株式会社セプテーニ・ホールディングス 訂正有価証券報告書 第27期(平成28年10月1日－平成29年9月30日)

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                                              株式会社セプテーニ・ホールディングス(E05206)
                                                          訂正有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の２第１項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2019年12月18日
      【事業年度】                    第27期（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
      【会社名】                    株式会社セプテーニ・ホールディングス
      【英訳名】                    SEPTENI    HOLDINGS     CO.,   LTD.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役　グループ社長執行役員　　佐藤　光紀
      【本店の所在の場所】                    東京都新宿区西新宿八丁目17番１号
      【電話番号】                    03-6863-5623（代表）
      【事務連絡者氏名】                    グループ執行役員　　波多野　圭
      【最寄りの連絡場所】                    東京都新宿区西新宿八丁目17番１号
      【電話番号】                    03-6863-5623（代表）
      【事務連絡者氏名】                    グループ執行役員　　波多野　圭
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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                                                          訂正有価証券報告書
     １【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
      　2019年９月期の決算監査の過程において、過去４期分（2015年９月期から2018年９月期）の連結納税制度を適用して
      いる当社個別財務諸表の繰延税金資産の回収可能性を検討する際に、子会社株式の評価損に係る将来減算一時差異の影
      響を考慮せず、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号）（2016年９月期以前にお
      いては、繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い（監査委員会報告第66号））における会社分類の判
      定等を実施している事実が発見されました。
      　これに伴い、2017年12月21日に提出いたしました第27期（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）に係る有価証
      券報告書に訂正すべき事項が生じましたので、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂
      正報告書を提出するものであります。
      　なお、訂正後の財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けており、その監査報告書を添付し
      ております。
     ２【訂正事項】

       第一部　企業情報
        第１　企業の概況
          １　主要な経営指標等の推移
           (2）提出会社の経営指標等
          ４　関係会社の状況
        第５　経理の状況
          ２　財務諸表等
           (1）財務諸表
            ①　貸借対照表
            ②　損益計算書
            ③　株主資本等変動計算書
            注記事項
             （税効果会計関係）
     ３【訂正箇所】

      　訂正箇所は＿＿＿線を付して表示しております。
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     第一部【企業情報】
     第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
     （２）提出会社の経営指標等
     　　（訂正前）
             回次            第23期        第24期        第25期        第26期        第27期
            決算年月            2013年９月        2014年９月        2015年９月        2016年９月        2017年９月

                   (千円)     1,908,429        2,521,430        2,842,459        2,629,657        3,800,044
     営業収益
                   (千円)      694,453      1,163,727        1,503,038         963,639      2,248,015
     経常利益
                   (千円)      136,900      1,267,685        2,033,894        1,093,796        1,581,100
     当期純利益
                   (千円)     2,025,310        2,053,010        2,070,160        2,085,004        2,113,610
     資本金
                    (株)      135,056      27,147,000        27,700,700        27,728,300       138,819,000
     発行済株式総数
                   (千円)     6,267,434        7,406,065        9,247,288       10,028,179        9,989,551
     純資産額
                   (千円)     6,983,861        8,165,657        9,977,913       11,068,275        15,562,061
     総資産額
                    (円)      246.53        290.84        71.09        76.88        78.90
     １株当たり純資産額
                    (円)       1,400          9       14        16       3.2
     １株当たり配当額
                    (円)       5.43       50.10        15.75        8.44       12.43
     １株当たり当期純利益金額
     潜在株式調整後１株当たり
                    (円)       5.28       48.72        15.61        8.38       12.36
     当期純利益金額
                    (％)       89.0        90.3        92.3        90.1        64.1
     自己資本比率
                    (％)        2.2       18.6        24.5        11.4        15.9
     自己資本利益率
                    (倍)      163.10        25.41        27.27        53.32        24.86
     株価収益率
                    (％)       128.9        18.0        17.8        37.9        25.7
     配当性向
                    (名)         53        59        64        69        76
     従業員数
     （注）１　営業収益には、消費税等は含まれておりません。
        ２　記載金額は、表示単位未満を切り捨てて表示しております。
        ３　従業員数は、就業人員数を表示しております。
        ４　2013年10月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、第23期の期
          首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整
          後１株当たり当期純利益金額を算定しております。なお、第23期の１株当たり配当額については、当該株式分
          割前の株式数を基準に記載しております。
        ５　2016年10月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、第25期の期首
          に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後
          １株当たり当期純利益金額を算定しております。なお、第26期の１株当たり配当額については、当該株式分割
          前の株式数を基準に記載しております。
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     　　（訂正後）
             回次            第23期        第24期        第25期        第26期        第27期
            決算年月            2013年９月        2014年９月        2015年９月        2016年９月        2017年９月

                   (千円)     1,908,429        2,521,430        2,842,459        2,629,657        3,800,044
     営業収益
                   (千円)      694,453      1,163,727        1,503,038         963,639      2,248,015
     経常利益
                   (千円)      136,900      1,267,685        1,952,202         968,954      1,112,093
     当期純利益
                   (千円)     2,025,310        2,053,010        2,070,160        2,085,004        2,113,610
     資本金
                    (株)      135,056      27,147,000        27,700,700        27,728,300       138,819,000
     発行済株式総数
                   (千円)     6,267,434        7,406,065        9,165,596        9,821,646        9,314,010
     純資産額
                   (千円)     6,983,861        8,165,657        9,896,221       10,861,742        14,886,520
     総資産額
                    (円)      246.53        290.84        70.46        75.28        73.56
     １株当たり純資産額
                    (円)       1,400          9       14        16       3.2
     １株当たり配当額
                    (円)       5.43       50.10        15.12        7.47        8.75
     １株当たり当期純利益金額
     潜在株式調整後１株当たり
                    (円)       5.28       48.72        14.98        7.43        8.71
     当期純利益金額
                    (％)       89.0        90.3        92.3        89.9        62.4
     自己資本比率
                    (％)        2.2       18.6        23.7        10.3        11.7
     自己資本利益率
                    (倍)      163.10        25.41        28.41        60.22        35.30
     株価収益率
                    (％)       128.9        18.0        18.5        42.8        36.6
     配当性向
                    (名)         53        59        64        69        76
     従業員数
     （注）１　営業収益には、消費税等は含まれておりません。
        ２　記載金額は、表示単位未満を切り捨てて表示しております。
        ３　従業員数は、就業人員数を表示しております。
        ４　2013年10月１日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、第23期の期
          首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整
          後１株当たり当期純利益金額を算定しております。なお、第23期の１株当たり配当額については、当該株式分
          割前の株式数を基準に記載しております。
        ５　2016年10月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、第25期の期首
          に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後
          １株当たり当期純利益金額を算定しております。なお、第26期の１株当たり配当額については、当該株式分割
          前の株式数を基準に記載しております。
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     ４【関係会社の状況】
     　　（訂正前）
                                                 （2017年９月30日現在）
                                               議決権の
                            資本金又は出資金         主要な事業の内容         所有割合又は
           名称           住所                                関係内容
                                               被所有割合
                              (千円)         （注）１
                                                （％）
     (連結子会社)
                                                     事務所の転貸
                                    ネットマーケティング
                    東京都新宿区                                 役員の兼務２名
     ㈱セプテーニ（注）２、４                           300,000                 100.0
                                    事業
                                                     経営指導
                                                     事務所の転貸
                                    ネットマーケティング
     トライコーン㈱               東京都新宿区             90,000                 100.0    役員の兼務１名
                                    事業
                                                     経営指導
                                                     事務所の転貸
                                    メディアコンテンツ                 役員の兼務１名
     コミックスマート㈱（注）２               東京都新宿区            450,000                 100.0
                                    事業                 経営指導
                                                     資金の貸付
     その他30社
     (持分法適用関連会社)
     アクセルマーク㈱（注）３               東京都中野区            563,900                 29.9
                                        －                －
                                    ネットマーケティング

     ㈱プライムクロス               東京都新宿区            100,000                 40.0
                                                        －
                                    事業
     その他９社

     （注）１　「主要な事業の内容」欄には、事業セグメントの名称を記載しております。

        ２　特定子会社であります。
        ３　有価証券報告書提出会社であります。
        ４　㈱セプテーニについては、収益（連結会社相互間の内部収益を除く）の連結収益に占める割合が10％を超えて
          おります。日本において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づいて作成された財務諸表における主要な
          損益情報等は以下のとおりであります。
           主な損益情報等
           売上高　　　       66,615百万円
           経常利益　　　2,756百万円
           当期純利益　　       3,122   百万円
           純資産額　　　       4,017   百万円
           総資産額　　       17,909   百万円
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     　　（訂正後）
                                                 （2017年９月30日現在）
                                               議決権の
                            資本金又は出資金         主要な事業の内容         所有割合又は
           名称           住所                                関係内容
                              (千円)         （注）１        被所有割合
                                                （％）
     (連結子会社)
                                                     事務所の転貸
                                    ネットマーケティング
     ㈱セプテーニ（注）２、４               東京都新宿区            300,000                 100.0    役員の兼務２名
                                    事業
                                                     経営指導
                                                     事務所の転貸
                                    ネットマーケティング
     トライコーン㈱               東京都新宿区             90,000                 100.0    役員の兼務１名
                                    事業
                                                     経営指導
                                                     事務所の転貸
                                    メディアコンテンツ                 役員の兼務１名
                    東京都新宿区
     コミックスマート㈱（注）２                           450,000                 100.0
                                    事業                 経営指導
                                                     資金の貸付
     その他30社
     (持分法適用関連会社)
     アクセルマーク㈱（注）３               東京都中野区            563,900                 29.9
                                        －                －
                                    ネットマーケティング

     ㈱プライムクロス               東京都新宿区
                                100,000                 40.0
                                                        －
                                    事業
     その他９社

     （注）１　「主要な事業の内容」欄には、事業セグメントの名称を記載しております。

        ２　特定子会社であります。
        ３　有価証券報告書提出会社であります。
        ４　㈱セプテーニについては、収益（連結会社相互間の内部収益を除く）の連結収益に占める割合が10％を超えて
          おります。日本において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づいて作成された財務諸表における主要な
          損益情報等は以下のとおりであります。
           主な損益情報等
           売上高　　　       66,615百万円
           経常利益　　　2,756百万円
           当期純利益　　       2,895   百万円
           純資産額　　　       3,791   百万円
           総資産額　　       17,651   百万円
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     第５【経理の状況】
     ２．監査証明について
     　　（訂正前）
     　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2016年10月１日から2017年９月30日ま
     で）の連結財務諸表及び事業年度（2016年10月１日から2017年９月30日まで）の財務諸表について、新日本有限責任監査
     法人により監査を受けております。
     　　（訂正後）

     　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2016年10月１日から2017年９月30日ま
     で）の連結財務諸表及び事業年度（2016年10月１日から2017年９月30日まで）の財務諸表について、新日本有限責任監査
     法人により監査を受けております。
      なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後
     の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
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     ２【財務諸表等】
     （１）【財務諸表】
       ①【貸借対照表】
     　　（訂正前）
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2016年９月30日)              (2017年９月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       5,829,496              7,983,157
         現金及び預金
                                       ※１ 276,032             ※１ 283,787
         売掛金
                                         2,862              2,130
         貯蔵品
                                         61,883              66,267
         前払費用
                                       ※１ 810,523            ※１ 2,062,699
         未収入金
                                           －            337,933
         未収還付法人税等
                                         30,000              400,000
         関係会社短期貸付金
                                         22,610              16,960
         繰延税金資産
                                         2,201               584
         その他
                                       7,035,611              11,153,521
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         74,081              45,174
          建物
                                         62,223              80,495
          工具、器具及び備品
                                        136,304              125,670
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                        157,805              127,154
          ソフトウエア
                                         2,340              25,000
          ソフトウエア仮勘定
                                           627              627
          その他
                                        160,773              152,781
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        300,607              520,330
          投資有価証券
                                       2,512,791              2,119,340
          関係会社株式
                                        466,047              753,265
          敷金及び保証金
                                        442,939              723,379
          繰延税金資産
                                         13,200              13,771
          その他
                                       3,735,586              4,130,087
          投資その他の資産合計
                                       4,032,664              4,408,539
         固定資産合計
                                       11,068,275              15,562,061
       資産合計
                                  8/19








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                                                          訂正有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2016年９月30日)              (2017年９月30日)
      （省略）
      純資産の部
       株主資本
                                       2,085,004              2,113,610
         資本金
         資本剰余金
                                       2,496,687              2,525,293
          資本準備金
                                        186,971              186,971
          その他資本剰余金
                                       2,683,658              2,712,264
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         70,867              70,867
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        400,000              400,000
            別途積立金
                                       5,218,172              6,384,177
            繰越利益剰余金
                                       5,689,039              6,855,044
          利益剰余金合計
                                       △485,684             △1,691,817
         自己株式
                                       9,972,017              9,989,102
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                           60              －
         その他有価証券評価差額金
                                           －           △19,281
         繰延ヘッジ損益
                                           60           △19,281
         評価・換算差額等合計
                                         56,102              19,730
       新株予約権
                                       10,028,179               9,989,551
       純資産合計
                                       11,068,275              15,562,061
      負債純資産合計
                                  9/19












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     　　（訂正後）
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2016年９月30日)              (2017年９月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       5,829,496              7,983,157
         現金及び預金
                                       ※１ 276,032             ※１ 283,787
         売掛金
                                         2,862              2,130
         貯蔵品
         前払費用                                61,883              66,267
                                       ※１ 810,523            ※１ 2,062,699
         未収入金
                                           －            337,933
         未収還付法人税等
                                         30,000              400,000
         関係会社短期貸付金
                                         22,610              16,960
         繰延税金資産
                                         2,201               584
         その他
                                       7,035,611              11,153,521
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         74,081              45,174
          建物
                                         62,223              80,495
          工具、器具及び備品
          有形固定資産合計                              136,304              125,670
         無形固定資産
                                        157,805              127,154
          ソフトウエア
                                         2,340              25,000
          ソフトウエア仮勘定
                                           627              627
          その他
                                        160,773              152,781
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        300,607              520,330
          投資有価証券
                                       2,512,791              2,119,340
          関係会社株式
                                        466,047              753,265
          敷金及び保証金
                                        236,406               47,838
          繰延税金資産
                                         13,200              13,771
          その他
                                       3,529,053              3,454,546
          投資その他の資産合計
                                       3,826,131              3,732,998
         固定資産合計
                                       10,861,742              14,886,520
       資産合計
                                 10/19









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                                                    (単位：千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2016年９月30日)              (2017年９月30日)
      （省略）
      純資産の部
       株主資本
                                       2,085,004              2,113,610
         資本金
         資本剰余金
                                       2,496,687              2,525,293
          資本準備金
                                        186,971              186,971
          その他資本剰余金
                                       2,683,658              2,712,264
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         70,867              70,867
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        400,000              400,000
            別途積立金
                                       5,011,638              5,708,636
            繰越利益剰余金
                                       5,482,505              6,179,503
          利益剰余金合計
                                       △485,684             △1,691,817
         自己株式
                                       9,765,483              9,313,561
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                           60              －
         その他有価証券評価差額金
                                           －           △19,281
         繰延ヘッジ損益
                                           60           △19,281
         評価・換算差額等合計
                                         56,102              19,730
       新株予約権
                                       9,821,646              9,314,010
       純資産合計
                                       10,861,742              14,886,520
      負債純資産合計
                                 11/19












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       ②【損益計算書】
     　　（訂正前）
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自　2015年10月１日              (自　2016年10月１日
                                　至　2016年９月30日)              　至　2017年９月30日)
      （省略）
                                       1,102,457              1,351,313
      税引前当期純利益
                                        137,619               36,465
      法人税、住民税及び事業税
                                       △128,958              △266,253
      法人税等調整額
                                         8,661            △229,787
      法人税等合計
                                       1,093,796              1,581,100
      当期純利益
     　　（訂正後）

                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自　2015年10月１日              (自　2016年10月１日
                                　至　2016年９月30日)              　至　2017年９月30日)
      （省略）
                                       1,102,457              1,351,313
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   137,619               36,465
                                        △4,116              202,754
      法人税等調整額
                                        133,502              239,220
      法人税等合計
                                        968,954             1,112,093
      当期純利益
                                 12/19













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       ③【株主資本等変動計算書】
     　　（訂正前）
          前事業年度（自　2015年10月１日　至　2016年９月30日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金                    利益剰余金
                                              その他利益剰余金
                 資本金
                           その他資本      資本剰余金                       利益剰余金
                     資本準備金                 利益準備金
                           剰余金      合計                 繰越利益剰      合計
                                            別途積立金
                                                  余金
     当期首残高
                2,070,160      2,481,842       186,971     2,668,814       70,867     400,000     4,487,201      4,958,068
     当期変動額
      新株の発行            14,844      14,844       －    14,844       －      －      －      －
      剰余金の配当
                   －      －      －      －      －      －   △362,825      △362,825
      当期純利益             －      －      －      －      －      －   1,093,796      1,093,796
      自己株式の取得             －      －      －      －      －      －      －      －
      株主資本以外の項目の
                   －      －      －      －      －      －      －      －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                  14,844      14,844       －    14,844       －      －    730,970      730,970
     当期末残高           2,085,004      2,496,687       186,971     2,683,658       70,867     400,000     5,218,172      5,689,039
                    株主資本              評価・換算差額等

                                                 新株予約権      純資産合計
                             その他有価証             評価・換算差
                 自己株式      株主資本合計             繰延ヘッジ損益
                             券評価差額金             額等合計
     当期首残高            △485,011      9,212,030         34      －      34     35,222     9,247,288
     当期変動額
      新株の発行              －     29,688        －      －      －      －     29,688
      剰余金の配当
                    －   △362,825         －      －      －      －   △362,825
      当期純利益              －   1,093,796         －      －      －      －   1,093,796
      自己株式の取得             △672      △672        －      －      －      －     △672
      株主資本以外の項目の
                    －      －      25      －      25     20,879      20,904
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              △672      759,986         25      －      25     20,879      780,891
     当期末残高            △485,684      9,972,017         60      －      60     56,102     10,028,179
                                 13/19








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          当事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金                    利益剰余金
                                              その他利益剰余金
                 資本金
                           その他資本      資本剰余金                       利益剰余金
                     資本準備金                 利益準備金
                           剰余金      合計                 繰越利益剰      合計
                                            別途積立金
                                                  余金
     当期首残高           2,085,004      2,496,687       186,971     2,683,658       70,867     400,000     5,218,172      5,689,039
     当期変動額
      新株の発行
                  28,606      28,606       －    28,606       －      －      －      －
      剰余金の配当             －      －      －      －      －      －   △415,095      △415,095
      当期純利益             －      －      －      －      －      －   1,581,100      1,581,100
      自己株式の取得             －      －      －      －      －      －      －      －
      株主資本以外の項目の
                   －      －      －      －      －      －      －      －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            28,606      28,606       －    28,606       －      －   1,166,005      1,166,005
     当期末残高           2,113,610      2,525,293       186,971     2,712,264       70,867     400,000     6,384,177      6,855,044
                    株主資本              評価・換算差額等

                                                 新株予約権      純資産合計
                             その他有価証             評価・換算差
                 自己株式      株主資本合計             繰延ヘッジ損益
                             券評価差額金             額等合計
     当期首残高            △485,684      9,972,017         60      －      60     56,102     10,028,179
     当期変動額
      新株の発行
                    －     57,212        －      －      －      －     57,212
      剰余金の配当              －   △415,095         －      －      －      －   △415,095
      当期純利益              －   1,581,100         －      －      －      －   1,581,100
      自己株式の取得
                △1,206,132      △1,206,132          －      －      －      －   △1,206,132
      株主資本以外の項目の
                    －      －      △60     △19,281      △19,341      △36,371      △55,713
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計           △1,206,132         17,084       △60     △19,281      △19,341      △36,371      △38,628
     当期末残高           △1,691,817       9,989,102         －    △19,281      △19,281       19,730     9,989,551
                                 14/19








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     　　（訂正後）
          前事業年度（自　2015年10月１日　至　2016年９月30日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金                    利益剰余金
                                              その他利益剰余金
                 資本金
                           その他資本      資本剰余金                       利益剰余金
                     資本準備金                 利益準備金
                           剰余金      合計                 繰越利益剰      合計
                                            別途積立金
                                                  余金
     当期首残高           2,070,160      2,481,842       186,971     2,668,814       70,867     400,000     4,405,509      4,876,376
     当期変動額
      新株の発行            14,844      14,844       －    14,844       －      －      －      －
      剰余金の配当             －      －      －      －      －      －   △362,825      △362,825
      当期純利益             －      －      －      －      －      －    968,954      968,954
      自己株式の取得
                   －      －      －      －      －      －      －      －
      株主資本以外の項目の
                   －      －      －      －      －      －      －      －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            14,844      14,844       －    14,844       －      －    606,129      606,129
     当期末残高
                2,085,004      2,496,687       186,971     2,683,658       70,867     400,000     5,011,638      5,482,505
                    株主資本              評価・換算差額等

                                                 新株予約権      純資産合計
                             その他有価証             評価・換算差
                 自己株式      株主資本合計             繰延ヘッジ損益
                             券評価差額金             額等合計
     当期首残高
                 △485,011      9,130,338         34      －      34     35,222     9,165,596
     当期変動額
      新株の発行              －     29,688        －      －      －      －     29,688
      剰余金の配当              －   △362,825         －      －      －      －   △362,825
      当期純利益
                    －    968,954         －      －      －      －    968,954
      自己株式の取得             △672      △672        －      －      －      －     △672
      株主資本以外の項目の
                    －      －      25      －      25     20,879      20,904
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                   △672      635,144         25      －      25     20,879      656,049
     当期末残高            △485,684      9,765,483         60      －      60     56,102     9,821,646
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          当事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金                    利益剰余金
                                              その他利益剰余金
                 資本金
                           その他資本      資本剰余金                       利益剰余金
                     資本準備金                 利益準備金
                           剰余金      合計                 繰越利益剰      合計
                                            別途積立金
                                                  余金
     当期首残高           2,085,004      2,496,687       186,971     2,683,658       70,867     400,000     5,011,638      5,482,505
     当期変動額
      新株の発行
                  28,606      28,606       －    28,606       －      －      －      －
      剰余金の配当             －      －      －      －      －      －   △415,095      △415,095
      当期純利益             －      －      －      －      －      －   1,112,093      1,112,093
      自己株式の取得             －      －      －      －      －      －      －      －
      株主資本以外の項目の
                   －      －      －      －      －      －      －      －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            28,606      28,606       －    28,606       －      －    696,997      696,997
     当期末残高           2,113,610      2,525,293       186,971     2,712,264       70,867     400,000     5,708,636      6,179,503
                    株主資本              評価・換算差額等

                                                 新株予約権      純資産合計
                             その他有価証             評価・換算差
                 自己株式      株主資本合計             繰延ヘッジ損益
                             券評価差額金             額等合計
     当期首残高            △485,684      9,765,483         60      －      60     56,102     9,821,646
     当期変動額
      新株の発行
                    －     57,212        －      －      －      －     57,212
      剰余金の配当              －   △415,095         －      －      －      －   △415,095
      当期純利益              －   1,112,093         －      －      －      －   1,112,093
      自己株式の取得
                △1,206,132      △1,206,132          －      －      －      －   △1,206,132
      株主資本以外の項目の
                    －      －      △60     △19,281      △19,341      △36,371      △55,713
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計           △1,206,132       △451,922         △60     △19,281      △19,341      △36,371      △507,635
     当期末残高           △1,691,817       9,313,561         －    △19,281      △19,281       19,730     9,314,010
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       【注記事項】
       （税効果会計関係）
     　　（訂正前）
       １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                     （単位：千円）
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2016年９月30日）                 （2017年９月30日）
     繰延税金資産
      賞与引当金                                  11,255                 15,012
      地代家賃                                  8,194                   －
      投資有価証券評価損                                  31,093                 28,525
      関係会社株式評価損                                 451,949                 802,808
      新株予約権                                  17,178                  6,041
      分離先子会社株式                                  29,978                 29,978
      保証金                                  19,304                 19,876
                                        10,713                 14,956
      その他
            繰延税金資産小計                           579,667                 917,199
     評価性引当額                                 △114,090                 △176,859
                                                        740,339
            繰延税金資産合計                           465,577
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                                   △26                  －
                                         △26
            繰延税金負債合計                                               －
                                       465,550                 740,339
     繰延税金資産の純額
       ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

         た主要な項目別の内訳
                                                      （単位：％）
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2016年９月30日）                 （2017年９月30日）
     法定実効税率                                    33.1                 30.9
     （調整）
      交際費等の損金不算入                                   0.2                 0.2
      受取配当金等の益金不算入                                  △34.8                 △53.1
      住民税均等割額                                   0.2                 0.2
                                                          4.7
      評価性引当額の増加又は減少                                  △0.8
                                         4.2
      税率変更による期末繰延税金資産の減額修正                                                     －
                                        △1.3                  0.1
      その他
                                         0.8               △17.0
        税効果会計適用後の法人税等の負担率
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     　　（訂正後）
       １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                     （単位：千円）
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2016年９月30日）                 （2017年９月30日）
     繰延税金資産
      賞与引当金                                  11,255                 15,012
      地代家賃                                  8,194                   －
      投資有価証券評価損                                  31,093                 28,525
      関係会社株式評価損                                 451,949                 802,808
      新株予約権                                  17,178                  6,041
      分離先子会社株式                                  29,978                 29,978
      保証金                                  19,304                 19,876
                                        10,713                 14,956
      その他
            繰延税金資産小計                           579,667                 917,199
                                                       △852,400
     評価性引当額                                 △114,090
                                                         64,798
            繰延税金資産合計                           465,577
     繰延税金負債
                                      △206,533                     －
      投資簿価修正
                                         △26                  －
      その他有価証券評価差額金
                                      △206,560
            繰延税金負債合計                                               －
                                       259,017                  64,798
     繰延税金資産の純額
       ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

         た主要な項目別の内訳
                                                      （単位：％）
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2016年９月30日）                 （2017年９月30日）
     法定実効税率                                    33.1                 30.9
     （調整）
      交際費等の損金不算入                                   0.2                 0.2
      受取配当金等の益金不算入                                  △34.8                 △53.1
      住民税均等割額                                   0.2                 0.2
                                                          54.6
      評価性引当額の増加又は減少                                  △0.8
                                         2.4
      税率変更による期末繰延税金資産の減額修正                                                     －
                                         11.3                △15.3
      投資簿価修正
                                         0.5                 0.2
      その他
                                         12.1                 17.7
        税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                 18/19







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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年12月18日

     株式会社セプテーニ・ホールディングス

       取締役会　御中

                                         EY新日本有限責任監査法人

                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                               立石　康人　　印
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                               石井　広幸　　印
                              業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社セプテーニ・ホールディングスの2016年10月１日から2017年９月30日までの第27期事業年度の訂正後の財務
     諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表につ
     いて監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     セプテーニ・ホールディングスの2017年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべて
     の重要な点において適正に表示しているものと認める。
     その他の事項

     　有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、財務諸表を訂正している。なお、当監査法
     人は、訂正前の財務諸表に対して2017年12月21日に監査報告書を提出した。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま
          す。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                 19/19

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