失がないときは、法令が定める額を限度とする契約（以下「責任限定契約」という。）を締結することができる旨
       を定款に定めております。
        （非業務執行取締役）
          当社は、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役３名）との間で、責任限定契約を締結しておりま
         す。
        （会計監査人）
          当社は、会計監査人との間で、責任限定契約を締結しております。
      ⑤   取締役の定数

        当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は８名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を
       定款に定めております。
      ⑥   取締役の選任の決議要件

        当社は、監査等委員である取締役以外の取締役および監査等委員である取締役を、それぞれ区別して株主総会の
       決議によって選任しております。
        なお、当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有す
       る株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積
       投票によらない旨を定款に定めております。
      ⑦   取締役会にて決議することができる株主総会決議事項

       イ．剰余金の配当等の決定機関
         当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除
        き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款で定めております。これは、剰余金の配当等
        を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
       ロ．取締役の責任免除

         当社は、取締役（取締役であった者を含む。）の会社法第423条第１項の責任につき、善意でかつ重大な過失が
        ないときは、取締役会の決議によって、法令の定める限度額の範囲内で、その責任を免除することができる旨を
        定款に定めております。これは、取締役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役
        割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
      ⑧   株主総会の特別決議要件

        当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができ
       る株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めて
       おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
       を目的とするものであります。
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       （２）【役員の状況】
        ①   役員一覧
        男性  8 名　女性    2 名　（役員のうち女性の比率             20.0  ％）
                                                       所有株式数
       役職名       氏名       生年月日                 略歴              任期
                                                        （株）
                           1980年４月      ㈱三星入社
                           1983年４月      鳥繁産業所（現：㈱鳥繁産業）入社
                           1992年６月      同社取締役就任
                           1998年12月      当社設立
                                 代表取締役社長就任（現任）
                           2010年６月      ㈱プティパ代表取締役社長就任
      取締役社長
             佐藤　成一      1958年１月15日      生                          (注)４     3,034,200
                           2010年10月
                                 ㈱ＴＳＵＫＵＭＩ       ＢＲＡＮＤ
      (代表取締役)
                                 代表取締役社長就任
                           2015年１月      周陽商事㈱代表取締役社長就任
                           2016年２月      ㈱ＴＵＫＵＲＵ代表取締役社長就任
                                 （現任）
                           2016年８月
                                 ㈱ヒラカワ代表取締役社長就任（現任）
                           2007年４月      ㈱インテリジェンス入社
                           2010年４月      当社入社
       取締役      黒須　綾希子       1984年８月27日      生
                                                   (注)４      61,500
                           2014年１月      ㈱ＴＵＫＵＲＵ取締役就任（現任）
                           2016年12月      当社取締役就任（現任）
                           1979年４月      ㈱寿屋入社
                           1993年６月      中谷電子製作所㈱入社
                           1994年５月      ㈱鳥繁産業入社
                           1998年12月      当社入社
                           2001年12月      当社常務取締役就任
       取締役      児玉　佳子      1960年４月４日      生                          (注)４      327,900
                           2004年４月      当社専務取締役就任
                           2010年１月      当社コールセンター部長
                           2011年９月      ㈱つく実や代表取締役社長就任
                           2012年12月      当社取締役就任（現任）
                           2017年12月
                                 ㈱つく実や取締役就任（現任）
                           1978年４月      ㈱赤川英入社
                           1983年９月      ㈲ファンファクトリー入社
                           1987年１月      津久見商工会議所入所
                           2004年３月      当社常務取締役就任
       取締役      江藤　衆児      1955年10月30日      生
                                                   (注)４      42,000
                                 業務管理部長
                           2012年５月      ㈱プティパ常務取締役就任
                           2012年12月      当社取締役就任（現任）
                           2015年６月
                                 周陽商事㈱常務取締役就任（現任）
                           1988年４月      ㈱エドウイン入社
                           2001年９月      ㈱庄司酒店入社
                           2002年９月      ㈲ビデオアクティブつくみ入社
                           2003年９月      当社入社
       取締役
                           2005年12月      当社取締役就任（現任）
             後藤　眞二郎       1963年９月５日      生                          (注)４      19,113
       総務部長
                           2010年１月      当社商品開発部長
                           2010年６月      当社データ管理部長
                           2012年５月      当社総務部長（現任）
                           2016年２月
                                 ㈱ＴＵＫＵＲＵ取締役就任（現任）
                           1989年３月      大分交通㈱入社
                           1994年11月      南九州スリーボンド㈱入社
                           1999年８月      ㈱庄司酒店入社
                           2005年６月      当社入社
       取締役      吉田　史大      1970年12月22日      生
                                                   (注)４      18,000
                           2009年12月      当社取締役就任（現任）
                           2010年１月      当社商品センター部長
                           2010年10月      ㈱プティパ代表取締役社長就任（現任）
                           2017年10月      周陽商事㈱代表取締役社長就任（現任）
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                                                       所有株式数
       役職名       氏名       生年月日                 略歴              任期
                                                        （株）
                           1993年４月      ㈱佐藤組入社
                           2005年11月      公認会計士秦野晃郎事務所入所
                           2007年２月      ㈱ジョイフル入社
       取締役
                           2008年９月      当社入社
             野村　弘      1969年６月18日      生                          (注)４       6,000
       経理部長
                           2010年６月      ㈱プティパ監査役就任
                           2012年１月      当社経理部長（現任）
                           2012年12月      当社取締役就任（現任）
                           1972年３月      小野田セメント株式会社津久見工場商務課
                                 入社（現　太平洋セメント株式会社）
                           2004年９月
                                 関西マテック株式会社総務部長（出向）
                           2007年６月      同社取締役総務部長（出向）
       取締役
             兒玉　和男      1953年８月19日      生
                           2009年９月      同社取締役総務部長（転籍）                  (注)５        －
      (監査等委員)
                           2012年６月      同社常務取締役総務部長
                           2017年６月      同社常勤顧問
                           2019年９月      当社顧問
                           2019年12月      当社取締役（監査等委員）就任（現任）
                           1978年４月      ㈱大分銀行入行
                           1999年８月      大分ベンチャーキャピタル㈱出向
                           2010年６月
                                 大分ベンチャーキャピタル㈱転籍
       取締役
                           2012年12月
             石井　潤吉      1955年９月30日      生                          (注)５        －
                                 当社監査役就任
      (監査等委員)
                           2013年１月
                                 ㈱ＪＡＣＳ代表取締役就任
                           2015年12月      当社取締役（監査等委員）就任（現任）
                           2017年１月      ＪＡＣＳ代表者就任（現任）
                           1997年４月      株式会社ヤオハンジャパン入社
                           1999年８月      株式会社ディー・ブレイン九州（現　株式
                                 会社グロースアシスト）入社
                           2000年６月      同社取締役
                           2005年４月      ディー・ブレイン証券株式会社（現　日本
                                 クラウド証券株式会社）出向
                           2009年７月      株式会社ディー・ブレイン九州（現　株式
       取締役
             岸原　稔泰      1973年６月25日      生                          (注)５        －
                                 会社グロースアシスト）代表取締役（現
     （監査等委員）
                                 任）
                           2016年１月      一般社団法人Ｓｔａｒｔｕｐ　ＧｏＧｏ代
                                 表理事（現任）
                           2018年１月      ＧｘＰａｒｔｎｅｒｓ有限責任事業組合組
                                 合員（現任）
                           2019年12月      当社取締役（監査等委員）就任（現任）
                             計                           3,508,713
      （注）１．取締役         黒須綾希子は、取締役社長             佐藤成一の実子であります。
        ２．取締役      兒玉和男、石井潤吉および岸原稔泰は、社外取締役であります。
        ３．当社の監査等委員会については次のとおりであります。
           委員長    兒玉和男、委員        石井潤吉、委員        岸原稔泰
          なお、監査等委員の兒玉和男は、常勤の監査等委員であります。
        ４．2019年12月21日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
        ５．2019年12月21日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
        ６．所有株式数は、2019年９月30日現在の株式数を記載しております。
        ７．2019年12月21日開催の取締役会決議により、2020年１月１日付で、代表取締役社長                                         佐藤成一は代表取締役会
          長に、取締役       黒須綾希子は代表取締役社長に就任予定であります。
        ②   社外役員の状況

        当社の社外取締役は３名であります。
        兒玉和男氏は、大手メーカーにおける総務および経理の経験を有しており、客観的かつ中立的な判断ができると
       考えております。石井潤吉氏および岸原稔泰氏は、金融関係に係るビジネス経験および投資会社における経験を有
       しており、客観的かつ中立的な判断ができると考えております。
        なお、石井潤吉氏は、過去において株式会社大分銀行に勤務しておりました。同行は当社の株主であり、当社と
       同行との間には預金取引および借入取引を行っております。また当社の子会社におきましても、同行と預金取引お
       よび借入取引を行っております。ただし、同行は主要株主には該当せず、当社および当社の子会社は同行以外の複
       数の金融機関とも預金取引および借入取引を行っていることから、同行の当社に対する影響度は希薄であります。
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        また、岸原稔泰       氏とは、経営等に関する指導・助言を目的に、当連結会計年度においてアドバイザリー契約を締
       結しておりましたが、当連結会計年度末日までに当該契約を解消しております。加えて当社は、同氏が代表取締役
       を 務める株式会社グロースアシストの議決権のない種類株式を保有しておりましたが、本報告書提出日までに当該
       株式をすべて売却し、資本的関係を解消しております。
        その他、社外取締役３名と当社との間に、人的関係、資本的関係および取引関係その他の利害関係はありませ
       ん。
        上記の理由により、それぞれが経験もしくは専門的な知識を有しており、職務を適切に遂行していただけるもの
       と判断し、社外取締役として選任しております。
        当社は、株式会社東京証券取引所および証券会員制法人福岡証券取引所によって義務付けられている独立役員と
       して、社外取締役３名を指定し、両取引所に届け出ております。
        当社は、社外取締役を選任するための独立性に関して、独自の基準および方針は設けておりませんが、コーポ
       レート・ガバナンス上の牽制機能を有しているか、毅然とした態度で公正な意見具申が可能かといった観点から検
       討しております。
        ③   社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連携なら

        びに内部統制部門との関係
         監査等委員である社外取締役による監督または監査と内部監査部門、監査等委員会および会計監査人の連携につ
        いては、適宜、情報交換および意見交換等を行うことで、監督および監査に資する情報の共有、監査プロセスに対
        する客観的意見の反映等を図っております。
         さらに、内部統制部門との関係におきましても、定期的および必要の都度、監査等委員会、内部監査部門および
        会計監査人との情報交換および意見交換を行っており、監査の実効性および効率性の向上を目指しております。
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       （３）【監査の状況】
      ①   監査等委員会による監査の状況
        当社における監査等委員会は、社外取締役３名（うち常勤監査等委員１名）で構成されております。取締役の善
       管注意義務および忠実義務等の観点から、取締役の職務執行の適正性、コンプライアンス、内部統制の有効性、ま
       た、期末決算の適正性等に関して、監査を実施しております。
        なお、常勤監査等委員である兒玉和男氏は、大手メーカーの経理部門に1990年7月から1999年6月まで在籍し、通
       算９年にわたり決算手続ならびに財務諸表の作成等に従事し、財務および会計に関する相当程度の知見を有してお
       ります。
        また、監査等委員会による会計監査においては、会計監査人との連携により、監査の網羅性および効率性の確保
       等を図ります。
        さらに、内部統制部門との関係におきましても、定期的および必要の都度、内部監査部門、監査等委員会および
       会計監査人との情報交換および意見交換を行っており、監査の実効性および効率性の向上を目指しております。
      ②   内部監査の状況

        当社は、代表取締役社長の直轄の内部監査部門として、経営支援担当（１名）を置いており、当該部署で内部監
       査を実施しております。内部監査においては、社内規程や法令等の遵守状況や業務の効率性および適正性等に関し
       て、また、金融商品取引法に準じた内部統制システムの構築状況に関して監査を実施しております。なお、後者に
       おいては、専門性の観点から、外部の公認会計士事務所による監査を委託しております。
        さらに、内部監査部門と監査等委員会および会計監査人の連携については、適宜、情報交換および意見交換等を
       行うことで、監査に資する情報の共有および監査プロセスに対する客観的意見の反映等を図っております。
      ③   会計監査の状況

       ａ．監査法人の名称
          太陽有限責任監査法人
       ｂ．業務を執行した公認会計士

          陶江　徹
          大好　慧
       ｃ．監査業務に係る補助者の構成

         当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、会計士試験合格者等２名、その他３名                                           であります。
       ｄ．監査法人の選定方針と理由

         当社は、会計監査人である監査法人を選定するため、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基
        準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人概要、品質管理体制、会社法上の欠格事由への該当性、
        独立性、専門性、監査計画、監査チームの編成、監査報酬見積額等の要素を勘案したうえで総合的に判断しており
        ます。
         なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、会計
        監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
         また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、
        監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員
        は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
       ｅ．監査等委員および監査等委員会による監査法人の評価

         監査等委員および監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査
        人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視および検証するとともに、会計監査人からそ
        の職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則第
        131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（2005年10月28日企業会計審議会）等に従って整備し
        ている旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価
        し、太陽有限責任監査法人の再任を決定いたしました。
       ｆ．監査法人の異動

         当社が監査証明を受けていた優成監査法人は、2018年７月２日付をもって太陽有限責任監査法人と合併し、名称
        を太陽有限責任監査法人に変更しております。
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         なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
        (1）異動に係る       監 査公認会計士等の名称
         ①　存続する監査公認会計士等の概要
         名称                太陽有限責任監査法人
         所在地                東京都港区元赤坂一丁目２番７号
         ②　消滅する監査公認会計士等の概要

         名称                優成監査法人
                         東京都千代田区丸の内一丁目８番１号
         所在地
                         丸の内トラストタワーＮ館９階
        (2）異動の年月日

          2018年７月２日
        (3）消滅する監査公認会計士等の直近における就任年月日
          2017年12月23日
        (4）消滅する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
          該当事項はありません。
        (5）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
          当社の会計監査人である優成監査法人（消滅監査法人）が、2018年７月２日付で、太陽有限責任監査法人（存
          続監査法人）と合併したことに伴うものであります。
          これに伴いまして、当社の監査証明を行う監査公認会計士等は太陽有限責任監査法人となります。
        (6）上記（5）の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る消滅する監査公認会計士等の意見
          特段の意見はないとの申し出を受けております。
      ④   監査報酬の内容等

       ａ．監査公認会       計士等に対する報酬
                         前連結会計年度                     当連結会計年度
            区分
                   監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく
                   く報酬（千円）           報酬（千円）           く報酬（千円）           報酬（千円）
                         15,000             －        15,000             －
         提出会社
                           －           －           －           －
         連結子会社
                         15,000             －        15,000             －
             計
       ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク（Grant                         Thornton     International       Limited）に属する組織に対する報酬

        （ａ.を除く）
        (前連結会計年度）
         該当事項はありません。
        (当連結会計年度）

         該当事項はありません。
       ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        (前連結会計年度）
         該当事項はありません。
        (当連結会計年度）

         該当事項はありません。
       ｄ．監査報酬の決定方針

         当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、監査報酬について監査日数、
        当社の規模、業務の特性等を勘案して、事前に監査公認会計士等と協議を行い、適切に決定しております。
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       ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
         取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第１項の同意を
        した理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りの算出根拠などが適切であ
        るかどうかについて必要な検証を行ったうえで、妥当であると判断したことによるものであります。
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       （４）【役員の報酬等】
      ①　  役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         当社は、役員の報酬等の額に関して、当社の業績、役員の役位および職責等を総合的に勘案の上、決定すると
        いう方針でありますが、役職ごとの方針は定めておりません。
         当社の役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針の決定権限は取締役会が有しております。
         当社の取締役の報酬等は、「基本報酬」（固定報酬）、「ストックオプション」および「業績連動型株式報
        酬」（業績連動報酬）により構成されております。ただし、業績連動報酬と業績連動報酬以外の報酬等の支給割
        合の決定に関する方針は定めておりません。
         また、監査等委員である取締役の報酬等は、経営への監督機能を有効に機能させるため、「基本報酬」（固定
        報酬）のみとしております。
       (1）基本報酬（固定報酬）

         取締役の基本報酬は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、取締役（監査等委員である取締役
        を除く。）につきまして、2018年12月22日開催の取締役会の決議により取締役会での一任を受けた代表取締役社
        長によって、また、監査等委員である取締役につきまして、2018年12月22日開催の監査等委員会の協議によっ
        て、各人の基本報酬額を決定しており、固定報酬として支給しております。
         なお、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の基本報酬の限度額は、2015年12月19日開催の第17期定時
        株主総会決議において年額120百万円以内（ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。）と決議して
        おり、当該決議に係る取締役(監査等委員である取締役を除く。)の員数は６名（うち社外取締役０名）でありま
        す。
         また、監査等委員である取締役の報酬等の限度額は、2015年12月19日開催の第17期定時株主総会決議において
        年額60百万円以内と決議しており、当該決議に係る監査等委員である取締役の員数は３名（うち社外取締役３
        名）であります。
         本報告書提出日現在において、基本報酬の支給対象となる取締役（監査等委員である取締役を除く。）は７名
        （うち社外取締役０名）           、監査等委員である取締役は３名               （うち社外取締役３名）           であります。
       (2）ストックオプション

         当社は、    2010年12月18日および2013年12月21日                  開催の株主総会決議に基づき、それぞれ2011年１月14日および
        2014年１月20日       開催の取締役会の決議により、               取締役（監査等委員である取締役を除く。）に対してストックオ
        プションを付与しております。
         なお、付与対象者数等の詳細は「第４                  提出会社の状況        １  株式等の状況       （２）新株予約権の状況            ①  ストッ
        クオプション制度の内容」に記載のとおりです。
       (3）業績連動型株式報酬（業績連動報酬）

         当社は、2014年12月20日および2015年12月19日開催の株主総会決議（以下「両総会決議」という。）に基づ
        き、取締役（監査等委員である取締役を除く。）（以下「取締役」という。）に対する業績連動型株式報酬制度
        である株式給付信託（ＢＢＴ）（以下「本制度」という。）を導入しております。この両総会決議に係る本制度
        の対象となる取締役の員数は、ともに６名（うち社外取締役０名）であり、                                   本報告書提出日現在         において、本制
        度の対象となる取締役は７名             （うち社外取締役０名）           であります。
         本制度は、当社が        ４事業年度     ごとに20百万円を上限として拠出を行い、その拠出された資金を原資として、当
        社株式が信託を通じて取引市場等を通じてまたは当社の自己株式処分を引き受ける方法により取得され、取締役
        に対して、当社が定める役員株式給付規程（以下「当規程」という。）に従って、業績達成度等に応じて信託を
        通じて当社株式が給付される業績連動型の株式報酬制度であります。なお、取締役が当社株式の給付を受ける時
        期は、原則として取締役の退任時となります。
         本制度の仕組み等の概要は、「第４                 提出会社の状況        １  株式等の状況       （８）役員・従業員株式所有制度の内
        容」に記載のとおりです。
         なお、本制度による役員の報酬等の額または算定方法は下記のとおりです。
        （業績連動報酬に係る指標の目標および実績）

          業績連動報酬に係る指標は、当社グループにおける本業の収益力を的確に反映し、中長期的な企業価値の向
         上に貢献しうる連結営業利益としております。また、業績連動報酬に係る指標の目標は、毎事業年度の最初に
         公表する当社の決算短信の業績予想における連結営業利益としております。
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          なお、当連結会計年度の連結営業利益の目標および実績は下記のとおりであります。
                             実績（百万円）
                  目標（百万円）                      目標達成率     （％）
                     400
                                   317           79.2
                （注）上記の目標達成率は、次の算式により計算される率とします。
                            当連結会計年度の連結営業利益の実績値
                   目標達成率      ＝
                            当連結会計年度の連結営業利益の目標値
        （給付の種類）

          本制度による給付(以下「給付」という。)は、次のとおりとします。
           ⅰ  株式給付
           ⅱ  遺族給付
        （株式給付を受ける権利）

          取締役が取締役を退任した日もしくは当規程に基づき当規程が廃止される日または当社が別途定める日（以
         下これらの日を「権利確定日」という。）に当規程が定める条件の下で、株式給付を受ける権利を取得しま
         す。ただし、株主総会決議において解任の決議をされた場合および当該取締役に取締役としての義務の違反が
         あったことに起因して退任したときは、この限りでありません。
        （株式給付の給付株式数）

          株式給付の給付株式数は、次の算式により算出される数とします。
         １．取締役が権利確定日において保有するポイントの累計数（以下「保有ポイント数」という。）を基礎とし
           て、次の算式により算出される数とします。
             保有ポイント数×株式換算率
         ２．上記の株式換算率は、3.0とします。（ただし、当社株式について、株式分割、株式無償割当または株式併
           合等が行われた場合には、その比率等に応じて、換算比率について合理的な調整を行います。）
         ３．当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っております。これにより、上記
           ２．の株式換算比率が調整されております。
        （単元未満株式の処理）

         １．給付株式数に単元株未満の端数が生じる場合には、当該端数に相当する部分については、金銭で給付しま
           す。
         ２．上記に基づき給付する金銭の額は、次の算式により算出される金額とします。
             端数相当株式数×権利確定日の本株式の時価
                                  ※
        （ポイントの付与方法）

         １．本制度において給付株式数または給付金額の算出に用いるポイントは、次のとおりとします。
            ⅰ  役位ポイント
         ２．役位ポイントは、毎年10月１日から翌年９月30日まで（以下「対象期間」という。）の勤続において、対
           象期間の勤務月数が10ヶ月以上の受給資格を得た受給予定者に対して、毎年６月30日（以下「ポイント付
           与日」という。）に付与します。
         ３．受給予定者に対して本件株主総会の決議で許容される範囲において、ポイントを付与します。
         ４．ポイント付与日において１年間に付与するポイントの総数は、次の算式[方法]により算定します。ただ
           し、ポイント付与直近の決算において連結営業利益が100百万円に満たない場合はポイントを付与しませ
           ん。
             役位ポイント（別表１）×業績係数（別表２）
        （付与するポイントおよび            給付株式数     の上限）

          １事業年度当たりの各取締役に対する付与ポイントおよび給付株式数の上限は下記のとおりです。
                                              給付株式数の上限（株）
             役位               付与ポイントの上限
           代表取締役                           780                  2,340
             取締役                          780                  2,340
        （注）上記の給付株式数の上限となる株式数には、退任時に換価して金銭で給付する株式数を含んでおります。
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        （遺族給付を受ける権利）
          受給予定者が死亡したとき、当該受給予定者の遺族は、当社に対して遺族給付を受ける旨の意思を表示した
         場合に、当規程が定める条件の下で、遺族給付として金銭の交付を受ける権利を取得します。
        （遺族給付の額）

          遺族給付の額は、次の算式により計算される金額とします。
         １．  受給予定者の死亡日において保有する                  ポイントの累計数（以下「保有ポイント数」という。）を基礎とし
           て、次の算式により算出される数とします。
             保有ポイント数       ×株式換算率      ×受給予定者の死亡日における本株式の時価
                                               ※
         ２．上記の株式換算率は、3.0とします。（ただし、当社株式について、株式分割、株式無償割当または株式併
           合等が行われた場合には、その比率等に応じて、換算比率について合理的な調整を行います。）
         ３．当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っております。これにより、上記
           ２．の株式換算比率が調整されております。
           㭧ⱨ⩟༰湦䉏ꄰ漰ŧⱨ⩟༰湦䉏ꄰ湻靛騰銉脰夰譟厊牥湟卹㸰䱎੘㐰地昰䐰讑톇赕䙔셓홟ᕢ䀰湽䉐␰縰弰

           気配値とし、終値および気配値が公表されない場合には、直近の終値または気配値の取得できる日まで遡
           及するものとします。
        （別表１）１人あたりのポイント付与基準

                  役位                          役位ポイント
                代表取締役                                         650
                 取締役                                        650
        （別表２）業績係数

        目標達成率           110％以上         100％以上         90％以上         80％以上         80％未満
          係数           1.2         1.0         0.8         0.6         0.0
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数

                                 報酬等の種類別の総額（千円）
                                                      対象となる
                      報酬等の総額
                                                      役員の員数
           役員区分
                                       ストック
                       （千円）
                               固定報酬               業績連動報酬
                                                       （名）
                                      オプション
      取締役（監査等委員を除く。）                   39,510        37,338          －      2,172          7
      取締役（監査等委員）
                           －        －        －        －        －
      （社外取締役を除く。）
      社外役員                    5,280        5,280          －        －        3
        （注）１．上記の報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
           ２．業績連動報酬の総額は、当連結会計年度に費用計上した株式給付引当金の繰入額であり、実際の支給額
             とは異なります。
           ３．上記のほか、取締役（監査等委員である取締役を除く。）のうち６名は、役員を兼務している連結子会
             社から、報酬等（基本報酬（固定報酬））の総額として23,928千円支給されております。
      ③　役員ごとの連結報酬等の総額等

         連結報酬等（提出会社の役員としての報酬等および主要な連結子会社の役員としての報酬等）の総額が１億円
        以上である者が存在しないため、記載はしておりません。
      ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

         該当事項はありません。
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       （５）【株式の保有状況】
      ①   投資株式の区分の基準および考え方
        当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株
       式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純投資目的である投
       資株式、それ以外の投資株式を純投資目的以外の目的である投資株式と区分しております。
      ②   保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        該当事項はありません。
      ③   保有目的が純投資目的である投資株式

                           当事業年度                     前事業年度
            区分
                       銘柄数       貸借対照表計上額の             銘柄数       貸借対照表計上額の
                      （銘柄）         合計額（千円）            （銘柄）         合計額（千円）
                            1          －           1          －
        非上場株式
                            －          －          －          －
        非上場株式以外の株式
                                当事業年度

            区分
                     受取配当金の           売却損益の          評価損益の
                     合計額（千円）          合計額（千円）          合計額（千円）
                            －          －        （注）
        非上場株式
        非上場株式以外の株式                    －          －          －
       （注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価
          損益の合計額」は記載しておりません。
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     第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表および財務諸表の作成方法について
       (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基
        づいて作成しております。
        　なお、当連結会計年度（2018年10月１日から2019年９月30日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2018年３月23日内閣府令第
        ７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号および同条第３項に
        係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しておりま
        す。
       (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財

        務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
        　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
        　なお、当事業年度（2018年10月１日から2019年９月30日まで）の財務諸表に含まれる比較情報のうち、改正府令
        による改正後の財務諸表等規則第８条の12第２項第２号および同条第３項に係るものについては、改正府令附則第
        ２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

       　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年10月１日から2019年９月30日
       まで）の連結財務諸表および事業年度（2018年10月１日から2019年９月30日まで）の財務諸表について、太陽有限責
       任監査法人による監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
       容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財
       務会計基準機構へ加入しております。
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      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2018年９月30日)              (2019年９月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       1,293,002              1,352,253
         現金及び預金
                                        341,066              303,351
         受取手形及び売掛金
                                       ※１ 983,212            ※１ 1,142,178
         たな卸資産
                                        154,746              200,347
         その他
                                        △ 11,320             △ 11,700
         貸倒引当金
                                       2,760,707              2,986,431
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                     ※３ , ※４ 815,959           ※３ , ※４ 780,982
          建物及び構築物（純額）
                                      ※３ , ※４ 74,903           ※３ , ※４ 66,192
          機械装置及び運搬具（純額）
                                     ※３ , ※４ 392,744           ※３ , ※４ 392,744
          土地
          リース資産（純額）                               42,045              59,174
                                        ※４ 12,463             ※４ 17,400
          その他（純額）
                                      ※２ 1,338,116             ※２ 1,316,494
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                           764              717
          のれん
                                         99,545              91,542
          その他
                                        100,309               92,259
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         94,308              108,688
          その他
                                         94,308              108,688
          投資その他の資産合計
                                       1,532,734              1,517,442
         固定資産合計
                                       4,293,442              4,503,874
       資産合計
                                 46/89










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                                                   （単位：千円）

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2018年９月30日)              (2019年９月30日)
      負債の部
       流動負債
                                       ※３ 414,167             ※３ 451,642
         支払手形及び買掛金
                                         70,000              70,000
         短期借入金
                                       ※３ 110,965             ※３ 84,204
         1年内返済予定の長期借入金
                                         14,744              17,206
         リース債務
                                        103,606               66,764
         未払法人税等
                                         30,859              32,041
         賞与引当金
                                         12,745              11,667
         ポイント引当金
                                        223,647              207,839
         その他
                                        980,734              941,366
         流動負債合計
       固定負債
                                       ※３ 706,365             ※３ 755,009
         長期借入金
                                         36,460              49,894
         リース債務
                                         25,615              12,487
         繰延税金負債
                                         9,864              12,902
         株式給付引当金
                                         2,606              2,920
         退職給付に係る負債
                                           －             5,587
         資産除去債務
                                            8            2,576
         その他
                                        780,920              841,378
         固定負債合計
                                       1,761,655              1,782,744
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        642,246              642,453
         資本金
                                        615,414              615,621
         資本剰余金
                                       1,291,157              1,480,078
         利益剰余金
                                        △ 29,129             △ 28,970
         自己株式
                                       2,519,688              2,709,182
         株主資本合計
                                         12,097              11,947
       新株予約権
                                       2,531,786              2,721,130
       純資産合計
                                       4,293,442              4,503,874
      負債純資産合計
                                 47/89









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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                                　至　2018年９月30日)              　至　2019年９月30日)
                                       6,278,023              6,399,923
      売上高
                                      ※１ 3,856,684             ※１ 3,891,940
      売上原価
                                       2,421,339              2,507,983
      売上総利益
                                      ※２ 2,079,665             ※２ 2,190,651
      販売費及び一般管理費
                                        341,673              317,331
      営業利益
      営業外収益
                                           73              109
       受取利息及び配当金
                                         2,756              3,007
       補助金収入
                                         35,153              31,640
       カタログ協賛金
                                         7,050              6,387
       電力販売収益
                                         5,756              5,374
       その他
                                         50,789              46,520
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         8,589              7,709
       支払利息
                                         4,628              4,119
       電力販売費用
                                           626             2,004
       その他
                                         13,844              13,833
       営業外費用合計
                                        378,619              350,018
      経常利益
      特別利益
                                        ※３ 81,549              ※３ 231
       固定資産売却益
                                           －             2,070
       受取保険金
                                         3,758                －
       保険差益
                                         85,308               2,301
       特別利益合計
      特別損失
                                          ※４ 3           ※４ 3,008
       固定資産除却損
                                        ※５ 10,073             ※５ 11,660
       減損損失
                                        ※６ 2,605
                                                         －
       本社移転費用
                                         12,682              14,668
       特別損失合計
                                        451,245              337,650
      税金等調整前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   153,255              131,357
                                        △ 43,429             △ 19,397
      法人税等調整額
                                        109,826              111,959
      法人税等合計
                                        341,419              225,690
      当期純利益
                                           －              －
      非支配株主に帰属する当期純利益
                                        341,419              225,690
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                 48/89







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         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                                　至　2018年９月30日)              　至　2019年９月30日)
                                        341,419              225,690
      当期純利益
                                        341,419              225,690
      包括利益
      （内訳）
                                        341,419              225,690
       親会社株主に係る包括利益
                                           －              －
       非支配株主に係る包括利益
                                 49/89

















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
                                                      （単位：千円）
                                     株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                      641,009         614,177         968,064        △ 29,001       2,194,249
     当期変動額
      新株の発行（新株予約権の
                       1,236         1,236                          2,473
      行使）
      剰余金の配当
                                       △ 18,325                 △ 18,325
      親会社株主に帰属する当期
                                        341,419                 341,419
      純利益
      自己株式の取得                                           △ 181        △ 181
      自己株式の処分                                            54         54
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                  1,236         1,236        323,093          △ 127       325,439
     当期末残高                 642,246         615,414        1,291,157         △ 29,129       2,519,688
                   新株予約権         純資産合計

     当期首残高
                       12,999       2,207,248
     当期変動額
      新株の発行（新株予約権の
                                2,473
      行使）
      剰余金の配当
                              △ 18,325
      親会社株主に帰属する当期
                               341,419
      純利益
      自己株式の取得                          △ 181
      自己株式の処分                           54
      株主資本以外の項目の当期
                       △ 901        △ 901
      変動額（純額）
     当期変動額合計                  △ 901       324,537
     当期末残高                 12,097       2,531,786
                                 50/89









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          当連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
                                                      （単位：千円）
                                     株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                 642,246         615,414        1,291,157         △ 29,129       2,519,688
     当期変動額
      新株の発行（新株予約権の
                        207         207                          414
      行使）
      剰余金の配当                                 △ 36,770                 △ 36,770
      親会社株主に帰属する当期
                                        225,690                 225,690
      純利益
      自己株式の取得
                                                  △ 39        △ 39
      自己株式の処分                                            198         198
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   207         207       188,920          159       189,493
     当期末残高
                      642,453         615,621        1,480,078         △ 28,970       2,709,182
                   新株予約権         純資産合計

     当期首残高                 12,097       2,531,786
     当期変動額
      新株の発行（新株予約権の
                                 414
      行使）
      剰余金の配当                        △ 36,770
      親会社株主に帰属する当期
                               225,690
      純利益
      自己株式の取得                          △ 39
      自己株式の処分
                                 198
      株主資本以外の項目の当期
                       △ 150        △ 150
      変動額（純額）
     当期変動額合計                  △ 150       189,343
     当期末残高
                       11,947       2,721,130
                                 51/89










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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                                　至　2018年９月30日)              　至　2019年９月30日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        451,245              337,650
       税金等調整前当期純利益
                                        118,001              116,565
       減価償却費
                                           47              47
       のれん償却額
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                   209             1,182
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 2,799               380
       ポイント引当金の増減額（△は減少）                                  3,083             △ 1,078
       株式給付引当金の増減額（△は減少）                                  2,786              3,037
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                  △ 849              314
                                          △ 73             △ 109
       受取利息及び受取配当金
                                         8,589              7,709
       支払利息
       固定資産売却損益（△は益）                                 △ 81,549               △ 231
       受取保険金                                    －            △ 2,070
                                        △ 3,758                －
       保険差益
                                            3            3,008
       固定資産除却損
       減損損失                                  10,073              11,660
       売上債権の増減額（△は増加）                                  8,907              5,958
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 43,869             △ 158,966
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 26,623              37,475
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                  16,640             △ 34,017
       未払金の増減額（△は減少）                                  3,693              8,871
                                         18,118              △ 9,216
       その他
                                        481,876              328,171
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    46              74
                                        △ 8,569             △ 7,932
       利息の支払額
                                         5,040              2,070
       保険金の受取額
                                       △ 123,900             △ 178,218
       法人税等の支払額
                                        354,492              144,165
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 27,232             △ 16,885
       有形固定資産の取得による支出
                                        △ 51,639             △ 26,505
       無形固定資産の取得による支出
                                        169,918                 81
       有形固定資産の売却による収入
                                        △ 5,484             △ 5,294
       保険積立金の積立による支出
                                         △ 512            △ 3,803
       その他
                                         85,050             △ 52,406
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                 △ 70,000                －
                                           －            150,000
       長期借入れによる収入
                                       △ 247,842             △ 128,117
       長期借入金の返済による支出
       リース債務の返済による支出                                 △ 16,952             △ 18,058
                                         1,345               260
       新株予約権の行使による株式の発行による収入
                                        △ 18,213             △ 36,626
       配当金の支払額
                                         △ 127               32
       その他
                                       △ 351,789              △ 32,508
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   87,752              59,250
                                       1,060,243              1,147,995
      現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※１ 1,147,995             ※１ 1,207,246
      現金及び現金同等物の期末残高
                                 52/89




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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
          　全ての子会社を連結しております。
           連結子会社の数　　         5 社
           主要な連結子会社の名称
            ㈱プティパ
            ㈱つく実や
            ㈱ＴＵＫＵＲＵ
            周陽商事㈱
            ㈱ヒラカワ
           その他連結子会社１社については、2019年９月１日付で㈱ヒラカワを存続会社とする吸収合併により消滅し
          たため、連結の範囲から除いております。
         ２．持分法の適用に関する事項

          (1)  持分法を適用した非連結子会社および関連会社はありません。
          (2)  持分法を適用していない非連結子会社および関連会社はありません。
         ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
          　すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
         ４．会計方針に関する事項
          (1）重要な資産の評価基準および評価方法
           たな卸資産
            (イ）商品・製品・半製品・原材料
              　主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法によ
              り算定）を採用しております。
            (ロ）貯蔵品
              　主として最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法
              により算定）を採用しております。
          (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
           イ　有形固定資産（リース資産を除く）
            　建物（建物附属設備を除く）は定額法、その他の有形固定資産は定率法を採用しております。ただし、
            2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法を採用しております。
            　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物及び構築物           ８～50年
              機械装置及び運搬具           ４～17年
           ロ　無形固定資産（リース資産を除く）
            　定額法を採用しております。
            　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
           ハ　リース資産
            所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
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          (3）重要な引当金の計上基準
           イ　貸倒引当金
            　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
            債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           ロ　賞与引当金
            　従業員の賞与金の支払に備えるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
           ハ　ポイント引当金
            　顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれ
            る額を計上しております。
           ニ　株式給付引当金
            　役員株式給付規程および株式給付規程に基づく当社グループの役員、従業員およびパート社員への当
            社株式の給付に備えるため、給付見込額のうち当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づ
            き計上しております。
          (4）退職給付に係る会計処理の方法
           　一部の連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
           支給額から、中小企業退職金共済制度および特定退職金共済制度により支給される金額を控除した額を退職
           給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
          (5）のれんの償却方法および償却期間
           　のれんの償却については、個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で定額法により償却を行って
           おります。
          (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
           　手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
           クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          (7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
           消費税等の会計処理
           　消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         （未適用の会計基準等）

         （収益認識に関する会計基準等）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準
           委員会）
         (1）概要

          　国際会計基準       審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
          な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
          FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
          Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
          おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
          　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
          整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
          ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
          べき項目がある場合には、比較可               能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
          す。
         (2）適用予定日

          　2022年９月期の期首から適用いたします。
         (3）当該会計基準等の適用による影響

          　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
          であります。
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         （表示方法の変更）
         （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
         　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計
         基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表
         示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更してお
         ります。
         　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」(繰延税金資産)が13,194
         千円減少し、「投資その他の資産」の「その他」（繰延税金資産）が10,560千円増加、「固定負債」の「繰延
         税金負債」が2,633千円減少しております。
         　なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が2,633
         千円減少しております。
         　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係
         る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加してお
         ります。ただし、当該内容のうち前連結会計年                      度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定
         める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
         （追加情報）

         （従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
         (1）株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）
          　当社は、従業員への福利厚生を目的として、従業員インセンティブプラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯ
          Ｐ）」（以下「本制度」という。）を導入しております。
          ①  取引の概要
          　本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員およびパート社
          員ならびに当社子会社の役員、従業員およびパート社員（以下「従業員等」という。）に対し当社株式を給
          付する仕組みです。
          　当社は、従業員等に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をし
          たときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員等に対し給付する株式については、予
          め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
          ②  信託に残存する自社の株式
          　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己
          株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額および株式数は、前連結会計年度                                           20,558千円、
          114,000株     、当連結会計年度        20,359   千円、112,900株であります。
          （注）当社は、2018年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって株式分割を行っ
             ております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、当該自己株式数
             を記載しております。
         (2）役員株式給付信託（ＢＢＴ）

          　当社は、取締役の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇による
          メリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価
          値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社の取締役に対する業績連動型株式報酬制度「株式
          給付信託（ＢＢＴ）」（以下「本制度」という。）を導入しております。
          ①  取引の概要
          　本制度は、当社が拠出する金員を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社の取締役に対して、
          当社が定める役員株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式が信託を通じて給付される業績連
          動型の株式報酬制度であります。取締役に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来
          分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。なお、当社の取締役が当社株式の給付を受け
          る時期は、原則として取締役の退任時となります。
          ②  信託に残存する自社の株式
          　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額                         （付随費用の金額を除く。）             により純資産の部に自己
          株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額および株式数は、前連結会計年度8,354千円、
          60,000株    、当連結会計年度        8,354千円、60,000株であります。
          （注）当社は、2018年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって株式分割を行っ
             ております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、当該自己株式数
             を記載しております。
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         （連結貸借対照表関係）
          ※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     商品及び製品(半製品を含む)
                                     874,647    千円             1,056,347     千円
                                     108,564                  85,831
     原材料及び貯蔵品
          ※２　有形固定資産の減価償却累計額

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     有形固定資産の減価償却累計額                               811,872    千円              848,521    千円
      減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。
          ※３　担保資産および担保付債務

             担保に供している資産は、次のとおりであります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     建物及び構築物                               709,750千円                  679,620千円
     機械装置及び運搬具                                16,458                  11,997
     土地                               347,251                  347,251
               計                     1,073,460                  1,038,869
     　上記の他、仕入先への差入保証金として、当連結会計年度において現金及び預金（定期預金）10,007千円（前連結会計
     年度は10,006千円）に質権を設定しております。
             担保付債務は、次のとおりであります。

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     支払手形及び買掛金                                  504千円                 7,032千円
     １年内返済予定の長期借入金                                67,851                  59,208
     長期借入金                               395,462                  336,254
               計                      463,817                  402,494
          ※４　国庫補助金等により取得価額から控除した固定資産の圧縮記帳累計額は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     建物及び構築物                                6,403千円                  6,403千円
     機械装置及び運搬具                                23,619                  23,619
     土地                                1,653                  1,653
     その他有形固定資産                                  14                  14
               計                       31,689                  31,689
          　５　当社および連結子会社は、取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借

            入未実行残高は、次のとおりであります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     当座貸越極度額の総額                               690,000千円                  660,000千円
     借入実行残高                                70,000                  70,000
              差引額                       620,000                  590,000
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         （連結損益計算書関係）
          ※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、前連結会計年度末の簿価切下額の戻入額
            と当連結会計年度のたな卸資産評価損を相殺した次の金額（戻入益は△）が売上原価に含まれておりま
            す。
               前連結会計年度                            当連結会計年度
              （自　2017年10月１日                            （自　2018年10月１日
             　　至　2018年９月30日）                            　　至　2019年９月30日）
                           1,985   千円                          476  千円
          ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は、次のとおりであります。

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                            　　至　2018年９月30日）                  　　至　2019年９月30日）
     給与手当                               461,973    千円              448,526    千円
                                     430,074                  499,881
     運賃
                                     286,682                  289,488
     広告宣伝費及び販売促進費
                                     29,331                  29,490
     賞与引当金繰入額
                                      8,538                  5,511
     ポイント引当金繰入額
                                     13,780                  15,144
     退職給付費用
                                      4,362                   685
     貸倒引当金繰入額
                                      2,862                  3,438
     株式給付引当金繰入額
          ※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年９月30日）                  至　2019年９月30日）
     建物及び構築物                               26,590千円                    －千円
     機械装置及び運搬具                                885                  231
     土地                               54,073                    －
               計                      81,549                   231
     　なお、前連結会計年度における固定資産売却益は、主に                           当社の連結子会社である           ㈱ ヒラカワの旧本社土地および建物等
     の売却に伴うものであります。
          ※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年９月30日）                  至　2019年９月30日）
     建物及び構築物                                  0千円                 －千円
     機械装置及び運搬具                                  0                  8
     その他有形固定資産                                  3                 －
     原状回復費用等                                 －                3,000
               計                        3               3,008
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          ※５　減損損失
       　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
         前連結会計年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
          場所           用途                      種類
     ㈱タイセイ              事業用資産        建物及び構築物およびリース資産
       　当社グループは、原則として、事業用資産については継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分に基づ
       きグルーピングを行っております。また、のれんについては会社単位を資産グループとしております。
       　当連結会計年度において、収益性が低下した一部の事業用資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当
       該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。当該減損損失の内訳は、建物及び構築物6,143千円およ
       びリース資産3,930千円であります。
       　なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値測定に用いた将来キャッシュ・フローは、残存使
       用期間が短期であり、回収可能価額を算定する上で重要性がないため、割引計算は行っておりません。
         当連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

          場所           用途                      種類
     ㈱つく実や              事業用資産        建物及び構築物およびリース資産
       　当社グループは、原則として、事業用資産については継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分に基づ
       きグルーピングを行っております。また、のれんについては会社単位を資産グループとしております。
       　当連結会計年度において、収益性が低下した一部の事業用資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当
       該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。当該減損損失の内訳は、建物及び構築物7,057千円およ
       びリース資産4,603千円であります。
       　なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値測定に用いた将来キャッシュ・フローは、残存使
       用期間が短期であり、回収可能価額を算定する上で重要性がないため、割引計算は行っておりません。
          ※６　本社移転費用

           前連結会計年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
            当社の連結子会社である㈱ヒラカワの本社移転に係る費用であります。
         （連結包括利益計算書関係）

           該当事項はありません。
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         （連結株主資本等変動計算書関係）
     前連結会計年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
      １．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首           当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末

                     株式数(株)         増加株式数(株)          減少株式数(株)           株式数(株)
      発行済株式
      　普通株式（注）１                   3,665,171            12,000             －       3,677,171

           合計             3,665,171            12,000             －       3,677,171

      自己株式

      　普通株式　（注）２、３                    58,133            103          100         58,136

           合計              58,133            103          100         58,136

      （注）１．普通株式の発行済株式総数の増加12,000株は、新株予約権の行使によるものであります。
        ２．普通株式の自己株式数の増加103株は、単元未満株式の買取りによるものであり、減少100株は、株式給付信
           託による売却によるものであります。
        ３．普通株式の自己株式の株式数には、株式給付信託が保有する当社株式（当連結会計年度期首58,100株、当連
           結会計年度末58,000株）が含まれております。
        ４．当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っておりますが、当該株式分割は2018
           年10月１日を効力発生日としておりますので、上記事項は、当該株式分割前の株式数を記載しております。
      ２．新株予約権および自己新株予約権に関する事項

                         新株予約権        新株予約権の目的となる株式の数（株）

                                                       当連結会計
                         の目的とな
                                                       年度末残高
        区分       新株予約権の内訳
                         る株式の種
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                                                        (千円)
                           類
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
     提出会社        ストック・オプション
                           －      －      －      －      －     12,097
     （親会社）        としての新株予約権
             合計              －      －      －      －      －     12,097
      ３．配当に関する事項

      （１）配当金支払額
                              １株当たり
                       配当金の総額
                株式の種類               配当額        基準日        効力発生日
                        （千円）
     （決議）                          （円）
      2017年11月24日
                 普通株式         18,325        5.0   2017年９月30日         2017年12月25日
        取締役会
     （注）配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金290千円が含まれております。
      （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                    １株当たり
                     配当金の総額
               株式の種類              配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
                      （千円）
     (決議)                               （円）
      2018年11月22日
               普通株式        36,770     利益剰余金          10.0    2018年９月30日         2018年12月25日
       取締役会
     （注）１．配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金580千円が含まれております。
        ２．１株当たり配当額には、第20期の記念配当5.0円を含んでおります。
        ３．当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っておりますが、当該株式分割は2018年
          10月１日を効力発生日としておりますので、2018年９月30日を基準日とする配当につきましては、株式分割前
          の株式数を基準とした金額を記載しております。
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     当連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
      １．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首           当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末

                     株式数(株)         増加株式数(株)          減少株式数(株)           株式数(株)
      発行済株式
      　普通株式（注）１                   3,677,171          7,360,342              －      11,037,513

           合計             3,677,171          7,360,342              －      11,037,513

      自己株式

      　普通株式　（注）２、３                    58,136          116,348           1,100         173,384

           合計              58,136          116,348           1,100         173,384

      （注）１．当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき３株                              の割合で株式分割を行っております。
        ２．  普通株式の発行済株式総数の増加のうち、7,354,342株は株式分割によるものであり、6,000株は                                             新株予約権
           の行使によるものであります。
        ３．普通株式の自己株式の数の増加のうち、116,272株は株式分割によるものであり、76株は単元未満株式の買取
           りによるものであります。減少は、株式給付信託による給付および売却によるものであります。
        ４．普通株式の自己株式の株式数には、株式給付信託が保有する当社株式（当連結会計年度期首58,000株、当連
           結会計年度末172,900株）が含まれております。
      ２．新株予約権および自己新株予約権に関する事項

                         新株予約権        新株予約権の目的となる株式の数（株）

                                                       当連結会計
                         の目的とな
                                                       年度末残高
        区分       新株予約権の内訳
                         る株式の種      当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                                                        (千円)
                           類
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
     提出会社        ストック・オプション
                           －      －      －      －      －     11,947
     （親会社）        としての新株予約権
             合計              －      －      －      －      －     11,947
      ３．配当に関する事項

      （１）配当金支払額
                              １株当たり
                       配当金の総額
                株式の種類               配当額        基準日        効力発生日
                        （千円）
     （決議）                          （円）
      2018年11月22日
                 普通株式         36,770        10.0    2018年９月30日         2018年12月25日
        取締役会
     （注）１．配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金580千円が含まれております。
        ２．１株当たり配当額には、第20期の記念配当5.0円を含んでおります。
        ３．当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っておりますが、当該株式分割は2018年
          10月１日を効力発生日としておりますので、2018年９月30日を基準日とする配当につきましては、株式分割前
          の株式数を基準とした金額を記載しております。
      （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                    １株当たり
                     配当金の総額
               株式の種類              配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
                      （千円）
     (決議)                               （円）
      2019年11月22日
               普通株式        44,148     利益剰余金           4.0    2019年９月30日         2019年12月23日
       取締役会
     （注）配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金691千円が含まれております。
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         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2017年10月１日              （自　2018年10月１日
                                  至　2018年９月30日）              至　2019年９月30日）
     現金及び預金勘定                                  1,293,002千円              1,352,253千円
     預入期間が３ヶ月を超える定期預金                                  △145,006              △145,007
     現金及び現金同等物                                  1,147,995              1,207,246
          　２　重要な非資金取引の内容

             ファイナンス・リース取引に係る資産および債務の額
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2017年10月１日              （自　2018年10月１日
                                  至　2018年９月30日）              至　2019年９月30日）
     ファイナンス・リース取引に係る資産の額
                                        13,817千円              30,927千円
     ファイナンス・リース取引に係る債務の額                                   14,951              33,955
         （リース取引関係）

          （借主側）
          １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
           ①　リース資産の内容
            有形固定資産
            　主として、当社における商品の保管設備および基幹システムに係るサーバ(「工具、器具及び備品」)な
            らびに当社連結子会社における食材および食品の加工製造設備（「機械装置及び運搬具」、「工具、器具
            及び備品」）ならびに当社および当社連結子会社における商品の配送用車両（「機械装置及び運搬具」）
            であります。
           ②　リース資産の減価償却の方法
            　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却
            資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
          ２．オペレーティング・リース取引

             オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2018年９月30日）                 （2019年９月30日）
          １年内                               954                 795

          １年超                               795                  －

          合計                              1,749                  795

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         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
            　当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は、外貨建取
            引に係る為替の変動リスクヘッジを目的とした先物為替予約取引であり、投機的な取引は行わない方針で
            あります。また、資金調達については主に銀行借入や社債発行による方針であります。
           (2）金融商品の内容および当該金融商品に係るリスクならびにリスク管理体制
            　営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日
            管理および残高管理を定期的に行い、リスク低減を図っております。また、売掛金の一部に外貨建債権が
            あり、為替リスクに晒されておりますが、その金額は僅少であります。
            　営業債務である支払手形及び買掛金ならびに未払法人税等は、１年以内の支払期日であります。また、
            買掛金の一部に外貨建債務があり、為替リスクに晒されておりますが、その金額は僅少であります。な
            お、当該為替リスク低減のために、決裁担当者の承認を得て先物為替予約取引を行うことがあります。
            　短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
             長期借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達であ
            り、支払利息の固定化を実施することにより金利変動リスクを抑制しております。
           (3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
            　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

           　連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
           することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
            前連結会計年度（2018年９月30日）

                           連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
                                1,293,002
     (1）現金及び預金                                      1,293,002               －
     (2）受取手形及び売掛金                            341,066           341,066              －
              資産計                  1,634,068           1,634,068               －
     (1）支払手形及び買掛金                            414,167           414,167              －
     (2）短期借入金                            70,000           70,000             －
     (3）未払法人税等                            103,606           103,606              －
     (4）長期借入金(*1)                            817,330           820,558            3,228
     (5）リース債務(*2)                            51,205           51,254             49
              負債計                  1,456,308           1,459,586             3,278
      (*1)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
      (*2)流動負債と固定負債を合算しております。
            当連結会計年度（2019年９月30日）

                           連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                           1,352,253           1,352,253               －
     (2）受取手形及び売掛金                            303,351           303,351              －
              資産計                  1,655,604           1,655,604               －
     (1）支払手形及び買掛金                            451,642           451,642              －
     (2）短期借入金                            70,000           70,000             －
     (3）未払法人税等                            66,764           66,764             －
     (4）長期借入金(*1)                            839,213           845,668            6,455
     (5）リース債務(*2)                            67,101           67,161             59
              負債計                  1,494,721           1,501,237             6,515
      (*1)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
      (*2)流動負債と固定負債を合算しております。
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      （注）１．金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
         資　産
          (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
         負　債
          (1)  支払手形及び買掛金、(2)            短期借入金、(3)        未払法人税等
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (4)  長期借入金、(5)        リース債務
           　これらの時価は、元利金の合計額を、約定金利に金利水準の変動のみを反映した利率で割り引いた現在価
           値により算定しております。
         ２．金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

           前連結会計年度（2018年９月30日）
                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      1,293,002             －         －         －
     受取手形及び売掛金                       341,066            －         －         －
             合計              1,634,068             －         －         －
           当連結会計年度（2019年９月30日）

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      1,352,253             －         －         －
     受取手形及び売掛金                       303,351            －         －         －
             合計              1,655,604             －         －         －
         ３．社債、長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度（2018年９月30日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                   １年以内                                     ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （千円）                                    （千円）
                          （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     短期借入金               70,000         －       －       －       －       －
     長期借入金               110,965        61,236       261,354       152,328        43,812       187,635
                                   11,608        8,958       3,001        551
     リース債務               14,744       12,341
          合計          195,709        73,577       272,962       161,286        46,813       188,186
           当連結会計年度（2019年９月30日）

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                   １年以内                                     ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （千円）                                    （千円）
                          （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     短期借入金               70,000         －       －       －       －       －
     長期借入金               84,204       278,081       150,300        41,784       141,784       143,060
                                   14,171        8,410       10,672         －
     リース債務               17,206       16,640
                    171,410
          合計                 294,721       164,471        50,194       152,456       143,060
         （有価証券関係）

          該当事項はありません。
         （デリバティブ取引関係）

          該当事項はありません。
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         （退職給付関係）

      １．採用している退職給付制度の概要
       　当連結会計年度において、連結子会社のうち１社が新たに確定拠出型の年金制度である中小企業退職金共済制度
       （以下「中退共」という。）に加入したことにより、当社ならびに連結子会社のうち２社は、中退共に加入しており
       ます。
       　また、連結子会社のうち、１社は、中退共および確定拠出型の年金制度である特定退職金共済制度（以下「特退
       共」という。）に加入しており、１社は、確定拠出型企業年金に加入しており、さらに１社は、退職一時金制度（以
       下「本制度」という。）を採用しております。なお、本制度において中退共および特退共を併用しており、退職時に
       は本制度による支給額から中退共および特退共による給付額を控除した金額が支給されます。本制度は、退職給付に
       係る期末自己都合要支給額から、中退共および特退共により支給される金額を控除した額を退職給付債務とする方法
       を用いた簡便法により、退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。
      ２．確定給付制度

       (1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2017年10月１日              （自　2018年10月１日
                                  至　2018年９月30日）              至　2019年９月30日）
         退職給付に係る負債の期首残高                                3,455千円              2,606   千円
          退職給付費用                                991             1,525
          退職給付の支払額                              △1,361               △754
                                         △480              △456
          制度への拠出額
         退職給付に係る負債の期末残高                                2,606              2,920
       (2）退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係

         る資産の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2018年９月30日）              （2019年９月30日）
         非積立型制度の退職給付債務                                10,422千円              11,422千円
         制度給付見込額                               △7,815              △8,501
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                2,606              2,920
         退職給付に係る負債                                2,606              2,920

         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                2,606              2,920
       (3）退職給付費用

         簡便法で計算した退職給付費用                前連結会計年度         991千円      当連結会計年度        1,525千円
      ３．確定拠出制度

       　当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額(退職給付費用)は、前連結会計年度13,024千円、当連結会計年
       度13,778千円であります。
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         （ストック・オプション等関係）
      １．ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況
      (1)  ストック・オプションの内容
                               2011年                   2014年
                           ストック・オプション                   ストック・オプション
                        当社の従業員　　30名                   当社の取締役　　５名
                        子会社の取締役　２名                   当社の従業員　　10名
     付与対象者の区分および人数
                        子会社の従業員　５名                   子会社の取締役　２名
                                          子会社の従業員　２名
     株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式　246,000株　（注）２                   普通株式　150,000株　（注）３
     の数（注）１
     付与日                   2011年１月28日                   2014年１月24日
                        付与日（2011年１月28日）以降、権                   付与日（2014年１月24日）以降、権
     権利確定条件                   利確定日（2013年１月28日）まで継                   利確定日（2016年１月24日）まで継
                        続して勤務していること。                   続して勤務していること。
                        2011年１月28日から                   2014年１月24日から
     対象勤務期間
                        2013年１月28日まで                   2016年１月24日まで
                        2013年１月29日から                   2016年１月25日から
                        2021年１月28日まで                   2023年12月20日まで
     権利行使期間
                        ただし、権利確定後退職した場合は                   ただし、権利確定後退職した場合は
                        行使できない。                   行使できない。
      （注）１．株式数に換算して記載しております。
        ２．2013年４月１日付株式分割（株式１株につき200株）および2018年10月１日付株式分割（株式１株につき３
          株）による分割後の株式数に換算して記載しております。
        ３．2018年10月１日付株式分割（株式１株につき３株）による分割後の株式数に換算して記載しております。
      (2)  ストック・オプションの規模およびその変動状況

       　当連結会計年度（2019年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
       数については、株式数に換算して記載しております。
       ①ストック・オプションの数
                               2011年                   2014年
                           ストック・オプション                   ストック・オプション
                               （注）１                   （注）２
     　権利確定前　（株）
      　前連結会計年度末                                  －                   －
      　付与                                  －                   －
      　失効                                  －                   －
                                        －                   －
     　　権利確定
                                        －                   －
     　　未確定残
     　権利確定後　（株）
      　前連結会計年度末
                                      48,000                  144,000
      　権利確定                                  －                   －
                                                          －
     　　権利行使                                 6,000
      　失効                                  －                   －
     　　未行使残                                 42,000                  144,000
      （注）１．2013年４月１日付株式分割（株式１株につき200株）および2018年10月１日付株式分割（株式１株につき３
          株）による分割後の株式数に換算して記載しております。
        ２．2018年10月１日付株式分割（株式１株につき３株）による分割後の株式数に換算して記載しております。
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       ②単価情報
                               2011年                   2014年
                           ストック・オプション                   ストック・オプション
                               （注）１                   （注）２
     権利行使価格（円）                                 44                  219
     行使時平均株価（円）                                 384                   －
     付与日における公正な評価単価（円）                                25.04                   75.67
      （注）１．2013年４月１日付株式分割（株式１株につき200株）および2018年10月１日付株式分割（株式１株につき３
          株）による分割後の価格に換算して記載しております。
        ２．2018年10月１日付株式分割（株式１株につき３株）による分割後の価格に換算して記載しております。
      ２．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

       該当事項はありません。
      ３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

       過去の取締役および従業員の就業状況等を勘案し、権利確定数の見積りを行っております。
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         （税効果会計関係）
      １．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前連結会計年度            当連結会計年度
                                 （2018年９月30日）            （2019年９月30日）
       繰延税金資産
        未払事業税                             7,328千円            4,403千円
        賞与引当金                             9,623            9,990
        貸倒引当金                             4,148            3,695
        ポイント引当金                             3,882            3,553
        株式給付引当金                             3,021            3,941
        連結子会社の繰越欠損金（注)２                             26,465            25,163
        たな卸資産評価損                             1,095            4,432
        減価償却超過額                             14,784            9,368
        土地評価損                             6,022            6,022
        連結会社間内部利益消去                             5,256            8,453
                                    12,119            11,325
        その他
       繰延税金資産小計
                                    93,748            90,350
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                               －         △22,903
                                      －         △17,917
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計（注)１                             △49,645            △40,820
       繰延税金資産合計                              44,103            49,530
       繰延税金負債
        特別償却準備金                            △52,875            △38,124
                                      －          △780
        その他
       繰延税金負債合計                             △52,875            △38,905
       繰延税金資産または繰延税金負債(△)の純額                             △8,771            10,625
      （注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。

      （注）２．税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        当連結会計年度（2019年９月30日）
                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                             ５年超       合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                 （千円）                             （千円）       （千円）
                       （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越欠
                     －    1,519      4,710      1,106      4,723     13,102        25,163
        損金(※1)
        評価性引当額            －   △1,519      △4,710       △529     △4,575     △11,567        △22,903
        繰延税金資産            －      －      －     577      147     1,535    （※2）2,260
        (※1)     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        (※2)     税務上の繰越欠損金25,163千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産2,260千円を計上し
           ております。これは将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

       主要な項目別の内訳
                                  前連結会計年度            当連結会計年度
                                 （2018年９月30日）            （2019年９月30日）
       法定実効税率
                                     30.7％            30.5％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                               0.7            1.0
       住民税均等割                               0.8            1.0
       税額控除                              △2.2             －
       評価性引当額の増減                              △8.8            △2.6
       繰越欠損金の期限切れ                               1.1            1.0
       その他                               2.0            2.3
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                     24.3            33.2
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         （資産除去債務関係）
          重要性が乏しいため、記載を省略しております。
         （セグメント情報等）

          【セグメント情報】
           当社グループは、菓子・パン資材および雑貨等の販売事業を主要な事業としており、他の事業セグメント
          の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
           なお、当連結会計年度より、従来の「菓子・弁当関連の包装資材および食材ならびに陶器等を含む生活用
          雑貨等の販売事業」は「菓子・パン資材および雑貨等の販売事業」（以下「資材および雑貨等の販売事業」
          という。）にセグメント名称を変更しております。また、前連結会計年度のセグメント情報等は、変更後の
          名称を用いて表示しております。
           当該セグメント名称変更によるセグメント情報等に与える影響はありません。
          【関連情報】

           前連結会計年度（自           2017年10月１日         至   2018年９月30日）
           １．製品およびサービスごとの情報
             　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、
             記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
              本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

              本邦以外に所在している固定資産がないため、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
             はありません。
           当連結会計年度（自           2018年10月１日         至   2019年９月30日）

           １．製品およびサービスごとの情報
             　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、
             記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
              本邦以外の外部顧客への売上高は僅少なため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

              本邦以外に所在している固定資産がないため、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
             はありません。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自           2017年10月１日         至   2018年９月30日）
                                               （単位：千円）
                     資材および雑貨
                                その他        全社・消去          合計
                     等の販売事業
                           －       10,073           －       10,073
            減損損失
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           当連結会計年度（自           2018年10月１日         至   2019年９月30日）
                                               （単位：千円）
                     資材および雑貨
                                その他        全社・消去          合計
                     等の販売事業
                           －       11,660           －       11,660
            減損損失
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自           2017年10月１日         至   2018年９月30日）
                                               （単位：千円）
                     資材および雑貨
                                その他        全社・消去          合計
                     等の販売事業
                           47         －         －         47
            当期償却額
                           764         －         －        764
            当期末残高
           当連結会計年度（自           2018年10月１日         至   2019年９月30日）

            重要性が乏しいため、記載を省略しております。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自           2017年10月１日         至   2018年９月30日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自           2018年10月１日         至   2019年９月30日）

            該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          関連当事者との取引
           (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
             連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
             前連結会計年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
                               議決権等の
                     資本金又
           会社等の名称               事業の内容     所有（被所     関連当事者            取引金額         期末残高
       種類          所在地    は出資金                     取引の内容           科目
                               有）割合
            又は氏名              又は職業           との関係            （千円）         （千円）
                     （千円）
                                （％）
     役員及びその
                                                     その他
                                          協賛金の受取
                                                           756
                                                 10,459
     近親者が議決                     脱酸素剤、
                                                    (流動資産)
                                          （注）２
                 大分県                    商品の販売
     権の過半数を      ㈱鳥繁産業           40,000    保冷剤等の       －
                 津久見市                    および購入
                                          商品の仕入
     所有している                     製造販売
                                                     買掛金
                                                167,441         13,794
                                          （注）２
     会社
             当連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

                               議決権等の
                     資本金又
           会社等の名称               事業の内容     所有（被所     関連当事者            取引金額         期末残高
       種類          所在地    は出資金                     取引の内容           科目
            又は氏名              又は職業     有）割合     との関係
                                                （千円）         （千円）
                     （千円）
                                （％）
     役員及びその
                                          協賛金の受取
                                                      －
                                                 9,259          －
     近親者が議決                     脱酸素剤、
                                          （注）２
                 大分県                    商品の販売
     権の過半数を      ㈱鳥繁産業           40,000    保冷剤等の       －
                 津久見市                    および購入
                                          商品の仕入
     所有している                     製造販売
                                                165,796    買掛金     16,044
                                          （注）２
     会社
      （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．取引条件および取引条件の決定方針等
           当社と関連を有しない他の当事者と同様の条件によっております。
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           (2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
             連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
             前連結会計年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
                               議決権等の
                     資本金又
           会社等の名              事業の内容     所有（被所     関連当事者            取引金額         期末残高
       種類          所在地    は出資金                     取引の内容           科目
                               有）割合
           称又は氏名              又は職業           との関係            （千円）         （千円）
                     （千円）
                               （％）
                                          債務被保証お
                                    債務被保証
                               （被所有）
           佐藤　成一                              よび担保提供
                          当社代表取
                                    担保提供の
                  －     －                          12,931     －    －
           （注）２              締役                の受入
                               直接    27.5
                                    受入
     役員及びその
                                          （注）４、５
     近親者
                          当社代表取                担保提供の受
                               （被所有）
           佐藤智恵子                         担保提供の
                          締役佐藤成                入
                  －     －                          12,931     －    －
           （注）３                         受入
                               直接     0.0
                          一の配偶者                （注）５
     　（注）１．上記の取引金額は、               期末借入金残高を記載しており、               消費税等は含まれておりません。
         ２．佐藤成一は、当社の主要株主であり、上記取引は主要株主との取引にも該当しております。
         ３．佐藤智恵子は、当社の主要株主の近親者であり、上記取引は主要株主及びその近親者との取引にも該当して
           おります。
         ４．連結子会社㈱つく実やの銀行借入に対して、佐藤成一が債務保証を行っております。なお、これに係る保証
           料の支払いは行っておりません。
         ５．連結子会社㈱つく実やの銀行借入に対して、佐藤成一、佐藤智恵子より土地および建物（共有名義）の担保
           提供を受けております。なお、これに係る担保提供料の支払いは行っておりません。
             当連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

                               議決権等の
                     資本金又
           会社等の名              事業の内容     所有（被所     関連当事者            取引金額         期末残高
       種類          所在地    は出資金                     取引の内容           科目
           称又は氏名              又は職業     有）割合     との関係            （千円）         （千円）
                     （千円）
                               （％）
                                          債務被保証お
                                    債務被保証
                               （被所有）
           佐藤　成一              当社代表取                よび担保提供
                  －     －              担保提供の              －   －    －
                          締役                の受入
           （注）２                    直接    27.4
                                    受入
     役員及びその
                                          （注）４、５
     近親者
                          当社代表取                担保提供の受
                               （被所有）
           佐藤智恵子                         担保提供の
                  －     －   締役佐藤成                入         －   －    －
                                    受入
           （注）３                    直接     0.0
                          一の配偶者                （注）５
     　（注）１．上記の取引金額は、               期末借入金残高を記載しており              ます  。
         ２．佐藤成一は、当社の主要株主であり、上記取引は主要株主との取引にも該当しております。
         ３．佐藤智恵子は、当社の主要株主の近親者であり、上記取引は主要株主及びその近親者との取引にも該当して
           おります。
         ４．連結子会社㈱つく実やの銀行借入に対して、佐藤成一が債務保証を行っておりましたが、当連結会計年度末
           日現在において、当該債務被保証は解消しております。なお、これに係る保証料の支払いは行っておりませ
           ん。
         ５．連結子会社㈱つく実やの銀行借入に対して、佐藤成一、佐藤智恵子より土地および建物（共有名義）の担保
           提供を受けておりましたが、当連結会計年度末日現在において、当該債務被保証は解消しております。な
           お、これに係る担保提供料の支払いは行っておりません。
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         （１株当たり情報）
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自    2017年10月１日             （自    2018年10月１日
                                至   2018年９月30日）              至   2019年９月30日）
     １株当たり純資産額                                 232.08円                249.37円
     １株当たり当期純利益                                 31.51円                20.78円
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                 31.08円                20.59円
     　（注）１．      株主資本において自己株式として計上されている株式給付信託制度における信託が保有する自社の株式は、
           １株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めており、控除する当該自
           己株式の期末株式数は、前連結会計年度174,000株、当連結会計年度172,900株であります。また、１株当た
           り当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めており、控除する当該自
           己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度174,286株、当連結会計年度173,519株であります。
         ２．当社は、2018年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって株式分割を行っており
           ます。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当
           たり当期純利益および潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
         ３．１株当たり当期純利益および潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであり
           ます。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年９月30日）                  至　2019年９月30日）
     １株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益
                                      341,419                  225,690
      （千円）
                                        －                  －
      普通株主に帰属しない金額（千円）
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当
                                      341,419                  225,690
      期純利益（千円）
                                    10,835,900                  10,860,815
      期中平均株式数（株）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益調整額
                                                          －
                                        －
      （千円）
      普通株式増加数（株）                               148,123                  102,429
      　（うち新株予約権）                               (148,123)                  (102,429)

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整                            －                  －
     後１株当たり当期純利益の算定に含めな
     かった潜在株式の概要
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首   残高    当期末残高       平均利率
                区分                                    返済期限
                               （千円）       （千円）       （％）
     短期借入金                            70,000       70,000      0.38       －

     １年以内に返済予定の長期借入金                           110,965        84,204      0.85       －

     １年以内に返済予定のリース債務                            14,744       17,206      2.69       －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           706,365       755,009       0.62    2020年～2029年

     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                            36,460       49,894      4.10    2020年～2024年

     その他有利子負債                              －       －     －      －

                合計                938,535       976,314      －        －

     　（注）１．平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、リース債務の平均利率
           は、リース物件の維持管理費用相当額を含めて算定しております。
         ２．長期借入金およびリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は
           以下のとおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                   （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     長期借入金                 278,081           150,300            41,784           141,784

     リース債務                 16,640           14,171            8,410           10,672

         【資産除去債務明細表】

         　当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連
         結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の
         規定により記載を省略しております。
       （２）【その他】

           当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）                 第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（千円）                   1,915,377          3,618,685          5,022,109          6,399,923

     税金等調整前四半期（当期）
                          157,285          318,934          362,019          337,650
     純利益（千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                          109,713          219,043          249,508          225,690
     （当期）純利益（千円）
     １株当たり四半期（当期）純
                           10.11          20.17          22.98          20.78
     利益（円）
     （会計期間）

                      第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期
     １株当たり四半期純利益又は
     １株当たり当期純損失（△）                     10.11          10.07           2.80         △2.19
     （円）
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      ２【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2018年９月30日)              (2019年９月30日)
      資産の部
       流動資産
                                        689,788              697,454
         現金及び預金
                                        ※２ 67,903             ※２ 93,497
         売掛金
                                        644,036              746,666
         商品
                                           －             2,609
         貯蔵品
                                       ※２ 146,889             ※２ 187,322
         未収入金
                                        ※２ 17,388             ※２ 25,188
         その他
                                        △ 5,700             △ 8,240
         貸倒引当金
                                       1,560,305              1,744,499
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                       ※１ 565,801             ※１ 539,990
          建物
                                        ※１ 12,140             ※１ 16,667
          構築物
                                        ※１ 38,212             ※１ 32,803
          機械及び装置
                                         10,017              15,186
          工具、器具及び備品
                                         22,265              33,638
          リース資産
                                       ※１ 287,712             ※１ 287,712
          土地
                                           577             5,546
          その他
                                        936,727              931,545
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         99,211              94,942
          ソフトウエア
                                           244              244
          電話加入権
                                           －             1,717
          その他
                                         99,455              96,904
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        522,818              522,818
          関係会社株式
                                        164,776              164,776
          関係会社長期貸付金
                                         49,244              54,239
          保険積立金
                                        ※２ 57,166             ※２ 55,317
          その他
                                        △ 94,917             △ 94,072
          貸倒引当金
                                        699,088              703,079
          投資その他の資産合計
                                       1,735,271              1,731,529
         固定資産合計
                                       3,295,577              3,476,028
       資産合計
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                                                    (単位：千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2018年９月30日)              (2019年９月30日)
      負債の部
       流動負債
                                       ※２ 201,763             ※２ 239,094
         買掛金
                                         70,000              70,000
         短期借入金
                                        ※１ 85,805             ※１ 64,632
         1年内返済予定の長期借入金
                                         8,469              10,216
         リース債務
                                       ※２ 113,721             ※２ 136,684
         未払金
                                         60,172              46,607
         未払法人税等
                                         20,440              20,960
         賞与引当金
                                         12,745              11,667
         ポイント引当金
                                                      ※２ 14,465
                                         43,181
         その他
                                        616,299              614,327
         流動負債合計
       固定負債
                                       ※１ 562,692             ※１ 641,811
         長期借入金
                                         20,168              30,491
         リース債務
                                         25,666              12,512
         繰延税金負債
                                         8,317              11,430
         株式給付引当金
                                        616,843              696,245
         固定負債合計
                                       1,233,142              1,310,573
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        642,246              642,453
         資本金
         資本剰余金
                                        601,605              601,812
          資本準備金
                                         13,808              13,808
          その他資本剰余金
                                        615,414              615,621
          資本剰余金合計
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        120,063               87,038
            特別償却準備金
                                        701,742              837,364
            繰越利益剰余金
                                        821,805              924,403
          利益剰余金合計
                                        △ 29,129             △ 28,970
         自己株式
                                       2,050,336              2,153,507
         株主資本合計
                                         12,097              11,947
       新株予約権
                                       2,062,434              2,165,455
       純資産合計
                                       3,295,577              3,476,028
      負債純資産合計
                                 74/89








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        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                                　至　2018年９月30日)              　至　2019年９月30日)
                                      ※１ 4,246,018             ※１ 4,569,861
      売上高
                                      ※１ 2,504,812             ※１ 2,706,568
      売上原価
                                       1,741,205              1,863,292
      売上総利益
                                    ※１ , ※２ 1,534,991           ※１ , ※２ 1,674,896
      販売費及び一般管理費
                                        206,214              188,396
      営業利益
      営業外収益
                                           973              648
       受取利息及び受取配当金
                                         35,129              31,640
       カタログ協賛金
                                         6,495              6,387
       電力販売収益
                                         11,553                －
       債務保証損失引当金戻入額
                                        ※１ 7,327             ※１ 5,666
       その他
                                         61,479              44,342
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         5,821              4,771
       支払利息
                                         4,628              4,119
       電力販売費用
       貸倒引当金繰入額                                    －              754
                                           615             1,571
       その他
                                         11,065              11,218
       営業外費用合計
                                        256,627              221,521
      経常利益
      特別損失
                                           －             3,000
       固定資産除却損
                                         10,073                －
       減損損失
                                         10,073               3,000
       特別損失合計
                                        246,554              218,521
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   91,583              92,306
                                        △ 21,800             △ 13,153
      法人税等調整額
                                         69,783              79,153
      法人税等合計
                                        176,771              139,367
      当期純利益
                                 75/89










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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                     その他利益剰余金                   株主資本合
                資本金                                   自己株式
                         その他資本     資本剰余金               利益剰余金          計
                     資本準備金
                         剰余金     合計     特別償却準     繰越利益剰     合計
                                    備金     余金
     当期首残高           641,009     600,368     13,808     614,177     152,979     510,380     663,359     △ 29,001    1,889,544
     当期変動額
      新株の発行（新株予約
                  1,236     1,236          1,236                         2,473
      権の行使）
      特別償却準備金の取崩                              △ 32,915     32,915       －          －
      剰余金の配当
                                         △ 18,325    △ 18,325         △ 18,325
      当期純利益                                    176,771     176,771          176,771
      自己株式の取得                                               △ 181    △ 181
      自己株式の処分                                                54     54
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            1,236     1,236      －    1,236    △ 32,915     191,361     158,445      △ 127   160,791
     当期末残高           642,246     601,605     13,808     615,414     120,063     701,742     821,805     △ 29,129    2,050,336
               新株予約権     純資産合計

     当期首残高            12,999    1,902,544
     当期変動額
      新株の発行（新株予約
                       2,473
      権の行使）
      特別償却準備金の取崩                  －
      剰余金の配当               △ 18,325
      当期純利益                176,771
      自己株式の取得
                       △ 181
      自己株式の処分                  54
      株主資本以外の項目の
                  △ 901    △ 901
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                  △ 901   159,890
     当期末残高            12,097    2,062,434
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          当事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                     その他利益剰余金                   株主資本合
                資本金                                   自己株式
                         その他資本     資本剰余金               利益剰余金          計
                     資本準備金
                         剰余金     合計     特別償却準     繰越利益剰     合計
                                    備金     余金
     当期首残高           642,246     601,605     13,808     615,414     120,063     701,742     821,805     △ 29,129    2,050,336
     当期変動額
      新株の発行（新株予約
                  207     207          207                         414
      権の行使）
      特別償却準備金の取崩                              △ 33,025     33,025       －          －
      剰余金の配当                                   △ 36,770    △ 36,770         △ 36,770
      当期純利益
                                          139,367     139,367          139,367
      自己株式の取得                                               △ 39    △ 39
      自己株式の処分                                                198     198
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                  207     207     －     207   △ 33,025     135,622     102,597       159   103,170
     当期末残高           642,453     601,812     13,808     615,621     87,038     837,364     924,403     △ 28,970    2,153,507
               新株予約権     純資産合計

     当期首残高
                 12,097    2,062,434
     当期変動額
      新株の発行（新株予約
                       414
      権の行使）
      特別償却準備金の取崩                  －
      剰余金の配当
                     △ 36,770
      当期純利益                139,367
      自己株式の取得                 △ 39
      自己株式の処分
                       198
      株主資本以外の項目の
                  △ 150    △ 150
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            △ 150   103,020
     当期末残高            11,947    2,165,455
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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準および評価方法
          (1)  有価証券の評価基準および評価方法
            子会社株式および関連会社株式・・・移動平均法による原価法を採用しております。
            その他有価証券
             時価のないもの・・・移動平均法による原価法を採用しております。
          (2)  たな卸資産の評価基準および評価方法
            商品・・・・先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により
                  算定）を採用しております。
            貯蔵品・・・最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法に
                  より算定）を採用しております。
         ２．固定資産の減価償却の方法
          (1）有形固定資産（リース資産を除く）
           　建物（建物附属設備を除く）は定額法、その他の有形固定資産は定率法を採用しております。ただし、
           2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法を採用しております。
           　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物           ８～50年
            構築物           10～50年
            機械及び装置           10～17年
            工具、器具及び備品           ２～10年
          (2）無形固定資産（リース資産を除く）
          　ソフトウエア
           　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいて定額法により償却
           を行っております。
          (3）リース資産
           　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
         ３．引当金の計上基準
          (1）貸倒引当金
           　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
           権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          (2）賞与引当金
            従業員の賞与金の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
          (3）ポイント引当金
           　顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計
           上しております。
          (4）株式給付引当金
           　役員株式給付規程および株式給付規程に基づく当社役員、従業員およびパート社員への当社株式の給付に
           備えるため、給付見込額のうち当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
         ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
          消費税等の会計処理
           消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         （表示方法の変更）

         （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
         　「  『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計
         基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示
         し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
         　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」(繰延税金資産)2,583千円は、「固
         定負債」の「繰延税金負債」28,249千円と相殺して、「固定負債」の「繰延税金負債」25,666千円として表示
         しており、変更前と比べて総資産が2,583千円減少しております。
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         （追加情報）
          （従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
           連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、記載を省略しております。
         （貸借対照表関係）

          ※１．   担保に供している資産および担保に係る債務
             担保に供している資産
                                前事業年度                  当事業年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     建物                               465,430千円                  444,274千円
     構築物                                9,787                 14,636
     機械及び装置                                7,688                  6,150
     土地                               242,219                  242,219
               計                      725,126                  707,281
             担保に係る債務

                                前事業年度                  当事業年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     １年内返済予定の長期借入金                                48,279千円                  39,636千円
     長期借入金                               262,692                  223,056
               計                      310,971                  262,692
          ※２．   関係会社に対する金銭債権債務              （区分表示したものを除く）

                                前事業年度                  当事業年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
      短期金銭債権                               22,258千円                  45,438千円
      長期金銭債権                               47,068                  44,810
      短期金銭債務                               99,137                 106,178
          　３．偶発債務

             債務保証
             　㈱プティパについて、次のとおり債務保証を行っております。
                                前事業年度                  当事業年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     (1)金融機関からの借入債務                                80,242千円                  67,366千円
     (2)仕入等取引に係る支払債務                                5,196                 15,036
             　㈱つく実やについて、次のとおり債務保証を行っております。

                                前事業年度                  当事業年度
                              （2018年９月30日）                  （2019年９月30日）
     (1)金融機関からの借入債務                                3,560千円                   －千円
     (2)リース取引に係る未経過リース料期末
                                       684                   8
       残高
                                 79/89





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         （損益計算書関係）
          ※１　関係会社との取引高
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年９月30日）                  至　2019年９月30日）
     営業取引による取引高
      売上高                               44,946千円                  48,781千円
      仕入高                              919,286                 1,124,158
      その他の営業取引                              128,920                  143,729
     営業外取引による取引高                                2,719                  2,864
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度78％、当事業年度80％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度22％、当事業年度20％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                            　　至　2018年９月30日）                  　　至　2019年９月30日）
     給与手当                               251,600    千円              241,211    千円
                                     387,565                  467,923
     運賃
                                     180,802                  206,231
     広告宣伝費及び販売促進費
                                     79,646                  80,197
     減価償却費
                                     20,440                  20,029
     賞与引当金繰入額
                                      8,538                  5,511
     ポイント引当金繰入額
                                      7,706                  7,809
     退職給付費用
                                      3,857                  2,675
     貸倒引当金繰入額
                                      2,473                  3,329
     株式給付引当金繰入額
         （有価証券関係）

         　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額522,818千円、前事業年度の貸借対照表計上額522,818千円）は、
         市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
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         （税効果会計関係）
      １．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前事業年度            当事業年度
                                 （2018年９月30日）            （2019年９月30日）
       繰延税金資産
        未払事業税                              3,995千円            3,211千円
        貸倒引当金繰入超過額                              30,648            31,164
        賞与引当金                              6,226            6,384
        ポイント引当金                              3,882            3,553
        関係会社株式評価損                              22,488            21,757
                                     12,288            12,084
        その他
       繰延税金資産小計
                                     79,528            78,156
                                    △52,604            △52,544
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                               26,924            25,611
       繰延税金負債
                                    △52,590            △38,124
        特別償却準備金
       繰延税金負債合計                              △52,590            △38,124
       繰延税金資産または繰延税金負債(△)の純額                              △25,666            △12,512
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

       主要な項目別の内訳
                                   前事業年度            当事業年度
                                 （2018年９月30日）            （2019年９月30日）
       法定実効税率
                                     30.7％            30.5％
       （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.9            1.3
        住民税均等割                              0.9            1.1
        税額控除                             △2.8             －
                                     △1.4             3.3
        その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                               28.3            36.2
         （表示方法の変更）

          前事業年度において、独立掲記しておりました「評価性引当額の増減」は、重要性が乏しくなったため、当事
         業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度におい
         て、「評価性引当額の増減」に表示しておりました△1.9％は、「その他」に組替えております。
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                     （単位：千円）
                                                       減価償却
        区分        資産の種類         当期首   残高   当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                       累  計  額
                         565,801        251       －    26,062      539,990      279,600

              建物
      有形固定資産
              構築物            12,140       6,100        －     1,573      16,667      22,648
                                  －      －     5,409      32,803      43,696
              機械及び装置            38,212
                          10,017       8,209        －     3,039      15,186      26,769
              工具、器具及び備品
                                        －                70,418
              リース資産            22,265      19,166             7,793      33,638
                         287,712         －      －      －    287,712         －
              土地
                                        －
              その他              577     7,006            2,037      5,546      6,460
                         936,727       40,733        －    45,914      931,545      449,593
                  計
                          99,211      35,656        －    39,926      94,942      248,076
              ソフトウエア
      無形固定資産
                           244       －      －      －      244       －
              電話加入権
                            －     1,717              －     1,717        －
              その他
                  計        99,455      37,374        －    39,926      96,904      248,076
      (注)   １．減損損失累計額は、減価償却累計額に含めて表示しております。
       ２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
         ソフトウエア　　　32,771千円　販売物流システム
         【引当金明細表】

                                                     （単位：千円）
           科目           当期首   残高       当期増加額          当期減少額          当期末残高

                                     3,430          1,735

     貸倒引当金                    100,617                               102,312
     賞与引当金                    20,440          20,960          20,440          20,960

     ポイント引当金                    12,745          11,667          12,745          11,667

     株式給付引当金                     8,317          3,329           216         11,430

       （２）【主な資産及び負債の内容】

           連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       （３）【その他】

         該当事項はありません。
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     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  10月１日から９月30日まで
      定時株主総会                  12月中

      基準日                  ９月30日

      剰余金の配当の基準日                  ３月31日および９月30日

      １単元の株式数                  100株

      単元未満株式の買取り

                        （特別口座）
       取扱場所
                        東京都中央区八重洲一丁目２番１号
                         みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                        (特別口座)

       株主名簿管理人
                        東京都中央区八重洲一丁目２番１号
                         みずほ信託銀行株式会社
       取次所                 ──────
       買取手数料                 無料

                        電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告
      公告掲載方法                  による公告をすることが出来ない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
                        公告掲載ＵＲＬ　https://www.taisei-wellnet.co.jp
                        （注）２
      株主に対する特典
     （注）１．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を
          定款に定めております。
         (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         (2)  会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
         (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
        ２．  当社は、次のとおり、株主優待制度および長期保有株主優待制度を導入しております。

        〔１〕株主優待制度
         (1)  対象株主様
           　毎年９月30日現在の株主名簿に記録された当社株式１単元（100株）以上保有されている株主様を対象と
           いたします。
         (2)  優待内容
                         １単元（100株）以上
            所有株式数                                 15単元（1,500株）以上
                        15単元（1,500株）未満
                    当社通販サイトでのご優待割引（注）                     ①当社通販サイトでのご優待割引（注）
                                        ②cottaオリジナル菓子詰め合わせ
            優  待  内  容
                                         （3,000円相当）（非売品）
                                                        ;
          （注）下記当社通販サイト「cotta」に掲載されている商品（一部除外品あり）を、常時10％割引                                              でご購入
              いただけます。（割引適用期間　毎年12月下旬より１年間）
               通販サイト「cotta」ＵＲＬ：https://www.cotta.jp/
                ※ただし、他のキャンペーン等との併用はできません。
        〔２〕長期保有株主優待制度

         (1)  対象株主様
           　下記のすべてに該当する株主様
           ①  毎年９月30日現在の株主名簿に記録された株主様
           ②  当社株式100株（１単元）以上を保有している株主様
                     ※
           ③  ３年以上継続して         保有している株主様
             ※「３年以上継続して」とは、毎年３月31日および９月30日の当社株主名簿に、「同一株主番号」
              で連続して７回以上記録された株主様といたします。
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         (2)  優待内容
           　上記〔２〕(1)の長期保有株主優待制度の対象となる株主様に対しまして、上記〔１〕の株主優待制度で
           行っております当社通販サイト「cotta」でのご優待割引の割引率を「10％」から「20％」に拡大いたしま
           す。
           　その他につきましては、上記〔１〕の株主優待制度と変わりません。
         (3)  適用時期
           　初回の保有期間の起算日を2018年９月30日とし、同日現在の株主名簿に記録された株主様より適用いたし
           ます。
           　そのため、新設優待制度の初回の対象者は、2021年９月30日現在において、当社株式100株（１単元）以
           上を３年以上継続して保有している株主様となります。
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     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）有価証券報告書およびその添付書類ならびに確認書
        事業年度（第20期）          （自   2017年10月１日　至          2018年９月30日）2018年12月25日九州財務局長に提出
      (2）内部統制報告書およびその添付書類
        2018年12月25日九州財務局長に提出
      (3）四半期報告書および確認書
        （第21期第１四半期）           （自   2018年10月１日　至          2018年12月31日）2019年２月14日九州財務局長に提出
        （第21期第２四半期）           （自   2019年１月１日　至          2019年３月31日）2019年５月15日九州財務局長に提出
        （第21期第３四半期）           （自   2019年４月１日　至          2019年６月30日）2019年８月13日九州財務局長に提出
      (4）臨時報告書
        2018年12月26日九州財務局長に提出
        企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権の行使の結果）に基づく
        臨時報告書であります。
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2019年12月23日

     株式会社タイセイ

      取締役会　御中

                            太陽有限責任監査法人

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              陶　江　　　徹           印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              大　好　　　慧        　　印
                            業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いる株式会社タイセイの2018年10月１日から2019年９月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
     照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
     表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     連結財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
     とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
     し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
     監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
     る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
     を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
     も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
     会社タイセイ及び連結子会社の2019年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
     キャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
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     ＜内部統制監査＞
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社タイセイの2019年９
     月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     内部統制報告書に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を
     表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準
     に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽
     表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施すること
     を求めている。
     　内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するた
     めの手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
     に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果
     について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、株式会社タイセイが2019年９月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
     統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
     に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上

     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      ２．  ＸＢＲＬデータは監査の対象には含                 まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                    2019年12月23日

     株式会社タイセイ
      取締役会　御中
                            太陽有限責任監査法人

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              陶　江　　　徹           印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              大　好　　　慧        　　印
                            業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社タイセイの2018年10月１日から2019年９月30日までの第21期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
     損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     タイセイの2019年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適
     正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上

     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      ２．  ＸＢＲＬデータは監査の対象には含                 まれていません。
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