株式会社ナイガイ 訂正四半期報告書 第121期第2四半期(平成29年5月1日-平成29年7月31日)

提出書類 訂正四半期報告書-第121期第2四半期(平成29年5月1日-平成29年7月31日)
提出日
提出者 株式会社ナイガイ
カテゴリ 訂正四半期報告書

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                                                           訂正四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第4項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    令和元年11月15日
      【四半期会計期間】                    第121期第2四半期(自 平成29年5月1日 至 平成29年7月31日)
      【会社名】                    株式会社ナイガイ
      【英訳名】                    NAIGAI    CO.,   LTD.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 今泉 賢治
      【本店の所在の場所】                    東京都港区赤坂七丁目8番5号
      【電話番号】                    東京(03)      6230   - 1654
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理部門担当  市原 聡
      【最寄りの連絡場所】                    東京都港区赤坂七丁目8番5号
      【電話番号】                    東京(03)      6230   - 1654
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理部門担当  市原 聡
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                           訂正四半期報告書
     1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
       当社は、当社グループ内部通報制度への通報を受け、令和元年8月中旬に連結子会社であるセンティーレワン株式会
      社(以下、センティーレワンという)において過年度にわたる不適切な商品在庫の計上が行われていた可能性が判明
      し、独立性・専門性の高い第三者である弁護士・公認会計士を加えた特別調査委員会を設置し、深度のある多角的な調
      査を行いました。
       調査の結果、センティーレワンでは、商品在庫の水増しによる利益の過大計上が判明し、その過程のデジタル・フォ
      レンジック調査により、           当社の海外連結子会社であるNAIGAI                 APPAREL(H.K.)LTD.、上海奈依尓貿易有限公司、台北内外
      發展股份有限公司において、実取引に基づかない架空売上等の計上や商品評価損の未計上が新たに判明しました。
       これに伴い当社は、過去に提出いたしました有価証券報告書等に記載されている連結財務諸表及び財務諸表並びに四
      半期連結財務諸表に含まれる一連の会計処理を訂正することといたしました。
       平成29年9月14日に提出いたしました第121期第2四半期(自 平成29年5月1日 至 平成29年7月31日)四半期
      報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため、四半期報告書の訂正報告書を提出
      するものであります。
       なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けており、そ
      の四半期レビュー報告書を添付しております。
     2【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
         3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第4 経理の状況
         2 監査証明について
          1 四半期連結財務諸表
     3【訂正箇所】

       訂正箇所は___を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
      訂正後のみを記載しております。
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                              第120期           第121期
               回次              第2四半期連結           第2四半期連結             第120期
                              累計期間           累計期間
                              自平成28年           自平成29年           自平成28年

                               2月1日            2月1日            2月1日
              会計期間
                              至平成28年           至平成29年           至平成29年
                               7月31日            7月31日            1月31日
                     (百万円)              7,816           7,891           16,807

     売上高
                     (百万円)               75           237           189
     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期
                     (百万円)               46           185           121
     (当期)純利益
                     (百万円)              △398            116           167
     四半期包括利益又は包括利益
                     (百万円)              8,263           8,945           8,829
     純資産額
                     (百万円)             12,854           13,338           13,879
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利
                      (円)             5.69           22.58           14.75
     益金額
     潜在株式調整後1株当たり四半
                      (円)              -           -           -
     期(当期)純利益金額
                      (%)             64.1           66.9           63.5
     自己資本比率
     営業活動によるキャッシュ・フ
                     (百万円)               305           368          1,144
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                     (百万円)              △45           △57           △95
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                     (百万円)               134          △165           △130
     ロー
     現金及び現金同等物の四半期末
                     (百万円)              2,609           3,339           3,205
     (期末)残高
                              第120期           第121期

               回次              第2四半期連結           第2四半期連結
                              会計期間           会計期間
                              自平成28年           自平成29年

                               5月1日            5月1日
              会計期間
                              至平成28年           至平成29年
                               7月31日            7月31日
                                               6.10

     1株当たり四半期純利益金額                 (円)            1.40
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し

           ておりません。
         2.  売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
         4.平成29年8月1日を効力発生日として普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しております。これ
           に伴い、前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益金額
           を算定しております。
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      2【事業の内容】
        当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
       要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
       (1)当第2四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等、投資
        者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある新たな事項は発生していません。
       (2)前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

      2【経営上の重要な契約等】

        当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
      3【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       (1)経営成績に関する分析
        当第2四半期連結累計期間における我が国経済は、政府の経済対策や日銀による金融政策などを背景に企業収益
       が堅調に推移し、雇用や所得環境の改善が続くなど、緩やかな回復基調が続きました。
        衣料品業界におきましては、円安株高で富裕層の高額消費やインバウンドが好調に推移し、気温上昇で夏物の動
       きが一部本格化するなど大都市圏では下げ止まりの傾向が見られたものの、衣料品に関する消費者の節約志向は依然
       として根強く、厳しい状況が続きました。
        こうした中、当社グループは「第3次中期経営計画」に掲げた各施策に引き続き取り組みました。
        卸売り事業主力のレッグウェア事業は、前期から引き続き原価削減による利益率向上に努めると共に、百貨店販
       路では、実需連動型の卸売りを徹底しながら店頭売上を伸ばす各施策に注力し、量販店販路では、大手GMSとの取組
       み深耕による売上拡大に努めました。また「ソリューション型ビジネスモデル」としては、足元全般に関するQ&A
       や情報を発信するサイトを開設し、消費者と双方向でコミュニケーションするサービスを開始すると共に、新たな販
       路での顧客開拓を目指し、雑貨流通向けの専門展示会“ヘルス&ビューティーグッズEXPO”に出展しました。
        通信販売事業につきましては、インターネット販売で中国の有力ECサイトに新たに出店し、越境EC強化を図
       りました。
        これらの結果、当第2四半期連結累計期間の売上高は                         7,891百万円      (前年同期比      1.0%増    )、営業利益につきまし
       ては、為替による原価差額の影響等から                   173百万円     (前年同期比      28.7%   減)となりましたが、経常利益につきまして
       は 237百万円     (前年同期比      214.7%    増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は                     185百万円     (前年同期比      296.4%    増)と
       増益となりました。
       セグメント別の業績概要は以下の通りです。

       (卸売り事業)

        卸売り事業の主体であるレッグウェア事業では、百貨店販路は、婦人靴下の店頭販売は苦戦を強いられたもの
       の、紳士靴下・肌着販売は概ね前年並みに推移したことに加え、適地適品政策に基づいた仕入原価削減を引き続き推
       し進めるとともに、店頭販売と連動した商品投入の徹底により店頭在庫効率が改善して返品が大幅に削減されたこと
       で、増収増益となりました。
        量販店販路は、大手量販チェーンのプライベートブランド獲得と新規OEM受託が順調に進み、前期に引き続き
       原価削減に取り組んだ結果、売上総利益率が改善し、増収増益となりました。
        その他卸売り事業では、株式会社NAPが、取扱い店舗の縮小と店頭販売不振により減収とはなりましたが、生
       産拠点をASEAN等にシフトするなど仕入原価と経費の削減に取り組んだ結果、利益につきましては前年並みの実績と
       なりました。
        これらの結果、当第2四半期連結累計期間での卸売り事業の売上高は                                 6,496百万円      (前年同期比      2.1%   増)となり
       ましたが、営業利益につきましては、為替による原価差額の影響から                                 184百万円     (前年同期比      6.4%   減)となりまし
       た。
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       (通信販売事業)
        通信販売事業につきましては、株式会社ナイガイ・イムが、不振ブランドのスクラップにより主力のテレビ通販
       の番組本数が前年より減ったことで減収とはなりましたが、新規セール番組の獲得と過年度在庫販売に注力した結
       果、在庫を大幅に削減しました。
        インターネット販売を展開するセンティーレワン株式会社は、アマゾンでの販売が前年割れになるなど苦戦し、
       減益となりました。
        これらの結果、当第2四半期連結累計期間の通信販売事業の売上高は                                 1,395百万円      (前年同期比      3.9%   減)、営業
       損失は   12百万円    (前年同期比      58百万円    の減益)となりました。
       (2)財政状態に関する分析

        当第2四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に対して                                 541百万円     減少し、    13,338百万円      となりまし
       た。流動資産では、現金及び預金が133百万円増加し、受取手形及び売掛金が                                    425百万円     、商品及び製品が        110百万円
       減少しました。固定資産では、投資有価証券が時価の下落により65百万円減少しました。
        負債は、前連結会計年度末に対して                  657百万円     減少し、    4,392百万円      となりました。電子記録債務が89百万円、返品
       調整引当金が212百万円、借入金が短期、長期合わせて164百万円減少しました。
        純資産につきましては、親会社株主に帰属する四半期純利益                             185百万円     とその他有価証券評価差額金の減少51百万
       円等により、前連結会計年度末に対して                   116百万円     増加し、    8,945百万円      となりました。
        この結果、自己資本比率は前連結会計年度末に比べ                         3.4ポイント      増加し、    66.9%   となりました。
       (3)キャッシュ・フローの状況に関する分析

        当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動で368百万円の獲得、投資活動で57百万円の
       使用、財務活動で165百万円の使用となり、為替換算差額等を加えた合計で133百万円増加し、当第2四半期連結会計
       期間末残高は3,339百万円となりました。
        営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が                                 239百万円     となり、売上債権の減少           419百万円
       等の増加項目が、仕入債務の減少               111百万円     等の減少項目を上回ったため、368百万円の獲得(前年同期は305百万円
       の獲得)となりました。
        投資活動によるキャッシュ・フローは、固定資産の取得52百万円等により、57百万円の使用(前年同期は45百万円
       の使用)となりました。
        財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の純減100百万円と、長期借入金の返済による支出65百万円に
       より、165百万円の使用(前年同期は134百万円の獲得)となりました。
       (4)事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第2四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更及び新たに生じた課題は
       ありません。
       (5)研究開発活動

        該当事項はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                           278,000,000

                  計                               278,000,000

      (注)     平成29年4月27日開催の第120回定時株主総会決議により、平成29年8月1日付で10株を1株にする株式併合
          及び定款変更が行われ、提出日現在の発行可能株式総数は27,800,000株となっております。
        ②【発行済株式】

               第2四半期会計期間末                           上場金融商品取引所名
                             提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                          又は登録認可金融商品              内容
                             (平成29年9月14日)
               (平成29年7月31日)                           取引業協会名
                                            東京証券取引所           単元株式数
       普通株式             82,172,815              8,217,281
                                            (市場第一部)            100株
         計            82,172,815              8,217,281            -          -
      (注)     平成29年4月27日開催の第120回定時株主総会決議により、平成29年8月1日付で10株を1株にする株式併合
          及び定款変更が行われ、提出日現在の発行済株式総数は8,217,281株、単元株式数は1,000株から100株に変更
          となっております。
       (2)【新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【ライツプランの内容】

           該当事項はありません。
       (5)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式                              資本準備金
                        発行済株式                              資本準備金
                               資本金増減額        資本金残高
         年月日                総数残高                               残高
                 総数増減数                               増減額
                                (百万円)        (百万円)
                         (株)                             (百万円)
                  (株)                             (百万円)
     平成29年5月1日~
                      ―    82,172,815            ―       7,691          ―      1,997
     平成29年7月31日
      (注)     平成29年4月27日開催の第120回定時株主総会決議により、平成29年8月1日付で10株を1株にする株式併合
          及び定款変更が行われ、提出日現在の発行済株式総数は8,217,281株となっております。
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       (6)【大株主の状況】
                                                  平成29年7月31日現在
                                                      発行済株式総数

                                                所有株式数
                                                      に対する所有株
            氏名又は名称                       住所
                                                (千株)
                                                      式数の割合(%)
                          東京都港区赤坂8丁目5-27                        8,141        9.90

     日鉄住金物産株式会社
                          東京都千代田区丸の内1丁目1-2                        3,660        4.45

     株式会社三井住友銀行
                          PO  BOX1586    3RD  FLOOR,    ROYAL   BANK   HOUSE,
     ECM  MF                   24  SHEDDEN    ROAD,   GEORGE    TOWN,   GRAND
                                                  3,475        4.22
     (常任代理人       立花証券株式会社)              CAYMAN    KY1-1110     CAYMAN    ISLANDS
                          (東京都中央区日本橋茅場町1丁目13-14)
                          TAUNUSANLAGE       12,  D-60325    FRANKFURT     AM
     DEUTSCHE     BANK   AG  LONDON    610
                          MAIN,   FEDERAL    REPUBLIC     OF  GERMANY          2,407        2.92
     (常任代理人       ドイツ証券株式会社)
                          (東京都千代田区永田町2丁目11-1)
                          大阪市北区中之島3丁目2-4                        2,394        2.91
     帝人フロンティア株式会社
                          東京都港区赤坂7丁目8-5                        2,167        2.63

     ナイガイ協力会社持株会
                          東京都千代田区丸の内1丁目4-1                        2,000        2.43

     三井住友信託銀行株式会社
                          東京都中央区日本橋室町2丁目1-1                        1,965        2.39

     東レ株式会社
     BNYM   SA/NV   FOR  BNYM   FOR  BNY  GCM  CLIENT
                          1 CHURCH    PLACE,    LONDON,    E14  5HP  UK
     ACCOUNTS     M LSCB   RD                                    1,952        2.37
                          (東京都千代田区丸の内2丁目7-1)
     (常任代理人       株式会社三菱東京UFJ銀行)
     日本マスタートラスト信託銀行株式会社
                          東京都港区浜松町2丁目11-3                        1,411        1.71
     (信託口)
                                    -              29,573        35.98
               計
      (注)当第2四半期会計期間末現在における、三井住友信託銀行株式会社の信託業務の株式数については、当社として
         把握することができないため記載しておりません。
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       (7)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  平成29年7月31日現在
             区分              株式数(株)            議決権の数(個)               内容

     無議決権株式                       -             -            -

     議決権制限株式(自己株式等)                       -             -            -

     議決権制限株式(その他)                       -             -            -

     完全議決権株式(自己株式等)                  普通株式         51,000         -            -

     完全議決権株式(その他)                  普通株式       81,547,000              81,547         -

     単元未満株式                  普通株式         574,815          -            -

     発行済株式総数                         82,172,815           -            -

     総株主の議決権                       -                81,547         -

        ②【自己株式等】

                                                  平成29年7月31日現在
                                                     発行済株式総数

                                  自己名義      他人名義      所有株式数
                                                     に対する所有
     所有者の氏名又は名称                所有者の住所            所有株式数      所有株式数       の合計
                                                     株式数の割合
                                   (株)      (株)      (株)
                                                       (%)
     株式会社ナイガイ           東京都港区赤坂七丁目8番5号                   51,000        -    51,000         0.06
          計              -            51,000        -    51,000         0.06

      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
       1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
       2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(平成29年5月1日から平
       成29年7月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(平成29年2月1日から平成29年7月31日まで)に係る四半期連
       結財務諸表について、          有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
        なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
       訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                  前連結会計年度            当第2四半期連結会計期間
                                 (平成29年1月31日)              (平成29年7月31日)
      資産の部
       流動資産
                                         3,847              3,981
         現金及び預金
                                         3,487              3,062
         受取手形及び売掛金
                                         2,624              2,513
         商品及び製品
                                           11              12
         仕掛品
                                           62              68
         原材料及び貯蔵品
                                           303              218
         その他
                                          △32              △21
         貸倒引当金
                                         10,305               9,835
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                                 96              88
                                           75              76
          土地
                                           96              95
          その他(純額)
          有形固定資産合計                                268              259
         無形固定資産                                  83              82
         投資その他の資産
                                         3,015              2,949
          投資有価証券
                                           255              263
          その他
                                          △49              △52
          貸倒引当金
                                         3,221              3,160
          投資その他の資産合計
                                         3,573              3,502
         固定資産合計
                                         13,879              13,338
       資産合計
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                                                  (単位:百万円)

                                  前連結会計年度            当第2四半期連結会計期間
                                 (平成29年1月31日)              (平成29年7月31日)
      負債の部
       流動負債
                                           893              875
         支払手形及び買掛金
                                           791              701
         電子記録債務
                                           495              376
         短期借入金
                                           69              53
         未払法人税等
                                           35              41
         賞与引当金
                                           509              296
         返品調整引当金
                                           724              588
         その他
                                         3,519              2,932
         流動負債合計
       固定負債
                                           105               60
         長期借入金
                                         1,079              1,071
         退職給付に係る負債
                                           307              290
         繰延税金負債
                                           38              37
         その他
                                         1,531              1,460
         固定負債合計
                                         5,050              4,392
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         7,691              7,691
         資本金
                                         6,781              6,781
         資本剰余金
                                        △6,632              △6,447
         利益剰余金
                                           △3              △3
         自己株式
                                         7,837              8,022
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                           856              805
         その他有価証券評価差額金
                                           113               95
         為替換算調整勘定
                                           969              901
         その他の包括利益累計額合計
                                           22              22
       非支配株主持分
                                         8,829              8,945
       純資産合計
                                         13,879              13,338
      負債純資産合計
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       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第2四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                               前第2四半期連結累計期間              当第2四半期連結累計期間
                                (自 平成28年2月1日              (自 平成29年2月1日
                                至 平成28年7月31日)               至 平成29年7月31日)
      売上高                                    7,816              7,891
                                         4,698              4,855
      売上原価
                                         3,118              3,036
      売上総利益
                                         ※ 2,875              ※ 2,863
      販売費及び一般管理費
                                           243              173
      営業利益
      営業外収益
                                            0              0
       受取利息
                                           26              27
       受取配当金
                                            3              3
       持分法による投資利益
                                            ▶              11
       貯蔵品売却益
                                           -              13
       為替差益
                                            5              16
       その他
                                           40              73
       営業外収益合計
      営業外費用
                                            6              ▶
       支払利息
                                           197               -
       為替差損
                                            3              5
       その他
                                           208               9
       営業外費用合計
                                           75              237
      経常利益
      特別利益
                                           -               1
       投資有価証券売却益
                                           -               1
       特別利益合計
      特別損失
                                           17              -
       社葬費用
                                           17              -
       特別損失合計
                                           58              239
      税金等調整前四半期純利益
                                           13              54
      法人税、住民税及び事業税
                                           △1              △0
      法人税等調整額
                                           11              53
      法人税等合計
                                           47              185
      四半期純利益
                                            0              0
      非支配株主に帰属する四半期純利益
                                           46              185
      親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第2四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                               前第2四半期連結累計期間              当第2四半期連結累計期間
                                (自 平成28年2月1日              (自 平成29年2月1日
                                至 平成28年7月31日)               至 平成29年7月31日)
                                           47              185
      四半期純利益
      その他の包括利益
                                         △299               △63
       その他有価証券評価差額金
                                         △122               △17
       為替換算調整勘定
                                          △22               12
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                         △445               △69
       その他の包括利益合計
                                         △398               116
      四半期包括利益
      (内訳)
                                         △392               116
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           △5               0
       非支配株主に係る四半期包括利益
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       (3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位:百万円)
                               前第2四半期連結累計期間              当第2四半期連結累計期間
                                (自 平成28年2月1日              (自 平成29年2月1日
                                至 平成28年7月31日)               至 平成29年7月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                           58              239
       税金等調整前四半期純利益
                                           75              61
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   △4              △7
       賞与引当金の増減額(△は減少)                                    5              5
       返品調整引当金の増減額(△は減少)                                  △189              △212
       退職給付に係る負債の増減額(△は減少)                                   △52               △8
                                          △27              △28
       受取利息及び受取配当金
                                            6              ▶
       支払利息
       為替差損益(△は益)                                   107               12
       持分法による投資損益(△は益)                                   △3              △3
       売上債権の増減額(△は増加)                                   591              419
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                   △39               102
       仕入債務の増減額(△は減少)                                  △230              △111
                                           15             △54
       その他
                                           313              418
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    27              28
                                           △6              △4
       利息の支払額
                                          △28              △73
       法人税等の支払額
                                           305              368
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                          △30              △18
       有形固定資産の取得による支出
                                           -             △33
       無形固定資産の取得による支出
                                           -               3
       投資有価証券の売却による収入
                                            2              2
       貸付金の回収による収入
                                           △9              △10
       敷金及び保証金の差入による支出
                                           △8              △1
       投資その他の資産の増減額(△は増加)
                                          △45              △57
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額(△は減少)                                   200             △100
                                          △65              △65
       長期借入金の返済による支出
                                           △0              △0
       自己株式の取得による支出
                                            0              0
       自己株式の処分による収入
                                           134             △165
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         △107               △12
      現金及び現金同等物に係る換算差額
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                     287              133
                                         2,322              3,205
      現金及び現金同等物の期首残高
                                         ※ 2,609              ※ 3,339
      現金及び現金同等物の四半期末残高
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       【注記事項】
        (追加情報)
        (繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
          「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準第26号 平成28年3月28日)を第1四半期連
         結会計期間から適用しております。
        (四半期連結損益計算書関係)

         ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                            前第2四半期連結累計期間                   当第2四半期連結累計期間
                            (自    平成28年2月1日              (自    平成29年2月1日
                             至     平成28年7月31日)               至     平成29年7月31日)
     運賃及び物流諸掛                                467百万円                  441百万円
                                      255                  293
     広告宣伝費
                                     1,176                  1,202
     役員報酬及び給料諸手当
                                      40                  38
     賞与引当金繰入額
                                      44                  37
     退職給付費用
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                            前第2四半期連結累計期間                  当第2四半期連結累計期間
                            (自    平成28年2月1日              (自    平成29年2月1日
                             至   平成28年7月31日)               至   平成29年7月31日)
     現金及び預金勘定                               3,251百万円                  3,981百万円
     担保差入定期預金                               △642                  △642
     現金及び現金同等物                               2,609                  3,339
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
      Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 平成28年2月1日 至 平成28年7月31日)
        報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:百万円)
                            報告セグメント
                                                    四半期連結損益
                                              調整額
                                                     計算書計上額
                                        合計
                                              (注)1
                                 通信販売
                                                      (注)2
                          卸売り事業
                                  事業
       売上高
                             6,365      1,451      7,816        -        7,816
        外部顧客への売上高
        セグメント間の内部売上高又は
                              114       1     116     △116           -
        振替高
                             6,480      1,452      7,933      △116          7,816
                計
                              197       45      243       0         243
       セグメント利益
       (注)1.調整額はセグメント間の取引消去であります。
          2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
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      Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 平成29年2月1日 至 平成29年7月31日)
        報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:百万円)
                            報告セグメント
                                                    四半期連結損益
                                              調整額
                                                     計算書計上額
                                        合計
                                              (注)1
                                 通信販売
                                                      (注)2
                          卸売り事業
                                  事業
       売上高
                             6,496      1,395      7,891        -        7,891
        外部顧客への売上高
        セグメント間の内部売上高又は
                              130       0     131     △131           -
        振替高
                             6,627      1,395      8,023      △131          7,891
                計
       セグメント利益又は損失(△)                      184      △12       172       1         173
       (注)1.調整額はセグメント間の取引消去であります。
          2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第2四半期連結累計期間               当第2四半期連結累計期間
                               (自 平成28年2月1日               (自 平成29年2月1日
                                至 平成28年7月31日)               至 平成29年7月31日)
     1株当たり四半期純利益金額                                  5円69銭               22円58銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額
                                                         185
                                          46
       (百万円)
       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                  -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
                                                         185
                                          46
       利益金額(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                               8,213,314               8,212,424
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        2.平成29年8月1日を効力発生日として普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しております。これに
         伴い、前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益金額を算定してお
         ります。
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                                                           訂正四半期報告書
        (重要な後発事象)
          当社は、平成29年3月16日開催の取締役会において、平成29年4月27日開催の第120回定時株主総会に普通株
         式の併合及び単元株式数の変更について付議することを決議し、同株主総会において承認可決され、平成29年8
         月1日でその効力が発生しております。
          1.株式併合及び単元株式数の変更の目的

             全国証券取引所は、国内上場会社の普通株式の売買単位(単元株式数)を100株に統一する「売買単位の
            集約に向けた行動計画」を推進しております。当社は、かかる趣旨を踏まえ、平成29年8月1日をもっ
            て、当社の株式の売買単位である単元株式数を1,000株から100株に変更することといたしました。これに
            あたり、単元株式数の変更後も、当社株式の売買単位あたりの価格水準を維持し、また、各株主の議決権
            の数に変更が生じることがないよう、当社株式について10株を1株にする併合を行うものであります。
          2.株式併合の内容

          (1)  株式併合する株式の種類
            普通株式
          (2)  株式併合の方法・比率
            平成29年8月1日をもって、平成29年7月31日の最終の株主名簿に記録された株主の所有株式10株につき
            1株の割合で併合いたしました。
          (3)  株式併合により減少する株式数
             株式併合前の発行済株式総数(平成29年7月31日現在)
                                                 82,172,815株
             株式併合により減少する株式数                                    73,955,534株

             株式併合後の発行済株式総数                                     8,217,281株

           (注)「株式併合により減少する株式数」及び「株式併合後の発行済株式総数」は、「株式併合前の発行
               済株式総数」に併合比率を乗じて算出した理論値です。
          (4)  1株未満の端数が生じる場合の処理
            株式併合の結果、1株未満の端数が生じた場合は、会社法第235条に基づき当社が一括して処分し、その
            処分代金を端数が生じた株主に対して、端数の割合に応じて分配いたします。
          3.単元株式数の変更の内容

            株式併合の効力発生と同時に、普通株式の単元株式数を1,000株から100株に変更いたしました。
          4.株式併合及び単元株式数の変更の日程

             取締役会決議日                             平成29年3月16日
             株主総会決議日                             平成29年4月27日

             株式併合及び単元株式数の変更                             平成29年8月1日

          5.1株当たり情報に及ぼす影響

           1株当たり情報に及ぼす影響につきましては、当該箇所に記載しております。
      2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                           訂正四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                           訂正四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    令和元年11月15日

     株式会社ナイガイ
      取締役会 御中
                            有限責任監査法人トーマツ

                             指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                              由 水      雅 人  印
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                              古 賀      祐一郎  印
                             業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ナイガ

     イの平成29年2月1日から平成30年1月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(平成29年5月1日から平成
     29年7月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(平成29年2月1日から平成29年7月31日まで)に係る訂正後の四半期
     連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結
     キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ナイガイ及び連結子会社の平成29年7月31日現在の財政状態
     並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していない
     と信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
     その他の事項

      四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、
     当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して平成29年9月14日に四半期レビュー報告書を提出した。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
      (注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期

            報告書提出会社)が別途保管しております。
          2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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