株式会社オウケイウェイヴ 内部統制報告書 第20期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

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内部統制報告書-第20期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

提出日:

提出者:株式会社オウケイウェイヴ

カテゴリ:内部統制報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2019年9月30日

    【会社名】                      株式会社オウケイウェイヴ

    【英訳名】                      OKWAVE,    Inc.

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長 松田 元

    【最高財務責任者の役職氏名】                      取締役 野崎 正徳

    【本店の所在の場所】                      東京都渋谷区恵比寿一丁目19番15号

    【縦覧に供する場所】                      株式会社名古屋証券取引所

                           (名古屋市中区栄三丁目8番20号)
                                 1/2













                                                           EDINET提出書類
                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                            内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
     代表取締役社長         松田   元及び取締役       野崎   正徳は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有してお
    り、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価
    及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に
    係る内部統制を整備及び運用しております。
     なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的

    な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
    は防止又は発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

     財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2019年6月30日を基準日として行われており、評価に当
    たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
     本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行っ

    た上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価においては、
    選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上
    の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
     財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の

    観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮
    して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定し
    ました。全社的な内部統制の評価範囲については、質的重要性の高い当社及び連結子会社である株式会社ブリックス、
    OKfinc    LTD.、OK     BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.及びOKプレミア証券株式会社を対象としました。なお、連結子会社4社
    については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりませ
    ん。
     業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の計画売上高(連結会社間取引消

    去後)の金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度の計画売上高の概ね2/3に達している事業拠点及び質的
    重要性の判断も加え、当社及び株式会社ブリックス、OKfinc                             LTD.、OK     BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.及びOKプレミア証
    券株式会社を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点のうち当社においては、企業の事業目的に大き
    く関わる勘定科目として売上高、売掛金及びソフトウェアに至る業務プロセスを評価の対象とし、株式会社ブリック
    ス、OKfinc      LTD.、OK     BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.及びOKプレミア証券株式会社においては、企業の事業目的に大きく
    関わる勘定科目として売上高、売掛金に至る業務プロセスを評価の対象としました。
     なお、連結子会社である株式会社LastRootsについては、評価範囲に含めておりません。同社は2019年4月16日付で現
    金を対価として株式を取得し、連結子会社となったものであり、内部統制の評価に必要となる相当な期間が確保できな
    いため、やむを得ない事情により財務報告に係る内部統制の一部の範囲について、十分な評価手続きが実施できなかっ
    た場合に該当すると判断したためです。
    3  【評価結果に関する事項】

     上記の評価の結果、連結子会社である株式会社LastRootsは、2019年4月16日付で現金を対価として株式を取得し、連
    結子会社となったものであり、内部統制の評価に必要となる相当な期間が確保できないため、やむを得ない事情により
    財務報告に係る内部統制の一部の範囲について、十分な評価手続きが実施できませんでしたが、当事業年度末日時点に
    おいて、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2


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