澁谷工業株式会社 内部統制報告書 第71期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

提出書類 内部統制報告書-第71期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)
提出日
提出者 澁谷工業株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                       澁谷工業株式会社(E01666)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    内部統制報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の4第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2019年9月27日
      【会社名】                    澁谷工業株式会社
      【英訳名】                    SHIBUYA    CORPORATION
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 澁谷           弘利
      【最高財務責任者の役職氏名】                    該当事項はありません。
      【本店の所在の場所】                    石川県金沢市大豆田本町甲58番地
      【縦覧に供する場所】                    株式会社     東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                         株式会社     名古屋証券取引所
                         (愛知県名古屋市中区栄3丁目8番20号)
                                 1/2














                                                           EDINET提出書類
                                                       澁谷工業株式会社(E01666)
                                                            内部統制報告書
      1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       当社代表取締役社長          澁谷   弘利は、当社の財務報告に係る内部統制の整備および運用に責任を有しており、企業会
      計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査
      に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内
      部統制を整備および運用しております。
       なお、内部統制は、判断の誤り、不注意、複数の担当者による共謀によって有効に機能しなくなる場合や、当初想
      定していなかった組織内外の環境の変化や非定型的な取引等には必ずしも対応しない場合等があり、固有の限界を有
      するため、その目的の達成にとって絶対的なものではなく、財務報告の虚偽の記載を完全には防止または発見するこ
      とができない可能性があります。
      2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2019年6月30日を基準日として行われており、評価に
      当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
       本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお
      いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
      当該統制上の要点について整備および運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし
      た。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社および持分法適用会社について、財務報告の信頼
      性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的
      および質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社および連結子会社4社を対象として行った全社的な内部統制
      の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、連結子会社12社およ
      び持分法適用関連会社1社については、金額的および質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制
      の評価範囲に含めておりません。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高(連結会社間取引消去
      後)の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3に達している事業拠点を「重要
      な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上
      高、売掛金およびたな卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかか
      わらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重
      要な勘定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加
      しております。
      3【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
      4【付記事項】

       付記すべき事項はありません。
      5【特記事項】

       特記すべき事項はありません。
                                 2/2







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