ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジあり) 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第3期(平成31年2月21日-令和2年2月20日)

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半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成31年2月21日-令和2年2月20日)

提出日:

提出者:ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジあり)

カテゴリ:半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                                   ピクテ投信投資顧問株式会社(E10439)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2019年11月20日

      【計算期間】                     第3期中(自 2019年2月21日 至 2019年8月20日)

      【ファンド名】                     ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジあり)

      【発行者名】                     ピクテ投信投資顧問株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 萩野 琢英

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目2番1号

      【事務連絡者氏名】                     佐藤 直紀

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目2番1号

      【電話番号】                     03-3212-3411

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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     1【ファンドの運用状況】
       以下の運用状況は2019年8月30日現在です。
       ・投資比率はファンドまたはマザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率です。
      ( 1)【投資状況】
               資産の種類                国・地域           時価合計(円)            投資比率(%)
      親投資信託受益証券                      日本                  9,852,031,202             97.09
      コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                           ―              295,379,010             2.91
                   合計(純資産総額)                           10,147,410,212             100.00
       その他の資産の投資状況

             資産の種類             建別      国・地域           時価合計(円)            投資比率(%)
      為替予約取引                   売建        ―             9,403,654,275            △92.67

      (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
      ( 参考)ピクテ・セキュリティ・マザーファンド

               資産の種類                国・地域           時価合計(円)            投資比率(%)
      株式                      アメリカ                 24,195,986,697             60.95
                             アイルランド                  2,880,639,393             7.26
                             ジャージー                  1,849,565,387             4.66
                             イギリス                  1,784,334,231             4.49
                             オランダ                  1,246,937,236             3.14
                             日本                  1,006,246,600             2.53
                             フランス                   768,934,370             1.94
                             スウェーデン                   733,518,720             1.85
                             イスラエル                   682,701,578             1.72
                             スイス                   462,181,312             1.16
                             ドイツ                   397,623,043             1.00
                             ケイマン諸島                   294,085,549             0.74
                             ルクセンブルグ                   176,920,225             0.45
                                小計              36,479,674,341             91.89
      投資証券                      アメリカ                  3,164,216,149             7.97
      コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                           ―               54,552,355            0.14
                   合計(純資産総額)                           39,698,442,845             100.00
      ( 2)【運用実績】

       ①【純資産の推移】
        2019  年8月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末日の純資産の推移は次のとおりです。
                                純資産総額(百万円)                1万口当たり純資産額(円)
                期別
                              分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
             第1期末    (2018  年2月20日)              7,019         7,019        10,688         10,688
             第2期末    (2019  年2月20日)              9,950         9,950        10,924         10,924
              2018  年 8月末日                 9,384          ―       11,621           ―
                 9月末日                10,013           ―       11,543           ―
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                 10 月末日                9,169          ―       10,252           ―
                 11 月末日                9,474          ―       10,594           ―
                 12 月末日                8,643          ―       9,629          ―
              2019  年 1月末日                 9,539          ―       10,412           ―
                 2月末日                10,127           ―       11,066           ―
                 3月末日                10,358           ―       11,129           ―
                 4月末日                11,088           ―       11,561           ―
                 5月末日                10,506           ―       11,077           ―
                 6月末日                10,742           ―       11,540           ―
                 7月末日                10,518           ―       11,967           ―
                 8月末日                10,147           ―       11,747           ―
      (注)純資産総額は百万円未満切捨て。分配付きは、各期間末に行われた分配の額を加算しております。
       ②【分配の推移】

           期               期間                  1万口当たりの分配金(円)
          第1期          2017  年7月24日~2018年2月20日                           0円
          第2期          2018  年2月21日~2019年2月20日                           0円
          当中間期          2019  年2月21日~2019年8月20日                           ―円
       ③【収益率の推移】

           期               期間                     収益率(%)
          第1期          2017  年7月24日~2018年2月20日                          6.88
          第2期          2018  年2月21日~2019年2月20日                          2.21
          当中間期          2019  年2月21日~2019年8月20日                          7.88
      (注)収益率の計算方法:(計算期間末の基準価額(分配付き)-前計算期間末の基準価額(分配落ち))÷前計算期間末の基準価額(分配落ち)×100
     2【設定及び解約の実績】

               期                設定口数(口)                   解約口数(口)
              第1期                       6,801,136,455                   233,515,492
              第2期                       5,059,632,417                   2,518,652,746
              当中間期                        1,929,946,046                   2,312,597,964
      (注)設定口数には、当初募集口数を含みます。
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     3【ファンドの経理状況】

       ( 1)ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)

         並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第
         133号)に基づき作成しております。
         なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
       ( 2)ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期中間計算期間(2019年2月21日から2019年8

         月20日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受けております。
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     ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジあり)

     (1)【中間貸借対照表】
                                                      (単位:円)
                                    第2期           第3期中間計算期間
                                [2019年2月20日現在]              [2019年8月20日現在]
      資産の部
        流動資産
         金銭信託                              135,036,024                   -
                                            -          149,147,284
         コール・ローン
                                      9,780,609,594              9,997,772,009
         親投資信託受益証券
                                       120,345,073              215,218,783
         派生商品評価勘定
                                        49,538,982              22,747,923
         未収入金
                                      10,085,529,673              10,384,885,999
         流動資産合計
                                      10,085,529,673              10,384,885,999
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                        22,636,480                  -
         派生商品評価勘定
                                          18,130              381,039
         未払金
                                        29,100,975               8,060,174
         未払解約金
                                        1,424,789              1,582,645
         未払受託者報酬
                                        81,416,253              90,436,826
         未払委託者報酬
                                            -              408
         未払利息
                                         382,834              737,831
         その他未払費用
                                       134,979,461              101,198,923
         流動負債合計
                                       134,979,461              101,198,923
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                      9,108,600,634              8,725,948,716
         元本
         剰余金
                                       841,949,578             1,557,738,360
           中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       252,596,782              196,515,814
           (分配準備積立金)
                                      9,950,550,212              10,283,687,076
         元本等合計
                                      9,950,550,212              10,283,687,076
        純資産合計
                                      10,085,529,673              10,384,885,999
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                 第2期中間計算期間              第3期中間計算期間
                                 自 2018年2月21日              自 2019年2月21日
                                 至 2018年8月20日              至 2019年8月20日
      営業収益
                                       746,680,997              546,277,415
        有価証券売買等損益
                                      △ 205,311,166              336,622,751
        為替差損益
                                       541,369,831              882,900,166
        営業収益合計
      営業費用
                                          32,545              34,112
        支払利息
                                        1,161,688              1,582,645
        受託者報酬
                                        66,382,086              90,436,826
        委託者報酬
                                         770,717              742,482
        その他費用
                                        68,347,036              92,796,065
        営業費用合計
                                       473,022,795              790,104,101
      営業利益又は営業損失(△)
                                       473,022,795              790,104,101
      経常利益又は経常損失(△)
                                       473,022,795              790,104,101
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        39,702,058              116,761,427
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                       451,675,312              841,949,578
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       277,098,511              267,913,331
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       277,098,511              267,913,331
        少額
                                        95,899,386              225,467,223
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                        95,899,386              225,467,223
        加額
                                            -              -
      分配金
                                      1,066,195,174              1,557,738,360
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     ( 3)【中間注記表】

      ( 重要な会計方針に係る事項に関する注記)
       1.有価証券の評価基準及び評価方                  親投資信託受益証券
        法
                         移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
       2.デリバティブ等の評価基準及び                  為替予約

        評価方法                 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先
                         物売買相場の仲値によって計算しております。
       3.その他中間財務諸表作成のため                  外貨建取引等の処理基準

        の基本となる重要な事項                 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条
                         に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
      ( 中間貸借対照表に関する注記)

                                第2期                第3期中間計算期間
                             2019  年2月20日現在                 2019  年8月20日現在
      1.元本の推移

       期首元本額                            6,567,620,963       円            9,108,600,634       円

       期中追加設定元本額                            5,059,632,417       円            1,929,946,046       円

       期中一部解約元本額                            2,518,652,746       円            2,312,597,964       円

      2.受益権の総数                             9,108,600,634       口            8,725,948,716       口

      ( 中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                第2期中間計算期間                            第3期中間計算期間

                自 2018年2月21日                            自 2019年2月21日
                至 2018年8月20日                            至 2019年8月20日
       主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財                            主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財

       産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するため                            産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するため
       に要する費用                            に要する費用
       当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のう                            同左
       ち、当ファンドに対応する部分の年率0.60%以内の額
      ( 金融商品に関する注記)

       金融商品の時価等に関する事項
                                第2期                第3期中間計算期間
                             自 2018年2月21日                   自 2019年2月21日
                             至 2019年2月20日                   至 2019年8月20日
      1.中間貸借対照表計上額、時価及                  時価で計上しているため、その差額は                   同左

       びこれらの差額                 ありません。
      2.時価の算定方法                  ( 1)有価証券                  ( 1)有価証券

                        「(重要な会計方針に係る事項に関する                   同左

                        注記)」の「有価証券の評価基準及び評
                        価方法」に記載しております。
                        ( 2)デリバティブ取引                  ( 2)デリバティブ取引

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                        「(デリバティブ取引等に関する注                   同左
                        記)」に記載しております。
                        ( 3)有価証券及びデリバティブ取引以                  ( 3)有価証券及びデリバティブ取引以

                        外の金融商品                   外の金融商品
                        短期間で決済され、時価は帳簿価額と                   同左

                        近似しているため、当該帳簿価額を時
                        価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事項                  金融商品の時価には、市場価格に基づ                   同左

       についての補足説明                 く価額のほか、市場価格がない場合に
                        は合理的に算定された価額が含まれて
                        おります。当該価額の算定においては
                        一定の前提条件等を採用しているた
                        め、異なる前提条件等によった場合、
                        当該価額が異なることもあります。
                        また、デリバティブ取引に関する契約
                        額は、あくまでもデリバティブ取引に
                        おける名目的な契約額、または計算上
                        の想定元本であり、当該金額自体がデ
                        リバティブ取引のリスクの大きさを示
                        すものではありません。
      ( デリバティブ取引等に関する注記)

      1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       通貨関連
       第2期(2019年2月20日現在)
         区分          種類         契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)

                                    うち1年超
      市場取引       為替予約取引

      以外の取引
               売建              9,388,808,469            -    9,291,099,876           97,708,593
                米ドル             8,041,844,952            -    7,953,154,921           88,690,031

                ユーロ              325,304,135           -     321,779,497           3,524,638

                イギリスポンド              701,805,355           -     705,223,123          △3,417,768

                スイスフラン              125,446,052           -     122,836,603           2,609,449

                スウェーデンクローネ              194,407,975           -     188,105,732           6,302,243

               合計             9,388,808,469            -    9,291,099,876           97,708,593

        第3期中間計算期間(2019年8月20日現在)

         区分          種類         契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)

                                    うち1年超
                                  8/41



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      市場取引       為替予約取引
      以外の取引
               売建              9,845,279,184            -    9,630,060,401           215,218,783
                米ドル             8,420,899,161            -    8,268,677,314           152,221,847

                ユーロ              336,471,432           -     326,647,180           9,824,252

                イギリスポンド              741,946,642           -     698,020,078          43,926,564

                スイスフラン              120,960,828           -     120,764,258            196,570

                スウェーデンクローネ              225,001,121           -     215,951,571           9,049,550

               合計             9,845,279,184            -    9,630,060,401           215,218,783

      ( 注)時価の算定方法

      ・為替予約取引
       1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
        ( 1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該
          対顧客先物相場の仲値により評価しております。
        ( 2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
         ① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も
          近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
         ② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場
          の仲値により評価しております。
       2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
      2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       該当事項はありません。
      ( 一口当たり情報に関する注記)

                                第2期                第3期中間計算期間

                             (2019   年2月20日現在)                 (2019   年8月20日現在)
           1口当たり純資産額                     1.0924   円               1.1785   円

          ( 1万口当たり純資産額)                     (10,924    円)               (11,785    円)

      ( 重要な後発事象に関する注記)

       該当事項はありません。
      ( 参考)

      ファンドは、「ピクテ・セキュリティ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部
      に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
      なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査対象外であります。
      ピクテ・セキュリティ・マザーファンド

      貸借対照表

                                                        (単位:円)
                                 [2019年2月20日現在]               [2019年8月20日現在]
                                  9/41


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      資産の部
        流動資産
         預金                               130,534,204               161,532,559
         金銭信託                               315,680,432                     -
         コール・ローン                                    -           38,823,792
         株式                              39,736,075,278               36,927,755,412
         投資証券                              2,706,242,715               3,100,168,429
         派生商品評価勘定                                  60,275                  -
         未収入金                               407,212,809                72,223,706
                                         40,985,101               14,161,284
         未収配当金
         流動資産合計                              43,336,790,814               40,314,665,182
        資産合計                               43,336,790,814               40,314,665,182
      負債の部
        流動負債
         派生商品評価勘定                                    -             3,294
         未払金                               277,521,643               100,410,665
         未払解約金                               118,065,000                44,595,000
         未払利息                                    -              106
                                           1,974                  -
         その他未払費用
         流動負債合計                               395,588,617               145,009,065
        負債合計                                 395,588,617               145,009,065
      純資産の部
        元本等
         元本                              29,412,895,818               26,072,753,632
         剰余金
                                       13,528,306,379               14,096,902,485
           剰余金又は欠損金(△)
         元本等合計                              42,941,202,197               40,169,656,117
        純資産合計                               42,941,202,197               40,169,656,117
      負債純資産合計                                 43,336,790,814               40,314,665,182
      注記表

      ( 重要な会計方針に係る事項に関する注記)
       1.有価証券の評価基準及び評価方                  株式及び投資証券
        法                 移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。
                         時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないもの
                         についてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配
                         相場に基づいて評価しております。
       2.デリバティブ等の評価基準及び                  為替予約
        評価方法
                         為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売
                         買相場の仲値によって計算しております。
       3.その他財務諸表作成のための基                  外貨建取引等の処理基準
        本となる重要な事項
                         「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条
                         に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
      ( 貸借対照表に関する注記)

                             2019年2月20日現在                   2019年8月20日現在
      1.元本の推移
       期首相当日現在元本額                           34,428,447,529円                   29,412,895,818円
       期中追加設定元本額                            5,238,421,870円                   1,781,656,760円
       期中一部解約元本額                           10,253,973,581円                   5,121,798,946円
       期末元本額                           29,412,895,818円                   26,072,753,632円
       元本の内訳
                                 10/41


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       ピクテ・セキュリティ・ファンド                           22,258,145,878円                   19,344,429,391円
       (為替ヘッジなし)
       ピクテ・セキュリティ・ファンド                            6,699,506,538円                   6,489,110,151円
       (為替ヘッジあり)
       iTrustセキュリティ                             147,798,735円                   239,146,473円
       ピクテ・セキュリティ・ファンド                             307,444,667円                     67,617円
       (適格機関投資家専用)
      2.受益権の総数                            29,412,895,818口                   26,072,753,632口
      ( 金融商品に関する注記)

       金融商品の時価等に関する事項
                             自 2018年2月21日                   自 2019年2月21日
                             至 2019年2月20日                   至 2019年8月20日
      1.貸借対照表計上額、時価及びこれ                   時価で計上しているため、その差額は                   同左
       らの差額                  ありません。
      2.時価の算定方法                   (1)有価証券                   (1)有価証券
                         「(重要な会計方針に係る事項に関す                   同左
                         る注記)」の「有価証券の評価基準及
                         び評価方法」に記載しております。
                         (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                         「(デリバティブ取引等に関する注                   同左
                         記)」に記載しております。
                         (3)有価証券及びデリバティブ取引以                   (3)有価証券及びデリバティブ取引以
                         外の金融商品                   外の金融商品
                         短期間で決済され、時価は帳簿価額と                   同左
                         近似しているため、当該帳簿価額を時
                         価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価には、市場価格に基づ                   同左
       ついての補足説明                  く価額のほか、市場価格がない場合に
                         は合理的に算定された価額が含まれて
                         おります。当該価額の算定においては
                         一定の前提条件等を採用しているた
                         め、異なる前提条件等によった場合、
                         当該価額が異なることもあります。
                         また、デリバティブ取引に関する契約
                         額は、あくまでもデリバティブ取引に
                         おける名目的な契約額、または計算上
                         の想定元本であり、当該金額自体がデ
                         リバティブ取引のリスクの大きさを示
                         すものではありません。
      ( デリバティブ取引等に関する注記)

      1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       通貨関連
       (2019   年2月20日現在)
         区分         種類         契約額等(円)                  時価(円)         評価損益(円)

                                    うち1年超
      市場取引       為替予約取引
      以外の取引
               買建              44,567,699            -      44,627,974            60,275
                ユーロ             44,567,699            -      44,627,974            60,275
              合計               44,567,699            -      44,627,974            60,275
       (2019   年8月20日現在)

         区分         種類        契約額等(円)                   時価(円)         評価損益(円)

                                    うち1年超
                                 11/41


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      市場取引       為替予約取引
      以外の取引
               買建              10,664,280            -      10,664,000            △280
                米ドル             10,664,280            -      10,664,000            △280
               売建              96,003,551            -      96,006,565           △3,014
                イギリスポンド             96,003,551            -      96,006,565           △3,014
              合計              106,667,831            -     106,670,565            △3,294
      ( 注)時価の算定方法

      ・為替予約取引
       1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
        ( 1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該
          対顧客先物相場の仲値により評価しております。
        ( 2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
         ① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も
          近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
         ② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場
          の仲値により評価しております。
       2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
      2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       該当事項はありません。
      ( 一口当たり情報に関する注記)

                             (2019年2月20日現在)                   (2019年8月20日現在)
           1口当たり純資産額                     1.4599円                   1.5407円
          (1万口当たり純資産額)                      (14,599円)                   (15,407円)
      ( 重要な後発事象に関する注記)

       該当事項はありません。
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     4【委託会社等の概況】
      ( 1)【資本金の額】
       2019  年9月末日現在:2億円
       委託会社が発行する株式の総数:               20,000   株(普通株式:10,000株 A種優先株式:10,000株)
       発行済株式総数:        1,563   株(普通株式:800株 A種優先株式:763株)
       最近5年間における資本金の額の増減:2018年10月10日付で2億円から14億円に増加
                          2018  年12月7日付で14億円から2億円に減少
      ( 2)【事業の内容及び営業の状況】

       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに金
       融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める投資
       助言・代理業、第二種金融商品取引業の一部および付随業務の一部を行っています。
       2019  年9月末日現在、委託会社が運用する投資信託財産の合計純資産総額は次のとおりです(ただし、マザーファンドを除
       きます)。
           種類       本数      純資産総額(円)
        追加型株式投資信託            114      1,707,186,059,311
        単位型株式投資信託            23       86,716,614,183
           合計         137      1,793,902,673,494
      ( 3)【その他】

       本書提出前6ヵ月以内において、委託会社およびファンドに重要な影響を及ぼした事実および及ぼすと予想される事実は
       ありません。
                                 13/41











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      5【委託会社等の経理状況】
       1.財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

         当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸
         表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府
         令第52号)に基づいて作成しております。
         当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並び
         に同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基
         づいて作成しております。
         当社の財務諸表及び中間財務諸表に掲記される科目、その他の事項の金額については、千円未満の端数を切り捨てて
         記載しております。
       2.監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第34期事業年度(2018年1月1日から2018年12月31日ま
         で)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人の監査を受けております。
         また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第35期事業年度の中間会計期間(2019年1月1日から2019
         年6月30日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人の中間監査を受けております。
                                 14/41














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     財務諸表

       ( 1)【貸借対照表】

                                                       ( 単位:千円)
                                    第33期                第34期
                                 (2017年12月31日現在)                (2018年12月31日現在)
      資産の部
       流動資産
        現金・預金                                 1,525,089                3,711,860
        前払費用                                  60,122                79,027
        未収委託者報酬                                 1,532,316                1,685,428
        未収還付法人税等                                     -             83,663
        未収収益                                  696,208                263,070
        繰延税金資産                                  339,084                253,349
                                           8,072               11,075
        その他
        流動資産計                                 4,160,893                6,087,475
       固定資産
        有形固定資産
         建物付属設備                  ※1               210,479                194,447
                                          133,271                126,555
         器具備品                  ※1
         有形固定資産合計                                 343,751                321,002
        無形固定資産
         ソフトウェア                                 61,790                50,121
                                            831                831
         その他
         無形固定資産合計                                 62,622                50,953
        投資その他の資産
         投資有価証券                                  4,119                5,190
         長期差入保証金                                 284,554                284,554
                                          512,781                532,044
         繰延税金資産
         投資その他の資産合計                                 801,454                821,788
        固定資産計                                 1,207,828                1,193,745
       資産合計                                  5,368,721                7,281,220
                                                       ( 単位:千円)

                                    第33期                第34期
                                 (2017年12月31日現在)                (2018年12月31日現在)
      負債の部
       流動負債
       預り金                                   29,125                32,961
       未払金
        未払手数料                                  861,397                907,510
        その他未払金                                  297,619                264,097
       未払法人税等                                   387,407                   -
       賞与引当金                                   937,113                588,498
                                          50,083               103,729
       その他
                                 15/41


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       流動負債合計                                  2,562,746                1,896,797
       固定負債
       長期借入金                    ※2                  -            2,400,000
       退職給付引当金                                   302,281                360,643
                                          81,345                81,540
       資産除去債務
       固定負債合計                                   383,627               2,842,183
       負債合計                                  2,946,374                4,738,981
      純資産の部

       株主資本
        資本金                                  200,000                200,000
        利益剰余金
          利益準備金                                50,000                50,000
          その他利益剰余金                               2,171,640                2,292,176
                                         2,171,640                2,292,176
           繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                 2,221,640                2,342,176
        株主資本合計                                 2,421,640                2,542,176
       評価・換算差額等
                                            707                62
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                    707                62
       純資産合計                                  2,422,347                2,542,239
       負債・純資産合計                                  5,368,721                7,281,220
       ( 2)【損益計算書】

                                                       ( 単位:千円)
                                    第33期                第34期
                                 ( 自 2017年1月1日               ( 自 2018年1月1日
                                 至 2017年12月31日)                至 2018年12月31日)
      営業収益
       委託者報酬                                 14,705,428                14,781,311
                                         1,217,445                1,302,354
       その他営業収益
      営業収益計                                  15,922,874                16,083,665
      営業費用
       支払手数料                                  9,345,108                9,004,895
       広告宣伝費                                   313,373                336,376
       調査費
        調査費                                  145,561                163,385
        委託調査費                                  906,242               1,340,587
       委託計算費                                   368,263                394,917
       営業雑経費
        通信費                                  48,335                54,988
        印刷費                                  275,003                263,151
        諸会費                                  11,174                12,423
        図書費                                   2,693                2,948
                                           3,383                4,528
        諸経費
      営業費用計
                                        11,419,141                11,578,202
                                 16/41

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      一般管理費
       給料
        役員報酬                                  128,559                120,350
        給料・手当                                 1,736,346                1,856,527
        賞与                   ※1               253,627                474,775
        賞与引当金繰入                                  882,289                488,893
       旅費交通費                                   132,367                127,937
       租税公課                                   58,084                66,628
       不動産賃借料                                   326,527                347,815
       退職給付費用                    ※2               94,619                236,714
       固定資産減価償却費                                   75,270                73,103
       消耗器具備品費                                   20,504                18,691
       人材採用費                                   22,258                35,910
       修繕維持費                                   34,385                32,905
                                          165,017                177,587
       諸経費
      一般管理費計                                   3,929,857                4,057,841
      営業利益                                    573,875                447,621
      営業外収益
       受取利息                                     49                50
       投資有価証券売却益                                    1,521                  -
       法人税等還付加算金                                    4,048                  -
                                           2,240                3,048
       その他
      営業外収益計                                     7,860                3,099
      営業外費用
       支払利息                    ※3                  -             10,250
       為替差損                                      -             14,411
                                           1,062                2,561
       その他
      営業外費用計                                     1,062                27,222
      経常利益                                    580,672                423,498
      税引前当期純利益                                    580,672                423,498
      法人税、住民税及び事業税
                                          363,369                 79,910
                                         △168,270                  66,756
      法人税等調整額
      法人税等合計額                                    195,099                146,666
      当期純利益                                    385,573                276,832
       ( 3)【株主資本等変動計算書】

        第33期(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
                                                          ( 千円)
                             株主資本                 評価・換算差額等
                            利益剰余金
                                              その他
                                                         純資産
                           その他利益                       評価・換算
                                        株主資本     有価証券
                                   利益
                                                          合計
                   資本金          剰余金                       差額等
                        利益
                                         合計     評価
                                  剰余金
                                                    合計
                       準備金
                            繰越利益
                                              差額金
                                   合計
                            剰余金
      当期首残高             200,000     50,000     1,786,067      1,836,067      2,036,067       1,114      1,114    2,037,181
      当期変動額
                                 17/41

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       当期純利益               -    -   385,573      385,573      385,573        -      -   385,573
       株主資本以外の項目の
                      -    -      -      -      -   △407      △407      △407
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                -    -   385,573      385,573      385,573      △407      △407     385,165
      当期末残高             200,000     50,000     2,171,640      2,221,640      2,421,640        707      707   2,422,347
        第34期(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

                                                          ( 千円)
                                      株主資本
                                 資本剰余金                  利益剰余金
                                                  その他利益
                                                          利益
                    資本金                               剰余金
                           資本      その他
                                       資本剰余金       利益
                                                         剰余金
                                         合計     準備金
                           準備金      資本剰余金
                                                   繰越利益
                                                          合計
                                                   剰余金
      当期首残高               200,000          -       -       - 50,000     2,171,640      2,221,640
      当期変動額
       新株の発行             1,200,000       1,200,000           -   1,200,000        -      -      -
       資本金から剰余金への
                   △1,200,000            -   1,200,000       1,200,000        -      -      -
       振替
       準備金から剰余金への
                        -  △1,200,000        1,200,000           -    -      -      -
       振替
       自己株式の取得                 -       -       -       -    -      -      -
       自己株式の処分                -       -   △2,400,000       △2,400,000         -  △156,295      △156,295
       当期純利益                 -       -       -       -    -   276,832      276,832
       株主資本以外の項目の
                        -       -       -       -    -      -      -
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                  -       -       -       -    -   120,536      120,536
      当期末残高               200,000          -       -       - 50,000     2,292,176      2,342,176
                                                          ( 千円)

                         株主資本               評価・換算差額等
                                                        純資産
                             株主資本        その他有価証券          評価・換算
                                                        合計
                     自己株式
                              合計        評価差額金         差額等合計
      当期首残高                    -    2,421,640             707        707     2,422,347
      当期変動額
       新株の発行                   -    2,400,000              -        -    2,400,000
       資本金から剰余金への
                          -        -          -        -        -
       振替
       準備金から剰余金への
                          -        -          -        -        -
       振替
       自己株式の取得              △2,556,295        △2,556,295               -        -   △2,556,295
       自己株式の処分               2,556,295             -          -        -        -
       当期純利益                   -     276,832             -        -     276,832
       株主資本以外の項目の
                          -        -        △644        △644        △644
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                    -     120,536           △644        △644       119,891
                                 18/41


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      当期末残高                    -    2,542,176              62        62     2,542,239
       重要な会計方針

              区分
       1.有価証券の評価基準及び評価方法                   ( 1)その他有価証券
                         時価のあるもの
                         決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理
                         し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
       2.固定資産の減価償却の方法                   ( 1)有形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法により償却しております。
                         (2)無形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法により償却しております。
                         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)
                         に基づく定額法により償却しております。
       3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨                   外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額
        への換算基準                  は損益として処理しております。
       4.引当金の計上基準                   ( 1)貸倒引当金
                         債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率によ
                         り算出した額を計上しております。貸倒懸念債権等はありません。
                         (2)賞与引当金
                         従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当期負担分を計上
                         しております。
                         (3)退職給付引当金
                         従業員及び役員の退職金に充てるため、当期末における退職給付債務及び年金
                         資産の見込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当期までの期間に
                         帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。過去勤務費用
                         及び数理計算上の差異は、その発生年度に一括損益処理しています。
                         ( 1)消費税等の会計処理
       5.その他財務諸表作成のための基本
        となる重要な事項
                         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
       未適用の会計基準等

        ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
       ( 1)概要

         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開
        発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公
        表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事
        業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、
        適用指針とあわせて公表されたものです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発に当たって基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る
        便宜の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会
        計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき事項がある場合は、比較可能性
        を損なわせない範囲で代替的な取り扱いを追加することとされております。
       ( 2)適用予定日

         2022年12月期の期首から適用します。
       ( 3)当該会計基準等の適用による影響

         「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
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       注記事項

       ( 貸借対照表関係)
                  第33期                            第34期
               (2017年12月31日現在)                            (2018年12月31日現在)
       ※1 有形固定資産の減価償却累計額                            ※1 有形固定資産の減価償却累計額
        建物付属設備                  275,494    千円      建物付属設備                   298,168    千円
        器具備品                  306,543    千円      器具備品                   335,627    千円
       㯿ሰ•ꉏ쉏᩹㸰歛︰夰讌익⍓쨰玌ꁐ따欰潫ℰ渰舰渰䰰䈰                            㯿ሰ•ꉏ쉏᩹㸰歛︰夰讌익⍓쨰玌ꁐ따欰潫ℰ渰舰渰䰰䈰
        ます。                            ます。
                                -    長期借入金                  2,400,000     千円
       ( 損益計算書関係)

                  第33期                            第34期
               自 2017年1月1日                            自 2018年1月1日
               至 2017年12月31日                            至 2018年12月31日
       ※1 従業員及び役員の賞与であります。                            ※1 従業員及び役員の賞与であります。
       ※2 従業員及び役員の退職給付費用であります。                            ※2 従業員及び役員の退職給付費用であります。
       㯿ጰ•ꉏ쉏᩹㸰栰湓홟ᔰ歏숰謰舰渰䱫ℰ渰栰䨰詔⬰縰谰                            㯿ጰ•ꉏ쉏᩹㸰栰湓홟ᔰ歏숰謰舰渰䱫ℰ渰栰䨰詔⬰縰谰
        おります。                            おります。
                                -    支払利息                   10,250   千円
       ( 株主資本等変動計算書関係)

        第33期(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
        1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                第33期事業年度期首               第33期            第33期         第33期事業年度末
                   株式数           増加株式数            減少株式数             株式数
                   (株)            (株)            (株)            (株)
      発行済株式
      普通株式                  800             -            -           800
      合計                  800             -            -           800
        2.配当に関する事項

        ( 1)配当金支払額
         該当事項はありません。
        ( 2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

         該当事項はありません。
        第34期(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

        1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                         第34期事業年度期首             第34期        第34期       第34期事業年度末
                            株式数         増加株式数        減少株式数          株式数
                            (株)          (株)        (株)         (株)
      発行済株式
      普通株式                           800         -        -          800
                                 20/41


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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
      A種優先株式        ( 注1)                   -        763         -          763
      合計                           800        763         -         1,563
      自己株式
      普通株式        ( 注2),(注3)                    -       800        800            -
      合計                            -       800        800            -
      ( 注1)A種優先株式の発行済株式総数の増加763株は、第三者割当による関係会社に対する新株の発行による増加でありま
         す。
      ( 注2)普通株式の自己株式の株式数の増加800株は、取締役会決議による普通株式の自己株式の取得による増加であります。
      ( 注3)普通株式の自己株式の株式数の減少800株は、取締役会決議による普通株式の自己株式の処分による減少であります。
        2.配当に関する事項

        ( 1)配当金支払額
         該当事項はありません。
        ( 2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

         該当事項はありません。
       ( リース取引関係)

        第33期(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
        1.ファイナンス・リース取引(借主側)
         該当事項はありません。
        2.オペレーティング・リース取引

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
          1年内                             285,676    千円
          1年超                             569,660    千円
          合計                             855,336    千円
        第34期(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

        1.ファイナンス・リース取引(借主側)
         該当事項はありません。
        2.オペレーティング・リース取引

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
          1年内                             285,575    千円
          1年超                             284,085    千円
          合計                             569,660    千円
       ( 金融商品に関する注記)

        第33期(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
        ( 1)金融商品に対する取組方針
          余剰資金については銀行預金(当座預金、普通預金、定期預金又は信託預金等)で運用しております。
        ( 2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

          銀行預金は、本邦銀行に預け入れているものがあります。本邦銀行に預け入れているものは、その元本が預金保険
         制度の対象となっております。
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
          営業債権である未収委託者報酬は、信託銀行により分別保管されている投資信託の信託財産から直接支弁されるの
         で信用リスクは発生せず、また投資信託の決算日までに信託財産が減少し委託者報酬が支払えなくなるというマー
         ケットリスクは非常に低いものと考えております。
          営業債務である未払手数料は、回収不能となるリスクの非常に低い委託者報酬の入金後、これを原資に支払いをお
         こなうので、支払不能となる流動性リスクは非常に低いものと考えております。また、その他未払金については、そ
         の債務を履行するに十分な即時引出し可能な決済性預金を保有していることから、流動性不足はないものと考えてお
         ります。
        ( 3)金融商品に係るリスク管理体制

          当社は本邦銀行における預金を預金保険制度の保険対象範囲に限定して信用リスクの軽減を図っており、その状況
         は代表取締役およびピクテグループファイナンスに報告されモニタリングされています。
        2.金融商品の時価等に関する事項

        ( 1)2017年12月31日における金融商品の貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額は次のとおりであります。
                                                          ( 千円)
                       貸借対照表計上額                 時価              差額
      現金・預金                       1,525,089              1,525,089                  -
      未収委託者報酬                       1,532,316              1,532,316                  -
      未払手数料                        861,397              861,397                 -
      その他未払金                        297,619              297,619                 -
        ( 2)金融商品の時価の算定方法

          現金・預金、未収委託者報酬及び未払金といった当社の金融商品は短期決済されるものなので、時価は帳簿価額に
         ほぼ等しくなっております。したがって時価は当該帳簿価額によっております。
        ( 3)長期差入保証金(貸借対照表計上額284,554千円)は、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき差し入れた敷金等

         であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
        ( 4)金銭債権の償還予定額は次のとおりであります。

                                                          ( 千円)
                            1年超       2年超       3年超       4年超
                     1年以内                                    5年超
                            2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
      現金・預金                1,525,089           -       -       -       -       -
      未収委託者報酬                1,532,316           -       -       -       -       -
        第34期(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

        1.金融商品の状況に関する事項
        ( 1)金融商品に対する取組方針
          余剰資金については銀行預金(当座預金、普通預金、定期預金又は信託預金等)で運用しております。
        ( 2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

          銀行預金は、本邦銀行に預け入れているものがあります。本邦銀行に預け入れているものは、その元本が預金保険
         制度の対象となっております。
          営業債権である未収委託者報酬は、信託銀行により分別保管されている投資信託の信託財産から直接支弁されるの
         で信用リスクは発生せず、また投資信託の決算日までに信託財産が減少し委託者報酬が支払えなくなるというマー
         ケットリスクは非常に低いものと考えております。
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
          営業債務である未払手数料は、回収不能となるリスクの非常に低い委託者報酬の入金後、これを原資に支払いをお
         こなうので、支払不能となる流動性リスクは非常に低いものと考えております。また、その他未払金については、そ
         の 債務を履行するに十分な即時引出し可能な決済性預金を保有していることから、流動性不足はないものと考えてお
         ります。
          長期借入金は、返済日は最長で決算日後9年であります。固定金利の為、金利の変動リスクはございません。
        ( 3)金融商品に係るリスク管理体制

          当社は本邦銀行における預金を預金保険制度の保険対象範囲に限定して信用リスクの軽減を図っており、その状況
         は代表取締役およびピクテグループファイナンスに報告されモニタリングされています。
        2.金融商品の時価等に関する事項

        ( 1)2018年12月31日における金融商品の貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額は次のとおりであります。
                                                          ( 千円)
                       貸借対照表計上額                 時価              差額
      現金・預金                       3,711,860              3,711,860                  -
      未収委託者報酬                       1,685,428              1,685,428                  -
      未払手数料                        907,510              907,510                 -
      その他未払金                        264,097              264,097                 -
      長期借入金                       2,400,000              2,420,336               20,336
        ( 2)金融商品の時価の算定方法

          現金・預金、未収委託者報酬及び未払金といった当社の金融商品は短期決済されるものなので、時価は帳簿価額に
         ほぼ等しくなっております。したがって時価は当該帳簿価額によっております。
          長期借入金の時価は、元金利の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に
         より算定しております。
        ( 3)長期差入保証金(貸借対照表計上額284,554千円)は、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき差し入れた敷金等

         であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
        ( 4)金銭債権の償還予定額は次のとおりであります。

                                                          ( 千円)
                            1年超       2年超       3年超       4年超
                     1年以内                                    5年超
                            2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
      現金・預金                3,711,860           -       -       -       -       -
      未収委託者報酬                1,685,428           -       -       -       -       -
        ( 5)長期借入金の決算日後の返済予定額は次のとおりであります。

                                                          ( 千円)
                            1年超       2年超       3年超       4年超

                     1年以内                                    5年超
                            2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
      長期借入金                   -       -       -       -   1,200,000       1,200,000

       ( 有価証券関係)

        第33期(2017年12月31日現在)
        1.その他有価証券で時価のあるもの
                                 23/41


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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                          (千円)
            区分            種類          取得原価         貸借対照表計上額              差額
                   投資信託受益証券                  1,800           2,868           1,068
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えるもの
                       小計              1,800           2,868           1,068
                   投資信託受益証券                  1,300           1,250           △49
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えないもの
                       小計              1,300           1,250           △49
                 合計                     3,100           4,119           1,019
        2.当期中に売却されたその他有価証券(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)

                                                          (千円)
            区分             売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
      投資信託受益証券                         6,288              1,521                -
            合計                   6,288              1,521                -
        第34期(2018年12月31日現在)

        1.その他有価証券で時価のあるもの
                                                          ( 千円)
                       種類          取得原価         貸借対照表計上額              差額
                   投資信託受益証券                   700          1,367            667
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えるもの
                       小計               700          1,367            667
                   投資信託受益証券                  4,400           3,822           △577
      貸借対照表計上額が取得原
      価を超えないもの
                       小計              4,400           3,822           △577
                 合計                     5,100           5,190            90
        2.当期中に売却されたその他有価証券(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

         該当事項はありません。
       ( デリバティブ取引関係)

        第33期(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
         当社は、デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
        第34期(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

         当社は、デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
       ( 退職給付関係)

        第33期(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
        1.採用している退職給付制度の概要
         当社は、従業員及び役員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
         確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
        2.退職給付制度

        ( 1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                            ( 千円)
           退職給付債務の期首残高                               1,621,013
            勤務費用                                62,729
                                 24/41

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            利息費用                                4,850
            数理計算上の差異の発生額                               △4,375
            退職給付の支払額                               △76,576
           退職給付債務の期末残高                               1,607,639
        ( 2)年金資産の期首残高と期末残高との調整表

                                            ( 千円)
           年金資産の期首残高                               1,228,980
            期待運用収益                                12,289
            数理計算上の差異の発生額                                55,244
            事業主からの拠出額                                8,843
           年金資産の期末残高                               1,305,358
        ( 3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                            ( 千円)
           積立型制度の退職給付債務                               1,607,639
           年金資産                               1,305,358
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                302,281
        ( 4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                            ( 千円)
            勤務費用                                62,729
            利息費用                                4,850
            期待運用収益                               △12,289
            数理計算上の差異の費用処理額                               △59,620
           退職給付制度に係る退職給付費用                                △4,330
        ( 5)年金資産に関する事項

         ① 年金資産の主な内訳
           年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、以下のとおりであります。
           証券投資信託受益証券                                32.30   %
           投資証券                                34.50   %
           株式                                 2.00  %
           その他                                31.00   %
           合計                                100.00   %
           ( 注)年金資産は全て企業年金制度に対して設定した退職給付信託であります。
         ② 長期期待運用収益率の設定方法

           年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
           な資産か    らの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
        ( 6)数理計算上の計算基礎に関する事項

         当期末における主要な数理計算上の計算基礎
         割引率  0.30%
         長期期待運用収益率  1.00%
        3.確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は98,950千円であります。
        第34期(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

        1.採用している退職給付制度の概要
         当社は、従業員及び役員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
         確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
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        2.退職給付制度

        ( 1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                            ( 千円)
           退職給付債務の期首残高                               1,607,639
            勤務費用                                62,802
            利息費用                                4,754
            数理計算上の差異の発生額                                6,340
            退職給付の支払額                               △80,089
           退職給付債務の期末残高                               1,601,447
        ( 2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                            ( 千円)
           年金資産の期首残高                               1,305,358
            期待運用収益                                13,053
            数理計算上の差異の発生額                               △69,618
            事業主からの拠出額                               △7,988
           年金資産の期末残高                               1,240,804
        ( 3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                            ( 千円)
           積立型制度の退職給付債務                               1,601,447
           年金資産                               1,240,804
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                360,643
        ( 4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                            ( 千円)
            勤務費用                                62,802
            利息費用                                4,754
            期待運用収益                               △13,053
            数理計算上の差異の費用処理額                                75,959
           退職給付制度に係る退職給付費用                                130,463
        ( 5)年金資産に関する事項

         ① 年金資産の主な内訳
           年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、以下のとおりであります。
           証券投資信託受益証券                                16.08   %
           投資証券                                34.05   %
           株式                                 6.52  %
           その他                                43.35   %
           合計                                100.00   %
           ( 注)年金資産は全て企業年金制度に対して設定した退職給付信託であります。
         ② 長期期待運用収益率の設定方法

           年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
           な資産か    らの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
        ( 6)数理計算上の計算基礎に関する事項

         当期末における主要な数理計算上の計算基礎
         割引率  0.30%
         長期期待運用収益率  1.00%
        3.確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は106,250千円であります。
                                 26/41

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       ( 税効果会計関係)

        1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                                          ( 千円)
                                    第33期
                                                    第34期
                区分
                                                (2018   年12月31日現在)
                                (2017年12月31日現在)
      繰延税金資産
       退職給付引当金損金算入限度超過額                                  469,362                481,703
       未払事業税否認                                   23,712                 1,571
       未確定債務                                     -              28,714
       賞与引当金損金算入限度超過額                                  299,785                189,701
       資産除去債務                                   18,951                19,967
                                          40,367                63,763
       その他
      繰延税金資産小計
                                         852,178                785,421
                                             -                -
      評価性引当額
      繰延税金資産合計                                   852,178                785,421
      繰延税金負債
       その他有価証券評価差額                                    312                 27
      繰延税金負債小計                                     312                 27
                                         851,865                785,394
      繰延税金資産合計(純額)
        2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                  第33期
                                              第34期
                                           (2018   年12月31日現在)
               (2017年12月31日現在)
      法定実効税率                        30.80   %  法定実効税率                        30.86   %
      ( 調整)                           ( 調整)
      交際費等永久に損金算入されない項目                        2.40  %  交際費等永久に損金算入されない項目                        3.10  %
      住民税均等割                           - 住民税均等割                        0.89  %
      評価性引当金                           - 評価性引当金                           -
      税額控除                           - 税額控除                       △1.43%
                              0.20  %                          1.20  %
      その他                            その他
                              33.60   %                         34.63   %
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                            税効果会計適用後の法人税等の負担率
       ( 資産除去債務関係)

        第33期(2017年12月31日現在)
        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        1.当該資産除去債務の概要
        ( 1)東京本社事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        2.当該資産除去債務の金額と算定方法

        ( 1)東京本社事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は1.13%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。増床部
         分は使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.53%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
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        ( 2)大阪連絡事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.96%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        3.当期における当該資産除去債務の総額の増減

           期首残高                               81,151   千円
           有形固定資産の取得に伴う増加額                                    -
           時の経過による調整額                                 193  千円
           資産除去債務の履行による減少額                                    -
           期末残高                               81,345   千円
        第34期(2018年12月31日現在)

        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        1.当該資産除去債務の概要
        ( 1)東京本社事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビルの不動産賃借契約に伴う原状回復費用であります。
        2.当該資産除去債務の金額と算定方法

        ( 1)東京本社事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は1.13%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。増床部
         分は使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.53%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        ( 2)大阪連絡事務所用ビル
         使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.96%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
        3.当期における当該資産除去債務の総額の増減

           期首残高                               81,345   千円
           有形固定資産の取得に伴う増加額                                    -
           時の経過による調整額                                 194  千円
           資産除去債務の履行による減少額                                    -
           期末残高                               81,540   千円
       ( セグメント情報等)

        第33期(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
        1.セグメント情報
         当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
         従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
        2.関連情報

        ( 1)製品及びサービスごとの情報
                       投資信託委託業           投資顧問業           その他           合計
      外部顧客への営業収益                  14,705,428     千円      401,758    千円      815,687    千円     15,922,874     千円

        ( 2)地域ごとの情報

         ① 営業収益
           本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90%を超えるため、記載を省略しております。
         ② 有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略して
           おります。
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        ( 3)主要な顧客ごとの情報
         営業収益の10%以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
        第34期(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

        1.セグメント情報
         当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
         従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
        2.関連情報

        ( 1)製品及びサービスごとの情報
                       投資信託委託業           投資顧問業           その他           合計

      外部顧客への営業収益                  14,781,311     千円      579,781    千円      722,573    千円     16,083,665     千円

        ( 2)地域ごとの情報

         ① 営業収益
           本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90%を超えるため、記載を省略しております。
         ② 有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略して
           おります。
        ( 3)主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
       ( 関連当事者との取引関係)

        第33期(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
        1.関連当事者との取引
        ( 1)財務諸表提出会社の親会社
                            事業の
                      資本金又は                 関連当事者
                                議決権等の                   取引金額       期末残高
       種類   会社等の名称       所在地            内容                 取引の内容          科目
                                被所有割合                   (千円)       (千円)
                       出資金                との関係
                            又は職業
           ピクテ

           アンド
                                     グループ会社管理        コーディネー
                            グループ
                スイス、
      親会社     シー          CHF148,500,000           間接100%     に関するサービス        ション手数料       52,799   未払金      -
                ジュネーブ            管理会社
                                     の提供        の支払(注1)
           グループ
          エスシーエー
        ( 2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社

                             事業の
                                 議決権等
                       資本金又は               関連当事者
                                                   取引金額       期末残高
       種類    会社等の名称       所在地           内容   の被所有             取引の内容          科目
                                                   (千円)      (千円)
                        出資金               との関係
                                  割合
                             又は職業
                                 29/41




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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                            運用手数料
                                                    644,985   未払金    69,905
                                            の支払(注2)
            ピクテ
                                     投資運用の委託
       同一の                                      運用手数料           未収
            アセット                         契約               483,873       416,082
                  スイス、           資産運用
      親会社を                CHF21,000,000            -          の受取(注2)           収益
                 ジュネーブ            会社
           マネージメント                          投資運用に関する
      持つ会社
                                     サービスの提供
            エスエー                                翻訳事務
                                                       未収
                                            手数料の受取        12,234         -
                                                       収益
                                            (注3)
                                            運用手数料
                                                    214,132   未払金    49,143
            ピクテ
                                     投資運用の委託
                                            の支払(注2)
       同一の
            アセット      英国、                  契約
                             資産運用
      親会社を                GBP45,000,000            -
                                            翻訳事務
                             会社
           マネージメント       ロンドン                   投資運用に関する
                                                       未収
      持つ会社
                                            手数料の受取        1,448         -
                                     サービスの提供
            リミテッド
                                                       収益
                                            (注3)
                                            運用手数料
                                                    47,124   未払金    20,625
                                            の支払(注2)
            ピクテ
                                     投資運用の委託
       同一の     アセット                         契約        運用手数料           未収
                  ルクセン                                  126,975       20,087
                             資産運用
      親会社を    マネ-ジメント            CHF8,750,000           -   投資運用に関する        の受取(注2)           収益
                             会社
                  ブルグ
                                     サービスの提供
      持つ会社     (ヨーロッパ)
                                            翻訳事務
                                     役員の兼任
            エスエー                                           未収
                                            手数料の受取        54,217         -
                                                       収益
                                            (注3)
            ピクテ
       同一の     アセット
                                            トレーディング
                             資産運用        投資運用に関する
      親会社を    マネージメント        香港    HKD30,000,000            -          手数料の支払        68,941   未払金      -
                             会社       サービスの提供
                                            (注4)
      持つ会社     (ホンコン)
            リミテッド
         取引条件及び取引条件の決定方針等

         ( 注1)コーディネーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注2)運用手数料についてはファンド毎の契約運用資産に一定比率を乗じて決定しております。
         ( 注3)翻訳事務手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注4)トレーディング手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
        2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        ( 1)親会社情報
         ピクテ アンド シー グループ エスシーエー(非上場)
         ピクテ アセット マネージメント ホールディング エスエー(非上場)
         ピクテ アジア プライベート リミテッド(非上場)
        ( 2)重要な関連会社の要約財務情報

         重要な関連会社はありません。
        第34期(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

        1.関連当事者との取引
        ( 1)財務諸表提出会社の親会社
                            事業の
                      資本金又は                            取引金額
                                議決権等の      関連当事者                    期末残高
       種類   会社等の名称       所在地           内容                取引の内容          科目
                                被所有割合      との関係                    (千円)
                       出資金                            (千円)
                            又は職業
                                 30/41



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           ピクテ
           アンド
                                    グループ会社管理       コーディネー
                            グループ
                 スイス、
      親会社      シー         CHF148,500,000           間接100%    に関するサービス       ション手数料       60,347   未払金       -
                ジュネーブ           管理会社
                                    の提供       の支払(注1)
           グループ
          エスシーエー
                                            第三者割当に
                                            よる優先出資      2,400,000       -    -
                                            の発行(注2)
           ピクテ
                                            長期借入金           長期
           アセット
                                                  2,400,000        2,400,000
      親会社                     グループ
                 スイス、
                                            の借入(注3)           借入金
          マネジメント           CHF40,000,000          直接100%      資金の提供
                ジュネーブ
      (注7)                     管理会社
          ホールディング
                                            自己株式の
                                                     -   -    -
           エスエー
                                            処分(注4)
                                            利息の支払
                                                   10,250   未払金     10,250
                                            (注5)
           ピクテ
      親会社     アジア                グループ
                 シンガ                           自己株式の
                      CHF1,000,000          直接100%      資金の提供            2,556,295       -    -
                 ポール                           取得(注6)
      (注7)    プライベート                  管理会社
           リミテッド
        ( 2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社

                             事業の
                                議決権等
                       資本金又は               関連当事者
                                                   取引金額       期末残高
       種類    会社等の名称       所在地           内容   の被所有             取引の内容          科目
                                                   (千円)       (千円)
                        出資金               との関係
                                 割合
                            又は職業
                                            運用手数料
                                                   1,011,629    未払金    83,539
                                            の支払(注8)
            ピクテ
                                    投資運用の委託
       同一の                                     運用手数料           未収
            アセット                        契約               145,652       12,188
                  スイス、           資産運用
      親会社を                CHF21,000,000            -          の受取(注8)           収益
                 ジュネーブ            会社
           マネージメント                          投資運用に関する
      持つ会社
                                    サービスの提供
            エスエー
                                            翻訳事務
                                                       未収
                                            手数料の受取        60,499       48,263
                                                       収益
                                            (注9)
                                            運用手数料
                                                    253,677   未払金    47,947
            ピクテ
                                    投資運用の委託
                                            の支払(注8)
       同一の
            アセット      英国、                  契約
                            資産運用
      親会社を                GBP45,000,000            -
                                            翻訳事務
                             会社
           マネージメント       ロンドン                  投資運用に関する
                                                       未収
      持つ会社
                                            手数料の受取        1,448         -
                                    サービスの提供
            リミテッド
                                                       収益
                                            (注9)
                                            運用手数料
                                                    75,280   未払金    9,884
                                            の支払(注8)
            ピクテ
                                    投資運用の委託
       同一の     アセット                        契約        運用手数料           未収
                  ルクセン                                  314,207       30,753
                            資産運用
      親会社を    マネ-ジメント            CHF8,750,000           -   投資運用に関する        の受取(注8)           収益
                             会社
                  ブルグ
                                    サービスの提供
      持つ会社     (ヨーロッパ)
                                            翻訳事務
                                    役員の兼任
            エスエー                                           未収
                                            手数料の受取        54,217         -
                                                       収益
                                            (注9)
            ピクテ
       同一の     アセット
                                            トレーディング
                                                       未収
                            資産運用        投資運用に関する
      親会社を    マネージメント        香港   HKD30,000,000            -          手数料の支払        31,773       18,949
                             会社       サービスの提供
                                                       収益
                                            (注10)
      持つ会社     (ホンコン)
            リミテッド
         取引条件及び取引条件の決定方針等

         ( 注1)コーディネーション手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
                                 31/41

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         ( 注2)第三者割当による優先出資の発行については、株主総会での決議に基づき、決定しております。
         ( 注3)長期借入金については、関係会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注4)自己株式の処分については、株主総会での決議に基づき、決定しております。
         ( 注5)支払利息については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注6)自己株式の取得については、株主総会での決議に基づき、決定しております。
         ( 注7)2018年12月13日付で当社の親会社はピクテ アジア プライベート リミテッドからピクテ アセット マ
             ネージメント ホールディング エスエーへ異動しております。
         ( 注8)運用手数料についてはファンド毎の契約運用資産に一定比率を乗じて決定しております。
         ( 注9)翻訳事務手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
         ( 注10)トレーディング手数料については、関連会社間の契約に基づき、決定しております。
        2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        ( 1)親会社情報
         ピクテ アンド シー グループ エスシーエー(非上場)
         ピクテ アセット マネージメント ホールディング エスエー(非上場)
        ( 2)重要な関連会社の要約財務情報

         重要な関連会社はありません。
       ( 1株当たり情報)

                  第33期                            第34期
               自 2017年1月1日                            自 2018年1月1日
               至 2017年12月31日                            至 2018年12月31日
      1株当たり純資産額                    3,027,934     円85銭    1株当たり純資産額(注1)                    3,055,757     円62銭
      1株当たり当期純利益                     481,966    円86銭    1株当たり当期純利益(注2)                     285,008    円40銭
      損益計算書上当期純利益                      385,573    千円   損益計算書上当期純利益                      276,832    千円
      1株当たり当期純利益の算定に用いら                            1株当たり当期純利益の算定に用いら
                            385,573    千円                        276,832    千円
      れた普通株式にかかる当期純利益                            れた普通株式にかかる当期純利益
      差額                          -  差額                          -
      期中平均株式数                         -    期中平均株式数                         971  株
      普通株式                         800  株  普通株式                         797  株
      普通株式と同等の株式                          -  普通株式と同等の株式                         173  株
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額について                            なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額について
      は、新株予約権付社債等潜在株式がないため記載しており                            は、新株予約権付社債等潜在株式がないため記載しており
      ません。                            ません。
      ( 注1)1株当たりの純資産額の計算方法
         純資産額から優先株式にかかる資本金の額97,633千円を控除しております。
      ( 注2)A種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、1株当たり当期純利益の算
         定上、普通株式に含めて計算しております。
       ( 重要な後発事象)

        該当事項はありません。
       中間財務諸表

       ( 1)中間貸借対照表

                                                       ( 単位:千円)
                                 32/41


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                                                第35期中間会計期間末
                                                  2019年6月30日
      資産の部

          流動資産
            現金・預金                                             4,137,867
            未収委託者報酬                                             1,800,978
            未収収益                                              207,867
            前払費用                                              260,012
                                                          13,740
            その他
            流動資産合計                                             6,420,466
          固定資産
            有形固定資産                                ※1              319,008
            無形固定資産                                              43,926
            投資その他の資産
               投資有価証券                                            5,960
               長期差入保証金                                           284,554
                                                          761,163
               繰延税金資産
               投資その他の資産合計                                          1,051,677
            固定資産合計                                             1,414,612
          資産合計                                              7,835,079
      負債の部

          流動負債
            預り金                                              40,537
            未払金                                             1,943,976
            未払法人税等                                              25,069
            賞与引当金                                              399,705
                                            ※2               57,020
            その他
            流動負債合計                                             2,466,309
          固定負債
            長期借入金                                             2,400,000
            退職給付引当金                                              296,884
                                                          81,638
            資産除去債務
            固定負債合計                                             2,778,523
          負債合計                                              5,244,832
      純資産の部
          株主資本
            資本金                                              200,000
            利益剰余金
               利益準備金                                           50,000
               その他利益剰余金
                                                         2,339,649
                  繰越利益剰余金
               利益剰余金合計                                          2,389,649
            株主資本合計                                             2,589,649
          評価・換算差額等
                                                            596
            その他有価証券評価差額金
                                 33/41


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            評価・換算差額等合計                                                596
          純資産合計                                              2,590,246
      負債純資産合計                                                   7,835,079
       ( 2)中間損益計算書

                                                       ( 単位:千円)
                                                 第35期中間会計期間
                                                 自 2019年1月1日
                                                 至 2019年6月30日
      営業収益
      委託者報酬                                                   7,495,060
                                                          555,218
      その他営業収益
      営業収益計                                                   8,050,279
      営業費用及び一般管理費                                     ※1             7,955,565
      営業利益                                                    94,713
      営業外収益
                                                           2,093
                                            ※2               22,628
      営業外費用
      経常利益                                                    74,178
      税引前中間純利益                                                    74,178
      法人税、住民税及び事業税
                                                           2,710
                                                          23,994
      法人税等調整額
      中間純利益                                                    47,472
       ( 3)中間株主資本等変動計算書

        第35期中間会計期間(自 2019年1月1日                    至 2019年6月30日)
                                                       ( 単位:千円)
                             株主資本                 評価・換算差額等
                            利益剰余金
                                             その他
                                                         純資産
                           その他利益                       評価・換算
                                       株主資本      有価証券
                                   利益
                                                          合計
                   資本金          剰余金                       差額等
                        利益
                                        合計      評価
                                  剰余金
                                                    合計
                       準備金
                            繰越利益
                                             差額金
                                   合計
                            剰余金
      当期首残高            200,000     50,000     2,292,176      2,342,176      2,542,176         62      62  2,542,239
      当中間期変動額
       中間純利益               -    -    47,472      47,472      47,472        -      -   47,472
       株主資本以外の項目
       の当中間期変動額               -    -      -      -      -     534      534      534
       ( 純額)
      当中間期変動額合計                -    -    47,472      47,472      47,472       534      534    48,007
      当中間期末残高            200,000     50,000     2,339,649      2,389,649      2,589,649         596      596   2,590,246
       重要な会計方針

                                       第35期中間会計期間
               区分                        自 2019年1月1日
                                       至 2019年6月30日
                                 34/41



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       1.資産の評価基準及び評価方法                    有価証券
                          (1)その他有価証券
                          時価のあるもの
                          中間決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法によ
                          り処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
       2.固定資産の減価償却の方法                    ( 1)有形固定資産(リース資産を除く)
                          定額法により償却しております。
                          (2)無形固定資産(リース資産を除く)
                          定額法により償却しております。
                          なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5
                          年)に基づく定額法により償却しております。
       3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨へ                    外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換
        の換算基準                   算差額は損益として処理しております。
       4.引当金の計上基準                    ( 1)貸倒引当金
                          債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に
                          より算出した額を計上しております。貸倒懸念債権等はありません。
                          (2)賞与引当金
                          従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当中間会計期間
                          負担分を計上しております。
                          (3)退職給付引当金
                          役員及び従業員の退職金に充てるため、当中間会計期間末における退職給付
                          債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当
                          中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準に
                          よっております。過去勤務費用及び数理計算上の差異は、その発生年度に一
                          括損益処理しています。
       5.その他中間財務諸表作成のための基                    ( 1)消費税等の会計処理
        本となる重要な事項
                          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
       [ 表示方法の変更]

       (『税効果会計に係る会計基準』の一部改正の適用)
        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                 平成30年2月16日)等を当中間会計期間の期首か
        ら適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
       注記事項

       ( 中間貸借対照表関係)
                                       第35期中間会計期間末
               区分
                                       (2019年6月30日現在)
       ※1 有形固定資産の減価償却累計額                                  664,884    千円

       ※2 消費税等の取扱い                   仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいた

                          め、流動負債の「その他」に含めて表示しております。
       ( 中間損益計算書関係)

                                       第35期中間会計期間
               区分                        自 2019年1月1日
                                       至 2019年6月30日
       ※1 減価償却実施額                           有形固定資産              31,088   千円
                                  無形固定資産               7,027   千円
       ※2 営業外費用のうち主要なもの                           支払利息              22,625   千円

       ( 中間株主資本等変動計算書関係)

       第35期中間会計期間(自 2019年1月1日                    至 2019年6月30日)
       1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                 35/41


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               第35期事業年度期首            第35期中間会計期間            第35期中間会計期間            第35期中間会計期間末
                  株式数           増加株式数            減少株式数             株式数
                   (株)            (株)            (株)            (株)
      発行済株式
      普通株式                 800             -            -            800
      A種優先株式                 763             -            -            763
                       1,563                                    1,563
      合計                              -            -
       2.配当に関する事項

       ( 1)配当金支払額
         該当事項はありません。
       ( 2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間末後となるもの

         該当事項はありません。
       ( リース取引関係)

       ( 借主側)
       第35期中間会計期間(自 2019年1月1日                    至 2019年6月30日)
       1.ファイナンス・リース取引
         該当事項はありません。
       2.オペレーティング・リース取引

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
         1年内                         273,344    千円
         1年超                         152,968    千円
         合計                         426,313    千円
       ( 金融商品関係)

       第35期中間会計期間末(2019年6月30日現在)
       金融商品の時価等に関する事項
       1.2019年6月30日における金融商品の中間貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額は次のとおりであります。な
        お、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
                                                          ( 千円)
                      中間貸借対照表計上額                  時価              差額
      現金・預金                       4,137,867              4,137,867                  -
      未収委託者報酬                       1,800,978              1,800,978                  -
      資産計                       5,938,845              5,938,845                  -
      未払金                       1,943,976              1,943,976                  -
      長期借入金                       2,400,000              2,471,216               71,216
      負債計                       4,343,976              4,415,193               71,216
       2.金融商品の時価の算定方法

        現金・預金、未収委託者報酬及び未払金
        これらは短期決済されるものなので、時価は帳簿価額にほぼ等しくなっております。したがって時価は当該帳簿価額に
        よっております。
        長期借入金の時価は、元金利の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により
        算定しております。
       3.長期差入保証金(中間貸借対照表計上額284,554千円)は、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき差し入れた敷金等

        であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
       ( 有価証券関係)

       第35期中間会計期間末(2019年6月30日現在)
                                 36/41

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       その他有価証券で時価のあるもの
                                                          ( 千円)
                       種類        中間貸借対照表計上額              取得原価           差額
                   投資信託受益証券                     3,857          2,800          1,057
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                       小計                 3,857          2,800          1,057
                                                          △  197
                   投資信託受益証券                     2,102          2,300
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                                                          △  197
                       小計                 2,102          2,300
                 合計                       5,960          5,100           860
       ( デリバティブ取引関係)

       第35期中間会計期間末(2019年6月30日現在)
        該当事項はありません。
       ( 資産除去債務関係)

       第35期中間会計期間末(2019年6月30日現在)
       資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
       当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
        当事業年度期首                                81,540   千円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                                    -
        時の経過による調整額                                  97 千円
        資産除去債務の履行による減少額                                    -
        当中間会計期間末残高                                81,638   千円
       ( セグメント情報等)

       1.セグメント情報
       第35期中間会計期間(自 2019年1月1日                    至 2019年6月30日)
       当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
       従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
       2.関連情報

       第35期中間会計期間(自 2019年1月1日                    至 2019年6月30日)
       ( 1)製品及びサービスごとの情報
                        投資信託委託業           投資顧問業           その他          合計
      外部顧客への営業収益                   7,495,060     千円      231,011    千円      324,206    千円     8,050,279     千円

       ( 2)地域ごとの情報

        ① 営業収益
         本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90%を超えるため、記載を省略しております。
        ② 有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略してお
         ります。
       ( 3)主要な顧客ごとの情報

       営業収益の10%以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
       ( 1株当たり情報)

                             第35期中間会計期間
                             自 2019年1月1日
                             至 2019年6月30日
         1株当たり純資産額                                        3,115,766     円59銭
         1株当たり中間純利益                                          30,372   円92銭
                                 37/41


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         中間損益計算書上の中間純利益                                           47,472   千円
         1株当たり中間純利益の算定
                                                   47,472   千円
         に用いられた普通株式にかかる中間純利益
         差額                                               -
         期中平均株式数                                            1,563   株
         普通株式                                             800  株
         A種優先株式                                             763  株
          なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、新株予約権付社債等潜在株式がないた
         め記載しておりません。
      ( 注1)1株当たりの純資産額の計算方法
         純資産額から優先株式にかかる資本金の額97,633千円を控除しております。
      ( 注2)A種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、1株当たり中間純利益の算
         定上、普通株式に含めて計算しております。
       ( 重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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                                                   ピクテ投信投資顧問株式会社(E10439)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                   2019  年3月8日

           ピクテ投信投資顧問株式会社
            取 締 役 会            御 中
                               PwCあらた有限責任監査法人

                                指定有限責任社員
                                           公認会計士   大畑 茂 ㊞
                                業 務 執 行 社 員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理

      状況」に掲げられているピクテ投信投資顧問株式会社の2018年1月1日から2018年12月31日までの第34期事業年
      度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記
      について監査を行った。
      財務諸表に対する経営者の責任
       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適
      正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示す
      るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任
       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明す
      ることにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
      た。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るため
      に、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
       監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続
      は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及
      び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査
      法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な
      表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営
      者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
       当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      監査意見
       当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
      ピクテ投信投資顧問株式会社の2018年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を
      すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
      利害関係
       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上

      (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                   ピクテ投信投資顧問株式会社(E10439)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                   2019  年9月6日

            ピクテ投信投資顧問株式会社
               取 締 役 会          御 中
                               PwCあらた有限責任監査法人

                               指定有限責任社員
                                        公認会計士   大畑 茂 ㊞
                               業務執行社員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理

      状況」に掲げられているピクテ投信投資顧問株式会社の2019年1月1日から2019年12月31日までの第35期事業年
      度の中間会計期間(2019年1月1日から2019年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照
      表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行っ
      た。
      中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸
      表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸
      表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見
      を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して
      中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の
      表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監
      査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
       中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査
      手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応
      じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するための
      ものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するため
      に、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採
      用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討
      することが含まれる。
       当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      中間監査意見

       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
      に準拠して、ピクテ投信投資顧問株式会社の2019年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計
      期間(2019年1月1日から2019年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
      利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上

      (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                           EDINET提出書類
                                                   ピクテ投信投資顧問株式会社(E10439)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                     独  立  監  査  人  の  中  間  監  査  報  告  書

                                                   2019  年10月2日

        ピクテ投信投資顧問株式会社

         取 締 役 会  御 中
                                PwCあらた有限責任監査法人

                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士   大畑 茂             ㊞
                                 業 務 執 行 社 員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状

      況」に掲げられているピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジあり)の2019年2月21日から2019年8月20日
      までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表
      について中間監査を行った。
      中間財務諸表に対する経営者の責任
       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸
      表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸
      表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる                                                   。
      監査人の責任
       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見
      を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して
      中間監査を行った。         中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の
      表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監
      査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
       中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査
      手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応
      じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するための
      ものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するため
      に、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採
      用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討
      することが含まれる。
       当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      中間監査意見
       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
      に準拠して、ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジあり)の2019年8月20日現在の信託財産の状態及び同
      日をもって終了する中間計算期間                (2019年2月21日から2019年8月20日まで)                     の損益の状況に関する有用な情報
      を表示しているものと認める             。
      利害関係
       ピクテ投信投資顧問株式会社              及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
      より記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

      (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 41/41




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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

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