Smart-i TOPIXインデックス 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第3期(令和1年5月28日-令和2年5月25日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年5月28日-令和2年5月25日)
提出日
提出者 Smart-i TOPIXインデックス
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

                                                           EDINET提出書類
                                               りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2020年2月27日       提出
      【計算期間】                      第3期中(自      2019年5月28日至        2019年11月27日)
      【ファンド名】                      Smart-i TOPIXインデックス
      【発行者名】                      りそなアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役      西岡 明彦
      【本店の所在の場所】                      東京都江東区木場一丁目5番65号
      【事務連絡者氏名】                      塚田 光子
      【連絡場所】                      東京都江東区木場一丁目5番65号
      【電話番号】                      03-6704-3821
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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     1【ファンドの運用状況】

     【Smart-i TOPIXインデックス】

     以下の運用状況は2019年11月29日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     (1)【投資状況】

              資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

            親投資信託受益証券                    日本               538,540,414             99.92
      コール・ローン等・その他資産(負債控除後)                           ―                432,107           0.08
                合計(純資産総額)                              538,972,521            100.00
     (2)【運用実績】

     ①【純資産の推移】

                              純資産総額(百万円)                 1口当たり純資産額(円)

              期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
       第1計算期間末          (2018年    5月25日)             15         15       1.1264         1.1264
       第2計算期間末          (2019年    5月27日)             274         274       1.0046         1.0046
                   2018年11月末日              119          ―      1.0694           ―
                      12月末日              181          ―      0.9598           ―
                   2019年    1月末日           198          ―      1.0068           ―
                       2月末日           229          ―      1.0325           ―
                       3月末日           258          ―      1.0333           ―
                       4月末日           264          ―      1.0503           ―
                       5月末日           302          ―      0.9819           ―
                       6月末日           327          ―      1.0087           ―
                       7月末日           362          ―      1.0176           ―
                       8月末日           389          ―      0.9830           ―
                       9月末日           421          ―      1.0421           ―
                      10月末日              464          ―      1.0939           ―
                      11月末日              538          ―      1.1150           ―
     ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

         第1期       2017年    8月29日~2018年        5月25日                              0.0000
         第2期       2018年    5月26日~2019年        5月27日                              0.0000
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         当中間期        2019年    5月28日~2019年11月27日                                        ―
     ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

         第1期       2017年    8月29日~2018年        5月25日                              12.64
         第2期       2018年    5月26日~2019年        5月27日                             △10.81
         当中間期        2019年    5月28日~2019年11月27日                                      11.75
     (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

       計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
       た数に100を乗じた数です。
     (参考)

     RAM国内株式マザーファンド

     以下の運用状況は2019年11月29日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     投資状況

              資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

               株式                日本             37,001,936,440              97.99
      コール・ローン等・その他資産(負債控除後)                           ―              759,793,226             2.01
                合計(純資産総額)                            37,761,729,666              100.00
     その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       株価指数先物取引           買建         日本                729,710,000                 1.93
     (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

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     2【設定及び解約の実績】

     【Smart-i TOPIXインデックス】

          期                期間              設定口数(口)            解約口数(口)

         第1期       2017年    8月29日~2018年        5月25日                18,797,178            4,835,735
         第2期       2018年    5月26日~2019年        5月27日               336,153,044            76,847,671
         当中間期        2019年    5月28日~2019年11月27日                       289,728,448            91,422,333
     (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

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     3【ファンドの経理状況】

     (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
        大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関
        する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。なお、中間財務諸表に記載して
        いる金額は、円単位で表示しております。
     (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期中間計算期間(2019年                                                     5月28日

        から2019年11月27日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受け
        ております。
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     【Smart-i TOPIXインデックス】

     (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                     第2期
                                                第3期中間計算期間末
                                 2019年    5月27日現在
                                                2019年11月27日現在
      資産の部
       流動資産
                                          515,154              1,707,882
        コール・ローン
                                        274,354,169               528,962,039
        親投資信託受益証券
                                                         188,000
                                             -
        未収入金
                                        274,869,323               530,857,921
        流動資産合計
                                        274,869,323               530,857,921
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                          149,697              1,126,615
        未払解約金
                                          22,999               42,700
        未払受託者報酬
                                          162,128               288,162
        未払委託者報酬
        未払利息                                     1               ▶
                                          11,399               18,058
        その他未払費用
                                          346,224              1,475,539
        流動負債合計
                                          346,224              1,475,539
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                        273,266,816               471,572,931
        元本
        剰余金
                                         1,256,283               57,809,451
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                         3,553,506               2,800,804
          (分配準備積立金)
                                        274,523,099               529,382,382
        元本等合計
                                        274,523,099               529,382,382
       純資産合計
                                        274,869,323               530,857,921
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                 第2期中間計算期間               第3期中間計算期間
                                 自 2018年      5月26日          自 2019年      5月28日
                                 至 2018年11月25日               至 2019年11月27日
      営業収益
                                                        51,254,870
                                        △ 6,094,234
       有価証券売買等損益
                                                        51,254,870
                                        △ 6,094,234
       営業収益合計
      営業費用
                                            40               744
       支払利息
                                           4,602               42,700
       受託者報酬
                                          34,434               288,162
       委託者報酬
                                           2,216               18,074
       その他費用
                                          41,292               349,680
       営業費用合計
                                                        50,905,190
                                        △ 6,135,526
      営業利益又は営業損失(△)
                                                        50,905,190
                                        △ 6,135,526
      経常利益又は経常損失(△)
                                                        50,905,190
                                        △ 6,135,526
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                                        3,083,707
                                         △ 252,541
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                         1,764,590               1,256,283
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                        10,116,300                9,098,277
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        10,116,300                9,098,277
       額
                                         1,235,566                366,592
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         1,235,566                366,592
       額
                                             -               -
      分配金
                                         4,762,339               57,809,451
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     (3)【中間注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

     有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                       移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                  第2期

                                          第3期中間計算期間末
              2019年    5月27日現在
                                           2019年11月27日現在
     1.   投資信託財産に係る元本の状況                          1.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首元本額                   13,961,443円         期首元本額                   273,266,816円
       期中追加設定元本額                   336,153,044円         期中追加設定元本額                   289,728,448円
       期中一部解約元本額                   76,847,671円         期中一部解約元本額                   91,422,333円
     2.   計算期間の末日における受益権                          2.   中間計算期間の末日における受
       の総数                            益権の総数
                          273,266,816口                            471,572,931口
     3.                            3.
       計算期間の末日における1単位当                            中間計算期間の末日における1単
       たりの純資産の額                     1.0046円       位当たりの純資産の額                     1.1226円
         1口当たり純資産額                              1口当たり純資産額
         (10,000口当たり純資産額)                    (10,046円)          (10,000口当たり純資産額)                    (11,226円)
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

     該当事項はありません。

     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                  第2期

                                          第3期中間計算期間末
              2019年    5月27日現在
                                           2019年11月27日現在
     1.貸借対照表計上額、時価及び差額                            1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額
       貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評                             中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価
      価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はあ                            で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との
      りません。                            差額はありません。
     2.時価の算定方法                            2.時価の算定方法
      親投資信託受益証券                             親投資信託受益証券
       (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載し                            同左
      ております。
      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務                             コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
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       これらは短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と                            同左
      近似していることから、当該帳簿価額を時価としており
      ます。
     3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明                            3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、                            同左
      市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
      れております。当該価額の算定においては一定の前提条
      件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
      合、当該価額が異なることもあります。
     (重要な後発事象に関する注記)

     該当事項はありません。

     (その他の注記)

     デリバティブ取引に関する注記
     該当事項はありません。

     (参考)



     当ファンドは「RAM国内株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産
     の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同親投資信託の受益証券です。
     なお、以下に記載した状況は監査意見の対象外となっております。
     RAM国内株式マザーファンド

     貸借対照表

                                       (単位:円)
                                 2019年11月27日現在
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                               528,050,461
        株式                              37,244,169,930
        派生商品評価勘定                                47,036,700
        未収配当金                               268,632,546
                                        20,640,000
        差入委託証拠金
                                      38,108,529,637
        流動資産合計
                                      38,108,529,637
       資産合計
      負債の部
       流動負債
        前受金                                43,835,000
        未払解約金                                36,108,000
        未払利息                                  1,432
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                                 2019年11月27日現在
                                           1,226
        その他未払費用
                                        79,945,658
        流動負債合計
                                        79,945,658
       負債合計
      純資産の部
       元本等
        元本                              31,811,815,845
        剰余金
                                       6,216,768,134
          剰余金又は欠損金(△)
                                      38,028,583,979
        元本等合計
                                      38,028,583,979
       純資産合計
                                      38,108,529,637
      負債純資産合計
     注記表

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

     1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式

                       移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
                       に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
     2.デリバティブの評価基準及び評価方                  先物取引
      法
                       個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、原則として計算日の取引所の発表する清算値段で評価して
                       おります。
     3.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                       原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                       ます。
                       派生商品取引等損益
                       原則として、約定日基準で計上しております。
     (貸借対照表に関する注記)

                            2019年11月27日現在

     1.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首                                               2019年    5月28日
       期首元本額                                              24,588,933,235円
       期中追加設定元本額                                              12,758,037,469円
       期中一部解約元本額                                              5,535,154,859円
       期末元本額                                              31,811,815,845円
       期末元本の内訳※
       りそなラップ型ファンド(安定型)                                              1,708,321,959円
       りそなラップ型ファンド(安定成長型)                                              2,876,196,194円
       りそなラップ型ファンド(成長型)                                              1,272,539,183円
       DCりそな グローバルバランス                                                33,101,639円
       つみたてバランスファンド                                              1,207,096,564円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2030                                               366,965,017円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2040                                               165,049,461円
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       りそなターゲット・イヤー・ファンド2050                                                98,920,912円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2035                                                2,487,556円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2045                                                2,029,461円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2055                                                 916,581円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2060                                                 969,110円
       FWりそな国内株式アクティブファンド                                               211,453,151円
       FWりそな国内株式インデックスファンド                                              19,998,663,638円
       Smart-i TOPIXインデックス                                               442,497,942円
       Smart-i 8資産バランス 安定型                                                32,522,128円
       Smart-i 8資産バランス 安定成長型                                               106,224,400円
       Smart-i 8資産バランス 成長型                                               141,585,085円
       りそな・リスクコントロールファンド2019-03                                               189,969,496円
       りそな・リスクコントロールファンド2019-06                                               597,110,669円
       りそな・リスクコントロールファンド2019-09                                              1,073,976,504円
       りそな・リスクコントロールファンド2019-10                                               601,856,936円
       グローバル9資産バランスファンド(適格機関投資家限定)                                                4,052,834円
       TOPIXインデックスファンド(適格機関投資家専用)                                               532,536,175円
       りそなFT TOPIXインデックス(適格機関投資家専用)                                               144,773,250円
     2.   計算日における受益権の総数
                                                     31,811,815,845口
     3.
       計算日における1単位当たりの純資産の額
         1口当たり純資産額                                                  1.1954円
         (10,000口当たり純資産額)                                                 (11,954円)
     (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項 
                            2019年11月27日現在

     1.貸借対照表計上額、時価及び差額
       貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
      ん。
     2.時価の算定方法
      株式
       (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
      デリバティブ取引
       (その他の注記)のデリバティブ取引に関する注記に記載しております。
      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
       これらは短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
     3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれてお
      ります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額
      が異なることもあります。
       また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額
      自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
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     (重要な後発事象に関する注記)

     該当事項はありません。

     (その他の注記)

     デリバティブ取引に関する注記 
     (株式関連)

      (2019年11月27日現在)                            (単位:円)

       区分         種類         契約額等                     時価         評価損益

                                  うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引

             買建             689,553,300              -     736,590,000          47,036,700

            合計              689,553,300              -     736,590,000          47,036,700

     (注)時価の算定方法

      先物取引

        国内先物取引について

         先物取引の評価においては、原則として計算日の取引所の発表する清算値段で評価しております。

     ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

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     4【委託会社等の概況】

     (1)【資本金の額】

        2019年11月末現在                   資本金の額                 1,000,000,000円
                           発行可能株式総数                   3,960,000株
                           発行済株式総数                   3,960,000株
       ●過去5年間における主な資本金の増減

                年月日                    変更後(変更前)
              2017年7月7日                    1,000,000,000円(490,000,000円)
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

       当社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定
       を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用(投資運用業)を行っ
       ています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
       2019年11月末現在         、委託会社が運用する証券投資信託は以下のとおりです(ただし、親投資信託を除きま
       す。)。
             ファンドの種類                 本数       純資産総額(百万円)
            追加型株式投資信託                      70            734,424
            単位型株式投資信託                      ▶            108,579
                合計                  74            843,004
     (3)【その他】

     (1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        2020年1月1日付で株式会社りそな銀行が資産運用事業に関して有する権利義務の一部を承継する吸収分
        割を行いました。
     (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
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     5【委託会社等の経理状況】

      (1)委託会社であるりそなアセットマネジメント株式会社(以下、「当社」という。)の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2
        条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成し
        ております。
        また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省
        令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
        (平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
      (2)財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4期事業年度(自                                              2018年4月1日         至
        2019年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受け、第5期事業年度
        に係る中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)の中間財務諸表について、有限責任
        監査法人トーマツにより中間監査を受けております。
     (1)【貸借対照表】

                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度               当事業年度
                                (2018年3月31日)               (2019年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       預金                                  1,159,736               1,344,092
       前払費用                                    45,871               21,505
       未収入金                     ※2              19,258                 238
       未収委託者報酬                                   213,404               369,524
                                           -             38,188
       未収投資助言報酬
       流動資産計                                  1,438,271               1,773,550
      固定資産
       有形固定資産
        建物                     ※1               3,519               2,791
                                         5,451               9,167
        器具備品                     ※1
        有形固定資産計                                    8,970               11,958
       無形固定資産
        ソフトウェア                                    30,292               29,501
        無形固定資産計                                    30,292               29,501
       投資その他の資産
        投資有価証券                                    1,716                599
        差入敷金保証金                                    15,266                 -
        長期前払費用                                    2,416               1,416
                                         41,682               34,080
        繰延税金資産
        投資その他の資産計                                    61,082               36,097
       固定資産計                                   100,345                77,557
      資産合計                                  1,538,616               1,851,107
                                                   (単位:千円)

                                  前事業年度               当事業年度
                                (2018年3月31日)               (2019年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
        未払手数料                                    52,802               87,317
        その他未払金                     ※2              94,427               163,133
       未払費用                                    21,235               23,612
       未払法人税等                                    8,252               17,310
       未払消費税等                                    12,000               39,930
       預り金                                     106               444
                                         31,097               36,596
       賞与引当金
       流動負債計                                   219,921               368,344
      負債合計                                   219,921               368,344
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                  1,000,000               1,000,000
       資本剰余金
                                        490,000               490,000
        資本準備金
        資本剰余金計                                   490,000               490,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                       △171,316                △7,236
         繰越利益剰余金
        利益剰余金計                                  △171,316                △7,236
       株主資本計                                  1,318,683               1,482,763
       評価・換算差額等
                                           11               △0
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等計                                      11               △0
      純資産合計                                  1,318,695               1,482,762
     負債・純資産合計                                  1,538,616               1,851,107
     (2)【損益計算書】

                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自 2017年4月1日               (自 2018年4月1日
                                至 2018年3月31日)               至 2019年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                   854,946              1,786,724
                                           -             35,360
      投資助言報酬
      営業収益計                                   854,946              1,822,084
     営業費用
      支払手数料                                   213,554               437,713
      広告宣伝費                                    24,143               48,845
      調査費
       調査費                                   155,859               192,459
       委託調査費                                   111,085               199,514
      委託計算費                                    92,905               149,138
      営業雑経費
       印刷費                                    26,910               49,857
       協会費                                    2,097               3,294
       販売促進費                                    1,592               5,915
       その他                                    41,568               42,522
      営業費用計                                   669,717              1,129,261
     一般管理費
      給料
       役員報酬                                    61,599               65,787
                                 15/32

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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
       給料・手当                                   195,821               216,403
       賞与                                    20,138               18,883
       賞与引当金繰入額                                    31,097               36,596
      旅費交通費                                    4,892               8,181
      租税公課                                    7,802               14,129
      不動産賃借料                                    16,648               23,852
      固定資産減価償却費                                    11,306               15,147
                                         48,459               72,402
      諸経費
      一般管理費計                                   397,765               471,383
     営業利益                                  △212,537                221,439
      営業外収益
       投資有価証券売却益                                    1,616                176
                                           14                2
       雑収入
       営業外収益計                                    1,630                179
      営業外費用
                                         3,630                 -
       株式交付費
       営業外費用計                                    3,630                 -
     経常利益                                  △214,536                221,618
     税引前当期純利益                                  △214,536                221,618
     法人税、住民税及び事業税                                  △17,669                49,931
     法人税等調整額                                  △32,394                 7,606
     法人税等計                                  △50,063                57,538
     当期純利益                                  △164,472                164,079
     (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自 2017年4月1日  至 2018年3月31日)
                                                     (単位:千円)
                                      株主資本
                              資本剰余金              利益剰余金
                                          その他
                                                       株主資本
                     資本金                    利益剰余金
                                 資本剰余金              利益剰余金
                                                        合計
                          資本準備金
                                   合計              合計
                                         繰越利益
                                          剰余金
     当期首残高                 490,000       490,000       490,000      △496,843       △496,843        483,156
     当期変動額
      欠損填補                      △490,000       △490,000         490,000       490,000
      新株の発行                510,000       490,000       490,000                    1,000,000
      当期純損失(△)                                    △164,472       △164,472       △164,472
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 510,000          -       -     325,527       325,527       835,527
     当期末残高                1,000,000        490,000       490,000      △171,316       △171,316       1,318,683
                     評価・換算差額等

                     その他
                                 純資産合計
                          評価・換算
                    有価証券
                          差額等合計
                    評価差額金
     当期首残高                   413       413     483,569
     当期変動額
      欠損填補
                                 16/32


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      新株の発行                             1,000,000
      当期純損失(△)                             △164,472
      株主資本以外の項目
                       △401       △401       △401
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  △401       △401      835,125
     当期末残高                    11       11   1,318,695
     当事業年度(自 2018年4月1日  至 2019年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                                      株主資本
                              資本剰余金              利益剰余金
                                          その他
                                                       株主資本
                     資本金                    利益剰余金
                                 資本剰余金              利益剰余金
                                                        合計
                          資本準備金
                                   合計              合計
                                         繰越利益
                                          剰余金
     当期首残高                1,000,000        490,000       490,000      △171,316       △171,316       1,318,683
     当期変動額
      当期純利益                                     164,079       164,079       164,079
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                    -       -       -     164,079       164,079       164,079
     当期末残高                1,000,000        490,000       490,000        △7,236       △7,236      1,482,763
                     評価・換算差額等

                     その他
                                 純資産合計
                          評価・換算
                    有価証券
                          差額等合計
                    評価差額金
     当期首残高                    11       11   1,318,695
     当期変動額
      当期純利益                              164,079
      株主資本以外の項目
                        △11       △11       △11
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                   △11       △11     164,067
     当期末残高                   △0       △0   1,482,762
     (重要な会計方針)

     1.有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
       時価のあるもの
        決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
        法により算定)を採用しております。
     2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
        2016年4月1日以降に取得した建物附属設備につきましては、定額法を採用しております。
        その他の有形固定資産につきましては、定率法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物   8~15年
        器具備品 4~20年
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      (2)無形固定資産
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)を採用しております。
     3.引当金の計上基準

       賞与引当金
        従業員への業績インセンティブ給与の支払いに備えるため、従業員に対する業績インセンティブ給与の
       支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。
     4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
      (2)連結納税制度の適用

        当社は、株式会社りそなホールディングスを連結納税親会社とする連結納税主体の連結納税子会社とし
       て、連結納税制度を適用しております。
     (未適用の会計基準等)

      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                             平成30年3月30日)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                        平成30年3月30日)
      (1)概要
        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し、認識されま
        す。
         ステップ1:顧客との契約を識別する。
         ステップ2:契約における履行義務を識別する。
         ステップ3:取引価格を算定する。
         ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
         ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
      (2)適用予定日

        2022年3月期の期首より適用予定であります。
      (3)当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
     (表示方法の変更)

     「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日。以下「税効果
      会計基準一部改正」という。)を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に
      表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しました。
       この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」22,764千円は、「投資そ
      の他の資産」の「繰延税金資産」41,682千円に含めて表示しております。
       また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第5項に定める「税効果会計に
      係る会計基準」注解(注8)(評価性引当金の合計額を除く。)及び同注解(注9)に記載された内容を追加し
      ております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第7項に
      定める経過的な取り扱いに従って記載しておりません。
     注記事項

     (貸借対照表関係)
     ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                           前事業年度                 当事業年度
                         (2018年3月31日)                 (2019年3月31日)
                                 18/32


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     建物                            1,273千円                  540千円
     器具備品                            3,324千円                 6,957千円
     ※2 関係会社に対する資産及び負債

                           前事業年度                 当事業年度
                         (2018年3月31日)                 (2019年3月31日)
     流動資産
      未収入金                          18,947千円                      -
     流動負債
      その他未払金                               -            44,766千円
     (注)当該金額は、連結納税親会社と受払いする金額であります。
     (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類            当期首           増加           減少          当期末
      普通株式(株)               1,960,000           2,000,000               -       3,960,000
     2.配当に関する事項

       該当事項はありません。
     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類            当期首           増加           減少          当期末
      普通株式(株)               3,960,000               -           -       3,960,000
     2.配当に関する事項

       該当事項はありません。
     (金融商品関係)

     1.金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に対する取組方針
        資金運用については短期的な預金等に限定しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

        当社は、国の預金保護の対象となる決済性預金に預け入れ管理しております。
        当社の未収入金は、主に連結納税親会社から収受する金額であります。
        当社の営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に支払われる信
       託報酬の未払金額であります。当該信託財産は、受託者である信託銀行により適切に分別管理され、信託
       法により受託者の倒産の影響を受けません。そのため、当該金銭債権に関する信用リスクはありません。
        未収投資助言報酬は、顧客の信用リスクに晒されており、投資助言先毎に期日管理および残高管理を行
       うとともに、四半期毎に回収可能性を把握する体制としております。
     2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度(2018年3月31日)
                                               (単位:千円)
                        貸借対照表             時価           差額
                          計上額
     預金                      1,159,736           1,159,736               -
     未収委託者報酬                       213,404           213,404              -
     資産計                      1,392,399           1,392,399               -
                                 19/32

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     その他未払金                        94,427           94,427              -
     負債計                        94,427           94,427              -
     当事業年度(2019年3月31日)

                                               (単位:千円)
                        貸借対照表             時価           差額
                          計上額
     預金                      1,344,092           1,344,092               -
     未収委託者報酬                       369,524           369,524              -
     未収投資助言報酬                        38,188           38,188              -
     資産計                      1,751,805           1,751,805               -
     未払手数料                        87,317           87,317              -
     その他未払金                       163,133           163,133              -
     負債計                       250,451           250,451              -
     金融商品の時価の算定方法に関する事項

      資産
       預金、未収委託者報酬、未収投資助言報酬
        短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      負債
       未払手数料、その他未払金
        短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    (2018年3月31日)             (2019年3月31日)
     繰延税金資産
      賞与引当金                                    9,518千円            11,202千円
      未払事業所税                                     281千円             341千円
      未払事業税                                    1,954千円             3,323千円
      未確定債務                                    1,190千円              913千円
      減価償却超過額                                    2,966千円             5,341千円
      税務上の繰越欠損金(*1)                                   75,767千円             54,381千円
      その他有価証券評価差額金                                        -           0千円
      その他                                        -         1,399千円
     繰延税金資産小計                                    91,677千円             76,903千円
      税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*1)                                        -       △37,635千円
      将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                                        -        △5,186千円
     評価性引当額小計                                   △49,990千円             △42,822千円
     繰延税金資産合計                                    41,687千円             34,080千円
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                                     △5千円                -
     繰延税金負債合計                                      △5千円                -
     繰延税金資産の純額                                    41,682千円             34,080千円
     (*1)    税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
     当事業年度(2019年3月31日)

              1年以内      1年超      2年超      3年超      4年超      5年超         合計
                    2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                                 20/32


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     税務上の              -      -      -      -      -    54,381千円         54,381千円
     繰越欠損金※
     評価性引当額              -      -      -      -      -   △37,635千円         △37,635千円
     繰延税金資産              -      -      -      -      -    16,746千円         16,746千円
      ※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
        税引前当期純損失のため注記を省略しております。
       当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

        法定実効税率                             30.61%
       (調整)
        交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.04%
        住民税均等割                              0.43%
        評価性引当額の増減                             △3.23%
        その他                            △1.89%
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                             25.96%
     (セグメント情報等)

     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
     1.セグメント情報
       当社は、「資産運用業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

      (1)製品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、
       記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報
        ①営業収益
         内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
        す。
        ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
        載を省略しております。
      (3)主要な顧客ごとの情報
        営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客がいないため、記載を省略しております。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

        該当事項はありません。
     4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

        該当事項はありません。
     5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

        該当事項はありません。
     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

     1.セグメント情報
       当社は、「資産運用業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

                                 21/32


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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (1)製品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、
       記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報
        ①営業収益
         内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
        す。
        ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
        載を省略しております。
      (3)主要な顧客ごとの情報
        営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客がいないため、記載を省略しております。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

        該当事項はありません。
     4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

        該当事項はありません。
     5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

        該当事項はありません。
     (関連当事者情報)

     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
     1.関連当事者との取引
     (1)親会社及び主要株主(会社等に限る)等
                              議決権等
                   資本金又は
                         事業の     の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種類   会社等の名称       所在地     出資金                     取引の内容            科目
                          内容    (被所有)     との関係            (千円)          (千円)
                    (百万円)
                               割合
        株式会社       東京都       50,472   持株会社      (直接)    連結納税      連結法人税        18,947   未収入金       18,947
      親
        りそなホール       江東区          としての      100%    資金の調達      還付請求
      会
      社  ディングス                 経営管理
                                        増資の割当      1,000,000       -     -
     (2)兄弟会社等

                              議決権等
                   資本金又は
                          事業の     の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種類   会社等の名称       所在地     出資金                     取引の内容            科目
                          内容    (被所有)     との関係            (千円)         (千円)
                    (百万円)
                               割合
        株式会社       大阪市      279,928    銀行業務          投資信託の      支払手数料       177,380    未払       45,605
     親会社
        りそな銀行       中央区          及び          販売委託                 手数料
      の                          -
                         信託業務          投資助言
                                         委託調査費        63,426   その他       21,550
     子会社
                                                   未払金
     取引条件及び取引条件の決定方針等

     (注1)投資助言の費用については、一般取引条件を勘案した個別契約に基づき決定しております。
     (注2)投資信託の販売委託については、一般取引条件を基に、協議のうえ決定しております。
     (注3)上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれております。
     2.親会社に関する注記

      親会社情報
       株式会社りそなホールディングス(東京証券取引所に上場)
                                 22/32

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     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

     1.関連当事者との取引
     (1)親会社及び主要株主(会社等に限る)等
                              議決権等
                   資本金又は
                          事業の     の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種類   会社等の名称       所在地     出資金                     取引の内容            科目
                          内容    (被所有)     との関係            (千円)         (千円)
                    (百万円)
                               割合
      親  株式会社       東京都       50,472   持株会社      (直接)    連結納税      連結納税に        44,766   その他       44,766
      会  りそなホール       江東区          としての      100%          係る           未払金
      社  ディングス                 経営管理                個別帰属額
     (2)兄弟会社等

                              議決権等
                   資本金又は
                          事業の     の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種類   会社等の名称       所在地     出資金                     取引の内容            科目
                          内容    (被所有)     との関係            (千円)         (千円)
                    (百万円)
                               割合
        株式会社       大阪市      279,928    銀行業務          投資信託の      支払手数料       340,304    未払       72,673
     親会社
        りそな銀行       中央区          及び          販売委託                 手数料
      の                          -
                         信託業務          投資助言
                                         委託調査費       130,062    その他       51,486
     子会社
                                   投資一任
                                                   未払金
     取引条件及び取引条件の決定方針等

     (注1)投資助言の費用については、一般取引条件を勘案した個別契約に基づき決定しております。
     (注2)投資一任の費用については、一般取引条件を勘案した個別契約に基づき決定しております。
     (注3)投資信託の販売委託については、一般取引条件を基に、協議のうえ決定しております。
     (注4)上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれております。
     2.親会社に関する注記

      親会社情報
       株式会社りそなホールディングス(東京証券取引所に上場)
     (1株当たり情報)

                                  前事業年度                当事業年度
                               (自 2017年4月1日                (自 2018年4月1日
                                至 2018年3月31日)                至 2019年3月31日)
     1株当たり純資産額                                    333円             374円43銭
     1株当たり当期純利益金額又は
                                       △47円97銭                 41円43銭
     1株当たり当期純損失(△)
       なお、前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、ま
      た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益に
      ついては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                  前事業年度                当事業年度
                               (自 2017年4月1日                (自 2018年4月1日
                                至 2018年3月31日)                至 2019年3月31日)
     当期純利益又は当期純損失(△)(千円)                                  △164,472                 164,079
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                      -                -
     普通株式に係る当期純利益又は
                                       △164,472                 164,079
     当期純損失(△)(千円)
                                 23/32

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     普通株式の期中平均株式数(株)                                  3,428,493                3,960,000
     (重要な後発事象)

     前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

      該当事項はありません。
     (1)中間貸借対照表

                                        (単位:千円)
                                 第5期中間会計期間
                                (2019年9月30日現在)
     資産の部
      流動資産
        預金                                   1,359,310
        前払費用                                     35,349
        未収入金                                      201
        未収委託者報酬                                    616,139
        未収運用受託報酬                                     32,090
        未収投資助言報酬                                    665,909
        流動資産計                                   2,709,000
      固定資産
        有形固定資産
         建物                    ※1                2,625
                             ※1                7,478
         器具備品
         有形固定資産計                                    10,104
        無形固定資産
                                            23,830
         ソフトウェア
         無形固定資産計                                    23,830
        投資その他の資産
         投資有価証券                                    6,638
         長期前払費用                                     916
         繰延税金資産                                    29,333
         投資その他の資産計                                    36,888
        固定資産計                                     70,822
      資産合計                                    2,779,823
                                        (単位:千円)

                                 第5期中間会計期間
                                (2019年9月30日現在)
     負債の部
      流動負債
        未払金
         未払手数料                                   199,113
         その他未払金                                   310,271
        未払費用                                     30,597
        未払法人税等                                     45,658
        未払消費税等                      ※2               77,499
        賞与引当金                                     42,326
                                              522
        預り金
                                 24/32


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        流動負債計                                    705,990
      負債合計                                     705,990
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                   1,000,000
        資本剰余金
                                            490,000
         資本準備金
         資本剰余金計                                   490,000
        利益剰余金
         その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                                  583,808
         利益剰余金計                                   583,808
        株主資本計                                   2,073,808
      評価・換算差額等
                                               25
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等計                                       25
      純資産合計                                    2,073,833
     負債・純資産合計                                     2,779,823
     (2)中間損益計算書

                                        (単位:千円)
                                 第5期中間会計期間
                                (自 2019年4月1日
                                 至 2019年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                    1,282,589
      運用受託報酬                                      29,713
      投資助言報酬                                     625,404
      営業収益計                                    1,937,706
     営業費用
      支払手数料                                     374,182
      広告宣伝費                                      39,681
      調査費
        調査費                                    152,979
        委託調査費                                     61,438
      委託計算費                                      86,907
      事務委託費                                        960
      営業雑経費
        印刷費                                     29,901
        協会費                                     3,262
        販売促進費                                     1,536
                                            25,819
        その他
      営業費用計                                     776,668
     一般管理費
      給料
        役員報酬                                     38,281
        給料・手当                                    163,373
        賞与                                     3,982
        賞与引当金繰入額                                     42,326
      旅費交通費                                      6,472
      租税公課                                      17,018
                                 25/32


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      不動産賃借料                                      16,148
      固定資産減価償却費                       ※1                7,800
                                            49,515
      諸経費
      一般管理費計                                     344,919
     営業利益                                      816,118
      営業外収益
                                               1
        雑収入
        営業外収益計                                        1
     経常利益                                      816,119
     税引前中間純利益                                      816,119
     法人税、住民税及び事業税                                      220,340
                                             4,734
     法人税等調整額
     法人税等計                                      225,074
     中間純利益                                      591,045
     (3)中間株主資本等変動計算書

     第5期中間会計期間(自 2019年4月1日  至 2019年9月30日)
                                                    (単位:千円)
                                     株主資本
                              資本剰余金              利益剰余金
                                         その他
                                                       株主資本
                     資本金                    利益剰余金
                                 資本剰余金              利益剰余金
                                                        合計
                          資本準備金
                                   合計              合計
                                         繰越利益
                                         剰余金
                     1,000,000        490,000       490,000       △7,236       △7,236      1,482,763
     当期首残高
     当中間期変動額
      当中間純利益                                     591,045       591,045       591,045
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                     -       -       -   591,045       591,045       591,045
                                                       2,073,808
     当中間期末残高                1,000,000        490,000       490,000       583,808       583,808
                     評価・換算差額等

                     その他
                                 純資産合計
                           評価・換算
                    有価証券
                           差額等合計
                    評価差額金
     当期首残高                    △0       △0   1,482,762
     当中間期変動額
      当中間純利益                              591,045
      株主資本以外の項目の
                         25       25       25
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                    25       25    591,070
     当中間期末残高                    25       25   2,073,833
     (重要な会計方針)

     1.有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
       時価のあるもの
        中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
        は移動平均法により算定)を採用しております。
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     2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
        2016年4月1日以降に取得した建物附属設備につきましては、定額法を採用しております。
        その他の有形固定資産につきましては、定率法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物   8~15年
        器具備品 3~20年
      (2)無形固定資産

        定額法を採用しております。
        なお、   自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)を採用しております。
     3.引当金の計上基準

       賞与引当金
        従業員への業績インセンティブ給与の支払いに備えるため、従業員に対する業績インセンティブ給与の
       支給見込額のうち、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
     4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
      (2)連結納税制度の適用

        当社は、株式会社りそなホールディングスを連結納税親会社とする連結納税主体の連結納税子会社とし
       て、連結納税制度を適用しております。
     注記事項

     (中間貸借対照表関係)
     ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                   第5期中間会計期間
                   (2019年9月30日)
     建物                       705千円
     器具備品                     8,919千円
     ※2 消費税等の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
     (中間損益計算書関係)

     ※1 減価償却実施額は、次のとおりであります。
                   第5期中間会計期間
                   (2019年9月30日)
     有形固定資産                     2,128千円
     無形固定資産                     5,671千円
     (中間株主資本等変動計算書関係)

     第5期中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少       当中間会計期間末
      普通株式(株)               3,960,000               -           -       3,960,000
     2.配当に関する事項

       該当事項はありません。
                                 27/32


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     (金融商品関係)
     1.金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     第5期中間会計期間(2019年9月30日現在)
                                                  (単位:千円)
                         中間貸借対照表               時価            差額
                           計上額
     (1)預金                        1,359,310            1,359,310                -
     (2)未収委託者報酬                         616,139            616,139               -
     (3)未収運用受託報酬                         32,090            32,090              -
     (4)未収投資助言報酬                         665,909            665,909               -
     資産計                        2,673,449            2,673,449                -
     (1)未払手数料                         199,113            199,113               -
     (2)その他未払金                         310,271            310,271               -
     負債計                         509,385            509,385               -
     金融商品の時価の算定方法に関する事項
      資産
       (1)預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、(4)未収投資助言報酬
        短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      負債
       (1)未払手数料、(2)その他未払金
        短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     (セグメント情報等)

     第5期中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
     1.セグメント情報
       当社は、「資産運用業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

      (1)製品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超える 
       ため、記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報
       ①  営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しており
        ます。なお、営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分
        類しております。
       ②  有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
        め、記載を省略しております。
      (3)主要な顧客ごとの情報

                                        (単位:千円)
             顧客の名称又は氏名                       営業収益額
             株式会社りそな銀行                              622,349
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
     4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       該当事項はありません。
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     5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
     (1株当たり情報)

                               第5期中間会計期間
                              (自 2019年4月1日
                               至 2019年9月30日)
     1株当たり純資産額                                    523円69銭
     1株当たり中間純利益金額                                    149円25銭
     (注)1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                               第5期中間会計期間
                              (自 2019年4月1日
                               至 2019年9月30日)
     中間純利益(千円)                                     591,045
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                        -
     普通株式に係る中間純利益(千円)                                     591,045
     普通株式の期中平均株式数(株)                                    3,960,000
     (重要な後発事象)

     第5期中間会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
      重要な契約の締結について
      当社は、グループ資産運用機能の集約を目的として、株式会社りそな銀行(社長                                           東  和浩)との間で同社の
     資産運用事業に関する権利義務の一部を分割し、当社へ承継する吸収分割契約を2019年10月1日付で締結いた
     しました。なお、効力発生日は2020年1月1日となります。
     なお、本吸収分割契約が当社の2020年3月期の業績に与える影響については現在精査中であります。
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                     独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                       2019年5月24日

        りそなアセットマネジメント株式会社

         取 締 役 会 御 中

                                有限責任監査法人 トーマツ

                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      山 田 信 之  印
                                 業務執行社      員
                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      太 田 健 司  印
                                 業務執行社      員
         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」

        に掲げられているりそなアセットマネジメント株式会社の2018年4月1日から2019年3月31日までの第4期事業年度の財
        務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監
        査を行った。
        財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
        表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
        経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
        とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
        基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
        定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
         監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
        監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
        る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
        評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
        統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
        りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        監査意見

         当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、りそ
        なアセットマネジメント株式会社の2019年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を
        すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
        利害関係

         会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上
        (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

           しております。
          2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                                                           EDINET提出書類
                                               りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                       2019年12月5日

        りそなアセットマネジメント株式会社

         取 締 役 会 御 中

                                有限責任監査法人 トーマツ

                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      山 田 信 之  印
                                 業務執行社      員
                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      畑 中 建 二  印
                                 業務執行社      員
         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」

        に掲げられているりそなアセットマネジメント株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの第5期事業年度の中
        間会計期間(2019年4月1日から2019年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計
        算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
        中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
        作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
        し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
        明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
        を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
        投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
        を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
         中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
        の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
        財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
        査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
        当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
        成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
        用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        中間監査意見

         当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
        拠して、りそなアセットマネジメント株式会社の2019年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計
        期間(2019年4月1日から2019年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
        利害関係

         会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上
        (注)1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

           保管しております。
          2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                                           EDINET提出書類
                                               りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                    2020年1月21日

        りそなアセットマネジメント株式会社
         取 締 役 会 御 中

                                有限責任監査法人 トーマツ

                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      山 田 信 之  印
                                 業務執行社      員
         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状

        況」に掲げられている          Smart-i TOPIXインデックスの2019年5月28日から2019年11月27                                           日
        までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表につ
        いて中間監査を行った。
        中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
        作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
        し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
        明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
        を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
        投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
        を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
         中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
        の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
        財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
        査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
        当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
        成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
        用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        中間監査意見
         当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
        拠して、Smart-i TOPIXインデックスの2019年11月27日現在の信託財産の状態及び同日をもっ
        て終了する中間計算期間(2019年5月28日から2019年11月27日まで)の損益の状況に関する有用な情
        報を表示しているものと認める。
        利害関係

         りそなアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規
        定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以  上
        (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
           ります。
          2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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