名南M&A株式会社 有価証券届出書(新規公開時)

提出書類 有価証券届出書(新規公開時)
提出日
提出者 名南M&A株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(新規公開時)

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                                                      名南M&A株式会社(E35258)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書

      【提出先】                         東海財務局長
      【提出日】                         2019年10月28日
      【会社名】                         名南M&A株式会社
      【英訳名】                         meinan    M&A  co.,ltd.
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長  篠田 康人
      【本店の所在の場所】                         名古屋市中村区名駅一丁目1番1号JPタワー名古屋
      【電話番号】                         052-589-2795
      【事務連絡者氏名】                         取締役経営管理部長  青木 将人
      【最寄りの連絡場所】                         名古屋市中村区名駅一丁目1番1号JPタワー名古屋
      【電話番号】                         052-589-2795
      【事務連絡者氏名】                         取締役経営管理部長  青木 将人
      【届出の対象とした募集(売出)有価証券の種類】                         株式
      【届出の対象とした募集(売出)金額】                         募集金額
                               ブックビルディング方式による募集                           246,330,000円
                               売出金額
                               (引受人の買取引受による売出し)
                               ブックビルディング方式による売出し                          418,600,000円
                               (オーバーアロットメントによる売出し)
                               ブックビルディング方式による売出し                          106,260,000円
                               (注) 募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額(会
                                   社法上の払込金額の総額)であり、売出金額は、有価証
                                   券届出書提出時における見込額であります。
      【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     第一部【証券情報】
     第1【募集要項】
      1【新規発行株式】
          種類          発行数(株)                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           180,000(注)2.
                              標準となる株式であります。なお単元株式数は100株であります。
      (注)1.      2019年10月28日開催の取締役会決議によっております。
         2.発行数については、           2019年11月12日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         3.当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称:株式会社証券保管振替機構
           住所:東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号
         4.上記とは別に、         2019年10月28日       開催の取締役会において、東海東京証券株式会社を割当先とする当社普通株
           式66,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 2.第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
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      2【募集の方法】
        2019年11月21日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「4 株式の引受け」
       欄記載の金融商品取引業者(以下「第1 募集要項」において「引受人」という。)は、買取引受けを行い、当該引
       受価額と異なる価額(発行価格)で募集(以下「本募集」という。)を行います。引受価額は2019年11月12日開催予
       定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
       額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
       て引受手数料を支払いません。
        なお、本募集は、株式会社名古屋証券取引所(以下「取引所」という。)の定める「上場前の公募又は売出し等に
       関する規則」(以下「上場前公募等規則」という。)第3条に規定するブックビルディング方式(株式の取得の申込
       みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握した
       うえで発行価格等を決定する方法をいう。)により決定する価格で行います。
             区分            発行数(株)          発行価額の総額(円)             資本組入額の総額(円)
     入札方式のうち入札による募集                         -             -             -

     入札方式のうち入札によらない募集                         -             -             -

                            180,000
     ブックビルディング方式                                  246,330,000             133,308,000
         計(総発行株式)                   180,000           246,330,000             133,308,000

      (注)1.全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         2.上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の上場前公募等規則により規定されております。
         3.発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         4.  資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2019年10月28日開催の取締役会決議に基づき、
           2019年11月21日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第1項に基づき算出される
           資本金等増加限度額(見込額)の2分の1相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります   。
         5.有価証券届出書提出時における想定発行価格(1,610円)で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           (見込額)は289,800,000円となります。
         6.本募集並びに「第2 売出要項 1 売出株式(引受人の買取引受による売出し)」及び「2 売出しの条
           件(引受人の買取引受による売出し)」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第2 売出要項 3 売出株式(オーバーア
           ロットメントによる売出し)」及び「4 売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参
           照下さい。
         7.本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項 3.ロックアップについて」をご参照下さい。
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      3【募集の条件】
       (1)【入札方式】
        ①【入札による募集】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

          該当事項はありません。
       (2)【ブックビルディング方式】

                          申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                          単位         申込期間                  払込期日
      (円)     (円)     (円)     額(円)                        金(円)
                          (株)
      未定     未定     未定     未定          自   2019年11月22日(金)            未定
                                                  2019年11月29日(金)
                            100
     (注)1.     (注)1.     (注)2.     (注)3.           至   2019年11月27日(水)           (注)4.
      (注)1.発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2019年11月12日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2019年11月21日に引受価額と同時に決定する予定であります                                         。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けにあたり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         2.  払込金額は、会社法上の払込金額であり、2019年11月12日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「2 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2019年11月
           21日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります       。
         3.  資本組入額は、1株当たりの増加する資本金であります。なお、2019年10月28日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2019年11月21日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           1項に基づき算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております                          。
         4.申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         5.  株式受渡期日は、2019年12月2日(月)(以下「上場(売買開始)日」という。)の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構(以下「機構」という。)の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます                                          。
         6.申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         7.  申込みに先立ち、2019年11月14日から2019年11月20日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります                                           。
           販売にあたりましては、取引所の「株券上場審査基準」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人   及びその委託販売先金融商品取引業者                  は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分
           に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各
           社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
         8.引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

          後記「4 株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び
         営業所で申込みの取扱いをいたします。
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        ②【払込取扱場所】
                  店名                           所在地
     株式会社三菱UFJ銀行 金山支店                           名古屋市中区金山一丁目14番18号
      (注) 上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
      4【株式の引受け】

                                        引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                      引受けの条件
                                         (株)
                                              1.買取引受けによります。
                                              2.引受人は新株式払込金とし
     東海東京証券株式会社             名古屋市中村区名駅四丁目7番1号
                                                て、  2019年11月29日       までに
                                                払込取扱場所へ引受価額と
                                                同額を払込むことといたし
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目5番1号
                                                ます。
                                              3.引受手数料は支払われませ
                                                ん。ただし、発行価格と引
     株式会社SBI証券             東京都港区六本木一丁目6番1号                       未定
                                                受価額との差額の総額は引
                                                受人の手取金となります。
     岡三証券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目17番6号
     エース証券株式会社             大阪市中央区本町二丁目6番11号

           計                 -            180,000            -

      (注)1.      2019年11月12日       開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         2.上記引受人と発行価格決定日               (2019年11月21日)         に元引受契約を締結する予定であります。
         3.引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
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      5【新規発行による手取金の使途】
       (1)【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額(円)                  発行諸費用の概算額(円)                    差引手取概算額(円)
               266,616,000                                     259,616,000
                                  7,000,000
      (注)1.払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格(1,610円)を基礎として算出した見込額であ
           ります。
         2.発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税(以下「消費税等」という。)は含まれておりません。
         3.引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
       (2)【手取金の使途】

           上記の手取概算額259,616千円については、「1 新規発行株式」の(注)4.に記載の第三者割当増資の
          手取概算額上限97,759千円と合わせた手取概算額合計上限357,375千円全額を運転資金に充当する予定であり
          ます。
           当社の事業は、M&Aアドバイザーの人員を増加させることが業績に直結すると考えておりますが、                                               採用者
          がM&Aアドバイザーとして             安定した収益を獲得するようになるまでには時間を要することから、                                それまでの
          期間における      新たな   人材採用費及び       採用者を含めた       教育費用として175,000千円(2020年9月期45,000千円、
          2021年9月期80,000千円、2022年9月期50,000千円)を充当予定であります。また、事業拡大のための大型セ
          ミナーの開催、各種メディアへの広告宣伝、ダイレクトメール発送等のための広告宣伝費として、46,000千円
          (2020年9月期12,000千円、2021年9月期15,000千円、2022年9月期19,000千円)を充当予定であります。
           このほか、事業運営効率化のための案件管理システムと自社ホームページの機能増強のためのシステム関連
          費用として、136,375千円(2020年9月期5,000千円、2021年9月期10,000千円、2022年9月期121,375千円)を
          充当予定であります。
           なお、具体的な充当時期までは安全性の高い金融商品にて運用する予定であります。
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     第2【売出要項】
      1【売出株式(引受人の買取引受による売出し)】
        2019年11月21      日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「2 売出しの条件
       (引受人の買取引受による売出し) (2)ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者(以下「第2 売出
       要項」において「引受人」という。)は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額(売出価
       格、発行価格と同一の価格)で売出し(以下「引受人の買取引受による売出し」という。)を行います。引受人は株
       式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
       引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数(株)
                                  (円)       又は名称
              入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
              による売出し
              入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
              によらない売出し
                                        名古屋市中村区名駅一丁目1番1号JPタ
                                        ワー名古屋
              ブックビルディング
     普通株式                     260,000       418,600,000
                                        株式会社名南経営コンサルティング
              方式
                                                       260,000株
     計(総売出株式)            -        260,000       418,600,000                 -

      (注)1.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の上場前公募等規則により規定されております。
         2.「第1 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         3.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(1,610円)で算出した見込額でありま
           す。
         4.売出数等については今後変更される可能性があります。
         5.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)3.に記載した振替機関と同
           一であります。
         6.本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「3 売出株式(オーバーアロットメントによる
           売出し)」及び「4 売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参照下さい。
         7.引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 3.ロックアップについて」をご参照下さい。
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      2【売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)】
       (1)【入札方式】
        ①【入札による売出し】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

          該当事項はありません。
       (2)【ブックビルディング方式】

                        申込株数
     売出価格     引受価額                   申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
      (円)     (円)                  金(円)             名称             約の内容
                        (株)
                                  引受人及びその
                 自 2019年                  委託販売先金融
      未定                                    名古屋市中村区名駅四丁目
           未定     11月22日(金)              未定    商品取引業者の                       未定
     (注)1.                     100                7番1号
          (注)2.      至 2019年            (注)2.     本店並びに全国                      (注)3.
     (注)2.                                     東海東京証券株式会社
                11月27日(水)                  各支店及び営業
                                  所
      (注)1.売出価格の決定方法は、「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)ブックビルディング方式」の(注)1.
           と同様であります。
         2.売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         3.引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日     (2019年11月21日)         に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         4.上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         5.株式受渡期日は、上場(売買開始)日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を
           行うことができます。
         6.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         7.上記引受人       及びその委託販売先金融商品取引業者                  の販売方針は、「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)
           ブックビルディング方式」の(注)7.に記載した販売方針と同様であります。
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      3【売出株式(オーバーアロットメントによる売出し)】
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数(株)
                                  (円)       又は名称
              入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
              による売出し
              入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
              によらない売出し
              ブックビルディング                           名古屋市中村区名駅四丁目7番1号
     普通株式                     66,000       106,260,000
              方式                           東海東京証券株式会社     66,000株
     計(総売出株式)            -         66,000       106,260,000                 -
      (注)1.オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、東海東京証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売
           出しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があ
           ります。
         2.オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2019年10月28日開催の取締役会において、東海
           東京証券株式会社を割当先とする当社普通株式66,000株の第三者割当増資の決議を行っております。また、
           東海東京証券株式会社は、取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限と
           する当社普通株式の買付け(以下「シンジケートカバー取引」という。)を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 2.第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
         3.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の上場前公募等規則により規定されております。
         4.「第1 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         5.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(1,610円)で算出した見込額でありま
           す。
         6.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)3.に記載した振替機関と同
           一であります。
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      4【売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)】
       (1)【入札方式】
        ①【入札による売出し】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

          該当事項はありません。
       (2)【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                 元引受契約の内容
       (円)               (株)       (円)             氏名又は名称
                                   東海東京証券
                                   株式会社及び
              自 2019年
                                   その委託販売
             11月22日(金)
       未定                       未定     先金融商品取
                         100                     -         -
      (注)1.       至 2019年               (注)1.      引業者の本店
             11月27日(水)                      並びに全国各
                                   支店及び営業
                                   所
      (注)1.売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日               (2019年11月21日)         に決定する予定であります。ただし、申込証拠金に
           は、利息をつけません。
         2.株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場(売買開始)日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。
         3.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         4.東海東京証券株式会社            及びその委託販売先金融商品取引業者                  の販売方針は、「第2 売出要項 2 売出し
           の条件(引受人の買取引受による売出し) (2)ブックビルディング方式」の(注)7.に記載した販売方
           針と同様であります。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      1.名古屋証券取引所セントレックスへの上場について
        当社は、「第1 募集要項」における新規発行株式及び「第2 売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
       について、東海東京証券株式会社を主幹事会社として、名古屋証券取引所                                  セントレックス       への上場を予定しておりま
       す。
      2.第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

        オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
       に、主幹事会社が当社株主である               株式会社名南経営コンサルティング                 (以下「貸株人」という。)より借入れる株式
       であります。これに関連して、当社は、                   2019年10月28日       開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普
       通株式66,000株の第三者割当増資(以下「本件第三者割当増資」という。)を行うことを決議しております。本件第
       三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
      (1)   募集株式の数               当社普通株式 66,000株
      (2)   募集株式の払込金額               未定 (注)1.

                        増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第1項に基づ
                        き算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満
        増加する資本金及び資本準備金
      (3)                  の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資
        に関する事項
                        本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とす
                        る。 (注)2.
                        2019年12月25日(水)
      (4)   払込期日
      (注)1.募集株式の払込金額(会社法上の払込金額)は、                             2019年11月12      日開催予定の取締役会において決定される予
           定の「第1 募集要項」における新規発行株式の払込金額(会社法上の払込金額)と同一とする予定であり
           ます。
         2.割当価格は、        2019年11月21      日に決定される予定の「第1 募集要項」における新規発行株式の引受価額と同
           一とする予定であります。
        また、主幹事会社は、           2019年12月2日から2019年12月23               日までの間、貸株人から借入れる株式の返還を目的とし
       て、名古屋証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
       バー取引を行う場合があります。
        主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について                                   は、貸株人から借入れている株式の返還
       に充当し、     当該株式数については、割当てに応じない予定でありますので、その場合には本件第三者割当増資におけ
       る発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行
       数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。また、シンジケートカバー取引期間内において
       も、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジ
       ケートカバー取引を終了させる場合があります。
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      3.ロックアップについて
        本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である株式会社名南経営コンサルティ
       ング並びに当社株主である株式会社十六銀行、株式会社大垣共立銀行、岐阜信用金庫、株式会社百五銀行、株式会社
       三重銀行、株式会社第三銀行、株式会社名古屋銀行、株式会社愛知銀行、岡崎信用金庫、株式会社北陸銀行、オリッ
       クス株式会社、篠田康人、青木将人、櫻田貴志、南川剛廣、森鋭一、若山哲史及び大倉淳は、主幹事会社に対し、元
       引受契約締結日から上場(売買開始)日(当日を含む)後180日目の2020年5月29日までの期間(以下「ロックアッ
       プ期間」という。)中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却(ただし、引受人の買取
       引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等は除く。)等を行
       わない旨合意しております            。
        また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株
       式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を
       付与された有価証券の発行(ただし、本募集、株式分割、ストック・オプションとしての新株予約権の発行及びオー
       バーアロットメントによる売出しに関連し、2019年10月28日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割
       当先とする第三者割当増資等を除く。)等を行わない旨合意しております                                  。
        なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
       一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
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     第3【その他の記載事項】
       新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
       (1)裏表紙に当社のロゴマーク                          を記載いたします。

       (2)表紙の次に       「1.事業の概況」~「5.業績等の推移」                     をカラー印刷したものを記載いたします。

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     第二部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
       提出会社の状況
               回次              第1期       第2期       第3期       第4期
              決算年月              2015年9月       2016年9月       2017年9月       2018年9月

                       (千円)      251,381       367,847       455,382       469,260
     売上高
                       (千円)       56,101       42,891       48,539       33,903
     経常利益
                       (千円)       33,863       28,077       32,653       22,993
     当期純利益
                       (千円)         -       -       -       -
     持分法を適用した場合の投資利益
                       (千円)       40,000       40,000       42,774       42,774
     資本金
                       (株)        800       800     26,297       26,297
     発行済株式総数
                       (千円)       80,034      104,911       143,730       167,116
     純資産額
                       (千円)      122,711       144,872       177,696       211,808
     総資産額
                       (円)    100,042.89       131,139.77         109.31       127.10
     1株当たり純資産額
                            4,000.00          -       -       -
     1株当たり配当額
                       (円)
     (うち1株当たり中間配当額)                          ( -)      ( -)      ( -)      ( -)
                       (円)     42,329.73       35,096.88         25.80       17.49
     1株当たり当期純利益
     潜在株式調整後1株当たり当期純利
                       (円)        -       -       -       -
     益
                       (%)       65.2       72.4       80.9       78.9
     自己資本比率
                       (%)       42.3       30.4       26.3       14.8
     自己資本利益率
                       (倍)        -       -       -       -
     株価収益率
                       (%)        9.4       -       -       -
     配当性向
                       (千円)         -       -    △ 1,572      48,436
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                       (千円)         -       -    △ 18,927      △ 46,034
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                       (千円)         -       -     5,548        -
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                       (千円)         -       -    122,958       125,361
     現金及び現金同等物の期末残高
                                8      14       19       25
     従業員数
                       (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                          ( -)      ( -)      ( -)       ( 1 )
      (注)1.当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
         4.1株当たり配当額及び配当性向については、第2期、第3期及び第4期は配当を実施していないため、記                                                   載
           しておりません。
         5.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         6.株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         7.第1期及び第2期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに
           係る各項目については記載しておりません。
         8.従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇
           用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。)は、年間の平均人員を( )外数で
           記載しております。
         9.第1期及び第2期          の財務諸表     については、「会社計算規則」(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算
           出した各数値を記載しております。第3期及び第4期については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法
           に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づき作成しております。
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           なお、第3期及び第4期については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任                                                あずさ
           監査法人の監査を受けておりますが、第1期及び第2期の財務諸表については、当該監査を受けておりませ
           ん。
         10.当社は、2017年3月29日付で普通株式1株につき31.22株の割合で株式分割を行っており、また、2019年8
           月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割を行っておりますが、第3期の期首                                         に当該株式分割が
           行われたものと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しておりま                                         す。
         11.当社は、2017年3月29日付で普通株式1株につき31.22株の割合で株式分割を行っており、また、2019年8
           月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割を行っております。
           そこで、株式会社名古屋証券取引所の引受担当者宛通知「『上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』
           の作成上の留意点について」(平成20年4月4日付名証自規G第8号及び平成24年10月1日付同取扱い)に
           基づき、第1期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の1株当たり指標の推移を参考ま
           でに掲げると、以下のとおりとなります。
           なお、第1期及び第2期の数値(1株当たり配当額についてはすべての数値)については、有限責任                                               あず
           さ監査法人の監査を受けておりません。
               回次              第1期       第2期       第3期       第4期
                            2015年9月       2016年9月       2017年9月       2018年9月

              決算年月
     1株当たり純資産額                  (円)      64.09       84.01      109.31       127.10
     1株当たり当期純利益                  (円)      27.12       22.48       25.80       17.49

     潜在株式調整後1株当たり当期純利益                  (円)        -       -       -       -

                                             -       -
     1株当たり配当額                          2.56       -
                        (円)
     (うち1株当たり中間配当額)                          (-)       (-)       (-)       (-)
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      2【沿革】
       当社が所属する名南コンサルティングネットワークの歴史は、1966年10月の佐藤澄男税理士事務所の設立によりス
      タートしました。創業者である佐藤澄男は「中小企業のよろず相談所」を掲げ、中小企業の経営課題をワンストップで
      支援するために税理士以外にも社会保険労務士や司法書士等の様々な専門家を採用し、東海地方有数の士業グループを
      構築しました。また、1984年9月に株式会社名南経営コンサルタンツ(現:株式会社名南経営コンサルティング)を設
      立し、経営コンサルティング事業や会計事務所支援事業、海外進出支援事業を展開してまいりました。その後、名古屋
      から東京、大阪、中国、ベトナムへと拠点を拡大し、現在では、約570名の従業員と、6,000社超のクライアントを有す
      る総合経営コンサルティンググループとして活動しております。
       名南コンサルティングネットワークは、2001年1月に株式会社名南経営(現:株式会社名南経営コンサルティング)
      に企業情報部を設立し、M&A仲介事業(注1)(注2)を開始しました。事業開始以来、M&Aを通して、中小企業
      の事業承継や事業拡大を支援してまいりましたが、中小企業のM&Aニーズが拡大する中、事業展開を一段と加速させ
      るために、2014年10月、会社分割により名南M&A株式会社を設立いたしました。
         年 月                           概 要

        2014年10月        名古屋市中区に名南M&A株式会社設立(資本金40,000千円)
        2016年2月        本社を名古屋市中村区に移転
        2017年7月        第三者割当増資により、資本金を40,000千円から42,774千円増資
        2019年4月        大阪市西区に大阪オフィスを開設
      (注)1.M&Aとは、「Mergers(合併)                      and  Acquisitions(買収)」の略であり、事業の譲渡や、買収及び複数の
           ビジネスを統合するための手法です。
         2     .M&A仲介事業とは、譲渡を希望する企業と買収を希望する企業の引き合わせから、提携条件の調整、契約
           書の作成、取引の実行に至るまでの一連のM&Aプロセスを支援する事業です。
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                                                      名南M&A株式会社(E35258)
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      3【事業の内容】
        当社は、創業から現在に至るまで、一貫して中堅中小企業を対象としたM&A仲介業務に取り組んでおります。
        当社は、M&A仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
       (1)  M&A仲介業務について

        譲渡を希望する企業と買収を希望する企業の引き合わせから、提携条件の調整、契約書類の作成、取引の実行に至
       るまでの一連のM&Aプロセスにおいて、クライアントを支援しております。中立的な立場で提携条件を調整し、譲
       渡先と買収先の双方から報酬を受領する業務と、譲渡先(又は買収先)の立場に立って支援し、譲渡先(又は買収
       先)のみから報酬を受領する業務があります。その他、「企業評価」「契約書類の作成支援」「コンサルティング業
       務」等、一連のM&Aプロセスの中の一部の業務のみ実施することもあります。
        上記のとおり、立場や業務範囲は案件ごとに異なりますが、いずれもM&Aに関する業務であることから、すべて
       「M&A仲介業務」としております。
       (2)  当社の特徴について

        当社は、中堅中小企業を対象としてM&A仲介業務に取り組んでおります。親族が経営を承継する                                              企業が年々減る
       中で、事業承継手段としてM&A(譲渡)を希望する中小企業が増えております。また、今後国内人口                                               が減少し、多
       くの業界で国内マーケットの縮小が予想される中、業界内でのシェア拡大や事業の多角化、他地域進出の手段として
       M&A(買収)を希望する中堅中小企業が増えております。譲渡と買収、双方のニーズが増加する中で、中堅中小企
       業のM&Aは増加傾向にあります。
        中堅中小企業のM&Aニーズの増加に伴い、金融機関やM&A専門業者がM&A業務への取組を強化しております
       が、当社の特徴は以下の3点です。
       ① 東海地方における強固な営業基盤

        当社が属する名南コンサルティングネットワークは、東海地方において50年以上にわたり、中堅中小企業の経営を
       支援しており、東海地方における高い知名度と信用力を有しております。また、東海地方のすべての地方銀行と多く
       の信用金庫と業務提携しており、案件情報を開発するためのネットワークが構築されております。その他、国が運営
       す るM&Aの公的な相談窓口である愛知県・岐阜県・三重県の「事業引継ぎ支援センター」にM&A専門業者として
       登録して    おり、「事業引継ぎ支援センター」からの紹介により譲渡案件を多数受託しております。
       ② 名南コンサルティングネットワーク関係法人との営業連携

        名南コンサルティングネットワークは、東海地方の中堅中小企業を中心に6,000社超のクライアントを有しており
       ます。
        クライアントの事業承継問題や事業拡大戦略について、関係法人と協同でソリューション提案を実施することによ
       り、M&Aニーズの発掘に繋げております。
        また、名南コンサルティングネットワークは全国の約1,700の会計事務所に対し、情報共有及び各種経営ツールを
       提供するインターネットサービスを展開しております。当社は、当該サービスのユーザーである会計事務所と連携し
       てM&A案件の発掘に取り組んでおります。
       ③ 人材育成方針

        M&A仲介業務は、実行までのプロセスの中で、税務、法務、労務等の様々な専門知識や、クライアントが属する
       業界動向を分析し、相乗効果の高いM&A案件を創出するための構想力も求められます。当社は、名南コンサルティ
       ングネットワークに属する様々な専門家と定期的に勉強会や情報交換会を開催することにより、専門知識や業界知識
       の習得に努めております。継続的に研鑽の場を提供し、従業員のコンサルティング能力を磨くことによって、企業の
       潜在的なM&Aニーズを顕在化させ、税務、法務、労務等のあらゆる側面から最適なM&Aスキームを提案しており
       ます。
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     (注)PMI(アフターM&A)とは、「Post                      Merger    Integration」の略であり、M&A(企業の合併・買収)成立後











        の統合プロセスのことです。新しい組織体制の下で当初企図した経営統合によるシナジーを具現化するために、企
        業価値の向上と長期的成長を支えるマネジメントの仕組みを構築、推進するプロセスの全体を指します。M&Aが
        企業活動にもたらす成果の度合いは、このPMIの巧拙によって決まると言われます。
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       (3)    業務フロー
        当社では、譲渡を希望する企業と買収を希望する企業の引き合わせから、提携条件の調整、契約書類の作成、取引
       実行に至るまでの一連のM&Aプロセスにおいて、クライアントを支援しております。中立的な立場で提携条件を調
       整し、譲渡先と買収先の双方から報酬を受領する業務と、譲渡先(又は買収先)の立場に立って支援し、譲渡先(又
       は買収先)のみから報酬を受領する業務があります。その他、「企業評価」「契約書類の作成支援」「コンサルティ
       ング業務」等、一連のM&Aプロセスの中の一部の業務のみ実施することもあります。
        上記のとおり、案件によって立場や業務範囲が異なりますが、当社において支援実績が最も多い「中立的な立場
       で、個別相談からM&A取引実行まで支援する」案件の業務フローは下記のとおりであります。
                           ①M&Aニーズの発掘

                  ・業務提携先の新規開拓、既存提携先のフォロー営業
                  ・セミナー開催、ダイレクトメール送付、広告宣伝活動
               ②個別譲渡相談                           ⑤個別買収相談

       ・事業内容、経営資料の確認                           ・買収ニーズのヒアリング
       ・簡易企業評価、実現可能性の検証                           ・匿名譲渡案件情報の提供
             ③アドバイザリー契約                            ⑥譲渡案件情報提供
     譲                                                     買
       ・アドバイザリー契約の締結、案件化料及び企業
     渡                                                     収
                                  ・秘密保持契約の締結
        評価料受領
     先                                                     先
                                  ・企業概要書の開示、質疑応答、追加資料開示
       ・企業概要書、匿名譲渡案件資料の作成
              ④買収候補先の探索                           ⑦アドバイザリー契約
       ・買収候補先の選定
                                  ・アドバイザリー契約の締結、情報提供料受領
       ・提案方法の確認(提案先、希望譲渡条件)
                          ⑧トップ面談・条件調整

                  ・トップ面談、会社見学のアレンジ
                  ・譲渡条件の調整
                          ⑨基本合意契約・買収監査

                  ・基本合意書のドラフト作成
                  ・買収監査の実行支援
                           ⑩譲渡契約・取引実行

                  ・譲渡契約書のドラフト作成、M&A取引の実行支援
                  ・成功報酬の受領、紹介料の支払
     ① M&Aニーズの発掘(譲渡先・買収先)

       当社では、以下の2つの方法によりM&Aニーズを発掘しております。
      a)間接的アプローチ
       中堅中小企業を支援している金融機関や会計事務所と業務提携し、M&Aニーズを有する企業を紹介いただきます。
      提携先の職員を対象とする研修や提携先の取引先を対象とする共催セミナーを実施する等、提携先と協同でM&Aニー
      ズを発掘しております。提携先からの紹介案件はM&A取引実行まで、提携先と連携して仲介業務を実施し、当社が受
      領した報酬の一部を紹介料として提携先にお支払いしております。
      b)直接的アプローチ
       セミナー開催やダイレクトメールの送付により直接企業のM&Aニーズを発掘しております。また、ホームページや
      メールマガジン、書籍の出版等による情報発信活動や新聞等による広告宣伝活動により、当社の知名度を向上し、企業
      からの直接相談に繋げております。
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     ② 個別譲渡相談(譲渡先)
       譲渡先との個別相談では、当社のM&Aアドバイザーが事業内容や譲渡理由、希望譲渡条件等のヒアリングを行うと
      ともに当社の業務内容について説明します。合わせて、M&Aのメリットとデメリットや具体的な事例、M&A以外の
      手段との比較等について説明し、相談者にM&Aと当社について正しく理解いただくように努めております。個別相談
      後、ヒアリング内容と経営資料に基づき、M&Aの実現可能性を検証し、譲渡金額の目安となる企業価値を簡易評価し
      ます。
     ③ アドバイザリー契約(譲渡先)

       簡易企業評価結果と実現可能性について、譲渡先に報告します。実現可能性が十分認められ、譲渡先が当社による支
      援を希望する場合は、アドバイザリー契約を締結、企業概要書及び匿名譲渡案件資料を作成し、案件化料及び企業評価
      料を受領します。
     ④ 買収候補先の探索(譲渡先)

       当社のM&Aアドバイザーは、譲渡先の事業内容や規模、商圏等を踏まえて、買収候補先をリストアップします。ま
      た、必要に応じて、提携先に譲渡案件を紹介し、買収候補先の紹介を依頼します。当社がリストアップした買収候補先
      と、提携先から紹介を受けた買収候補先を一覧にまとめて譲渡先に提示し、提案の可否や順番について打ち合わせを実
      施します。合わせて、買収候補先に提示する希望譲渡条件について確認を行います。
     ⑤ 個別買収相談(買収先)

       買収先との個別相談では、当社のM&Aアドバイザーが買収対象とする事業、規模、地域等に関する希望をヒアリン
      グします。合わせて、当社の業務内容や、買収先の事業、買収ニーズに関連する事例、業界動向等について説明しま
      す。その後、買収先のニーズに合致しそうな譲渡案件があれば、匿名譲渡案件情報を開示し、関心の有無を確認しま
      す。
     ⑥ 譲渡案件情報提供(買収先)

       買収先と当社間で秘密保持契約を締結した上で、企業概要書等の譲渡案件情報を買収先に開示します。その後、開示
      資料に基づく質疑応答や追加資料の提供を通して、まずは書面ベースで買収先に譲渡案件に対する理解を深めてもらい
      ます。
     ⑦ アドバイザリー契約(買収先)

       企業概要書等の譲渡案件情報の検証後、買収先が成約に向けた条件調整やトップ面談を希望する場合は、買収先と当
      社間でアドバイザリー契約を締結し、情報提供料を受領します。
     ⑧ トップ面談・条件調整(譲渡先・買収先)

       譲渡側と買収側の相互理解を促進するため、トップ面談や会社見学・工場見学をアレンジします。当社のM&Aアド
      バイザーは、トップ面談や会社見学・工場見学が双方にとって有意義な機会となるように、また従業員等への情報漏洩
      リスク等に配慮したうえで、日程や場所、当日のスケジュール、面談テーマ等を調整します。
       そして、同時並行で、譲渡先と買収先の希望条件を踏まえて、スキームの提案や譲渡条件の調整を進めます。
     ⑨ 基本合意契約・買収監査(譲渡先・買収先)

       譲渡条件の調整が概ね完了した段階で、当社のM&Aアドバイザーは基本合意書のドラフトを作成し、基本合意契約
      の締結を支援します。契約締結後、買収先から基本合意着手金(成功報酬の内金)を受領します。
       その後、買収先が実施する買収監査の実行を支援します。トップ面談同様、従業員等への情報漏洩リスク等にも配慮
      しながら、買収監査が円滑に完了するように日程や場所、当日のスケジュールを事前に調整し、譲渡先と協力して必要
      な書類を整えておきます。
     ⑩ 譲渡契約・取引実行(譲渡先・買収先)

       当社のM&Aアドバイザーは、買収監査の結果に基づき、最終的な条件調整を行い、譲渡契約書のドラフトを作成
      し、譲渡契約の締結を支援します。そして、資金決済や重要物品の授受等、M&A取引の円滑な実行をサポートしま
      す。また、M&A実行後の引継方法や関係者へのディスクローズ方法、必要な名義書換え手続き等、円滑な事業承継を
      実現するためのアドバイスを行います。M&A取引実行後、当社は譲渡先と買収先から成功報酬を受領します。
       提携金融機関などからの紹介案件の場合、取引実行後に紹介料を支払います。
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       [事業系統図]
         以上の事項を事業系統図に示すと次のとおりであります。
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     (用語の解説)
     本書記載内容に対する理解を容易にするため、また、正しく理解していただくために、本書で使用する用語の解説を以下
     に記載しております。
            用語                            解説
     M&Aアドバイザー                 顧客の相談に乗って適切な            M&A   の相手を探したり、提携条件等に関する必要
                       なアドバイスや契約書類の起案を行うことを通して、顧客の                            M&A   を支援する
                       アドバイザー。
     事業引継ぎ支援センター                 後継者不在で事業の引継ぎを検討する中小企業・小規模事業者と経営資源を引

                       き継ぐ意欲のある中小企業・小規模事業者に対して、47都道府県に設置された
                       M&A   の公的相談窓口。
     企業評価                 評価対象企業の決算書類等に基づき、                  M&A   取引における企業の価値を客観的

                       に算定する業務。
     アドバイザリー契約                 M&A仲介会社と譲渡先企業(買収先企業)との間でM&Aに関するアドバイ

                       スや手続きの支援を実施することを目的として締結する契約。一般的には専任
                       契約であり、アドバイザリー契約書において、業務範囲、秘密保持、報酬、免
                       責等に関する事項が記載される。
     企業評価料                 企業評価業務の対価として譲渡先企業から受領する報酬。
                       金額はM&A仲介会社により異なるが、一般的には案件の成約に至らなくても
                       返金されない。
     案件化料                 企業概要書等、       買収先企業     に対する提案資料の作成業務の対価として譲渡先企

                       業から受領する報酬。
                       金額はM&A仲介会社により異なるが、一般的には案件の成約に至らなくても
                       返金されない。
     情報提供料                 譲渡案件の提供業務の対価として、買収                   先企業   から受領する報酬。
                       金額はM&A仲介会社により異なるが、一般的には案件の成約に至らなくても
                       返金されない。
     秘密保持契約                 契約の当事者間で締結する秘密情報を守秘することを約する契約。

                       M&A   においては、譲渡先企業の経営情報や買収先企業の経営戦略等の秘密情
                       報を第三者に漏洩することを防ぐために秘密保持契約を締結する。
     トップ面談                 譲渡先企業と買収先企業双方の経営者(トップ)が面談を実施すること。経営

                       者の価値観や経営理念等、書類では確認できない部分に関して、相互理解を深
                       める目的で実施される。
     基本合意書                 買収監査前のタイミングで提携条件の大枠を譲渡先企業と買収先企業が相互に

                       確認するために締結する契約書。一般的には取引金額、役員の処遇等の基本的
                       な条件、    M&A   実行までのスケジュール、独占交渉権、守秘義務などの条項が
                       盛り込まれる。
     買収監査                 買収先企業が公認会計士や弁護士に依頼し、譲渡先企業の財務情報の正確性や
                       法的なリスクを確認することを目的とした調査。
     成功報酬                 M&Aが実現した際に、アドバイザリー契約に基づきM&A仲介会社へ支払う

                       報酬。
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      4【関係会社の状況】
                                         議決権の所

                            資本金      主要な事業の        有割合又は
          名称           住所                               関係内容
                           (千円)        内容      被所有割合
                                          (%)
     (親会社)
                                 経営コンサル           被所有    グループウェア及び勤怠管

      株式会社名南経営コンサ             名古屋市中村区           228,755
                                 ティング           94.98   理システムの利用
     ルティング
      (注)    有価証券報告書は提出しておりません。

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      5【従業員の状況】
       (1)提出会社の状況
                                                   2019年9月30日現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)

              27(2)            35.4              2.5             6,432
               事業部門の名称

                                           従業員数(人)
                                                  23
      情報開発部                                                (1)
                                                   ▶
      経営管理部                                                (1)
                                                  27
                  合計                                    (2)
      (注)1.従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇
           用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。)は、年間の平均人員を( )外数で
           記載しております。
         2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         3.当社は、M&A仲介事業の単一セグメントであるため、事業部門別に記載しております。
       (2)労働組合の状況

         当社では労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
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     第2【事業の状況】
      1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      (1)  経営理念及び経営方針

        当社は、名南コンサルティングネットワークの創業者である佐藤澄男が掲げた「私達は自利利他の精神に基づき、
       お客様の明日への発展のために今日一日を価値あるものとします」という経営理念のもと東海地方を中心に中堅中小
       企業の皆様にM&Aの支援を行ってまいりました。
        近年、後継者不在による事業承継のニーズの高まりにより、以前は一般的ではなかったM&Aも、今では経営戦略
       のひとつとして認知されております。当社は、東海地方におけるM&Aの先駆者としての自負とともに、激変する経
       営環境に対応すべく、名南コンサルティングネットワークの様々なリソースを統合したM&A支援を通じ、お客様の
       明日への発展のための参謀となることを目指しております。
      (2)  経営環境及び事業上の対処すべき課題

      ①直接相談案件の増加
       当社の受託案件の大半は、金融機関等の提携先からの紹介案件であり、顧客企業から直接当社にご相談いただく案件
      の割合が低くなっております。紹介案件は、比較的良質な案件を獲得できるというメリットがある一方で、紹介料の負
      担があり、利益率を押し下げるというデメリットがあります。今後は、紹介案件と直接相談案件をバランスよく受託す
      るために直接相談案件を増やすことが重要な課題であると認識しております。
       この課題を解決すべく、ダイレクトメールや電話によるダイレクトアプローチ等、直接相談案件を獲得するための活
      動を強化しております。
      ②   人材の確保・育成

       当社では、M&Aニーズが増加する経営環境下において、M&Aアドバイザーの採用と育成が最も重要な経営課題で
      あると認識しております。特に当社の強みである、自動車業界を筆頭とする「ものづくり」業界や、通常の事業法人と
      は異なる制度運営が求められる「医療・介護」業界等、専門性を持つ人材の確保や育成が必要となります。
       この課題を解決すべく、採用に関しては、インターンシップの開催等を通して優秀な新卒社員を採用するとともに金
      融機関や会計事務所での勤務経験がある人材を中心に中途社員も積極的に採用してまいります。育成に関しては、先輩
      社員との同行訪問等を中心に取組みますが、定期的な社内勉強会や外部研修受講等も強化してまいります。
      ③   活動エリアの拡大

       当社は、東海地方のすべての地方銀行及び多くの信用金庫と業務提携し、これまで東海地方(愛知、岐阜、三重、静
      岡)を中心に営業活動を行っております。そのため、受託案件も東海地方に集中しており、今後さらなる事業拡大を図
      る上で、東海地方以外のエリアでの営業基盤の構築が課題であると認識しております。
       この課題を解決すべく、全国展開している金融機関と業務提携し、関係強化を図っております。また、当社の親会社
      である株式会社名南経営コンサルティングが全国の会計事務所向けに情報共有及び各種経営ツールを提供するインター
      ネットサービスを展開しております。これらのサービスのユーザーである                                  会計事務所と連携してM&A案件の発掘に取
      り組む等、     営業活動における関係性を強化していく方針であります。さらに、関西圏の営業基盤を構築すべく2019年4
      月に大阪市西区に大阪オフィスを開設しております。
      ④   社内管理体制の強化

       当社では、積極的に人材を増員する中で、情報漏洩や書類紛失等の事故や担当者ごとのサービスレベルのバラつき等
      が発生しないように、社内管理体制の強化が必要であると認識しております。
       この課題を解決すべく、規程や業務フローを整備し、定期的に内部監査を実施することにより運用状況をチェックし
      てまいります。
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      (3)  目標とする客観的な指標等
       当社では、競合他社と同様に、                 成約件数とM&Aアドバイザー数を重要な指標ととらえております。これは、M&A
      アドバイザー数の増加に比例し、案件成約件数の増加が見込まれ、売上高の増加につながるためであります。
                        第 3 期            第 4 期        第5期(第     3 四半期末)
                      2017年9月期              2018年9月期             2019年6月30日時点
     売上高                     455,382千円              469,260千円              727,896千円
     成約件数                        36件              34件              35件

     M&A   アドバイザー数                     15名              20名              19名

     (注) 売上高には、消費税等は含まれておりません。
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      2【事業等のリスク】
       本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
      事項には、以下のようなものがあります。
       なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      (1)   事業環境について

      ①    同業者との競合
       M&A仲介業務は、必要な許認可や資格等が存在するわけではなく、設備投資等の大規模な投資も必要ないため、参
      入障壁が比較的低い事業であると考えております。中堅中小企業のM&Aニーズが拡大する中で、当社のようなM&A
      専業会社はもちろん、銀行や証券会社等の金融機関との競合が激しくなる可能性がありますが、当社の東海地方におけ
      る充実した営業基盤やこれまでの実績、名南コンサルティングネットワーク各社との連携から獲得した専門的なノウハ
      ウ等は短期間に模倣することはできないと認識しております。しかしながら、提携先金融機関の取組方針の変化(M&
      A専業会社との協業から自社単独で仲介業務を実行等)や更なる競合他社の増加により競争環境が激化した場合には、
      当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ② 人材の獲得・育成

       M&A仲介業務は、人材に依る部分が大きく、人材の獲得と育成は、最も重要な経営課題の一つであると考えており
      ます。しかしながら、雇用情勢の変化等により人材を適時に獲得できない場合、人材が大量に社外流出してしまった場
      合、育成が計画通り進展しない場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ③ 事業エリア

       当社はこれまで東海地方を中心に営業活動を行っており、顧客や提携先等の営業基盤が東海地方に集中しておりま
      す。今後、東海地方において自然災害やテロ等が発生した場合、当社の事業活動に支障が生じ、当社の経営成績及び財
      政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ④   業績の変動

       当社のビジネスモデルは、報酬の大部分を案件成約時に受領する成功報酬型のビジネスモデルであり、また、案件の
      規模により成功報酬の金額が大きく異なります。そのため、大型案件の成約や破談、期間ごとの成約案件数の偏り等に
      より、期間ごとの業績が大きく変動する可能性があり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
      ⑤ M&A市場の低迷

       M&A市場は、後継者不在企業の増加に伴う事業承継型M&Aや、国内市場の縮小に伴う業界再編型M&Aに対する
      ニーズ拡大により、今後も拡大していくものと考えております。しかしながら、景気の悪化や自然災害等により、買収
      ニーズが縮小する場合や後継者不在企業が減少する場合には、M&A市場が低迷し、当社の経営成績及び財政状態に影
      響を及ぼす可能性があります。
      (2)   事業内容について

      ①    単一事業
       当社は、M&A仲介事業の単一セグメントです。今後も後継者不在企業の増加や、国内人口の減少に伴う国内市場の
      縮小を背景に、事業承継型M&Aや業界再編型M&Aのニーズは、ますます高まるものと考えております。しかしなが
      ら、M&A業務をとりまく経営環境が著しく悪化した場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性が
      あります。
      ②  クレーム・訴訟

       当社は、コンプライアンス体制の構築に努めております。また、社内チェック体制の整備により、サービス品質向上
      とクレームへの適切な対応を図っており、本書提出日現在において提起されている訴訟、その他の請求が発生している
      事実はありません。         しかしながら、何らかの要因により訴訟を提起される可能性があり、この結果、当社の経営成績及
      び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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      (3)   組織体制について
      ①    小規模であることについて
       当社は、取締役4名(うち社外取締役1名)、監査役3名(うち社外監査役2名)、従業員27名(2019年9月30日現
      在)の小規模な組織であり、内部管理体制は内部監査をはじめ、一部の役職員が複数の業務を兼務しております。今後
      の事業拡大に備え、人材の増強及び内部管理体制の一層の充実を図る方針ですが、計画通り進展しない場合には、当社
      の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ②   情報セキュリティ管理

       当社は、法人の機密情報を扱うことが多いため、顧客との間で秘密保持契約を締結しており、守秘義務を負っており
      ます。当社では、顧客情報が漏洩しないように社内規程を整備し、情報管理を徹底しております。しかしながら、不測
      の事態によって守秘義務の対象となる顧客情報が漏洩した場合、損害賠償請求や信用の失墜により、当社の経営成績及
      び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ③   個人情報の管理

       当社は、セミナーの開催時及びメールマガジンの登録時に、個人情報を取得する場合があります。当社では、個人情
      報の保護に関する法律及びその関連法令に基づき、個人情報保護に関する規程等を定めることで、個人情報を厳正に管
      理しております。しかしながら、このような対策にも関わらず、不測の事態により、個人情報の漏洩や不正利用等が生
      じた場合には、当社の信用の失墜により、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      (4)   親会社グループとの関係について

       当社は株式会社名南経営コンサルティングを中心とした企業集団(以下、「親会社グループ」という。)に属してお
      り、同社は本書提出日現在において当社発行済株式総数の94.98%を保有しております。
       また、株式会社名南経営コンサルティングのいわゆる財産保全会社である一般社団法人名南経営及び株式会社名南経
      営ホールディングスは、当社株式を間接的に保有する主要株主でありますが、当該2社は、財務諸表等規則上の親会社
      には該当いたしません。
       親会社グループは、当社を含め18社で構成されており、経営コンサルティング事業、会計事務所支援事業、海外進出
      支援事業、不動産仲介事業、M&A仲介事業を主な事業内容としております                                   。
      ① 親会社グループにおける当社の位置づけについて
       当社は、M&A仲介事業を展開しております。親会社グループにおいて、当社以外にM&A仲介事業を行っている会
      社はなく、現時点において、親会社グループとの間に競合関係は生じておりません。また、今後競合関係に発展するよ
      うな事象はないものと認識しております。
       しかしながら、将来において親会社の事業戦略や当社の位置づけ等に著しい変化が生じた場合には、当社の経営成績
      及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ②   取引関係について

       当社と親会社グループとの取引について、当社の親会社である株式会社名南経営コンサルティングとの間では、同社
      の商品であるグループウェア(情報共有及び各種経営ツールを提供するインターネットサービス)や教育研修の利用等
      の取引を行っておりますが、取引条件は一般の利用者と同条件の取引であります。また、親会社グループで共用してい
      る商品やサービスに係る費用に関しては、各法人が単独で利用するよりも親会社グループ(又は当社)が代表して一括
      で利用、購入することが合理的である取引に係る費用について、立替支払後に、各法人間で精算しております。各法人
      の負担金額は所属人員数等を基準として按分計算しております。その他、顧客紹介料及び業務委託料等が発生すること
      があります。その結果、2018年9月期における同社との取引金額は4,632千円、2019年9月期第3四半期累計期間にお
      ける取引金額は2,859千円となっております。
       当社株式を間接的に保有する主要株主である株式会社名南経営ホールディングスとの間では、採用に係るウェブサー
      ビス利用料の立替金支払があり、2018年9月期における同社との取引金額は150千円、2019年9月期第3四半期累計期
      間における取引金額は109千円となっております。
       また、その他の親会社グループとの間で行っている主な取引として株式会社名南財産コンサルタンツへの顧客紹介料
      等があり、2018年9月期における親会社グループとの取引金額は8,324千円、2019年9月期第3四半期累計期間におけ
      る取引金額は3,012千円となっております。しかしながら、いずれの場合においても、親会社グループとの重要な取引
      については、取締役会決議を経ることで、取引の健全性及び適正性確保の仕組みを整備しております。
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      ③   親会社の影響力について
       当社は、親会社グループから独立した事業経営を行っております。しかしながら、親会社は本書提出日現在、当社の
      発行済株式総数の94.98%を保有しており、当社の新規公開に際して実施する新株式発行及び株式売出しが完了した場
      合においても、当社株式の発行済株式総数の66.15%を保有する見込みであり、将来的には持分を減少させていくこと
      を予定しております。
       このような影響力を背景に、親会社は当社の株主総会における取締役の任免等を通じて当社の経営判断に影響を及ぼ
      し得る立場にあることから、議決権の行使にあたり、親会社の利益は、当社の他の株主の利益と一致しない可能性があ
      ります。
      (5)   その他

      ①   M&Aに関する法的規制
       現在、M&A仲介業務を直接規制する法令等はありませんが、今後、法令等の制定・改定により、M&A仲介業務に
      何らかの規制が導入されることになった場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。ま
      た、税法や会社法等の改正により、M&Aに対するニーズが変化した場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を
      及ぼす可能性があります。
      ②    調達資金の使途

       当社の株式上場時に予定している公募増資による調達資金の使途につきましては、人材採用、広告宣伝、システム投
      資に充当する予定であります。しかしながら、調達した使途のすべてが必ずしも当社の成長に寄与するとは限らず、期
      待通りの成果をあげられない可能性があります。
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      3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       (1)経営成績等の状況の概要
         当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおり
        であります。
        ① 財政状態の状況

         第4期事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)
         (資産の部)
          当事業年度末における流動資産の残高は、前事業年度末に比べ7,980千円減少し、147,179千円となりました。
         これは、主として繰延税金資産が8,623千円、売掛金が10,152千円減少したものの、未収入金が8,614千円、現金
         及び預金が2,402千円、前払費用が1,495千円増加したことによるものであります。
          当事業年度末における固定資産の残高は、前事業年度末に比べ42,092千円増加し、64,629千円となりました。
         これは、主として差入保証金が27,448千円、ソフトウエアが5,170千円増加したことによるものであります。
          この結果、総資産は211,808千円となり、前事業年度末に比べ34,112千円の増加となりました。
         (負債の部)

          当事業年度末における流動負債の残高は、前事業年度末に比べ10,526千円増加し、44,179千円となりました。
         これは、主として未払法人税等が4,088千円減少したものの、未払費用が13,917千円増加したことによるもので
         あります。
          この結果、負債合計は44,692千円となり、前事業年度末に比べ10,726千円の増加となりました。
         (純資産の部)

          当事業年度末における純資産の残高は、前事業年度末に比べ23,385千円増加し、167,116千円となりました。
         これは、主として利益剰余金が22,993千円増加したことによるものであります。
         第5期第3四半期累計期間(自 2018年10月1日 至 2019年6月30日)

         (資産の部)
          当第3四半期会計期間末における流動資産の残高は                        、前事業年度末に比べ338,888千円増加し、486,067千円と
         なりました。これは主として現金及び預金が349,336千円増加したことによるものであります。
          当第3四半期会計期間末における固定資産の残高は                        、前事業年度末に比べ42,776千円増加し、107,405千円と
         なりました。これは主として、繰延税金資産が32,921千円、有形固定資産が6,796千円、及び差入保証金が3,919
         千円増加したことによるものであります。
          この結果、総資産は593,473千円となり、前事業年度末に比べ381,665千円の増加となりました。
         (負債の部)

          当第3四半期会計期間末における流動負債の残高は                        、前事業年度末に比べ211,785千円増加し、255,965千円と
         なりました。これは、主として未払法人税等が113,085千円、賞与引当金が40,724千円、及び未払費用が31,121
         千円増加したことによるものであります。
          この結果、負債合計は255,965千円となり、前事業年度末に比べ211,272千円の増加となりました。
         (純資産の部)

          当第3四半期会計期間末における純資産の残高は                       、前事業年度末に比べ170,392千円増加し、337,508千円とな
         りました。これは、主として利益剰余金が171,010千円増加したことによるものであります。
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        ② 経営成績の状況
         第4期事業年度(        自 2017年10月1日 至 2018年9月30日                    )
          当事業年度における我が国経済は、堅調な企業収益や雇用環境等                               を背景に緩やかな回復基調で             推移いたしまし
         た。  一方で世界経済は、米国の新政権による大幅な政策の変更に加え、中東・朝鮮半島情勢の地政学リスクの高
         まり等、先行き不透明な状況が続きました。
          当社の事業領域である中堅中小企業のM&Aにおきましては、中堅中小企業の後継者問題がますます深刻化す
         る中で、事業承継手段としてのM&Aニーズ(譲渡ニーズ)が一段と増加いたしました。また、少子高齢化や国
         内人口の減少に伴い、多くの業界で国内マーケットが縮小する中で、シェア拡大、新規事業進出、海外進出等の
         事業拡大手段としてのM&Aニーズ(買収ニーズ)も一段と増加いたしました。譲渡ニーズと買収ニーズの双方
         が増加する中で、当業界のマーケットは引続き拡大傾向にあります。
          このような情勢のなか、当社は東海地方を中心に提携先の地方銀行及び信用金庫等との一層の関係強化に取り
         組むとともに、日本経済新聞社主催の大規模セミナーを名古屋において3回企画する等、広告宣伝活動を強化
         し、M&Aニーズの獲得を図りました。合わせて、受託案件の増加に対応するため、当事業年度においてM&A
         アドバイザーを5名増員し、20名といたしました。
          この結果、当事業年度においては計                  34件の案件が成約し、売上高は469,260千円(前期比3.0%増)                             営業利益は
         33,333千円(前期比35.5%減)、経常利益は33,903千円(前期比30.2%減)、                                    当期純利益は22,993千円(前期比
         29.6%減)となりました。
          なお、当社はM&A仲介事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載は省略しております。
         (売上高)

          当事業年度の売上高は469,260千円と、前事業年度に比べ13,878千円の増加(前期比3.0%増)となりました。
         これは、主としてアドバイザリー契約の増加、及び1社あたりの成功報酬が大きくなったことによるものであり
         ます。
         (売上総利益)

          当事業年度の売上原価は266,801千円と、前事業年度に比べ9,156千円の減少(前期比3.3%減)となりまし
         た。これは、主として案件紹介料が63,390千円減少(前期比35.3%減)したものの、人件費が48,516千円増加
         (前期比55.5%増)したことによるものであります。
          この結果、当事業年度の売上総利益は202,459千円と、前事業年度と比べ23,035千円の増加(前期比12.8%増)
         となりました。
         (営業利益)

          当事業年度の販売費及び一般管理費は169,125千円と、前事業年度に比べ41,352千円の増加(前期比32.4%
         増)となりました。これは、主として、地代家賃が15,005千円、役員報酬が8,750千円、広告宣伝費が5,098千円
         増加したことによるものであります。
          この結果、当事業年度の営業利益は33,333千円と、前事業年度と比べ18,316千円の減少(前期比35.5%減)と
         なりました。
         (経常利益)

          当事業年度の営業外収益は569千円と、前事業年度に比べ312千円の増加(前期比121.3%増)となりました。
         これは、主として雑収入が299千円増加したことによるものであります。
          この結果、当事業年度の経常利益は33,903千円と、前事業年度と比べ14,636千円の減少(前期比30.2%減)と
         なり  まし  た。
         (当期純利益)

          当事業年度の特別損失は、固定資産除却損が493千円発生しました。法人税等合計は10,416千円となり、前事
         業年度に比べ5,470千円の減少(前期比34.4%減)となりました。
          この結果、当事業年度の当期純利益は22,993千円と、前事業年度と比べ9,659千円の減少(前期比29.6%減)
         となりました。
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         第5期第3四半期累計期間(自 2018年10月1日 至 2019年6月                               30 日)
          当第3四半期累計期間における我が国経済は、政府や日銀による経済政策を背景に企業収益の緩やかな回復基
         調とともに雇用や所得も改善の動きが見られました。一方で、新興国経済の成長懸念や先進国の保護主義政策に
         よる世界経済の減速懸念等            に加えて    、我が国経済の先行きに対する不安定要素もあり、楽観視できない状況が続
         きました。
          当社の事業領域である中堅中小企業のM&Aにおきましては、事業承継手段としての譲渡ニーズと事業拡大手
         段としての買収ニーズが増加しており、マーケットは引続き拡大傾向にあります。
          このような環境下で、当社では出向者の受入れ等、提携先金融機関との一層の関係強化に努めるとともに、潜
         在マーケットである関西の地方金融機関との提携、大阪市西区に大阪オフィスを開設する等、営業基盤の拡充に
         取り組んでまいりました。また、ダイレクトメールやメールマガジンにて情報発信を行うダイレクトアプローチ
         を強化いたしました。
          人員面では今後の事業拡大に備え、情報開発部門を2名、経営管理部門を1名増員し、組織体制の強化に取組
         みました。
          以上の結果、当第3四半期累計期間においては計35件の案件が成約し、                                  売上高は    727,896    千円、   営業利益は
         260,309千円、経常利益は260,436千円、                   四半期純利益は171,010           千円となりました。
          なお、当社はM&A仲介事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載は省略しております。
         (売上高)

          当第   3 四半期累計期間の売上高は727,896千円となりました。これは計                             35 社の案件が成約したことによるもの
         であります。
         (売上総利益)

          当第   3 四半期累計期間の売上原価は             322,018    千円となりました。これは主に、業務提携先に対する案件紹介料
         及び、M&Aアドバイザーの給与によるものであります。この結果、                                当第3四半期累計期間の           売上総利益は
         405,877    千円となりました。
         (営業利益)

          当第   3 四半期累計期間の販売費及び一般管理費は                    145,568    千円となりました。これは主に、役員報酬                    31,617   千
         円、地代家賃      28,108   千円、及び管理諸費12,252千円等によるものであります。この結果、                                当第3四半期累計期間
         の 営業利益は260,309千円となりました。
         (経常利益)

          当第3四半期累計期間の営業外収益は                   130  千円、営業外費用は3千円となりました。この結果、                         当第3四半期
         累計期間の     経常利益は     260,436    千円となりました。
         (四半期純利益)

          当第   3 四半期累計期間の法人税等合計は               89,426   千円となりました。この結果、              当第3四半期累計期間の           四半期
         純利益は    171,010    千円となりました。
        ③ キャッシュ・フローの状況

         第4期事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)
          当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は前事業年度末に比べ2,402千円増加
         し、125,361千円となりました
          当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
         (営業活動によるキャッシュ・フロー)

          営業活動の結果得られた資金は48,436千円(前事業年度は1,572千円の支出)となりました。これは主に税引前
         当期純利益33,410千円、及び法人税等の支払額12,532千円であります。
         (投資活動によるキャッシュ・フロー)

          投資活動の結果使用した資金は46,034千円(前事業年度は18,927千円の支出)となりました。これは主に差入保
         証金の差入による支出27,448千円、及び有形固定資産の取得による支出8,355千円であります。
         (財務活動によるキャッシュ・フロー)

          財務活動による資金の増減はありませんでした。
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        ④ 生産、受注及び販売の状況
         a.生産実績
           該当事項はありません。
         b.受注実績

           該当事項はありません。
         c.販売実績

           第4期事業年度及び第5期第3四半期累計期間における                          販売実績は次のとおりであります。
                           第4期事業年度                 第5期第3四半期累計期間
                         (自 2017年10月1日                    (自 2018年10月1日
         セグメントの名
                          至 2018年9月30日)                      至 2019年6月30日)
            称
                    販売高(千円)            前年同期比(%)              販売高(千円)
                          469,260
         M&A仲介事業                               103.0             727,896
                          469,260
            合計                            103.0             727,896
       (注)1.当社は、M&A仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
          2.最近2事業年度及び第5期第3四半期累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績
            に対する割合      については、当該割合          が100分の10を超える相手先が存在しないため、記載を省略しており
            ます。
          3.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
          4.第4期事業年度、第5期第3四半期累計期間におけるM&A成約件数の実績は次のとおりであります。
                         第 4 期事業年度             第 5 期第3四半期累計期間
            分類の名称            (自 2017年10月1日                 (自 2018年10月1日
                        至 2018年9月30日)                     至 2019年6月30日)
         M&A成約件数(件)                  34件                 35件
       (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

         経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
         なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ① 重要な会計方針及び見積り

          当社の財務諸表は、我が国において、一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されておりま
         す。この財務諸表の作成にあたりましては、資産・負債及び収益・費用に影響を与える見積り及び判断を必要と
         しております。
          当社は、財務諸表の基礎となる見積りを過去の実績を参考に合理的と考えられる判断を行ったうえで計上して
         おりま   すが、これらの見積りは不確実性を伴うため、実際の結果とは異なる場合があります。
          当社の財務諸表の作成において採用している重要な会計方針は、「第5 経理の状況 1 財務諸表等(1) 
         財務諸表     注記事項      重要な会計方針」に記載のとおりであります。
        ② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         a.経営成績の分析
           当社の経営成績等については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
          シュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ② 経営成績の状況」に記載のとおりでありま
          す。
         b.経営成績に重要な影響を与える要因
           当社の経営成績に重要な影響を与える要因については、「第2 事業の状況 2 事業等のリスク」に記載
          のとおりであります。
         c.資本の財源及び資金の流動性についての分析
           当社のキャッシュ・フローの分析については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績
          及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」に記載
          のとおりであります。
           当社の資本の財源及び資金の流動性については、資金需要のうち主なものは、効果的に事業拡大していくた
          めの採用費、人件費等であります。また、資金の源泉は主として営業活動によるキャッシュ・フローによって
          確保しております。
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        d.経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等についての分析
           当社が今後事業を拡大し、継続的な成長を遂げるために、経営者は「第2 事業の状況 1 経営方針、経
          営環境及び対処すべき課題等 (2)経営環境及び事業上の対処すべき課題」に記載しております課題に対処し
          ていく必要があると認識しております。それらの課題に対応するために、営業基盤を拡充するために必要な人
          材の採用と育成、内部管理体制の強化を進めることにより、企業価値の持続的な向上に取り組んでまいりま
          す。
           また、当社ではアドバイザー数と成約件数が業績判断上の重要な指標と捉えており、引続きアドバイザーの
          計画的な増員と成約件数増加に取り組んでまいります。                          目標とする客観的な指標等についての分析について
          は、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)
          経営成績等の状況の概要 ② 経営成績の状況」に記載のとおりであります。
      4【経営上の重要な契約等】

       該当事項はありません。
      5【研究開発活動】

       該当事項はありません。
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     第3【設備の状況】
      1【設備投資等の概要】
       第4期事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)
        当 事業年度において、本社の執務室移転等により8,355千円の設備投資を実施し、また、営業管理システム構築を
       中心に、ソフトウェアに6,380千円の設備投資を実施しております。
        なお、当事業年度において重要な設備の除却及び売却等はありません。
        当社は、M&A仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
       第5期第3四半期累計期間(自 2018年10月1日 至 2019年6月30日)

        当第3四半期累計期間において、業容拡大及び関西地域での営業基盤を構築するため、大阪市西区のオフィス開設
       を中心に10,033千円の設備投資を実施し、また、営業管理システムの改修等のため、ソフトウェアに1,630千円の設
       備投資を実施しております。
        なお、当第3四半期累計期間において重要な設備の除却及び売却等はありません。
        当社は、M&A仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
      2【主要な設備の状況】

       当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
                                                 2018年9月30日現在
                               帳簿価額(千円)
           事業所名                                   従業員数
                   設備の内容
           (所在地)                     工具、器具              (人)
                           建物              合計
                                 及び備品
        本社
                   業務施設         4,730       7,412      12,142      25(1)
        (名古屋市中村区)
      (注)1.当社は、M&A仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりませ
           ん。
         2.現在休止中の設備はありません。
         3.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         4.従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇
           用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。)は、年間の平均人員を(                                             )外数で
           記載しております。
         5.上記の他、他の者から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。なお、下記金額に消費税等は
           含まれておりません。
             事業所名              年間賃借料
                    設備の内容
            (所在地)               (千円)
          本社
                     業務施設
                             28,285
          (名古屋市中村区)
         また、第5期第3四半期累計期間において、大阪市西区に大阪オフィスを開設しております。

        2019年6月30日時点の主要な設備の状況は下記のとおりであります。
                                                 2019年6月30日現在
                               帳簿価額(千円)
           事業所名                                   従業員数
                   設備の内容
                                工具、器具
           (所在地)                                    (人)
                           建物              合計
                                 及び備品
        本社
                   業務施設         4,974       6,362      11,337      24(2)
        (名古屋市中村区)
        大阪オフィス
                   業務施設         4,853       2,748       7,601      2(-)
        (大阪市西区)
      (注)1.当社は、M&A仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりませ
           ん。
         2.現在休止中の設備はありません。
         3.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         4.従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇
           用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。)は、年間の平均人員を(                                             )外数で
           記載しております。
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         5.上記の他、他の者から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。なお、下記金額に消費税等は
           含まれておらず、大阪オフィスについては、2019年2月から2019年6月までの5ヶ月分の賃借料を記載して
           おります。
             事業所名              年間賃借料
                    設備の内容
            (所在地)               (千円)
          本社
                     業務施設
                             28,285
          (名古屋市中村区)
          大阪オフィス
                     業務施設
                              1,025
          (大阪市西区)
      3【設備の新設、除却等の計画】                  (2019年9月30日現在)

       (1)重要な設備の新設等

         該当事項はありません。
       (2)重要な設備の除却等

         該当事項はありません。
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     第4【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
                 普通株式                                       5,200,000

                  計                                     5,200,000

     (注)1.2019年8月7日開催の臨時株主総会決議により定款を一部変更しており、2019年8月7日付で発行可能株式総数
         は2  08,200株減少し、104,000株となっております。
       2.  2019年7月12日開催の取締役会決議により、2019年8月8日付で普通株式1株につき50株の株式分割を行ってお
         ります。これにより発行可能株式総数は5,096,000株増加し、5,200,000株となっております。
        ②【発行済株式】

                                     上場金融商品取引所名又は登
             種類              発行数(株)                            内容
                                     録認可金融商品取引業協会名
                                                   完全議決権株式で
                                                   あり、権利内容に
                                                   何ら限定のない当
                                                   社における標準と
            普通株式                    1,314,850           非上場
                                                   なる株式でありま
                                                   す。
                                                   なお単元株式数は
                                                   100株であります。
             計                   1,314,850            -            -
     (注)1    .2019   年7月12日開催の取締役会決議により、2019年8月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割を
          行っております。これにより発行済株式総数は1,288,553株増加し1,314,850株となっております。
        2.2019年8月7日開催の臨時株主総会決議により、2019年8月7日付で1単元を100株とする単元株制度を採用
          しております。
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
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       (3)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                 増減数(株)        数残高(株)        (千円)       (千円)      減額(千円)       高(千円)
     2014年10月1日
                      800       800      40,000       40,000          ―       ―
     (注)1
     2017年3月29日
                    24,176       24,976          ―     40,000          ―       ―
     (注)2
     2017年7月1日
                     1,321       26,297        2,774       42,774        2,774       2,774
     (注)3
     2019年8月8日
                   1,288,553       1,314,850           ―     42,774          ―     2,774
     (注)4
      (注)1.当社は2014年10月1日に株式会社名南経営コンサルティングより会社分割によって設立されました。
         2.2017年3月13日開催の取締役会決議により、2017年3月29日付で普通株式1株につき31.22株の割合で株式
           分割を行っております。
         3.有償第三者割当
           割当先 業務提携先11社、役員7名、社員持株会
                      1,321株
               発行価格   4,200円
               資本組入額  2,100円
         4.2019年7月12日開催の取締役会決議により、2019年8月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。
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       (4)【所有者別状況】
                                                     2019年9月30日現在
                          株式の状況(1単元の株式数100株)
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                           個人その他       計     (株)
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数(人)           ―     11      ―     1     ―     ―      8     20      ―
     所有株式数
                ―     550      ―   12,488        ―     ―     108    13,146       250
     (単元)
     所有株式数の割
                ―    4.18       ―    94.99       ―     ―    0.82      100       ―
     合(%)
       (5)【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2019年9月30日現在
               区分              株式数(株)          議決権の数(個)              内容

      無議決権株式                         -            -           -

                                           -
      議決権制限株式(自己株式等)                         -                        -
                                           -
      議決権制限株式(その他)                         -                        -
                                           -
      完全議決権株式(自己株式等)                         -                        -
                                                  完全議決権株式であ
                                                  り、権利内容に何ら
                                                  限定のない当社にお
                           普通株式
      完全議決権株式(その他)                                      13,146      ける標準となる株式
                                1,314,600
                                                  であります。なお、
                                                  単元株式数は100株
                                                  であります。
                           普通株式
      単元未満株式                                     -           -
                                   250
                                1,314,850
      発行済株式総数                                     -           -
                                            13,146
      総株主の議決権                          -                       -
     (注)2019年7月12日開催の取締役会決議により、2019年8月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割を行う
       とともに、2019年8月7日開催の臨時株主総会決議により、2019年8月7日付で1単元を100株とする単元株制度を
       採用しております。
        ②【自己株式等】

         該当事項はありません。
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      2【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】 該当事項はありません。
       (1)【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
       (2)【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
       (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           該当事項はありません。
       (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

           該当事項はありません。
      3【配当政策】

        当社は、将来の事業計画などを勘案しつつ、株主に対する利益還元である配当と事業機会に即応できる財務体質強
       化のための内部留保、そして役職員へのインセンティブにも留意し、適正な利益配分を実施することを基本方針とし
       ております。
        将来の事業拡大に向けた内部留保の充実を図るため、第4期事業年度の剰余金の配当につきましては、無配として
       おります。今後は、業績や配当性向、中長期的な成長戦略などを総合的に勘案して、決定                                         していく方針であります。
        剰余金の配当を行う場合は、年1回の期末配当を基本としており、期末配当の決定機関は、株主総会であります。
       また、当社は機動的な配当を可能とするため、会社法第454条第5項に規定する中間配当を取締役会の決議により行
       うことができる旨を定款に定めております。
        内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応できる経営組織体制強化の財源として利用し
       ていく予定であります。
      4【株価の推移】

        当社株式は非上場であるため、該当事項はありません。
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      5【役員の状況】
     男性7名 女性-名 (役員のうち女性の比率-%)
                                                          所有

      役名     職名     氏名    生年月日                 略歴                任期    株式数
                                                         (株)
                         1992年4月     佐々木会計事務所入所
                         1999年2月     佐藤澄男税理士事務所(現:税理士法人名南経営)入所
                         2000年8月     株式会社名南経営
     代表取締役                1973年
               篠田 康人                                      (注)3
            ―                                             2,250
                              (現:株式会社名南経営コンサルティング)へ転籍
      社長              12月29日
                         2001年1月     同社 企業情報部(当社の前身)設立
                         2014年10月
                              当社設立 代表取締役社長(現任)
                         2001年4月     株式会社第一勧業銀行(現:株式会社みずほ銀行)入行
                         2005年6月     株式会社名南経営(現:株式会社名南経営コンサルティン
          経営管理          1978年
                              グ)入社
      取締役         青木 将人                                      (注)3
                                                         1,100
           部長         8月31日
                         2014年10月     当社取締役兼情報開発部長
                         2016年12月     当社取締役兼経営管理部長(現任)
                         2006年4月     税理士法人名南経営入社
                         2008年10月     株式会社名南経営(現:株式会社名南経営コンサルティン
          情報開発          1984年
                              グ)へ転籍
      取締役         櫻田 貴志                                      (注)3
                                                         1,100
           部長         1月7日
                         2016年10月     当社へ転籍
                         2016年12月
                              当社取締役兼情報開発部長(現任)
                         1980年4月     愛知県採用
                         2014年4月     愛知県産業労働部労政局長
                         2015年4月     公益財団法人あいち産業振興機構 理事長
                     1954年
      取締役         森 鋭一                                     (注)3
            ―                                              250
                    11月29日
                         2018年6月     上飯田連絡線株式会社 専務取締役
                         2018年8月
                              当社取締役(現任)
                         2019年1月
                              春日井市 監査委員(現任)
                         1974年4月     株式会社東海銀行(現:株式会社三菱UFJ銀行)入行
                         2001年1月     岡三証券株式会社へ出向
                         2003年3月     太平洋工業株式会社へ出向
                         2005年5月     伊藤電機株式会社 取締役
                     1951年
      監査役         南川 剛廣                                      (注)4
            ―                                              500
                    12月17日     2011年8月     株式会社藤田製作所 取締役
                         2014年9月     株式会社コメダ入社
                         2016年9月     当社入社
                         2016年12月     当社常勤監査役(現任)
                         2006年10月     角谷法律事務所入所
                         2010年10月     若山法律事務所(現:若山・大井総合法律事務所)開所
                     1973年
      監査役         若山 哲史                                      (注)4
            ―                                              250
                              共同代表(現任)
                    12月22日
                         2016年12月
                              当社監査役(現任)
                         2000年10月     中央青山監査法人入所
                         2004年4月     公認会計士登録
                         2016年7月     公認会計士大倉会計事務所開設 代表(現任)
                     1974年
      監査役         大倉 淳                                     (注)4
            ―                                              250
                         2016年10月     税理士登録
                    8月6日
                         2016年12月
                              当社監査役(現任)
                         2017年3月
                              株式会社コプロ・ホールディングス社外監査役(現任)
                              計                           5,700

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     (注)1.取締役          森 鋭一  は 、 社 外取締役であります。
        2.監査役 若山哲史、大倉淳は、社外監査役であります。
        3.2019年8月7日開催の臨時株主総会終結の時から選任後2年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関す
          る定時株主総会の終結の時までであります。
        4.  2019年8月7日開催の臨時株主総会終結の時から選任後4年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関す
          る定時株主総会の終結の時までであります。
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      6【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       (1)【コーポレート・ガバナンスの状況】
          コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方
           当社は、「私達は自利利他の精神に基づき、お客様の明日への発展のために今日一日を価値あるものとしま
          す」の経営理念のもと、顧客、株主、提携先、従業員等、すべてのステークホルダーから信頼される企                                               業であ
          り続けるために、コーポレート・ガバナンスの充実を経営上の重要課題の一つと認識し、組織の整備を図って
          おります。さらに、透明で健全性の高い企業経営を目指し、コンプライアンスの徹底を経営の基本と位置づ
          け、あらゆる法令やルールを厳格に遵守し、誠実で公正な企業活動を推進してまいります。
         ① 会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等

          イ 会社の機関の内容
             当社は、監査役会設置会社として、株主総会、取締役会のほか、監査役会及び会計監査人を会社の機関
            として設置しております。
            a.取締役会

             取締役会は、取締役4名(うち社外取締役1名)で構成されております。取締役会は、毎月1回の定時
            取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思決定を行える体制としており
            ます。取締役会は、法令・定款に定められた事項のほか、経営に関する重要事項を決定するとともに、各
            取締役の業務執行の状況を監督しております。また、取締役会には、すべての監査役が出席し取締役の業
            務執行の状況を監視できる体制となっております。
            b.監査役会

             監査役会は、常勤監査役1名及び非常勤監査役2名で構成されており、うち非常勤監査役2名が社外監
            査役であります。監査役会は、毎月1回の定時監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催してお
            ります。監査役全員が、毎月1回開催の定時取締役会に出席して意見を述べるほか、常勤監査役は、取締
            役会のほか、全体会議等の重要な会議に出席し、必要に応じて意見陳述を行うなど、常に取締役の業務執
            行の状況を監視できる体制となっております。
             また、内部監査担当者及び会計監査人と随時情報交換を行うほか、定期的に三者によるミーティングを
            行うなど連携を密にし、監査機能の向上を図っております。
            c.リスク管理委員会

             リスク管理委員会は、代表取締役社長を委員長として、原則年4回開催されております。同委員会は広
            範なリスク管理に関し協議を行い、リスクへの具体的な対策を検討しております。
            d.経営会議

             経営会議は、取締役、監査役、部長、副部長から構成されており、毎月1回、業務執行の状況報告、重
            要性の高い経営課題の討議を行い、社外役員との情報共有を図っております。
            e.コンプライアンス委員会

             コンプライアンス委員会は、代表取締役社長を委員長として、原則年4回開催されております。社内の
            コンプライアンス意識を高め、全社的な視点でコンプライアンスを推進しております。
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         なお、当社の経営管理組織図は、以下のとおりです。
          ロ 内部統制システムの整備状況







           当社では、取締役会において、「                内部統制システムの整備に関する基本方針」を決議し、その基本方針に                                 基
          づき、内部統制システムの運用を行っております。基本方針については、経営環境の変化に応じて適宜見直す
          こととしております。この基本方針の概要は以下のとおりであります。
            a .取締役    及び  使用人の職務の遂行が法令            及び  定款に適合することを確保するための体制
             ・「取締役会規程」をはじめとする諸規程を整備し、取締役及び使用人への周知・徹底を行う。
             ・取締役及び使用人は「コンプライアンス管理規程」に従い、法令、定款及び社会規範を遵守した行動
              をと  る。
             ・「コンプライアンス委員会」を設置し、コンプライアンスに関する取組みについて統括するとともに
              社内でのコンプライアンスの周知徹底を図る。
             ・コンプライアンスに関するリスク管理を行うことを目的とした「内部通報窓口に関する規程」を制定
              して  おり、社内及び社外の通報窓口を設置することで、不正行為の未然防止及び早期発見に努める。
              また、不正行為の通報者及びその協力者に不利益が生じる恐れのないよう通報者等の保護義務を定め
              る。
             ・「内部監査規程」に基づき、代表取締役社長直轄の内部監査担当者による内部監査を実施し、                                            使用人
              の職務の執行が適切に行われているか検証する。
            b.  取締役の職務の遂行に係る情報の保存                  及び  管理に関する体制

             ・「文書管理規程」に基づき、取締役会議事録、稟議書、契約書等の職務に係る重要書類を適切に保
              管・管   理を行う。なお、取締役及び監査役はこれらの文書を常時閲覧することができる。
             ・営業秘密の不正な取得、使用及び開示その他社外への流出を防止するために「営業秘密管理規程」及
              び「個人情報保       護規程」を定め、会社及び個人に関する情報の適切な管理を行う。
             ・各法令及び証券取引所の定める諸規則等の要求に従い、会社情報を適時適切に開示する。
            c.  損失の危険の管理に関する規程その他の体制

             ・当社の危機回避及び危機が発生した場合の当社被害の最小化を目的とする「リスク管理規程」を制定
              し、  リスクの事前把握及びリスクマネジメント・システムの構築に努める。
             ・「リスク管理委員会」を原則として年4回開催し、広範なリスク管理についての協議を行い、リスク
              への  対策を検討する。
             ・緊急事態発生の際には、代表取締役社長が直ちに緊急対策本部を設置し、情報の収集・分析、対応
              策・再   発防止策等の検討・決定・実施等を行い、事態の早期解決に努める。
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            d.  取締役の職務の遂行が効率的に行われることを確保するための体制
             ・取締役会は、「取締役会規程」に基づき、毎月1回開催するほか、必要に応じて随時開催する。
             ・意思決定の迅速化のため、「組織規程」、「業務分掌規程」、「職務権限規程」、及び「稟議規程」
              に従  って、効率的に職務の執行を行う。
            e . 当社及   び 親会社・子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

             ・当社と親会社との取引を行う場合には、取引の合理性及び取引条件の妥当性を検証し、それらが担保
              され  る場合にのみ行う。
            f . 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び

              監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項
             ・監査役がその職務を補助すべき使用人を求めた場合は、取締役会での協議の上、人数及び権限等を決
              定 し、任命する。
             ・当該使用人の人事評価・異動については、監査役の意見を尊重した上で行うものとし、当該使用人の
              取締  役からの独立性を確保する。
            g.  取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

             ・取締役及び使用人は、法定事項のみならず、当社に重大な影響を及ぼす事項、その他法令に違反する
              事実  等が発生又は発生する恐れがあると認識した場合は、速やかに監査役に報告する。
             ・取締役は、取締役会等の重要な会議において随時その担当する業務の執行状況を報告する。
             ・内部監査担当者は、監査役に内部監査の実施状況を随時報告する。
            h . その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

             ・取締役との定期的な意見交換の実施や監査役と内部監査担当者との連携が図れる環境の整備により、
              取締  役及び使用人との適切な意思疎通及び監査業務の実効性を確保する。
             ・監査役は、必要に応じて公認会計士・弁護士等の専門家の意見を求めることができる。
            i . 反社会的勢力の排除に向けた基本的な考え方

             ・「反社会的勢力に対する対応マニュアル」を制定し、健全な会社経営のため、反社会的勢力とは一切
              関わ  りを持たず、不当な要求に対しては断固としてこれを拒否する。
            j . 財務報告の信頼性を確保するための体制

             ・財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制報告書の有効かつ適切な提出に
              向 け、内部統制システムの運用を行うこととする。また、その仕組みが適正に機能することを継続的
              に評価し、必要な是正を行うこととする。
          ハ 内部監査及び監査役監査の状況

           当社は内部監査室を独立組織として設置しておらず、情報開発部                               及び  経営管理部が相互に監査する体制を
          とっております。年度計画に沿って内部監査を実施しており、監査結果は代表取締役社長                                         及び  被監査部門の責
          任者に報告を行っており、指摘事項については、後日改善状況の確認を行っております。
           当社の監査役の人員は3名(うち2名が社外監査役)であります。監査役会は、毎事業年度立案する監査計
          画に基づき、監査を実施しております。毎月1回開催される定時監査役会においては、監査状況に関する情報
          共有が行われ、討議を実施しております。また、取締役会等の重要な会議に出席するとともに、内部統制シス
          テムの整備状況について、監査を通して確認しております。
           なお、内部監査担当者、監査役会、会計監査人は相互に連携して、三様監査の体制のもと、情報の共有を行
          い、効率的かつ効果的な監査を実施するよう努めております。
          ニ 会計監査の状況

           当社は、有限責任         あずさ監査法人の会計監査を受けております。当社の会計監査業務を執行した公認会計
          士は、奥谷浩之氏、岩田国良氏であり、当該監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、その他3名でありま
          す。なお、有限責任          あずさ監査法人、監査業務を執行した公認会計士                       及び  その補助者と当社の間には特別な
          利害関係はありません。
           また、継続監査年数については、7年以内であるため記載を省略しております。
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          ホ 社外取締役       及び  社外監査役
           当社は、社外取締役1名             及び  社外監査役2名を選任しております。
           当社は、経営監視機能の客観性及び中立性を確保することを目的として、社外取締役及び社外監査役につい
          て高い専門性及び見識等に基づき、客観的、中立的な観点からの助言を期待しております。なお、当社は社外
          取締役及び社外監査役の選任について、当社からの独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、株式
          会社名古屋証券取引所が定める独立役員の独立性の判断基準等を参考にしており、経歴や当社との関係を踏ま
          えて会社法に定める要件に該当し、独立性に問題がない人物を社外取締役及び社外監査役として選任しており
          ます。
           当社では、社外の視点を踏まえた実効的なコーポレート・ガバナンスの構築を目的として、社外取締役及び
          社外監査役が、専門的な知見や豊富な経験に基づいて、経営陣から独立した中立的な立場での助言及び提言を
          行うことにより、取締役の職務執行の監督を行っております。
           また、社外取締役1名及び社外監査役2名は、一般株主と利益相反の生じるおそれもないことから、上場時
          における独立役員として届け出る予定であります。
           社外取締役の森鋭一は、春日井市監査委員として、幅広い見識を有しており、社外取締役としての機能                                               及び
          役割を適切に遂行できるものと判断しております。なお、本書提出日現在同氏は当社の普通株式を250株保有
          しておりますが、それ以外に当社との間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありませ
          ん。
           社外監査役の若山哲史は弁護士として、高い専門性と豊富な経験を有しており、社外監査役としての機能                                                及
          び 役割を適切に遂行できるものと判断しております。なお、本書提出日現在同氏は当社の普通株式を250株保
          有しておりますが、それ以外に当社との間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありま
          せん。
           社外監査役の大倉淳は公認会計士として、高い専門性と豊富な経験を有しており、社外監査役としての機能
          及び  役割を適切に遂行できるものと判断しております。なお、本書提出日現在同氏は当社の普通株式を250株
          保有しておりますが、それ以外に当社との間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はあり
          ません。
         ② リスク管理体制の整備の状況

          当社は「内部統制システムの整備に関する基本方針」に基づき、リスク管理を強化するため、「リスク管理
         規 程」を制定しております。また、代表取締役社長を委員長とする「リスク管理委員会」を設置し、広範なリ
         スク管理についての協議を行い、リスクへの対策を検討しております。
          また、「コンプライアンス管理規程」を制定し、コンプライアンス遵守の意識の醸成を行うとともに、「内
         部通報窓口に関する規程」を制定し、顧問弁護士を窓口とする社外通報窓口                                   及び  社内通報窓口を設置し、不正
         行為等による不祥事の防止            及び  早期発見を図っております。
         ③ 役員報酬の内容

          イ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額                           及び  対象となる役員の員数
                               報酬等の種類別の総額(千円)
                                                     対象となる
                   報酬等の総額
           役員区分                                          役員の員数
                                 ストック
                    (千円)
                           基本報酬              賞与     退職慰労金
                                                      (人)
                                オプション
         取締役(社外取
                      32,079      32,079       ―      ―      ―       3
         締役を除く)
         監査役(社外監
                      4,200      4,200      ―      ―      ―       1
         査役を除く)
         社外役員             4,200      4,200      ―      ―      ―       4
         (注)社外役員の人数及び支給額には、2018年5月16日付で退任した社外取締役1名が含まれております。
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          ロ 役員ごとの報酬等の総額
           報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
          ハ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

           該当事項はありません。
          ニ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針

           取締役   及び  監査役の報酬の決定については、それぞれ株主総会で報酬等の総枠の決議を得ております。
           各取締役の報酬額については取締役会において、各監査役の報酬額については監査役会においてそれぞれ協
          議し、決定しております。
         ④   取締役及び監査役の責任免除

           当社では優秀な人材を社外            役員として確保するため、優秀な社外役員が萎縮せずに能力を発揮できる環境を
          整備する目的で、        会社法第426条第1項の規定に基づき、取締役会の決議によって、取締役(取締役であった
          者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の会社法第423条第1項の賠償責任について、法令に
          定める要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低限度額を控除して得た額を限度として免除
          することができる旨を定款に定めております。
         ⑤ 責任限定契約の内容の概要

           当社は、会社法第427条第1項の規定に基づき、業務執行取締役等でない取締役及び監査役との間にお                                                い
          て、同法第423条第1項に規定する損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めてお
          り、業務執行取締役等でない社外取締役及び監査役の全員と当該契約を締結しております。当該契約に基づく
          損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。
         ⑥ 取締役の定数

           当社の取締役は、7名以内とする旨を定款で定めております。
         ⑦ 取締役の選任の決議要件

           当社は、取締役の選任決議において、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
          株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積
          投票によらない旨を定款に定めております。
         ⑧ 株主総会の特別決議要件

           当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決
          議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議
          決権の3分の2以上をもって行う旨を定款で定めております。
         ⑨ 中間配当

           当社は、株主への機動的な利益還元を行うことを可能とするため、会社法第454条第5項の規定により、取
          締役会決議によって毎年3月末日を基準日として中間配当ができる旨を定款に定めております。
         ⑩ 自己株式の取得

           当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第2項の規
          定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
         ⑪   株式の保有状況

           イ.投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
             6銘柄  7,794千円
           ロ.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保

             有目的
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            前事業年度
             特定投資株式
                              株式数      貸借対照表計上額
                   銘柄                              保有目的
                               (数)        (千円)
            山田コンサルティンググループ株式
                                400          1,030
                                              同業他社の情報収集
            会社
            M&Aキャピタルパートナーズ株式
                                           559
                                100              同業他社の情報収集
            会社
            株式会社日本M&Aセンター                     100           550   同業他社の情報収集
            株式会社ストライク                     100           461   同業他社の情報収集
            GCA株式会社                     100           103   同業他社の情報収集
           (注)保有目的が純投資以外の目的である非上場株式以外の投資株式を記載しております。
             みなし保有株式

              該当事項はありません。
            当事業年度

             特定投資株式
                              株式数      貸借対照表計上額
                   銘柄                              保有目的
                               (数)        (千円)
            山田コンサルティンググループ株式
                                400          1,061
                                              同業他社の情報収集
            会社
                                200           769
            株式会社ストライク                                   同業他社の情報収集
            M&Aキャピタルパートナーズ株式
                                           687
                                100              同業他社の情報収集
            会社
            株式会社日本M&Aセンター                     200           682   同業他社の情報収集
            GCA株式会社                     100            95  同業他社の情報収集

           (注)保有目的が純投資以外の目的である非上場株式以外の投資株式を記載しております。
             みなし保有株式

              該当事項はありません。
           ハ.保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額

             並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
              該当事項はありません。
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       (2)【監査報酬の内容等】
        ①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
             最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度
      監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬

          (千円)              (千円)              (千円)              (千円)
              7,980                ―            7,770                ―

        ②【その他重要な報酬の内容】

         (最近事業年度の前事業年度)
          該当事項はありません。
         (最近事業年度)

          該当事項は      ありません。
        ③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

         (最近事業年度の前事業年度)
          該当事項はありません。
         (最近事業年度)

          該当事項はありません。
        ④【監査報酬の決定方針】

          監査報酬については、監査日数、監査人員、当社の規模                           及び  特性等の諸要素を勘案し、当社と監査法人で協議
         の上、監査役会の同意を得て決定しております。
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     第5【経理の状況】
      1.財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
       (1)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基
          づいて作成しております。
       (2)当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令

          第63号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

       (1)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(2016年10月1日から2017年9月30
         日まで)及び当事業年度(2017年10月1日から2018年9月30日まで)の財務諸表について、                                          有限責任     あずさ監査
         法人により監査を受けております。
       (2)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2019年4月1日から2019

         年6月30日まで)及び第3四半期累計期間(2018年10月1日から2019年6月30日まで)に係る四半期財務諸表に
         ついて、有限責任         あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。
      3.連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

        当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
      4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
        具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制
       を整備するため、監査法人及び各種団体が主催するセミナーへの参加、財務・会計の専門書の購読等を行っており
       ます。
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      1【財務諸表等】
       (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2017年9月30日)              (2018年9月30日)
      資産の部
       流動資産
                                        122,958              125,361
         現金及び預金
                                         13,608               3,456
         売掛金
                                         1,667               269
         貯蔵品
                                         3,621              5,117
         前払費用
                                           61             8,675
         未収入金
                                         12,922               4,299
         繰延税金資産
                                           319               -
         その他
                                        155,159              147,179
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         1,149              5,045
          建物
                                         △ 115             △ 314
            減価償却累計額
            建物(純額)                              1,034              4,730
                                         9,399              12,992
          工具、器具及び備品
                                        △ 2,701             △ 5,579
            減価償却累計額
            工具、器具及び備品(純額)                              6,697              7,412
                                         7,732              12,142
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         2,348              7,518
          ソフトウエア
                                         2,348              7,518
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         2,703              7,794
          投資有価証券
                                         9,724              37,173
          差入保証金
                                           28              -
          その他
                                         12,456              44,967
          投資その他の資産合計
                                         22,537              64,629
         固定資産合計
                                        177,696              211,808
       資産合計
                                 58/98









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                                                   (単位:千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2017年9月30日)              (2018年9月30日)
      負債の部
       流動負債
                                         11,387              25,304
         未払費用
                                         4,176                88
         未払法人税等
                                         7,827              11,286
         預り金
                                         4,361              7,500
         賞与引当金
                                         5,899                -
         その他
                                         33,652              44,179
         流動負債合計
       固定負債
                                           313              513
         繰延税金負債
                                           313              513
         固定負債合計
                                         33,966              44,692
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         42,774              42,774
         資本金
         資本剰余金
                                         2,774              2,774
          資本準備金
                                         6,170              6,170
          その他資本剰余金
                                         8,944              8,944
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                           320              320
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                         91,074              114,068
            繰越利益剰余金
                                         91,394              114,388
          利益剰余金合計
                                        143,113              166,106
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                           617             1,009
         その他有価証券評価差額金
                                           617             1,009
         評価・換算差額等合計
                                        143,730              167,116
       純資産合計
                                        177,696              211,808
      負債純資産合計
                                 59/98










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         【四半期貸借対照表】
                                     (単位:千円)
                                当第3四半期会計期間
                                 (2019年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                        474,697
         現金及び預金
                                         3,132
         売掛金
                                           632
         貯蔵品
                                         7,605
         その他
                                        486,067
         流動資産合計
       固定資産
                                         18,938
         有形固定資産
                                         7,584
         無形固定資産
         投資その他の資産
                                         6,869
          投資有価証券
                                         41,092
          差入保証金
                                         32,921
          繰延税金資産
                                         80,883
          投資その他の資産合計
         固定資産合計                                107,405
                                        593,473
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         56,426
         未払費用
                                         6,267
         預り金
                                         31,874
         未払消費税等
                                        113,173
         未払法人税等
                                         48,224
         賞与引当金
                                        255,965
         流動負債合計
                                        255,965
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         42,774
         資本金
                                         8,944
         資本剰余金
                                        285,398
         利益剰余金
                                        337,116
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                           391
         その他有価証券評価差額金
                                           391
         評価・換算差額等合計
                                        337,508
       純資産合計
                                        593,473
      負債純資産合計
                                 60/98








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        ②【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自 2016年10月1日              (自 2017年10月1日
                                至 2017年9月30日)               至 2018年9月30日)
                                        455,382              469,260
      売上高
                                        275,958              266,801
      売上原価
                                        179,423              202,459
      売上総利益
                                       ※1 127,773             ※1 169,125
      販売費及び一般管理費
                                         51,650              33,333
      営業利益
      営業外収益
                                           12              25
       受取利息及び配当金
                                           245              544
       雑収入
                                           257              569
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         3,270                -
       支払補償費
                                           97              -
       雑損失
                                         3,368                -
       営業外費用合計
                                         48,539              33,903
      経常利益
      特別損失
                                                       ※2 493
                                           -
       固定資産除却損
                                           -              493
       特別損失合計
                                         48,539              33,410
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   28,189               1,793
                                        △ 12,302               8,623
      法人税等調整額
                                         15,886              10,416
      法人税等合計
                                         32,653              22,993
      当期純利益
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        【売上原価明細書】
                              前事業年度                   当事業年度
                           (自 2016年10月1日                   (自 2017年10月1日
                            至 2017年9月30日)                     至 2018年9月30日)
                     注記                 構成比                   構成比

           区分               金額(千円)                   金額(千円)
                     番号                 (%)                   (%)
                                                  135,988

     Ⅰ 人件費                ※1          87,472        31.7                   51.0
                               188,485                   130,812
     Ⅱ 経費                ※2                  68.3                   49.0
       売上原価                                 100.0                   100.0
                               275,958                   266,801
       (注)主な内訳は次のとおりであります。

                前事業年度                            当事業年度
             (自 2016年10月1日                            (自 2017年10月1日
              至 2017年9月30日)                              至 2018年9月30日)
      ※  1  人件費の主な内訳は次のとおりです。                           ※ 1  人件費の主な内訳は次のとおりです。

          給料及び給与手当                     50,546千円             給料及び給与手当                 78,271千円
          賞与                           23,105千円             賞与                       31,853千円
          法定福利費                        10,347千円             法定福利費                    17,372千円
      ※2   経費の主な内訳は次のとおりです。                           ※2  経費の主な内訳は次のとおりです。

                                      案件紹介料       116,213千円
          案件紹介料         179,603千円
                                      旅費交通費                    14,599千円
          旅費交通費          8,881千円
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         【四半期損益計算書】
          【第3四半期累計期間】
                                     (単位:千円)
                                当第3四半期累計期間
                                (自 2018年10月1日
                                至 2019年6月30日)
                                        727,896
      売上高
                                        322,018
      売上原価
                                        405,877
      売上総利益
                                        145,568
      販売費及び一般管理費
                                        260,309
      営業利益
      営業外収益
                                           28
       受取利息及び配当金
                                           101
       雑収入
                                           130
       営業外収益合計
      営業外費用
                                            3
       雑損失
                                            3
       営業外費用合計
                                        260,436
      経常利益
                                        260,436
      税引前四半期純利益
                                        118,254
      法人税、住民税及び事業税
                                        △ 28,827
      法人税等調整額
                                         89,426
      法人税等合計
                                        171,010
      四半期純利益
                                 63/98













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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
                                                      (単位:千円)
                             株主資本                    評価・換算差額等
                      資本剰余金             利益剰余金
                                                         純資産合
                                   その他利益             その他有価     評価・換
                                            株主資本              計
              資本金            資本剰         剰余金    利益剰        証券評価差     算差額等
                  資本準備    その他資        利益準備              合計
                           余金合             余金合          額金    合計
                  金    本剰余金        金
                                   繰越利益
                           計             計
                                   剰余金
     当期首残高          40,000      -  6,170    6,170     320   58,421    58,741    104,911       -    - 104,911
     当期変動額
      新株の発行         2,774    2,774        2,774                  5,548            5,548
      当期純利益
                                    32,653    32,653     32,653            32,653
      株主資本以外の項
      目の当期変動額                                            617    617    617
      (純額)
     当期変動額合計          2,774    2,774      -  2,774      -  32,653    32,653     38,201      617    617   38,818
     当期末残高
               42,774     2,774    6,170    8,944     320   91,074    91,394    143,113      617    617  143,730
          当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

                                                      (単位:千円)
                             株主資本                    評価・換算差額等
                      資本剰余金             利益剰余金
                                                         純資産合
                                   その他利益             その他有価     評価・換
                                            株主資本              計
              資本金            資本剰         剰余金    利益剰        証券評価差     算差額等
                  資本準備    その他資        利益準備              合計
                           余金合             余金合          額金    合計
                  金    本剰余金        金
                                   繰越利益
                           計             計
                                   剰余金
     当期首残高          42,774     2,774    6,170    8,944     320   91,074    91,394    143,113      617    617  143,730
     当期変動額
      新株の発行
                                                           -
      当期純利益                              22,993    22,993     22,993            22,993
      株主資本以外の項
      目の当期変動額                                            391    391    391
      (純額)
     当期変動額合計
                 -    -    -    -    -  22,993    22,993     22,993      391    391   23,385
     当期末残高          42,774     2,774    6,170    8,944     320   114,068    114,388     166,106     1,009    1,009   167,116
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自 2016年10月1日              (自 2017年10月1日
                                至 2017年9月30日)               至 2018年9月30日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         48,539              33,410
       税引前当期純利益
                                         2,502              4,660
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   △ 3              -
       賞与引当金の増減額(△は減少)                                  3,678              3,138
                                          △ 12             △ 25
       受取利息及び受取配当金
                                           -              493
       固定資産除却損
       売上債権の増減額(△は増加)                                 △ 13,068              10,152
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                 △ 1,620              1,398
       未払消費税等の増減額(△は減少)                                  3,070             △ 5,899
                                        △ 9,960              13,615
       その他の増減額
                                         33,126              60,943
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    12              25
                                        △ 34,710             △ 12,532
       法人税等の支払額
                                        △ 1,572              48,436
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 1,772             △ 4,500
       投資有価証券の取得による支出
                                        △ 7,792             △ 8,355
       有形固定資産の取得による支出
                                        △ 2,561             △ 5,730
       無形固定資産の取得による支出
                                         2,923                -
       有形固定資産の売却による収入
                                        △ 9,724             △ 27,448
       差入保証金の差入による支出
                                        △ 18,927             △ 46,034
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         5,548                -
       株式の発行による収入
                                         5,548                -
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △ 14,952               2,402
                                        137,910              122,958
      現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※ 122,958              ※ 125,361
      現金及び現金同等物の期末残高
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        【注記事項】
         (重要な会計方針)
          前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
           1.有価証券の評価基準及び評価方法
            その他有価証券
             時価のあるもの
              決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
             均法により算定)を採用しております。
           2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

            貯蔵品   先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により
                  算定)を採用しております。
           3.固定資産の減価償却の方法

            (1)有形固定資産
              定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得し
             た建物附属設備については定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             建物          15年~18年
             工具、器具及び備品   3年~20年
            (2)無形固定資産

              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
             す。
           4.引当金の計上基準

            (1)  貸倒引当金
              売上債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
             権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
              なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上
             しておりません。
            (2)  賞与引当金

              従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき額を計上しております。
           5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            消費税等の会計処理
             消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)
           1.有価証券の評価基準及び評価方法
            その他有価証券
             時価のあるもの
              決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
             均法により算定)を採用しております。
             時価のないもの

              移動平均法による原価法を採用しております。
           2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

            貯蔵品   先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により
                  算定)を採用しております。
           3.固定資産の減価償却の方法

            (1)有形固定資産
              定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得し
             た建物附属設備については定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             建物          15年~18年
             工具、器具及び備品   3年~20年
            (2)無形固定資産

              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
             す。
           4.引当金の計上基準

            (1)  貸倒引当金
              売上債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
             権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
              なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上
             しておりません。
            (2)  賞与引当金

              従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき額を計上しております。
           5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            消費税等の会計処理
             消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (未適用の会計基準等)
          前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
          該当事項はありません。
          当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

          ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日                                              企業会計基
           準委員会    )
          1.概要

          収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
          ステップ1:顧客との契約を識別する。

          ステップ2:契約における履行義務を識別する。
          ステップ3:取引価格を算定する。
          ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
          ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
          2 . 適用予定日

          2022年9月期の期首より適用予定であります。
          3.当該会計基準等の適用による影響

          「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中でありま
          す。
         (追加情報)

          前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
          (繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
          「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日)を当事
          業年度から適用しております。
          当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

          該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (貸借対照表関係)
          前事業年度(2017年9月30日)
          該当事項はありません。
          当事業年度(2018年9月30日)

          該当事項はありません。
         (損益計算書関係)

          ※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度13.2%、当事業年度12.0%、一般管理費に属する
            費 用のおおよその割合は前事業年度86.8%、当事業年度88.0%であります。
             販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2016年10月1日                  (自 2017年10月1日
                              至 2017年9月30日)                  至 2018年9月30日)
     役員報酬                              31,729   千円              40,479千円

     管理諸費                              21,265   千円              17,096千円
     地代家賃                              13,279   千円              28,285千円
     広告宣伝費                               871千円                 5,969千円
     減価償却費                              2,502   千円               4,660千円
     賞与引当金繰入額                              1,040   千円               1,100千円
     貸倒引当金繰入額                               △3  千円                 -千円
          ※2    固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2016年10月1日                  (自 2017年10月1日
                              至 2017年9月30日)                  至 2018年9月30日)
      建物                               -千円                 206千円
      工具、器具及び備品                               -千円                 286千円
         当事業年度における固定資産除却損の主なものは、オフィスビル内での当社執務室移転に伴う、電気設備及び
        ネットワーク工事の除却によるものです。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (株主資本等変動計算書関係)
          前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
           1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数(株)         式数(株)         式数(株)         数(株)
     発行済株式

                               800
      普通株式  (注)1.2.                                25,497           -       26,297
             合計                 800        25,497           -       26,297

      (注)1.当社は、2017年3月29日付で普通株式1株につき、31.22株の割合で株式分割を行っております。
         2.普通株式の発行済株式総数の増加25,497株は、株式分割による増加24,176株、増資による増加1,321株の
           合計であります。
           2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

             該当事項はありません。
           3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

             該当事項はありません。
           4.配当に関する事項

             該当事項はありません。
          当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

           1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数(株)         式数(株)         式数(株)         数(株)
     発行済株式

      普通株式                       26,297           -         -       26,297

             合計                26,297           -         -       26,297

           2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

             該当事項はありません。
           3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

             該当事項はありません。
           4.配当に関する事項

             該当事項はありません。
         (キャッシュ・フロー計算書関係)

          ※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2016年10月1日                  (自 2017年10月1日
                              至 2017年9月30日)                  至 2018年9月30日)
     現金及び預金勘定                             122,958千円                         125,361千円
     現金及び現金同等物                             122,958千円                  125,361千円
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (金融商品関係)
          前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
           1.金融商品の状況に関する事項
            (1)金融商品に対する取組方針
              当社は、一時的な余資は主に預金を中心に安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ等投機的な
             取引は行わない方針であります。
            (2)金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は株式であり、市場
             価格の変動リスクに晒されております。また、差入保証金は主に本社オフィスの賃貸借契約に基づくも
             のであり、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である未払費用及び預り金は、そのほと
             んどが1ヵ月以内の支払期日であります。
            (3)金融商品に係るリスク管理体制

             ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
              営業債権については、取引に先立ち顧客の信用リスクを把握し、信用リスクの高い取引先とは取引を
             行わない方針とするとともに、毎月取引先毎に回収状況及び債権残高を管理することによって、回収懸
             念の早期把握や軽減を図っております。差入保証金については、賃貸借契約に際し差入先の信用状況を
             把握しております。
             ②市場リスクの管理
              投資有価証券については、定期的に時価を把握しており、保有状況を継続的に見直しております。
            (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

              金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           2.金融商品の時価等に関する事項

             貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
                           貸借対照表計上額
                                        時価(千円)            差額(千円)
                             (千円)
      (1)現金及び預金                          122,958            122,958              -

      (2)売掛金                           13,608            13,608              -
      (3)  投資有価証券                         2,703            2,703             -
                                            139,270

       資産計                         139,270                          -
      (1)  未払費用                         11,387            11,387              -

      (2)  未払法人税等                         4,176            4,176             -
      (3)  預り金                         7,827            7,827             -
       負債計                          23,391            23,391              -

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     (注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
         資 産
          (1)現金及び預金、(2)売掛金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
          (3)  投資有価証券

           これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関す
          る事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
         負 債

          (1)未払費用、(2)未払法人税等、(3)預り金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
       2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                        (単位:千円)
                   区分                2017年9月30日

                                            9,724

                 差入保証金
           差入保証金については、市場価格がなく、実質的な残存期間を算定することが困難であり、合理的なキャッ
          シュ・フローを見積り、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
       3.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
      現金及び預金                      122,958            -         -         -

      売掛金                       13,608           -         -         -
             合計               136,566            -         -         -

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                                                      名南M&A株式会社(E35258)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)
           1.金融商品の状況に関する事項
            (1)金融商品に対する取組方針
              当社は、一時的な余資は主に預金を中心に安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ等投機的な
             取引は行わない方針であります。
            (2)金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は株式であり、市場
             価格の変動リスクに晒されております。また、差入保証金は主に本社オフィスの賃貸借契約に基づくも
             のであり、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である未払費用及び預り金は、そのほと
             んどが1ヵ月以内の支払期日であります。
            (3)金融商品に係るリスク管理体制

             ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
              営業債権については、取引に先立ち顧客の信用リスクを把握し、信用リスクの高い取引先とは取引を
             行わない方針とするとともに、毎月取引先毎に回収状況及び債権残高を管理することによって、回収懸
             念の早期把握や軽減を図っております。差入保証金については、賃貸借契約に際し差入先の信用状況を
             把握しております。
             ②市場リスクの管理
              投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直し
             ております。
            (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

              金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           2.金融商品の時価等に関する事項

             貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
                           貸借対照表計上額
                                        時価(千円)            差額(千円)
                             (千円)
      (1)現金及び預金                          125,361            125,361              -

      (2)売掛金                           3,456            3,456             -
      (3)未収入金                           8,675            8,675             -

      (4)  投資有価証券                         3,294            3,294             -
       資産計                         140,788            140,788              -

      (1)  未払費用                         25,304            25,304              -

      (2)  未払法人税等                           88            88            -
      (3)  預り金                         11,286            11,286              -
       負債計                          36,679            36,679              -

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     (注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
         資 産
          (1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
          (4)  投資有価証券

           これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関す
          る事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
         負 債

          (1)未払費用、(2)未払法人税等、(3)預り金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
        2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                        (単位:千円)
                   区分                2018年9月30日

                 非上場株式                           4,500

                 差入保証金                           37,173

           非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価
          を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
           差入保証金については、市場価格がなく、実質的な残存期間を算定することが困難であり、合理的なキャッ
          シュ・フローを見積り、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
        3.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
      現金及び預金                      125,361            -         -         -

      売掛金                       3,456           -         -         -
      未収入金                       8,675           -         -         -
             合計               137,493            -         -         -

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (有価証券関係)
          前事業年度(2017年9月30日)
           その他有価証券
                                 貸借対照表計上額
                          種類                 取得原価(千円)          差額(千円)
                                   (千円)
                      (1)株式                 2,242         1,256          985

                      (2)債券                  -         -         -
     貸借対照表計上額が取得原価を超
     えるもの
                      (3)その他                  -         -         -
                          小計             2,242         1,256          985

                      (1)株式                  461         515         △54

                      (2)債券                  -         -         -
     貸借対照表計上額が取得原価を超
     えないもの
                      (3)その他                  -         -         -
                          小計              461         515         △54

                  合計                     2,703         1,772          931

          当事業年度(2018年9月30日)

           その他有価証券
                                 貸借対照表計上額
                          種類                 取得原価(千円)          差額(千円)
                                   (千円)
                      (1)株式                 3,294         1,772         1,522

                      (2)債券                  -         -         -
     貸借対照表計上額が取得原価を超
     えるもの
                      (3)その他                  -         -         -
                          小計             3,294         1,772         1,522

                      (1)株式                  -         -         -

                      (2)債券                  -         -         -
     貸借対照表計上額が取得原価を超
     えないもの
                                                           -
                      (3)その他                  -         -
                                                           -
                          小計              -         -
                  合計                     3,294         1,772         1,522

     (注) 非上場株式(貸借対照表計上額4,500千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認め
       られることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (退職給付関係)
          前事業年度(自          2016年10月1日 至          2017年9月30日)
          1.採用している退職給付制度の概要

             当社の退職給付制度
              当社は、退職金制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
          2.退職給付費用に関する事項

             確定拠出年金への掛金支払額     1,235千円
          当事業年度(自          2017年10月1日 至          2018年9月30日)

          1.採用している退職給付制度の概要

             当社の退職給付制度
              当社は、退職金制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
          2.退職給付費用に関する事項

             確定拠出年金への掛金支払額     1,780千円
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (税効果会計関係)
           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度            当事業年度

                                    (2017年9月30日)            (2018年9月30日)
            繰延税金資産
             賞与引当金                           1,469   千円          2,527   千円
             未払事業税                            400  千円            ― 千円
             未払費用                            199  千円          2,423   千円
             売掛金                           10,844   千円            ―千円
                                          7 千円            ― 千円
             その他
            繰延税金資産計                            12,922   千円          4,950   千円
            繰延税金負債

             その他有価証券評価差額金                           △313   千円          △513   千円
                                          ― 千円          △651   千円
             未収事業税
            繰延税金負債計                            △313   千円         △1,164    千円
            繰延税金資産の純額                            12,608   千円          3,786   千円
           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

            因となった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度            当事業年度

                                    (2017年9月30日)            (2018年9月30日)
            法定実効税率                                          33.7%
                                            ―
            (調整)
            住民税均等割等                                ―          0.5  %
            中小法人軽減税額                                ―         △1.9   %
            税額控除                                ―         △0.3   %
                                            ―         △0.9   %
            その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                                ―          31.2  %
             前事業年度につきましては、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定

            実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (セグメント情報等)
          【セグメント情報】
           前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
            当社はM&A仲介事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

            当社はM&A仲介事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          【関連情報】

           前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
            1.製品及びサービスごとの情報
              単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を
             省略しております。
            2.地域ごとの情報

             (1)売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
             (2)有形固定資産

               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            3.主要な顧客ごとの情報

              外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手がいないため、記載を省略
             しております。
           当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

            1.製品及びサービスごとの情報
              単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を
             省略しております。
            2.地域ごとの情報

             (1)売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
             (2)有形固定資産

               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            3.主要な顧客ごとの情報

              外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手がいないため記載を省略
             しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
            該当事項はありません。
           当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
            該当事項はありません。
           当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
            該当事項はありません。
           当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

            該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
           1.関連当事者との取引
             該当事項はありません。
           2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

            親会社情報
             株式会社名南経営コンサルティング(非上場)
          当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

           1.関連当事者との取引
             該当事項はありません。
           2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

            親会社情報
             株式会社名南経営コンサルティング(非上場)
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         (1株当たり情報)
                                                 当事業年度
                                前事業年度
                                              (自 2017年10月1日
                             (自 2016年10月1日
                                               至 2018年9月30日)
                              至 2017年9月30日)
     1株当たり純資産額                              109.31円                 127.10円

     1株当たり当期純利益                               25.80円                 17.49円

      (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         2.  当社は、2017年3月29日付で普通株式1株につき31.22株の割合で株式分割を行っており、また、2019年8
           月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割を行っておりますが、前事業年度の期首に当該株式分
           割が行われたものと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。
         3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前 事業年度                当事業年度
                             (自 2016年10月1日                 (自 2017年10月1日
                              至 2017年9月30日)                 至 2018年9月30日)
     当期純利益(千円)                              32,653                 22,993

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                -                 -

     普通株式に係る当期純利益(千円)                              32,653                 22,993

     普通株式の期中平均株式数(株)                             1,265,448                 1,314,850

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         (重要な後発事象)
          前事業年度(自 2016年10月1日 至 2017年9月30日)
           該当事項はありません。
          当事業年度(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)

         (株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)
           当社は、2019年7月12日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うこ
          とを決議しております。
           また、2019年8月7日開催の臨時株主総会決議により、2019年8月7日付で1単元を100株とする単元株
          制度を採用しております。
         1.株式分割の       目的

          株式の分割を行い、投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の
         拡大を図ることを目的としております。
         2.株式分割の概要

         (1)分割の方法
            2019年8月7日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式
           を、1株につき50株の割合をもって分割しております。
         (2)分割により増加する株式数

           株式分割前の発行済株式総数                                     26,297株
           株式分割により増加する株式数                              1,288,553株
           株式分割後の発行済株式総数                                1,314,850株
           株式分割後の発行可能株式総数                              5,200,000株
         (3)分割の日程

           基準日公告日                   2019年7月16日
           基準日                         2019年8月7日
           効力発生日                     2019年8月8日
         (4)1株当たり情報に及ぼす影響

            当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の1株当たり情報は、(1株当たり情報)
           に記載しております。
         3.株式分割に伴う定款の一部変更について

         (1)変更の理由
            今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、当社定款の一部を変更しております。
         (2)変更の内容

                                                 (下線が変更箇所)
                 現 行                            変更後
     (発行可能株式総数)                            (発行可能株式総数)
      第6条                            第6条
      当会社の発行可能株式総数は             104,000株     とする。          当会社の発行可能株式総数は             5,200,000株      とする。
         (3)変更の日程

           効力発生日:2019年8月8日
         4.単元株制度の導入

          単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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         【注記事項】
          (追加情報)
          (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)
           「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期
           会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
          (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

           当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累
          計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                                  当第3四半期累計期間
                                  (自 2018年10月1日
                                   至 2019年6月30日)
          減価償却費                                4,802千円
          (セグメント情報等)

           【セグメント情報】
            当第3四半期累計期間(自 2018年10月1日 至 2019年6月30日)
             当社はM&A仲介事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          (1株当たり情報)

           1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                     当第3四半期累計期間
                                     (自 2018年10月1日
                                      至 2019年6月30日)
           1株当たり四半期純利益                                 130.06   円
           (算定上の基礎)
            四半期純利益(千円)                                 171,010

            普通株主に帰属しない金額(千円)                                    ―

            普通株式に係る四半期純利益(千円)                                 171,010

            普通株式の期中平均株式数(株)                                1,314,850

         (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
               ん。
             2 . 当社は、2019年8月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割をしておりますが、期首に
               当該株式分割が行われたものと仮定し、1株当たり四半期純利益を算定しております。
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          (重要な後発事象)
          (株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)
           当社は、2019年7月12日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うこ
          とを決議しております。
           また、2019年8月7日開催の臨時株主総会決議により、2019年8月7日付で1単元を100株とする単元株
          制度を採用しております。
         1.株式分割の       目的

          株式の分割を行い、投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の
         拡大を図ることを目的としております。
         2.株式分割の概要

         (1)分割の方法
            2019年8月7日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式
           を、1株につき50株の割合をもって分割しております。
         (2)分割により増加する株式数

           株式分割前の発行済株式総数                                     26,297株
           株式分割により増加する株式数                              1,288,553株
           株式分割後の発行済株式総数                                1,314,850株
           株式分割後の発行可能株式総数                              5,200,000株
         (3)分割の日程

           基準日公告日                   2019年7月16日
           基準日                         2019年8月7日
           効力発生日                     2019年8月8日
         (4)1株当たり情報に及ぼす影響

            当該株式分割が期首に行われたと仮定した場合の1株当たり情報は、(1株当たり情報)に記載してお
           ります。
         3.株式分割に伴う定款の一部変更について

         (1)変更の理由
            今回   の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、当社定款の一部を変更しております。
         (2)変更の内容

                                                 (下線が変更箇所)
                 現 行                            変更後
     (発行可能株式総数)                            (発行可能株式総数)
      第6条                            第6条
      当会社の発行可能株式総数は             104,000株     とする。          当会社の発行可能株式総数は             5,200,000株      とする。
         (3)変更の日程

           効力発生日:2019年8月8日
         4.単元株制度の導入

          単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          【株式】
                                                   貸借対照表計上額
                          銘柄              株式数(株)
                                                     (千円)
                  株式会社トランビ                             3         4,500

                  山田コンサルティンググループ株式会
                                               400
                                                         1,061
                  社
             その他有
                  株式会社ストライク                            200           769
     投資有価証券
             価証券
                  M&Aキャピタルパートナーズ株式会
                                               100           687
                  社
                  株式会社日本M&Aセンター                            200           682
                  GCA株式会社                            100            95
                          小計                   1,003           7,794

                     計                         1,003           7,794

         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
         資産の種類
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     償却累計額       (千円)     高(千円)
                                          (千円)
     有形固定資産
      建物              1,149      4,122       226     5,045       314      220     4,730
      工具、器具及び備品              9,399      4,233       640     12,992       5,579      3,231      7,412
        有形固定資産計
                    10,549       8,355       867     18,037       5,894      3,451      12,142
     無形固定資産
      ソフトウエア              2,561      6,380        ―    8,941      1,422      1,209      7,518
        無形固定資産計             2,561      6,380        ―    8,941      1,422      1,209      7,518
     (注) 当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。
      建物             増加額     執務室移転工事           4,122千円
                  減少額     執務室退去             226千円
     工具、器具及び備品            増加額     執務室設備一式           2,273千円
                  減少額     執務室退去            380千円
     ソフトウエア            増加額     営業管理システム           5,520千円
         【社債明細表】

          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

          該当事項はありません。
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         【引当金明細表】
                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          (目的使用)         (その他)
                     (千円)        (千円)                         (千円)
                                      (千円)        (千円)
      賞与引当金                  4,361        7,500        4,361          -       7,500

         【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
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       (2)【主な資産及び負債の内容】
        ① 流動資産
         イ.現金及び預金
                  区分                          金額(千円)
      現金                                                 181

      預金

       普通預金                                              125,180
                  小計                                   125,180

                  合計                                   125,361

         ロ.売掛金

           相手先別内訳
                 相手先                          金額(千円)
      東急リバブル株式会社                                                 1,296

      譲渡取引先A社                                                1,080
                                                       540
      譲受取引先B社
                                                       540
      譲受取引先C社
                  合計                                    3,456

           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

       当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                           回収率(%)         滞留期間(日)
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                                                     (A)  +  (D)

                                           (C)            2
                                                ×  100
         (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  +  (B)          (B)
                                                       365
          13,608                  512,201          3,456           99.3

                  502,049                                        6.2
     (注)当期発生高には消費税等が含まれております。
        ② 投資その他の資産

         差入保証金
                 相手先                          金額(千円)
      日本郵便株式会社                                               37,173

                                                     37,173
                  合計
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        ③ 流動負債
         イ.未払費用
                 相手先                          金額(千円)
      中村年金事務所                                                6,325

      JPビルマネジメント株式会社                                                5,922

      有限責任     あずさ監査法人
                                                      2,097
      株式会社セディナ                                                1,702

      株式会社日経エージェンシー                                                1,620

      その他                                                7,636

                  合計                                    25,304

         ロ.預り金

                 相手先                          金額(千円)
      従業員                                               11,286

                  合計                                    11,286

       (3)【その他】

           該当事項はありません。
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     第6【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  毎年10月1日から翌年9月30日まで

      定時株主総会                  毎事業年度の終了後3ヵ月以内

      基準日

                       毎年9月30日
      株券の種類                  ―

                       毎年9月30日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年3月31日
      1単元の株式数                  100株

      株式の名義書換え (注)1

                       東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
       取扱場所
                       三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
       株主名簿管理人
                       三菱UFJ信託銀行株式会社
       取次所                 三菱UFJ信託銀行株式会社 全国各支店

       名義書換手数料                 無料

       新券交付手数料                 ―

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目4番5号

       取扱場所
                       三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
       株主名簿管理人
                       三菱UFJ信託銀行株式会社
       取次所                 三菱UFJ信託銀行株式会社 全国各支店 (注)1

       買取手数料                 無料 (注)2

                       電子公告により行う。ただし、やむを得ない事由により、電子公告によるこ

                       とができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行う。
      公告掲載方法
                       当社の公告掲載URLは次のとおりであります。
                       https://www.meinan-ma.com/
      株主に対する特典                  該当事項はありません。
      (注)1.当社株式は、株式会社名古屋証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第1項
          に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         2.      単元未満株式の買取手数料は、当社株式が株式会社名古屋証券取引所に上場された日から「株式の売買の委
          託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
         3.当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
          旨、定款に定めております。
          (1)会社法第189条第2項各号に掲げる権利
          (2)取得請求権付株式の取得を請求をする権利
          (3)募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
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     第7【提出会社の参考情報】
      1【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
      2【その他の参考情報】

        該当事項はありません。
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     第三部【特別情報】
     第1【連動子会社の最近の財務諸表】
       当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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     第四部【株式公開情報】
     第1【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                                                   価格
                              移動後所有者
          移動前所有                              移動後所有者      移動
                                    移動後所有
     移動          移動前所有      移動前所有者の提                             (単
                              の氏名又は名
                                               株数
          者の氏名又                              の提出会社と               移動理由
                                    者の住所
                                                  価) 
     年月日          者の住所      出会社との関係等
                              称
          は名称                              の関係等      (株)
                                                  (円)
                                                       従業員の退
                                                       職により社
                                                       員持株会割
                名古屋市中
                                        特別利害関係
          名南M&A                                             当の株式所
                村区一丁目      特別利害関係者等                             4,200
     2017年     社員持株会                          岐阜県     者等(当社の               有者がいな
                1番1号J      (大株主上位10        篠田 康人                  1   (4,200)
     11月15日     理事長矢野                          羽島市     代表取締役社               くなったた
                Pタワー名      名)                             (注)4
          好臣                              長)               め、当社の
                古屋
                                                       代表取締役
                                                       社長が取得
                                                       したもの
                                        特別利害関係          27,325
     2018年          名古屋市      当社の元社外取締              愛知県                    所有者の事
          高村 徳康                    森 鋭一           者等(当社の       5   (5,465)
     9月20日          千種区      役              春日井市                    情による
                                        社外取締役)          (注)4
     (注)   1.当社は、名古屋証券取引所セントレックスへ上場を予定しておりますが、株式会社名古屋証券取引所(以                                                    下
          「同取引所」という。)が定める上場前の公募又は売出し等に関する規則(以下「上場前公募等規則」                                                とい
          う。)第23条及び上場前の公募又は売出し等に関する規則の取扱い(以下「上場前公募等規則の取扱い」とい
          う。)第19条の規定に基づき、特別利害関係者等が、上場申請日の直前事業年度の末日から起算して2年前の
          日(2016年10月1日)から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又
          は譲渡(上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。)を行っている場
          合には、当該株式等の移動の状況を同取引所が定める有価証券上場規程に関する取扱い要領2(1)に規定する
          「上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)」に記載することとされております。
        2.当社は、同取引所が定める上場前公募等規則第24条、上場前公募等規則の取扱い第20条の規定に基づき、上場
          日から5年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容についての記録を保存することとし、幹事取引参加者
          は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事務組織を適切に整備している状況にあることを確認す
          ることとされております。また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなけ
          ればならないとされております。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提
          出請求に応じない状況にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求
          により提出された記録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと
          認められる場合には、当社            及び  幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を
          公表することができるとされております。
        3.   特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
         (1)当社の特別利害関係者……役員、その配偶者及び二親等内の血族(以下「役員等」という。)、役員等によ
                       り総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びその役員
         (2)当社の大株主上位10名
         (3)当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
         (4)金融商品取引業者等(金融商品取引法第28条第8項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。)及びその
           役員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
        4.移動価格は、簿価純資産価額方式により決定した価格であります。
        5.2019年7月12日開催の取締役会決議により、2019年8月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割を
          行っておりますが、上記移動株数及び価格(単価)は株式分割前の割当株数及び価格で記載しております。
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     第2【第三者割当等の概況】
      1【第三者割当等による株式等の発行の内容】
              項目                   株式
      発行年月日                         2017年7月1日

      種類                          普通株式

      発行数                               1,321株

                                     4,200円
      発行価格
                                     (注)2
      資本組入額                               2,100円
      発行価額の総額                             5,548,200円

      資本組入額の総額                             2,774,100円

      発行方法                         有償第三者割当

      保有期間等に関する確約                            ―

     (注)1.第三者割当等による株式等の発行の制限に関し、株式会社名古屋証券取引所(以下「同取引所」という。)の
          定める規則等並びにその期間については以下のとおりであります。
          (1)同取引所の定める上場前の公募又は売出し等に関する規則第25条の規定において、新規上場申請者が、
             上場申請日の直前事業年度の末日から起算して1年前より後において、第三者割当等による募集株式の
             割当を行っている場合(上場前の公募等による場合を除く。)には、当該新規上場申請者は、割当てを
             受けた者との間で、書面により募集株式の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照
             会時の同取引所への報告並びに当該書面及び報告内容の公衆縦覧その他の同取引所が必要と認める事項
             について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされておりま
             す。
          (2)        新規上場申請者       が、前項の規定に基づく書面の提出を行わないときは、同取引所は上場申請の不受理又
             は受理の取消しの措置をとるものとしております。
          (3)当社の場合、上場申請日の直前事業年度の末日は、2018年9月30日であります。
        2.安定株主及び業務提携先との関係強化を目的としたもので、発行価格は、純資産方式に基づき算出した価格
          を総合的に勘案して、決定しております。
        3.2019年7月12日開催の取締役会決議により、2019年8月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割を
          行っておりますが、上記発行数、発行価格及び資本組入額は株式分割前の割当株数及び価格で記載しておりま
          す。
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                                                      名南M&A株式会社(E35258)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      2【取得者の概況】
       株式
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             (単価)
                                       (株)            との関係
                                の内容等             (円)
                                                   特別利害関係者等
     名南M&A社員持株会              名古屋市中村区名駅一丁
                                当社の社員             453,600
                                                   (大株主上位10名)
     理事長 矢野好臣              目1番1号JPタワー名                      108
                                持株会             (4,200)
                    古屋                               (注)2
     株式会社十六銀行                                             特別利害関係者等
                    岐阜県岐阜市神田町八丁                          420,000
     取締役頭取 村瀬幸雄                           銀行業          100         (大株主上位10名)
                    目26番地                          (4,200)
     資本金 36,839百万円                                             (注)2
     株式会社大垣共立銀行                                             特別利害関係者等
                    岐阜県大垣市郭町三丁目                          420,000
     取締役頭取 土屋嶢                           銀行業          100         (大株主上位10名)
                    98番地                          (4,200)
     資本金 46,773百万円                                             (注)2
     岐阜信用金庫                                             特別利害関係者等
                    岐阜県岐阜市神田町六丁                          420,000
     理事長 住田裕綱                           銀行業          100         (大株主上位10名)
                    目11番地                          (4,200)
     出資金 21,519百万円                                             (注)2
     株式会社百五銀行                                             特別利害関係者等
                                             420,000
     取締役頭取 伊藤歳恭              三重県津市岩田21番27号            銀行業          100         (大株主上位10名)
                                              (4,200)
     資本金 20,000百万円                                             (注)2
     株式会社三重銀行                                             特別利害関係者等
                    三重県四日市市西新地7                          420,000
     取締役頭取 渡辺三憲                           銀行業          100         (大株主上位10名)
                    番8号                          (4,200)
     資本金 15,295百万円                                             (注)2
     株式会社第三銀行                                             特別利害関係者等
                    三重県松阪市京町510番                          420,000
     取締役頭取 岩間弘                           銀行業          100         (大株主上位10名)
                    地                          (4,200)
     資本金 37,461百万円                                             (注)2
                                                   特別利害関係者等
     株式会社名古屋銀行
                    名古屋市中区錦三丁目19                          420,000
                                                   (大株主上位10名)
     取締役頭取 藤原一朗                           銀行業          100
                    番17号                          (4,200)
                                                   (注)2
     資本金 25,090百万円
                                                   特別利害関係者等
     株式会社愛知銀行
                    名古屋市中区栄三丁目14                          420,000
                                                   (大株主上位10名)
      取締役頭取 矢澤勝幸                           銀行業          100
                    番12号                          (4,200)
                                                   (注)2
     資本金 18,000百万円
     岡崎信用金庫                                             特別利害関係者等
                    愛知県岡崎市菅生町字元                          420,000
     理事長 大河原誠                           銀行業          100         (大株主上位10名)
                    菅41番地                          (4,200)
     出資金 3,203百万円                                             (注)2
     株式会社北陸銀行                                             特別利害関係者等
                    富山県富山市堤町通り一                          420,000
     取締役頭取 庵栄伸                           銀行業          100         (大株主上位10名)
                    丁目2番26号                          (4,200)
     資本金 140,409百万円                                             (注)2
     オリックス株式会社                                             特別利害関係者等
                    東京都港区浜松町二丁目                          420,000
     代表執行役 井上亮                           金融業          100         (大株主上位10名)
                    4番1号                          (4,200)
     資本金 220,524百万円                                             (注)2
                                                   特別利害関係者等
                                             184,800
     篠田 康人              岐阜県羽島市            会社役員          44        (当社の代表取締役
                                             (4,200)
                                                   社長)
                                                   特別利害関係者等

                                              92,400
     青木 将人              名古屋市東区            会社役員          22
                                                   (当社の取締役)
                                             (4,200)
                                                   特別利害関係者等

                                              92,400
     櫻田 貴志              名古屋市中区            会社役員          22
                                                   (当社の取締役)
                                             (4,200)
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                                                      名南M&A株式会社(E35258)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             (単価)
                                       (株)            との関係
                                の内容等             (円)
                                                   特別利害関係者等

                                              42,000
     南川 剛廣              愛知県江南市             会社役員          10
                                                   (当社の監査役)
                                              (4,200)
                                                   特別利害関係者等

                                              21,000
     高村 徳康              名古屋市千種区             会社役員          5
                                                   (当社の取締役)
                                             (4,200)
                                                   特別利害関係者等

                                              21,000
     若山 哲史              名古屋市昭和区             会社役員          5
                                                   (当社の監査役)
                                             (4,200)
                                              21,000     特別利害関係者等

     大倉 淳              名古屋市東区             会社役員          5
                                             (4,200)     (当社   の 監査役)
     (注)1 2019年7月12日開催の取締役会決議により、2019年8月8日付で普通株式1株につき50株の割合で株式分割を

         行っておりますが、上記割当株数及び価格(単価)は株式分割前の割当株数及び価格で記載しております。
       2     当該第三者割当増資により、特別利害関係者等(大株主上位10名)となりました。
       3 高村徳康氏は2018年5月16日付で退任しております。
      3【取得者の株式等の移動状況】

        「第1 特別利害関係者等の株式等の移動状況」に記載のとおりであります。
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                                                      名南M&A株式会社(E35258)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     第3【株主の状況】
                                                   株式(自己株式を除
                                            所有株式数      く。)の総数に対す
          氏名又は名称                      住所
                                                   る所有株式数の割合
                                             (株)
                                                      (%)
     株式会社名南経営コンサルティング                  名古屋市中村区名駅一丁目1番1号                 JPタ
                                             1,248,800
                                                         94.98
     (注)1、5                  ワー名古屋
                       名古屋市中村区名駅一丁目1番1号                 JPタ
     名南M&A社員持株会(注)5                                          5,350           0.41
                       ワー名古屋
     株式会社十六銀行(注)5                  岐阜県岐阜市神田町八丁目26番地                        5,000           0.38
     株式会社大垣共立銀行(注)5                  岐阜県大垣市郭町三丁目98番地                        5,000           0.38

     岐阜信用金庫(注)5                  岐阜県岐阜市神田町六丁目11番地                        5,000           0.38

     株式会社百五銀行(注)5                  三重県津市岩田21番27号                        5,000           0.38

     株式会社三重銀行(注)5                  三重県四日市市西新地7番8号                        5,000           0.38

     株式会社第三銀行(注)5                  三重県松阪市京町510番地                        5,000           0.38

     株式会社名古屋銀行(注)5                  名古屋市中区錦三丁目19番17号                        5,000           0.38

     株式会社愛知銀行(注)5                  名古屋市中区栄三丁目14番12号                        5,000           0.38

     岡崎信用金庫(注)5                  愛知県岡崎市菅生町字元菅41番地                        5,000           0.38

     株式会社北陸銀行(注)5                  富山県富山市堤町通り一丁目2番26号                        5,000           0.38

     オリックス株式会社(注)5                  東京都港区浜松町二丁目4番1号                        5,000           0.38

     篠田 康人(注)2                  岐阜県羽島市                        2,250           0.17

     青木 将人(注)3                  名古屋市東区                        1,100           0.08

     櫻田 貴志(注)3                  名古屋市中区                        1,100           0.08

     南川 剛廣(注)4                  愛知県江南市                         500          0.04

     森 鋭一(注)3                  愛知県春日井市                         250          0.02

     若山 哲史(注)4                  名古屋市昭和区                         250          0.02

     大倉 淳(注)4                  名古屋市東区                         250          0.02
             計                    -            1,314,850            100.00

      (注)1.特別利害関係者等(当社の親会社)
         2.特別利害関係者等(当社の代表取締役社長)
         3.特別利害関係者等(当社の取締役)
         4.特別利害関係者等(当社の監査役)
         5.特別利害関係者等(大株主上位10名)
         6.株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第3位を四捨五入しております。
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                                                      名南M&A株式会社(E35258)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年10月21日

     名南M&A株式会社

      取締役会 御中

                              有限責任     あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               奥谷 浩之
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               岩田 国良
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる名南M&A株式会社の2017年10月1日から2018年9月30日までの第4期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表に
     ついて監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、名南M&
     A株式会社の2018年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの
     状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

           会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 96/98



                                                           EDINET提出書類
                                                      名南M&A株式会社(E35258)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年10月21日

     名南M&A株式会社

      取締役会 御中

                              有限責任     あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               奥谷 浩之
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               岩田 国良
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる名南M&A株式会社の2016年10月1日から2017年9月30日までの第3期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記について監査を
     行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、名南M&
     A株式会社の2017年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの
     状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

           会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 97/98



                                                           EDINET提出書類
                                                      名南M&A株式会社(E35258)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2019年10月21日

     名南M&A株式会社

      取締役会 御中

                              有限責任     あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               奥谷 浩之
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               岩田 国良
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている名南M&A株式

     会社の2018年10月1日から2019年9月30日までの第5期事業年度の第3四半期会計期間(2019年4月1日から2019年6月
     30日まで)及び第3四半期累計期間(2018年10月1日から2019年6月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半
     期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
     半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、名南M&A株式会社の2019年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
     る第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかっ
     た。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

      (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券

           届出書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。