中国銀行股イ分有限公司 半期報告書

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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                              半期報告書
     【表紙】
     【提出書類】                      半期報告書
     【提出先】                      関東財務局長
     【提出日】                      令和元年９月27日
     【中間会計期間】                      自　平成31年１月１日　至　令和元年６月30日
     【会社名】                      中国銀行股     份 有限公司
                           (Bank   of  China   Limited)
     【代表者の役職氏名】                      会長　劉連舸
                           (LIU   Liange,    Chairman）
     【本店の所在の場所】                      中華人民共和国        100818    北京市西城区復興門内大街１号
                           (１  Fuxingmen     Nei  Dajie,    Xicheng    District,
                           Beijing    100818,    People's     Republic     of  China）
     【代理人の氏名又は名称】                      弁護士　神　田　英　一
     【代理人の住所又は所在地】                      東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                           クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                      03-6632-6600
     【事務連絡者氏名】                      弁護士　    芦　澤　千　尋
     【連絡場所】                      東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                           クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                      03-6632-6600
     【縦覧に供する場所】                      該当なし
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                                                              半期報告書
     ( 注)１．本書に記載の「香港ドル」は香港ドルを、「円」は日本円を、「人民元」は中国の法定通貨を指す。本書において便
         宜上一定の香港ドルまたは人民元金額は、（香港ドルの場合は）2019年７月16日の株式会社三菱UFJ銀行が建値した対
         顧客電信直物売買相場の仲値である１香港ドル＝13.79円により、人民元金額の場合は2019年７月16日の株式会社三菱
         UFJ銀行が建値した対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝15.71円により円に換算されている。
       ２．当行の会計年度は、１月１日に始まり12月31日をもって終了する１年間である。
       ３．本書中の表において記載されている計数は、単位未満の数値を原則として四捨五入しているため、合計は計数の総和
         と必ずしも一致しない場合がある。
       ４．本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の語は以下の意味を有するものとする。
     「当行」、「当グループ」または                中国銀行股     份 有限公司    またはその前身および（文脈により別段に要求されない限
     「グループ」                り）中国銀行股       份 有限公司のすべての子会社
     「MOF」または「財政部」                中華人民共和国財政部
     「社外取締役」                上海証券取引所上場規則および定款においていう社外取締役ならびに香港上場規
                     則においていう社外非業務執行取締役
     「会社法」                中華人民共和国会社法
     「定款」                当行における現在有効な「中国銀行股                  份 有限公司定款」
     「ベーシス・ポイント（Bp、                金利または為替レートの変動に用いられる単位で、１ベーシス・ポイントは
     Bps）」                10,000分の１（0.01％）
     「中国北東部」                本報告書においては、黒龍江省、吉林省、遼寧省および大連市の支店を含む地域
     「中国北部」                本報告書においては、北京市、天津市、河北省、山西省および内モンゴル自治区
                     の支店ならびに本店を含む地域
     「中国東部」                本報告書においては、上海市、江蘇省、蘇州市、浙江省、寧波市、安徽省、福建
                     省、江西省、山東省および青島市の支店を含む地域
     「中国中央部および南部」                本報告書においては、河南省、湖北省、湖南省、広東省、深                            圳 市、広西自治区お
                     よび海南省の支店を含む地域
     「中国西部」                本報告書においては、重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘粛省、寧夏
                     回族自治区、青海省、チベット自治区および新疆ウイグル自治区の支店を含む地
                     域
     「 上海証券取引所       」        上海証券交易所
     「香港   交易所   」          香港交易及結算所有限公司
     「香港証券取引所」                香港聯合交易所有限公司
     「香港上場規則」                香港証券取引所の有価証券上場規則
     「証券および先物条例」                証券および先物条例(香港法例第571章)
     「CBIRC」                中国銀行業監督管理委員会
     「CSRC」                中国証券監督管理委員会
     「人民元」                中国の法定通貨である人民元
     「BOCアセット・インベストメン                中銀金融資産投資有限公司（BOC               Financial     Asset   Investment      Co.,   Ltd.）
     ト」
     「BOCインシュアランス」                中銀保険有限公司（         Bank   of  China   Insurance     Company    Limited    ）
     「 BOCI  」             中銀国際控股有限公司（           BOC  International       Holdings     Limited    ）
     「BOCIチャイナ」                中銀国際証券      股 份 有限公司（     BOC  International       (China)    Co.,   Ltd.  ）
     「BOCライフ」                中銀集団人寿保険有限公司（             BOC  Group   Life   Assurance     Co.,   Ltd.  ）
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     「BOC-サムスン・ライフ」                中銀三星人寿保険有限公司（             BOC-Samsung      Life   Ins.   Co.,   Ltd.  ）
     「BOCアビエーション」                香港証券取引所に        株式が   上場  されている     、シンガポールにおいてシンガポール会
                     社法に基づき      設立された     公開株式会社である中銀航空租賃有限公司（                     BOC
                     Aviation     Limited    ）
     「 BOCIM   」             中銀基金管理有限公司（           Bank   of  China   Investment      Management      Co.,   Ltd.  ）
     「BOCGインシュアランス」                中銀集団保険有限公司（           Bank   of  China   Group   Insurance     Company    Limited    ）
     「BOCGインベストメント」                中銀集団投資有限公司（           Bank   of  China   Group   Investment      Limited    ）
     「BOCHK」                BOCHK   （ホールディングス）の完全子会社であり、香港法に基づき設立された認
                     可金融機関である中国銀行（香港）有限公司（Bank                        of  China   (Hong   Kong)
                     Limited）
     「BOCHK（ホールディングス）」                香港証券取引所に普通株式が上場されている、香港法に基づき設立された会社で
                     ある中銀香港（控股）有限公司（BOC                  Hong   Kong   (Holdings)      Limited）
     「A株」                当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の内資株で、関連する株式
                     は上海証券取引所に上場（株式コード：601988）
     「H株」                当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の海外上場外資株で、関連
                     する株式は香港証券取引所に上場しており香港ドルで売買される（株式コード：
                     3988）
     「PBOC」                中国人民銀行
     「PRC」                中華人民共和国
     「国内優先株」                当行優先株株式資本における１株額面金額100人民元の国内に発行された優先株
                     で、関連する株式は上海証券取引所で売買される（株式コード：360002、
                     360010、360033）
     「国外優先株」                当行優先株株式資本における１株額面金額100人民元の国外に発行された優先株
                     で、関連する株式は香港証券取引所に上場しており米ドルで売買される（株式
                     コード：4601）
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     第一部【企業情報】
     第１【本国における法制等の概要】

     当該半期中、有価証券報告書に記載された提出会社の属する国・州等における会社制度、提出会社の定款等に規定

     する制度、外国為替管理制度および課税上の取扱いについて、重大な変更はなかった。
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     第２【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】

     注：本報告書における財務情報は、国際財務報告基準（IFRS）に従い作成されたものである。別段の記載がない限
       り、本部分のデータの単位は人民元であり、当グループにかかる総額を示している。
                                               （単位：百万人民元）

                            2019  年６月30日に        2018  年６月30日に        2017  年６月30日に
                         注
                            終了した６ヵ月間          終了した６ヵ月間          終了した６ヵ月間
     半期業績
      正味受取利息                           181,684          172,451          165,042
      非金利収益                   ２         95,004          79,031          83,326
      経常収益                           276,688          251,482          248,368
      経常費用                           (91,130)          (82,132)          (81,663)
      資産の減損                           (33,670)          (28,270)          (26,960)
      経常利益                           151,888          141,080          139,745
      税引前利益                           152,558          141,961          140,378
      当期純利益                           121,442          115,575          110,549
      当行の株主に帰属する利益                           114,048          109,088          103,690
      基本普通株式１株当たり利益                             0.38          0.37          0.35
      （単位：人民元）
     主要な財務比率
       平均総資産利益率（％）                  ３          1.12          1.16          1.18
       平均株主資本利益率（％）                  ４         14.56          15.29          15.20
       純金利マージン（％）                  ５          1.83          1.88          1.84
       経常収益に対する非金利収益の                  ６         34.34          31.43          33.55
       比率　（％）
       費用対収益比率（国内規則に基づ                  ７         24.63          25.78          25.39
       き算出、％）
       貸倒関連費用（％）                  ８          0.59          0.57          0.52
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                         注   2019  年６月30日現在        2018  年６月30日現在        2017  年12月31日現在
     財政状態
      資産合計                          22,266,024          21,267,275          19,467,424
       貸付金等総額                         12,569,734          11,819,272          10,896,558
        貸付金等の減損引当金                 ９        (312,254)          (303,781)          (252,254)
       投資                  10       5,361,318          5,054,551          4,554,722
      負債合計                          20,358,572          19,541,878          17,890,745
       顧客に対する債務                         15,644,634          14,883,596          13,657,924
      当行の株主に帰属する資本金および                          1,790,418          1,612,980          1,496,016
      剰余金
       資本金                          294,388          294,388          294,388
      １株当たり純資産（単位：人民元）                   11          5.36          5.14          4.74
     自己資本比率                    12
      普通株式等Tier１        資本                  1,549,186          1,488,010          1,377,408
      追加的Tier１      資本                     222,677          109,524          105,002
      Tier  ２資本                         338,053          347,473          264,652
      普通株式等Tier１        自己資本比率                    11.21          11.41          11.15
      （％）
      Tier  １ 自己資本比率（％）                         12.85          12.27          12.02
      自己資本比率（％）                            15.33          14.97          14.19
     資産の質
      貸付金等合計に対する信用棄損によ                   13          1.40          1.42          1.45
      る減損貸付金等の比率（％）
      貸付金等合計に対する不良債権の                   14          1.40          1.42          1.45
      比率（％）
      不良債権に対する貸付金等減損引当                   15         177.52          181.97          159.18
      金の比率（％）
      貸付金等合計に対する貸付金等減損                   16          2.97          3.07          2.77
      引当金の比率（％）
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      注：
      (1)    2018  年１月以降、当行は、          国際会計基準審議会（以下「IASB」という。）が公表した、国際財務報告基準第９号「金融
        商品」（以下「IFRS第９号」という。）を採用している。
      (2)  　非金利収益＝       正味受取手数料等＋正味トレーディング利益／(損失)＋金融資産譲渡の純利益／(損失)＋その他の経常収
        益
      (3)  　平均総資産利益率＝当期純利益÷平均総資産×                       100  ％（年換算）。平均総資産＝（期首資産合計＋期末資産合計）÷２
      (4)  　平均株主資本利益率＝当行の普通株主に帰属する利益÷当行の普通株主に帰属する                                       資本金および剰余金の          加重平均
        ×100％（年換算）。これは、CSRCが発行した「公開発行会社の情報開示の作成および報告に関する規則第９号－平均
        株主資本利益率および１株当たり利益の計算および開示（2010年改訂）」（CSRC公告[2010]２号）の規定に従って計算
        されている。
      (5)  　純金利マージン＝         正味受取利息      ÷利付資産の平均残高×100％（年換算）。平均残高は、当行の管理口座における平均
        日次残高である（未監査）。
      (6)  　経常収益に対する非金利収益の比率＝非金利収益÷経常収益×100％
      (7)   費用対収益比率       は、財政部が発行した「金融企業業績評価弁法」（財金[2016]35号）の規定に従って計算されている。
      (8)  　貸倒関連費用＝        貸付金等の減損÷貸付金等の平均残高×100％                     （年換算）。      貸付金等の     平均残高＝（      期首貸付金等残高
        ＋期末貸付金等残高         ）÷２。    貸付金等合計      は、  貸倒関連費用      の計算においては、未払利息を含まない。
      (9)   貸付金等の減損引当金          ＝ 償却原価で     測定される貸付金等の減損引当金＋その他包括利益                        を通じて公正価値評価される             貸
        付金等の減損引当金
      (10)  　2019年6月30日および2018年12月31日の投資データはIFRS第９号9に基づき表示されており、損益を通じて公正価値で
        表示されている金融資産、その他の包括的利益を通じて公正価値で表示されている金融資産、および減価償却された費
        用で表示されている金融資産が含まれている。前期の比較数値は、それに応じて修正再表示されていない。
      (11)  　１株当たり純資産＝          （当期末の当行の株主に帰属する資本金および剰余金－その他の資本性金融商品）÷期末発行済
        普通株式数
      (12)   自己資本比率は、「商業銀行資本管理規則（試行）」(                         Y.J.H.L    [2012]   １号)および関連規則に従い、先進的手法により
        計算されている。
      (13)   貸付金等合計に対する信用棄損による減損貸付金等の比率＝信用棄損による減損貸付金等の期末残高÷期末貸付金等合
        計×100％。貸付金等合計            は、  貸付金等合計      に対する信用棄損による減損貸付金等の比率                     の計算においては、未払利息
        を含まない。
      (14)   貸付金等合計に対する不良債権の比率＝期末不良債権残高÷期末貸付金等合計×100％。貸付金等合計                                               は、  貸付金等合
        計 に対する不良債権の比率           の計算においては、未払利息を含まない。
      (15)   不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率＝期末における貸付金等減損引当金÷期末不良債権残高×100％                                                  。 貸付金
        等合計   は、  不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率                     の計算においては、未払利息を含まない。
      (16)   貸付金等合計に対する貸付金等減損引当金の比率＝期末における貸付金等減損引当金÷期末貸付金等合計×100％。                                                     当
        行の中国国内機関のデータに基づき計算されている。                         貸付金等合計      は、  貸付金等合計      に対する貸付金等減損引当金の比
        率 の計算においては、未払利息を含まない。
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     ２【事業の内容】
      当該半期中、       有価証券報告書に記載された事業の内容について、                          重大な変更はなかった。
     ３【関係会社の状況】

      当該半期中、有価証券報告書に記載された関連会社の状況の記載について、重大な変更はなかった。
     ４【従業員の状況】

      2019  年６月30日現在、当行の従業員数は合計305,823人であった。中国本土で業務に従事する従業員は281,417人
     であり、そのうち国内の商業銀行業務に従事しているのは269,357人であり、香港、マカオ、台湾ならびにその他
     の国および地域の業務に従事する従業員は24,406人であった。2019年６月30日現在、当行は計5,408人の退職者に
     関する費用を負担した。
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     第３【事業の状況】
     （注：本項において示される額は、表内での表記又は文脈上別意に解す場合を除き、十億単位である。十億未満単位で記載さ
     れている場合、かかる十億未満単位については四捨五入されていないことを示すものではない。例えば、「                                                  981億1,500万       」と
     いう記載は、「98.115十億」を示している。）
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                   信念、見通し、目的、期待及び見積りに基づ
     いている。
     経済および金融環境
      2019年前半には、世界の経済成長が鈍化し、国際貿易・投資が不況に陥った。米国経済の回復ペースは鈍化し、
     ユーロ圏経済は低調に推移し、日本経済は緩やかな拡大基調にあった。新興国経済は、成長の勢いの鈍化に苦しん
     だ。
      国際金融市場は、第2四半期にボラティリティが高まったものの、ほぼ安定的に推移した。金利面では、長期米
     国債利回りが低下し、一部の国で利下げサイクルが開始された。為替レートをみると、ドル指数は、当初の上昇局
     面では下落し、ユーロも小幅ながら下落したほか、一部の新興国通貨も強含みとなった。主要国の株価は堅調に推
     移した一方、原油や金などの商品市況は振れを伴いながら上昇した。
      中国の経済成長は底堅く推移しており、主要経済指標は妥当な範囲内で推移しており、円滑かつ着実な発展を続
     けている。構造調整が進み、全体として需給バランスはほぼ均衡した。消費・投資は堅調に推移し、貿易黒字も拡
     大し、消費者物価・雇用は安定的に推移した。しかし、内外の不確実性が高まった。2019年前半には、中国の国内
     総生産(GDP)は前年比6.3%増加し、消費者物価指数(CPI)は2.2%増加した。消費財(TRSCG)の総販売額は前期比8.4%
     増、固定資産投資(TFAI)は同5.8%増、輸出入は同3.9%増、貿易黒字は1.2兆人民元となった。
      中国政府は、健全な金融政策を継続し、緩やかで時宜を得たカウンター・シクリカルな調整を行い、金融供給面
     での構造改革を深め、実体経済への支援を強化した。マネーサプライ、オールシステム金融総額は緩やかに増加
     し、人民元の為替レートは総じて安定的に推移した。金融市場は堅調に推移した。科学技術イノベーション委員会
     と「上海-ロンドン・ストック・コネクト」プログラムが開始され、資本市場の双方向の開放が着実に進んでい
     る。マネーサプライ(M2)をみると、広義のマネーサプライ(M2)は、2019年6月末時点で192.1兆人民元(前年同期比
     8.5%増)となっている。人民元建て融資残高は、前年比13.0%増の146.0兆人民元となった。人民元の預金残高は
     187.6兆人民元(前年比8.4%増)となった。全システム融資残高は213.3兆人民元(前年比10.9%増)となった。2019年6
     月30日現在、人民元の対米ドル中央平価は6.8747人民元となり、対前年末比で0.17%の下落となっている。SSE総合
     指数は前期末比485ポイント上昇した。上海と深                         圳 証券取引所における時価総額の合計は44.3兆人民元で、前年比
     10.2%の増加となった。
     資本管理
      当行は、「質の高い発展」の要件に基づき、事業構造の最適化と価値創造力の向上に重点を置いた資本管理体制
     を継続的に強化するとともに、様々な施策を通じて外部資本増強プログラムを実施し、自己資本の充実を図ってき
     た。
      当行は、資本制約と価値創造の概念を徹底的に実施し、資本予算の実施に関する評価を最適化し、資本管理の差
     別化を促進し、評価メカニズムを改善し、資本管理システムの構築を強化し、資本管理の全体的な精緻化を図っ
     た。当行は外部資本の増強を加速させた。2019年上半期には、国内市場で400億人民元の創設資本金の社債を発行
     し、730億人民元の国内優先株式の発行を完了した。なお、自己資本比率は、2019年6月末時点において、前期末に
     比べ0.36ポイント増加し、15.33%となった。
     自己資本比率
     　2019年６月30日現在、「商業銀行自己資本規制（仮）」に従い別途計算された自己資本比率を下表に示す。
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                                                              半期報告書
     自己資本比率
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）
                               当グループ                  当行
                          2019  年 ６ 月30日    2018  年12月31日      2019  年 ６ 月30日    2018  年12月31日
     項目
                               現在        現在        現在        現在
     普通株式等Tier１資本                        1,526,628        1,465,769        1,302,655        1,251,056
     Tier  １資本                      1,749,305        1,575,293        1,515,341        1,350,770
     純資本                        2,087,358        1,922,350        1,837,530        1,683,893
     普通株式Tier１自己資本比率                         11.21%        11.41%        10.97%        11.08%
     Tier  １自己資本比率                       12.85%        12.27%        12.77%        11.96%
     自己資本比率                         15.33%        14.97%        15.48%        14.92%
      詳細については、「第６　１　中間財務書類」の注記IV.５を参照されたい。

     レバレッジ比率

      2019年６月30日において、「商業銀行のレバレッジ比率の管理方法（改訂版）」および「商業銀行自己資本規制
     （仮）」に従い計算されたレバレッジ比率を下表に示す。
                                          （単位：百万人民元、％を除く。）
     項目                                2019  年 ６月30日現在        201  8 年12月31日現在
     純Tier１資本                                     1,749,305            1,575,293
     調整後のオンバランスシートおよびオフバランスシートの資産                                    23,813,940            22,700,133
     レバレッジ比率                                       7.35%            6.94%
     社会的責任

      当行は、国有の商業銀行として積極的に責任を負っている。グローバルで一貫した事業展開による競争優位性を
     活かし、社会的責任を果たすための取り組みを継続的に拡大・深化させ、ステークホルダーとの協働を図り、経
     済・社会・環境に永続的な価値を創出してきた。
      当行は、財務指標による貧困削減と、あらゆる面で中等度に豊かな社会の構築や貧困緩和などの国の主要課題の
     目的の追求という要件を受けて、食料、衣料、義務教育、医療、貧困層のための安全な住居という5つの必須ニー
     ズに焦点を当て、財政資源の配分を精緻化し、特定の分野で資源投入を増やした。また、貧困層に利益をもたらす
     重度の貧困地域や業界に重点を置いた。また、金融商品・サービスの革新、貧困地域のための質の高い産業貧困削
     減主体の導入、これらの分野における内部成長の推進力の活性化を図った。さらに、当行は貧困緩和のための小額
     融資を供与したほか、政府が支援する学生ローンにも言及し、登録された貧困層の資金ニーズを満たしている。
      当行は、17年連続で、上西省の永州、常州、西安、中華の各郡の貧困緩和を支援している。また、極度の貧困と
     闘い、貧困緩和の質を強化・向上させ、貧困緩和と農村の活性化の両面を強化するため、あらゆる努力を続けた。
     当行は、正確なインプットと精密な計画を用いて、貧困削減の課題を高い水準まで完遂するために、対象となる国
     を完全に支援し、経済社会開発と生活水準の改善を推進した。2019年上半期には、4つの対象国に1,400万人民元以
     上の資本を提供し、一次レベルで500人以上の職員と技術者に訓練を行い、6,000万人民元以上の規模の農産物を、
     被災地から購入し、販売することを支援した。
      当行は引き続き、教育を支援するために政府主催の学生ローンを提供した。2019年6月30日現在、同国政府は180
     万人民元の財政的に恵まれない学生に対し、就学のために23.734十億人民元の学生ローンを供与している。科学・
     技術面で独創的な成果をあげた科学者を表彰するために、16年連続で「タンカーキー科学賞」を受賞している。ま
     た、芸術文化振興センターとは、金融チャネルを通じた芸術文化の普及を目指し、11年連続で戦略的な協力を行っ
     ている。また、北京2022年オリンピック・パラリンピック冬季競技大会のオフィシャル銀行パートナーとして、
     「オリンピックデー」や「北京2022年競技大会1000日カウントダウン」などのオリンピックをテーマとした広報活
     動、世界初の冬季スポーツクレジットカード・デビットカードの発行、北京2022年オリンピック冬季競技大会パー
     トナークラブ初のローテーションチェアとして、冬季スポーツや関連産業の振興を地域の関係者と共同で支援する
     など、冬季スポーツ業界向け金融サービスを積極的に推進した。
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                                                              半期報告書
      当行は、経済発展モデルの転換、経済構造の改善、グリーン経済の発展を促すため、グリーン・ファイナンスに
     関する国家政策を真剣に実施し、グリーン・ファイナンスの革新を推進した。クリーンエネルギー、環境保全、省
     エネルギー、グリーン輸送などのグリーン産業への支援を強化した。当行内全体にわたり、「グリーンオペレー
     ション」と「グリーンオフィス」のコンセプトを掲げ、ペーパーレスのカウンターサービスを推進し、従業員と顧
     客の環境意識を高めた。
      当行の社会的責任を果たすことは、広く社会から認められている。中国銀行協会から「3つの重大戦闘への闘い
     を支援する2018年度実績」、「一帯一路イニシアティブの2018年度実績」、「2018年社会的責任マネージャー」な
     どの表彰を受けた。
     見通し

      銀行セクターは、2019年後半に引き続き複雑な業務環境に直面する。世界的には、経済成長の原動力は弱まり、
     金融市場はより不安定になり、経済全体の環境はタイト化するであろう。中国経済は、不確実性・不安定性を背景
     とした外部環境の中ではあるものの、安定的な成長を維持していく。
      当行は、習近平の「新時代の中国の特色ある社会主義」を常に念頭に置き、国家的な意思決定と戦略を断固とし
     て実行し、新しい時代の世界的銀行を構築するという戦略目標に向かって、新たに生まれる機会を最大限に活用し
     つつ、新たな環境の課題に積極的に取り組んでいく。新しい活力を刺激し、新たな成長要因を育成し、新たなブ
     レークスルーを達成し、戦略の実施においてさらなる進歩を遂げる。第一に、当行は改革を深め、そのメカニズム
     の革新を求め、グループの組織構造とシステムを最適化し、チームと人材の構築を強化し、評価とインセンティブ
     のメカニズムを改善するよう努力し、当行全体の新たな活力を刺激する。第二に、当行は機会を機動的に捉え、デ
     ジタル化を加速し、戦略分野でのビジネスポテンシャルを活用し、生態系の構築を加速し、事業成長新たなフロン
     ティアを形成し、戦略実施のための新たなモメンタムを育てる。第三に、課題への対応、強みの強化による弱みの
     残高、一体運営の推進、重点事業・分野の機会をとらえた断固とした対策を実行し、常に新たなブレークスルーに
     挑戦していく。第四に、リスク・ボトムラインを守り、内外情勢の変化に適切に対応する。また、与信管理システ
     ム・メカニズムの変革を加速し、不良債権の回収・軽減を強化するとともに、海外金融機関のコンプライアンス・
     マネーロンダリング規制管理を強化する。また、グループのリスクの連結管理を強化し、内部統制や紛争予防管理
     にも力を注ぎ、長期にわたり安定的に事業展開を続けていく。
      当該半期中、本項の内容について、上記のほかは重大な変更はなかった。

     ２【事業等のリスク】

      本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                   信念、見通し、目的、期待及び見積りに基づ
     いている。
      現在、当行は、マクロ経済情勢及び様々な国および地域の政治経済情勢の変化リスク、並びに日常業務から生じ
     る関連リスク（債務者の信用状況の変化によるリスク、市場価格の不利な変動によるリスク及びオペレーショナ
     ル・リスク等を含む。）に直面している。これと同時に、監督上のコンプライアンス要求を満たさなければならな
     い。当行は、積極的に適切な措置を講じ、各種リスクを有効に管理するための措置を講じている。
     リスク管理
      当行は、重要なリスクの予防および軽減に関する規制上の要求事項を満たすよう努め、当グループの戦略に沿っ
     たリスク管理体制の改善を継続した。また、内外の規制要件を順守し、市場混乱のガバナンスに起因する問題点の
     是正と説明責任、リスク管理や内部統制の現場での効率的な検証、四半期ごとの監督報告、実効性のあるリスク集
     計やリスク報告に関するコンプライアンス事業の包括的な推進など、事業の適正を確保するための取り組みを積極
     的に推進した。当行では、統合的リスク管理の精緻化、グループのリスク・アペタイト管理態勢の見直し、資産運
     用業務に係る市場型リスク管理の新たなモデルの実施促進、統合的なオペレーション・プラットフォームのリスク
     管理態勢の体系的なモニタリング等を行った。当行は、引き続きリスク・メジャー・モデルの開発・改善を進め、
     海外での内部統制手法の実施を促進し、インクルーシブ・ファイナンスのためのオンライン・モデルの開発を推進
     し、リスク・メジャー能力を徐々に向上させた。また、グローバル・リスク・ミティゲーション・システムを包括
     的に導入し、インテリジェントなリスク管理システムの構築を積極的に推進した。
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                                                              半期報告書
      信用リスク管理
      マクロ経済・金融情勢の変化をきめ細かく追跡することで、報告期間中の与信リスクの抑制・軽減に成功した。
     信用構成の最適化を推進し、与信リスク管理方針をさらに改善し、信用資産の質管理を強化し、リスク管理に積極
     的かつ前向きな姿勢をとった。
      当行は、信用構造の調整と最適化を継続的に行った。戦略的な実行を推進し、リスク、資本、リターンのバラン
     スを取ることを目的として、与信ポートフォリオの管理計画を改善した。当行は、国の産業政策に沿って、実体経
     済への支援を強化し、製造業の質の高い発展を促し、インフラの脆弱な結びつきの改善を強化した。また、産業融
     資ガイドラインを制定し、信用構造を最適化するための産業政策系の構築を引き続き推進した。
      当行は、顧客中心のアプローチのもと、信用供与管理の一元化をさらに強化し、信用リスク管理の全面的な集中
     管理を強化した。長期的な信用管理メカニズムと資産品質モニタリング・システムを継続的に改善し、貸付後の管
     理を強化し、顧客集中管理と管理を強化することにより、潜在的なリスクの特定、管理、軽減メカニズムをさらに
     強化した。当行は、主要地域におけるリスク分析や資産の質の管理に関する監督を強化するとともに、全ての業務
     ラインについて窓口指導を強化した。さらに、大口エクスポージャーの管理要件に沿って、大口エクスポージャー
     を常に特定、測定、モニターした。
      コーポレート・バンキングでは、重点分野におけるリスクの洗い出しやコントロールを一層強化するとともに、
     そうした分野における与信関係を積極的に縮小・撤退させてきた。限度額管理、過剰貸出しセクターのリスク回
     避・軽減等を通じて、貸出残高・利用を厳格に管理している。政策遵守の前提条件の下、当行は地方自治体による
     潜在的な債務リスクの軽減を積極的に支援した。また、不動産ローンのリスク管理を強化するため、不動産セク
     ターにおける政府のマクロ統制方針や規制措置を実施した。個人向けバンキングでは、個人向け与信業務の発展を
     支援しつつ、与信管理の強化、与信の質の向上、過剰与信・クロス感染リスクの防止に努めた。また、重点商品・
     地域のリスク管理を強化した。
      当行は、カントリー・リスク管理を強化した。また、カントリー・リスク格付の年次レビューを実施し、カント
     リー・リスク・エクスポージャーの限度管理と管理を実施した。定期的に統計を収集し、評価し、モニタリング
     し、分析し、エクスポージャーを報告した。当行は、カントリー・リスク分析報告を定期的にグループ内で公表
     し、カントリー・リスクに関する重要な出来事の影響を適時に評価した。さらに、潜在的にリスクが高く、感応度
     の高い国・地域の分化された管理を採用した。カントリー・リスクのネット・エクスポージャーは、相対的に格付
     けが低い銀行、あるいは格付けが低い銀行に集中しており、カントリー・リスクは全体として妥当な水準にとど
     まっている。
      当行は、不良債権（NPA）の回収をさらに強化した。また、内部及び外部の収集資源を再配分し、人事院プロ
     ジェクトの集中管理及び段階的管理を引き続き採用した。また、処分の質と効率を改善するため、主要地域および
     主要プロジェクトの監督と管理を強化した。当行は、NPAの回収に「インターネット・プラス」を活用することを
     積極的に模索し、処理チャネルの多様化を図った。また、個別企業の実態を踏まえた方針を採り、必要に応じて複
     数の施策を講じてきた。これは、当行と企業の相互利益を努力し、実体経済を支えることを目的として、債権者委
     員会の役割を全面的に果たし、企業が困難から脱却することを支援するために、デット・フォー・エクイティ・ス
     ワップやリストラクチャリングの適用を強化した。
      当行は、「貸出債権の信用リスク区分に関するガイドライン」に基づき、与信資産の質を合理的に測定・管理し
     ている。2019年6月30日現在、当グループのNPL（「リスク管理　－　信用リスク管理」に記載の顧客に対する貸付
     金等には、未払利息は含まれない。）は175.899十億人民元となり、前年末に比べ8.958十億人民元増加した。不良
     債権比率は1.40%と前期末に比べ0.02ポイント低下した。当グループの貸倒引当金は312.254十億人民元となり、前
     年度末に比べ8.473十億人民元増加した。不良債権に対する貸倒引当金のカバー率は177.52%であった。
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      貸付５級分類状況
                                         単位：百万人民元（％を除く。）
                       2019  年 ６月30日現在                2018  年12月31日現在
     項目                金額          比率          金額          比率
     グループ
       正常              12,016,923            95.87%        11,278,379            95.68%
       要注意                342,158           2.73%         342,363           2.90%
       破綻懸念                 71,652          0.57%         49,788          0.42%
       実質破綻                 42,159          0.34%         49,341          0.42%
       破綻                 62,088          0.49%         67,812          0.58%
       合計              12,534,980           100.00%        11,787,683           100.00%
       不良債権総額                175,899           1.40%         166,941           1.42%
     中国国内
       正常               9,430,642           95.32%        8,818,838           95.10%
       要注意                293,156           2.96%         291,933           3.15%
       破綻懸念                 69,185          0.70%         48,281          0.52%
       実質破綻                 40,452          0.41%         47,536          0.51%
       破綻                 61,008          0.61%         66,961          0.72%
       合計               9,894,443           100.00%         9,273,549           100.00%
       不良債権総額                170,645           1.72%         162,778           1.76%
      グループ貸付分類移動率

                                                    単位：％
     項目                    2019  年 上半期            2018  年           2017  年
     正常                        0.86            2.20             1.97
     要注意                       13.62            23.70             20.37
     破綻懸念                       18.35            51.89             57.97
     実質破綻                       15.04            33.57             31.98
      当行は、IFRS第9号に基づき、予想信用損失額(ECL)を将来予測情報に基づいて評価し、引当金を計上している。

     特に、ステージ1に分類された資産およびステージ2および3に分類された資産については、それぞれ12ヶ月のECLお
     よび資産の全耐用年数のECLに基づいて引当金を設定している。2019年6月30日現在、当グループのステージ1、ス
     テージ2およびステージ3の貸付総額は、それぞれ11,939.782十億人民元、415.739十億人民元および175.899十億人
     民元で、貸付総額の95.28%、3.32%および1.40%を占めた。2019年上期の当グループの貸付金減損損失は35.721十億
     人民元で、前年同期に比べ3.864十億人民元の増加となった。与信関係費用は、前年同期比0.02ポイント増加の
     0.59%となった。貸出金の分類、ECLステージの分類および貸倒引当金の詳細については、「第６　１　中間財務書
     類」の注記III.16およびIV.1を参照のこと。
      当行は、貸付顧客の集中リスク統制を引き続き強化し、債務者の集中度にかかる規制の要求に適合させた。
                                                    単位：％
                               2019  年       2018  年        2017  年
     指標                 規制基準        6 月30日   現在     12 月31日現在         12 月31日現在
     単独最大顧客貸付集中率                  ≦10         3.3         3.6          3.8
     上位10社貸付集中率                  ≦50         14.9         15.3          17.4
     ( 注)
     1 　単独最大顧客貸付集中率=最大の借入人に対する貸出残高÷規制上の自己資本
     2 　上位10先への貸出集中率=上位10先への貸出残高÷規制上の自己資本
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                              半期報告書
      2019年６月30日における当行の上位10社の借入人は、下表に示すとおりである。
                                         単位：百万人民元（％を除く。）
                                   関連者か              貸付金合計に
                     業種                     貸付残高
                                     否か             占める割合
     顧客A     製造業                          否      68,747        0.55%
     顧客B     交通運輸、倉庫保管及び輸送業                          否      49,432        0.39%
     顧客C     交通運輸、倉庫保管及び輸送業                          否      34,820        0.28%
     顧客D     交通運輸、倉庫保管及び輸送業                          否      31,814        0.25%
     顧客E     商業及びサービス業                          否      25,861        0.21%
     顧客F     不動産                          否      22,000        0.18%
     顧客G     電力、熱力、ガス及び水の生産並びに供給業                          否      20,648        0.16%
     顧客H     交通運輸、倉庫保管及び輸送業                          否      20,430        0.16%
     顧客I     商業及びサービス業                          否      20,185        0.16%
     顧客J     交通運輸、倉庫保管及び輸送業                          否      17,200        0.14%
      市場リスク管理

      当行は、市場環境の変化に対応しつつ、市場リスク管理の強化に努めた。
      当行は、当行グループの市場リスク管理方針システムの改善、市場リスク限度枠の見直し・調整など、当行を取
     り巻く事業・市場の変化に積極的に対応してきた。当行は、規制の動向や金融市場の発展動向を注視しつつ、市場
     リスクに関する将来を見据えた調査・判断を強化し、リスク警告・軽減能力を強化した。リスク計測の精度向上と
     計量化能力の向上を図るため、市場リスクデータマート・管理体制の整備を継続的に進めた。市場リスクの詳細に
     ついては、「第６　１　中間財務書類」の注記IV.2を参照のこと。
      当行は、債券投資のリスク管理を強化し、市場の変動や規制政策の変更を綿密に追跡し、主要分野の規制基準や
     要件を明示的に規定した。当行では、引き続き、ハイリスク債のモニタリング・スクリーニングの強化に努めると
     ともに、信用債のリスク点検を定期的に努力している。
      当行では、金利ギャップの分析を中心に銀行勘定の金利リスクを評価し、市場価格の変化を踏まえて資産・負債
     構造の適時調整を行い、資金利益の変動を許容範囲内にコントロールしている。また、為替リスク管理面では、資
     金調達と運用の通貨マッチングを図るとともに、適時の決済・ヘッジにより為替リスクの管理を行い、為替リスク
     のコントロールに努めた。
      流動性リスク管理
      当行は、支店、子会社及び業務ラインを含む銀行及びグループ全体の流動性リスクを効果的に把握、計測、モニ
     タリング及びコントロールし、流動性需要を適時かつ合理的な費用で満たすことを目的として、健全な流動性リス
     ク管理態勢の整備に努めた。
      当行は、安全性、流動性および収益性の適切なバランスを維持し、規制上の要件を遵守しつつ、流動性リスク管
     理を将来を見据えた科学的な方法で改善した。当行は、支店・子会社・業務ラインを含め、金融機関・グループ全
     体の流動性リスク管理を強化した。また、健全な流動性リスク管理方針や緊急時対応計画の策定、流動性リスク限
     度の定期的な見直し、流動性リスクの早期警戒体制の整備、質の高い流動性資産の管理強化など、リスクとリター
     ンの適切なバランスを図っている。また、流動性ストレステストの改善を定期的に行ったほか、四半期毎にストレ
     ステストを実施した。ストレステストの結果、当行は、破綻シナリオに対応するために十分な支払能力を有してい
     ることが明らかになった。
      2019年６月30日現在で、当グループの流動性リスク指標は規制上の要件を満たした。当グループの流動性比率は
     下表に示される（国内規制当局の関連規定に従う。）。
                                                     単位％
                                 2019  年       2018  年       2017  年
     主な監督管理指標                   監督管理基準        ６月30日現在         12 月31日現在        12 月31日現在
                人民元         ≧25        52.4         58.7         47.1
      流動性比率
                 外貨         ≧25        60.0         54.8         56.9
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     レピュテーショナル・リスク管理
      当行は熱心にレピュテーショナル・リスク管理に対する規制要件を実行し、引き続きレピュテーショナル・リス
     ク管理のためのシステム及びメカニズムを改善し、当グループの全般的なレピュテーショナル・リスク管理レベル
     を高めるためにレピュテーショナル・リスクの統合管理を強化した。潜在的なレピュテーショナル・リスク要素の
     調査及び事前警告に重点を置き、市井の人々の意見のモニタリングを強化し、引き続きレピュテーショナル・リス
     クの特定、評価及び報告を行い、レピュテーショナル・リスク管理部門と責任部門との間に協力メカニズムを構築
     し、レピュテーショナル・リスク事象に適切に対処することによって、当グループのブランドとしての評判を効果
     的に維持した。さらに、当行は従業員の意識を高め、当グループ全体においてレピュテーショナル・リスク管理文
     化を強化するため、引き続きレピュテーショナル・リスクに関する研修を実施した。
     内部統制及びオペレーショナル・リスク管理
     内部統制
      当行の取締役、上級経営陣及びその下に設けられた専門委員会は、当グループの法令を遵守した業務のレベルを
     強化するべく、内部統制管理及び監督職責を誠実に果たし、リスクの早期警戒及び発現防止に重点をおいた。
      当行は、内部統制メカニズムである「三つの防衛線」を引き続き採用した。第一の防衛線は、業務部門及び支店
     販路である。これらは現地のリスク及び統制を担当し、それらについて責任を負う。これらは方針の策定及び実
     施、取引の審査、統制上の不備に関する報告及び是正の準備を含め、業務の過程で自律したリスク制御及び管理機
     能を果たしている。
      当行の各組織の全レベルにおける内部統制・リスク管理部門は第二の防衛線を構成する。これらはリスク管理及
     び内部統制の全般的な計画、実施、審査及び評価、並びにリスクの特定、測定、監視及び統制について責任を負
     う。これらは第一の防衛線を主導し、グループのオペレーショナル・リスク監視・分析プラットフォームの使用を
     強化し、従業員の規制不遵守による刑罰と説明を負う。主要リスクの定期的監視を通じ、当行は適時な方法にてリ
     スクを特定かつ回避し、業務プロセス及びシステムの最適化を促進した。
      監査は、内部統制における第三の防衛線である。監査部門は、内部統制及びリスク管理の適切性及び有効性に対
     する内部監査を担当した。当行は、問題指向のアプローチを取り、組織の包括的監査及び業務の特別監査に注力し
     た。ハイリスクの組織及び業務、並びに当グループにより優先付けられた規制当局が特に懸念する分野の監査及び
     検査を強化した。内部監査機能を実質的に遂行するために、制度的トレンド及び顕在化的かつ重要な問題に焦点を
     当てた。正常化した監督メカニズムの適用を続け、監査結果の効果的な調整を促し、タイムリーで効果的な問題解
     決を急ぎ、当行の内部ガバナンスおよび管理メカニズムを継続的に改善した。
      銀行業界における市場の混乱の更なる調整に関するCBIRCによるワークアレンジメントを厳格に実施し、リスク
     を積極的に特定し、軽減するために銀行全体のリスク検査を実施した。当行では、当行が行っている「不正取締り
     やコンプライアンス事業強化の成果の集約」、「事案に基づく警告教育キャンペーン」、「資金調達リスクの違法
     な調査・是正」などの事業処理を徹底するとともに、リスクを積極的に洗い出し、リスクを軽減し、職員のコンプ
     ライアンス意識を高め、内部統制のコンプライアンス風土を醸成するため、銀行全体のリスク検査を実施した。ま
     た、当行は、支店の日常的な管理及び制御を強化するため、内部管理及びコンプライアンス管理評価システムを開
     発した。
      財務報告に関する内部統制の有効性、財務情報の正確性を保証することを引き続き主要な目標とし、「企業内部
     統制基本規範（Basic           Standard     for  Enterprise      Internal     Control）」及びその関連ガイドラインを引き続き実施
     した。また、継続的に非財務内部統制を改善した。「商業銀行内部統制ガイドライン（Guidelines                                                    for  Internal
     Control     of  Commercial      Banks）」を実施し、「完全網羅、チェック・アンド・バランス、慎重、整合（complete
     coverage,      checks    and  balances,      prudence     and  correspondence）」の基本原則を遵守し、内部統制統治及び合理
     的委任、職責の明確性、明確な報告関係を特徴とする組織枠組みの確立を全行的に推進した。
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      当行は、関連する会計法規に則り、体系的な財務会計政策の枠組みを構築し、真剣に実施してきた。これに伴
     い、会計基準が固まり、財務会計管理の標準化・精緻化の度合いが一段と高まった。当行は、2018年以降、会計基
     盤の適格性の向上と長期的な会計管理メカニズムの確立に努めてきた。財務報告に係る内部統制の有効性を確保す
     るため、会計情報の品質管理を継続的に強化した。当行の財務諸表は、適用される会計基準及び関連する会計規則
     に従って作成されており、当行の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローは、すべての重要な点において公正
     に表示されている。
      不正リスクの防止とコントロールに焦点を当て、当行はリスクを積極的に特定、評価、コントロール、緩和し
     た。当行は、2019年上半期に、90.581百万人民元に上る131件の外部案件を防止することに成功した。
     オペレーショナル・リスク管理
      当行は、オペレーショナル・リスク管理システムを継続的に改善した。オペレーショナル・リスクを特定、評
     価、監視し、絶えずリスク管理方法を改善することにより、リスク統制評価（RACA）、重点リスク指標（KRI）、
     リスク損失データ収集（LDC）等を含むオペレーショナル・リスク管理ツールの適用をレビューし、再定義した。
     当行はオペレーショナル・リスク管理情報システムを最大限に活用し、システム・サポート能力を増強した。事業
     継続管理システムを強化し、業務運営の持続性を強化するために業務メカニズムを最適化し、災害復旧演習を実施
     し、当グループの事業継続能力を向上させた。
     コンプライアンス管理
      当行は、当グループの安定的で堅実な発展及び持続可能な業務を確実なものとするため、コンプライアンス・リ
     スク・ガバナンス構造及び管理プロセスを継続的に改善した。AMLシステムの構築を強化し、監視および分析のた
     めの資源を統合し、AMLの方針と規則システムを改善した。システムおよびモデル構築を推進し、システム機能を
     向上させた。制裁コンプライアンス管理を強化し、制裁コンプライアンスの方針を適時に修正し、制裁手続を改善
     し、リストの管理、デューデリジェンス、判断および処理を標準化し、制裁コンプライアンスの監視および管理を
     強化した。また、世界的な規制動向、規制上の検査及び評価並びにその他のコンプライアンス・リスク情報を適時
     に追跡し、規制機関の要請を実行し、海外のコンプライアンス管理能力を向上させることで海外のコンプライアン
     ス管理を推進し、クロスボーダーのコンプライアンス管理体制を改善した。全従業員のコンプライアンスの意識及
     び能力を強化するため、様々なAMLトレーニングを行うことにより「全従業員AMLトレーニング計画」を実行した。
      当行は、関連取引及び内部取引の管理を強化した。関連取引先の管理の一層の充実を図り、関連取引の管理の基
     盤を固めた。関連取引の日常的監視および査定を強化し、そのリスクを厳格に統制した。加えて、内部取引の監視
     及び報告を継続的に実施し、内部取引管理の技術力を向上させた。
      当該半期中、本項の内容について、上記のほかは重大な変更はなかった。

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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の信念、見通し、目的、期待及び見積りに基づ
     いている。
     損益計算書分析
      2019年上期は、前年同期比5.08%増の121.442十億人民元の利益を達成した。当行の株主に帰属する当期純利益

     は、前年同期比4.55%増の114.048十億人民元となった。総資産当期純利益率(ROA)は1.12%、株主資本当期純利益率
     (ROE)は14.56%となった。
     当グループの連結損益計算書における主な内容及び変更は以下のとおりである。

                                         （単位：百万人民元、％を除く。）
                          2019  年 ６月30日に       2018  年 ６月30日に
     項目                                          増減      増減率
                          終了した６ヵ月間          終了した６ヵ月間
     正味受取利息                          181,684          172,451      9,233       5.35%

     非金利収益                           95,004          79,031     15,973       20.21%
      うち、正味受取手数料等                          50,564          48,188      2,376       4.93%
     経常収益                          276,688          251,482      25,206       10.02%
     経常費用                          (91,130)          (82,132)      (8,998)       10.96%
     資産の減損                          (33,670)          (28,270)      (5,400)       19.10%
     経常利益                          151,888          141,080      10,808       7.66%
     税引前利益                          152,558          141,961      10,597       7.46%
     法人所得税                          (31,116)          (26,386)      (4,730)        17.93%
     当期純利益                          121,442          115,575      5,867       5.08%
     当行の株主に帰属する利益                          114,048          109,088      4,960       4.55%
     各四半期における当グループの主要項目の詳細な概況は、以下の表のとおりである。

                                               （単位：百万人民元）
                                次のそれぞれの日に終了した３ヵ月間
                         2019  年    2019  年    2018  年    2018  年    2018  年    2018  年
     項目
                         ６月30日      ３月31日      12月31日      ９月30日      ６月30日      ３月31日
     経常収益                    135,682      141,006      127,947      124,377      125,396      126,086

     当行の株主に帰属する利益                     63,083      50,965      26,812      44,186      60,087      49,001
     営業活動による正味キャッシュ・フ
                          144,262     (235,156)       91,303     211,986      (23,613)      382,682
     ロー
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     純利息収益と純利息収益率
     2019年上期の資金利益は、前年同期比9.233十億人民元(5.35%)増加し、181.684十億人民元となった。当グルー

                              １                          ２
     プの主要な運用資産及び有利子負債の平均残高                         及び平均利率、並びに販売数量要因及び金利要因                          の変動によ
     る受取利息及び支払利息への影響は以下のとおりである。
     ( 注１）平均残高は、グループの管理口座における平均日時残高である（未監査）。
     ( 注２）受取利息および支払利息に対する金額の変動の影響は、報告期間中の利付資産および有利子負債の平均残高の変動に基
        づき算出される。受取利息および支払利息に対する金利の変動の影響は、報告期間中の利付資産および有利子負債の平
        均金利の変動に基づき算出される。金額および金利の複合的変動の影響は、金利の変動に分類されている。
                                            （単位：百万人民元、％を除く。）
                    2019  年６月30日に             2018  年６月30日に            受取／支払利息の
     項目
                    終了した６ヵ月間              終了した６ヵ月間               変動の分析
                       受取／     平均          受取／     平均
                  平均残高              平均残高              金額    金利     合計
                       支払利息     金利         支払利息     金利
     利付資産

     貸付金             11,834,692      253,135    4.31%    10,864,310      224,817    4.17%    20,066     8,252    28,318
     投資             4,789,954      76,251    3.21%    4,393,348      69,379    3.18%    6,254     618    6,872
     中央銀行預け金および銀行
     とその他の金融機関に対す             3,362,876      35,978    2.16%    3,245,424      36,013    2.24  ％   1,305    (1,340)      (35)
     る債権ならびに預け金
     合計             19,987,522      365,364    3.69%    18,503,082      330,209    3.60%    27,625     7,530    35,155
     有利子負債
     顧客に対する債務             15,012,842      134,919    1.81%    13,859,827      110,411    1.61%    9,205    15,303     24,508
     銀行およびその他の
                  2,968,579      34,365    2.33%    2,970,986      37,911    2.57%     (31)   (3,515)     (3,546)
     金融機関に対する債務なら
     びに預り金
     発行債券              757,581     14,396    3.83%     515,867      9,436    3.69%    4,423     537    4,960
     合計             18,739,002      183,680    1.98%    17,346,680      157,758    1.83%    13,597     12,325     25,922
     正味受取利息                   181,684              172,451        14,028     (4,795)     9,233
     純金利マージン                       1.83%              1.88%             (5)bps
     ( 注)
     1 　投資には、その他の包括利益を通じて公正価値で評価される負債証券、償却原価で評価される負債証券、投資信託および
      資産運用計画などが含まれる。
     2 　中央銀行への預け金および銀行とその他の金融機関への債務ならびに預け金には、義務的準備金、剰余金準備金、中央銀
      行へのその他の預け金、銀行その他の金融機関からの預け金および銀行その他の金融機関への預け金が含まれる。
     3 　銀行およびその他の金融機関への債務ならびに預け金には、中央銀行及びその他の資金に対する銀行及びその他の金融機
      関からの預け金及び預け金が含まれる。
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      中国国内における貸付金および顧客に対する債務の平均残高および平均金利の業種別内訳の概要を下表に示す。
                                       （単位：百万人民元、％を除く。）
                     2019  年 ６月30日に         2018  年 ６月30日に
                                                 増減
     項目
                     終了した６ヵ月間            終了した６ヵ月間
                    平均残高      平均金利      平均残高      平均金利      平均残高      平均金利
     国内人民元建て事業
     貸付金
                                                     6 bps
     法人向け貸付金               5,041,073        4.50%    4,713,585        4.44  ％    327,488
                                                    15  bps
     個人向け貸付金               3,785,264        4.80%    3,348,018        4.26  ％    437,246
     貿易手形                245,828       3.52%     148,901       3.68  ％    96,927     (131)bps
                                                     7 bps
     合計               9,072,165        4.60%    8,210,504        4.33  ％    861,661
      うち：
                                                     5 bps
      中長期の貸付金             6,521,215        4.78%    5,727,133        4.53  ％    794,082
      １年以内の短期貸付金お
                                                     ▶ bps
                    2,550,950        4.12%    2,483,371        3.90  ％    67,579
      よびその他
     顧客に対する債務
                                                     ▶ bps
     法人顧客要求払預金               3,138,872        0.68%    3,057,703        0.64  ％    81,169
                                                     7 bps
     法人顧客定期預金               2,402,044        2.83%    2,241,171        2.76  ％    160,873
                                                    50  bps
     個人顧客要求払預金               2,354,160        1.14%    1,910,825        0.64  ％    443,335
                                                    15  bps
     個人顧客定期預金               2,656,736        2.84%    2,593,768        2.69  ％    62,968
                                                   (34)   bps
     その他                655,167       3.95%     511,545       4.29  ％    143,622
     合計              11,206,979         1.94%    10,315,012        1.80  ％    891,967       14  bps
     国内外貨建て事業                                  （単位：百万米ドル、％を除く。）
     顧客に対する債務                38,469       3.41%      53,906       2.87%     (15,437)       54  bps
                     45,442       0.77%      45,607       0.44%      (165)      33  bps
     法人顧客要求払預金
                     28,856       2.72%      31,897       1.67%     (3,041)      105  bps
     法人顧客定期預金
     個人顧客要求払預金                25,418       0.05%      27,889       0.05%     (2,471)          –
                     18,004       0.69%      19,619       0.63%     (1,615)       6 bps
     個人顧客定期預金
                      1,678      2.16%      2,169      2.23%      (491)     (7)  bps
     その他
                     119,398       1.09%     127,181       0.72%     (7,783)       37  bps
     合計
      「顧客に対する債務　－　その他」は仕組預金を含む。

      2019年度上半期における当グループの純金利マージンは1.83％で、2018年度上半期と比べて5ベーシス・ポイン

     ト減少した。これは主に、預金コストが増加したことによるものである。この費用増加の影響を緩和するため、当
     行は、既存の資産・負債を積極的に調整・最適化し、増分を効率的に配分しながら、資産・負債構造を継続的に最
     適化した。2019年上半期には、国内人民元建融資事業における国内人民元建中長期融資の平均残高の割合が、前年
     同時期に比べて2.13ポイント増加した。
     非金利収益

      2019年上半期の非金利収益は95.004十億人民元で、前年同期比15.973十億人民元(20.21%)の増加となった。営業
     収益に占める非資金利益の割合は34.34%となった。
     正味受取手数料等

      当グループの正味受取手数料等は50.564十億人民元で、前年同期比2.376十億人民元(4.93%)の増加となった。正
     味受取手数料等は、営業収益の18.27%を占めている。これは主に、消費者金融の急速な発展や保険市場の回復に銀
     行機会を積極的に捉え、クレジットカード、インターネット決済、代理店保険などの事業を拡大したことによるも
     のである。この結果、銀行カード業務、決済・清算業務、保険代理業等の手数料収入は順調に推移した。「第６　
     １　中間財務書類」の要約中間連結財務情報の注記III.２を参照されたい。
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     その他非金利収益
      その他非金利収益は44.440十億人民元で、前年同期比13.597十億人民元(44.08%)の増加となった。これは主に、
     為替デリバティブ取引に係る損益が、市場価格の変動の影響を受け、前年同期比で増益となったことによるもので
     ある。「第６　１　中間財務書類」の要約中間連結財務情報の注記III.３、４、５を参照されたい。
     経常費用

      2019年上半期の経常費用は91.130十億人民元となり、前年同期比8.998十億人民元(10.96%)増加した。当グルー
     プの費用/収益比率(国内規制ベース)は24.63%となった。当行は、引き続き慎重な運営を行った。コスト構造の最
     適化、技術革新への投資の増加、主要な製品、分野、地域への資源配分、モバイル・ファイナンス、人民元の国際
     化、インテリジェント・店舗の構築を支援するための一層の努力を行った。「第６　１　中間財務書類」の要約中
     間連結財務情報の注記III.６、７を参照されたい。
     資産の減損

      2019年上期の当グループの資産の減損は33.670十億人民元で、前年同期比5.400十億人民元(19.10%)増加した。
     具体的には、当グループの貸付金の減損損失は35.721十億人民元で、前年同期比3.864人民元(12.13%)の増加と
     なった。当行は、包括的なリスク管理態勢の改善を継続し、信用資産の質が比較的安定していることを確保しつ
     つ、リスク管理に積極的かつ前向きなアプローチを採用した。また、慎重かつ堅実なリスク準備政策を厳格に実施
     し、リスク緩和のための十分な能力を維持した。貸出金の質および貸倒引当金の詳細については、「２　事業等の
     リスク　－　リスク管理　－　信用リスク管理」ならびに「第６　１　中間財務書類」の要約中間連結財務情報の
     注記III.８、17および注記IV.１を参照されたい。
     財政状態の分析

      2019年６月30日現在の当グループの資産合計は22,266.024十億人民元で、前年末比998.749十億人民元
     （4.70％）増加した。当グループの負債合計は20,358.572十億人民元にのぼり、前年末から816.694十億人民元
     （4.18％）増加した。
      当グループの要約連結財政状態計算書の主要な項目は以下のとおりである。
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）
     項目                        2019  年６月30日現在               2018  年12月31日現在
                            金額        割合(％)          金額       割合(％)
     資産
     顧客に対する貸付金等（純額）
                             12,257,784           55.05%       11,515,764        54.15%
     投資                        5,361,318          24.08%        5,054,551       23.77%
     中央銀行預け金
                             2,069,564           9.29%       2,331,053       10.96%
     銀行およびその他の金融機関に対する
                             1,577,492           7.08%       1,405,534        6.61%
     債権ならびに預け金
     その他の資産                         999,866          4.50%        960,373       4.51%
     資産合計                       22,266,024          100.00%        21,267,275       100.00%
     負債
     顧客に対する債務                       15,644,634           76.  85%      14,883,596        76.16%
     銀行およびその他の金融機関に対する
     債務および預り金ならびに中央銀行に                        3,227,068          15.85%        3,250,997       16.64%
     対する債務
     その他の借入金                         857,279          4.21%        814,888       4.17%
     その他の負債                         629,591          3.09%        592,397       3.03%
     負債合計                       20,358,572          100.00%        19,541,878       100.00%
     注:
     その他の借入金は、発行債券およびその他の借入金を含む。
     顧客に対する貸付金等

      当行は、実体経済の金融需要を中心に、マクロ経済政策を実施し、信用供与を合理的に配分するとともに、貸出
     規模を安定的かつ緩やかに拡大してきた。当行は、信用構造の改善を継続的に進め、主要分野・業界の与信ニーズ
     を積極的に支援してきた。当行は、高汚染、高エネルギー消費、過剰生産能力を特徴とする業界に付与される信用
     供与制度を厳格に管理している。また、差別化された住宅ローン政策を継続し、個人向けローン事業も順調に拡大
     した。当グループの顧客に対する貸付金は、2019年6月30日現在で12兆5,697億34百万人民元となり、前期末に比べ
     7,504億62百万人民元(6.35%)増加した。具体的には、当グループの顧客に対する人民元の貸付金は9兆7,360億98百
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     万人民元(前期末比6,405億36百万人民元、7.04%増加)となり、外貨貸付金は4,121億83百万米ドル(前期末比153億
     26百万米ドル、3.86%増加)となった。
      当行では、マクロ経済情勢の変化を注視しつつ、重点分野におけるリスクの洗い出し・管理を強化するととも
     に、不良債権処理を強化するなど、リスク管理体制の強化に努め、比較的安定した資産内容を維持してきた。2019
     年6月30日現在、当グループの貸倒引当金残高は3,122億5,400万人民元となり、前年度末に比べ84億7,300万人民元
     増加した。当グループの貸出条件緩和債権残高は127億2,100万人民元となり、前年度末に比べ27億1,900万人民元
     増加した。
                                     （単位：百万人民元、％を除く。               ）
                            2019年6月30日現在              2018年12月31日現在
      項目                        金額　構成比              金額　構成比
      法人向け貸出                      7,781,599        61.90%      7,347,598        62.17%
      個人向け貸出                      4,753,381        37.82%      4,440,085        37.57%
      未払利息                        34,754       0.28%       31,589       0.26%
      総貸出金                      12,569,734        100.00%      11,819,272        100.00%
     投資

      当行は、金融市場の動向を注視しつつ、債券投資を増やし、投資構造を継続的に改善した。2019年6月30日現在
     の当グループの投資残高は5兆3,613億1,800万人民元で、前年末比3,067億6,700万人民元(6.07%)の増加となった。
     具体的には、当グループの人民元投資は4兆1,140億2,700万人民元で、前年度末比1,353億9,100万人民元(3.40%)
     増、外貨投資は1,814億3,200万米ドルで、前年度末比246億6,600万米ドル(15.73%)増となった。
      当グループの投資ポートフォリオの内訳は以下のとおりである。
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）

     項目
                            2019  年６月30日現在               2018  年12月31日現在
                            金額       割合(％)          金額       割合(％)
     損益を通じて公正価値で測定される金融                       443,792          8.28%       370,491          7.33%
     資産
     その他の包括利益を通じて公正価値で測                      2,084,968          38.89%       1,879,759          37.19%
     定される金融資産
     償却原価で測定される金融資産                      2,832,558          52.83%       2,804,301          55.48%
     合計                      5,361,318          100.00%       5,054,551          100.00%
     投資の通貨別内訳

                                         （単位：百万人民元、％を除く。）
                            201  9 年６月30日現在               2018  年12月31日現在
     項目
                           金額       割合(％)          金額       割合(％)
     人民元                      4,114,027          76.74%       3,978,636          78.71%
     米ドル                       768,731         14.34%        740,206         14.64%
     香港ドル                       229,114          4.27%       192,853          3.82%
     その他                       249,446          4.65%       142,856          2.83%
     合計                      5,361,318          100.00%       5,054,551          100.00%
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     グループが保有する金融債金額上位10件の状況
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）
     債券名称                      額面価格            年間金利         満期日       減損
     2017  年政策銀行債                     16,074            3.88%      2020-04-19           –

     201  6 年政策銀行債                     15,050            2.65%      2019-10-20           –
     2018  年政策銀行債                     13,880            4.98%      2025-01-12           –
     201  7 年政策銀行債                     11,150            4.39%      2027-09-08           –
     2017  年政策銀行債                      9,740            3.98%      2020-04-19           –
     201  7 年政策銀行債                      9,490            3.54%      2020-01-06           –
     2018  年政策銀行債                      9,430            4.73%      2025-04-02           –
     201  8 年政策銀行債                      8,730            4.99%      2023-01-24           –
     201  9 年商業銀行債                      8,000            4.28%      2029-03-19           –
     2018  年商業銀行債                      7,600            4.86%      2028-09-25           –
      注：金融債とは、金融機関が債券市場で発行した負債性証券を指し、これは政策銀行が発行した債券、他の銀行および非銀

        行金融機関が発行した債券を含むが、条件緩和債券およびPBOC手形を除く。
     顧客に対する債務

      当行は、金利自由化の動向に合わせ、商品・サービスの革新を加速させ、金融サービスの提供を強化した。その
     結果、負債事業は順調に拡大した。さらに、給与支払代行、代金回収などの基本サービスの改善、個人のCD(譲渡
     性預金)機能の最適化、行政機関の顧客基盤の着実な拡大、決済・資金行政の基本顧客との関係強化などを行っ
     た。この結果、顧客預金は順調に拡大した。
      2019年6月30日現在、当グループの顧客に対する債権は15兆6,446億3,400万人民元となり、前期末に比べ7,610億
     3,800万人民元(5.11%)増加した。具体的には、当グループの顧客に対する人民元の合計は11兆8,924億54百万人民
     元で、前年度末比6,360億人民元(5.65%)の増加となり、顧客に対する為替の影響は5,457億95百万米ドルで、前年
     度末比173億4百万米ドル(3.27%)の増加となった。
     株主資本

      2019年6月30日現在の当グループの資本合計は1兆9,074億52百万人民元となり、前期末に比べ1,820億55百万人民
     元(10.55%)増加した。これは主に、(1)2019年上半期に1,214億4,200万人民元の利益を計上したこと、そのうち当
     行の株主に帰属する利益が1,140億4,800万人民元となったことによるものである。(2)                                             当行は、積極的かつ慎重な
     方法で外部資本補足書プロジェクトを推進し、400億人民元の無担保社債および730億人民元の優先株式を国内市場
     で発行することに成功した。(3)年次株主総会で承認された2018年の利益処分計画に基づき、541億6700万人民元の
     現金配当が普通株式に支払われた。「第６　１　中間財務書類」の「要約連結持分変動計算書」を参照されたい。
     キャッシュ・フローの分析

      2019年6月末の現金及び現金同等物の残高は1兆5,198億66百万人民元となり、前期末に比べ1,687億34百万人民元
     減少した。
      2019年上半期の営業活動によるキャッシュ・フローは908億9,400万人民元の支出に対し、前年同期は3,590億
     6,900万人民元の収入となった。これは主に、顧客への貸付金及び銀行その他の金融機関への貸付金が純増したこ
     とに加え、銀行その他の金融機関への貸付金が前年同期比で純増となったことによるものである。
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      投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期比273億51百万人民元増加し、1,562億24百万人民元の支出と
     なった。これは主に、金融投資の取得による支出が前年同期に比べ増加したことによるものである。
      財務活動によるキャッシュ・フローは、前年同期比432億55百万人民元増加の750億58百万人民元の流入となっ
     た。これは主に、その他の資本性金融商品の発行による収入が前年同期に比べ増加したことによるものである。
     公正価値測定

      公正価値測定金融商品変動状況表
                                               （単位：百万人民元）
                         2019  年 ６月30日     2018  年 12月31日       当期に       当期純利益に
     項目
                           現在         現在       おける変動        対する影響
     損益を通じて公正価値で測定される金融
     資産
                             315,516         273,447         42,069
      負債性証券
                                                      6,770
      持分証券                       59,700         47,061         12,639
      ファンド投資およびその他
                             68,576         49,983         18,593
     顧客に対する      公正価値の     貸付金等            280,485         227,643         52,842          66
     その他の包括利益を通じて公正価値
     で　　　測定される金融資産
      負債性証券                     2,065,534         1,862,232          203,302
                                                      (251)
      持分証券
                             19,434         17,527         1,907
                             86,982        124,126         (37,144)
     デリバティブ金融資産
                                                      (4,566)
     デリバティブ金融負債
                             (82,861)         (99,254)         16,393
     銀行およびほかの金融機関への公正価値                       (6,016)          (876)       (5,140)          (2)
     の債務
     顧客への公正価値の債務                       (19,354)         (24,141)          4,787          –
     公正価値の発行済債券                       (25,879)         (20,517)         (5,362)         (40)
     負債性証券のショートポジション                       (18,273)         (14,327)         (3,946)         (58)
      当行は、公正価値測定のための健全な内部統制メカニズムを備えている。「商業銀行の市場リスク管理に関する

     指針（Guidelines          on  Market    Risk   Management      in  Commercial      Banks）」、「商業銀行金融ツール公正価値評価監
     督管理指針（Regulatory             Guidelines      on  Valuation      of  Financial      Instruments       in  Commercial      Banks）」、企業
     会計準則（CAS）およびIFRSに従い、新BIS規制および国際銀行による評価に関するベスト・プラクティスを参照し
     て、当行は「中国銀行股              份 有限公司金融商品の公正価値評価に関する方針（Valuation                                 Policy    of  Financial
     Instrument      Fair   Values    of  Bank   of  China   Limited）」を策定し、それによって金融商品の公正価値測定を標準
     化し、正確な財務情報が適時に開示できるようになった。当グループの公正価値測定に関する情報の詳細について
     は、「第６　１　中間財務書類」の要約中間連結財務情報の注記IV.４を参照されたい。
     その他の財務情報

      当グループの株主資本および当期純利益については、IFRSに従って準備されたものとCASに従って準備されたも
     のの間に差異はない。
      当グループの地域別および事業別の各セグメントの業績および財政状態については、「第６　１　中間財務書
     類」の要約中間連結財務情報の注記III.30に記載されている。
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     事業概況
     当グループの事業のライン別の営業収益は、次のとおりである。
                                           （単位：百万人民元、％を除く。）
                      2019  年 ６月30日に終了した６ヵ月間                2018  年 ６月30日に終了した６ヵ月間
     項目
                         金額          割合          金額          割合
                           249,000          89.99%         230,579          91.69%
     商業銀行事業
     うち　コーポレート・バンキン                      112,719          40.74%         106,244          42.25%
     グ
                           92,092          33.28%          86,448          34.38%
     　　　個人向けバンキング
                           44,189          15.97%          37,887          15.06%
     　　　資金運用
     インベストメント・バンキング                      17,856          6.46%         12,612          5.01%
     および保険
                            9,832          3.55%          8,291          3.30%
     その他および重複除去
                           276,688          100.00%          251,482          100.00%
     合計
      当グループの主要な預金および貸付金の概要は下表の通りである。

                                                （単位：百万人民元）
                                   2019  年        2018  年        2017  年
     項目
                                ６月30日    現在      12月31日    現在      12月31日    現在
     法人顧客預金
     国内：人民元建て                            6,060,613          5,884,433          5,495,494
        外貨建て                          487,675          453,815          436,458
     香港、マカオ、台湾および海外事業                            1,697,915          1,594,165          1,451,822
     小計                            8,246,203          7,932,413          7,383,774
     個人顧客預金
     国内：人民元建て                            5,486,871          5,026,322          4,551,168
        外貨建て                          291,315          302,256          310,253
     香港、マカオ、台湾および海外事業                            1,136,394          1,093,892           969,807
     小計                            6,914,580          6,422,470          5,831,228
     法人向け貸付金
     国内：人民元建て                            5,413,939          5,057,654          4,761,874
        外貨建て                          265,894          280,878          338,379
     香港、マカオ、台湾および海外事業                            2,101,766          2,009,066          1,872,448
     小計                            7,781,599          7,347,598          6,972,701
     個人向け貸付金
     国内：人民元建て                            4,213,390          3,933,840          3,481,682
        外貨建て                           1,220          1,177          1,250
     香港、マカオ、台湾および海外事業                             538,771          505,068          440,925
     小計                            4,753,381          4,440,085          3,923,857
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                                                              半期報告書
     商業銀行事業
     中国国内商業銀行事業
      当行の中国国内商業銀行事業は、2019年上半期に2,102億9,000万人民元の経常収益を計上し、前年同期比157億
     9,100万人民元(8.12%)の増収を記録した。その概要を下表に示す。
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）
                     2019  年 ６月30日に終了した６ヵ月間                2018  年 ６月30日に終了した６ヵ月間
     項目
                       金額          割合          金額          割合
     コーポレート・バンキング                     98,115          46.66%          92,811          47.72%
     個人向けバンキング                     80,669          38.36%          76,562          39.36%
     資金運用                     30,563          14.53%          23,845          12.26%
     その他                      943        0.45%          1,281          0.66%
     合計                    210,290          100.00%          194,499          100.00%
     コーポレート・バンキング

      当行は、コーポレート・バンキング・ビジネスの変革を促進するため、多大な努力を行った。さらに、法人顧客
     基盤の一段の強化、顧客・業務構造の最適化の継続、法人顧客向けのグローバル・サービス機能の強化に努め、
     コーポレート・バンキング・ビジネスにおける質の高い発展を実現した。2019年上半期の当行の国内コーポレー
     ト・バンキング部門の営業収益は981億1,500万人民元となり、前年同期比53億400万人民元(5.71%)の増加となっ
     た。
     法人預金

      当行は、主要業種・地域のビジネスチャンスを的確に捉え、重点プロジェクトへの対応力を強化することで、法
     人預金の安定的な成長を実現してきた。商品機能の高度化を加速し、決済、キャッシュマネジメント、CD(譲渡性
     預金)商品のプロモーションを強化した。顧客・サービス体制の重層的な管理を強化するとともに、サプライ
     チェーン・産業チェーンの上流・下流に位置する顧客への営業活動を強化し、顧客基盤の拡大を図った。当行で
     は、金融・社会保障、教育・保健、文化観光などの分野での商品・サービスを拡充することで、金融機関からの預
     金が急速に増加するなど、行政機関の集客力を高めてきた。また、店舗のサービス機能を充実させ、顧客サービス
     力の向上と当行預金への貢献度の向上を図っている。当行の国内事業部門における人民元の法人預金は、2019年6
     月30日現在で6兆606億1,300万人民元となり、前期末に比べ1,761億8,000万人民元(2.99%)増加した。外貨建ての法
     人預金は709億3千8百万米ドルとなり、前期末に比べ48億1千5百万米ドル(7.28%)増加した。
     法人向け貸出

      当行は、実体経済への努力を引き続き強化し、供給面での構造改革のための要件を徹底し、主要な投資分野を積
     極的に支援し、国内経済の変革と高度化を支援した。インフラの脆弱なつながりの改善、製造業、近代的サービス
     業界、技術革新的な企業の質の高い発展、民間企業向けサービスの改善に対する支援を強化した。また、北京・天
     津・河北地域、広東・香港マカオ大湾地域、長江・河川経済圏、海南自由貿易圏などの戦略的地域に資源を配分
     し、社会福祉や人々の生活、インターネット、地方の活性化、年金、冬季オリンピックなどの主要セクターに積極
     的な役割を果たした。2019年6月30日現在、当行の国内事業における人民元建ての法人向け貸出は5兆4,139億3,900
     万人民元となり、前年末比3,562億8,500万人民元(7.04%)の増加となった。外貨建て融資の残高は386億7,700万米
     ドルとなり、前期末に比べ22億4,800万米ドル(5.49%)減少した。
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     金融機関事業
      当行は、引き続き、国内銀行、海外コルレス銀行、ノンバンク、国際金融機関等、様々な国際金融機関との幅広
     い連携を深めている。総合金融サービスプラットフォームを構築し、金融機関の顧客カバレッジにおいて主導的な
     地位を維持した。当行は、約1,600の金融機関とコルレス関係を築き、112の国・地域のコルレス銀行に1,450の人
     民元のクロスボーダー決済口座を開設し、国内銀行の中で主導的な地位を築いている。また、人民元クロスボー
     ダー市場間決済システム(CIPS)の推進や、国内外260以上の金融機関からCIPSの間接参加者に対する協力協定を締
     結し、同業他社の中で最大のシェアを獲得した。当行が提供する適格外国機関投資家向けカストディアン・サービ
     ス(QFII)やRMB適格外国機関投資家向けサービス(RQFII)は、海外中央銀行などのソブリン機関向けエージェン
     シー・サービスにおいて、顧客基盤・事業規模ともに業界トップクラスの規模を誇っている。当行は、アジアイン
     フラ投資銀行、新開発銀行、シルクロード基金との協力を強化した。アジアインフラ投資銀行による初の米ドル建
     て債券発行の主幹事を務めた。当行は、2019年6月末時点で、金融機関からの外貨預金のシェアで第1位を獲得して
     いるほか、残高のある第三者保管顧客数においても、シェアを一段と高めている。
     トランザクション・バンキング

      当行は、FinTech         イノベーションの潮流や顧客の総合的な金融ニーズに積極的に対応し、実体経済に向けたサー
     ビスの質・効率性の一層の向上を図るため、トランザクション・バンキングの開発に積極的に取り組んだ。また、
     貿易安定化の要件を完全に実施し、国境を越えた決済の市場シェアにおいて同業他社を引続きリードした。また、
     一帯一路イニシアティブ、人民元の国際化、パイロットの自由貿易地域と自由貿易港の建設に積極的に参加した。
      当行は、「シングル・ウィンドウ」の標準版の金融サービス機能の構築において、国家港湾局を支援し、このプ
     ログラムを立ち上げるための数少ないパイロット・バンクの1つであった。また、新商品・新サービスの提供やト
     ランザクション・銀行のアプリケーション・シナリオの開発を引き続き強化した。グローバル・キャッシュ・マネ
     ジメント・プラットフォーム+の包括的な商品システムをさらに改善し、主要商品のグローバル・インテグレー
     ションを拡大し、複数通貨、マルチチャネル、マルチエリア、ワンストップの商品・サービスを顧客に提供した。
     また、当行は、決済サービスの質を向上させ、決済業務の規模を着実に増加させている。
     インクルーシブ・ファイナンス

      当行は、小規模・小規模企業の発展を支援するための国家政策や施策を積極的に実施することにより、インク
     ルーシブ・ファイナンス・サービスを継続的に改善・改善し、小規模・小規模企業向けサービスの質と効率性を着
     実に向上させた。2019年6月30日現在、当行の零細・小企業向けインクルーシブ金融融資残高は3,792億人民元(前
     年度末比27.07%全体)となり、当行の融資残高の成長を上回った。小規模・零細顧客数は年初と比べて増加し、約
     40万人となった。2019年上半期の小規模・小規模企業の総合金融の平均金利は4.59%であった。小規模・零細企業
     向け融資の質は、引き続き安定しており、コントロール可能な水準にとどまっている。16+1協力と一帯一路イニシ
     アティブのテーマに焦点を当て、世界中の中小企業が連結性と協力のプラットフォームを提供し、グローバルな資
     本チェーン、バリューチェーン、産業連鎖への統合を促進するために、クロアチアで開催された2019年の中国・
     CEEC中小企業クロスボーダー・マッチング・イベントと一帯一路CEO会議のB2Bマッチメーキング・セッションを北
     京で開催し、クロスボーダーマッチング・サービスを拡大した。2014年から55回のクロスボーダーマッチングイベ
     ントを開催し、世界108の国・地域から3万社の企業が参加した。
     年金業務

      中国の社会保障制度の整備に焦点を当て、年金事業の対象範囲を継続的に拡大し、商品革新やシステム機能の改
     善を進めてきた。企業年金、企業年金、従業員福利厚生、年金保障など幅広い商品を提供し、お客様満足度を継続
     的に向上させた。また、中国の年金財政システムの発展を積極的に支援し、全プロセス型事業・サービスを推進
     し、金融供給面での構造改革を促進した。2019年6月30日現在、預かり資産のある年金基金は309億8,400万人民元
     に達し、当行の個人年金口座数は52億5,800万口座となり、前期末に比べ2億3,89万口座(4.77%)増加した。預かり
     資産は2,554億7,100万人民元となり、前期末比343億1,300万人民元(15.52%)増加し、当行は1万5,000人以上の顧客
     にサービスを提供している。
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     個人向けバンキング
      当行は、常に顧客を業務の中心に据えている。当行は、パーソナルバンキング商品・サービス・システムを革
     新・改善し、オンライン、シナリオ・ベース、スマート・サービスの機能強化に努めた。当行は、パーソナル銀行
     業務の市場競争力を継続的に強化するため、クロスボーダー部門、消費者金融部門、ウェルスマネジメント部門の
     成長機会をとらえた。2019年上期の国内個人銀行事業の営業収益は806億6900万人民元となり、前年同期比で41億7
     百万人民元(5.36%)増加した。
     個人預金

      当行は、金利自由化の流れを受けて、個人向け総合金融サービスの優位性を活かし、お客さまの多様なニーズに
     応えるべく、預金商品の拡充に努めてきた。給与支払代行会社「BOCウェルス・アキュムレーター」、オンライ
     ン・マージン、建設労働者向けサービス・プラットフォームなどの優位性のある事業を拡大し、ファンド・プーリ
     ングの能力を強化した。また、預金・離脱事業における外国通貨の取り扱いを25通貨に増やし、顧客が利用できる
     外国通貨を39通貨に増やすことで、外国為替サービスをさらに発展させ、同業他社のリーディングポジションを維
     持している。加えて、中国本土の主要都市におけるモバイルバンキング、オンラインバンキング、WeChatバンキン
     グなどの電子チャネルを通じた23通貨の現金為替予約サービスを開始することで、顧客体験を改善した。当行の国
     内個人預金は、2019年6月末時点で5兆4,868億71百万人民元となり、前期末比4,605億49百万人民元(9.16%)の増加
     となった。パーソナル外貨預金は423億7,500万米ドルとなり、トップシェアを維持した。
     個人向け貸出

      当行では、個人向け貸出事業の着実な拡大を通じ、実体経済への支援や消費の高度化への支援を強化してきた。
     同行は、州の不動産規制政策を積極的に実施し、特に、持ち家を初めて購入しようとする世帯のニーズに焦点を当
     てた差別化された住宅ローン政策を引き続き実施し、住宅ローン事業の健全な発展を維持した。当行は、消費者金
     融事業を加速させ、全過程オンライン消費者ローン「BOC                              E-Credit」商品のプロモーションや、政府がスポンサー
     となる学生ローンのオンライン申込の精緻化を推進した。これにより、個人ビジネスローンの商品政策やビジネス
     プロセスが改善され、零細・小企業経営者や個人事業主を含むインクルーシブ・ファイナンスの顧客の包括的な資
     金調達コストが効果的に削減された。2019年6月30日現在、当行の国内事業における人民元個人向け貸出の総額は4
     兆2,133億9000万人民元となり、前年末比2,795億5000万人民元(7.11%)の増加となった。
     ウェルス・マネージメントとプライベート・バンキング

      当行は、顧客ニーズに焦点を当てた商品・サービスモデルのイノベーションを加速させ、開発基盤の強化を図
     り、資産運用・プライベートバンキングサービスの充実を図った。技術によって進歩を可能にする戦略を実行し、
     アセットアロケーションの戦術を洗練した。2019年上半期には、インテリジェントな投資顧問サービス「BOCロ
     ボットアドバイザー」が、10万人以上の顧客を抱える47億人民元の売上を生み出した。当行は、引き続き、ビッグ
     データに基づくターゲティング・マーケティング・キャンペーンを実施し、顧客関係・管理・コンピタンスをさら
     に強化した。商品・サービスのイノベーションへの取り組みを強化するとともに、販売管理体制を強化し、個人保
     険・投資商品の販売力を強化した。また、個人顧客向けのマーケティング・モデルやサービス・システムの拡充を
     進めた結果、顧客数、顧客金融資産の規模が急速に拡大した。関係・運用者のマネジメント・メカニズムを改善す
     ることで、プロフェッショナル・サービス能力を継続的に向上させた。また、広東・香港・マカオグレーターベイ
     エリアの個人顧客に対して、国境を越えた一貫サービスを提供するなど、国境を越えた顧客により良いサービスを
     提供した。プライベート・バンキングの商品や顧客に対する新たなマーケティング・メカニズムを模索し、家族信
     託・サービスを強化し、プライベート・バンキングの顧客に対するサービスをさらに向上させた。当行は、2019年
     6月30日現在、中国本土に8082のウェルス・マネジメント・センター、1,105の著名なウェルス・マネジメント・セ
     ンター、44のプライベート・バンキング・センターを設置している。
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     銀行のカード
      当行は、市場や顧客の需要パターンの変化に密接に追随し、主要顧客グループ向けにスター商品を発売するとと
     もに、コア商品のメリットを継続的に改善している。電子料金収納システム(ETC)の開発を加速させるための国家
     政策要件を実施し、当行は、カー・クレジット・カードとETC共同ブランドのクレジット・カードの商品を改良し
     た。世界初のオリンピック冬季オリンピック北京2022年をテーマとしたクレジットカードを発行することで、冬季
     スポーツの発展を加速させるという全国的な呼びかけに応えた。当行は、様々な活用シナリオや人気のあるソー
     シャルメディアプラットフォームを中心に、シナリオに基づいたオンライン顧客の獲得や、光と機敏なツールによ
     る顧客獲得の効率化を進めてきた。当行では、消費のアップグレードを支援するため、「BOC                                                E 分割払い」を立ち
     上げ、自家用分割払い商品のシリーズを充実させ、分割払い商品のリニューアルや、お客さまのライフサイクルを
     通じた多様なシナリオを提供するなど、オンラインでシナリオに基づいた多様な割賦サービス体制を構築してい
     る。また、「BOC         Smart   Payment」ブランドの推進、新興機能である「非中程度の決済」のパイロットプログラム
     の強化、買収事業のオンラインおよびデジタル化による変革の加速を引き続き推進した。当行は、人工知能やビッ
     グデータ技術を活用し、商業付加価値サービス体制の構築を深め、360度の顧客ライフサイクルメンテナンスを実
     施した。また、集客力を継続的に向上させるため、ターゲット層をターゲットとした誘致型マーケティングを実施
     した。2019年6月30日現在、当行のクレジットカード発行枚数は累計1億1,832万6,000枚、2019年上半期のクレジッ
     トカード取扱高は8,622億8,400万人民元、クレジットカードの分割払い取扱高は1,663億3,800万人民元となってい
     る。
      当行は、オンライン・オフラインのデビットカード事業を着実に推進し、モバイル決済のシナリオベースのアプ
     リケーションを拡充し、顧客体験の向上を継続している。キャンパスサービスでの優位性を最大限に発揮し、小・
     高校、幼稚園、研修施設などの教育市場にサービス範囲を広げ、「全教育」の場面を創造する努力を行った。ま
     た、2019年6月末時点で、現地の社会保障・人事局と連携し、金融機能を搭載した社会保障カードを累計1億枚以上
     発行している。また、電子社会保障カードや電子健康カードなどの革新的なオンライン商品を発売し、「オンライ
     ン+オフライン」と「金融+非金融」を融合したサービスを提供している。
     金融市場事業

      当行は、金融市場への影響力をさらに強化するため、市場の動向を綿密に追跡し、金利・為替レートの自由化や
     人民元の国際化に向けた動きと積極的に連携した。専門性を活かし、事業構造の調整を深め、金融市場革新の取り
     組みを強化し、国際的な規制要件のコンプライアンスを着実に前進させた。
     証券投資

      当行は、市場機会を積極的に捉えつつ、市場金利に関する調査・判断能力を強化した。また、投資ポートフォリ
     オのデュレーションを合理的に調整し、投資構造をさらに最適化した。当行は、マクロ経済政策の一環として、地
     方自治体の経済発展を支援し、地方債投資に適切に参加している。当行は、国際債券市場の動向を踏まえ、外貨運
     用ポートフォリオの最適化を図り、金利リスクや与信リスクの回避に努めた。
     取引

      当行は、金利、為替レート、コモディティの3つのコア・プロダクト・ラインを基盤とする世界金融市場統合ビ

     ジネス・システムの構築を加速させた。当行は、金融市場事業の安定的かつ迅速な発展を促進するため、新たな顧
     客中心のサービスモデルの改善に努めた。当行は、人民元取引に対する外国為替の市場シェアを引き続き上回り、
     取引可能通貨ペア数は39に上った。また、取引可能な外貨の総数は63通貨に増加し、そのうち新興国52通貨、ベル
     ト・ロード沿い29通貨がほぼすべての交換可能通貨をカバーした。また、公社債店頭市場では、新型のOTC地方債
     を導入し、初の取扱いを完了するなど、事業規模の拡大を図った。個人顧客の資産分配ニーズに応えるため、交換
     可能な貴金属貯蓄商品を発売し、個人トレーディング商品の拡充を図った。当行では、本店・海外トレードセン
     ターから地方拠点への業務支援を強化することで、グローバルな総合開発を継続的に深化させ、海外機関投資家向
     けの建値・サービス機能を一段と強化してきた。当期は、海外機関投資家との債券取引が引き続き主導的な地位を
     維持した。
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      当行は、プロフェッショナルな見積もりの利点とコンプライアンス重視の姿勢を最大限に活かし、着実に金融機
     関への要請を行ってきた。当行は、実体経済の金融需要に応じて、為替、金利、コモディティ価格などのリスクに
     対するプロのヘッジを行ってきた。また、コンプライアンス業務を前提とした簡便かつ効果的なヘッジ・サービス
     を提供することで、民間企業や中小企業への支援を強化した。
     インベストメント・バンキングとアセット・マネジメント

      当行は、実体経済を中心とした国際分散型ビジネスの競争優位性を活かし、投資銀行業務や資産運用業務を積極
     的に拡大するとともに、総合的な「商業銀行+投資銀行」サービスの提供に努めた。また、国家戦略を踏まえ、協
     調運営に一層注力するとともに、国内外の債券引受・販売や資産証券化等、直接金融・投資顧問業の展開に一層注
     力し、「国内+海外」、「資金調達+インテリジェント」をコンセプトに、お客さまの総合的な金融サービスへの
     ニーズにお応えしてまいった。当行は、資産運用ビジネスの変革と商品開発を積極的に推進し、「BOC戦略-着実な
     ウェルス・クリエーション」や「BOC戦略-インテリジェント・ウェルス・クリエーション」などのネット・バ
     リュー商品を発売し、商品システムと規模をさらに拡大している。BOC                                     Wealth    Management      Co.,   Ltd.   は、2019年
     6月27日に開業認可を取得し、2019年7月1日に会社登記を完了した。当行は、金融機関向けの引受業務を強化し、
     金融債の引受高やシェアを安定的に向上させた。引受業務の国境を越えた競争力を強化し、フィリピン共和国、ポ
     ルトガル共和国、ユナイテッド・海外銀行などの発行体によるパンダ債とアジア・インフラ投資銀行による25億米
     ドルの初の債券発行を支援した。2019年上半期には、中国銀行間市場の非金融機関向けに総額2,084億9,500万人民
     元の債務融資手法を引き受け、住宅ローン担保証券の発行に成功し、総額179億9,100万人民元となった。2019年6
     月30日現在、当行のウェルス・マネジメント商品の残高は1兆3,354億人民元であった。当行は、中国のオフショア
     債券引受で最大の市場シェアを維持し、パンダ債の引受では引き続き市場シェアをリードしている。その結果、
     「BOC   Debt   Capital     Markets」のブランド力は継続的に強化された。
     カストディ業務

      当行では、実体経済への対応やカストディ事業の質的向上に重点を置き、カストディ事業の強化・高度化を通じ
     て、カストディ事業全体の競争力強化に努めてきた。また、年金保障制度改革を積極的に支援し、仮・地方自治体
     の職業年金制度によるカストディアン銀行サービスの入札をすべて獲得することで同業他社のリーディングポジ
     ションを確保した。それは、資本市場の発展と国有企業の混合所有制改革を強化し、複数の科学技術をテーマとす
     る資金や国有企業改革ETFのカストディアン銀行となった。当行は、MUFG銀行との間で、資本市場の接続性から生
     じる機会を捉え、RMB適格外国機関投資家向けクロスボーダーカストディアンサービス(RQFII)に関する協定を締結
     した。
      当行は、純価値ベースの資産運用商品への移行に向けて、多くの銀行と協力して、資産運用の保管・アウトソー
     シング・スキームに取り組んだ。また、技術・システム構築を通じたカストディ業務の高度化を推進し、カスト
     ディ業務の一層の充実を図った。2019年6月30日現在、当グループの預かり資産は10兆3,700億人民元であり、その
     うちクロスボーダーのカストディ業務は2,882億人民元であり、中国の銀行の中で主導的な地位を維持している。
      BOC  Fullerton      Community      Bank

      BOC  Fullerton      Community      Bankは、「数の開発に焦点を当て、農家や小規模企業を支援し、地域社会と共に成長
     する」ことを目的に、農村活性化のための国家戦略を積極的に実施した。農業者、零細・小企業、個人商人、給与
     所得者層に近代的な金融サービスを提供し、中国の「新田舎」の建設を促進することにコミットしている。
      BOC  Fullerton      Community      Bankは、村落の金融開発を支援するため、組織的な流通網の構築を促進した。2019年
     6月30日現在、BOC          Fullerton      Community      Bankは、自主設立・買収により22省(中央政府直下市町村を含む。)125村
     銀行、157支店を支配しており、そのうち65%が中国中西部に所在している。BOC                                         Fulleton     Community      Bankは、総
     機関数および業務範囲において国内最大の村落銀行となっている。商品・サービス体制を継続的に改善し、顧客基
     盤をさらに拡大した。2019年6月30日現在、BOC                         Fullerton      Community      Bankの登録資本は75億2,400万人民元で、総
     資産は630億7,200万人民元、純資産は104億1,000万人民元となっている。これらの銀行の預金と融資の残高は、そ
     れぞれ418億8百万合計と421億9百万合計であった。不良債権比率は2.50%、貸倒引当金の不良債権に対するカバー
     率は211.36%となった。それは2019年上半期に3億7,800万人民元の利益を達成した。
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     海外商業銀行事業
      2019年前半には、世界的なサービスやサポート能力をさらに強化し、海外機関の設置を継続的に推進し、国内外
     の統合的な展開を推進し、ベルト・基板・取組みの金融機関の建設を積極的に深化させ、RMBの国際化を全面的に
     推進することにより、市場競争力を強化した。
      2019年6月30日現在、当行の海外コマーシャル・銀行の顧客預け金および貸付金は、それぞれ4,492億3,000万米
     ドルおよび3,832億3,600万米ドルで、前期末比3.64%および4.92%の増加となった。2019年上半期、当行の海外商業
     銀行業務の税引前利益は48億9百万米ドルとなり、当グループの税引前利益総額の21.34%を占めた。
      支店網については、グローバル・サービス・ネットワークの拡充を図るため、グローバル・カスタマーの金融
     サービス・ニーズを的確に把握し、ベルト・ロード沿いの国々における金融機関の育成・流通を加速させた。2019
     年6月30日現在、当行の海外機関等数は553機関、対象国・地域は世界57か国・地域で、うちベルト・ロード沿いの
     国は24か国となっている。
      コーポレート・バンキング業務では、多角化した業務の優位性を最大限に発揮することで、「Going                                                    Global」や
     「Bringing      In」のお客さま、「Fortune               Global    500」の企業や現地法人のお客さまに、プレミアム、効率的、
     オーダーメイド、総合的な金融サービスを提供してきた。グローバル化された顧客サービスシステムをさらに改善
     し、中高級品とサービスを継続的に強化した。シンジケートローン、プロジェクトファイナンス、クロスボーダー
     M & A、輸出信用、グローバル・キャッシュ・マネジメント、保証状などのコア商品を通じて、ベルト・ロード沿
     岸国の主要プロジェクトに対する金融サポートやサービスの強化を目的として、インフラ建設、エネルギー資源開
     発、国際生産能力協力、海外工業団地関連の主要プロジェクトを強力に支援した。
      パーソナル向けバンキングでは、広範な海外拠点網を活かし、パーソナル「Going                                          Global」のお客さまにワンス
     トップで金融サービスを提供してまいった。北米、ヨーロッパ、アジア・オセアニアの18の国と地域で、海外口座
     開設の証憑サービスを引き続き拡大した。また、米国では「Brilliant                                     Tomorrow」、英国では「Golden                 Age」、英
     国では「UK      Manager」、カナダでは「Home                in  Canada」、オーストラリアでは「Golden                     Years」、シンガポールで
     は「Sail     in  Lion   City」、マカオでは「Splendo                Life」などである。当行は、国境を越えた優遇的で便利なクレ
     ジット・カード・サービスを顧客に提供するため、国境を越えたシナリオを積極的に構築し、国境を越えたクレ
     ジット・カード・サービスを改善した。国境を越えた消費を促進する一連の活動を開始し、国境を越えた事業のブ
     ランド影響力をさらに拡大させた。また、海外の教育機関や出張代理店と連携し、サロン、講演会、施設活動等を
     実施し、国境を越えた顧客の獲得に努めた。
      また、海外におけるクレジットカードの発行・アクワイアシステム事業の拡大、Macao                                             MasterCard      Credit    Card
     等の新商品の開発、東南アジアにおける海外「統合決済」事業の支援、国内外での一人民元的な「BOC                                                     Smart
     Payment」商品の構築など、決済市場における競争力を一層強化してまいった。当行は、19の国と地域でユニオン
     ペイ、ビザ、マスターカードのデビットカードを発行することで、海外のデビットカードのサービス範囲を最適化
     した。離脱・消費などの基本機能に加え、非接触決済、非カード決済、3D安全な支払、国内外のカウンター、オン
     ラインバンキング、モバイルバンキングなど複数のチャネルで利用可能な新機能を導入し、海外のお客様の世界的
     な消費ニーズに応えている。
      当行は、金融市場業務において、グローバルな統合オペレーションの優位性を最大限に発揮するとともに、シン
     ガポール、韓国、ドバイの事業所における人民元先物事業を、国家開放戦略に沿って積極的に行った。また、中国
     の銀行グループとしては初めてロンドン手形交換所の中央清算会員になるなど、コンプライアンス事業の優位性も
     活かしている。アジア、欧州、米州での顧客基盤拡大に向けた能力を強化し、プロフェッショナルなサービス力を
     さらに国際標準に到達させた。為替、金利、商品などの商品ライン構造を最適化し、事業規模と収益性を継続的に
     改善した。当行は、グローバル・カストディ・サービス網の構築に向けた努力を加速させ、「Going                                                    Global」およ
     び「Bringing       In」の顧客にカストディ・サービスを提供するために全力を尽くした。同社は、国境を越えた預金
     機関などの新規事業のマーケティングを行うために、資本市場の連結性から生まれる機会をとらえた。当行は、ベ
     ルト債券とロード債券の5回目のトランシェを発行することに成功し、発行総額は約38億ドルとなった。
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      また、清算業務については、人民元のクロスボーダー決済機能を継続的に向上させ、国際決済の最先端分野での
     地位を固めた。2019年上半期には、国境を越えた人民元建て清算取引の総額が212.67兆人民元となり、前年同時期
     に比べて22.64%増加し、世界市場で初めての地位を維持した。当行は現在、世界26の権限人民元決済銀行のうち12
     行を占めており、引き続き同業他社をリードしている。当行東京支店は、日本の人民元決済銀行として、人民元決
     済業務を開始した。また、国際資金決済システム(CIPS)の間接参加者の顧客基盤も拡大し、市場シェアで第1位を
     維持した。
      また、e-バンキングでは、海外法人向けオンラインバンキングの取り扱いを一段と拡大するとともに、企業向け
     のグローバルなインターネット金融サービス機能の強化を進めている。当行は、国内外の業務を積極的に融合させ
     たインターネット金融サービスプラットフォームにより、海外法人向けオンラインバンキングや海外銀行・企業間
     コネクションチャネルなどのサービス機能をさらに充実させ、グローバルな資本管理サービスにおいて同業他社を
     リードし続けている。当行は、2019年6月30日現在、海外の企業向けオンラインバンキング・サービスを46の国・
     地域で提供しており、13の言語が利用できる。当行は、引き続き海外のパーソナル・e・バンキング・サービスの
     改善を進め、ロンドン支店、ソウル支店、フランクフルト支店、パリ支店などのモバイルバンキング・サービスを
     拡充し、新たなバーチャル・バンキング・モードの探索に積極的に取り組んだ。当行の海外パーソナルオンライン
     バンキング・サービスは、2019年6月30日現在、世界41の国と地域をカバーしており、モバイルバンキング・サー
     ビスは18の国と地域をカバーし、14言語のサービスを提供している。
     BOCHK

      BOCHKは、2019年上半期も引き続き、トップクラスのフルサービスで国際化された地域銀行を構築する戦略にコ
     ミットしている。市場環境の変化に積極的に対応し、主要な財務指標は底堅く変更しており、事業の優先順位は着
     実に前進している。常に顧客中心を志向し、香港市場を開拓し、全面的な持続可能な発展を目指した。BOCHKは、
     広東・香港・マカオグレーターベイエリアの開発に積極的に関与し、人々の生活資金ニーズに応えることで、総合
     的な競争優位の強化に努めた。東南アジアでの事業展開を推進し、地域間のシナジーや開発品質の向上を図った。
     また、デジタル銀行への転換を加速させ、革新、インフラ、アプリケーション能力を強化した。さらに、BOCHKは
     経済・金融環境の変化を綿密に監視し、リスク管理能力と内部コンプライアンスのレベルを向上させた。バランス
     のとれた持続可能な発展を確保するため、銀行文化の育成に引き続き注力した。2019年6月末現在、BOCHKの発行済
     株式資本は528億6,400万香港ドルである。総資産は2兆9,884億4000万香港ドル、純資産は2,968億6700万香港ドル
     となった。2019年上半期の当期利益は182億7600万香港ドルであった。
      BOCHKは、経済成長を支え、人々の生活に貢献するために、香港で現地市場を発展させ続けた。BOCHKの顧客預貸
     金残高の成長は市場平均を上回っている。資産・負債構造はさらに最適化され、資産の質は現地市場を上回った。
     BOCHKは引き続き重要な融資プロジェクトにおいて事業を拡大し、市場で顕著な影響力を持つ多数のシンジケー
     ト・ローンやプロジェクト・ファイナンス案件を成功裏にアレンジした。香港・マカオのシンジケート・ローン市
     場では、依然として最大のアレンジャーであり、香港のIPOメインバンクとしてトップの地位を維持している。香
     港の商業顧客向けサービスレベルを引き上げ続け、中小企業の発展を支援した。BoC                                            PayおよびBoC       Bill決済シス
     テムの商品機能およびシナリオベースのアプリケーションを継続的に強化し、顧客に個別の決済ソリューションを
     提供することで、市場浸透を図った。BOCHKは、資金プール、トレジャリー・センター、キャッシュマネジメン
     ト、貿易金融事業の開発を加速させ、主要プロジェクトのブレークスルーと継続的な事業規模の拡大を達成した。
     個人顧客の多様なニーズに対応し、ミドル・ハイエンド顧客に対して独占的かつ総合的なサービスを提供すること
     で、顧客基盤の構造と規模を継続的に改善してきた。また、生活金融ニーズへの対応や若年層へのサービス浸透を
     図るため、決済サービスの効率化を一層推進した。
      BOCHKは、国境を越えたサービスを拡大するため、グレーターベイエリアでの統合的な開発と協働を推進した。
     BOCHKは、人の流れ、コモディティの流れ、資金の流れ、情報の流れという国境を越えた活動の4つの主要な側面に
     わたって、グレーターベイエリアにおいて統合された販売・サービス体制を確立するために、グループ内の支店お
     よび子会社との連携およびコミュニケーションを強化した。Greater                                    Bay  Areaにおいて持続可能な事業発展を完全
     に推進し、クロスボーダーローン、キャッシュプーリング、決済サービスなどの主要商品を積極的に開発した。
      BOCHKは、広東、香港、マカオからの口座開設、決済サービス、ウェルスマネジメント、ファイナンスなどの金
     融サービスに対する需要に応えるため、香港居住者向けに中国本土の個人口座開設証明サービスを提供する「グ
     レーター・ベイ・エリア・会計・オープン」サービス、「グレーター・ベイ・エリア・サービス・コネクト」サー
     ビスを開始した。その結果、国境を越えた顧客数は、順調に増加した。
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      BOCHKは、東南アジアにおける地域統合を深化させ、統合的な地域開発を着実に推進した。BOCHKの東南アジア拠
     点は、Bank      of  China   Vientiane支店の買収完了後、現在では東南アジア8カ国で事業を展開している。BOCHKは、
     東南アジア地域ごとに異なる開発戦略を採用し、リソースサポートを強化するなど、地域マネジメントモデルの運
     用・実施を着実に進めた。現地の主流市場に拡大するために、これらの事業体の製品・サービス・ポートフォリオ
     を継続的に充実させた。主要顧客・プロジェクトへの注力、機関投資家向けビジネスの積極展開、人民元商品、ト
     レジャリー、決済ビジネスの推進などにより、顧客基盤・事業規模は拡大を続けている。中国銀行                                                   (Malaysia)
     Berhadはウェルスマネジメントサービスを開始し、中国銀行                                (Thai)    Public    Company     Limitedはタイの資産運用会
     社の顧客が人民元適格外国機関投資家(RQFII)になるのを支援した。BOCHK                                      Ho  Chi  Minh   City   Branchは、ベトナム
     の非国境地域における初のクロスボーダー人民元委託決済業務に成功し、BoC                                        Payの決済機能はマレーシアとイン
     ドネシアに拡大された。東南アジア地域では、BOCHKが定める厳格な基準に則り、信用リスク管理、内部統制、コ
     ンプライアンスなどの機能を総合的に強化し、関連する規制の遵守を徹底している。
      BOCHKは、デジタル・銀行への転換を促進するため、技術に基づくイノベーション主導の開発を実施した。BOCHK
     は、FinTechの開発動向を把握し、O2Oの統合を強化し、インテリジェントな商品やサービスで顧客体験を向上させ
     た。イノベーション主導の戦略研究を支援し、イノベーションのペースを高め、顧客の要求への適応を加速させ、
     競争力を向上させるために、FinTechのシナリオベースの応用をさらに強化した。モバイル決済機能を拡充し、顧
     客基盤の更なる拡大を実現した。BOCHKはまた、デジタル・銀行への転換を支援するため、戦略的資源への投資を
     増加させた。金融商品、サービス・プロセス、運用管理、リスク管理に人工知能と生体認証技術を活用し、サービ
     ス能力の向上と顧客ニーズへの対応を強化した。また、BOC                               Hong   Kong   (Holdings)      Limited、JD       New  Orbit
     Technology      (Hong   Kong)   LimitedおよびJSH          Virtual     Ventures     Holdings     Limitedが所有するバーチャル・銀行合
     弁会社であるLivi          VB  Limiteリビは、さまざまな革新的な技術を駆使し、お客さまにユニークなバンキング体験を
     提供している。
     (BOCHK   の業績および関連情報については、BOCHKの業績報告書をご参照ください)

     統合運用プラットフォーム

      当行は、総合事業に内在する競争優位性を最大限に発揮し、「一帯一路イニシアティブ」や中国の多層的な資本
     市場の発展から生じる機会を積極的に奪った。得意分野に特化し、事業連携を深め、クロスセルやプロダクト・イ
     ノベーションを推進することで、お客さまに質の高い総合金融サービスを提供してきた。
     インベストメント・バンキング・ビジネス

     BOCI

      当行は、BOC       International        Holdings     Limited(以下「BOCI」)を通じて投資銀行業務を行っている。2019年6月
     30日現在、BOCIは35億3,900万香港ドルの株式資本、624億7,400万香港ドルの総資産、193億1,500万香港ドルの純
     資産を発行した。2019年上半期、BOCIは9億3,200万香港ドルの利益を計上した。
      BOCIは、一帯一路イニシアティブ、中国企業の「Going                             Global」努力、国有企業の混合所有権改革、広東・香
     港・マカオグレーターベイ地域の開発から生まれる戦略的機会を積極的に捉えた。それは、ベルト・ロード沿いの
     国々でのネットワーク拡大を加速させ、その販売努力を強化し、内部統制を強化し、リスク管理手法を強化した。
     実体経済に貢献することを目的として、BOCIはコア・ビジネスを改善・強化し、総合的なサービス能力を向上させ
     た。
      BOCIは、グローバル・顧客へのサービス提供において着実に進展し、シンガポールに拠点を置くチームを設立
     し、東南アジア市場でのビジネスチャンスを積極的に模索した。当グループの支店や子会社との国境を越えた連携
     を促進するため、当グループの構造的優位性を政府サービスや金融ソリューション専門委員会で活用した。また、
     エクイティ・引受事業や金融・アドバイザリー事業も順調に推移し、債券発行・引受事業も引き続き市場をリード
     している。BOCIは香港とマカオに深く根ざし、中国本土での競争力を活かし、グローバルに販売網を拡大し続けて
     いる。市場の変化を先取りし、研究能力における「シンクタンク」としての価値と影響能力をさらに向上させた。
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      BOCIはブローカレッジ            & トレーディング・システムを着実に改善し、ターゲットを絞ったマーケティングと顧
     客サービス能力を向上させた。香港における証券・エクイティ・デリバティブ業務での主導的地位を固め、プライ
     ベート・バンキング・サービスと家族相続プランの統合を通じ、ハイエンドの個人向けウェルス・マネジメント・
     サービスの事業構造を継続的に強化した。BOCI株価指数シリーズは、3つの指数から構成されており、創業以来良
     好なパフォーマンスを記録している。BOCIの子会社であるCIBOPrudential                                      Asset   Management      Limitedは、香港の
     Macao   Pension     Fund   (MPF)事業およびMacao            Pension     Fund事業において、サービス・プロバイダーとしての地位を
     維持した。また、BOCIは、MRF(Mainland-Hong                        Kong   Mutual    Recognition       of  Funds)スキームに積極的に参加し
     た。
      当行は、コモディティ・ビジネスにおいて着実な進展を遂げ、コモディティ・ビジネス・プラットフォームおよ
     び市場シェアにおいて中国の同業他社の中で主導的な地位を維持した。貴金属・エネルギー事業を営む国内外の顧
     客に対して、ヘッジ商品やトレーディングサービスを提供し、市場リスク・価格リスク管理を支援している。BOCI
     は、国境を越えた事業協力を強化し、産業開発傾向に沿った質の高い技術プロジェクトを探求した。さらに、新た
     なデジタルビジネスモデルを模索し、ビッグデータやAI(人工知能)技術を活用した証券売却、ウェルスマネジメン
     ト、伝統的なインベストメントバンキングサービスの応用シナリオを拡大した。
     BOCI   China

      BOCI   Chinaを通じて、中国本土における証券関連業務を行っている。2019年6月30日現在、BOCI                                              Chinaの登録資
     本、総資産、純資産は、それぞれ2,500百万人民元、51,307百万人民元、12,467百万人民元であった。それは2019
     年上半期に5億4,000万人民元の利益を実現した。
      BOCI   Chinaは、強固で積極的な開発原則に従うとともに、カスタマー・セントリック・アプローチを採用した。
     「技術力強化による開発・移行・シナジー」戦略を実行し、リスク・コンプライアンスのボトムラインを堅持しな
     がら、事業転換をさらに推進した。個人顧客向けのウェルスマネジメントの変革と、法人顧客向けのトランザク
     ション・エコシステム管理の変革を推し進め、同業他社を上回るパフォーマンスを達成することに努めた。投資銀
     行業務における「投資銀行+商業銀行」、「投資銀行+投資」、「国内+海外」のシナジー効果を深化させ、BOCI
     Chinaは、投資銀行業務を取引主導の包括的金融サービスへとシフトさせ、資産運用業務をアクティブ運用へ、ブ
     ローカレッジ業務をウェルスマネジメントに集中させ、支店の汎用性を向上させた。その結果、顧客サービス能力
     と市場の影響力は着実に強化された。
     BOCIM

      当行は、BOCIMを通じて中国本土におけるファンド運用業務を行っている。2019年6月30日現在、BOCIMの登録資
     本は1億人民元、総資産は46億2,200万人民元、純資産は34億1,500万人民元であった。それは2019年上半期に4億
     600万人民元の利益を計上した。
      BOCIMは資産運用ビジネスを着実に拡大し、健全な内部統制とリスク管理を維持し、ブランドと市場からの評価
     を継続的に向上させ、総合力をさらに強化した。2019年6月30日現在、BOCIMの運用資産は6,921億人民元に達し
     た。特に、公募ファンドは3,749億人民元に達し、非貨幣性の公募ファンドは2,088億人民元に達し、国内のファン
     ド運用会社の第7位となった。
     保険

     BOCG損保

      当行は、BOCG損保を通じて香港における総合保険事業を行っている。BOCG保険は、2019年6月30日現在、37億
     4900万発行済株式資本、91億3300万香港ドルの総資産、41億5800万香港ドルの純資産を報告した。BOCG保険は、
     2019年上半期に15億2,100万香港ドルの総額書面による保険料を計上し、3500万香港ドルの利益を実現した。香港
     の一般保険市場では、保険料総額ベースでトップの地位を維持した。
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      BOCG損保は、「香港でのサービス深化、中国本土でのビジネス手法の精緻化、海外市場への保険、ブランド認知
     度の拡大」という市場開拓戦略を掲げ、事業拡大を進めてきた。香港の市場が比較的飽和しており、競争が激し
     く、市場動向を積極的に捉え、商品構成を適時調整するとともに、観光保険等のプロモーションを強化し、着実な
     成果を挙げている。広東～香港～マカオグレーターベイエリアの開発を積極的に支援し、地人民元のお客様向けに
     グレーターベイエリア特化商品を数多く発売した。また、グレーターベイエリアのグループ機関との連携を強化
     し、香港・珠海・マカオ橋を通過する車両をカバーする保険商品を発売し、市場をリードした。さらに、BOCG損保
     は、東南アジア開発戦略の実施においてBOCHKと緊密に協力し、顧客分担と相互マーケティングメカニズムを改善
     し、ビエンチャン支店およびプノンペン支店と連携して、保険制度を数多く実施し、引受金額は74億香港ドルで
     あった。
      当行は、統合的リスク管理態勢の整備を進め、関連するリスク管理態勢・メカニズムの一層の充実、リスク・ア
     ペタイトの設定・伝達メカニズムの最適化、各種リスクの統合的な管理の推進などを通じて、リスク管理能力の継
     続的な向上を図った。
     BOC生命

      当行は、BOC生命を通じて香港で生命保険事業を行っている。2019年6月30日現在、BOC生命の発行済株式資本は
     35億3,800万香港ドル、総資産は1,462億6,900万香港ドル、純資産は97億7,200万香港ドルであった。2019年上半期
     には493百万香港ドルの利益を計上した。
      BOC生命は、商品・サービスの革新を推進した。
      BOC  Lifeは、HKSAR政府が推進している税額控除対象自主保険制度(VHIS)や繰延年金制度を支援するため、「BOC
     Life   Standard     VHIS」、「BOC        Life   Deferred     Annuity     Plan   (定期)」、「BOC         Life   Deferred     Annuity     Plan   (ラ
     イフタイム)」などの関連商品を市場に投入し、より多様な商品をお客様に提供している。「iTarget                                                    3 Years
     Savings     Insurance      Plan」は、BOCHKのモバイル・インターネットバンキングサービスと同時に開始し、お客様に
     簡単・便利なアプリケーションサービスを提供している。また、BOCライフでは、ハイエンド顧客へのサービスサ
     ポートを強化し、新規ビジネスの価値向上と長期的な収益性の向上を図ることを目的に、「Forever                                                    Glorious
     ULife   Plan   II」をスタートさせた。
      BOC  Lifeは、InsurTechを積極的に応用し、顧客体験の向上を図っている。「BOC                                        Live   Chat」のサービス開始に
     より、BOC      LifeのWeChatオフィシャル会計やウェブサイトを通じて、お客さまへのサービス大使への紹介が可能と
     なり、お客さまからのお問い合わせを簡単・簡便に行うことが可能となった。さらに、BOC                                               LifeのWeChat
     Official     Accountに方針・バインディング機能を含めることで、顧客サービスの支援とコミュニケーションが効果
     的に強化された。
     BOC損保

      当行は、BOC損保を通じて中国本土での損害保険事業を行っている。2019年6月30日現在、BOC                                                Insuranceは登録
     資本45億3,500万人民元、総資産136億5,900万人民元、純資産40億9,300万人民元を報告している。2019年上半期に
     は、総額保険料が36億1,500万人民元、期間利益が1億800万人民元となった。
      BOC損保は、国家戦略に従い、市場動向や顧客ニーズを注視しながら、実体経済に貢献するとともに、引き続き
     総合金融サービス力の向上に努めた。一帯一路イニシアティブに積極的に対応し、国内大企業の「Going                                                      Global」
     努力を支援した。海外保険事業では、アジア、アフリカ、南米など70以上の国・地域で30近い業界をカバーし、
     トップクラスの地位を維持している。同社は、通関を輸入企業にとってより利便性の高いものにするために、通関
     債券保険の先駆けとなった。BOCインシュアランスは、企業の技術革新を支援し、技術的な設備改善を促進した。
     ADBは地域開発戦略を支援し、香港・香港・マカオグレーターベイ地域の開発を支援した。香港・チューハイ・マ
     カオ橋の保険サービスを提供した。加えて、中国核保険プール、単用途プリペイドカード業績債券保険プール、中
     国都市・農村住宅地震災害保険プール、住宅プロジェクト固有欠陥保険(IDI)のサプライヤーリストに参加し、都
     市・農村住民に重症疾病保険を提供する資格を取得することで、社会的責任の一部を担うこととなった。当行は、
     次第に、決済請求、革新的な新形態のサービスに技術を適用し、タイムリーかつ適切な方法で主要なインシデント
     に対処し、それにより、便利で質の高い決済サービスを顧客に提供するようになっている。
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     BOC-サムソン生命
      当行は、BOC-サムソン生命を通じて中国本土における生命保険事業を行っている。2019年6月30日現在、BOC-サ
     ムソン生命の登録資本は16億6,700万人民元、総資産は168億1,400万人民元、純資産は14億4000万人民元であっ
     た。BOC-サムソン生命は、2019年上半期に、収入保険料とプレミアム預金を47億9,500万人民元計上し、当期利益
     は2,300万人民元となった。
      BOC-サムソン生命は、グループ内のパーソナル・法人のお客様を対象に、パーソナル向け証券、長期貯蓄、年
     金、メディカルケア、旅行保険などの多様な保険サービスを提供するなど、クロスセル能力の強化に努めた。この
     結果、当行の仲介する保険料は前年比39%の増加となった。山東に支店を開設したほか、ジボ、無錫、神華に出張
     所を新設し、顧客サービスチャネルを拡大した。BOC-Samsung                                Lifeはまた、BOCモバイルバンキングプラット
     フォーム上の総合金融サービスポータルを通じて生命保険サービスを提供し、60%以上の顧客が利用していた
     WeChatオフィシャル会計および保険金請求アプリケーションのセルフサービス機能を継続的に改善した。また、
     BOC-Samsung       Lifeでは、商品の研究開発を継続的に強化するとともに、個人のお客さま向けには「Xiang                                               You  Zhen
     Xiang」を、団体のお客さま向けには「生涯重症疾病保険"Shou                                 Hu  Yi  Sheng"」を導入するなど、商品ラインの保
     障機能を強化した。
     投資事業

     BOCG投資

      当行は、BOCG       Investmentを通じて直接投資・投資運用業務を行っている。BOCG                                  Investmentは、2019年6月30日
     現在、340億5,200万発行済株式資本、1,231億9,200万香港ドルの総資産、638億1,800万香港ドルの純資産を計上し
     ている。2019年上半期は22億9,300万香港ドルの利益を計上した。
      BOCG   Investmentは、事業転換の中心的な課題をしっかりと受け入れ、統合、資金開発、デジタル化の戦略に従
     うことで、質の高い開発に努めている。直接金融戦略ビジネスユニットの構築、投融資連携、クロスボーダーM                                                         &
     A、オルタナティブ・アセット・アロケーション等の連携を深め、重点地域における総合的な競争力強化を支援し
     た。同社は、人工知能、ロジスティクス、ヘルスケア等の新産業・新事業に重点を置いた直接投資プラットフォー
     ムを活用し、実体経済の発展を支援してきた。プロジェクトのフェーズと分類管理を実施し、投資ポートフォリオ
     管理を強化した。BOCG            Investmentは、技術主導の開発にコミットし、市場リーダーをベンチマーキングし、知的
     でデジタルな開発を推進した。投資基準を満たしたプロジェクトの適時撤退を推進し、投資収益を確定した。
     BOCアセット・インベストメント

      当行は、BOC       Asset   Investmentを通じて、中国本土におけるDebt-for                          Equity    Swap及びその関連事業を行ってい
     る。2019年6月30日現在、BOCアセット・投資の登録資本は100億人民元で、総資産366億2,000万人民元、純資産103
     億3,500万人民元となっている。2019年上半期には2億2,500万人民元の利益を計上した。
      BOCアセット・インベストメントは、供給構造改革を深化させるための国家戦略決定を積極的に実施した。これ
     は、企業の事業活動の改善やレバレッジ比率の低下、市場価値の向上を支援し、実体経済に効果的に貢献し、金融
     リスクの予防・軽減を図ることを目的として、市場原理と法令原理の双方に基づくD/Eスワップを実施したもので
     ある。2019年6月30日現在、BOCアセット・インベストメントの市場型債務・株式スワップ事業は791億59百万人民
     元となり、前期末比347億98百万人民元増加した。スワップを行った企業のコーポレート・ガバナンスに参加する
     ために、25名の取締役・監督当局が任命された。
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     リース事業
     BOCアビエーション

      当行は、BOCアビエーションを通じて航空機リース事業を行っている。BOC航空は、世界有数の航空機運航リース
     会社の1社であり、所有航空機の価値で測定すると、アジアに本社を置く最大の航空機運航リース会社である。
     2019年6月30日現在、BOCアビエーションの発行済株式資本は11億5,800万米ドル、総資産は191億6,200万米ドル、
     純資産は42億9,200万米ドルであった。2019年前半には、3億2,100万ドルの利益を計上した。
      BOCアビエーションは、持続的な成長を目指し、積極的な事業戦略を継続し、航空機リース業界での地位を着実
     に向上させた。一帯一路イニシアティブを積極的に支援し、2019年6月30日現在、68%以上の航空機を一帯一路諸国
     の航空会社、中国本土、香港、マカオ、台湾の航空会社にリースしている。顧客ニーズに継続的に対応し、航空会
     社の顧客が納品時に購入した航空機5機を含む25機の納入を行い、保有機数を拡大した。これらの航空機はすべて
     長期リース契約に付されている。2019年上半期には、BOC航空は将来の配送のために39件のリース契約を結び、新
     たに6件の顧客を追加した。同社は一貫して資産構造の最適化と持続可能な発展を目指した。同社は、2019年上半
     期に9機の所有機と2機の運航管理機を売却し、リース業界で最も若い航空機ポートフォリオの1つである2019年6月
     30日現在、平均所有年齢3.1年(純簿価で加重)の航空機を残した。
     ４【経営上の重要な契約等】

      関連する項目において開示されたものを除き、当該半期中、当行は、当行の事業に重要な影響を及ぼす契約を締
     結しなかった。
     ５【研究開発活動】

     サービスチャネル

      当行は、顧客経験の向上を中心に、サービスチャネルの統合とアウトレットの変革を推進し、より活発な顧客を
     引きつけ、オンラインチャネルとオフラインチャネルが統合され、金融シナリオと非金融シナリオがシームレスに
     つながるエコシステムを構築した。
     店舗開発

      当行は、「BOC        5G  Intelligence       + Life   House」という5G技術とライフスタイルを深く融合させたインテリジェ
     ントコンセプトを業界で初めて立ち上げた。5G、ビッグデータ、人工知能などの最先端技術を活用し、新しい金
     融、新しいリテールバンキング、新しいライフスタイルを融合させた包括的な金融パターンを構築するため、店舗
     の将来のビジネスモデルを大胆に革新し、積極的に模索してきた。これらの新世代インテリジェント・店舗は、技
     術開発の動向を踏まえ、お客さまの本質的なニーズに焦点を当て、よりきめ細かなバンキング・サービスを提供す
     るとともに、複数のスマート要素を取り入れることで、キャッシュ・非キャッシュビジネス、居住者・非居住者、
     人民人民元・外貨など、スマートで利便性の高いサービスを提供している。当行は、様々なライフスタイルのシナ
     リオを統合することで、店舗を洗練し、より質の高い金融サービスを提供し、顧客にアピールする際に、時代の潮
     流を捉えた。
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      当行は、スマートカウンターを中心とした銀行規模のアウトレット変革を推進し、アウトレットの価値創造能力
     を強化した。2019年前半には、スマートカウンターの更なるサービス体制の充実を図るため、スマートカウンター
     の更新を8件完了し、顧客サービス、業務処理、製品販売の主要なチャネルとなっている。銀行は、アウトレット
     ホールの境界を越えた顧客の獲得とサービス範囲の効果的な拡大に向けた積極的なアプローチを奨励することを目
     的として、中国本土の36のTier-1支店の下で、銀行の店舗を横断するモバイルスマートカウンターを推進した。
     チャネル・イノベーションとプロセス改善に依存して、中国本土の第1層の12支店でモバイルカウンターによる法
     人口座開設が実施され、ドア・トゥ・ドア「ワンストップ」口座開設と商品契約が実現され、基本顧客と基本口座
     のサービスレベルが向上した。現金引き出し機能を備えたスマートカウンターは、より多くの店舗で試験的に導入
     され、中国本土の33のTier1支店をカバーしている。人民人民元紙幣を起点に、これらのスマートカウンターは、
     上限や複数の額面・媒体を持つスマート現金サービスを提供し、カウンターサービスのマイグレーションにおける
     「最後のマイル」問題を解決する。当行は、新しいO2O物理配送モデルを導入した最初の銀行となり、顧客がオン
     ライン予約を行い、自分で商品をオフラインで収集できるようにすることで、より円滑なオンライン・オフライ
     ン・コーディネーションを実現した。加えて、「カードレス」パーソナルビジネスを発展させるために、当行はモ
     バイルバンキングコードのスキャンを導入し、オンラインおよびオフラインの認証と相互信頼を実現し、新たな
     「非接触サービス」経験を創出した。
      当行は、店舗・パフォーマンス管理・評価システムの最適化を継続した。また、業態別の店舗展開、特色ある店
     づくりのスピードアップ、店舗サービスの差別化を図った。また、サービスチャネルを拡大し、郡地域の金融サー
     ビス能力を強化した。また、店舗の運営管理を精緻化し、店舗従業員の権限と責任を調整した。また、店舗のマー
     ケティング・サービスの向上、店舗事業のリスク管理の強化など、総合的な業務効率の向上を図った。
      2019年6月30日現在、当行の国内商業銀行ネットワーク(本社、第1層支店、第2層支店、店舗を含む。)は、1万
     722店舗で構成されている。また、国内の非商業銀機関は477機関、香港、マカオ、台湾などの国・地域で553機関
     となっている。
                                             単位:個/台　（%を除く。）

      項目                        2019  年6月30日現在          2018  年12月31日現在          変動(%)
      ATM                             41,060             41,723       (1.59%)
      スマートカウンター                             29,939             26,044       14.96%
      セルフ端末                              3,973            17,627      (77.46%)
     インターネットファイナンス

      当行は、インターネット・ファイナンスの急速かつ持続的な発展と、モバイル・銀行業務の健全な成長を実現し
     た。2019年上半期には、Eバンキング・チャネルの店舗事業への代替率が93.73%に達した。e-チャンネルの取引額
     は115.48兆人民元に達し、このうちモバイルバンキングの取引額は13.65兆人民元に達し、前年同期比64.14%増加
     となった。
                                             単位:百万顧客（%を除く。）

      項目                        2019  年6月30日現在          2018  年12月31日現在          変動(%)
      法人向けオンライン・バンキングの顧客                             4.2503             3.8905       9.25%
      個人のオンライン・バンキングの顧客                            174.1907             166.2361        4.79%
      モバイルバンキングの顧客                            162.925    1         145.3118        12.12%
      テレフォンバンキングの顧客                            113.9211             113.7678        0.13%
      当行は、モバイルバンキング・サービスを継続的に改善し、グループ全体の総合金融サービスのモバイル・ポー

     タルを構築している。法人向けモバイルバンキングでは、中小企業の利便性の高いモバイルファイナンスへのニー
     ズを踏まえ、基本的なサービスの改善、特長あるサービスの充実、新たなシナリオの拡大を開始し、段階的かつ段
     階的に実施を進めている。
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      また、顧客体験の向上のため、生体認証技術ログイン、アカウント管理、モバイル照合、送金、預金サービス、
     口座開設のオンライン予約など、基本的なサービス機能の促進を優先した。パーソナル・モバイル・バンキングで
     は、モバイル・バンキング・サービスのバージョン6.0をリリースし、「千人、千人」のパーソナル・サービスを
     改善し、収入と経費の記録、音声ナビゲーション、音声対応の高速転送、オンライン顧客サービスの新バージョン
     などの機能を追加した。個人向けビジネス貸出サービスを開始し、申込・決裁・与信・返済のオンライン処理に基
     づき、貸出の供与・返済をリアルタイムで実現した。当行は、ビッグデータテクノロジーを活用して、ユーザーに
     選択され、カスタマイズされた商品やサービスを提供するモバイルバンキング「Zhen                                            Yu」をリリースした。ま
     た、モバイルバンキングでは、オンラインアプリケーションの実現、モバイル鍵・SIM鍵のオープン化、認証プロ
     セスの簡素化、取引限度額の引き上げ、取引の安全性・利便性の向上など、新たなセキュリティ認証方法を導入し
     た。BOC     Live   Platformの内容・機能を充実させ、親指の交信、招待の共有、ワンクリック発注、カードのアク
     ティベーションなどの機能を付加し、顧客とのマルチメディア・インタラクティブ・ブリッジを構築した。また、
     オンラインバンキング、電話バンキング、WeChatバンキング、SMSバンキングにおけるサービス経験の向上を継続
     した。
      当行はFinTechアプリケーションを強化し、より良い統合サービスシナリオを推進し、署名製品を構築した。商
     品・サービスでは、取引事業の展開を加速させ、オンライン取引やモバイル取引を利用する顧客数、取引関連の取
     扱高が大幅に増加した。さらに、投資・資産管理情報や貴金属のシミュレーション取引など、ワンストップの金融
     スーパーマーケットを磨き上げた。また、オンライン金融商品のシナリオに基づくデジタル開発を推進し、オンラ
     イン金融の革新的なインキュベーション・メカニズムとしてデジタル・サンドボックスを構築した。当行は、輸出
     入形態の商品を充実させ、複数の決済機関との間で外国為替業務に関する協力を行うことを提案し、その意図に達
     した。シナリオ統合については、E-BOCシナリオ拡大プラットフォームの構築や広範な外部協力を継続し、会計、
     外国為替、貴金属などの商品をオンラインシナリオに統合することを促進した。この間、当行は、局所的なシナリ
     オの構築を強化するとともに、公共料金の支払いや非接触駐車料金の支払いにおいて、シナリオを積極的に拡大し
     た。当行は、モバイルバンキングサービスを活用し、ファンド、証券、生命保険、損害保険などの総合金融サービ
     スを拡充するとともに、国境を越えた授業料の支払い、BOC外貨銀行券の認識など、国境を越えた金融サービスの
     開始を主導した。基本的な容量については、企業のオンライン・バンキングの活性化プロセスを改良し、カウン
     ターでの契約機能を開始し、企業のオンライン・バンキングの活性化をより効率的なものとした。ビッグデータの
     応用を継続的に深化させ、より統一された包括的な顧客ラベリングと360度の肖像画を開発し、データマイニン
     グ、データ分析、マーケティング戦略、結果フィードバックからなるクローズド・ループ・ターゲット・マーケ
     ティングを実現した。当行は、引き続きスマート詐欺対策能力を強化し、ユニオンペイ・カードなどのオフライ
     ン・チャネルを通じた主要なオンライン取引および取引を対象とする同時リスク管理の対象範囲を拡大した。さら
     に、当行は、新世代の顧客サービスシステムに基づいたスマートな顧客コミュニケーション・コンタクト・セン
     ターを構築し、複数のチャネルで提供される顧客サービスの経験と効率性を向上させた。
     情報技術（IT）開発

      当行は、技術を通じた進歩を可能にする戦略に従い、豊富なシナリオ、オンラインとオフラインの調整、最終的
     なユーザー体験、柔軟で革新的な製品、効率的な運営と管理、インテリジェントなリスク管理を特徴とするデジタ
     ルバンクの構築に引き続きコミットした。
      当行は、広範な生態系構築を行い、デジタル変換のオープンな概念を実践した。また、統合シーン、シーンの融
     合、自立シーンの3つの戦略により、金融シナリオにおける新技術のパイロット活用を積極的に推進した。社内外
     の資源の利点を融合させ、ロイヤルティの高い、ダイナミックなシーンのエコロジカルレイアウトを加速させ、製
     品やサービスの変革とアップグレードを支援する。
      当行は、ビジネスの革新と開発を支援するため、主要分野におけるデジタル化を積極的に推進した。モバイルバ
     ンキング、トランザクション・バンキング、スマートカウンター、スマートコンセント、スマートカスタマーサー
     ビス、スマートカスタマーサービス、クオンツトレーディングプラットフォーム、中小企業向けオンラインファイ
     ナンス、ビッグデータを活用したリスク管理等の重点プロジェクトを推進した。これにより、サービス・商品・機
     能・チャネルの充実が図られ、顧客体験の向上や金融イノベーションの促進につながった。
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      当行は、グローバルなIT総合アプリケーションの能力を積極的に強化し、グループの統合的な発展を推進した。
     また、新たに設立された海外機関のITシステム構築を積極的に支援し、クロスボーダー市場での優位性のある商品
     の創出や地域での事業展開を積極的に推進した。
      また、当行は、デジタル開発の基盤を強化するため、戦略的インフラ・プロジェクトの実施を加速させた。当行
     は、集中型・分散型アーキテクチャに同等の重点を置いた技術開発ルートに従い、技術アーキテクチャの全面的な
     戦略的変革を推進した。クラウド、ビッグデータ、AIの3つの基盤プラットフォームを継続的に改善し、ITインフ
     ラレイアウトや次世代バックボーンネットワークの構築を加速させた。
      当行は、科学技術の仕組みやシステムの改革を深め、FinTechの発展に向けた新たな道筋を模索した。そのため
     に、BOC金融テクノロジー(株)を設立し、経営と技術の深い融合の仕組みを整備した。革新的な研究開発拠点や共
     同イノベーション・応用研究所を設置し、先端技術の基礎研究を継続的に実施するとともに、5G、IOT、ブロック
     チェーン、バーチャルリアリティなどの新技術の活用を積極的に推進した。
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     第４【設備の状況】
     １【主要な設備の状況】

      主要な設備の状況に関する情報については、                       「第６　１　中間財務書類」の要約中間連結財務情報                            の注記III.18
     およびIII.19       を参照されたい。
     ２【設備の新設、除却等の計画】

      該当なし
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     第５【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】

     （１）【株式の総数等】

     ①【株式の総数】

                                              （2019年６月30日現在）
                (1)                                      (1)
                             発行済株式総数
            授権株数                                    未発行株式数
                                    (2)
      普通株式         －                                     －
                           294,387,791,241        株
                                    (3)
      優先株        －                                     －
                            1,729,400,000       株
     注：
      (1)  中国会社法は、授権株式の制度を定めていない。
      (2)  A 株210,765,514,846株及びH株83,622,276,395株からなる。
      (3)  国外優先株399,400,000株及び国内優先株1,330,000,000株からなる。
     ②【発行済株式】

                                              （2018年12月31日現在）
                                       上場金融商品取引所名
      記名・無記名の別及び
                    種類         発行数          又は登録認可金融商品               内容
       額面・無額面の別
                                         取引業協会名
                                       A 株：上海証券取引所

      記名式額面1.00人民元            普通株式       294,387,791,241        株
                                       H 株：香港証券取引所
                                                     以下「   優先

                                     国外優先株：香港証券取引所
       記名式額面100人民元             優先株       1,729,400,000       株                   株についての
                                     国内優先株：上海証券取引所
                                                    特則  」を参照
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     優先株についての特則
     国外優先株
     条件：        １．満期日
             国外優先株には満期日が存在しない。当行はいかなる国外優先株についてもこれ等を買い戻す義務
             を負わず、またいかなる国外優先株の株主も当行に対してこれ等の買戻しを請求する権利を持たな
             い。
             ２．任意買戻し

             買戻しの前提条件を満たし、かつ事前にCBIRCの書面による認可を取得するとの前提のもとで、当
             行は買戻日の30日前までに財務代理人及び国外優先株の株主に対して取消不能な事前買戻通知を送
             付し、かつ、同時に、買戻通知の詳細について公告を行う状況において、2019年10月23日又はその
             後のいずれかの配当支払日に、国外優先株の１株当たりの買戻価格の米ドル相当額で、国外優先株
             の全部又は一部を買戻すことができる。
             ３．強制転換

             発行日（当該日を含む）以降、国外優先株の存続期間内において、
             (a)  その他Tier     １ 資本商品トリガー事象発生の際に、当行は（CBIRCに報告しその同意を得た後と
             するが、国外優先株の株主の同意は要求されない）、財務代理人及び国外優先株の株主に対して通
             知を送付することにより、強制転換日に取消不能及び強制的に、国外優先株の全部又は一部を、強
             制転換金額を下回らない金額でH株に転換させる権利を有する。及び/又は
             (b)  Tier  ２ 資本商品トリガー事象発生の際に、当行は（国外優先株の株主の同意は要求されな

             い）、財務代理人及び国外優先株の株主に対して通知を送付することにより、強制転換日に取消不
             能又は強制的に、国外優先株の一部ではなく全部をH株に転換させる権利を有する。
             条件に基づき、トリガー事象発生後の国外優先株の強制転換は以下の通り行われる。

              (1)   関連する条項の制限を受ける場合、全て又は一部が転換、取消又は削減が可能であるその他
             Tier１資本商品と、同時・同比率で株式に転換する、又は取消若しくは削減により転換を行う。
              (2)   転換、取消又は削減が可能であるTier                  ２ 資本商品が株式に転換、又は取消若しくは減少され

             る前に転換を行う。
             ４．強制転換価格

             国外優先株の強制転換に係る初回強制転換価格（H株が発行される場合）は、H株１株当たりにつき
             3.44香港ドルであり、これは、国外優先株の発行を審議する董事会決議の公布日である2014年                                           ５ 月
             13日から20取引日前の当行H株普通株株券の取引平均価格であり、当該価格は株主総会の決議によ
             り可決されるものである。
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             初回強制転換価格は以下のことを示す。
             (i)  香港証券取引所における最終取引日のH株１株当たりの終値3.50香港ドルであり、割引率は約
             1.71％である。
             (ii)  香港証券取引所における最後の５連続取引日（最終取引日を含む）のH株１株当たりの平均終

             値3.498香港ドルであり、割引率は約1.66％である。
             (iii)   香港証券取引所における最後の10連続取引日（最終取引日を含む）のH株１株当たりの平均終

             値3.503香港ドルであり、割引率は約1.80％である。
             強制転換により発行可能なH株の数量は、当該強制転換日に適用される強制転換価格（人民元によ
             り固定為替相場1.00香港ドル＝0.79499人民元で計算する）に従って確定されなければならない。
             転換価格は、以下の状況のいずれかに該当した場合、調整しなければならない。(a)当行のボーナ

             ス株又は資本組入株式発行を通じて、H株の株主に対して全額払込済のH株を発行する場合、(b)当
             行が株主割当発行によりH株を発行する場合、(c)当行が新たにH株（国外優先株をH株に強制転換す
             る、又はH株交換若しくは引受を行う権利行使により発行されたH株を除く）を、当該発行又は付与
             の公布日のH株１株当たりの現行市場価格を下回るH株                         １ 株当たりの価格で発行（株主割当発行を除
             く）した場合、(d)当行が普通株式の買戻しを行う場合、又は合併、分割若しくはその他のいかな
             る状況により当行の株式のクラス、数量及び/又は株主資本に変化が発生したため国外優先株株主
             の利権に影響を及ぼしうる場合。
     配当及び配当        「会社定款」及び国外優先株の条項及び条件に明記された制限、裁量及び限定条件（当行は条項及

     の順位：        び条件に基づき配当を取り消せることを含む）の制限を受け、各国外優先株の株主は、以下を条件
             として非累積的配当を取得する権利を有する。(a)当行の自己資本比率が規制上の要件を満たして
             いる。(b)前年度の累計欠損を填補した後及び当行が法定積立金及び一般準備金を積み立てた後、
             当行の企業財務諸表においてなお配分可能な税引後利益を有する。
             これらの配当金の支払順位は、いかなる普通株の保有者に対する配当金及びその他の配当を支払い

             にも優先しなければならない。ただし、国外優先株株主間の配当金の支払順位は同順位でなければ
             ならず、かつ同クラスの株保有者に対する配当金の支払順位と同順位でなければならず、また関連
             する条項の制限の下で、いかなる弁済順位が国外優先株に劣後する又はそのように記載された、発
             行済のその他の種類の株式又は責任又はその他のTier１資本商品の保有者に対する配当の支払にも
             優先しなければならない。
     配当支払日：        「会社定款」及び条件に明記された制限、裁量及び適格性（当行が条件に基づき配当を取消す権利

             を含む）の制限を受け、配当は、国外優先株１株につき100人民元の額面金額に対して適用のある
             配当率に従い発行日（当該日を含む）に発生し、かつその各年における発行日の相当日、即ち2014
             年10月23日に米ドル相当額を米ドルで毎年一回支払う。
     配当率：        配当率

             (A)  発行日（当該日を含む）から初回更新日（当該日を含まない）までの期間は、年利6.75％であ
             る。
             (B)  初回更新日及びその後の各更新日（当該日を含む）から翌更新日（当該日を含まない）までの
             間、国外優先株に適用される更新配当率となる。ただし、上記のいずれの状況にあっても、国外優
             先株の配当率は年利18.07％発行日から直近２会計年度における当行の年間平均加重平均純資本利
             益率に相当する）を超えてはならない。
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     配当取引後の        国外優先株の配当（全部又は一部）の取消に関するいかなる株主総会において同クラスの株式配当
     制限：        の取消決議を可決された場合、株主総会決議の可決日の翌日から、当該取消後の次の一つの配当計
             算期内の配当の全額支払日又はその前までに、当行は、普通株又はいかなる弁済順序が国外優先株
             に劣後する又はそのように記載された、その他のいかなる種類の株式又は義務又はその他Tier１資
             本商品に対して配当を支払ってはならない。
             国外優先株の配当の取消は、普通株又はいかなる弁済順位が国外優先株に劣後する又はそのように

             記載された、その他のいかなる種類の株式又は義務又はその他Tier１資本商品に対する配当支払制
             限になる以外、当行に対するその他の制限とならない。
     決済貨幣：        国外優先株における当行が支払うべき又は当行に対して支払うべきすべての期限到来金銭及び国外

             優先株により生じた又は国外優先株に基づき当行が提出し又は当行に対して提出したすべての求償
             は、米ドルのみで支払い及び決済しなければならない。
     残余財産分配        当行に解散及び清算、又はその他の資本返還（当行が発行済株式を償還、削減又は購入することを

     の順位：        除く）が生じた場合、国外優先株の株主による当行の資産に対する請求は当行の預金者及び一般債
             権者の請求に劣後し、またTier              ２ 資本商品又はその順位がこれらのTier２資本商品又はかかるTier
             ２資本商品と同順位である若しくはそのように記載されたその他の債務に劣後するが、普通株主の
             請求に優先する。国外優先株株主間の弁済順位は同順位でなければならず、かつ、同クラスの株式
             の株主の請求に対する弁済順位と同順位でなければならず、また関連する条項に従い、弁済順位が
             国外優先株に劣後する又はそのように記載された、発行済のその他のクラスの株式又は債務又はそ
             の他のTier１資本商品の保有者の請求に優先しなければならない。
     議決権：        「会社定款」の規定に基づき、特定の状況を除き、優先株の株主はいかなる株主総会に出席する権

             利を有せず、その保有株式も株主総会において議決権を有しない。国外優先株に関して「会社定
             款」及び条項に明記された特定の状況が生じた場合に限り、優先株の株主は株主総会に出席し、か
             つ、関連事項につき普通株の株主と別個のクラスの株式として議決権を行使することができる。こ
             の場合において、各優先株は議決権１票を有するが、当行が保有し又は当行を代理して保有する優
             先株は議決権を有しない。
             「会社定款」の規定に基づき、議決権回復事象が発生した場合、株主総会において国外優先株の当

             該配当金を支払わないことが承認され、それにより議決権回復事象が発生した日の翌日から、かか
             る優先株の株主は株主総会に出席し、かつ、普通株の株主として議決権を行使する権利を有するも
             のとなる。
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     国内優先株（第１         回 ）
     条件：        1.
             国内優先株に満期日はない            。
             2 ．

             国内優先株には満期日がなく、CBIRCの関連規定に基づき、                            当行は国内優先株について、買戻権を
             行使しない。投資者も、国内優先株の買戻権が行使されることについて期待をすべきではない。
             発行日から５年後、         CBIRC   の認可を経た場合、当行は優先株の毎年の配当支払日（発行日後の５年
             目の配当支払日を含む）に、国内優先株の全部又は一部を買い戻す権利を有する。国内優先株の買
             戻期間は、発行日より５年後から、国内優先株の全部が買い戻され又は転換された日までとする。
             当行取締役会は、買戻期間内において、市場状況等の要素に基づき買戻事項を決定し、かつ、
             CBIRCの認可に従い、買戻しに関するすべての事項を処理することについて、株主総会の授権を得
             ている。一部の買戻しが発生した場合、国内優先株株主が保有する優先株は按分比例に従い買い戻
             される。
             当行による買戻権の行使は次の要件に合致しなければならない。

             ①　当行が、同等又はより高い品質の資本性商品により買い戻されるインストラメントを代替し、

               かつ、収入能力が持続可能という条件を具備することで、初めて資本性商品の代替を実施する
               ことができる。
             ②　又は、当行が買戻権を行使した後の資本水準が、明らかにCBIRCが規定する監督管理に係る資

               本要求を上回った場合をいう。
               当行が買戻権を行使する場合、CBIRC、上海証券取引所及びその他の監督管理機構の規定に従

               い、関連する手続を履行するものとする。
                                                    1

               買戻期間内において、当行は、国内優先株の額面金額に当期支払うべき配当金                                     を加算した後
               の価格により優先株の全部又は一部を買い戻す権利を有する。買戻の当期において、当行が配
               当金の支払を公布していない場合、その買戻価格は額面金額とする。
             3 ．

             その他のTier       １ ・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合（即ち、普通株式                                Tier   １の自
             己資本比率が5.125％(又はそれ以下)に下がった場合）、国内優先株は契約の約定に従い、直ち
             に、全部又は一部をA株普通株に転換し、かつ、当行の普通株式                               Tier   １ の自己資本比率をトリ
             ガーポイント以上に回復させなければならない。
             （2）   Tier   ２ ・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合、国内優先株は直ちに契約の約定に

             従い全額A株普通株に転換するものとする。そのうち、Tier                             ２ ・資本性商品のトリガーイベント
             は、次の二つの状況のうち、より早く発生したものをいう。
             ①　CBIRCが、転換又は減資をしない場合、当行が存続できなくなると認定した場合

             ②　関連部門が、公共部門の資本参加を行わず又は同等の効力を持つ支持を提供しない場合、当行

               が生存できなくなると認定した場合
     1

      当期に宣言済の未支配当金をいう。
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                                                              半期報告書
             当行は、優先株の普通株への強制転換事由が発生した場合、                            CBIRC   に報告し、その審査又は決定を
             受け、かつ「中華人民共和国証券法」第67条及び中国証券監督管理委員会の関連規定に基づき、臨
             時報告、公告等の情報の開示義務を履行するものとする。当行取締役会は、トリガーイベントが発
             生した場合、当行が契約の約定に従い、直ちにこれに相応しい数量の普通株を発行できるよう、す
             でに株主総会から必要な授権を得ている。優先株を普通株に転換されることにより会社の支配権に
             変化を生じさせた場合、中国証券監督管理委員会の関連規定にも合致しなければならない。
             ▶ ． 国内優先株の最初強制転換価格は、今回優先株の発行を審議する取締役会決議の公告日の20取

             引日前の当行A株普通株株式の取引平均価格（即ち、2.62人民元/株）とする。
             国内優先株     の発行の後、当行A株の普通株にボーナス株の分配、株式資本への転換、市場価格以下

             での新株（当行が発行した、普通株に転換可能な条項を有する融資インストラメント（優先株、転
             換可能社債等を含む）の株式転換により増加する株式資本を含まない。）の増加発行、割当等の状
             況が発生した場合、当行は上記状況が発生した前後順序に従って、順番により強制転換価格につい
             て累積調整を行う。ただし、当行の普通株に関連する現金による配当金の支払行為のための調整は
             行わない。
     配当及び配当        (1 ）自己資本比率が監督管理の要求を満たすとの前提の下で、会社定款の規定に従い、当方は、法

     の順位：          により、欠損を填補し、法定積立金を積み立て及び一般積立金を積み立てた後、配分可能な税
                   2
               引後利益     を有する場合、国内優先株株主に対して配当金を支払うことができる。国内優先株
               株主に対する配当の支払順序は、普通株株主の前であり、配当の支払は当行自身の格付けに関
               連せず、また格付けの変化による調整も行わない。
             (2 ）当行は国内優先株の配当を取消しすることができ、かつ、これは違約事由を構成しない。当行

               は、自由に配当の取消しにより得た収益を使用してその他の期限到来の債務を弁済することが
               できる。当行が一部又は全部の優先株の配当の支払を取消しすることを決定した場合、配当支
               払日の少なくとも10営業日前に今回優先株の株主に通知するものとする。一部の配当金の支払
               を取消しする状況が発生した場合、当行は、按分比例に従い、国内優先株の株主に対して支払
               を行う。
             (3 ）当行は、現金により国内優先株の株主に対して配当金を支払う。当行の取締役会は、法律・法

               規、会社定款及び関連する監督管理部門が認可しかつ株主総会が審議可決した枠組み及び原則
               に合致するとの前提の下で、発行案の定めに基づき、国内優先株の株主に対する配当金の支払
               事項を決定かつ処理することについて、既に株主総会の授権を得ている。ただし、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払の取消事項は、当行株主総会に提出しなければならず、普通株株
               主（議決権を回復した優先株株主を含む）により審議可決し、株主総会決議が可決された日よ
                               3
               り、配当金の全額支払を復活する                まで、当行は、普通株株主に対して利益を分配しない。優
               先株の配当金支払の取消は、普通株に対する収益分配制限を構成する以外に、当行に対するそ
               の他の制限を構成しない。
     2

      配分可能な税引後利益は、企業会計基準又は国際財務報告基準に従い作成された親会社の財務諸表における未配当利益から拠
      出され、いずれかの低い金額に依拠する。
     3
      配当金の全額支払の回復は、配当金の支払事由が取り消される間において、当行が改めて優先株の株主に対する配当金の支払
      を行うことを決定することをいう。但し、国内優先株が非累積型配当金支払方式を取っているため、当行は、従前の年度に既
      に取り消された配当金を支払わないものとする。
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     配当支払日：        国内優先株に関して、毎年１回配当金を支払うという方法を採り、配当金計算開始日は、今回優先
             株の発行日とし、即ち2014年11月21日である。
             国内優先株     の配当金の支払日は毎年の11月21日とする。当該日が、法定休暇日又は休日である場

             合、次の営業日に順延するが、順延期間は別途配当金を計算しない。約定された配当支払日前に、
             状況に応じて優先株の配当金を計算しかつ支払う状況が発生した場合、配当金は、前回の配当支払
             日より優先株の実際保有日数に従い計算し、また一年につき360日により計算する。
     配当率：        国内優先株は固定配当率を採り、額面配当率はその存続期間内に変更しない。2014年に発行した優

             先株の額面配当率は、ブックビルディング方式により6.0％と確定した。当行の非公開発行優先株
             の額面配当率は、発行前直近２会計年度における年間平均加重平均純資本利益率を超えてはならな
             い。
     残余財産分配        国内優先株株主は、約定された配当率に従い配当金を分配された後、普通株株主と共に残余利益の

     の順位：        分配には参加しない         。
             会社定款の規定に基づき、当行が清算を行う場合、会社財産の弁済順序は以下の通りである。

             1. 清算費用を支払う。

             2. 当行従業員の賃金、社会保険費用及び法定補償金を支払う。
             3. 個人預金の元金及び利息を支払う。
             4. 未納の税金及び清算中に発生した税金を納付する。
             5. 当行の債務を弁済する。
             6. 株 主の保有する株式の種類及び比例に従い分配を行う。
             当行は、解散、破産等の原因により清算を行う場合、当行の財産について、関連する法律法規の規

             定に従い弁済を行った後の残余財産は、優先株株主に対して支払っていない配当金及び保有する優
             先株の額面価額を優先に支払わなければならず、支払に足りる場合、優先株株主の株保有比率に従
             い分配を行う。
     議決権：        原則的に、優先株株主は株主総会の会議に出席せず、その保有する株式は議決権を有しない。優先

             株株主は、以下の場合についてのみ、普通株株主とは別個のクラスの株式の株主として株主総会に
             出席し議決権を行使することができる。
             （1）会社定款における優先株に関連する内容を修正する場合

             （2）一回又は累計して当行登録資本を減少し、これが10％を超えた場合
             （3）当行が合併、分割、解散又は会社形式を変更する場合
             （4）   優先株を発行する場合
             （5）会社定款に規定するその他の状況
             上記事項の決議は、会議に出席した普通株の株主（議決権を回復した優先株株主を含む）が持つ議

             決権の３分の２以上をもって可決されなければならないことを除き、会議に出席した優先株株主
             （議決権を回復した優先株株主を含まない）が持つ議決権の３分の２以上をもって可決されなけれ
             ばならない。優先株の株主（株主代理人を含む）は普通株の株主と分類して議決をする場合、各優
             先株につき議決権１票がある。
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     国内優先株（第２         回 ）
     条件：        1.
             国内優先株に満期日はない            。
             2 ．

             国内優先株には満期日がなく、CBIRCの関連規定に基づき、                            当行は国内優先株について、買戻権を
             行使しない。投資者も、国内優先株の買戻権が行使されることについて期待をすべきではない。                                            発
             行日から５年後、        CBIRC   の認可を経た場合、当行は優先株の毎年の配当支払日（発行日後の５年目
             の配当支払日を含む）に、国内優先株の全部又は一部を買い戻す権利を有する。国内優先株の買戻
             期間は、発行日より５年後から、国内優先株の全部が買い戻され又は転換された日までとする。当
             行取締役会は、買戻期間内において、市場状況等の要素に基づき買戻事項を決定し、かつ、CBIRC
             の認可に従い、買戻しに関するすべての事項を処理することについて、株主総会の授権を得てい
             る。一部の買戻しが発生した場合、国内優先株株主が保有する優先株は按分比例に従い買い戻され
             る。
             当行による買戻権の行使は次の要件に合致しなければならない。

             ①　当行が、同等又はより高い品質の資本性商品により買い戻される商品を代替し、かつ、収入能

               力が持続可能という条件を具備することで、初めて資本性商品の代替を実施することができ
               る。
             ②　又は、当行が買戻権を行使した後の資本水準が、明らかにCBIRCが規定する監督管理に係る資

               本要求を上回った場合をいう。
               当行が買戻権を行使する場合、CBIRC、上海証券取引所及びその他の監督管理機構の規定に従

               い、関連する手続を履行するものとする。
                                                    1

               買戻期間内において、当行は、国内優先株の額面金額に当期支払うべき配当金                                     を加算した後
               の価格により優先株の全部又は一部を買い戻す権利を有する。買戻の当期において、当行が
               配当金の支払を公布していない場合、その買戻価格は額面金額とする。
             3 ．

             その他のTier       1・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合（即ち、普通株式                                Tier   1の自己
             資本比率が5.125%(又はそれ以下)に下がった場合）、国内優先株は契約の約定に従い、直ちに、全
             部又は一部をA株普通株に転換し、かつ、当行の普通株式                           Tier   1の自己資本比率をトリガーポイン
             ト以上に回復させなければならない。
             Tier   2 ・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合、今回国内優先株は直ちに契約の約定に従

             い全額A株普通株に転換するものとする。そのうち、Tier                           2・資本性商品のトリガーイベントは、
             次の二つの状況のうち、より早く発生したものをいう。
             ①　CBIRCが、転換又は減資をしない場合、当行が存続できなくなると認定した場合

             ②　関連部門が、公共部門の資本参加を行わず又は同等の効力を持つ支持を提供しない場合、当行

               が生存できなくなると認定した場合
     1

     当期に宣言済の未支配当金をいう。
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               当行は、優先株の普通株への強制転換事由が発生した場合、                            CBIRC   に報告し、その審査又は決
               定を受け、かつ「中華人民共和国証券法」第67条及び中国証券監督管理委員会の関連規定に基
               づき、臨時報告、公告等の情報の開示義務を履行するものとする。当行取締役会は、トリガー
               イベントが発生した場合、当行が契約の約定に従い、直ちにこれに相応しい数量の普通株を発
               行できるよう、すでに株主総会から必要な授権を得ている。優先株を普通株に転換されること
               により会社の支配権に変化を生じさせた場合、中国証券監督管理委員会の関連規定にも合致し
               なければならない。
             ▶ ．

             今回  国内優先株の最初強制転換価格は、今回国内優先株の発行を審議する取締役会決議の公告日の
             20取引日前の当行A株普通株株式の取引平均価格（即ち、2.62人民元/株）とする。                                      国内優先株     の発
             行の後、当行A株の普通株にボーナス株の分配、株式資本への転換、市場価格以下での新株（当行
             が発行した、普通株に転換可能な条項を有する融資インストラメント（優先株、転換可能社債等を
             含む）の株式転換により増加する株式資本を含まない。）の増加発行、割当等の状況が発生した場
             合、当行は上記状況が発生した前後順序に従って、順番により強制転換価格について累積調整を行
             う。ただし、当行の普通株に関連する現金による配当金の支払行為のための調整は行わない。
     配当及び配当        (1 ）自己資本比率が監督管理の要求を満たすとの前提の下で、会社定款の規定に従い、当方は、法

     の順位：          により、欠損を填補し、法定積立金を積み立て及び一般積立金を積み立てた後、配分可能な税
                   2
               引後利益     を有する場合、国内優先株株主に対して配当金を支払うことができる。国内優先株
               株主に対する配当の支払順序は、普通株株主の前であり、配当の支払は当行自身の格付けに関
               連せず、また格付けの変化による調整も行わない。
             (2 ）当行は国内優先株の配当を取消しすることができ、かつ、これは違約事由を構成しない。当行

               は、自由に配当の取消しにより得た収益を使用してその他の期限到来の債務を弁済することが
               できる。当行が一部又は全部の優先株の配当の支払を取消しすることを決定した場合、配当支
               払日の少なくとも10営業日前に国内優先株の株主に通知するものとする。一部の配当金の支払
               を取消しする状況が発生した場合、当行は、按分比例に従い、国内優先株の株主に対して支払
               を行う。
             (3 ）当行は、現金により国内優先株の株主に対して配当金を支払う。当行の取締役会は、法律・法

               規、会社定款及び関連する監督管理部門が認可しかつ株主総会が審議可決した枠組み及び原則
               に合致するとの前提の下で、発行案の定めに基づき、国内優先株の株主に対する配当金の支払
               事項を決定かつ処理することについて、既に株主総会の授権を得ている。ただし、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払の取消事項は、当行株主総会に提出しなければならず、普通株株
               主（議決権を回復した優先株株主を含む）により審議可決し、株主総会決議が可決された日よ
                               3
               り、配当金の全額支払を復活する                まで、当行は、普通株株主に対して利益を分配しない。優
               先株の配当金支払の取消は、普通株に対する収益分配制限を構成する以外に、当行に対するそ
               の他の制限を構成しない。
     2

     配分可能な税引後利益は、企業会計基準又は国際財務報告基準に従い編綴された親会社の財務諸表における未配当利益から拠
      出され、いずれかの低い金額に依拠する。
     3
     配当金の全額支払の回復は、配当金の支払事由が取り消される間において、当行が改めて優先株の株主に対する配当金の支払
      を行うことを決定することをいう。但し、国内優先株が非累積型配当金支払方式を取っているため、当行は、従前の年度に既
      に取り消された配当金を支払わないものとする。
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     配当支払日：        国内優先株に関して、毎年１回配当金を支払うという方法を採り、配当金計算開始日は、今回優先
             株の発行日とし、即ち2015年３月13日である。                      国内優先株     の配当金の支払日は毎年の３月13日とす
             る。当該日が、法定休暇日又は休日である場合、次の営業日に順延するが、順延期間は別途配当金
             を計算しない。約定された配当支払日前に、状況に応じて優先株の配当金を計算しかつ支払う状況
             が発生した場合、配当金は、前回の配当支払日より優先株の実際保有日数に従い計算し、また一年
             につき360日により計算する。
     配当率：        国内優先株は固定配当率を採り、額面配当率はその存続期間内に変更しない。2015年に発行した優

             先株の額面配当率は、ブックビルディング方式により5.50％と確定した。当行の非公開発行優先株
             の額面配当率は、発行前直近２会計年度における年間平均加重平均純資本利益率を超えてはならな
             い。
     残余財産分配        国内優先株株主は、約定された配当率に従い配当金を分配された後、普通株株主と共に残余利益の

     の順位：        分配には参加しない         。
             会社定款の規定に基づき、当行が清算を行う場合、会社財産の弁済順序は以下の通りである。

             1. 清算費用を支払う。

             2. 当行従業員の賃金、社会保険費用及び法定補償金を支払う。
             3. 個人預金の元金及び利息を支払う。
             4. 未納の税金及び清算中に発生した税金を納付する。
             5. 当行の債務を弁済する。
             6. 株 主の保有する株式の種類及び比例に従い分配を行う。
             当行は、解散、破産等の原因により清算を行う場合、当行の財産について、関連する法律法規の規

             定に従い弁済を行った後の残余財産は、優先株株主に対して支払っていない配当金及び保有する優
             先株の額面価額を優先に支払わなければならず、支払に足りる場合、優先株株主の株保有比率に従
             い分配を行う。
     議決権：        原則的に、優先株株主は株主総会の会議に出席せず、その保有する株式は議決権を有しない。優先

             株株主は、以下の場合についてのみ、普通株株主とは別個のクラスの株式の株主として株主総会に
             出席し議決権を行使することができる。
             1. 会社定款における優先株に関連する内容を修正する場合

             2. 一回又は累計して当行登録資本を減少し、これが10%を超えた場合
             3. 当行が合併、分割、解散又は会社形式を変更する場合
             4. 優先株を発行する場合
             5. 会社定款に規定するその他の状況
             上記事項の決議は、会議に出席した普通株の株主（議決権を回復した優先株株主を含む）が持つ議

             決権の３分の２以上をもって可決されなければならないことを除き、会議に出席した優先株株主
             （議決権を回復した優先株株主を含まない）が持つ議決権の３分の２以上をもって可決されなけれ
             ばならない。優先株の株主（株主代理人を含む）は普通株の株主と分類して議決をする場合、各優
             先株につき議決権１票がある。
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     国内優先株（第        ３回  ）
     条件：        1.
             国内優先株に満期日はない            。
             2 ．

             国内優先株には満期日がなく、CBIRCの関連規定に基づき、                            当行は国内優先株について、買戻権を
             行使しない。投資者も、国内優先株の買戻権が行使されることについて期待をすべきではない。                                            発
             行日から５年後、        CBIRC   の認可を経た場合、当行は、国内優先株の全部又は一部を買い戻す権利を
             有する。国内優先株の買戻期間は、発行日より５年後から、国内優先株の全部が買い戻され又は転
             換された日までとする。当行取締役会は、買戻期間内において、市場状況等の要素に基づき買戻事
             項を決定し、かつ、CBIRCの認可に従い、買戻しに関するすべての事項を処理することについて、
             株主総会の授権を得ている。一部の買戻しが発生した場合、国内優先株株主が保有する優先株は按
             分比例に従い買い戻される。
             当行による買戻権の行使は次の要件に合致しなければならない。

             ①　当行が、同等又はより高い品質の資本性商品により買い戻される商品を代替し、かつ、収入能

               力が持続可能という条件を具備することで、初めて資本性商品の代替を実施することができ
               る。
             ②　又は、当行が買戻権を行使した後の資本水準が、明らかにCBIRCが規定する監督管理に係る資

               本要求を上回った場合をいう。
               当行が買戻権を行使する場合、CBIRC、上海証券取引所及びその他の監督管理機構の規定に従

               い、関連する手続を履行するものとする。
                                                    1

               買戻期間内において、当行は、国内優先株の額面金額に当期支払うべき配当金                                     を加算した後
               の価格により優先株の全部又は一部を買い戻す権利を有する。買戻の当期において、当行が
               配当金の支払を公布していない場合、その買戻価格は額面金額とする。
             3 ．

             その他のTier       1・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合（即ち、普通株式                                Tier   1の自己
             資本比率が5.125%(又はそれ以下)に下がった場合）、今回国内優先株（平成26年12月26日付提出臨
             時報告書に記載された2014年度国内優先株（「                      第1期国内優先株」         ）及び   国内優先株の総称を「          今
             回国内優先株      」という    ）は契約の約定に従い、直ちに、全部又は一部をA株普通株に転換し、か
             つ、当行の普通株式          Tier   1の自己資本比率をトリガーポイント以上に回復させなければならな
             い。
             Tier   2 ・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合、今回国内優先株は直ちに契約の約定に従

             い全額A株普通株に転換するものとする。そのうち、Tier                           2・資本性商品のトリガーイベントは、
             次の二つの状況のうち、より早く発生したものをいう。
             ①　CBIRCが、転換又は減資をしない場合、当行が存続できなくなると認定した場合

             ②　関連部門が、公共部門の資本参加を行わず又は同等の効力を持つ支持を提供しない場合、当行

               が生存できなくなると認定した場合
     1

     当期に宣言済の未支配当金をいう。
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               当行は、優先株の普通株への強制転換事由が発生した場合、                            CBIRC   に報告し、その審査又は決
               定を受け、かつ「中華人民共和国証券法」第67条及び中国証券監督管理委員会の関連規定に基
               づき、臨時報告、公告等の情報の開示義務を履行するものとする。当行取締役会は、トリガー
               イベントが発生した場合、当行が契約の約定に従い、直ちにこれに相応しい数量の普通株を発
               行できるよう、すでに株主総会から必要な授権を得ている。優先株を普通株に転換されること
               により会社の支配権に変化を生じさせた場合、中国証券監督管理委員会の関連規定にも合致し
               なければならない。
             ▶ ．

             今回  国内優先株の最初強制転換価格は、今回国内優先株の発行を審議する取締役会決議の公告日の
             20取引日前の当行A株普通株株式の取引平均価格（即ち、2.62人民元/株）とする。                                      国内優先株     の発
             行の後、当行A株の普通株にボーナス株の分配、株式資本への転換、市場価格以下での新株（当行
             が発行した、普通株に転換可能な条項を有する融資インストラメント（優先株、転換可能社債等を
             含む）の株式転換により増加する株式資本を含まない。）の増加発行、割当等の状況が発生した場
             合、当行は上記状況が発生した前後順序に従って、順番により強制転換価格について累積調整を行
             う。ただし、当行の普通株に関連する現金による配当金の支払行為のための調整は行わない。
     配当及び配当        (1 ）自己資本比率が監督管理の要求を満たすとの前提の下で、会社定款の規定に従い、当方は、法

     の順位：          により、欠損を填補し、法定積立金を積み立て及び一般積立金を積み立てた後、配分可能な税
                   2
               引後利益     を有する場合、国内優先株株主に対して配当金を支払うことができる。国内優先株
               株主に対する配当の支払順序は、普通株株主の前であり、配当の支払は当行自身の格付けに関
               連せず、また格付けの変化による調整も行わない。
             (2 ）当行は国内優先株の配当を取消しすることができ、かつ、これは違約事由を構成しない。当行

               は、自由に配当の取消しにより得た収益を使用してその他の期限到来の債務を弁済することが
               できる。当行が一部又は全部の優先株の配当の支払を取消しすることを決定した場合、配当支
               払日の少なくとも10営業日前に国内優先株の株主に通知するものとする。一部の配当金の支払
               を取消しする状況が発生した場合、当行は、按分比例に従い、国内優先株の株主に対して支払
               を行う。
             (3 ）当行は、現金により国内優先株の株主に対して配当金を支払う。当行の取締役会は、法律・法

               規、会社定款及び関連する監督管理部門が認可しかつ株主総会が審議可決した枠組み及び原則
               に合致するとの前提の下で、発行案の定めに基づき、国内優先株の株主に対する配当金の支払
               事項を決定かつ処理することについて、既に株主総会の授権を得ている。ただし、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払の取消事項は、当行株主総会に提出しなければならず、普通株株
               主（議決権を回復した優先株株主を含む）により審議可決し、株主総会決議が可決された日よ
                               3
               り、配当金の全額支払を復活する                まで、当行は、普通株株主に対して利益を分配しない。優
               先株の配当金支払の取消は、普通株に対する収益分配制限を構成する以外に、当行に対するそ
               の他の制限を構成しない。
     2

     配分可能な税引後利益は、企業会計基準又は国際財務報告基準に従い編綴された親会社の財務諸表における未配当利益から拠
      出され、いずれかの低い金額に依拠する。
     3
     配当金の全額支払の回復は、配当金の支払事由が取り消される間において、当行が改めて優先株の株主に対する配当金の支払
      を行うことを決定することをいう。但し、国内優先株が非累積型配当金支払方式を取っているため、当行は、従前の年度に既
      に取り消された配当金を支払わないものとする。
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     配当支払日：        国内優先株に関して、毎年１回配当金を支払うという方法を採り、配当金計算開始日は、今回優先
             株の発行日とし、即ち2019年６月27日である。                      国内優先株     の配当金の支払日は毎年の３月27日とす
             る。当該日が、法定休暇日又は休日である場合、次の営業日に順延するが、順延期間は別途配当金
             を計算しない。約定された配当支払日前に、状況に応じて優先株の配当金を計算しかつ支払う状況
             が発生した場合、配当金は、前回の配当支払日より優先株の実際保有日数に従い計算し、また一年
             につき360日により計算する。
     配当率：        国内優先株は固定配当率を採り、額面配当率はその存続期間内に変更しない。2015年に発行した優

             先株の額面配当率は、ブックビルディング方式により5.50％と確定した。当行の非公開発行優先株
             の額面配当率は、発行前直近２会計年度における年間平均加重平均純資本利益率を超えてはならな
             い。
     残余財産分配        国内優先株株主は、約定された配当率に従い配当金を分配された後、普通株株主と共に残余利益の

     の順位：        分配には参加しない         。
             会社定款の規定に基づき、当行が清算を行う場合、会社財産の弁済順序は以下の通りである。

             1. 清算費用を支払う。

             2. 当行従業員の賃金、社会保険費用及び法定補償金を支払う。
             3. 個人預金の元金及び利息を支払う。
             4. 未納の税金及び清算中に発生した税金を納付する。
             5. 当行の債務を弁済する。
             6. 株 主の保有する株式の種類及び比例に従い分配を行う。
             当行は、解散、破産等の原因により清算を行う場合、当行の財産について、関連する法律法規の規

             定に従い弁済を行った後の残余財産は、優先株株主に対して支払っていない配当金及び保有する優
             先株の額面価額を優先に支払わなければならず、支払に足りる場合、優先株株主の株保有比率に従
             い分配を行う。
     議決権：        原則的に、優先株株主は株主総会の会議に出席せず、その保有する株式は議決権を有しない。優先

             株株主は、以下の場合についてのみ、普通株株主とは別個のクラスの株式の株主として株主総会に
             出席し議決権を行使することができる。
             1. 会社定款における優先株に関連する内容を修正する場合

             2. 一回又は累計して当行登録資本を減少し、これが10%を超えた場合
             3. 当行が合併、分割、解散又は会社形式を変更する場合
             4. 優先株を発行する場合
             5. 会社定款に規定するその他の状況
             上記事項の決議は、会議に出席した普通株の株主（議決権を回復した優先株株主を含む）が持つ議

             決権の３分の２以上をもって可決されなければならないことを除き、会議に出席した優先株株主
             （議決権を回復した優先株株主を含まない）が持つ議決権の３分の２以上をもって可決されなけれ
             ばならない。優先株の株主（株主代理人を含む）は普通株の株主と分類して議決をする場合、各優
             先株につき議決権１票がある。
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     （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
      該当事項なし。
     （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】

     （A株）

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2019  年１月１日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
      2019  年６月30日              0  210,765,514,846                 0  210,765,514,846
     （H株）

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2019  年１月１日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
      2019  年６月30日              0   83,622,276,395                0   83,622,276,395
     （優先株）

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2019  年１月１日                   999,400,000                  99,940,000,000
      2019  年６月30日         730,000,000         1,729,400,000         73,000,000,000         172,940,000,000
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     （４）【大株主の状況】
      A 株およびH株
                                    譲渡制限      質入又は
        株主名称                期末保有数      持分比率      に服する      凍結した      株主属性        種類
                                     株式数      株式数
        Central    Huijin
      1               188,461,533,607          64.02%         -     無     政府        A
        Investment      Ltd.
        HKSCC   Nominees     Limited
      2                81,910,823,803         27.82%         -    不明    国外法人          H
        China   Securities
      3                8,596,044,925         2.92%        -     無   国有法人          A
        Finance    Co.,   Ltd.
        Central    Huijin    Asset
      ▶                1,810,024,500         0.61%        -     無   国有法人          A
        Management      Ltd.
        Buttonwood      Investment
      5                1,060,059,360         0.36%        -     無   国有法人          A
        Platform     Ltd.
        China   Life   Insurance
        Company    Limited    －
      6  dividend     －  personal         965,255,704        0.33%        -     無    その他         A
        dividend     －  005L   －
        FH002SH
        HKSCC   Limited
      7                  646,719,768        0.22%        -     無   国外法人          A
        MUFG   Bank,   Ltd.

      8                  520,357,200        0.18%        -    不明    国外法人          H
        China   Life   Insurance

        Company    Limited    －
        traditional      －  general
      9                  518,074,010        0.18%        -     無    その他         A
        insurance     product    －
        005L   －  CT001SH
        China   Pacific    Life
        Insurance     Co.,   Ltd.   –
        China   Pacific    Life
        Insurance     Dividend
        Equity    Portfolio
      10                  382,238,605        0.13%        -     無    その他         A
        (Traditional)       with
        management      of
        Changjiang      Pension
        Insurance     Co.,   Ltd.
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      優先株
                                           質入又は凍結         優先株株       優先株の
        株主名称                       期末保有数      持分比率
                                            した株式数        主の性質       株式種類
        Bank   of  New  York   Mellon    Corporation
      １                         399,400,000       39.96   ％      不明     国外法人      国外優先株
        China   Mobile    Communications        Group   Co.,
      ２                         180,000,000       18.01   ％       無    国有法人      国内優先株
        Ltd.
        China   National     Tobacco    Corporation
      ３                          50,000,000       5.00  ％       無    国有法人      国内優先株
        Zhong   Wei  Capital    Holdings
      ４                          30,000,000       3.00  ％       無    国有法人      国内優先株
        Co.,   Ltd.
        Yunnan    Branch    of  China   National     Tobacco
      ５                          22,000,000       2.20  ％       無    国有法人      国内優先株
        Corporation
        China   Life   Insurance     Company    Limited    -
      ６  dividend     - personal     dividend     - 005L   -     21,000,000       2.10  ％       無     その他     国内優先株
        FH002SH
        China   Shuangwei     Investment      Co.,   Ltd.
      ７                          20,000,000       2.00  ％       無    国有法人      国内優先株
        National     Social    Security     Fund   Portfolio
      ７                          20,000,000       2.00  ％       無     その他     国内優先株
        304
        Bosera    Fund   - ICBC   - Bosera    - ICBC   -
      ７  Flexible     Allocation      No.5   Specific           20,000,000       2.00  ％       無     その他     国内優先株
        Multi-customer        Assets    Management      Plan
        Ping   An  Life   Insurance     Company    of
                                                 国内非国有法
      10                          19,000,000       1.90  ％       無          国内優先株
        China,    Ltd.   - proprietary      fund                                 人
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     ２【株価の推移】
      当行のH株は、       2006  年６月１日に香港証券取引所に上場した。当行のA株は、2006年７月５日に上海証券取引所に
     上場した。当行の国外優先株は、2014年10月23日に香港証券取引所に上場した。
     （１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
     上海証券取引所（         A 株）

                                                  （単位：人民元）

     2019  年
       月別        1 月       2 月       3 月       ４月        ５月        ６月

         最高        3.70        3.94        4.00        4.06        3.91        3.82

         最低        3.49        3.63        3.69        3.78        3.65        3.67

     香港証券取引所（         H 株）

                                                 （単位：香港ドル）

     2019  年
       月別        1 月       2 月       3 月       ４月        ５月        ６月

         最高        3.68        3.78        3.75        3.84        3.76        3.31

         最低        3.30        3.52        3.56        3.62        3.21        3.19

     注：上表のデータは、当行の普通株式の上海証券取引所及び香港証券取引所における終値の上記期間中の最高値及び最低値で

       ある。
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     ３【役員の状況】
     当行の取締役は、男性９人（75％）、女性３人（25％）である。

     李巨才(LI      Jucai)氏は、非業務執行取締役を2019年６月25日に辞した。
     陸正飛(LU      Zhengfei)氏は、社外取締役を2019年８月１日に辞した。
     廖長江（Martin         Cheung    Kong   Liao）氏は、非業務執行社外取締役として2019年９月４日に着任した。
     廖長江氏は1957年生まれである。
     廖長江氏は1984年にイングランドとウェールズの弁護士資格を取得し、1985年に香港の弁護士資格を取得し、香港
     の弁護士となった。2012年から香港特別行政区の立法評議会のメンバーを務めている。2013年４月から香港ジョッ
     キークラブのスチュワードを務め、2014年11月からHang                              Lung   Group   Limitedの非業務執行社外取締役を務めてい
     る。氏は2016年11月から香港特別行政区の執行委員会の非公式メンバーに任命された。2004年に治安判事に任命さ
     れ、2014年に       シルバーバウヒニアスタ            ー を受賞した。中華人民共和国第11回、第12回及び第13回全国人民代表大会
     の香港特別行政区の代表に選出された。廖長江氏は以前、マネーロンダリング防止およびテロ対策資金調達審査法
     廷の議長を務め、学問および職業資格認定のための香港評議会の議長を務めた。ロンドン大学ユニバーシティカ
     レッジを卒業し、1982年に経済学の学士号（優等）を、1985年に法学の修士号を取得した。
     廖長江氏の非業務執行社外取締役としての任期は３年間である。
     上記のほかは、当該半期中重要な変更はなかった。

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      第６【経理の状況】
      １．本書記載の当行の2019年1月1日から2019年6月30日までの期間にかかる以下の要約中間連結財務情報は、国

       際会計基準（以下「IFRS」という。）第34号「中間財務報告」及び香港証券取引所の上場規則の該当条項に
       従って作成された当行の要約中間連結財務情報(以下「IFRS要約中間連結財務情報」という。)を日本語に翻訳
       したものである。かかる要約中間連結財務情報の作成に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日
       本において一般に公正妥当と認められている会計原則及び会計慣行との間の主な相違点に関しては、「３　国
       際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違」に説明されている。
      　　本書記載の要約中間連結財務情報は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52
       年大蔵省令第38号)第76条第１項の規定の適用を受けている。
      ２．IFRS要約中間連結財務情報は、人民元で表示されている。要約中間連結財務情報(和訳)に日本円で表示され

       た金額は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第79条に基づき、2019年７月16日現在
       の株式会社三菱UFJ銀行公表の対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝15.71円で換算された金額であ
       る。金額は百万円単位(四捨五入)で表示されている。なお、当該円換算額は、単に便宜上の表示を目的として
       おり、IFRS要約中間連結財務情報において人民元で表示された金額が上記レートで円に換算されることを意味
       するものではない。また、日本円で換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合
       がある。
      ３．本書記載の要約中間連結財務情報(和訳)は、独立監査人による監査を受けていない。

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     1 【中間財務書類】
     (1)  要約連結損益計算書
                                    6 月30日に終了した6ヶ月間

                                2019  年               2018  年
                               ( 未監査)                 ( 未監査)
                                                ( 修正再表示)*
                      注記
                           百万人民元          百万円        百万人民元          百万円
     受取利息
                      Ⅲ.1       365,364        5,739,869          330,209        5,187,583
                            (183,680)        (2,885,613)          (157,758)        (2,478,378)
     支払利息                 Ⅲ.1
     正味受取利息                        181,684        2,854,256          172,451        2,709,205
     受取手数料等                 Ⅲ.2
                             57,465        902,775         53,641        842,700
                             (6,901)        (108,415)          (5,453)        (85,667)
     支払手数料等                 Ⅲ.2
     正味受取手数料等                         50,564        794,360         48,188        757,033
     正味トレーディング収益                 Ⅲ.3
                             14,584        229,115          4,123        64,772
     金融資産の譲渡による純収益                 Ⅲ.4        3,244        50,963         1,852        29,095
                             26,612        418,074         24,868        390,677
     その他の経常収益                 Ⅲ.5
     経常収益
                             276,688        4,346,768          251,482        3,950,782
     経常費用                 Ⅲ.6       (91,130)       (1,431,652)          (82,132)       (1,290,293)
                             (33,670)        (528,956)         (28,270)        (444,122)
     資産の減損                 Ⅲ.8
     経常利益
                             151,888        2,386,160          141,080        2,216,367
     関連会社及び共同支配企業の
                               670       10,526          881       13,840
     利益に対する持分
     税引前利益
                             152,558        2,396,686          141,961        2,230,207
                             (31,116)        (488,832)         (26,386)        (414,524)
     法人所得税                 Ⅲ.9
     当期純利益                        121,442        1,907,854          115,575        1,815,683
     以下に帰属する：
     当行の株主                        114,048        1,791,694          109,088        1,713,772
                              7,394        116,160          6,487        101,911
     非支配持分
                             121,442        1,907,854          115,575        1,815,683
     1 株当たり利益(人民元)                Ⅲ.10
                              0.38         6.00         0.37         6.00
      －基本的
      －希薄化後                         0.38         6.00         0.37         6.00
     * 修正再表示については、作成基準及び主要な会計方針を参照のこと。

     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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     (2)  要約連結包括利益計算書
                                    6 月30日に終了した6ヶ月間

                                2019  年               2018  年
                               ( 未監査)                 ( 未監査)
                      注記
                           百万人民元          百万円        百万人民元          百万円
     当期純利益                        121,442        1,907,854          115,575        1,815,683
     その他の包括利益：                 Ⅲ.11

     純損益に振り替えられることの
     ない項目：
      －確定給付型年金制度に係る
                               14        219         (70)       (1,100)
       数理計算上の收益/(         損失  )
      －その他の包括利益を通じて
       公正価値で測定       される   資本性
                              1,398        21,963          (16)        (251)
       金融商品の投資の公正価値            の
       変動
                               (41)        (644)          (5)        (79)
      － その他
     小計                         1,371        21,538          (91)       (1,430)
     純損益にその後振り替えられる

     可能性のある項目：
      － その  他の包括    利益  を通じて公正
       価値で測定される負債性金融                       4,660        73,208         7,172        112,673
       商品の投資の公正価値の変動
      － その  他の包括    利益  を通じて公正
       価値で測定される負債性金融
                               217        3,409          396        6,221
       商品の投資の信用損失に係る
       引当金
      －持分法により会計処理された
       関連会社及び共同支配企業                       (313)        (4,917)          (107)        (1,681)
       のその他の包括利益持分
      －海外事業の換算に係る為替
                              1,170        18,381         2,406        37,798
       差額
                               191        3,001          251        3,943
      － その他
     小計                         5,925        93,082         10,118        158,954
     当期におけるその他の包括利益

                              7,296        114,620         10,027        157,524
     (税引後)
     当期における包括利益合計                        128,738        2,022,474          125,602        1,973,207
     以下に帰属する包括利益合計：

                             120,079        1,886,441          118,681        1,864,478
     当行の株主
     非支配持分                         8,659        136,033          6,921        108,729
     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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     (3)  要約連結財政状態計算書
                             2019  年 6月30日現在              2018  年 12月31日現在

                                ( 未監査)                 ( 監査済)
                      注記
                           百万人民元          百万円        百万人民元          百万円
     資産

     現金並びに銀行及びその他
                     Ⅲ.12        472,588        7,424,357          439,931        6,911,316
     金融機関に対する債権
     中央銀行預け金                 Ⅲ.13       2,069,564        32,512,850         2,331,053        36,620,844
     銀行及びその他金融機関への
                     Ⅲ.14       1,170,100        18,382,271         1,042,358        16,375,444
     預け金並びに貸付金
     発行銀行券に対する政府の債務
                             152,617        2,397,613          145,010        2,278,107
     証書
     貴金属                        202,358        3,179,044          181,203        2,846,699
     デリバティブ金融資産                 Ⅲ.15        86,982       1,366,487          124,126        1,950,019
     顧客に対する貸付金等(純額)                 Ⅲ.16      12,257,784        192,569,788         11,515,764        180,912,652
                            5,361,318        84,226,306         5,054,551        79,406,996
     金融投資                 Ⅲ.17
      － 純損益を通じて公正価値で
                             443,792        6,971,972          370,491        5,820,414
        測定される金融資産
      － その  他の包括    利益  を通じて
        公正価値で測定される                    2,084,968        32,754,847          1,879,759        29,531,014
        金融資産
      － 償却原価で測定される
                            2,832,558        44,499,487          2,804,301        44,055,568
        金融資産
     関連会社及び共同支配企業への
                              23,384        367,363         23,369        367,127
     投資
     有形固定資産                 Ⅲ.18        232,579        3,653,816          227,394        3,572,360
     投資不動産                 Ⅲ.19        22,788        357,999         22,086        346,971
     繰延税金資産                 Ⅲ.23        37,115        583,077         38,204        600,185
                             176,847        2,778,266          122,226        1,920,170
     その他の資産                 Ⅲ.20
     資産合計                       22,266,024        349,799,237         21,267,275        334,108,890
     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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     (3)  要約連結財政状態計算書(続き)
                             2019  年 6月30日現在              2018  年 12月31日現在

                               ( 未監査)                 ( 監査済)
                      注記
                           百万人民元          百万円        百万人民元          百万円
     負債

     銀行及びその他金融機関からの
                            1,784,482        28,034,212         1,731,209        27,197,293
     債務
     中央銀行に対する債務                        913,185       14,346,136          907,521       14,257,155
     流通銀行券                        152,591        2,397,205          145,187        2,280,888
     銀行及びその他金融機関預り金                        529,401        8,316,890          612,267        9,618,715
     トレーディング目的保有の
                     Ⅲ.21        18,273        287,069         14,327        225,077
      金融負債
     デリバティブ金融負債                 Ⅲ.15        82,861       1,301,746          99,254       1,559,280
     顧客に対する債務                 Ⅲ.22      15,644,634        245,777,200         14,883,596        233,821,293
     発行債券                        827,575       13,001,203          782,127       12,287,215
     その他の借入金                         29,704        466,650         32,761        514,675
     未払法人所得税                         36,737        577,138         27,894        438,215
     退職給付債務                         2,660        41,789         2,825        44,381
     繰延税金負債                 Ⅲ.23        4,959        77,906         4,548        71,449
                             331,510        5,208,022          298,362        4,687,267
     その他の負債                 Ⅲ.24
     負債合計                       20,358,572        319,833,166         19,541,878        307,002,903
     株主資本

     当行の株主に帰属する資本金
     及び剰余金
     資本金                        294,388        4,624,835          294,388        4,624,835
     その他の資本性金融商品                 Ⅲ.25       212,685        3,341,282          99,714       1,566,507
     資本準備金                        142,219        2,234,260          142,135        2,232,941
     自己株式                          (57)        (895)         (68)       (1,068)
     その他の包括利益                 Ⅲ.11        7,423        116,615          1,417        22,261
     法定準備金                        157,887        2,480,405          157,464        2,473,759
     一般準備金及び規制準備金                        231,674        3,639,599          231,525        3,637,258
                             744,199       11,691,366          686,405       10,783,423
     留保  利益
                            1,790,418        28,127,467         1,612,980        25,339,916
                             117,034        1,838,604          112,417        1,766,071
     非支配持分
     株主資本合計                       1,907,452        29,966,071         1,725,397        27,105,987
     株主資本及び負債合計                       22,266,024        349,799,237         21,267,275        334,108,890
     当財務書類の発行は、2019年8月30日開催の取締役会により承認及び許可された。

     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

     取締役　劉連舸(Liu           Liange)　　　　　　　　　　　　　取締役　呉富林                            (Wu  Fulin)

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     (4)  要約連結持分変動計算書
     (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                    未監査

                              当行の株主に帰属
                    その他の                  一般準備
                    資本性     資本    その他の     法定    金及び              非支配
            注記   資本金    金融商品     準備金    包括利益     準備金    規制準備金     留保利益     自己株式     持分     合計
     2019 年1月1日現在
                294,388     99,714    142,135     1,417    157,464     231,525     686,405      (68)   112,417    1,725,397
     残高
     当期における包括利益
                  -     -     -   6,031      -     -   114,048       -   8,659    128,738
     合計
     法定準備金への振替             -     -     -     -    423     -    (423)      -     -     -
     一般準備金及び
                  -     -     -     -     -    149    (149)      -     -     -
     規制準備金への振替
     配当金       Ⅲ.26      -     -     -     -     -     -   (55,707)       -   (3,968)     (59,675)
     自己株式の正味
                  -     -     -     -     -     -     -    11     -     11
     変動額
     その他の資本性金融
     商品保有者による             -   112,971       -     -     -     -     -     -     -   112,971
     資本注入       Ⅲ.25
     留保利益に振替えられ
                  -     -     -    (25)     -     -    25     -     -     -
     たその他の包括利益
                  -     -    84     -     -     -     -     -    (74)     10
     その他
     2019 年6月30日現在
                294,388     212,685     142,219     7,423    157,887     231,674     744,199      (57)   117,034    1,907,452
     残高
     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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     (4)  要約連結持分変動計算書(続き)
     (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                    未監査

                              当行の株主に帰属
                    その他の                  一般準備
                    資本性     資本    その他の     法定    金及び              非支配
            注記   資本金    金融商品     準備金    包括利益     準備金    規制準備金     留保利益     自己株式     持分     合計
     2018 年1月1日現在
                294,388     99,714    141,880     (28,454)    141,247     207,402     605,277      (102)    79,910    1,541,262
     残高
     当期における包括利益
                  -     -     -   9,593      -     -   109,088       -   6,921    125,602
     合計
     法定準備金への振替             -     -     -     -    (48)     -    48     -     -     -
     一般準備金及び
                  -     -     -     -     -    917    (917)      -     -     -
     規制準備金への振替
     配当金             -     -     -     -     -     -   (53,352)       -   (2,904)     (56,256)
     自己株式の正味
                  -     -     -     -     -     -     -     51    -     51
     変動額
     非支配株主による
                           -     -     -     -     -     -     2     2
     資本注入
     留保利益に振替えられ
                           -    (104)      -     -    104     -     -     -
     たその他の包括利益
                  -     -    246     -     -     -     -     -    (246)      -
     その他
     2018 年6月30日現在
                294,388     99,714    142,126     (18,965)    141,199     208,319     660,248      (51 )  83,683    1,610,661
     残高
     当期における包括利益
                  -     -     -   20,267      -     -   70,998      -   8,700     99,965
     合計
     法定準備金への振替             -     -     -     -   16,265      -   (16,265)       -     -     -
     一般準備金及び
                  -     -     -     -     -   23,206    (23,206)       -     -     -
     規制準備金への振替
     配当金             -     -     -     -     -     -   (5,251)      -   (2,197)     (7,448)
     自己株式の正味
                  -     -     -     -     -     -     -    (17)     -    (17)
     変動額
     非支配株主による
                  -     -     -     -     -     -     -     -   20,581     20,581
     資本注入
     留保利益に振替えられ
                  -     -     -    115     -     -    (115)      -     -     -
     たその他の包括利益
                  -     -     9     -     -     -    (4)     -   1,650     1,655
     その他
     2018 年12月31日現在
                294,388     99,714    142,135     1,417    157,464     231,525     686,405      (68)   112,417    1,725,397
     残高
     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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                                                              半期報告書
     (4)  要約連結持分変動計算書(続き)
     (単位は特に明記しない限り、百万円)
                                    未監査

                              当行の株主に帰属
                    その他の                  一般準備
                    資本性     資本    その他の     法定    金及び              非支配
            注記   資本金    金融商品     準備金    包括利益     準備金    規制準備金     留保利益     自己株式     持分     合計
     201 9年1月1日現在
               4,624,835     1,566,507     2,232,941      22,261    2,473,759     3,637,258    10,783,423      (1,068)   1,766,071     27,105,987
     残高
     当期における包括利益
                  -     -     -   94,747      -     -  1,791,694       -   136,033    2,022,474
     合計
                                   6,646         (6,646)
     法定準備金への振替             -     -     -     -     -     -     -     -     -     -
     一般準備金及び
                  -     -     -     -     -   2,341    (2,341)      -     -     -
     規制準備金への振替
     配当金       Ⅲ.26      -     -     -     -     -     -  (875,157)       -   (62,337)     (937,494)
     自己株式の正味
                  -     -     -     -     -     -     -    173     -    173
     変動額
     その他の資本性金融
     商品保有者による             -  1,774,775       -     -     -     -     -     -     -  1,774,775
     資本注入       Ⅲ.25
     留保利益に振替えられ
                  -     -     -    (393)      -     -    393     -     -     -
     たその他の包括利益
                  -     -   1,320      -     -     -     -     -   (1,163)      157
     その他
     201 9年6月30日現在
               4,624,835     3,341,282     2,234,260     116,615    2,480,405     3,639,599    11,691,366       (895)   1,838,604     29,966,071
     残高
     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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     (4)  要約連結持分変動計算書(続き)
     (単位は特に明記しない限り、百万円)
                                    未監査

                              当行の株主に帰属
                    その他の                  一般準備
                    資本性     資本    その他の     法定    金及び              非支配
            注記   資本金    金融商品     準備金    包括利益     準備金    規制準備金     留保利益     自己株式     持分     合計
     201 8年1月1日現在
               4,624,835     1,566,507     2,228,935     (447,012)    2,218,990     3,258,285     9,508,902      (1,602)   1,255,386     24,213,226
     残高
     当期における包括利益
                  -     -     -   150,706       -     -  1,713,772       -   108,729    1,973,207
     合計
     法定準備金への振替             -     -     -     -    (754)      -    754     -     -     -
     一般準備金及び
                  -     -     -     -     -   14,406    (14,406)       -     -     -
     規制準備金への振替
     配当金             -     -     -     -     -     -  (838,160)       -   (45,622)     (883,782)
     自己株式の正味
                  -     -     -     -     -     -     -    801     -    801
     変動額
     非支配株主による
                  -     -     -     -     -     -     -     -    31     31
     資本注入
     留保利益に振替えられ
                  -     -     -   (1,634)      -     -   1,634      -     -     -
     たその他の包括利益
                  -     -   3,864      -     -     -     -     -   (3,864)       -
     その他
     201 8年6月30日現在
               4,624,835     1,566,507     2,232,799     (297,940)    2,218,236     3,272,691    10,372,496       (801)   1,314,660     25,303,484
     残高
     当期における包括利益
                  -     -     -   318,395       -     -  1,115,379       -   136,677    1,570,450
     合計
     法定準備金への振替             -     -     -     -   255,523       -  (255,523)       -     -     -
     一般準備金及び
                  -     -     -     -     -   364,566    (364,566)       -     -     -
     規制準備金への振替
     配当金             -     -     -     -     -     -   (82,493)       -   (34,515)     (117,008)
     自己株式の正味
                  -     -     -     -     -     -     -    (267)      -    (267)
     変動額
     非支配株主による
                  -     -     -     -     -     -     -     -   323,328     323,328
     資本注入
     留保利益に振替えられ
                  -     -     -   1,807      -     -   (1,807)      -     -     -
     たその他の包括利益
                  -     -    142     -     -     -    (63)     -   25,921     26,000
     その他
     201 8年12月31日現在
               4,624,835     1,566,507     2,232,941      22,261    2,473,759     3,637,258    10,783,423      (1,068)   1,766,071     27,105,987
     残高
     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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     (5)  要約連結キャッシュ・フロー計算書
                                      6 月30日に終了した6ヶ月間

                                   2019  年              2018  年
                                  ( 未監査)               ( 未監査)
                          注記
                              百万人民元         百万円       百万人民元         百万円
     営業活動によるキャッシュ・フロー
     税引前利益                           152,558       2,396,686         141,961       2,230,207
     調整：
      資産の減損                           33,670       528,956        28,270       444,122
      有形固定資産及び使用権資産の
                                 9,900       155,529         6,526       102,523
      減価償却費
      無形資産及びその他の資産の償却費                           1,943       30,525        1,704       26,770
      有形固定資産、無形資産及びその他の
                                  (246)       (3,865)         (360)       (5,656)
      長期資産の売却純利益
      子会社、関連会社及び共同支配企業
                                   -        -       (28)       (440)
      への投資売却純利益
      関連会社及び共同支配企業純利益に
                                  (670)      (10,526)         (881)      (13,841)
      対する持分
      金融投資から生じた受取利息                          (76,251)      (1,197,903)         (69,379)      (1,089,944)
      投資有価証券から生じた配当金                            (120)       (1,885)         (119)       (1,869)
      金融投資に係る純利益                           (2,422)       (38,050)        (1,160)       (18,224)
      発行債券の支払利息                           14,396       226,161         9,465       148,695
      減損貸付金の増価利息                            (790)      (12,411)         (881)      (13,841)
      リース負債に係る       支払利息                     408       6,410      適用なし        適用なし
      営業用資産及び負債の純増減額：
       中央銀行預け金の純減少                          22,243       349,438        55,215       867,428
       銀行及びその他の金融機関に対する
       債権、預け金並びに貸付金の                         (77,963)      (1,224,799)         136,281       2,140,975
       純(增加)/     減少
       貴金属の純(增加)/         減少                (21,182)       (332,769)         11,581       181,938
       顧客に対する貸付金等の純増加                        (774,079)      (12,160,781)         (550,425)       (8,647,177)
       その他の資産の純増加                         (101,113)       (1,588,485)         (42,520)       (667,989)
       銀行及びその他の金融機関に対する
                                 56,441       886,687        230,872       3,627,000
       債務  の純増加
       中央銀行に対する債務の純増加/(減
                                 5,471       85,949       (106,832)       (1,678,331)
       少)
       銀行及びその他の金融機関預り金
                                (82,672)      (1,298,777)         (135,405)       (2,127,213)
       の純減少
       顧客に対する債務の純増加                         762,854      11,984,436         694,929      10,917,335
       その他の借入金の純減少                          (3,057)       (48,025)        (3,687)       (57,923)
                                 13,101       205,817        (24,316)       (382,004)
       その他の負債の純増加/(減少)
     営業活動によるキャッシュ・           ( アウトフロー)/
                                (67,580)      (1,061,682)         380,811       5,982,541
     インフロー
                                (23,314)       (366,263)        (21,742)       (341,567)
     法人所得税支払額
     営業活動によるキャッシュ・           ( アウトフロー)/
                                (90,894)      (1,427,945)         359,069       5,640,974
     インフロー純額
     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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     (5)  要約連結キャッシュ・フロー計算書(続き)
                                      6 月30日に終了した6ヶ月間

                                   2019  年              2018  年
                                  ( 未監査)               ( 未監査)
                          注記
                              百万人民元         百万円       百万人民元         百万円
     投資活動によるキャッシュ・フロー
     有形固定資産、無形資産及びその他の
                                 3,108       48,827        5,284       83,012
     長期資産の売却による収入
     子会社、関連会社及び共同支配企業への
                                  823      12,929         938      14,736
     投資  の売却による収入
     配当金受取額                             166       2,608         124       1,948
     金融投資からの受取利息                            76,908      1,208,225         71,495      1,123,186
     金融投資の売却/満期償還による収入                          1,328,628       20,872,746        1,110,639       17,448,138
     子会社、関連会社及び共同支配企業への
                                 (1,145)       (17,988)         (988)      (15,521)
     投資  増加
     有形固定資産、無形資産及びその他の
                                (10,812)       (169,857)        (16,172)       (254,062)
     長期資産の購入による支出
                              (1,553,900)       (24,411,769)        (1,300,193)       (20,426,032)
     金融投資の購入による支出
     投資活動による正味キャッシュ・
                                (156,224)       (2,454,279)         (128,873)       (2,024,595)
     アウトフロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー

     債券の発行による収入                           320,351       5,032,714         243,981       3,832,941
     その他の資本性金融商品           の発行による収入                112,971       1,774,774            -        -
     発行済債券の返済額                           (290,135)       (4,558,021)         (206,016)       (3,236,511)
     発行済債券に係る利息の現金支払額                            (5,213)       (81,896)        (4,080)       (64,097)
     当行の株主への配当金の支払額                           (55,707)       (875,157)         (1,540)       (24,193)
     非支配株主への配当金及び利息の返済
     による支払額                           (3,968)       (62,337)         (593)       (9,316)
     財務活動によるその他の正味キャッシュ・

                                 (3,241)       (50,916)          51       801
     フロー
     財務活動による正味キャッシュ・
                                 75,058      1,179,161         31,803       499,625
     インフロー
                                 3,326       52,252        3,751       58,929

     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の純(減少)/増加
                                (168,734)       (2,650,811)         265,750       4,174,933
                               1,688,600       26,527,906         958,752      15,061,993
     現金及び現金同等物の期首残高
     現金及び現金同等物の期末残高                     Ⅲ.28      1,519,866       23,877,095        1,224,502       19,236,926
     添付の注記は、本中間財務情報の不可欠な部分である。

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     (6)  要約中間連結財務情報に対する注記
     I　作成基準及び主要な会計方針

     　2019年6月30日に終了した6ヶ月間の未監査要約連結中間財務情報は、国際会計基準第34号「中間財務報告」(以

     下「IAS第34号」という。)に従って作成され、2018年12月31日終了事業年度の年次財務書類と併せて読まれるべき
     である。
     　下記を除き、当該未監査要約連結中間財務情報の作成にあたり適用された重要な会計方針は、当グループの2018

     年12月31日終了事業年度の年次財務書類に用いた会計方針が一貫して適用されている。
     2019年度に適用された基準、基準の改訂及び解釈指針

     　2019年1月1日から、当グループは以下の新基準、基準の改訂及び解釈指針を適用した。
      IFRS  第16号                           「 リース   」

      IFRS  解釈指針委員会(IFRIC)解釈指針23号                           「法人所得税務処理に関する不確実性」
      IAS  第19号（改訂）                           「計画修正、削減あるいは決済」
      IAS  第28号（改訂）                           「関連会社及び       共同支配企業      に対する長期持分」
      IFRS2015    年－2017年サイクルの年次改善（2017年12月公表）
        2016年1月に、国際会計基準審議会はIFRS第16号                          ✓リースを公表し、IAS第17号及びIFRIC解釈指針第4号を取

      り替えた。本基準は、リースの借手に関するファイナンス・リースとオペレーティング・リースの分類を行わ
      ず、全てのリース（簡便的な処理方式を選択した短期リースと少額資産のリースを除く）に対して使用権資産
      とリース負債を認識し、それぞれ減価償却と利息費用を計上する必要があるとされている。当グループは2019
      年1月1日からIFRS第16号適用し始め、遡及調整を行うが比較情報の修正再表示を行わず、初回執行日が2019年1
      月1日以前となっているリース契約に対して、改めて評価を行わない簡便的な処理方式を適用することとした。
      短期リースと少額資産のリースに対しては、当グループはリースの借手として実務上の便法を選択し、使用権
      資産とリースの負債を認識せずに、リース期間内において定額法を用いて当期損益を認識する。従って、本中
      間財務情報に示された2019年6月30日に終了した6ヶ月間におけるリース事業に関する財務情報は、従来のリー
      ス基準に基づいて示された2018年の比較情報との比較可能性を有しない。
        2018年の財務諸表で開示されたオペレーティング・リースの未払最低リース料については、当行グループ

      は、2019年1月1日の追加借入金の利率を用いてリース料を割引計算し、2019年1月1日に財政状態計算書に計上
      されたリース負債との差額を以下の通りにて調整を行った。
      2018  年12月31日における         オペレーテイング・リースの最低リース料                                      28,093

      減算  ：簡便的な処理方式を選択した最低リース支払額                       —短期リース                         (938)
      減算  ：簡便的な処理方式を選択した最低リース支払額                       —少額資産のリース                         (53)
      減算  ：2019年1月1日における追加借入金の利率での割引計算による影響額                                               (6,564)
                                                         544
      加算：その他の調整
                                                       21,082
      2019  年1月1日における        リース負債
                                                       22,563
      2019  年1月1日における        使用権資産
      IFRIC解釈指針第23号は、法人所得税について税務処理に不確実性がある場合に、IAS第12号「法人所得税」にお

     ける認識及び測定に関する規定の適用方法を明確にした。本解釈指針は、主に次の４つの事項を取り扱うものであ
     る。それぞれの税務処理の不確実性を別個に検討する必要性；税務当局による税務調査に関する仮定；課税所得
     （税務上の欠損金）・税務基準額・未使用の繰越欠損金、未使用の繰越税額控除及び税率の決定方法；事実及び状
     況の変化の考慮方法である。
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      IAS第19号の改訂は、確定給付制度の報告期間において改訂、縮小又は清算等の事象が生じた場合の会計処理を
     明らかにした。本改訂は、上述した事象が発生した後に、企業に対して残余報告期間において更新後の数理計算上
     の仮定を用いて、当期勤務費用及び受取利息純額を算定することを求めている。本改訂は、確定給付制度の改訂、
     縮小又は清算の会計処理に関する規定が、資産上限額の規定に対して、どのように影響するかを明確にしている
     が、確定給付制度の改訂、縮小又は清算を伴わない「重要な市場変動」の会計処理については言及していない。
      IAS第28号の改訂は、持分法の適用を受けないが実質的に純投資の一部を構成する関連会社及び共同支配企業に

     対する長期持分にIFRS第9号が適用されることを明確化した。企業は一定の例外を除き、本改訂を遡及的に適用し
     なくてはならない。
      IFRSの年次改善2015年－2017年サイクルが2017年12月に公表された。本改訂はIFRS第3号「企業結合」、IFRS第

     11号「共同支配の取決」、IAS第12号「法人所得税」及びIAS第23号「借入コスト」に影響する。
      上述した基準、改訂及び解釈指針書の適用は、当グループの経営成績、財務状況及び包括利益に重大な影響を及

     ぼすことがない。
     未だ適用されておらず、2019年度に当グループにより早期適用されていない基準、改訂及び解釈指針

                                                   以下の日以降に

                                              開始する事業年度から適用
      IFRS  第 3 号 の 改訂             「 事業」の定義
                                                 2020  年1月1日
      IAS  第1号及びIAS第8号の改訂                 「 重要性がある」の定義                        2020  年1月1日
      IFRS  第17号                「保険契約」                         2021  年1月1日
      IFRS  第10号及びIAS第28号の改訂                「 投資者とその関連会社又は            共同支配企業
                                               適用日は無期限に延期
                          の間での資産の売却又は拠出             」
      当グループは、IFRS第17号による連結財務諸表への影響を検討している。IFRS第17号を除き、上述した基準、基

     準の改訂及び解釈指針の採用は、連結財務諸表に対して重大な影響を及ぼさない。
     財務諸表表示方法の変更

      「2018年度金融企業の財務諸表様式の修正発行に関する通知」（財会［2018］36号）の要求に基づき、当行グ

     ループは2018年1月から6月までの財務諸表を修正再表示した。
      当行グループの2018年1月から6月までの連結損益計算書において、上記事項の影響を受けた項目は以下に示した

     通りである。上述した調整は当行グループの税引後利益と株主持分に影響がない。
                                        2018年1-6月

                             修正再表示前           修正再表示金額           修正再表示後
                                 334,583            (4,374)         330,209

     受取利息
                                (157,882)              124       (157,758)
     支払利息
                                 176,701            (4,250)         172,451
     正味受取利息
                                   (127)           4,250          4,123
     正味トレーディング収益
                                  1,160            692         1,852
     金融資産の譲渡による純収益
                                  25,560            (692)         24,868
     その他の経常収益
     Ⅱ　会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断

      当グループの会計上の見積りに関連する性質及び仮定は、2018年12月31日終了事業年度の当グループの財務書類

     に使用されたものと一致している。
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     Ⅲ　要約連結中間財務情報に対する注記
     1　正味受取利息

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     受取利息
      顧客への貸付金等                                   253,135             224,817
          (1)
                                          76,251             69,379
      金融投資
      中央銀行預け金及び銀行とその他の金融機関に対する債権
                                          35,978             36,013
      並びに貸付金
     小計                                    365,364             330,209
     支払利息
      顧客に対する債務                                   (134,919)             (110,411)
      銀行及びその他の金融機関に対する債務並びに
                                         (33,442)             (37,559)
      預り金
               (2)
                                         (15,319)              (9,788)
      発行債券及びその他
     小計                                    (183,680)             (157,758)
     正味  受取利息                                  181,684             172,451
     発生信用損失金融資産に係る受取利息(受取利息に含まれる)                                       790             881
     (1)  「金融投資」に係る受取利息は主に、中国銀行間債券市場に上場している負債性証券及び香港、マカオ、台湾ならびにそ

       の他の国及び地域の非上場負債性証券から生じている。
     (2)  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間において、当グループの支払利息に含まれたリース負債に関する支払金額は408百万人民

       元である。
     2　正味受取手数料等

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     銀行カード手数料
                                          16,805             13,975
     代行手数料                                     12,066             12,129
     決済及び清算手数料                                      8,337             7,693
     コミットメント契約手数料                                      6,967             7,327
     外国為替業務によるスプレッド収益                                      3,549             3,763
     コンサルタント及び顧問料                                      3,295             2,766
     保管及びその他の信託サービス手数料                                      2,299             1,900
                                          4,147             4,088
     その他
     受取手数料等
                                          57,465             53,641
                                          (6,901)             (5,453)
     支払手数料等
     正味  受取手数料等                                   50,564             48,188
     3　正味トレーディング収益

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     外国為替及び外国為替商品からの純利益/(損失）
                                          3,875            (2,658)
     金利商品からの純利益                                      7,041             5,616
     エクイティ商品からの純利益                                      2,670              776
                                           998             389
     コモディティ商品からの純利益
       (1)
                                          14,584              4,123
     合計
     (1)  上記の2019年6月30日に終了した6ヶ月間において「正味トレーディング損益」は、損益を通じて公正価値測定に指定され

       た金融資産及び金融負債に関連する2,666百万人民元の損失(2018年6月30日に終了した6ヶ月間：1,324百万人民元の損失)
       を含む。
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     4　金融資産の譲渡による純収益
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の
                                          2,741             1,311
      認識中止による純利益
                              (1)
                                           503             541
     償却原価で測定される金融資産              の 認識中止による純利益
     合計                                      3,244             1,852
     (1)  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間において、償却原価で測定測定される金融資産の認識中止による純利益は、全てトレー

       ディング損益から生じたものである。
     5 　その他の経常収益

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     保険料
      －生命保険契約                                    10,234              7,736
      －損害保険契約                                    3,143             2,950
     航空機リース収入                                      5,640             4,811
     貴金属商品販売収入                                      4,057             4,507
          (1)
                                           938             906
     受取配当金
     投資不動産の公正価値の変動(注記Ⅲ.19)                                       529             818
     有形固定資産、無形資産及びその他の資産の売却益                                       295             406
     子会社、関連会社及び合弁会社の売却益                                        -            28
        (2)
                                          1,776             2,706
     その他
     合計                                     26,612             24,868
     (1)  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間において、当グループが確認したその他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融

       資産類の持分投資からの配当収入は、120百万人民元である                            (2018年6月30日に終了した6ヶ月間：119百万人民元)。
     (1)  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間において、当グループのその他の経常収益で日常活動に係る政府補助収入は                                                 143  百万人民

       元である(2018年6月30日に終了した6ヶ月間：                     741  百万人民元)。
     6　経常費用

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     人件費   ( 注記  Ⅲ . 7 )
                                          42,829             40,979
                 (1）
                                          15,506             17,309
     一般営業費及び一般管理費
     保険給付金及び保険金
      －生命保険契約                                    11,405              6,313
      －損害保険契約                                    1,971             1,651
     減価償却費等                                      9,837             6,529
     貴金属製品の売上原価                                      3,537             4,294
     税金及び付加税                                      2,638             2,424
                                          3,407             2,633
     その他
       (2）
                                          91,130             82,132
     合計
     (1)  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間において、「                    一般営業費及び一般管理費」には、                 885  百万人民元の      短期リース     と低価値の

       資産リースに関るリース費用が              含まれている。
     (2)  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間において、「                    経常費用」には5,090百万人民元の建物設備関連費用(主に不動産管理、建

       物維持費及び税金である。)が含まれている(2018年6月30日に終了した6ヶ月間：                                     4,842   百万人民元)。
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     7　人件費
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     給与、賞与及び手当
                                          30,576             29,006
     従業員福利厚生費                                      1,042              945
     退職給付                                       27             41
     社会保険料：
      －医療保険                                    1,596             1,621
      －養老保険                                    3,306             3,377
      －年金                                    1,039             1,021
      －失業保険                                     102              99
      －労働災害保険                                      39             46
      －出産手当                                     128             117
     住宅手当                                      2,221             2,321
     労働組合費用及び教育費                                      1,054             1,012
     労働契約の解除補償                                        8             5
                                          1,691             1,368
     その他
     合計                                     42,829             40,979
     8　資産の減損

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                              6 月30日に終了した6ヶ月間
                                                       2019  年
     貸付金等
      －償却原価で測定される           顧客に対する貸付金                                     35,691
                                                         30
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される                        顧客に対する貸付金
     小計                                                  35,721
     金融投資
      －償却原価で測定される金融資産                                                  (10)
                                                        251
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
     小計                                                    241
     コミットメント契約
                                                       (2,728)
     その他                                                    409
     信用減損損失小計                                                  33,643
                                                         27
     その他資産の減損損失額
     合計                                                  33,670
                                                       2018  年

     貸付金等
      －償却原価で測定される           顧客に対する貸付金                                     31,407
                                                        450
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される                        顧客に対する貸付金
     小計                                                  31,857
     金融投資
      －償却原価で測定される金融資産                                                  774
                                                         74
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
     小計                                                    848
     コミットメント契約
                                                       (4,803)
     その他                                                    363
     信用減損損失小計                                                  28,265
                                                         5
     その他資産の減損損失額
     合計                                                  28,270
                                  74/133






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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                              半期報告書
     9　法人所得税
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     当期法人所得税

      －中国本土の法人所得税                                    21,803              6,685
      －香港の法人所得税                                    2,718             2,589
      －マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の税金                                    2,648             3,362
                                          4,201              (390)
     過年度の当期法人所得税に対する調整
     小計
                                          31,370             12,246
                                          (254)            14,140
     繰延税金    費用  ( 注記  Ⅲ .23.3   )
     合計                                     31,116             26,386
      中国本土の法人所得税に対する引当金は、当行及び中国本土で設立された各子会社の課税所得に対する法定税率25％、並び

     に関連する中国の法人所得税に関する法規に準拠して算定された海外事業に係る中国の補助的税金を含んでいる。
      香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域での利益に係る税金は、当グループが事業を行っている国もしくは地域にお

     ける見積課税所得にその国若しくは地域の税率を使用した現地の税法に準拠して算定されている。
      当グループの実際の法人所得税費用は、法定税率に基づいて計算された法人所得税費用と異なり、主な調整項目は以下のと

     おりである。
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
                                         152,558             141,961

     税引前利益
     適用法定税率による税金
                                          38,140             35,490
     香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び
                                          (2,519)             (2,670)
     地域の事業における異なる税率による影響
     海外の所得に係る中国の補助的税金                                      1,542              887
          (1)
                                         (14,287)             (11,949)
     非課税所得
            (2)
                                          3,912             5,023
     損金不   算 入費用
                                          4,328              (395)
     その他
     法人所得税                                     31,116             26,386
     (1)  非課税所得は主に、中国財政部短期証券及び地方政府債からの受取利息、ならびに地方税法に規定する海外企業により認

       識された免税所得で構成されている。
     (2)  損金不算入額には、主として特定の不良債権の償却により生じる損失、販促費及び交際費のうち関連する中国税法に基づ
       いて認められている控除限度額を超過した額が含まれている。
     10　基本的及び希薄化後1株当たり利益

      基本的1株当たり利益は、当行の普通株主に帰属する利益を期中の加重平均発行済普通株式数で除すことにより

     算定された。
      希薄化後1株当たり利益は、6ヶ月間における潜在的希薄化株式すべてが転換されたものと仮定して、当行の普通

     株主に帰属する調整後の利益を調整後の加重平均発行済普通株式数で除すことにより算定された。2019年6月30日
     に終了した6ヶ月間及び2018年6月30日に終了した6ヶ月間において、潜在的希薄化株式はなかったため、基本的1株
     当たり利益と希薄化後1株当たり利益との間に差異はなかった。
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                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     当行の株主に帰属する利益
                                         114,048             109,088
                                          (1,540)             (1,540)
     控除：優先株式に対する配当宣言額
     当行の普通株主に帰属する利益
                                         112,508             107,548
                                         294,375             294,378
     加重平均発行済普通株式(単位：百万株)
     基本的及び希薄化後1株当たり利益                ( 人民元)                      0.38             0.37
     　加重平均発行済普通株式数(単位：百万株)

                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     1 月1日現在の発行済株式数
                                         294,388             294,388
                                           (13)             (10)
     控除：加重平均自己株式数
     加重平均発行済普通株式数                                    294,375             294,378
     11　その他の包括利益

     その他の包括利益の計上額：

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
     純損益に振り替えられることのない項目
     確定給付型年金制度に係る数理計算上の差異－収益/(損失                           )            14            (70)
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定
                                          1,840              (28)
      した資本性金融商品投資の公正価値の変動
     控除：関連する法人所得税効果                                      (442)              12
                                           (41)              (5)
     その他
     小計                                      1,371              (91)
     純損益に振り替えられる可能性のある項目
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商
                                          8,884             9,597
     品の  公正価値の変動
      控除：関連する法人所得税効果                                    (2,044)             (1,633)
                                          (2,794)             (1,042)

      損益計算書に振り替えられた金額
      控除：関連する法人所得税効果                                     614             250
                                          4,660             7,172
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商
                                           285             518
      品投資の信用損失引当金
                                           (68)            (122)
     控除：関連する法人所得税効果
                                           217             396
     持分法による関連会社及び共同支配企業のその他の
                                           (409)             (119)
     包括利益に対する持分相当額
                                            96             12
     控除：関連する法人所得税効果
                                           (313)             (107)
     海外事業の換算から生じた為替換算差額
                                          1,544             1,925
     控除：その他の包括利益から損益計算書に振り替えられた
                                           (374)              481
     金額(純額)
                                          1,170             2,406
     その他                                       191             251
     小計                                      5,925            10,118
     合計                                      7,296            10,027
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     財政状態計算書における当行の株主に帰属するその他の包括利益：
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                  その他の包括利益を
                              海外事業の
                  通じて公正価値で測
                             換算から生じた
                  定される金融資産の
                   投資(損失)/収益           為替換算差額            その他           合計
     2018  年1月1日現在
                       (11,692)          (19,684)           2,922         (28,454)
     過年度における金額の変動                   21,087           8,725            59        29,871
     2019  年1月1日現在
                        9,395         (10,959)           2,981          1,417
                        5,297           732          (23)         6,006
     当期における金額の変動
     2019  年6月30日現在                 14,692          (10,227)           2,958          7,423
     12　現金ならびに銀行及びその他の金融機関に対する債権

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年 6月30日現在          2018  年 12月31日現在
     現金                                     65,196             76,755
     中国本土の銀行に対する債権
                                         278,891             270,861
     中国本土のその他金融機関に対する債権                                     10,135             13,767
     香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び
                                         115,102              75,998
     地域の銀行に対する債権
     香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び
                                           516             278
     地域のその他の金融機関に対する債権
       (1)
                                         404,644             360,904
     小計
     経過利息                                      3,238             2,698
             (1)
                                           (490)             (426)
     控除：減損引当金
                                         407,392             363,176
     銀行及びその他の金融機関に対する債権小計
     合計                                    472,588             439,931
     (1)  2019  年6月30日及び2018年12月31日において、当グループは全ての銀行及びその他金融機関に対する債権をステージ1に算

       入し、その後の12カ月の予想信用損失により減損引当金を測定した。
     13　中央銀行預け金

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年 6月30日現在          2018  年 12月31日現在
           (1)
                                        1,537,787             1,575,873
     法定準備預金
          (2)                                89,328             82,598
     剰余積立金
        ( 3 )                                441,629             671,249
     その他
     小計                                   2,068,744             2,329,720
     経過利息                                       820            1,333
     合計                                   2,069,564             2,331,053
     (1)  当グループは、中国人民銀行(以下「PBOC」という。)及び当グループが事業を行っている香港、マカオ、台湾ならびにそ

       の他の国又は地域の中央銀行に法定準備預金を預け入れている。2019年6月30日現在、PBOCに預け入れた法定準備預金は、
       当グループの中国本土の支店の顧客による人民元適格預金及び外貨預金のそれぞれ13％(2018年12月31日現在：14％)及び
       5.0％(2018年12月31日現在：5.0％)で算定されていた。中央銀行に預け入れた当グループ国内子会社の法定準備預金は
       PBOCにより定められている。その他の管轄地の中央銀行に預け入れる法定準備預金の金額は、現地の法規則により定めら
       れている。
     (2)  主に当グループの中国本土の支店からPBOCに預け入れられた剰余積立金を表す。
     (3)  主に香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の事業により中央銀行に預け入れられた残高(法定準備預金及び剰余
       積立金を除く)である。
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     14　銀行及びその他の金融機関への預け金並びに貸付金
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年 6月30日現在          2018  年 12月31日現在
     以下に対する預け金並びに貸付金：
      中国本土の銀行                                   240,798             172,366
      中国本土のその他金融機関                                   733,854             771,007
      香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の銀行                                   176,469              83,223
      香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の                                    16,150             11,723
      その他金融機関
        (2)
                                        1,167,271             1,038,319
       (1)
     小計
     経過利息                                      3,274             4,404
             (2)                              (445)             (365)
     控除：減損引当金
     合計                                   1,170,100             1,042,358
     (1)  「銀行及びその他の金融機関への預け金                   並びに   貸付金」は、リバース・レポ契約及び担保付融資契約から生じる残高を含

       んでいる。これらは以下の通り担保の種類別に表示される。
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年 6月30日現在          2018  年 12月31日現在
       債券
        －政府債                                  95,718             52,716
        －政策銀行債                                 236,014             190,646
        －金融機関債                                  64,749             16,498
                                          6,133              737
        －社債
       小計
                                         402,614             260,597
                                            -             -
       控除：減損引当金
       合計                                  402,614             260,597
     (2)  2019  年6月30日及び2018年12月31日において、当グループは大部分の銀行及びその他の金融機関への預け金並びに貸付金を

       ステージ1に算入し、その後の12カ月の予想信用損失により減損引当金を測定した。
     15　デリバティブ金融商品

     　当グループは、トレーディング、ヘッジ、ALM目的で、顧客に代わって以下の為替、金利、株式、信用、貴金属

     及びその他のコモディティ関連のデリバティブ金融商品の契約を締結している。
     　当グループが保有するデリバティブ商品の約定金額/想定元本及び公正価値が、以下の表に示されている。金融

     商品の約定金額/想定元本は、財政状態計算書に認識された金融商品の公正価値と比較するための基礎を提供する
     ものであるが、必ずしも関連する将来のキャッシュ・フローの金額あるいは当該商品の現在の公正価値を表すもの
     ではないため、当グループの信用リスクあるいは市場リスクのエクスポージャーを示すものではない。デリバティ
     ブ商品は、その条件に応じて、市場金利、為替相場、信用スプレッドあるいは株式/コモディティ価格の変動の結
     果、プラス(資産)あるいはマイナス(負債)の状態になる。デリバティブ金融資産及び負債の公正価値総額は、時と
     して著しく変動する可能性がある。
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                                          (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                           2019  年6月30日現在                 2018  年12月31日現在
                                公正価値                   公正価値
                       約定金額   /               約定金額   /
                       想定元本                   想定元本
                              資産      負債            資産      負債
     為替デリバティブ
      先渡為替予約及びスワップならびに
                       7,567,291       58,603      (44,446)     8,245,972       97,603      (73,652)
                  (1)
      クロスカレンシー金利スワップ
                        288,041       1,498      (1,615)      220,694       2,210      (1,829)
      通貨オプション
      通貨先物                   1,645        ▶     (11)     1,718        ▶     (11)
     小計                  7,856,977       60,105      (46,072)     8,468,384       99,817      (75,492)
     金利デリバティブ
      金利スワップ                 2,932,073       18,358      (23,026)     2,443,952       19,637      (18,012)
      金利オプション                  26,679        25      (27)     24,342        42      (44)
                         9,784        3      (5)    17,970        1     (39)
      金利先物
     小計                  2,968,536       18,386      (23,058)     2,486,264       19,680      (18,095)
     株式デリバティブ
                         8,987       172      (162)      7,276       237      (208)
                        327,107       8,319     (13,569)      247,867       4,392      (5,459)
     コモディティデリバティブ等
      (2)
                       11,161,607        86,982      (82,861)     11,209,791       124,126      (99,254)
     合計
     (1)  これらの為替デリバティブは主に、顧客との為替取引、顧客から生じる為替リスクの管理を目的とした為替取引、ならび
       にALM及び資金調達の一環として行った為替取引を含んでいる。
     (2)  上記のデリバティブ金融商品には、当グループがヘッジ手段に指定したデリバティブが含まれている。
     16　顧客への貸付金等

     16.1　測定方法による貸付金等の内訳：
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年 6月30日現在          2018  年 12月31日現在
     償却原価で測定される
      —法人向け貸付金等                                 7,499,515             7,117,954
      —個人向け貸付金                                 4,753,381             4,440,085
      —貿易手形                                    1,599             2,001
                           (1)
                                         276,925             224,113
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
      —貿易手形                                 12,531,420             11,784,153
     小計
                      (2)
     純損益を通じて公正価値で測定される
      —法人向け貸付金等                                    3,560             3,530
     合計
                                       12,534,980             11,787,683
     経過利息
                                          34,754             31,589
     貸付金総額                                   12,569,734             11,819,272
     控除：償却原価で測定される貸付金等の減損引当金                                    (311,950)             (303,508)
     貸付金等の帳簿価額                                   12,257,784             11,515,764
     (1)  2019  年6月30日及び2018年12月31日において、当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される貸付金は割引

       手形業務によるものである。その減損引当金はそれぞれ304百万人民元と273百万人民元であり、その他の包括収益に計上
       した。
     (2)  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間及び2018年12月31日終了事業年度に、貸付金の信用リスクの変動に起因する貸付金の公
       正価値に著しい変動はなかった。
     16.2　   顧 客への貸付金等(経過利息を含まない)の地域別、業種別、担保の種類別の内訳及び顧客への延滞貸付金等の担保の内

     訳は注記Ⅳ.1.1に記載されている。
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     16.3　顧客への貸付金等の減損引当金の調整
     (1)  償却原価で測定される貸付金等の減損引当金                       ：

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日に終了した6ヶ月間
                            12 ヶ月間の予想
                                       全期間の予想信用損失               合計
                              信用損失
                              ステージ1        ステージ2        ステージ3
     2019  年1月1日                         95,789        76,603        131,116     303,508

     当期計上                           31,603        23,650        18,957     74,210
     当期戻入                           (25,482)        (17,293)        (15,248)     (58,023)
     ステージ1への振替                            3,347        (2,934)         (413)       -
     ステージ2への振替                            (802)        2,381        (1,579)        -
     ステージ3への振替                            (146)       (14,350)         14,496        -
     ステージの振替による(戻入)/計上
                                (2,978)         5,697        17,103     19,822
     認識の中止にならない契約上の
                                 (102)        (216)          -    (318)
      キャッシュ・フローの変動
     償却及び譲渡                             (90)          -     (30,239)     (30,329)
     過年度に償却された貸付金等の回収                              -         -      3,697     3,697
     引当金に係る割引計算の戻入                              -         -      (790)     (790)
                                   50        43        80     173
     為替差額及びその他
                                101,189         73,581        137,180     311,950

     2019  年6月30日現在
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2018  年12月31日に終了した12ヶ月間
                            12 ヶ月間の予想
                                       全期間の予想信用損失               合計
                              信用損失
                              ステージ1        ステージ2        ステージ3
     2018  年1月1日                         87,094        76,050        117,419     280,563

     当期計上                           44,537        36,901        45,952     127,390
     当期戻入                           (39,519)        (20,181)        (13,102)     (72,802)
     ステージ1への振替                           10,301        (9,636)         (665)       -
     ステージ2への振替                           (1,481)         1,929         (448)       -
     ステージ3への振替                            (350)       (25,985)         26,335        -
     ステージの振替による(戻入)/計上                           (9,674)         17,487        41,136     48,949
     認識の中止にならない契約上の
                                  (29)        2,018         (587)     1,402
      キャッシュ・フローの変動
     モデル/リスク関数の調整                            3,929         (199)          -   3,730
     償却及び振替                            (192)       (1,969)        (89,497)     (91,658)
     過年度に償却された貸付金等の回収                              -        -      5,413     5,413
     引当金に係る割引計算の戻入                              -        -      (1,652)     (1,652)
     子会社取得                             359         29        296     684
                                  814        159        516    1,489
     為替差額及びその他
                                 95,789        76,603        131,116     303,508

     2018  年12月31日
                                  80/133







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     (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される貸付金等の減損引当金：
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日に終了した6ヶ月間
                            12 ヶ月間の予想
                                       全期間の予想信用損失               合計
                              信用損失
                              ステージ1        ステージ2        ステージ3
     2019  年1月1日
                                  234         39         -    273
                                  151         14         -    165
     当期計上
                                 (133)         (2)         -    (135)
     当期戻入
     為替差額及びその他                              1        -        -     1
                                  253         51         -    304

     2019  年6月30日現在
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2018  年12月31日に終了した12ヶ月間
                            12 ヶ月間の予想
                                       全期間の予想信用損失               合計
                              信用損失
                              ステージ1        ステージ2        ステージ3
     2018  年1月1日
                                  829        204         -   1,033
                                  255         39         -    294
     当期計上
                                 (854)        (204)          -   (1,058)
     当期戻入
     為替差額及びその他
                                   ▶        -        -     ▶
                                  234         39         -    273

     2018  年12月31日
                                  81/133












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     17　金融投資
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                    2019  年 6月30日現在         2018  年 12月31日現在
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
     トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値
      で測定される金融資産
     負債性証券
     中国本土の発行体
     －政府債                                      13,977            10,495
     －公共機関及び準政府債                                       236            647
     －政策銀行債                                      38,837            33,708
     － 金融機関債                                    130,970            113,103
     －社債                                      37,283            50,646
     香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の発行体
     －政府債                                      21,834            20,595
     －公共機関債及び準政府債                                       679             23
     － 金融機関債                                     16,101            14,575
                                           6,597            5,085
     －社債
                                          266,514            248,877
     資本性金融商品                                      59,700            47,061
                                          68,576            49,983
     ファンド投資及びその他
     トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて
                                          394,790            345,921
      公正価値で測定される金融資産              小計
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した

     金融資産
          (1)
     負債性証券
     中国本土の発行体
     －政府債                                      4,196            1,756
     －政策銀行債                                      3,516            1,083
     － 金融機関債                                     14,549             3,472
     －社債                                       463            966
     香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の発行体
     －政府債                                      3,045            2,916
     －公共機関及び準政府債                                      1,538            1,494
     － 金融機関債                                     8,984            7,977
                                          12,711             4,906
     －社債
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した
                                          49,002            24,570
      金融資産小計
                                          443,792            370,491
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
                                  82/133









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                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                    2019  年 6月30日現在         2018  年 12月31日現在
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
     負債性証券
     中国本土の発行体
     －政府債                                     570,795            570,820
     －公共機関及び準政府債                                      40,012            41,294
     －政策銀行債                                     301,970            262,597
     － 金融機関債                                    355,054            348,300
     － 社債                                    134,960            120,344
     香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の発行体
     －政府債                                     392,540            265,923
     －公共機関及び準政府債                                      43,979            37,737
     － 金融機関債                                    128,583            120,185
                                          97,641            95,032
     － 社債
                                         2,065,534            1,862,232
     持分証券                                      18,201            16,298
                                           1,233            1,229
     ファンド投資及びその他
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                         2,084,968            1,879,759
       (2)
     小計
     償却原価で測定される金融資産

     負債性証券
     中国本土の発行体
     －政府債                                    2,183,296            2,079,661
     －公共機関及び準政府債                                      43,077            43,610
     －政策銀行債                                     142,241            194,255
     － 金融機関債                                     30,145            34,781
     － 社債                                     16,972            22,539
     － チャイナ・オリエント          債                          153,627            153,627
     香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の発行体
     －政府債                                      71,655            78,075
     －公共機関及び準政府債                                      67,790            69,650
     － 金融機関債                                     33,289            33,991
                                          47,792            49,299
     － 社債
                                         2,789,884            2,759,488
     投資信託、アセット・マネジメント・プラン等                                      12,952            14,757
     経過利息                                      37,468            37,810
                                          (7,746)            (7,754)
     控除：減損引当金
     償却原価で測定される金融資産小計                                    2,832,558            2,804,301
           (3)(5)
                                         5,361,318            5,054,551
     金融投資合計
                                  83/133









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                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                    2019  年 6月30日現在         2018  年 12月31日現在
     内訳：
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

     －香港上場分                                      51,206            35,821
            (6)
                                          218,718            209,996
     －香港外上場分
     －非上場分                                     173,868            124,674
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

     負債性証券
     －香港上場分                                     132,271            129,653
            (6)
                                         1,416,890            1,363,984
     －香港外上場分
     －非上場分                                     516,373            368,595
     株式、ファンド及びその他
     －香港上場分                                      5,991            6,233
            (6)
                                           9,321            2,018
     －香港外上場分
     －非上場分                                      4,122            9,276
                   (4)

     償却原価で測定される金融資産
     －香港上場分                                      35,760            38,550
            (6)
                                         2,343,747            2,304,434
     －香港外上場分
                                          453,051            461,317
     －非上場分
     合計                                    5,361,318            5,054,551
     香港上場分                                     225,228            210,257

           (6)
                                         3,988,676            3,880,432
     香港外上場分
                                         1,147,414             963,862
     非上場分
     合計                                    5,361,318            5,054,551
     (1)  会計上のミスマッチを除去または著しく低減するために、当グループは一部の債券を、純損益を通じて公正価値で測定さ

       れる債券として指定した。
     (2)  当グループは一部の非上場持分投資に対して取消不能な選択権を行使し、その他の包括収益を通じて公正価値で測定され

       る金融資産をもって測定することを選択した。
       2019  年6月30日に当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される債券につき、累計で                                             1,116   百万人民元     の 減

       損引当金を認識した         (2018   年12月31日：862百万人民元)             。
     (3)  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間及び2018年12月31日終了事業年度において、当グループは負債性証券に対して再分類を

       行わなかった。
     (4)  上記の   償却原価で測定される負債性証券               の 公正価値は以下のとおりである。

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                          2019  年 6月30日現在               2018  年 12月31日現在
                        帳簿価額         市場価額         帳簿価額         市場価額
       償却原価で測定される負債性
       証券
       －香港上場                    35,760         39,294         38,550         38,155
              (6)
                         2,343,747         2,358,040         2,304,434         2,318,733
       －香港外上場分
     (5)  2019  年6月30日現在       、当グループは帳簿原価            1,125   百万人民元     の減損した負債性証券をステージ3に分類し                     (2018   年12月31

       日：1,123百万人民元)          、全額に対して減損引当金を計上した。                   2,191   百万人民元     の 負債性証券をステージ2に分類し               (2018   年
       12月31日：1,755百万人民元)、9百万人民元の                     減損引当金を計上した          (2018   年12月31日     ：4百万人民元       計上  ) 。 その他の包括
       利益を通じて公正価値で測定される負債性証券及び償却原価で測定される負債性証券をステージ1に算入し、それらは12ヶ
       月間の予想信用損失により減損引当金を測定した。
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     (6)  「香港外上場分」には、中国本土銀行の間の債券市場取引の債券が含まれている。
         償却原価で計上される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。

                                     ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間
                           12 ヶ月間の予想
                                      全期間の予想信用損失               合計
                             信用損失
                            ステージ1        ステージ2        ステージ3
         2019  年1月1日                     328         3       7,423     7,754
         当期計上/(戻入)                        45        (1)        (54)     (10)
         為替差額及びその他                         -        -         2     2
         2019  年6月30日現在                     373         2       7,371     7,746
                                 2018  年12月31日に終了した12ヶ月間
                           12 ヶ月間の予想
                                      全期間の予想信用損失               合計
                             信用損失
                            ステージ1        ステージ2        ステージ3
         2018  年1月1日                     428         ▶       6,127     6,559
         当期(戻入)/計上                       (150)         (2)       1,284     1,132
         償却及び譲渡                         -        -        (41)     (41)
         為替差額及びその他                        50         1        53     104
         2018  年12月31日現在
                                 328         3       7,423     7,754
         その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。

                                     ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                  2019  年6月30日に終了した6ヶ月間
                           12 ヶ月間の予想
                                      全期間の予想信用損失               合計
                             信用損失
                            ステージ1        ステージ2        ステージ3
         2019  年1月1日                     861         1         -    862
         当期計上                        245         6         -    251
         為替差額及びその他                         3        -         -     3
         2019  年6月30日現在                    1,109          7         -   1,116
                                 2018  年12月31日に終了した12ヶ月間
                           12 ヶ月間の予想
                                      全期間の予想信用損失               合計
                             信用損失
                            ステージ1        ステージ2        ステージ3
         2018  年1月1日                     906         -         -    906
         当期(戻入)/計上                        (47)         1         -    (46)
         為替差額及びその他                         2        -         -     2
         2018  年12月31日現在
                                 861         1         -    862
                                  85/133









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     18　有形固定資産
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                2019  年 6月30日に終了した6ヶ月間
                               設備
                       建物       及び車両       建設仮勘定         航空機        合計
     取得原価
     1 月 1 日現在                 117,948        74,319        30,233       115,153        337,653
     取得                      27      1,196        7,433        5,697       14,353
     投資不動産からの/(への)振替
                          155         -       (9)        -       146
     (注記Ⅲ.19)
     建設仮勘定への/(からの)振替                     538        235      (5,394)        4,621          -
     減少                    (596)       (1,541)        (1,008)        (2,444)        (5,589)
                          163        47        88       478        776
     為替  差額
     6 月30日   現在               118,235        74,256        31,343       123,505        347,339
     減価償却累計額

     1 月 1 日現在                 (38,041)        (58,752)           -     (12,437)       (109,230)
     増加                   (1,878)        (3,007)          -     (2,006)        (6,891)
     減少                     460       1,462          -       595       2,517
     投資不動産への振替(注記Ⅲ.19)                      8        -        -        -        8
     為替  差額                   (51)        (37)         -       (85)       (173)
     6 月30日   現在               (39,502)        (60,334)           -     (13,933)       (113,769)
     減損引当金

     1 月 1 日現在                  (770)         -      (217)        (42)      (1,029)
     増加                      -        -        -        -        -
     減少                      ▶        -        -       38        42
                          (4)        -        -        -       (4)
     為替  差額
     6 月30日   現在                 (770)         -      (217)         (4)       (991)
     正味帳簿価額

                        79,137        15,567        30,016       102,674        227,394
     1 月 1 日現在
     6 月30日   現在                77,963        13,922        31,126       109,568        232,579
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                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                 2018  年 12月31日終了事業年度
                               設備
                       建物       及び車両       建設仮勘定         航空機        合計
     取得原価
     1 月 1 日現在                 113,913        72,096        22,522       100,551        309,082
     取得                     321       5,715       19,850        11,662        37,548
     投資不動産への振替
                         1,665          -        -        -      1,665
     (注記Ⅲ.19)
     建設仮勘定への/(からの)振替                    1,928         807      (11,960)         9,225          -
     減少                    (834)       (4,712)         (816)      (11,181)        (17,543)
                          955        413        637       4,896        6,901
     為替  差額
     12 月31日   現在               117,948        74,319        30,233       115,153        337,653
     減価償却累計額

     1 月 1 日現在                 (34,732)        (56,683)           -     (10,954)       (102,369)
     増加                   (3,626)        (6,185)          -     (3,592)       (13,403)
     減少                     567       4,409          -      2,763        7,739
     投資不動産への振替(注記Ⅲ.19)                     47        -        -        -       47
     為替  差額                  (297)        (293)         -      (654)       (1,244)
     12 月31日   現在               (38,041)        (58,752)           -     (12,437)       (109,230)
     減損引当金

     1 月 1 日現在                  (789)         -      (217)        (93)      (1,099)
     増加                      -        -        -        -        -
     減少                     15        -        -       56        71
                           ▶        -        -       (5)        (1)
     為替  差額
     12 月31日   現在                (770)         -      (217)        (42)      (1,029)
     正味帳簿価額

                        78,392        15,413        22,305        89,504       205,614
     1 月 1 日現在
     12 月31日   現在               79,137        15,567        30,016       102,674        227,394
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     19　投資不動産
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                    2019  年6月30日に           2018  年12月31日
                                    終了した6ヶ月間              終了事業年度
     1 月 1 日現在
                                          22,086             21,026
     取得                                       228            1,094
     有形固定資産への振替純額(注記Ⅲ.18)                                      (154)            (1,712)
     処分                                       (10)             (61)
     公正価値の変動(注記Ⅲ.5)                                       529             919
                                           109             820
     為替  差額
     6 月30日/    12 月 31 日現在                              22,788             22,086
     20　その他の資産

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
     未収金及び前払金
                                         108,483              82,521
          (1)
                                          22,637            適用なし
     使用権資産
     無形資産                                     12,206             12,467
     土地使   用権                                  7,119             6,985
     長期繰延費用                                      3,077             3,306
        (2 )
                                          2,631             2,620
     のれん
            (3)
                                          2,523             2,318
     担保権実行資産
     未収利息                                       793            1,422
                                          17,378             10,587
     その他
     合計                                    176,847             122,226
     (1)  使用権資産

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                      2019  年6月30日に終了した6ヶ月間
                                     建物      車両及びその他           合計
       取得  価額
       1 月 1 日 現在                            22,652          120       22,772
       増加                                3,108          18       3,126
       減少                                (117)          -       (117)
       為替  差額                               52         -        52
       6 月 30日現在                              25,695          138       25,833

       減価償却累計額

       1 月 1 日 現在                             (209)          -       (209)
       増加                               (2,984)          (25)       (3,009)
       減少                                 32         -        32
       為替  差額                               (10)         -       (10)
       6 月 30日現在                              (3,171)          (25)       (3,196)

       正味帳簿価額

                                      22,443          120       22,563
       1 月 1 日 現在
                                      22,524          113       22,637
       6 月 30日現在
                                  88/133






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     (2)  のれん
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日に           2018  年12月31日
                                   終了した6ヶ月間              終了事業年度
       1 月 1日現在
                                          2,620             2,481
       子会社取得による増加                                     -            44
                                            11             95
       為替差額
       6 月30日/    12月31日現在
                                          2,631             2,620
       のれんは主として、2006年のBOCアビエーションリミテッドの買収により生じ、総額241百万米ドル（1,658百万人民元相

      当）であった。
     (3)  担保権実行資産

       当グループは債務不履行があった際に抵当として保有する担保の抵当権を実行することで担保権実行資産を取得した。当

      グループの担保権実行資産は以下のとおりである。
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日に           2018  年12月31日
                                   終了した6ヶ月間              終了事業年度
       商業用不動産
                                          2,551             2,391
       住宅用不動産                                    648             606
                                           158             158
       その他
       小計                                   3,357             3,155
       控除：減損引当金                                    (834)             (837)
       担保権実行資産       ( 純額  )                         2,523             2,318
      2019  年6月30日に終了した6ヶ月間に処分された担保権実行資産の帳簿価額総額は54百万人民元                                          (2018年12月31日終了事業年

     度：348百万人民元)          であった。当グループは2019年6月30日現在に保有していた担保権実行資産を、競売、入札又は譲渡によ
     り処分する予定である。
     21　  トレーディング目的保有の金融負債

      2019  年6月30日及び2018年12月31日現在、当グループのトレーディング目的保有の金融負債は、主に債券の空売りであった。

     22　顧客に対する債務

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
     要求払預金
      － 法人顧客                                 4,351,120             4,178,962
                                        3,273,492             2,935,661
      －個人顧客
     小計                                   7,624,612             7,114,623
     定期預金
      －法人顧客                                  3,611,835             3,507,071
                                        3,316,849             3,148,265
      －個人顧客
     小計                                   6,928,684             6,655,336
     仕組預金    (1)
      －法人顧客                                   283,248             246,380
                                         324,239             338,544
      －個人顧客
     小計                                    607,487             584,924
                                         251,700             287,808

     譲渡性預金
     その他の預金                                     66,813             73,751
     顧客に対する債務        小計                           15,479,296             14,716,442
                                         165,338             167,154

     経過利息
               (2)
                                        15,644,634             14,883,596
     顧客に対する債務合計
                                  89/133




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     (1)  リスク管理方針に基づき、デリバティブ商品と合わせて市場リスクを低減するために、当グループは仕組預金の一部を、
       純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として指定している。2019年6月30日現在、当該金融負債の帳簿価額は
       19,354百万人民元である(2018年12月31日：24,141百万人民元)。財務報告日において、上述した金融負債の公正価値と契
       約に基づいて満期日に保有者に支払うべき金額は概ね同額である。2019年6月30日に終了した6ヶ月間及び2018年12月31日
       終了事業年度において、上述の金融負債に対する当グループの信用リスクに重大な変動はないことから、当グループの信
       用リスクの変動に伴う上述の金融負債の公正価値の変動は重大なものではない。
     (2)  「顧客に対する債務」には、2019年6月30日現在に当グループが受取った有価証券に対する証拠金316,707百万人民元が含

       まれている(2018年12月31日：304,388百万人民元)。
     23　繰延税金

     23.1　   繰延税金資産及び負債は、当期税金負債に対して当期税金資産を相殺する法的拘束力があり、また繰延税金

      が同一の税務当局に関連する場合には相殺される。以下の表は所定の金額及び関連する一時差異を相殺した後の
      当グループの繰延税金資産及び負債を含んでいる。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                            2019  年6月30日現在               2018  年12月31日現在
                                  繰延税金                  繰延税金
                          一時差異        資産/(負債)          一時差異        資産/(負債)
      繰延税金資産
                            139,117         37,115        144,757         38,204
                            (27,607)         (4,959)        (25,729)         (4,548)
      繰延税金負債
      純額                      111,510         32,156        119,028         33,656
     23.2　   所定の金額相殺前の繰延税金資産                 /( 負債)及び関連する一時差異は下の項目に起因する。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                            2019  年6月30日現在               2018  年12月31日現在
                                  繰延税金                  繰延税金
                          一時差異        資産/(負債)          一時差異        資産/(負債)
      繰延  税金資産
      資産に対する減損引当金                      186,027         46,325        184,629         45,993
      年金、退職給付及び未払給与                      13,666         3,406        18,371         4,582
      損益を通じて公正価値で測定される
                            74,656         18,626         89,473         22,327
      金融商品及びデリバティブ金融商品
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                             1,092          265        5,386         1,059
      測定される金融資産
                            27,855         6,322        30,132         6,889
      その他の一時差異
      小計                      303,296         74,944        327,991         80,850
      繰延税金負債

      損益を通じて公正価値で測定される
                            (85,655)         (21,340)        (112,457)         (28,114)
      金融商品及びデリバティブ金融商品
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                            (21,058)         (5,224)        (17,028)         (4,174)
      測定される金融資産
      有形固定資産の減価償却費                      (18,043)         (3,082)        (18,909)         (3,208)
      不動産及び投資不動産の再評価                      (8,914)         (1,704)         (8,775)         (1,675)
                            (58,116)         (11,438)         (51,794)         (10,023)
      その他   の 一時差異
      小計                     (191,786)         (42,788)        (208,963)         (47,194)
      純額                      111,510         32,156        119,028         33,656

      　2019年6月30日現在、子会社に対する当グループの投資に伴う一時差異に関連する繰延税金負債151,737百万人

      民元(2018年12月31日現在：142,076百万人民元)は認識されていない。
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     23.3　   繰延税金の変動は以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日に           2018  年12月31日
                                   終了した6ヶ月間              終了事業年度
      1 月 1 日現在
                                         33,656             53,565
      損益計算書の(借方)/貸方計上額(注記Ⅲ.9参照)                                     254           (14,784)
      その他の包括利益の(借方)/貸方計上額                                    (1,844)             (5,028)
                                            90            (97)
      その他
      6 月30日/    12月31日現在                                32,156             33,656
     23.4　   要約連結損益計算書に貸方/借方計上された繰延法人所得税費用は、以下の一時差異から成る。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        6 月30日に終了した6ヶ月間
                                      2019  年           2018  年
      資産減損引当金
                                           332           (3,588)
      損益を通じて公正価値で測定される金融商品及び
                                          3,073            (6,948)
      デリバティブ金融商品
      年金、退職給付及び未払給与                                    (1,176)              (932)
                                         (1,975)             (2,672)
      その他の一時差異
      合計                                     254           (14,140)
     24　その他の負債

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2018  年6月30日現在           2017  年12月31日現在
     保険債務

      －生命保険契約                                   106,173              96,719
      －損害保険契約                                    10,315              9,346
     決済  及び清算未払金                                   63,212             63,647
     未払給与及び福利厚生金                                     25,277             30,997
     リース負債                                     21,508            適用なし
     引当金
      —コミットメント契約減損引当金                                   18,649             21,354
      —訴訟損失引当金       ( 注記Ⅲ   .27.1   参照  )                     622             656
     繰延収益                                      9,889             9,264
                                          75,865             66,379
     その他
     合計                                    331,510             298,362
     25　その他の資本性金融商品

     2019年6月30日に終了した6ヶ月間において、当行のその他の資本性金融商品の変動は以下の通りである。

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                         2019  年 1 月 1 日現在        増加／(減少)          2019  年6月30日現在
                               帳簿            帳簿            帳簿
                         株式数            株式数            株式数
                        ( 百万株   / 枚)        ( 百万株   / 枚)        ( 百万株   / 枚)
                               価額            価額            価額
      優先株式
      オフショア優先株式                     3.994     39,782        -      -    3.994     39,782
      国内優先株式      ( 第一回トランシェ        )      3.200     31,963        -      -    3.200     31,963
      国内優先株式      ( 第二回トランシェ        )      2.800     27,969        -      -    2.800     27,969
                     (1)
                            -      -    7.300     72,979      7.300     72,979
      国内優先株式      ( 第三回トランシェ        )
      小計                     9.994     99,714      7.300     72,979      17.294     172,693

      永久債

               (2)
                            -      -    4.000     39,992      4.000     39,992
      非固定期間資本債券
                          9.994     99,714      11.300     112,971      21.294     212,685

      合計
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     (1)  中国の関係当局の承認に従って、当行は2019年6月24日に、額面総額73,000百万人民元の非累積型国内優先株式(第三回ト
       ランシェ)を発行した。各国内優先株式の額面価格は100人民元で、合計730百万株の国内優先株式が発行された。配当率は
       最初の5年間が4.50%であり、5年ごとに調整を行う。
       国内優先株式には満期日がない。ただし、2024年6月27日又は以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条件を満たし、

       かつ中国銀行保険監督管理委員会（以下「CBIRC」という。）の事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部
       または一部の国内優先株式を償還価格で償還することができる。当該償還価格は、国内優先株式の額面価格及び宣言済み
       であるが未分配の配当金額の合計額である。
       合意された配当性向による配当金を除き、上記の優先株式の保有者は、普通株式の保有者と当行の残余利益の分配を共有

       する権利を有していない。優先株式の配当金は累積されない。当行は優先株式の配当を取り消す権利を有しており、当該
       取消は債務不履行とはみなされない。しかし、当行は優先株式が全額復配されるまで、普通株式の保有者に対して残余利
       益の分配を行ってはならない。契約により優先株式を普通株式に強制転換するトリガーイベントが発生した場合、当行は
       CBIRCに審査及び決定の報告を行い、全部または一部の優先株式を普通株式に転換する。
       上記優先株式の発行により調達した資本の取引費用控除後の全額は、当行のその他Tier１資本の補填及び自己資本比率の

       上昇のために使用された。
     (2)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2019年1月25日に全国銀行間債券市場で総額人民元400億元の減額型非固定

       期間資本債券を発行し、2019年1月29日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元100元で、最初の5年間のクーポン
       レートは4.50%で、5年ごとに調整を行う
       当該債券の存続期間は、当行の経営の存続期間と一致している。発行日から5年後に、償還の条件を満たし、かつ中国銀行

       保険監督管理委員会（CBIRC）の承認を得た上で、当行は毎年の利息支払日に同債券の全額または一部を償還できるオプ
       ションを有する。減額のトリガー条件が満たされた場合、当行は、CBIRCに報告してその同意を得た上で、債券保有者の同
       意を得る必要なく、その時点で発行済みでありかつ存続している上記債券の全部または一部を額面総額で減額評価する権
       利を有する。当該債券の元金の弁済順位は、預金者、一般債権者、劣後債権者より後、株主が保有する株式より前にあ
       る。また、他の弁済順位と同じである他の                    Tier  1 持分金融商品と同じ順位で償還される。
       上記の債券は非累積型の利息支払方法を採用しており、当行は、当該債券の利払いの一部または全部を解除する権利を有

       しており、かつデフォルト事由に該当するものではない。当行は、利払いのキャンセルによる収益を自由に処分し、その
       他の満期債務の返済に充てることができるが、利息の全額支払いが再開されるまで、当行は普通株式の株主に配当を支払
       うことができない。
       上記優先株式の発行により調達した資本の取引費用控除後の全額が、当行のその他Tier１資本の補填及び自己資本比率の

       上昇のために使用された。
     26　配当金

     普通株式配当金

      2018年12月31日終了事業年度の利益に対する１株当たり0.184人民元、合計54,167百万人民元の普通株式配当金
     は、2019年5月17日に開催された年次株主総会において承認された。かかる配当金は、個人所得税及び法人所得税
     について適切な源泉徴収を控除して2019年6月3日に分配された。
     優先株式配当金

      2019年1月25日に開催された取締役会において、国内優先株式の配当金(第二回トランシェ)1,540百万人民元が承
     認され、当該配当金は2019年3月13日に支払われた。
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     27　偶発債務及び契約債務
     27.1　訴訟及び申立て

      　2019年6月30日現在、当グループは、通常の事業の過程において訴訟及び調停に関与していた。さらに当グ
      ループはその海外営業の範囲と規模の観点から、異なる管轄地での様々な法的手続に直面する可能性がある。
      2019年6月30日現在、裁判所の判決もしくは弁護士の助言に基づき、622百万人民元(2018年12月31日現在：656百
      万人民元)が引き当てられ、               注記Ⅲ.24参照。        当グループの上級管理職は、法律の専門家と相談した結果、現ス
      テージではこれらの訴訟及び調停による当グループの財政状態又は事業に対する重要な影響はないと考えてい
      る。
     27.2　担保提供資産

      　他行及びその他の金融機関との間で締結された預け金、買戻契約、ショート・ポジション及びデリバティブ取
      引ならびに地域の法定要件において担保として当グループにより差し出された資産は、以下の表の通りである。
      これらの取引は標準的条件及び通常の取引条件の下で実施されている。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
      負債性証券
                                         894,889             990,743
                                          1,548             1,603
      手形
      合計                                   896,437             992,346
     27.3　受入担保

      　当グループは、銀行及びその他の金融機関とのリバース・レポ及びデリバティブ契約に関して売却又は再担保
      の設定を行うことが可能である有価証券担保を受入れている。2019年6月30日現在、当グループが銀行及びその
      他の金融機関より受入れた担保の公正価値は、29,075百万人民元(2018年12月31日現在：27,218百万人民元)で
      あった。2019年6月30日現在、当グループは受け入れた当該担保1,496百万人民元の売却あるいは再担保の設定を
      行った(2018年12月31日現在：2,631百万人民元)。これらの取引は通常の事業の中で標準的条件の下に実施され
      ている。
     27.4　キャピタル・コミットメント

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
      有形固定資産
       －契約済未実行                                   56,579             64,650
       －承認済未契約                                   1,598             1,597
      無形資産
       －契約済未実行                                   1,098              934
       －承認済未契約                                     57             25
      投資不動産
       －契約済未実行                                   1,524               7
      合計                                    60,856             67,213
     27.5　中国長期国債償還契約

      　当行は中華人民共和国財政部(以下「MOF」という。)から特定の中国長期国債の引受を委託されている。これ
      らの中国長期国債の投資家には期日前いつでも償還させる権利があり、当行はこれらの財務部長期証券を償還す
      る義務がある。MOFは、これらの中国長期国債の早期償還の都度資金供与を行わないが、利払いと満期時の元本
      返済を行う。早期償還契約に従い、償還価格は、当該証券の元本に未払利息を加えた額である。
      　2019年6月30日現在、期日前に償還する義務に基づいて当行が売却した中国長期国債の未払元本は56,061百万

      人民元    (2018年12月31日現在：52,635百万人民元)であった。本来の償還期限は3年から5年である。経営者は当
      行を通じた当該証券の期日前の償還金額に金額的重要性はないものと予想している。
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     27.6　コミットメント契約
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
         (1)
      融資枠
       －当初の満期は1年未満                                  218,026             186,425
       －当初の満期は1年以上                                 1,199,870             1,127,891
      未実行のクレジット・カード限度額                                  1,004,902              954,394
         (2)                               1,040,425             1,070,825
      保証状
      銀行手形の引受                                   255,774             256,360
      信用状                                   136,262             130,625
      信用状に基づく手形の引受                                    97,252             98,849
                                         175,207             167,642
      その他
        (3)
                                        4,127,718             3,993,011
      合計
      (1)  貸付契約は主に、顧客に対して同意及び供与された貸付枠のうち、未実行部分を表す。無条件で取消可能な融資枠は融

        資枠には含まれていない。2019年6月30日現在、当グループの無条件で取消可能な融資枠は、252,765百万人民元であっ
        た(2018年12月31日現在：254,033百万人民元)。
      (2)  保証状には主に金融保証及び業績保証が含まれる。当グループが支払を行うこれらの債務は、将来発生する事象の結果
        に基づく。
      (3)  コミットメント契約の信用リスクに係るリスク加重資産
        当グループの信用リスクに係るリスク加重資産は、「商業銀行の自己資本規制(暫定)」及び他の関連規制に準拠し、先
        進的資本測定手法に基づいて計算された。この金額は、契約相手の信用度、契約の種類別の満期の性質及びその他の要
        素によって算定される。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
        コミットメント契約                                1,135,475             1,102,554
     27.7　引受債務

       2019  年6月30日現在、当グループには引受債務に対する未履行の証券引受コミットメントはない(2018年12月31日：なし)。
     28　要約連結キャッシュ・フロー計算書に対する注記

      要約連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物は、当初満期が3ヶ月未満の以下の残高から構成されている。

                                     ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                  2019  年6月30日現在           2018  年6月30日現在
     現金ならびに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                        316,066             277,178
     中央銀行預け金                                   490,207             408,027
     銀行及びその他の金融機関への預け金ならびに貸付金                                   670,102             450,529
                                        43,491             88,768
     金融投資
     合計                                  1,519,866             1,224,502
     29　関連当事者間取引

     29.1　   中国投資有限責任公司(以下「CIC」という。)は、2007年9月29日に登記資本金15,500億人民元で設立され

      た。CICは、外貨投資の管理を行う完全国有会社である。当グループは、CIC及びその完全所有子会社である中央
      匯金投資有限責任公司(以下「匯金公司」という。)を通じて、中国政府の国務院の支配を受ける。
       当グループは、CICと通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っている。

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     29.2　匯金公司及び匯金公司の支配下にあるその他の会社との取引
     （1）匯金公司の概要
      中央匯金投資有限責任公司
      法定代理人         彭 純
      登記資本金         828,209    百万人民元
      登録地         北京
      当行株式所有率         64.02   ％
      当行保有率         64.02   ％
      種類         完全国有会社
      主要な事業活動         国務院に代わり、主要な国有金融機関に投資を行う。国務院が承認するその他の関連事業。
      統一社会信用コード         911000007109329615
     （2）匯金公司との取引

       当グループは、匯金公司と通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っている。匯金公司が発行する社債の
      購入は、関連の規制要件及びコーポレート・ガバナンスに準拠して当グループの通常の事業の過程で行われた。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日に           2018  年12月31日
                                   終了した6ヶ月間              終了事業年度
      取引残高
      負債性証券                                    26,737             18,511
      匯金公司に対する債務                                   (30,203)              (9,254)
      取引金額
      受取利息                                     453             238
      支払利息                                     (169)             (126)
     （3）匯金公司の支配下にある会社との取引

      　匯金公司の支配下にある会社は、中国の一部の他の銀行及び銀行以外の事業体の子会社、共同支配企業及び関
      連会社における持分を保有している。当グループは、これらの会社と通常の事業の中で商業取引条件により銀行
      取引を行っているが、これらの取引には、主として負債性証券の売買、短期金融市場取引及びデリバティブ取引
      が含まれる。
     　当グループのこれらの会社との取引残高及び取引金額は以下の通りである。

      取引残高                                 ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
      銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                         21,912             19,184
      銀行及びその他の金融機関への預け金ならびに貸付金                                   156,522              98,754
      金融資産                                   403,014             375,075
      デリバティブ金融資産                                    6,294            10,874
      顧客への貸付金等                                    37,196             32,275
      顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   (235,670)             (164,636)
      銀行及びその他の金融機関預り金                                   (172,769)             (124,456)
      デリバティブ金融負債                                    (4,705)             (6,434)
                                         15,066             12,159
      コミットメント契約
      取引金額                                 ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日に           2018  年12月31日
                                   終了した6ヶ月間              終了事業年度
      受取利息                                    8,129             6,084
      支払利息                                    (3,655)             (3,142)
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     29.3　政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引
      　中国政府の国務院は、その政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業を通じ、直接的及び
      間接的に多数の企業を支配している。当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、これらの企業と広
      範な銀行取引を行っている。
      　政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引には、政府機関発行の投資有価証券の

      購入及び償還、政府機関が発行した中国長期国債の引受と当グループの支店網を通じた販売、為替及びデリバ
      ティブ取引、貸付、信用及び保証供与、ならびに預金の預入及び受入が含まれる。
     29.4　関連会社及び共同支配企業との取引

      　当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、関連会社及び共同支配企業と銀行取引を行っている。
      当該取引は、貸付金等、預金の受入及びその他の通常の銀行業務を含む。各期末現在の関連会社及び共同支配企
      業との主な取引残高は以下の通りである。
      取引残高                                 ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
      顧客への貸付金等
                                          1,538              763
      顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   (14,384)              (4,709)
                                            43             43
      コミットメント契約
      取引金額                                 ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
      受取利息
                                            25             14
      支払利息                                     (99)            (104)
     29.5　年金制度との取引

      年金基金に対する確定拠出制度に関する債務及び通常の銀行取引を除いて、2019年6月30日に終了した6ヶ月間及
      び2018年12月31日終了事業年度において、当グループと年金基金の間で取引は行われなかった。
     29.6　主要な経営者との取引

      　主要な経営者とは、取締役及び執行役員を含む、直接的又は間接的に当グループの業務を企画し、運営し、管
      理する権限と責任を持つものをいう。
      　当グループは通常の事業の中で、主要な経営者と銀行取引を行っている。2019年6月30日に終了した6ヶ月間及

      び2018年12月31日終了事業年度において、個人ベースでの主要な経営者との重要な取引高及び残高はない。
     29.7   関連する個人との取引

      　「商業銀行、内部関係者及び株主間の関連取引の管理」ならびに「上場企業の情報開示に関する管理方法」に
      準拠して定義された関連する個人に対する当行の貸付金の残高は、2019年6月30日現在、それぞれ388百万人民元
      (2018年12月31日現在：168百万人民元)及び28百万人民元(2018年12月31日現在：21百万人民元)であった。
     29.8　子会社に対する債権及び債務

      　以下の科目には子会社との主な取引が含まれている。
      取引残高                                 ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
      銀行及びその他の金融機関に対する債権                                    20,406             44,911

      銀行及びその他の金融機関への預け金ならびに貸付金                                    91,739            127,644
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   (94,242)             (87,797)
                                         (45,557)             (76,215)
      銀行及びその他の金融機関預り金
                                  96/133





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      取引金額                                 ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在           2018  年12月31日現在
      受取利息                                     812             672

      支払利息                                    (1,251)             (1,553)
     30　セグメント報告

     　当グループは、地域的及び事業的観点の両方から事業を管理している。地域的観点からは、当グループは中国本

     土、香港、マカオ及び台湾ならびにその他の国及び地域の三つの主要地域で事業を展開している。事業的観点から
     は、当グループは、法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務、保険及びその他の業務の六
     つの主要事業セグメントを通してサービスを提供している。
     　セグメント資産、負債、収益、費用、業績及び資本支出の測定は、当グループの会計方針に基づいている。表示

     されるセグメント情報は、セグメントに直接付随する項目と合理的な基準によって配賦される項目を含んでいる。
     資金は、ALMプロセスの一環として、資金運用を通じて個々の事業セグメント間で提供されている。これらの取引
     の価格設定は、市場金利に基づいて設定される。移転価格は、商品の特性及び満期を考慮している。内部取引は連
     結時に消去されている。当グループは定期的に内部移転プライシングシステムを点検し、移転価格が当期の実際の
     状況を反映できるようにしている。
     地域別セグメント

      中国本土     －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用及び保険サービス等が、中国本土で行われている。
      香港、マカオ及び台湾           －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務及び保険サービスが、

     香港、マカオ及び台湾で行われている。このセグメントの事業は、BOC香港(グループ)有限公司(以下「BOC香港グ
     ループ」という。)に集約されている。
      その他の国及び地域          －法人向け銀行業務及び個人向け銀行業務サービスが、その他の国及び地域において提供さ

     れている。重要な拠点にはニューヨーク、ロンドン、シンガポール及び東京が含まれている。
     事業別セグメント

      法人向け銀行業務         －法人顧客、政府当局及び金融機関に対する、当座預金、預金、当座貸越、貸付、貿易関連商
     品及びその他の与信、為替、デリバティブ商品ならびに資産運用商品などのサービスの提供。
     　個人向け銀行業務           －リテール顧客に対する、貯蓄預金、個人向け貸付金、クレジット・カード及びデビット・

     カード、支払及び決済、資産運用商品及びファンド、保険代理店サービスなどのサービスの提供。
     　資金運用      －為替取引、金利・為替デリバティブの対顧取引、短期金融市場の取引、自己勘定取引及び資産・負債

     管理で構成される。このセグメントの業績は、利付資産・負債及び外貨換算損益に起因するセグメント間資金調達
     による収益及び費用を含む。
      投資銀行業務       －負債性証券及び持分証券の引受サービスと財務助言、有価証券の売買及びトレーディング、株式

     の委託売買、投資リサーチと資産管理サービスならびにプライベート・エクイティ投資サービスから構成される。
      保険  －損害保険及び生命保険事業の引受及び保険代理店サービス。

      その他   －当グループのその他の事業は株式投資及びその他の活動から成り、別途報告すべきセグメントはない。

                                  97/133





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                                                              半期報告書
     2019  年6月30日現在及び同日に終了した6ヶ月間
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                           香港、マカオ及び台湾
                        BOCHK                  その他の国
                 中国本土      グループ       その他       小計      及び地域       消去      合計
     受取利息
                  310,968       28,046      19,932      47,978      25,931      (19,513)      365,364
                 (155,945)       (11,699)      (17,340)      (29,039)      (18,253)       19,557      (183,680)
     支払利息
     正味受取利息             155,023       16,347       2,592      18,939       7,678        44    181,684
     受取手数料等
                  45,862       6,736      3,624      10,360       3,129      (1,886)      57,465
                  (4,221)      (1,790)      (1,000)      (2,790)      (1,028)       1,138      (6,901)
     支払手数料等
     正味  受取手数料等            41,641       4,946      2,624      7,570      2,101       (748)      50,564
     正味トレーディング利益
                   6,173      4,027      2,867      6,894      1,517            14,584
                                                    -
     金融資産の譲渡による
                   2,496       619       61      680       68           3,244
                                                    -
     純収益
            (1)
                   7,690      9,654      9,793      19,447        47     (572)      26,612
     その他の経常収益
     経常収益
                  213,023       35,593      17,937      53,530      11,411      (1,276)      276,688
        (1)
                  (64,078)      (16,062)       (8,666)      (24,728)       (3,282)        958     (91,130)
     経常費用
                  (34,270)        (618)       122      (496)      1,096        -    (33,670)
     資産の減損損失
     経常利益
                  114,675       18,913       9,393      28,306       9,225       (318)     151,888
     関連会社及び共同支配
                    12      (5)      663      658       -      -      670
     企業の収益/(損失)に対す
     る持分
     税引前利益             114,687       18,908      10,056      28,964       9,225       (318)
                                                        152,558
                                                        (31,116)
     法人所得税
     当期純利益                                                   121,442
     セグメント資産            17,465,346       2,592,420      1,495,377      4,087,797      2,045,707      (1,356,210)
                                                       22,242,640
     関連会社及び共同支配
                   7,626      1,127      14,631      15,758        -           23,384
                                                    -
     企業への投資
     資産合計            17,472,972       2,593,547      1,510,008      4,103,555      2,045,707      (1,356,210)      22,266,024
         (2)
                  114,762             153,956      184,464       9,245      (2,561)      305,910
     内:固定資産                    30,508
                16,000,786       2,361,121      1,374,479      3,735,600      1,978,239      (1,356,053)       20,358,572
     セグメント負債
     その他のセグメント項目：
     セグメント間正味
                  (3,563)        824      5,878      6,702      (3,183)        44       -
     (支払)/受取利息
     セグメント間正味
                    86      46      803      849      (187)      (748)        -
     受取/(支払)手数料等
     資本支出              2,499      1,053      12,815      13,868        220       -    16,587
     減価償却費等              8,174       840      2,597      3,437       353      (121)      11,843
                 3,539,974       302,327      123,812      426,139      494,596      (332,991)      4,127,718
     コミットメント契約
                                  98/133










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                                                              半期報告書
     2018  年12月31日現在及び2018年6月30日に終了した6ヶ月間
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                           香港、マカオ及び台湾
                       BOCHK                  その他の国
                 中国本土      グループ       その他       小計     及び地域       消去      合計
     受取利息
                  283,796       22,891      16,837      39,728      22,000      (15,315)      330,209
                 (137,910)       (7,788)      (13,776)      (21,564)      (13,599)       15,315     (157,758)
     支払利息
     正味受取利息             145,886       15,103       3,061      18,164       8,401        -    172,451
     受取手数料等
                  41,971       6,744      3,600      10,344       2,863      (1,537)      53,641
                  (2,802)      (1,784)       (921)     (2,705)       (825)       879     (5,453)
     支払手数料等
     正味  受取手数料等            39,169       4,960      2,679      7,639      2,038       (658)     48,188
     正味トレーディング利益
                   808      615     1,803      2,418       897       -     4,123
     金融資産の譲渡による
                   1,775        71       6      77       -      -     1,852
     純収益
            (1)
                   9,810      7,601      8,485      16,086        88     (1,116)      24,868
     その他の経常収益
     経常収益
                  197,448       28,350      16,034      44,384      11,424      (1,774)      251,482
        (1)
                  (61,990)      (10,498)       (7,556)      (18,054)       (2,974)        886     (82,132)
     経常費用
                  (29,137)        (279)       38     (241)      1,108        -    (28,270)
     資産の減損損失
     経常利益
                  106,321       17,573       8,516      26,089       9,558       (888)     141,080
     関連会社及び共同支配企業
      に対する投資の純利益/              10      (4)      875      871       -       -     881
      (損失)
     税引前利益             106,331       17,569       9,391      26,960       9,558       (888)
                                                       141,961
                                                       (26,386)
     法人所得税
     当期純利益                                                   115,575
     セグメント資産            16,925,075       2,553,366      1,627,527      4,180,893      2,009,680      (1,871,742)
                                                      21,243,906
     関連会社及び共同支配
                   7,231       164     15,974      16,138        -      -    23,369
     企業への投資
     資産合計            16,932,306       2,553,530      1,643,501      4,197,031      2,009,680      (1,871,742)      21,267,275
          (2)
                  100,098       27,719      143,779      171,498       5,837       (161)     277,272
     内:非流動資産
                15,625,811       2,332,126      1,512,393      3,844,519      1,943,129      (1,871,581)      19,541,878
     セグメント負債
     その他のセグメント項目：
      セグメント間正味
                  (4,625)       1,246      5,762      7,008      (2,383)        -      -
      (支払)/受取利息
      セグメント間正味
                   143       15      758      773      (258)      (658)        -
      受取/(支払)手数料等
      資本支出             1,591       536     13,595      14,131        50       -    15,772
      減価償却費等             5,479       478     2,095      2,573       178       -     8,230
                 3,519,912       278,653      102,467      381,120      462,753      (370,774)      3,993,011
      コミットメント契約
     (1)  その他の経常収益には稼得した保険料が、経常費用には保険給付金及び保険金が含まれている。

     (2)  非流動資産には、有形固定資産、投資不動産、使用権資産及びその他の長期資産が含まれている。
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                                                              半期報告書
     2019  年6月30日現在及び同日に終了した6ヶ月間
                                            (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                法人向け      個人向け           投資銀行
                銀行業務      銀行業務      資金運用      業務      保険     その他      消去      合計
     受取利息            177,105      120,777      104,369       938     1,459      1,920     (41,204)      365,364
                 (84,913)      (57,584)      (78,707)       (295)      (33)    (3,402)      41,254     (183,680)
     支払利息
                  92,192      63,193      25,662       643     1,426     (1,482)       50   181,684
     正味受取/(支払)利息
     受取手数料等             18,693      28,057      9,205      1,845       1    1,057     (1,393)      57,465
                  (577)     (3,820)      (1,127)      (490)     (2,039)       (72)     1,224     (6,901)
     支払手数料等
                  18,116      24,237      8,078      1,355     (2,038)       985     (169)     50,564
     正味受取   /( 支払  )手数料等
     正味トレーディング利益             1,484      491     7,757      124     1,745      2,956       27    14,584
     金融資産の譲渡による
                   784      81    2,365       -     14      -      -    3,244
     純収益
                   143     4,090      327      128    14,459      8,984     (1,519)      26,612
     その他の経常収益
     経常収益            112,719      92,092      44,189      2,250     15,606      11,443      (1,611)     276,688
     経常費用            (28,748)      (34,783)      (9,106)      (1,085)     (14,731)      (4,287)      1,610     (91,130)
                 (26,435)      (6,696)      (427)       1     (72)      (41)       -   (33,670)
     資産の減損損失
     経常利益             57,536      50,613      34,656      1,166      803     7,115       (1)   151,888
     関連会社及び共同支配
                    -     48      1     225      (12)      424      (16)      670
     企業の収益/(損失)に対す
     る持分
                  57,536      50,661      34,657      1,391      791     7,539      (17)
                                                         152,558
     税引前利益
                                                         (31,116)
     法人所得税
                                                         121,442
     当期純利益
                8,026,175      4,762,856      8,852,720       67,133     165,831      475,625     (107,700)
     セグメント資産                                                   22,242,640
     関連会社及び共同支配
                    -     330      -    4,876       -   18,254       (76)    23,384
     企業への投資
                8,026,175      4,763,186      8,852,720       72,009     165,831      493,879     (107,776)     22,266,024
     資産合計
                9,730,014      6,711,173      3,562,458       51,788     149,534      261,143     (107,538)     20,358,572
     セグメント負債
     その他のセグメント項目：
      セグメント間正味
                  15,450      24,504     (39,424)       174      21     (775)       50      -
      受取/(支払)利息
      セグメント間正味
                   443      774      14     (152)     (1,053)       143     (169)       -
      受取/(支払)手数料等
      資本支出             812      944      43      40      32    14,716        -   16,587
      減価償却費等            3,656      4,535      1,121      124      123     2,476      (192)     11,843
                2,946,378      1,181,340         -      -      -      -      -  4,127,718
      コミットメント契約
                                100/133











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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                              半期報告書
     2018  年12月31日現在及び2017年6月30日に終了した6ヶ月間
                                            (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                法人向け      個人向け           投資銀行
                銀行業務      銀行業務      資金運用      業務      保険     その他      消去      合計
     受取利息            166,644      104,832      96,541       848     1,580      1,547     (41,783)      330,209
                 (80,480)      (45,584)      (71,217)       (249)      (4)    (2,007)      41,783     (157,758)
     支払利息
                  86,164      59,248      25,324       599     1,576      (460)       -   172,451
     正味受取/(支払)利息
     受取手数料等             17,961      24,067      9,649      2,393       1     810    (1,240)      53,641
                  (591)     (2,558)      (932)      (662)     (1,741)       (54)     1,085     (5,453)
     支払手数料等
                  17,370      21,509      8,717      1,731     (1,740)       756     (155)     48,188
     正味受取   /( 支払  )手数料等
     正味トレーディング利益/
                  1,345      502     2,553      190    (1,489)       992      30    4,123
      (損失)
     金融資産の譲渡による
                   695      -    1,116       -     41      -      -    1,852
     純収益
                   670     5,189      177      133    11,571      8,361     (1,233)      24,868
     その他の経常収益
     経常収益            106,244      86,448      37,887      2,653      9,959      9,649     (1,358)     251,482
     経常費用            (27,231)      (33,222)      (8,483)      (1,067)      (9,085)      (4,402)      1,358     (82,132)
                 (25,614)      (1,233)      (1,134)        -    (114)      (175)       -   (28,270)
     資産の減損損失
     経常利益             53,399      51,993      28,270      1,586      760     5,072       -   141,080
     関連会社及び共同支配
                    -      -      -     224     (151)      851      (43)      881
     企業の収益/(損失)に対す
     る持分
                  53,399      51,993      28,270      1,810      609     5,923      (43)
                                                         141,961
     税引前利益
                                                         (26,386)
     法人所得税
                                                         115,575
     当期純利益
                7,628,839      4,438,581      8,629,971       65,239     149,592      423,944      (92,260)
     セグメント資産                                                   21,243,906
     関連会社及び共同支配
                    -     143      -    4,690       -   18,622       (86)    23,369
     企業への投資
                7,628,839      4,438,724      8,629,971       69,929     149,592      442,566      (92,346)    21,267,275
     資産合計
                9,435,725      6,218,896      3,574,230       50,915     134,988      219,223      (92,099)    19,541,878
     セグメント負債
     その他のセグメント項目：
      セグメント間正味
                  17,945      22,752     (40,353)        32      26     (402)       -      -
      受取/(支払)利息
      セグメント間正味
                   378      646      54     (122)      (924)      123     (155)       -
      受取/(支払)手数料等
      資本支出             490      542      26      26      21    14,667        -   15,772
      減価償却費等            2,332      2,921      767      55      45    2,110       -    8,230
                2,859,851      1,133,160         -      -      -      -      -  3,993,011
      コミットメント契約
     31　金融資産の譲渡

     当グループは通常の事業の中で、取引を締結し、認識された金融資産を第三者又は特別目的事業体に譲渡してい

     る。これらの譲渡金融資産が認識の中止の要件を満たす場合、譲渡により該当する金融資産の全部又は一部の認識
     が中止となる可能性がある。一方、当グループが譲渡金融資産のリスクと経済価値のほぼすべてを保有しているた
     めに認識中止の要件を満たしていない場合、当グループは譲渡資産の認識を継続する。
     買戻契約

     　認識中止の要件を満たしていない譲渡金融資産には、主に買戻契約の担保として契約相手が保有する負債性証券
     及び証券貸付契約に基づき契約相手に貸し付けられた有価証券が含まれる。当グループによる債務不履行の場合を
     除き、契約相手はこれらの有価証券の売却又は再担保差入が認められているが、契約が満期になった場合は有価証
     券を返還する義務を有する。有価証券の価値が増減する場合、当グループは特定の状況において追加の現金担保を
     求めたり、又は求められたりする可能性がある。当グループは、当グループがこれらの有価証券のリスクと経済価
     値のほぼすべてを保有していると判断したため、これらの認識を中止していない。さらに、当グループは担保とし
     て受け取った現金について金融負債を認識している。
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     　以下の表は、認識中止の要件を満たしていない、第三者に譲渡された上記の金融資産及びそれらに関連する金融
     負債の帳簿価額である。
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                          2019  年6月30日現在                 2018  年12月31日現在
                       譲渡資産の        関連する負債の          譲渡資産の        関連する負債の
                        帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額
     買戻契約                      18,868         18,835         108,146         104,434
     信用資産の譲渡

     　当グループは通常の事業として、信用資産の譲渡を行っている。これを通じて、当グループは信用資産を特別目
     的事業体へ譲渡し、当該事業体は投資家に資産担保証券又はファンド株式を発行する。当グループは資産担保証券
     又はファンド株式の劣後トランシェの一部を取得する可能性があり、その結果、譲渡信用資産のリスクと経済価値
     の一部を保有する可能性がある。当グループは、関連する信用資産についてリスクと経済価値を有している程度を
     評価することにより、当該資産の認識を中止するか否かを決定する。
     　証券化され、認識中止の基準を満たす信用資産に関しては、当グループは譲渡信用資産の全額について認識を中

     止した。当グループが証券化取引において保有する資産担保証券の帳簿価額総額は、2019年6月30日現在、1,087百
     万人民元(2018年12月31日現在：1,273百万人民元)であり、当グループの損失に対する最大エクスポージャーと概
     ね同額である。
     　当グループが譲渡信用資産に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを譲渡したわけでもなく保持しているわけ

     でもなく、当該信用資産の支配を保持している場合には、当該譲渡信用資産は、当グループの継続的関与の範囲で
     財政状態計算書上に認識されている。2019年6月30日に終了した6ヶ月間において当グループは一部のトランシェの
     取得を通じて継続的関与を保持、譲渡済みの信用資産の譲渡日における帳簿価額は17,991百万人民元(2018年6月30
     日に終了した6ヶ月間：15,636百万人民元)であり、当グループが財政状態計算書上で引き続き認識する資産の帳簿
     価額は、2019年6月30日現在、10,949百万人民元(2018年12月31日現在：9,639百万人民元)であった。
     32　組成された事業体に対する持分

     　当グループは主として、金融投資、資産運用及び信用資産の譲渡を通じて、組成された事業体との関係を有して

     いる。これらの組成された事業体は通常、有価証券の発行又はその他の手段によって資産を購入するための資金を
     調達する。当グループは、当グループが非連結の組成された事業体を支配しているかどうかによって、当該事業体
     を連結するか否かを判断する。
     32.1   非連結の組成された事業体に対する持分

      非連結の組成された事業体において当グループが保有する持分は、主として以下のとおりである。

     当グループが出資する組成された事業体

      中国本土で資産運用業務を行う上で、当グループは限定的かつ明確に定義された目的の範囲内で顧客に保証の付
     かない資産運用商品、公募ファンド、資産運用プランなど特化した投資の機会を提供し、手数料、運用手数料及び
     保管手数料を徴収するために、組成された様々な事業体を設立する。
      2019年6月30日現在、当グループが出資した上述の非連結の銀行の理財商品の残高は1,058,089百万人民元(2018

     年12月31日現在：1,157,201百万人民元)であった。当グループが出資した非連結の銀行の公募ファンドと資産運用
     プランの残高は681,166百万人民元(2018年12月31日：762,725百万人民元)である。
      2019年6月30日に終了した6ヶ月間において、上述業務から発生する受取手数料等には手数料、保管手数料及び運

     用手数料収入3,799百万人民元(2018年6月30日に終了した6ヶ月間：5,002百万人民元)が含まれる。
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     　2019年6月30日に終了した6ヶ月間において、当グループが保有する組成された事業体に対する持分及び未収手数
     料の帳簿価格は重要ではない。資産負債管理目的で、資産運用商品により当グループ及び他行に対する短期資金調
     達ニーズが増加する場合がある。当グループには契約上、資金供与の義務はない。内部リスク評価後に、当グルー
     プは市場の原則に従い、これらの資産管理商品との間でレポ取引及び預け金取引を締結する場合がある。2019年6
     月30日に終了した6ヶ月間において、当グループが非連結の資産管理商品に対して提供する、かかる資金の残高の
     最大額は180,050百万人民元(2018年6月30日に終了した6ヶ月間：75,260百万人民元)であった。当行が供与するこ
     うした資金は「銀行及びその他の金融機関への預け金ならびに貸付金」に含まれている。2019年6月30日現在、上
     記取引の残高は180,050百万人民元(2018年12月31日現在：107,000百万人民元)であった。これらの預け金の損失に
     対する最大エクスポージャーは帳簿価額に近似している。
     　また、2019年6月30日に終了した6ヶ月間において、当グループは非連結の組成された事業体を設けていない

     (2018年6月30日に終了した6ヶ月間において、非連結の組成された事業体へ譲渡した信用資産は163百万人民元で
     あった    )。上述の組成された事業体が発行し、当グループが保有する資産担保証券部分の詳細については、注記
     Ⅲ.31を参照のこと。
     その他の金融機関により出資される組成された事業体

     　直接投資を通じてその他の金融機関により出資される組成された事業体において、当グループが保有する持分は
     以下の通りである。
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                          その他の包括利
                  損益を通じて公        益を通じて公正
                    正価値で         価値で
                                                    損失に対する
                   測定される        測定される
                                  償却原価で測定                 最大エクスポー
     組成された事業体の種類               金融資産        金融資産       される金融資産           合計        ジャー
     2019  年 6月30日現在
     ファンド                 52,897           -        -      52,897         52,897
     投資信託及びアセット・
                      2,958          -      6,779         9,737         9,737
      マネジメント・プラン
                      2,092        57,308        47,339        106,739         106,739
     資産担保証券化
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                          その他の包括利
                  損益を通じて公        益を通じて公正
                   正価値で         価値で
                                                    損失に対する
                   測定される        測定される
                                  償却原価で測定                 最大エクスポー
     組成された事業体の種類               金融資産        金融資産       される金融資産           合計        ジャー
     2018  年12月31日     現在
     ファンド                 39,237           -        -      39,237         39,237
     投資信託及びアセット・
                      2,420          -      8,561        10,981         10,981
      マネジメント・プラン
     資産担保証券化                   759       49,195        48,613         98,567         98,567
     32.2   連結組成された事業体に対する持分

      当グループが出資した連結の組成された事業体には、参加自由の投資信託、プライベート・エクイティ・ファン

     ド、資産担保証信託及び特殊目的会社などが含まれている。当グループが投資先への関与により生じる変動リター
     ンへのエクスポージャーまたは権利を有し、投資先に対してパワーをリターンに影響を及ぼすように用いる能力が
     あるため、当グループが上記した組成された事業体を支配する。融資を目的に設立した会社に金融保証を提供する
     以外に、当グループは非連結の組成された事業体に財務及びその他の支援を提供しない。
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     33　後発事象
     劣後債の償還

     　2019年7月8日、当行は、2009年に発行された15年間の固定金利劣後債（総額24,000百万人民元）について、額面

     通りに全債券を早期償還した。詳細は、当行が2019年7月9日に発表した公告に記載されている。
     Tier2   資本債の償還

      2019年8月12日、当行は、2014年に発行された10年間の固定金利Tier2資本債（総額30,000百万人民元）につい

     て、額面通りに全債券を早期償還した。詳細は、当行が2019年8月12日に発表した公告に記載されている。
     国内優先株第4トランシェの発行

      中国の関係監督管理当局の承認を経て、当行は、中国国内において非累積型国内優先株式第4トランシェを発行

     した。その額面総額は            27,000百万人民元         である。2019年8月29日時点において、調達した資金は全額振込されてお
     り、かつ出資監査手続きが完了された。今後持分登録手続きを取り、発行状況報告書を開示する予定である。
     オフショア優先株式および国内優先株式の配当分配計画(第一回トランシェ)

     2019年8月30日に開催された取締役会において、オフショア優先株式および国内優先株式の配当分配(第一回トラン

     シェ)は、当行の取締役により承認された。総額約439百万米ドル（税引後）のオフショア優先株式の年間配当率は
     6.75％(人民元ベースで計算されるが、固定為替レートを用いて米ドルで支払われる)で、配当金は2019年10月23日
     に支払われる予定である。総額1,920百万人民元（税引前）の国内優先株式(第一回トランシェ)の年間配当金の配
     当率は6.00％で、2019年11月21日に支払われる予定である。当財務書類では、当該未払配当金を負債に反映してい
     ない。
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     Ⅳ　金融リスク管理
     1 　信用リスク

     1.1　貸付金等

     （1）顧客への貸付金等に対するリスクの集中
     （ⅰ）顧客への貸付金等の地域別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                            2019  年 6月30日現在              2018  年 12月31日現在
      当グループ
                                 合計に占める                  合計に占める
                           総額        割合(％)          総額        割合(％)
      中国本土
                           9,894,443          78.93%       9,273,549          78.67%
      香港、マカオ及び台湾                     1,606,792          12.82%       1,515,844          12.86%
                           1,033,745           8.25%        998,290          8.47%
      その他の国及び地域
      合計                    12,534,980          100.00%       11,787,683          100.00%
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                            2019  年 6月30日現在              2018  年 12月31日現在
      中国本土
                                 合計に占める                  合計に占める
                           総額        割合(％)          総額        割合(％)
      中国北部
                           1,538,858          15.55%       1,456,249          15.70%
      中国東北部                      505,749          5.11%        501,420          5.41%
      中国東部                     3,833,492          38.75%       3,622,159          39.06%
      中国中央部及び南部                     2,713,116          27.42%       2,499,434          26.95%
                           1,303,228          13.17%       1,194,287          12.88%
      中国西部
      合計                     9,894,443          100.00%        9,273,549          100.00%
     （ⅱ）顧客への貸付金等の顧客タイプ別内訳

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                    2019  年6月30日現在
                                 香港、マカオ         その他の国
                          中国本土         及び台湾         及び地域          合計
      法人向け貸付金等
       －貿易手形                     909,126         110,171         134,568        1,153,865
       －その他                    4,770,707         1,012,276          844,751        6,627,734
                           4,214,610          484,345         54,426       4,753,381
      個人向け貸付金
      合計                     9,894,443         1,606,792         1,033,745        12,534,980
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    2018  年12月31日     現在
                                 香港、マカオ         その他の国
                          中国本土         及び台湾         及び地域          合計
      法人向け貸付金等
       －貿易手形                     778,907         95,793        128,916        1,003,616
       －その他                    4,559,625          964,102         820,255        6,343,982
                           3,935,017          455,949         49,119       4,440,085
      個人向け貸付金
      合計                     9,273,549         1,515,844          998,290       11,787,683
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     （ⅲ）顧客への貸付金等の業種別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
      当グループ                      2019  年 6月30日現在              2018  年 12月31日現在
                                 合計に占める                  合計に占める
                           総額        割合(％)          総額        割合(％)
      法人向け貸付金等
       製造業                    1,686,705          13.47%       1,674,340          14.21%
       貿易及びサービス                    1,632,680          13.02%       1,516,354          12.86%
       運輸、保管及び郵便サービス                    1,234,110           9.85%       1,182,411          10.03%
       不動産                     997,200          7.96%        915,793          7.77%
       電気・燃料・ガス・水道の生産                     661,803          5.28%        648,849          5.50%
       及び供給
       金融サービス                     538,959          4.30%        398,478          3.38%
       鉱業                     310,138          2.47%        320,369          2.72%
       建設                     267,662          2.14%        239,397          2.03%
       水、環境及び公益事業管理                     172,592          1.37%        167,811          1.42%
       公益事業                     143,658          1.15%        125,917          1.07%
                            136,092          1.08%        157,879          1.34%
       その他
      小計                     7,781,599          62.09%       7,347,598          62.33%
      個人向け貸付金

       モーゲージ                    3,754,833          29.95%       3,503,563          29.72%
       クレジット・カード                     457,676          3.65%        426,338          3.62%
                            540,872          4.31%        510,184          4.33%
       その他
      小計                     4,753,381          37.91%       4,440,085          37.67%
      合計                    12,534,980          100.00%       11,787,683          100.00%
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                            2019  年 6月30日現在              2018  年 12月31日現在
      中国本土
                                 合計に占める                  合計に占める
                           総額        割合(％)          総額        割合(％)
      法人向け貸付金等
       製造業                    1,300,257          13.15%       1,296,509          13.98%
       貿易及びサービス                    1,196,694          12.09%       1,130,498          12.19%
       運輸、保管及び郵便サービス                    1,072,599          10.84%       1,009,087          10.88%
       不動産                     529,608          5.35%        469,358          5.06%
       電気・燃料・ガス・水道の生産                     503,763          5.09%        504,348          5.44%
       及び供給
       金融サービス                     369,795          3.74%        253,212          2.73%
       鉱業                     171,396          1.73%        178,471          1.92%
       建設                     227,236          2.30%        200,982          2.17%
       水、環境及び公益事業管理                     162,448          1.64%        157,594          1.70%
       公益事業                     112,938          1.14%        107,201          1.16%
                            33,099         0.33%        31,272         0.34%
       その他
      小計                     5,679,833          57.40%       5,338,532          57.57%
      個人向け貸付金

       モーゲージ                    3,380,660          34.17%       3,154,164          34.01%
       クレジット・カード                     443,611          4.48%        411,145          4.43%
                            390,339          3.95%        369,708          3.99%
       その他
      小計                     4,214,610          42.60%       3,935,017          42.43%
      合計                     9,894,443          100.00%        9,273,549          100.00%
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     （ⅳ）顧客への貸付金等の担保別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
      当グループ                      2019  年 6月30日現在              2018  年 12月31日現在
                                 合計に占める                  合計に占める
                           総額        割合(％)          総額        割合(％)
      無担保貸付
                           4,183,987          33.38%       3,636,400          30.84%
      保証付貸付                     1,539,453          12.28%       1,837,442          15.59%
                           6,811,540          54.34%       6,313,841          53.57%
      担保付及びその他の保証付貸付
      合計                    12,534,980          100.00%       11,787,683          100.00%
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

      中国本土                      2019  年 6月30日現在              2018  年 12月31日現在
                                 合計に占める                  合計に占める
                           総額        割合(％)          総額        割合(％)
      無担保貸付
                           3,004,590          30.37%       2,585,343          27.88%
      保証付貸付                     1,156,329          11.69%       1,417,321          15.28%
                           5,733,524          57.94%       5,270,885          56.84%
      担保付及びその他の保証付貸付
      合計                     9,894,443          100.00%        9,273,549          100.00%
     （2）顧客に対する減損貸付金等の内訳

     （ⅰ）減損貸付金等の地域別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                      2019  年 6月30日現在                  2018  年 12月31日現在
      当グループ
                       合計に占める        減損貸付金              合計に占める        減損貸付金
                  総額      割合(％)       比率(％)        総額      割合(％)       比率(％)
      中国本土
                  170,645        97.01%        1.72%      162,778        97.50%       1.76%
      香港、マカオ及び
                   3,097       1.76%       0.19%       2,720       1.63%       0.18%
      台湾
      その他の国及び
                   2,157       1.23%       0.21%       1,454       0.87%       0.15%
      地域
      合計            175,899       100.00%        1.40%      166,952       100.00%        1.42%
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                      2019  年 6月30日現在                  2018  年 12月31日現在
      中国本土
                       合計に占める        減損貸付金              合計に占める        減損貸付金
                  総額      割合(％)       比率(％)        総額      割合(％)       比率(％)
      中国北部
                   33,753       19.78%        2.19%       23,053       14.16%        1.58%
      中国東北部             41,150       24.11%        8.14%       40,580       24.93%        8.09%
      中国東部             52,528       30.79%        1.37%       56,423       34.66%        1.56%
      中国中央部及び
                   26,559       15.56%        0.98%       28,114       17.28%        1.12%
      南部
                   16,655        9.76%       1.28%       14,608        8.97%       1.22%
      中国西部
      合計            170,645       100.00%        1.72%      162,778       100.00%        1.76%
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     （ⅱ）減損貸付金等の顧客タイプ別内訳
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
      当グループ                2019  年 6月30日現在                  2018  年 12月31日現在
                       合計に占める        減損貸付金              合計に占める        減損貸付金
                  総額      割合(％)       比率(％)        総額      割合(％)       比率(％)
      法人向け貸付金等
                  147,655        83.94%        1.90%      139,108        83.32%        1.89%
                   28,244       16.06%        0.59%       27,844       16.68%        0.63%
      個人向け貸付金
      合計            175,899       100.00%        1.40%      166,952       100.00%        1.42%
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                      2019  年 6月30日現在                  2018  年 12月31日現在
      中国本土
                       合計に占める        減損貸付金              合計に占める        減損貸付金
                  総額      割合(％)       比率(％)        総額      割合(％)       比率(％)
      法人向け貸付金等
                  143,150        83.89%        2.52%      135,421        83.19%        2.54%
                   27,495       16.11%        0.65%       27,357       16.81%        0.70%
      個人向け貸付金
      合計            170,645       100.00%        1.72%      162,778       100.00%        1.76%
     （ⅲ）減損貸付金等の地域別及び業種別内訳

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
      中国本土                2019  年 6月30日現在                  2018  年 12月31日現在
                       合計に占める        減損貸付金              合計に占める        減損貸付金
                  総額      割合(％)       比率(％)        総額      割合(％)       比率(％)
      法人向け貸付金等
       製造業            68,128       38.73%        5.24%       70,092       41.98%        5.41%
       貿易及び
                   36,818       20.93%        3.08%       38,579       23.11%        3.41%
       サービス
       運輸、保管及び
                   7,960       4.53%       0.74%       7,453       4.46%       0.74%
       郵便サービス
       不動産            4,105       2.33%       0.78%       4,370       2.62%       0.93%
       電気・燃料・
       ガス・水道の           11,480        6.53%       2.28%       1,952       1.17%       0.39%
       生産及び供給
       金融サービス             124      0.07%       0.03%        127      0.08%       0.05%
       鉱業            5,944       3.38%       3.47%       5,494       3.29%       3.08%
       建設            2,890       1.64%       1.27%       2,423       1.45%       1.21%
       水、環境及び
                   1,763       1.00%       1.09%       1,223       0.73%       0.78%
       公益事業管理
       公益事業             425      0.24%       0.38%        159      0.10%       0.15%
                   3,513       2.00%       10.61%        3,549       2.13%       11.35%
       その他
      小計            143,150        81.38%        2.52%      135,421        81.12%        2.54%
      個人向け貸付金

       モーゲージ            10,337        5.88%       0.31%       10,225        6.12%       0.32%
       クレジット・
                   9,946       5.65%       2.24%       9,636       5.77%       2.34%
       カード
                   7,212       4.10%       1.85%       7,496       4.49%       2.03%
       その他
      小計             27,495       15.63%        0.65%       27,357       16.38%        0.70%
      中国本土合計            170,645        97.01%        1.72%      162,778        97.50%        1.76%
      香港、マカオ、台湾
      ならびにその他の             5,254       2.99%       0.20%       4,174       2.50%       0.17%
      国及び地域
      合計            175,899       100.00%        1.40%      166,952       100.00%        1.42%
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     （ⅳ）減損貸付金等及び減損引当金の地域別内訳
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                      2019  年6月30日現在
                             減損貸付金          減損引当金            純額
      中国本土                           170,645          (133,868)            36,777
      香港、マカオ及び台湾                            3,097          (1,849)            1,248
                                  2,157          (1,463)             694
      その他の国及び地域
                                 175,899          (137,180)            38,719
      合計
                                      2018  年12月31日     現在

      中国本土                           162,778          (128,714)            34,064
      香港、マカオ及び台湾                            2,720          (1,407)            1,313
                                  1,454           (995)            459
      その他の国及び地域
                                 166,952          (131,116)            35,836
      合計
     （3）期限延長した貸付金等

      　当グループ及び債務者及び/又は保証人(もしいれば)は、債務者の財政状態の悪化や債務者が期日に返済不能
      である場合に、債務繰延(再構築され再編された貸付金及びその他の資産を指す)を任意もしくは限定的に裁判所
      監督下の手続を通じて行う。当グループが不履行債権の債務繰延を行うのは、債務者に良い見通しがある場合の
      みである。さらに、貸付金の繰延の承認に先立ち、当グループは通常、追加の保証、抵当及び/又は担保を要求
      する、あるいは返済能力がより高い債務者による貸付金の引受けを求める。
      　期限延長した貸付金は通常6ヶ月間監視対象となる。この監視期間中、期限延長した債権は不良債権のままで

      あり、当グループは債務者の事業運営と貸付金返済パターンを監視する。監視期間後、一定の条件を満たせば、
      期限延長した貸付金は見直しによって「要注意」に格上げされる可能性がある。繰り延べられた貸付金の返済が
      延滞した場合、あるいは債務者が返済能力を示すことが出来ない場合、これらの貸付金は「実質懸念」以下に分
      類される。監視期間内に期限延長したすべての貸付金は、2019年6月30日及び2018年12月31日現在、減損してい
      ると判断された。
      　2019年6月30日及び2018年12月31日、減損貸付金等のうち、延滞期間が90日以内で期限延長した貸付金等に重

      要性はなかった。
     （4）顧客に対する延滞貸付金等

      延滞貸付金等の地域別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年 6月30日現在          2018  年 12月31日現在
      中国本土
                                         167,689             200,639
      香港、マカオ及び台湾                                    6,993             7,972
                                          3,900            11,340
      その他の国及び地域
      小計
                                         178,582             219,951
                                          1.42%             1.87%
      比率
      控除：延滞が3ヶ月未満の顧客への貸付金等の総額                                   (49,125)             (84,754)
      延滞が3ヶ月超の顧客への貸付金等の総額                                   129,457             135,197
                                109/133







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     （5）貸付金の3つのステージのリスクエクスポージャー
      貸付金5つのカテゴリー及び3つのステージは以下のとおりである
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                        ステージ1         ステージ2         ステージ3
                       (12  ヶ月間の予      ( 全期間の予想信         ( 全期間の予想信
                       想信用損失)          用損失)         用損失)          合計
      2019  年 6月30日現在
                        11,939,782           73,581            -     12,013,363
      正常
                             -      342,158            -       342,158
      要注意
                             -         -       71,652          71,652
      破綻懸念
                             -         -       42,159          42,159
      実質破綻
                             -         -       62,088          62,088
      破綻
      合計
                        11,939,782           415,739         175,899        12,531,420
                        ステージ1         ステージ2         ステージ3

                       (12  ヶ月間の予      ( 全期間の予想信         ( 全期間の予想信
                       想信用損失)          用損失)         用損失)          合計
      2018  年 12月31日現在
                        11,183,826           91,017            6     11,274,849
      正常
                             -      342,358            5       342,363
      要注意
                             -         -       49,788          49,788
      破綻懸念
                             -         -       49,341          49,341
      実質破綻
                             -         -       67,812          67,812
      破綻
      合計
                        11,183,826           433,375         166,952        11,784,153
       2019年6月30日及び2018年12月31日において、貸付金等を5つのカテゴリー及び三つのステージにより表示され

      た金額には、純損益を通じて公正価値で測定される貸付金等が含まれていない。
     1.2  　負債性証券

       当グループは、内部と外部の信用格付けを参考に所持した債券の信用リスクに対して継続的にモニタリングし、財務報告日に負債性

      証券の帳簿価額（経過利息を含まない）の内訳は外部信用格付けに基づき以下に示した通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    2019  年 6月30日現在
                        格付なし         A( 含む)以上         A 未満         合計
      中国本土の発行体
       －政府債                     7,619       2,754,975             -      2,762,594
       －公共機関債及び準政府債                    82,664            -         -       82,664
       －政策銀行債                       -      481,205            -       481,205
       －金融機関債                    70,491        225,165         230,830          526,486
       －社債                    63,700         97,285         26,177         187,162
                           153,627            -         -       153,627
       －チャイナ・オリエント債
      小計                     378,101        3,558,630          257,007         4,193,738
      香港、マカオ、台湾ならびに
      その他の国及び地域の発行体
       －政府債                      757       472,319         15,149         488,225
       －公共機関債及び準政府債                    54,510         59,294           -       113,804
       －金融機関債                     5,724        139,367         39,871         184,962
                           13,617        121,454         28,299         163,370
       －社債
      小計                      74,608        792,434         83,319         950,361
      合計                     452,709        4,351,064          340,326         5,144,099
                                110/133





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                                   2018  年 12月31日現在
                        格付なし         A( 含む)以上         A 未満         合計
      中国本土の発行体
       －政府債                     3,965       2,650,164             -      2,654,129
       －公共機関債及び準政府債                    84,364            -         -       84,364
       －政策銀行債                       -      484,992            -       484,992
       －金融機関債                    88,468        179,041         229,166          496,675
       －社債                    64,555        102,771         24,364         191,690
                           153,627            -         -       153,627
       －チャイナ・オリエント債
      小計                     394,979        3,416,968          253,530         4,065,477
      香港、マカオ、台湾ならびに
      その他の国及び地域の発行体
       －政府債                      59      355,291         11,252         366,602
       －公共機関債及び準政府債                    51,915         56,824           -       108,739
       －金融機関債                     3,022        129,934         41,763         174,719
                           10,824        117,569         24,663         153,056
       －社債
      小計                      65,820        659,618         77,678         803,116
      合計                     460,799        4,076,586          331,208         4,868,593
     1.3　デリバティブ

      　当グループのデリバティブに関するカウンターパーティー信用リスク(以下「CCR」という)に係るリスク加重

      資産は、「商業銀行の自己資本規制(暫定)」及び他の関連する規制に準拠して、先進的資本管理アプローチに基
      づき算定された。デリバティブ取引に関して、CCRに係るリスク加重資産には、債務不履行リスクに係るリスク
      加重資産、信用評価調整(以下「CVA」という)に係るリスク加重資産及び中央清算機関(以下「CCP」という)に係
      るリスク加重資産が含まれる。
       2019年1月1日以降、当行グループは、「デリバティブ取引におけるカウンターパーティのデフォルトリスクに

      関する資産測定規則」に従って、デリバティブ取引におけるカウンターパーティのデフォルトリスク加重資産を
      測定している。
      　デリバティブのCCRに係るリスク加重資産は以下のとおりである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年 6月30日現在          2018  年 12月31日現在
      債務不履行リスクに係るリスク加重資産
      通貨デリバティブ                                    78,175             54,280
      金利デリバティブ                                    10,888              2,888
      株式デリバティブ                                     523             233
                                          8,661             3,334
      商品デリバティブ等
                                         98,247             60,735
      CVA  に係るリスク加重資産                                  90,677             51,107
                                          2,586            10,220
      CCP  に係るリスク加重資産
      合計                                   191,510             122,062
     1.4  担保権実行資産

       当グループは保証として保有される担保の所有権を得ることによって資産を取得している。当グループの当該
      担保権実行資産に関する詳細は、注記Ⅲ.20に開示されている。
     2　市場リスク

     2.1　市場リスクの測定手法及び上限

     （1）トレーディング勘定
      　トレーディング勘定における市場リスク管理の目的で、当グループはトレーディング勘定のバリュー・アッ
      ト・リスク(以下「VaR」という。)の上限、ストレス・テストの結果及びエクスポージャーの上限を監視し、ト
      レーディング担当者及びディーラーによる各上限の順守について毎日監視している。
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      　VaRは、特定の保有期間に市場のマイナス変動から発生し得る損失の最高額を一定の信用水準内で見積るため
      に用いられる。
      　VaRは、当行及び市場リスクにさらされている当行の主要な子会社であるBOCHK(ホールディングス)及び中銀国

      際控股有限公司(以下「BOCI」いう。)によって個別に実施されている。当行、BOCHK(ホールディングス)及び
      BOCIは99％の信用水準(従って、1％の統計確率では実際の損失はVaRの見積りよりも大きい場合がある)とヒスト
      リカル・シミュレーション法を用いてVaRの見積りを計算している。VaR算出における保有期間は1日である。ま
      た、当グループの市場リスク管理を強化するため、当グループは市場リスク・データ・マートを設定し、これに
      よりグループ・レベルによるトレーディング勘定のVaRを日次で算出することが可能となった。
      　VaRモデルの正確性と信頼性は、毎日トレーディング勘定におけるVaRの結果をバックテストすることにより検

      証される。バックテストの結果は、上級管理職に定期的に報告される。
      　当グループはトレーディング勘定のVaR分析の効果的な補完手段としてストレス・テストを利用している。異

      常な不利な市況における損失をシミュレートし、見積るために、取引の性質を基準にストレス・テストのシナリ
      オが実施される。金融市場の変化に対応して、当グループは市場価格及びボラティリティの変動が市場取引価格
      へ与える潜在的な影響を把握するために、トレーディング勘定のストレス・テストのシナリオ及び評価手法の継
      続的な修正・改良により市場リスクの識別能力を高めている。
      　下記の表は、2019年及び2018年6月30日に終了した6ヶ月間におけるトレーディング勘定のVaRをリスク種類別

      に示している。
                                                 ( 単位：百万米ドル)
                                   6 月30日に終了した6ヶ月間
                               2019  年               2018  年
                         平均      高      低     平均      高      低
      当行のトレーディング          VaR
      金利リスク                    17.68      21.46      13.24      18.06      23.85      12.24
      為替リスク                    14.77      20.84      9.80      7.61     10.64      4.99
      ボラティリティ・リスク                    0.43      0.78      0.17      0.40      0.71      0.11
      商品リスク                    1.12      1.54      0.75      0.95      3.68      0.13
                          20.76      26.64      17.11      19.72      23.17      14.82
      当行のトレーディングVaR合計
      　2019年6月30日及び2018年6月30日に終了した各6ヶ月間における当行のVaRは、当グループのトレーディング・

      ポジションに基づいて計算されたが、BOCHK(ホールディングス)及びBOCIのトレーディング・ポジションは除外
      された。
      　貴金属に関連したリスクの報告は、上記の為替リスクに含まれている。

                                                 ( 単位：百万米ドル)

                                   6 月30日に終了した6ヶ月間
                               2019  年               2018  年
                         平均      高      低     平均      高      低
      BOCHK   ( ホールディングス)         の
      トレーディング       VaR
      金利リスク                    2.24      3.12      1.26      3.67      5.50      2.39
      為替リスク                    1.86      2.69      0.98      1.95      2.58      1.37
      株式リスク                    0.07      0.32      0.03      0.34      0.90      0.16
      商品リスク                    2.83      5.39      1.32      0.21      0.44      0.11
      BOCHK   ( ホールディングス)         の
                          3.89      6.16      2.96      4.18      5.84      3.07
      トレーディング       VaR合計
                  (i)
      BOCI  の トレーディング       VaR
      株式デリバティブ・ユニット                    0.60      1.13      0.38      0.91      2.03      0.54
      固定利付債券ユニット                    0.66      0.97      0.50      1.48      1.86      0.98
      グローバル商品ユニット                    0.18      0.27      0.10      0.33      0.52      0.21
                          1.43      2.21      1.17      2.72      3.84      1.95
      BOCI  の トレーディングVaR合計
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      (i)  BOCI  は株式デリバティブ・ユニット、固定利付債券ユニット及びグローバル商品ユニットのトレーディングVaRを個別に
        モニタリングしている。これには株式リスク、金利リスク、為替リスク及びコモディティリスクが含まれる。
      　各リスク要因のVaRはそれぞれ、そのリスク要因のみの変動から生じる、固有の保有期間及び特定の信用水準

      の範囲内の最大予想損失額によるものである。リスク要因間の相関関係の結果としての分散の影響により、各
      VaRを総計してもVaR合計にはならない。
     （2）銀行勘定

      　銀行勘定は資産及び負債における満期あるいは金利更改時期のミスマッチならびに基準金利間の一貫性のない
      調整により生じる金利リスクにさらされている。当グループは銀行勘定の金利リスクを、主に金利更改ギャップ
      分析によって評価している。金利ギャップ分析は注記Ⅳ.2.2に記載されており、トレーディング勘定についても
      記載されている。
     2.2　ギャップ分析

       以下の表は当グループの金利リスクに対するエクスポージャーの要約であり、契約上の金利更改日もしくは満
      期日のいずれか早い方までの期間別に分類された当グループの資産及び負債の帳簿価額が含まれている。
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2019  年6月30日現在
                         1ヶ月－      3ヶ月－      1年－
                   1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月      5年     5年 超    無利子      合計
      資産
      現金ならびに銀行及び
      その他の金融機関に対する              265,791      43,206      91,985      2,836        -    68,770      472,588
      債権
      中央銀行預け金             1,845,440         987      620       -      -   222,517     2,069,564
      銀行及びその他の金融機関への
                    687,663      176,576      286,272      16,280        -    3,309    1,170,100
      預け金ならびに貸付金
      デリバティブ金融資産                 -      -      -      -      -    86,982      86,982
      顧客への貸付金等(純額)             2,750,636      2,218,815      6,635,773       124,708      60,076      467,776     12,257,784
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値
                    24,049      31,199      91,286      50,643      118,138      128,477      443,792
        で測定される金融資産
       －その他の包括利益を通じ
        て公正価値で測定される            143,616      225,346      466,361      788,391      420,644      40,610     2,084,968
        金融資産
       －償却原価で測定される金
                    53,675      60,738      396,484     1,445,296       837,412      38,953     2,832,558
        融資産
                    11,127        -      -      -    9,155     827,406      847,688
      その他
      資産合計             5,781,997      2,756,867      7,968,781      2,428,154      1,445,425      1,884,800      22,266,024
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年6月30日現在
                         1ヶ月－      3ヶ月－      1年－
                   1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月      5年     5年 超    無利子      合計
      負債
      銀行及びその他の
      金融機関に対する             1,041,773       269,655      264,270       3,257        -   205,527     1,784,482
      債務
      中央銀行に対する債務              382,614      108,520      404,921       6,665        -    10,465      913,185
      銀行及びその他の
                    391,720      63,921      70,749      1,398        -    1,613     529,401
      金融機関預り金
      デリバティブ金融負債                 -      -      -      -      -    82,861      82,861
      顧客に対する債務             9,083,498      1,314,464      2,719,332      2,137,273        9,757     380,310     15,644,634
      発行債券              130,837      163,635      208,758      271,510      42,490      10,345      827,575
                    25,553      19,254      4,683      3,170      10,095      513,679      576,434
      その他
      負債合計             11,055,995      1,939,449      3,672,713      2,423,273       62,342     1,204,800      20,358,572
      金利更改ギャップ合計             (5,273,998)       817,418     4,296,068        4,881    1,383,083       680,000     1,907,452
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                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2018  年 12月31日現在
                         1ヶ月－      3ヶ月－      1年－
                   1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月      5年     5年 超    無利子      合計
      資産
      現金ならびに銀行及び
      その他の金融機関に対する              211,195      29,873      115,397       3,356        -    80,110      439,931
      債権
      中央銀行預け金             2,113,231        2,085       619       -      -   215,118     2,331,053
      銀行及びその他の金融機関への
                    668,153      98,129      225,933      45,694        -    4,449    1,042,358
      預け金ならびに貸付金
      デリバティブ金融資産                 -      -      -      -      -   124,126      124,126
      顧客への貸付金等(純額)             3,146,270      2,145,073      5,613,781       119,794      53,241      437,605     11,515,764
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値
                    19,425      37,327      75,423      44,898      96,195      97,223      370,491
        で測定される金融資産
       －その他の包括利益を通じ
        て公正価値で測定される            112,091      172,122      406,442      789,385      360,876      38,843     1,879,759
        金融資産
       －償却原価で測定される金
                    14,863      83,459      283,575     1,605,967       777,123      39,314     2,804,301
        融資産
                     5,188        -      -      -    3,661     750,643      759,492
      その他
      資産合計             6,290,416      2,568,068      6,721,170      2,609,094      1,291,096      1,787,431      21,267,275
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2018  年 12月31日現在
                         1ヶ月－      3ヶ月－      1年－
                   1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月      5年     5年 超    無利子      合計
      負債
      銀行及びその他の
      金融機関に対する             1,011,125       313,145      181,766      49,045        -   176,128     1,731,209
      債務
      中央銀行に対する債務              275,905      156,600      456,671       8,071        -    10,274      907,521
      銀行及びその他の
                    428,797      122,663      57,583      1,417        -    1,807     612,267
      金融機関預り金
      デリバティブ金融負債                 -      -      -      -      -    99,254      99,254
      顧客に対する債務             8,515,651      1,354,989      2,668,074      1,960,185         105    384,592     14,883,596
      発行債券               91,311      157,934      179,233      311,777      35,125      6,747     782,127
                    17,849      24,535      1,560      2,515      5,246     474,199      525,904
      その他
      負債合計             10,340,638      2,129,866      3,544,887      2,333,010       40,476     1,153,001      19,541,878
      金利更改ギャップ合計             (4,050,222)       438,202     3,176,283       276,084     1,250,620       634,430     1,725,397
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     2.3　為替リスク
       以下の表は2019年6月30日及び2018年12月31日現在の為替リスクに対する当グループのエクスポージャーを要
      約している。この表には、比較のために当グループの人民元に対するエクスポージャーが示されている。また、
      現地通貨ごとに分類された当グループの資産及び負債の帳簿価額、ならびにオフバランスのポジション及びコ
      ミットメント契約の人民元相当額が含まれている。デリバティブ金融商品は想定元本でオフバランスの正味ポジ
      ションに含まれている。
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                 2019  年6月30日現在
                人民元      米ドル     香港ドル      ユーロ      日本円     英ポンド      その他      合計
      資産
      現金ならびに銀行
      及びその他の金融          289,518      137,561      15,760      6,425      9,106      1,389     12,829     472,588
      機関に対する債権
      中央銀行預け金          1,611,220      271,369      43,706      37,280      31,691      45,687      28,611    2,069,564
      銀行及びその他の
      金融機関への預け金          873,792      181,198      39,769      9,633       -    2,198     63,510    1,170,100
      ならびに貸付金
      デリバティブ金融資産           38,275      15,686      24,101       491      23    5,196      3,210     86,982
      顧客への貸付金等
               9,464,817      1,165,430      978,976      240,481      11,553      68,959     327,568    12,257,784
      (純額)
      金融投資
       －純損益を通じて
        公正価値で測定
                281,640      78,686      82,186      1,128       -     29     123    443,792
        される金融資産
       －その他の包括利
        益を通じて公正
               1,243,380      474,231      143,331      32,787     104,370      2,743     84,126    2,084,968
        価値で測定され
        る金融資産
       －償却原価で測定
               2,589,007      215,814      3,597      4,345      768     1,360     17,667    2,832,558
        される金融資産
                246,837      168,359      189,071      1,395      1,600      2,642     237,784      847,688
      その他
      資産合計         16,638,486      2,708,334      1,520,497      333,965      159,111      130,203      775,428    22,266,024
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                 2019  年6月30日現在
                人民元      米ドル     香港ドル      ユーロ      日本円     英ポンド      その他      合計
      負債
      銀行及びその他の
      金融機関に対する         1,065,156      423,073      29,932      45,342      18,493      7,056     195,430     1,784,482
      債務
      中央銀行に対する債務           646,312      238,380      21,663      4,884       -     122     1,824     913,185
      銀行及びその他の
                172,621      275,512      48,393      14,741      5,935      5,690      6,509     529,401
      金融機関預り金
      デリバティブ金融負債           30,699      21,665      22,000       704      57    4,478      3,258     82,861
      顧客に対する債務         11,892,454      1,726,813      1,279,750      205,888      55,735      50,801     433,193    15,644,634
      発行債券           481,518      271,561      11,504      43,005      1,911      2,176     15,900     827,575
                210,672      99,767     244,419      2,626      947     1,555     16,448     576,434
      その他
      負債合計         14,499,432      3,056,771      1,657,661      317,190      83,078      71,878     672,562    20,358,572
      オンバランスの正味
               2,139,054      (348,437)      (137,164)      16,775      76,033      58,325     102,866     1,907,452
      ポジション
      オフバランスの正味
                (511,075)      340,069      355,645      (8,052)     (76,145)      (54,921)      (32,460)      13,061
      ポジション
               2,789,809      809,034      240,990      118,125      9,703     50,310     109,747     4,127,718
      コミットメント契約
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                                                              半期報告書
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                 2018  年 12月31日現在
                人民元      米ドル     香港ドル      ユーロ      日本円     英ポンド      その他      合計
      資産
      現金ならびに銀行
      及びその他の金融          308,697      79,058      17,818      6,442      5,694      1,575     20,647     439,931
      機関に対する債権
      中央銀行預け金          1,855,438      280,029      40,625      39,770      36,838      47,950      30,403    2,331,053
      銀行及びその他の
      金融機関への預け金          878,861      93,903      30,994      7,636      3,094      283    27,587    1,042,358
      ならびに貸付金
      デリバティブ金融資産           67,601      17,913      29,945       621      37    5,237      2,772     124,126
      顧客への貸付金等
               8,830,692      1,146,207      923,070      201,731      12,637      65,563     335,864    11,515,764
      (純額)
      金融投資
       －損益を通じて公
        正価値で測定
                238,495      56,988      72,981      2,011       -     16      -   370,491
        される金融資産
       －その他の包括利
        益を通じて公正
               1,191,739      453,918      116,376      30,629      8,573      3,023     75,501    1,879,759
        価値で測定され
        る金融資産
       －償却原価で測定
               2,548,402      229,300      3,496      3,450      746     1,456     17,451    2,804,301
        される金融資産
                213,438      148,481      185,113       568     1,244      2,097     208,551      759,492
      その他
      資産合計         16,133,363      2,505,797      1,420,418      292,858      68,863     127,200      718,776    21,267,275
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                 2018  年 12月31日現在
                人民元      米ドル     香港ドル      ユーロ      日本円     英ポンド      その他      合計
      負債
      銀行及びその他の
      金融機関に対する         1,060,308      404,757      34,551      40,090      14,270      7,049     170,184     1,731,209
      債務
      中央銀行に対する債務           628,327      246,540      26,758      5,461       -     434      1   907,521
      銀行及びその他の
                266,692      271,303      39,642      12,669      11,242      5,411      5,308     612,267
      金融機関預り金
      デリバティブ金融負債           50,554      14,104      26,366       678      46    5,059      2,447     99,254
      顧客に対する債務         11,256,454      1,716,821      1,202,357      194,439      58,478      46,334     408,713    14,883,596
      発行債券           447,679      252,059      6,682     48,465      1,852      9,793     15,597     782,127
                191,501      84,330     230,918      2,327      480     1,323     15,025     525,904
      その他
      負債合計         13,901,515      2,989,914      1,567,274      304,129      86,368      75,403     617,275    19,541,878
      オンバランスの正味
               2,231,848      (484,117)      (146,856)      (11,271)      (17,505)      51,797     101,501     1,725,397
      ポジション
      オフバランスの正味
                (795,575)      520,806      355,983      21,144      19,415     (49,526)      (40,626)      31,621
      ポジション
               2,715,693      794,823      223,494      111,092      10,425      44,054      93,430    3,993,011
      コミットメント契約
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     3　流動性リスク
     　以下の表は財務報告日から契約満期日までの残存期間に基づいて当グループの資産・負債を表したものである。

                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                  2019  年6月30日現在
                            1ヶ月     1ヶ月－     3ヶ月  -
                 延滞     要求払      未満     3ヶ月     12 ヶ月    1年－  5年    5年 超     合計
      資産
      現金ならびに銀行
      及びその他の金融             20   212,532      114,412      44,641      98,147      2,836       -   472,588
      機関に対する債権
      中央銀行預け金          1,551,422      482,084      9,335      4,739     21,295       689      -  2,069,564
      銀行及びその他の
      金融機関への預け金             -      -   677,592      167,814      293,662      31,032        -  1,170,100
      ならびに貸付金
      デリバティブ金融資産             -   10,094      17,652      10,750      27,877      15,965      4,644     86,982
      顧客への貸付金等
                 41,237     189,532      501,462     1,142,340      2,831,110      3,058,564      4,493,539     12,257,784
      (純額)
      金融投資
       ✓純損益を通じて公
        正価値測定される         124,714        -   22,111      28,132      89,364      56,726     122,745      443,792
        金融資産
       －その他の包括利益
        を通じて公正価値
                 18,395        -   106,168      173,973      496,625      852,269      437,538     2,084,968
        で測定される金融
        資産
       －償却原価で測定       さ
                  2,009       -   60,634      73,443     408,641     1,449,570      838,261     2,832,558
        れる  金融資産
                 344,798      380,227      24,033      6,533     15,328      53,155      23,614     847,688
      その他
      資産合計          2,082,595      1,274,469      1,533,399      1,652,365      4,282,049      5,520,806      5,920,341     22,266,024
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                  2019  年6月30日現在
                            1ヶ月     1ヶ月－     3ヶ月  -
                 延滞     要求払      未満     3ヶ月     12 ヶ月    1年－  5年    5年 超     合計
      負債
      銀行及びその他の
      金融機関に対する             -  1,090,857      153,697      263,556      272,968      3,404       -  1,784,482
      債務
      中央銀行に対する債務             -   192,304      180,827      112,108      421,281      6,665       -   913,185
      銀行及びその他の
                   -      -   391,912      63,546      72,351      1,592       -   529,401
      金融機関預り金
      デリバティブ金融負債             -    8,832     13,460      9,230     25,545      19,342      6,452     82,861
      顧客に対する債務             -  7,855,770      1,478,365      1,279,826      2,823,825      2,187,229       19,619    15,644,634
      発行債券             -      -   108,160      109,628      218,535      346,420      44,832     827,575
                   -   271,733      55,916      10,294      80,486      95,546      62,459     576,434
      その他
      負債合計             -  9,419,496      2,382,337      1,848,188      3,914,991      2,660,198      133,362    20,358,572
      正味流動性ギャップ          2,082,595     (8,145,027)      (848,938)      (195,823)      367,058     2,860,608      5,786,979      1,907,452
                                117/133









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                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                 2018  年 12月31日現在
                            1ヶ月     1ヶ月－     3ヶ月  -    1年－
                 延滞     要求払      未満     3ヶ月     12 ヶ月     5年     5年 超     合計
      資産
      現金ならびに銀行
      及びその他の金融             21   178,645      110,908      30,365     116,636      3,356       -   439,931
      機関に対する債権
      中央銀行預け金          1,588,770      511,244      216,281      2,087     12,329       342      -  2,331,053
      銀行及びその他の
      金融機関への預け金             44      -   659,399      92,855     231,633      58,427        -  1,042,358
      ならびに貸付金
      デリバティブ金融資産             -   10,055      22,259      30,528      38,686      18,634      3,964     124,126
      顧客への貸付金等
                 69,539     154,707      397,574     1,086,838      2,478,055      3,036,778      4,292,273     11,515,764
      (純額)
      金融投資
       ✓純損益を通じて公
        正価値測定される         93,524        -   16,772      16,772      71,133      52,863     103,411      370,491
        金融資産
       －その他の包括利益
        を通じて公正価
                 16,456        -   71,630      71,630     428,041      870,105      373,506     1,879,759
        値で測定される
        金融資産
       －償却原価で測定       さ
                  2,001       -   15,328      15,328     306,782     1,623,516      777,864     2,804,301
        れる  金融資産
                 301,633      338,223      22,683      22,683      18,968      50,792      19,639     759,492
      その他
      資産合計          2,071,988      1,192,874      1,532,834      1,532,834      3,702,263      5,714,813      5,570,657     21,267,275
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                 2018  年 12月31日現在
                            1ヶ月     1ヶ月－     3ヶ月  -    1年－
                 延滞     要求払      未満     3ヶ月     12 ヶ月     5年     5年 超     合計
      負債
      銀行及びその他の             -  1,038,168      143,392      314,126      186,252      49,271        -  1,731,209
      金融機関に対する
      債務
      中央銀行に対する債務             -   172,280      104,114      157,466      465,590      8,071       -   907,521
      銀行及びその他の             -      -   429,492      123,223      58,135      1,417       -   612,267
      金融機関預り金
      デリバティブ金融負債             -    7,314     19,861      18,267      33,305      17,434      3,073     99,254
      顧客に対する債務             -  7,368,721      1,405,144      1,349,078      2,740,128      2,010,860       9,665   14,883,596
      発行債券             -      -   45,983      99,061     196,535      323,057      117,491      782,127
                   -   276,288      36,307      12,145      76,623      66,329      58,212     525,904
      その他
      負債合計             -  8,862,771      2,184,293      2,073,366      3,756,568      2,476,439      188,441    19,541,878
      正味流動性ギャップ          2,071,988     (7,669,897)      (651,459)      (591,520)      (54,305)     3,238,374      5,382,216      1,725,397
                                118/133










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     4　公正価値
     4.1　公正価値で測定される金融商品

       公正価値で測定される金融商品は、以下の三つのレベルに分類される。
       ・　レベル1：取引所に上場された持分証券、又は特定の政府が発行した負債性証券及び特定の取引所で取引

         されるデリバティブ契約を含む、同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格(未調整)。
       ・　レベル2：資産又は負債について直接的又は間接的に観測可能であるレベル1に含まれる相場価格以外のイ

         ンプットを用いた評価手法。このレベルには、大部分の店頭デリバティブ契約、価格決定サービス業者の
         相場価格が利用できる負債性証券、割引手形が含まれている。
       ・　レベル3：観測可能な市場データに基づいていない資産又は負債のインプット(観測不能なインプット)を

         用いた評価手法。このレベルには、持分投資及び重大な観測不能要素を有する負債性金融商品が含まれて
         いる。
       当グループの方針は、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を、振替が発生した報告期間末に認識すること

      である。
       当グループは、活発な市場の公開市場相場を入手できない場合には、金融商品の公正価値の算定に評価手法又

      は契約相手の見積りを用いる。
       当グループが保有する金融商品の評価手法に使用される主なパラメーターには、債券価格、金利、外国為替

      レート、株価、ボラティリティ、相関関係、早期返済率、契約相手の信用スプレッド及びその他が含まれる。こ
      れらはすべて観測可能であり、公開市場から入手可能である。
       当グループが保有する特定の非流動性負債性証券(主として資産担保証券)、非上場株式(未公開株式)、店頭仕

      組デリバティブ取引及び非上場ファンドについて、経営者は取引先から評価の見積りを入手するか、又は割引
      キャッシュ・フロー分析、純資産価値及び市場比較アプローチなどを含む評価手法を用いて公正価値を算定す
      る。これらの金融商品の公正価値は、その評価に重要な影響を及ぼす可能性のある観測不能なインプットに基づ
      く可能性があるため、当グループはこれらの資産及び負債をレベル3として分類した。経営者は、マクロ経済の
      要因の変化による影響、外部評価機関の評価及びその他のインプット(損失カバレッジ比率を含む)を評価するこ
      とにより、当グループのレベル3の金融商品の公正価値に対して必要な調整を行うかどうかを判断する。当グ
      ループは、当該金融商品に対する当グループのエクスポージャーを管理するために内部統制手続きを確立した。
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                                                              半期報告書
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                        2019  年6月30日現在
                                レベル1       レベル2       レベル3        合計
      公正価値で測定される金融資産
      損益を通じて公正価値で測定される金融資産
       －負債性証券                           3,218      300,570        11,728       315,516
       －持分証券                           8,387        105      51,208       59,700
       －ファンド投資及びその他                          26,267        5,168       37,141       68,576
      デリバティブ金融資産                            11,279       75,703          -     86,982
      公正価値で測定される          顧客への貸付金等                    -    280,485          -    280,485
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金
      融資産
       －負債性証券                          224,930      1,839,012         1,592     2,065,534
                                  6,171       9,083       4,180       19,434
       －持分証券及びその他
      公正価値で測定される          金融負債

      銀行及びその他の金融機関預り金－公正価値                              -     (6,016)          -    (6,016)
      顧客に対する債務－公正価値                              -    (19,354)          -    (19,354)
      発行債券－公正価値                              -    (25,879)          -    (25,879)
      負債性証券のショート・ポジション                            (1,478)       (16,795)          -    (18,273)
                                 (10,214)       (72,647)          -    (82,861)
      デリバティブ金融負債
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        2018  年12月31日現在
                                レベル1       レベル2       レベル3        合計
      公正価値で測定される金融資産
      損益を通じて公正価値で測定される金融資産
       －負債性証券                           3,448      261,582        8,417      273,447
       －持分証券                           3,868        104      43,089       47,061
       －ファンド投資及びその他                          10,730        4,741       34,512       49,983
      デリバティブ金融資産                            11,655       112,465          6    124,126
      公正価値で測定される          顧客への貸付金等                    -    227,643          -    227,643
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
      金融資産
       －負債性証券                          121,859      1,738,951         1,422     1,862,232
                                  6,592       5,571       5,364       17,527
       － 資本性金融商品及びその他
      公正価値で測定される金融負債

      銀行及びその他の金融機関預り金－公正価値                              -      (876)         -      (876)
      顧客に対する債務－公正価値                              -    (24,141)          -    (24,141)
      発行債券－公正価値                              -    (20,517)          -    (20,517)
      負債性証券のショート・ポジション                            (2,642)       (11,685)          -    (14,327)
                                 (8,928)       (90,326)          -    (99,254)
      デリバティブ金融負債
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      レベル3項目の調整
                           損益を通じて              その他の包括利益を

                          公正価値で測定              通じて公正価値で測定
                                                   デリバティブ
                          される金融資産               される金融資産
                                                    金融資産
                                 ファンド            持分証券
                                 投資及び             及び
                     負債性証券      持分証券      その他     負債性証券       その他
      2019  年1月1日現在                8,417     43,089      34,512       1,422      5,364         6
      利益又は損失合計
       －利益                  665      421     1,606        -      -        -
       －その他の包括利益                   -      -      -      164    (1,184)          -
      売却                   -     (744)      (916)        -      -        -
      購入                  2,639      8,442      1,860        -      -        -
      決済                   -      -      -      -      -        -
      レベル3から/（へ）
                         -      -     59       -      -       (6)
      の振替（純額）
                         7      -     20       6      -       -
      その他変動
      2019  年6月30日現在                11,728      51,208      37,141       1,592      4,180         -
      2019  年6月30日現在      保有されている資
      産/負債の損益計算書に含まれる当期                   665      479     1,596        -      -        -
      利益合計
                           損益を通じて              その他の包括利益を

                          公正価値で測定              通じて公正価値で測定
                                                   デリバティブ
                          される金融資産               される金融資産
                                                    金融資産
                                 ファンド
                                 投資及び           持分証券及び
                     負債性証券      持分証券      その他     負債性証券       その他
      2018  年1月1日現在                3,034     23,205      27,899       1,405      4,695         -
      利益又は損失合計
       － (損失  )/ 利益              (273)       98     2,678        -      -        6
       －その他の包括利益                   -      -      -     (50)     (911)         -
      売却                   (5)     (538)     (1,767)        (1)      (3)        -
      購入                  5,582     20,324      5,681        -    1,588         -
      決済                   (1)      -      -      -      -        -
      レベル3からの振替（純額）                   -      -      -      -      -        -
                         80      -     21      68      (5)        -
      その他変動
      2018  年12月31日現在                8,417     43,089      34,512       1,422      5,364         6
      2018  年12月31日現在      保有されている資
      産/負債の損益計算書に含まれる当期                  (273)       98     2,677        -      -        6
      (損失)/利益合計
       損益計算書に含まれる2019年6月30日に終了した6ヶ月間及び2018年12月31日終了事業年度の利益又は損失合

      計、ならびに2019年6月30日及び2018年12月31日現在保有されている金融商品に関連して損益計算書に含まれる
      利益又は損失合計は、関連する金融商品の性質又はカテゴリーに応じて、「純トレーディング損益」、「金融資
      産の譲渡による純収益」又は「資産の減損」に表示されている。
       損益計算書に含まれるレベル3の金融資産及び金融負債に係る利益又は損失は以下の通りである。

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                        2019  年6月30日に終了した                 2018  年6月30日に終了した
                            6ヶ月間                   6ヶ月間
                      実現      未実現       合計      実現      未実現       合計
      期間中の    ( 損失  )/ 利益合計          (48)      2,740       2,692         2     879       881
       2019年6月30日に終了した6ヶ月間において、公正価値で測定される金融資産及び金融負債のレベル1とレベル2

      の間に重大な振替はなかった。
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     4.2　公正価値で測定されない金融商品
      　財政状態計算書上に公正価値で表示されていない金融資産及び金融負債は、主として、「中央銀行預け金」、
      「銀行及びその他の金融機関に対する債権」、「銀行及びその他の金融機関への預け金ならびに貸付金」、「中
      央銀行に対する債務」、「銀行及びその他の金融機関に対する債務」、「償却原価で測定される顧客への貸付金
      等」、「金融投資」、「銀行及びその他の金融機関預り金」及び「顧客に対する債務」、並びに「発行債券」で
      ある。
      　下記の表は、財務報告日において、公正価値で表示されていない償却原価で測定される「負債性証券」、「発

      行債券」の帳簿価額と公正価値を要約したものである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                          2019  年 6月30日                2018  年 12月31日
                      帳簿価額          公正価値          帳簿価額          公正価値
      金融資産
      償却原価で測定される負債性
                        2,825,779          2,837,021          2,795,740          2,806,772
        (1)
      証券
      金融負債
          (2)
                         801,696          806,589          761,610          766,005
      発行債券
     (1)  償却原価で測定される負債性証券

        当行が保有するチャイナ・オリエント債及び特別目的財政部証券は譲渡不能である。比較可能な規模及び期
       間の独立企業間の取引を反映するような、観測可能な市場価格もしくは利回りがないため、公正価値は当該金
       融商品の券面利率に基づいて算定される。
        その他の負債性証券の公正価値は、市場価格もしくはブローカー/ディーラーの建値に基づく。この情報が
       入手不可能な場合、当行は評価サービス業者からの価格又は割引キャッシュ・フロー・モデルに基づく価格を
       参照して評価を行う。評価のパラメーターには市場金利、将来の予測デフォルト率、期限前償還率及び市場の
       流動性が含まれる。人民元建社債の公正価値は、主に中央国債登記結算有限責任公司が提供する評価結果に基
       づき算定される。
     (2)  発行債券
        これらの金融商品の公正価値の総額は市場価格に基づいて算定されている。市場価格が入手不可能な場合の
       当該債券については、満期までの残存期間に応じた適切な現在のイールド・カーブに基づく割引キャッシュ・
       フロー・モデルが使用される。
      以下の表は、財務報告日において、公正価値で表示されていない償却原価で測定される「負債性証券」(チャイ

     ナ・オリエント債及び特別目的財政部証券を除く)、並びに「発行債券」の公正価値の三つのレベルを要約したも
     のである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年 6月30日現在
                       レベル1          レベル2          レベル3           合計
      金融資産
      償却原価で測定される負債性
                         64,613        2,573,374            1,983        2,639,970
      証券
      金融負債
                            -       801,089           5,500         806,589
      発行債券
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                  2018  年 12月31日現在
                       レベル1          レベル2          レベル3           合計
      金融資産
      償却原価で測定される負債性
                         73,055        2,534,891            2,237        2,610,183
      証券
      金融負債
                            -       758,805           7,200         766,005
      発行債券
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       上記以外で、財政状態計算書上に公正価値で表示されていない金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値の
      差異には重要性はない。公正価値は、割引キャッシュ・フロー・モデルを使用して測定される。
     5　資本管理(キャピタル・マネジメント)

      当グループは、資本管理について以下の原則に従う。

      ・　適切な資本及び持続可能な成長。当グループの発展に関する戦略的計画に従う。また、規制上の要件を満た
        し、事業の成長を支え、当グループの事業の規模、品質及び業績について持続可能な成長を進めるために、
        質の高い自己資本比率を維持する。
      ・　資本配分の最適化及び利益の増加。資本効率と資本収益率を確実に改善するために、資本使用率が低く、包
        括利益が高いアセット・ビジネスを優先し、リスク、資産及びリターンの相互調和と動的平衡を実現するこ
        とにより、資本を適切に配分する。
      ・　正確な管理及び資本水準の改善。様々な種類のリスクを十分に識別、算定、監視、軽減及び管理することに
        より、資本管理制度を最適化する。使用資本が関連するリスク及びリスク管理水準と等しいことを保証し、
        商品の価格設定、資源の配分、構造の調整、業績の評価等のプロセス全体に資本制限を組み込む。
      当グループの経営者は、バーゼル委員会が策定した指針に基づく手法を活用して、CBIRCが監督目的で導入した

     自己資本比率をモニタリングしている。要求されている情報は、四半期ごとにCBIRCに提出されている。
      当グループの自己資本比率は、「商業銀行の自己資本規制(暫定)」及び他の関連する規制に準拠して算定されて

     いる。CBIRCの承認を得て、当グループは資本測定の先進的アプローチを適用している。このアプローチには、
     コーポレートのエクスポージャーに関する基礎的内部格付ベースのアプローチ、リテールのエクスポージャーに関
     する内部格付ベースのアプローチ、市場リスクに関する内部モデル・アプローチ、オペレーショナル・リスクに関
     する標準的アプローチが含まれる。先進的アプローチが適用されないリスクのエクスポージャーに関しては、対応
     する部分は先進的アプローチ以外のアプローチを適用して算定される。
      当グループの自己資本は資本管理関係部署により管理され、以下からなる。

      ・普通株式、資本準備金、剰余積立金、一般準備金、留保利益及び非支配持分の適格部分を含む普通株式等
       Tier1資本等
      ・追加的に発行されたTier1資本調達手段及び関連剰余金ならびに非支配持分の適格部分を含む追加的Tier1資本
      ・発行されたTier2資本調達手段及び関連剰余金、貸倒引当金の超過分ならびに非支配持分の適格部分を含む
       Tier2資本
      のれん、その他の無形資産(土地使用権を除く。)、支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機

     関の普通株式等Tier1資本への投資、規制上の連結の範囲外にある金融機関のTier2資本への重要な少数株主資本の
     投資及びその他の控除項目は、自己資本規制上のルールにより普通株式等Tier1資本及びTier2資本から控除されて
     いる。
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     　下記の表は、「商業銀行の自己資本規制(暫定)」及び他の関連する規制に準拠して計算された、当グループの普
                                       (1)
     通株式等Tier1自己資本比率、Tier1自己資本比率及び自己資本比率                                    を要約したものである。
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2019  年 6月30日現在          2018  年 12月31日現在
     普通株式等Tier1自己資本比率
                                          11.21%             11.41%
     Tier1   自己資本比率                                  12.85%             12.27%
     自己資本比率                                     15.33%             14.97%
     当グループの資本の構成
     普通株式等Tier1資本                                   1,549,186             1,488,010
      普通株式                                   294,388             294,388
      資本準備金                                   140,497             140,422
      剰余積立金                                   156,969             156,711
      一般準備金                                   231,565             231,416
      留保利益                                   691,566             637,609
      非支配持分の適格部分                                    29,479             28,229
         (2)
                                          4,722              (765)
      その他
     規制上の控除                                    (22,558)             (22,241)

     内訳：
      のれん                                     (182)             (182)
      その他の無形資産(土地使用権を除く)                                   (11,825)             (12,078)
      自己株式への直接または間接投資                                     (57)             (68)
      公正価値で測定されないキャッシュ・フロー・ヘッジ
                                            -             -
      項目に関連する準備金
      支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある
                                          (9,920)             (9,913)
      金融機関の普通株式等Tier１資本への投資
                                        1,526,628             1,465,769
     普通株式等     Tier  １資本純額
     追加的Tier１資本                                    222,677             109,524

      優先株式及び関連プレミアム                                   172,693              99,714
      その他の資本性金融商品及び関連プレミアム                                    39,992                -
                                          9,992             9,810
      非支配持分の適格部分
                                        1,749,305             1,575,293

     Tier1   資本純額
     Tier2   資本                                  338,053             347,473

      発行されたTier2資本調達手段及び関連プレミアム                                   239,778             256,189
      貸倒引当金の超過分                                    88,921             82,093
      非支配持分の適格部分                                    9,354             9,191
     規制上の控除―Tier2資本                                        -           (416)

     規制上の自己資本算出に当たり控除される重要な少数
                                            -           (416)
     出資金融機関のTier2資本調達手段の額
                                        2,087,358             1,922,350

     資本純額
     リスク加重資産                                   13,618,292             12,841,526
     (1)  自己資本比率の算出において、バンク・オブ・チャイナ・グループ・インベストメント・リミテッド(以下「BOCG　インベ

       ストメント」と略称)、バンク・オブ・チャイナ・インシュアランス・カンパニー・リミテッド(以下「BOC　インシュアラ
       ンス」と略称)、バンク・オブ・チャイナ・グループ・インシュアランス・カンパニー・リミテッド（以下「BOCG　イン
       シュアランス」と略称）及びバンク・オブ・チャイナ・グループ・ライフ・アシュアランス・カンパニー・リミテッド(以
       下「BOCG　ライフ」と略称)は、CBIRCの要件に準拠して子会社連結の範囲から除外された。
     (2)  主に海外事業の換算に係る為替差額及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の投資利益/損失を表
       す。
     前へ

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     ２【その他】
     (1)  後発事象

      後発事象に関する情報については、「第６　１　                         中間財務書類」の         要約中間連結財務情報の注              記III.33を参照さ
     れたい。
     (2)  訴訟等

      訴訟等   に関する情報については、「第６　１　                     中間財務書類」の         要約中間連結財務情報の注              記III.27.1を参照さ
     れたい。
     ３【国際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

       「１財務書類」に掲げる財務書類は、香港上場規則によって認められているIFRSに準拠して作成されている。

      かかる財務書類の作成に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥当と認め
      られている会計原則及び会計慣行との間の主な相違点は以下のとおりである。
       (1 ）特別（異常）損益の表示

       IFRS  では、収益又は費用のいかなる項目も、特別（異常）項目として、包括利益計算書もしくは損益計算書
      （表示されている場合）又は注記のいずれにも表示してはならない。
       日本の会計基準では、経常損益項目以外の項目は、損益計算書に特別損益として表示する。
       (2 ）金融商品の開示

       IFRS  では、IFRS第７号「金融商品：開示」に基づき、金融商品の種類ごとに公正価値測定に用いられたイン
      プットの性質により３つのレベルのヒエラルキーに分けて公正価値測定について開示することを求めている。ま
      た、担保及びその他の信用補完として保有している担保物件の財務的影響の開示も義務付けている。
       日本の会計基準では、金融商品の公正価値ヒエラルキーや担保及びその他の信用補完として保有している担保
      物件の財務的影響の開示は求められていない。
       (3 ）連結の範囲

       IFRS  では、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、被投資企業への関与により生じる変動リターンに対するエ
      クスポージャー又は権利を有し、かつ、被投資企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有
      している場合は、投資企業が支配を有するものと判断され、当該被投資企業を連結の範囲に含めなければならな
      いとされている。IAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」では、ある企業の財務及び経営方針に
      関与する力を有し、重要な影響力を与えることができる場合、その企業について持分法の適用を求めている。
       日本の会計基準では、ある企業の議決権の過半数を実質的に所有している場合、又は過半数は所有していない

      が高い比率の議決権を有しており、かつ、当該企業の意思決定機関を支配している一定の事実が認められる場合
      に、当該企業は子会社とみなされる。また、ある企業の議決権の20％以上を実質的に所有している場合、又は
      20％未満であっても一定の議決権を有しており、かつ、当該企業の財務及び営業の方針決定に対して重要な影響
      を与えることができる一定の事実が認められる場合に、当該企業は関連会社とみなされる。
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       (4 ）ヘッジ会計
       IFRS  では、IFRS第９号において、ヘッジに関する方針の文書化等のヘッジ会計の要件を満たした場合に、以下
      の３つのヘッジ関係に基づいて会計処理される。
       ・　公正価値ヘッジ：認識されている資産もしくは負債または認識されていない確定約定（またはこれらの一
         部）の公正価値の変動に対するエクスポージャーのうち、特定のリスクに起因し、かつ、純損益に影響し
         得るもののヘッジ。ヘッジ対象の特定のリスクに起因する公正価値の変動とヘッジ手段の公正価値の変動
         は、ともに純損益に認識される。
       ・　キャッシュ・フロー・ヘッジ：キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、認識
         されている資産または負債に関連する特定のリスクまたは可能性の非常に高い予定取引に起因し、かつ純
         損益に影響し得るものに対するヘッジ。ヘッジ手段の利得または損失の有効部分はその他の包括利益に直
         接認識され、非有効部分は純損益に認識される。
       ・　在外営業活動体に対する純投資のヘッジ：在外営業活動体に対する純投資のヘッジ。有効なヘッジと判断
         されるヘッジ手段から生じる為替換算差額は、その他の包括利益に直接認識され、非有効部分については
         純損益に認識される。
       日本の会計基準では、ヘッジ会計要件を満たしている場合は、原則として、ヘッジ手段に係る損益を、非有効
      部分も含めて純資産の部において繰り延べる。ただし、その他の有価証券をヘッジ対象とする場合は、ヘッジ対
      象に係る相場変動等を損益に反映させる時価ヘッジも認められる。
       (5 ）金利スワップの特例処理

       日本の会計基準では、一定の条件を満たす場合には、金利スワップを時価評価せず、金利スワップに係る利息
      を直接、金融資産・負債に係る利息に加減して処理することが認められる。
       IFRS  では、該当する基準はなく、このような処理は認められない。
       (6 ）償却原価

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、償却原価の計算にあたり、実効金利法を用いる。実効金利には、契約当事者
      間で授受される手数料、取引費用、ならびにその他のプレミアム及びディスカント、すでに発生しているロス等
      を考慮する。
       日本の会計基準では、償却原価は原則として利息法によるが、継続適用を条件として簡便法として定額法を採
      用することも認められる。
       (7 ）金融資産の減損評価

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、償却原価測定及びその他の包括利益を通じて公正価値測定を行う金融資産、
      リース債権、IFRS          第15   号の範囲に含まれる取引から生じた契約資産、ローン・コミットメント、金融保証契約
      に係る予想信用損失に対して損失評価引当金を認識する。各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初
      認識以降に著しく増大している場合には、当該金融商品に係る損失評価引当金を全期間の予想信用損失の金額
      で、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る損失評価
      引当金を12か月の予想信用損失の金額で測定する。
       金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大しているかどうかを判定するにあたっては、予想信用
      損失の金額の変動ではなく、当該金融商品の予想存続期間にわたる債務不履行発生リスクの変動を用いて行う。
       予想信用損失を測定する際に考慮すべき最長の期間は、企業が信用リスクに晒される最長の契約期間（延長オ
      プションの行使による期間を含む。）を使う。
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       金融商品の予想信用損失は、下記を反映する方法で見積もる。
       ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される偏りのない確率加重金額
       ・貨幣の時間価値
       ・過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を掛け
        ずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
       日本の会計基準では、経営者により回収不能と判断された金額に対して一般貸倒引当金又は個別貸倒引当金が

      計上される。一般貸倒引当金は、個別に回収不能と認められない貸付金に対して、過去の貸倒実績等に基づいて
      計上される。個別貸倒引当金は、個別に回収不能と認められた貸付金に適用され、各債務者の支払能力調査に基
      づいて計上される。貸倒引当金は資産の控除項目として計上される。IFRSと日本の会計基準での貸倒引当金の計
      上金額は、それぞれの一般に公正妥当と認められている会計基準の適用に準拠して計算されるが、具体的な計算
      方法は各国の金融規制当局の考え方に影響を受けるため、結果として計算される引当金額が異なる場合がある。
       　また、日本の会計基準では、有価証券の時価が著しく下落している場合には、回復する見込みがあると認め
      られた場合を除き、減損処理を行わなければならない。日本においては、一般的に、市場価格が50％以上下落し
      ていれば、合理的な反証がないかぎり減損処理が行われ、50％未満で30％より大きい下落であれば、著しい下落
      と判断し、時価の下落が一時的なものかどうか等により減損の要否が判断される。
       (8 ）金融商品の減損の戻入れ

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、以前に認識された金融資産の減損損失の戻入れは認められている。また、そ
      の後の期間に信用状況が改善し、以前に評価された取引日以降の信用リスクの著しい悪化が逆方向に転じた場合
      は、残存期間にわたる予想信用損失に等しい金額の貸倒引当金から12か月の予想信用損失に等しい金額の貸倒引
      当金へと戻入れが行われる。
       日本の会計基準では、減損損失の戻し入れは認められていない。
       (9 ）減損貸付金の未収利息

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、貸付金や類似する貸付金グループが減損されると、受取利息は貸付金の評価
      減後の金額に対して、減損損失測定の目的で将来キャッシュ・フローの割引に使用された利率を使用して、認識
      される。その後の割引に係る引当金の取崩額は、受取利息として認識される。
       日本の金融機関における取扱いでは、一般に自己査定の結果、「破綻懸念先債権」及び「実質破綻先債権及び
      破綻先債権」に区分された貸付金については、未収利息を計上しない。
       (10  ）金融資産の認識の中止

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、企業が金融資産から発生するキャッシュ・フローを受け取る権利がなくな
      る、又は企業が所有に伴うすべてのリスク及び便益を実質的に他に移転する場合に、認識が中止される。
       日本の会計基準では、金融資産固有の契約上の権利を行使したとき、金融資産固有の契約上の権利を喪失した
      とき、又は金融資産固有の契約上の権利に対する支配が他に移転したときのいずれかに該当する場合は金融資産
      の消滅を認識しなければならない。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、(イ)譲渡された
      金融資産に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されていること、（ロ）譲受人
      が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できること、（ハ）譲渡人が譲渡した
      金融資産を満期日前に買戻す権利及び義務を実質的に有していないことの要件を全て充足した場合である。
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       (11  ）金融資産
        IFRS  では、IFRS第９号に基づき、金融資産は、金融資産の管理に関する企業の事業モデル及び、金融資産の
      契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じるとい
      う特性（以下「SPPI要件」という。）に基づき、原則として下記のいずれかの事後測定が行われる金融資産に分
      類される。
       償却原価測定：
        契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有
      し、かつSPPI要件を満たす金融資産
       その他の包括利益を通じて公正価値測定：
        契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目的とする事業モデルの中で保有し、かつSPPI要件を満
      たす金融資産
       純損益を通じて公正価値で測定：
        上記以外の金融資産
       上記の原則的分類に対し、下記の二つの例外が認められている：

       ・純損益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢（公正価値オプション）
        会計上のミスマッチを除去又は大幅に低減することとなる場合には、当初認識時に金融資産を純損益を通じ
       て公正価値で測定するという取り消しできない指定が可能である。
       ・その他の包括利益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢
       資本性金融商品に対する投資について、当初認識時に公正価値の事後の変動をその他包括利益                                                 に表示すると
      いう取り消しできない選択を行うことが可能。ただし、投資の売却時において、累積されたその他包括利益を当
      期の損益に計上することは認められない。
       日本の会計基準では、保有目的に応じて有価証券を以下の３つの分類の１つに分類する。

       売買目的有価証券：
       　時価の変動により利益を得ることを目的として保有する有価証券であり、時価評価され、実現損益及び未実
      現損益は当期の損益計算書に計上される。
       満期保有目的の負債証券：
       　満期保有目的の負債証券は、取得原価をもって貸借対照表価額とする。ただし、取得価額と額面金額の差額
      が金利の調整と認められるときは、償却原価法（利息法又は定額法）に基づく価額により計上される。満期保有
      目的の負債証券は、あらかじめ満期日が定められており、かつ、額面金額での償還が予定されていなければなら
      ない。また、保有者は、満期まで保有する積極的な意思及び能力を有していなければならない。満期保有目的の
      負債証券の保有目的の変更は極めて例外的に特定の場合にのみ認められる。基準を満たさない保有目的の変更が
      行われると、全ての負債証券を満期保有目的に区分することができなくなる。
       その他有価証券：
       　売買目的有価証券、満期保有目的の負債証券、子会社株式及び関連会社株式に分類されなかった有価証券は
      その他有価証券に分類される。その他有価証券は時価により計上され、未実現損益は、税効果考慮後の金額が純
      資産の部に計上されるか、又は、未実現損失は損益計算書に、未実現利益は税効果考慮後の金額が純資産の部に
      計上される。
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       (12  ）公正価値オプション
       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、トレーディング目的保有以外に一定の要件を満たす場合には、特定の金融資
      産及び負債を「純損益を通じて公正価値で測定する」金融資産又は負債として指定し、公正価値で測定し、評価
      差額を損益とすることができる。
       日本の会計基準ではこのような公正価値オプションに関する規定はない。
       (13  ）Day1利益

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、公正価値と取引価格との間に差（Day1利益）が生じ、公正価値が市場で観測
      できないデータを用いた評価モデルのみを根拠とする場合、当該初日利益の認識は繰延べられる。
       日本の会計基準では、Day1利益に関する規定はない。
       (14  ）有形固定資産の減損

       IFRS  では、IAS第36号「資産の減損」に基づき、有形固定資産の帳簿価額と回収可能価額とを直接比較し減損
      損失を認識する。過年度に減損を認識した有形固定資産にもはや減損の兆候が存在しないか、又は減少している
      可能性を示す兆候がある場合には、回収可能価額を見積り、過年度に減損がなかったとした場合の帳簿価額を上
      限として、帳簿価額を回収可能価額まで戻し入れる。
       日本の会計基準では、減損の兆候の判定は、回収可能額ではなく、資産から得られる割引前将来キャッシュ・
      フローに基づく。また、減損損失の戻し入れは認められていない。
       (15  ）のれんの償却

       IFRS  では、IAS第36号に基づき、のれんの償却は認められていない。のれん配分されている資金生成単位につ
      いて、のれんを含む帳簿価額と回収可能価額を比較し減損テストを実施しなければならない。
       日本の会計基準では、のれんは原則として20年以内に定額法又はその他合理的な方法により償却しなければな
      らない。また償却後、のれんを含む資産グループごとに減損の兆候がある場合、減損テストを行わなければなら
      ない。
       (16  ）不動産の再評価

       IFRSs   では、企業は不動産の事後測定について原価モデルか再評価モデルのいずれかを選択することができ
      る。再評価モデルについては、不動産は再評価額から減価償却累計額及び減損累計額を控除した金額で計上され
      る。不動産の再評価により発生する帳簿価額の増加は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に貸方計
      上される。過年度の同じ個別資産の増加を相殺する減少は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に対
      して計上され、その他の減少は全て、損益計算書に費用計上される。その後の増加は、過去に借方計上した金額
      を限度として損益計算書に貸方計上され、その後、不動産再評価剰余金に貸方計上される。
       また、投資不動産は取引コストも含めて取得原価で当初測定しなければならない。その後、投資不動産は公正
      価値で計上され、公正価値の変動は損益計算書に直接計上される。
       日本の会計基準では、固定資産は通常、に取得原価基準により会計処理され、「固定資産の減損に係る会計基
      準」に基づき減損処理が行われる。また、賃貸等不動産については、時価情報の開示が求められている。
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       (17  ）従業員退職給付金の会計処理
       IFRS  では、IAS第19号「従業員給付」に基づき、確定給付年金制度では、勤務費用及び確定給付制度債務の現
      在価値を算定するにあたり、制度の給付算定式に基づいて勤務期間に給付を帰属させなければならない。割引率
      は、確定給付制度債務と同様の期日を有する優良社債の貸借対照表日現在の市場利回りによって決定される。数
      理計算上の差異等の正味確定給付負債の再測定は、その他の包括利益で認識される。一方、過去勤務費用は純損
      益で認識される。
       日本の会計基準では、確定給付年金制度において、退職給付見込額のうち期末までに発生したと認められる額
      は、期間定額基準又は給付算定式基準のいずれかの方法を選択適用して計算する。割引率は、安全性の高い長期
      の債券に基づいて決定しなければならない。なお、一定期間の債券の利回りの変動を考慮して決定することがで
      きる。数理計算上の差異は、原則として各期の発生額について、予想される退職時から現在までの平均残存勤務
      期間以内の一定の年数で按分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識数理計算上の差異はその他の包括
      利益に計上される。過去勤務費用は原則として各期の発生額について、平均残存勤務期間以内の一定の年数で按
      分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識過去勤務費用はその他の包括利益に計上される。
       (18  ）その他の包括利益の項目の表示

       IFRS  では、IAS第１号「財務諸表の表示」に基づき、特定の条件を満たした時点で純損益に再分類されるその
      他の包括利益は、その後純損益に再分類されないものと区分して開示しなければならない。
       日本の会計基準では、このようなその他の包括利益の項目の表示に関する規定はない。
       (19  ）保険契約

       IFRS  では、IFRS第４号「保険契約」に基づき、将来発生すると予想される保険契約に基づく契約保険金に関す
      る負債は、保険料が認識される際に計上される。各報告期間末において、保険契約負債の金額が十分であること
      を確認するために負債の十分性のテストが実施される。不足額は即時に損益計算書に計上され、負債の十分性の
      テストから生じる損失に対して引当金が設定される。
       日本の会計基準では、保険料積立金及び未経過保険料の算出について、純保険料式もしくは特定の条件下にお
      いてチルメル式が適用されている。保険数理人のテストにより生じる積立不足については損益計算書に計上さ
      れ、不足積立のために保険料積立金の追加積立を行なう。
       (20  ）リース

       IFRS  では、IFRS第16号「リース」に基づき、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・
      リース取引に区分せず、単一の借手会計処理モデルを適用する。すなわち、借手は、リース開始日において使用
      権資産及びリース債務を貸借対照表に認識し、以降、使用権資産は減価償却され、リース債務に係る利息費用は
      実効金利法を用いて損益計算書に認識される。また、使用権資産については、IAS第36号「資産の減損」を適用
      して、使用権資産が減損しているかどうかを判定する。なお、短期リース及び原資産が少額であるリースについ
      ては、使用権資産及びリース債務を認識しないことを選択できる。
       日本の会計基準では、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に区分す
      る。借手のファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件とこれに係る債務を
      リース資産及びリース債務として貸借対照表に計上する。ただし、リース契約1件当たりのリース料総額が300万
      円以下のリース取引や、リース期間が1年以内のリース取引などは、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計
      処理を行うことができる。また、オペレーティング・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準
      じて会計処理を行う。
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     第７【外国為替相場の推移】
     １【当半期中における月別為替相場の推移】

       月別      201  9 年 １ 月   201  9 年 ２ 月   201  9 年 ３ 月   201  9 年 ４ 月   201  9 年 ５ 月   201  9 年 ６ 月

       最高       16.25       16.61       16.72       16.77       16.31       15.73
       最低       15.66       16.17       16.34       16.54       15.77       15.59
       平均       16.05       16.37       16.56       16.64       15.93       15.65
      単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

      出典：株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
     ２【最近日の為替相場】

      15.24   円
      単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

      出典：2018年９月24日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
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     第８【提出会社の参考情報】
      平成31年１月１日から本報告書提出日までの間において、当行は下記の書類を提出している。

       有価証券報告書および添付書類                        令和元年６月20日関東財務局長に提出

       臨時報告書および添付書類（               金融商品取引         令和元年８月13日関東財務局長に提出

       法第24条の５第４項並びに企業内容等の開
       示に関する内閣府令第19条第１項及び第19
       条第２項第２号に基づく。              ）
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項なし

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