株式会社日本能率協会マネジメントセンター 訂正半期報告書 第27期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)

提出書類 訂正半期報告書-第27期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)
提出日
提出者 株式会社日本能率協会マネジメントセンター
カテゴリ 訂正半期報告書

                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書の訂正報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2019年9月18日

      【中間会計期間】                     第27期中(自        2017年7月1日         至   2017年12月31日)

      【会社名】                     株式会社日本能率協会マネジメントセンター

      【英訳名】                     JMA  Management      Center    Inc.

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長         張 士洛

      【本店の所在の場所】                     東京都中央区日本橋二丁目7番1号

      【電話番号】                     03(6362)4800

      【事務連絡者氏名】                     取締役 橋村 明彦

      【最寄りの連絡場所】                     東京都中央区日本橋二丁目7番1号

      【電話番号】                     03(6362)4800

      【事務連絡者氏名】                     取締役 橋村 明彦

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

                                  1/41










                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      1  【半期報告書の訂正報告書の提出理由】

       当社の2019年6月期中に、過年度における勤怠管理が適切に行われていなかった事実が判明いたしましたので、2017
      年3月から2019年2月の2年間にわたり、従業員からの申告に基づいて未払い残業代(給与分)、総額143百万円を支払
      うことと致しました。
       当該計上誤りには金額的な重要性が認められるため、過去に提出いたしました半期報告書に記載されている中間連結
      財務諸表及び中間財務諸表を訂正することといたしました。
       これらの訂正により、当社が2018年3月29日に提出いたしました第27期(自 2017年7月1日 至 2018年6月30
      日)に係る半期報告書の一部を訂正する必要性が生じましたので、金融商品取引法第24条の2第1項の規定に基づき、
      半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
       なお、訂正後の中間連結財務諸表及び中間財務諸表については、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けてお
      り、その監査報告書を添付しております。
      2  【訂正事項】
        第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
          (1)     連結経営指標等
          (2)     提出会社の経営指標等
        第2 事業の状況
         1 業績等の概要
          (1)     業績
         2 生産、受注及び販売の状況
          (1)    生産実績
         7 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
          (2)     財政状態の分析
        第5 経理の状況
         1 中間連結財務諸表等
          (1)     中間連結財務諸表
          ①     中間連結貸借対照表
          ②     中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書
           中間連結損益計算書
           中間連結包括利益計算書
          ③     中間連結株主資本等変動計算書
          ④     中間連結キャッシュ・フロー計算書
           注記事項
           (中間連結損益計算書関係)
           (金融商品関係)
           (セグメント情報等)
           (1株当たり情報)
           (重要な後発事象)
         2 中間財務諸表等
          (1)     中間財務諸表
          ①     中間貸借対照表
          ②     中間損益計算書
          ③     中間株主資本等変動計算書
      3  【訂正箇所】

        訂正箇所は       を付して表示しております。
                                  2/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      第一部 【企業情報】

      第1 【企業の概況】

      1 【主要な経営指標等の推移】

       (1) 連結経営指標等
       (訂正前)
             回次           第25期中       第26期中       第27期中        第25期       第26期
                       自   平成27年     自   平成28年     自   平成29年     自   平成27年     自   平成28年
                         4月1日       4月1日       7月1日       4月1日       4月1日
            会計期間
                       至   平成27年     至   平成28年     至   平成29年     至   平成28年     至   平成29年
                         9月30日       9月30日       12月31日       3月31日       6月30日
       売上高            (千円)      7,179,165       7,339,603       10,591,413       15,810,559       18,246,654
       経常利益            (千円)       785,483      1,120,560       1,440,953         948,590       767,020

       親会社株主に帰属する

                   (千円)       561,322       857,197      1,014,255         497,524       568,889
       中間(当期)純利益
       中間包括利益又は

                   (千円)       553,053       852,333      1,014,179         484,179       549,782
       包括利益
       純資産額            (千円)      2,195,581       2,917,715       4,066,459       2,126,707       2,615,164
       総資産額            (千円)     14,192,607       14,075,331       16,285,858       11,962,769       11,373,768

       1株当たり純資産額             (円)     179,011.96       237,889.56       275,412.06       173,396.44       213,221.74

       1株当たり中間

                   (円)     45,766.18       69,889.72       80,502.87       40,564.57       46,383.19
       (当期)純利益金額
       潜在株式調整後
       1株当たり中間             (円)          ―       ―       ―       ―       ―
       (当期)純利益金額
       自己資本比率             (%)        15.5       20.7       24.9       17.8       22.9
       営業活動による
                   (千円)     △1,104,398         △388,946         952,058       912,912      1,436,350
       キャッシュ・フロー
       投資活動による
                   (千円)      △431,440       △107,608       △385,078       △550,504          2,371
       キャッシュ・フロー
       財務活動による
                   (千円)       587,473      △168,567         291,949      △201,538       △443,531
       キャッシュ・フロー
       現金及び現金同等物
                   (千円)       937,654      1,381,767       3,901,010       2,046,890       3,042,081
       の中間期末(期末)残高
       従業員数
                            516       518       514       498       504
       〔ほか、平均臨時             (名)
                          〔81.7〕       〔82.8〕       〔49.4〕       〔73.0〕       〔52.0〕
       雇用者数〕
      (注)   1   売上高には、消費税等は含まれておりません。
         2   潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
         3   平成29年3月17日開催の臨時株主総会により、決算日を3月31日から6月30日に変更しました。従って、第26
           期は平成28年4月1日から平成29年6月30日の15か月間となっております。
                                  3/41




                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       (訂正後)

             回次           第25期中       第26期中       第27期中        第25期       第26期
                       自   平成27年     自   平成28年     自   平成29年     自   平成27年     自   平成28年
                         4月1日       4月1日       7月1日       4月1日       4月1日
            会計期間
                       至   平成27年     至   平成28年     至   平成29年     至   平成28年     至   平成29年
                         9月30日       9月30日       12月31日       3月31日       6月30日
       売上高            (千円)      7,179,165       7,339,603       10,591,413       15,810,559       18,246,654
       経常利益            (千円)       785,483      1,120,560       1,398,565         948,590       746,302

       親会社株主に帰属する

                   (千円)       561,322       857,197       984,898       497,524       554,284
       中間(当期)純利益
       中間包括利益又は

                   (千円)       553,053       852,333       984,821       484,179       535,176
       包括利益
       純資産額            (千円)      2,195,581       2,917,715       4,022,495       2,126,707       2,600,559
       総資産額            (千円)     14,192,607       14,075,331       16,306,907       11,962,769       11,380,226

       1株当たり純資産額             (円)     179,011.96       237,889.56       272,434.53       173,396.44       212,030.90

       1株当たり中間

                   (円)     45,766.18       69,889.72       78,172.72       40,564.57       45,192.35
       (当期)純利益金額
       潜在株式調整後
       1株当たり中間             (円)          ―       ―       ―       ―       ―
       (当期)純利益金額
       自己資本比率             (%)        15.5       20.7       24.6       17.8       22.8
       営業活動による
                   (千円)     △1,104,398         △388,946         952,058       912,912      1,436,350
       キャッシュ・フロー
       投資活動による
                   (千円)      △431,440       △107,608       △385,078       △550,504          2,371
       キャッシュ・フロー
       財務活動による
                   (千円)       587,473      △168,567         291,949      △201,538       △443,531
       キャッシュ・フロー
       現金及び現金同等物
                   (千円)       937,654      1,381,767       3,901,010       2,046,890       3,042,081
       の中間期末(期末)残高
       従業員数
                            516       518       514       498       504
       〔ほか、平均臨時             (名)
                          〔81.7〕       〔82.8〕       〔49.4〕       〔73.0〕       〔52.0〕
       雇用者数〕
      (注)   1   売上高には、消費税等は含まれておりません。
         2   潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
         3   平成29年3月17日開催の臨時株主総会により、決算日を3月31日から6月30日に変更しました。従って、第26
           期は平成28年4月1日から平成29年6月30日の15か月間となっております。
                                  4/41






                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       (2) 提出会社の経営指標等

       (訂正前)
             回次           第25期中       第26期中       第27期中        第25期       第26期
                       自   平成27年     自   平成28年     自   平成29年     自   平成27年     自   平成28年
                         4月1日       4月1日       7月1日       4月1日       4月1日
            会計期間
                       至   平成27年     至   平成28年     至   平成29年     至   平成28年     至   平成29年
                         9月30日       9月30日       12月31日       3月31日       6月30日
       売上高            (千円)      6,989,321       7,144,970       8,470,522       13,262,975       15,659,123
       経常利益            (千円)      1,047,714       1,367,327       1,025,140         760,570       643,774

       中間(当期)純利益            (千円)       733,683      1,028,452         704,469       363,479       477,796

       資本金            (千円)      1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000

       発行済株式総数             (株)       20,000       20,000       20,000       20,000       20,000

       純資産額            (千円)      2,127,191       2,714,173       3,290,782       1,751,911       2,149,274

       総資産額            (千円)     11,939,577       12,011,726       13,314,555        9,760,701       9,394,925

       1株当たり配当額             (円)          ―       ―       ―     5,000       5,000

       自己資本比率             (%)        17.8       22.5       24.7       17.9       22.8

       従業員数
                            360       370       390       364       382
       〔ほか、平均臨時             (名)
                          〔74.7〕       〔70.8〕       〔42.6〕       〔76.7〕       〔46.0〕
       雇用者数〕
      (注)1    売上高には、消費税等は含まれておりません。
        2  中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に1株当たり純資産額、1株当たり中間純利益金額および潜在株
          式調整後1株当たり中間純利益金額を注記していないため、1株当たり純資産額、1株当たり中間(当期)純利益金
          額および潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額の記載を省略しております。
        3  平成29年3月17日開催の臨時株主総会により、決算日を3月31日から6月30日に変更しました。従って、第26
          期は平成28年4月1日から平成29年6月30日の15か月間となっております。
                                  5/41










                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       (訂正後)

             回次           第25期中       第26期中       第27期中        第25期       第26期
                       自   平成27年     自   平成28年     自   平成29年     自   平成27年     自   平成28年
                         4月1日       4月1日       7月1日       4月1日       4月1日
            会計期間
                       至   平成27年     至   平成28年     至   平成29年     至   平成28年     至   平成29年
                         9月30日       9月30日       12月31日       3月31日       6月30日
       売上高            (千円)      6,989,321       7,144,970       8,470,522       13,262,975       15,659,123
       経常利益            (千円)      1,047,714       1,367,327         984,045       760,570       624,225

       中間(当期)純利益            (千円)       733,683      1,028,452         675,957       363,479       464,233

       資本金            (千円)      1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000

       発行済株式総数             (株)       20,000       20,000       20,000       20,000       20,000

       純資産額            (千円)      2,127,191       2,714,173       3,248,707       1,751,911       2,135,711

       総資産額            (千円)     11,939,577       12,011,726       13,335,031        9,760,701       9,401,256

       1株当たり配当額             (円)          ―       ―       ―     5,000       5,000

       自己資本比率             (%)        17.8       22.5       24.3       17.9       22.7

       従業員数
                            360       370       390       364       382
       〔ほか、平均臨時             (名)
                          〔74.7〕       〔70.8〕       〔42.6〕       〔76.7〕       〔46.0〕
       雇用者数〕
      (注)1    売上高には、消費税等は含まれておりません。
        2  中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に1株当たり純資産額、1株当たり中間純利益金額および潜在株
          式調整後1株当たり中間純利益金額を注記していないため、1株当たり純資産額、1株当たり中間(当期)純利益金
          額および潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額の記載を省略しております。
        3  平成29年3月17日開催の臨時株主総会により、決算日を3月31日から6月30日に変更しました。従って、第26
          期は平成28年4月1日から平成29年6月30日の15か月間となっております。 
                                  6/41










                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      第2 【事業の状況】

      1 【業績等の概要】

       (1) 業績
       (訂正前)
        当中間連結会計期間(平成29年7月1日~平成29年12月31日)のわが国経済は、好調な企業業績に伴う設備投資の
       回復、雇用情勢の改善等により、緩やかな回復基調が続いております。一方、世界経済については、米国における政
       策運営、中国経済の動向、北朝鮮など地政学的リスクの高まりなど、依然として先行き不透明な状況が続いておりま
       す。
        このような状況下において、当社グループは2015年度に策定した「5ヵ年中期経営計画(GPF19)」の達成を確実な
       ものとするために、「事業成長(G)」「収益性向上(P)」「財務体質強化(F)」の数値目標を設定し、その実現に
       向けて既存事業の大きな変革と新しい価値の創造に挑戦し、業績向上に取り組んでおります。
        この結果、売上高は10,591,413千円、営業利益は                       1,437,787千円       、経常利益は      1,440,953千円       、親会社株主に帰属す
       る中間純利益は       1,014,255千円       となりました。
       セグメントの業績は以下のとおりです。

        ①  T&LD事業
         一般消費者向けの手帳は、計画どおりに出荷をおこなうとともに、配本強化やブランド強化の取り組みにより販
        売拡大に取り組んでまいりました。企業向け手帳は、既存顧客の継続受注が堅調に推移し売上が伸長しました。書
        籍は、電子書籍が順調に拡大し売上拡大に貢献しました。
         これにより売上高は6,387,440千円、セグメント利益(営業利益)は                               1,126,150千円       となりました。
        ②  HRM事業

         企業が抱える喫緊の課題である「働き方改革」を推進するために、検討テーマを類型化し顧客とのディスカッ
        ションを通じて商品・サービスの提案をおこなったことで、新規受注が好調でありました。また、コンプライアン
        スなど継続教育が必要なテーマについてのサービス利用継続率が高水準で推移したことで売上拡大に貢献しまし
        た。
         これにより売上高は4,203,973千円、セグメント利益(営業利益)は                               746,641千円      となりました。
       (訂正後)

        当中間連結会計期間(平成29年7月1日~平成29年12月31日)のわが国経済は、好調な企業業績に伴う設備投資の
       回復、雇用情勢の改善等により、緩やかな回復基調が続いております。一方、世界経済については、米国における政
       策運営、中国経済の動向、北朝鮮など地政学的リスクの高まりなど、依然として先行き不透明な状況が続いておりま
       す。
        このような状況下において、当社グループは2015年度に策定した「5ヵ年中期経営計画(GPF19)」の達成を確実な
       ものとするために、「事業成長(G)」「収益性向上(P)」「財務体質強化(F)」の数値目標を設定し、その実現に
       向けて既存事業の大きな変革と新しい価値の創造に挑戦し、業績向上に取り組んでおります。
        この結果、売上高は10,591,413千円、営業利益は                       1,395,399千円       、経常利益は      1,398,565千円       、親会社株主に帰属す
       る中間純利益は       984,898千円      となりました。
       セグメントの業績は以下のとおりです。

        ①  T&LD事業
         一般消費者向けの手帳は、計画どおりに出荷をおこなうとともに、配本強化やブランド強化の取り組みにより販
        売拡大に取り組んでまいりました。企業向け手帳は、既存顧客の継続受注が堅調に推移し売上が伸長しました。書
        籍は、電子書籍が順調に拡大し売上拡大に貢献しました。
         これにより売上高は6,387,440千円、セグメント利益(営業利益)は                               1,118,888千円       となりました。
        ②  HRM事業

         企業が抱える喫緊の課題である「働き方改革」を推進するために、検討テーマを類型化し顧客とのディスカッ
                                  7/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ションを通じて商品・サービスの提案をおこなったことで、新規受注が好調でありました。また、コンプライアン

        スなど継続教育が必要なテーマについてのサービス利用継続率が高水準で推移したことで売上拡大に貢献しまし
        た。
         これにより売上高は4,203,973千円、セグメント利益(営業利益)は                               713,073千円      となりました。
                                  8/41



















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      2  【生産、受注及び販売の状況】

       (1) 生産実績
       (訂正前)
         当中間連結会計期間における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                     当中間連結会計期間

                セグメントの名称                                   前年同期比(%)
                                      生産高(千円)
       T&LD事業                                     4,191,371               ―
       HRM事業                                     1,211,252               ―
                   合計                         5,402,623               ―
       (注)   1   金額は、製造原価によっております。
          2   上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       (訂正後)

         当中間連結会計期間における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                     当中間連結会計期間

                セグメントの名称                                   前年同期比(%)
                                      生産高(千円)
       T&LD事業                                     4,205,680               ―
       HRM事業                                     1,218,135               ―

                   合計                         5,423,816               ―
       (注)   1   金額は、製造原価によっております。
          2   上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                  9/41












                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      7 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       (2) 財政状態の分析
       (訂正前)
         (流動資産)
         当中間連結会計期間の流動資産の残高は                    12,190,423千円        となりました。主な内容は、受取手形及び売掛金
        5,897,824千円、たな卸資産             887,784千円      であります。
         (固定資産)
         当中間連結会計期間の固定資産の残高は4,095,435千円となりました。主な内容は、土地935,467千円、繰延税金
        資産(固定)1,094,076千円であります。
         (流動負債)
         当中間連結会計期間の流動負債の残高は                    7,285,695千円       となりました。主な内容は、支払手形及び買掛金
        1,545,986千円、返品引当金1,695,117千円であります。
         (固定負債)
         当中間連結会計期間の固定負債の残高は4,933,703千円となりました。主な内容は、退職給付に係る負債
        3,682,510千円、長期借入金1,001,680千円であります。
         (純資産)
         当中間連結会計期間の純資産の残高は                  4,066,459千円       となりました。主な内容は、自己株式△1,291,600千円、利
        益剰余金    4,356,072千円       であります。
       (訂正後)

         (流動資産)
         当中間連結会計期間の流動資産の残高は                    12,211,472千円        となりました。主な内容は、受取手形及び売掛金
        5,897,824千円、たな卸資産             889,690千円      であります。
         (固定資産)
         当中間連結会計期間の固定資産の残高は4,095,435千円となりました。主な内容は、土地935,467千円、繰延税金
        資産(固定)1,094,076千円であります。
         (流動負債)
         当中間連結会計期間の流動負債の残高は                    7,350,708千円       となりました。主な内容は、支払手形及び買掛金
        1,545,986千円、返品引当金1,695,117千円であります。
         (固定負債)
         当中間連結会計期間の固定負債の残高は4,933,703千円となりました。主な内容は、退職給付に係る負債
        3,682,510千円、長期借入金1,001,680千円であります。
         (純資産)
         当中間連結会計期間の純資産の残高は                  4,022,495千円       となりました。主な内容は、自己株式△1,291,600千円、利
        益剰余金    4,312,108千円       であります。
                                 10/41







                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      第5   【経理の状況】

      1  【中間連結財務諸表等】
       (1)  【中間連結財務諸表】
        ①  【中間連結貸借対照表】
       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                   前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                  (平成29年6月30日)              (平成29年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               3,061,952              4,121,482
          受取手形及び売掛金                               1,749,528              5,897,824
          電子記録債権                                 4,728             359,743
          たな卸資産                               1,503,295               887,784
          繰延税金資産                                293,381              784,417
          その他                                183,705              148,798
                                          △3,420              △9,628
          貸倒引当金
          流動資産合計                               6,793,172              12,190,423
        固定資産
          有形固定資産
                                          422,491               394,555
                                       ※1,2              ※1,2
           建物及び構築物(純額)
                                          239,154               225,628
                                       ※1,2              ※1,2
           機械装置及び運搬具(純額)
                                           50,406               44,385
                                        ※1              ※1
           工具、器具及び備品(純額)
                                          935,467               935,467
                                        ※2              ※2
           土地
           建設仮勘定                               6,882              2,130
                                           1,744               1,308
                                         ※1              ※1
           その他
           有形固定資産合計                             1,656,147              1,603,476
          無形固定資産
           のれん                               34,072              15,443
           ソフトウエア                              725,181              725,352
                                             -              0
           その他
           無形固定資産合計                              759,254              740,796
          投資その他の資産
           投資有価証券                               13,967              14,484
           差入保証金                              582,992              582,992
           繰延税金資産                             1,532,586              1,094,076
           その他                               42,807              59,738
                                          △7,160               △130
           貸倒引当金
           投資その他の資産合計                             2,165,194              1,751,162
          固定資産合計                               4,580,596              4,095,435
        資産合計                                11,373,768              16,285,858
       負債の部
        流動負債
          支払手形及び買掛金                               1,321,109              1,545,986
          電子記録債務                                323,005             1,113,303
                                          289,380               267,190
                                        ※2              ※2
          1年内返済予定の長期借入金
          未払金                                93,049              861,427
          未払法人税等                                13,251              545,668
          賞与引当金                                82,253              238,984
          返品引当金                                336,838             1,695,117
                                         1,274,972              1,018,015
          その他
          流動負債合計                               3,733,860              7,285,695
        固定負債
                                 11/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
                                         1,124,180               1,001,680

                                       ※2              ※2
          長期借入金
          退職給付に係る負債                               3,650,880              3,682,510
          長期未払金                                61,960              61,960
          資産除去債務                                186,676              186,978
                                           1,046               575
          その他
          固定負債合計                               5,024,743              4,933,703
        負債合計                                8,758,604              12,219,399
       純資産の部
        株主資本
          資本金                               1,000,000              1,000,000
          利益剰余金                               3,521,508              4,356,072
                                        △1,908,407              △1,291,600
          自己株式
          株主資本合計                               2,613,101              4,064,472
        その他の包括利益累計額
                                           2,063              1,987
          その他有価証券評価差額金
          その他の包括利益累計額合計                                 2,063              1,987
        純資産合計                                2,615,164              4,066,459
       負債純資産合計                                 11,373,768              16,285,858
       (訂正後)


                                                     (単位:千円)
                                   前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                  (平成29年6月30日)              (平成29年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               3,061,952              4,121,482
          受取手形及び売掛金                               1,749,528              5,897,824
          電子記録債権                                 4,728             359,743
          たな卸資産                               1,503,640               889,690
          繰延税金資産                                299,494              803,561
          その他                                183,705              148,798
                                          △3,420              △9,628
          貸倒引当金
          流動資産合計                               6,799,630              12,211,472
        固定資産
          有形固定資産
                                          422,491               394,555
                                       ※1,2              ※1,2
           建物及び構築物(純額)
                                          239,154               225,628
                                       ※1,2              ※1,2
           機械装置及び運搬具(純額)
                                           50,406               44,385
                                        ※1              ※1
           工具、器具及び備品(純額)
                                          935,467               935,467
                                        ※2              ※2
           土地
           建設仮勘定                               6,882              2,130
                                           1,744               1,308
                                         ※1              ※1
           その他
           有形固定資産合計                             1,656,147              1,603,476
          無形固定資産
           のれん                               34,072              15,443
                                          725,181              725,352
           ソフトウエア
           無形固定資産合計                              759,254              740,796
          投資その他の資産
           投資有価証券                               13,967              14,484
           差入保証金                              582,992              582,992
           繰延税金資産                             1,532,586              1,094,076
           その他                               42,807              59,738
                                 12/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
           貸倒引当金                              △7,160               △130

           投資その他の資産合計                             2,165,194              1,751,162
          固定資産合計                               4,580,596              4,095,435
        資産合計                                11,380,226              16,306,907
       負債の部
        流動負債
          支払手形及び買掛金                               1,321,109              1,545,986
          電子記録債務                                323,005             1,113,303
                                          289,380               267,190
                                        ※2              ※2
          1年内返済予定の長期借入金
          未払金                                114,113              926,440
          未払法人税等                                13,251              545,668
          賞与引当金                                82,253              238,984
          返品引当金                                336,838             1,695,117
                                         1,274,972              1,018,015
          その他
          流動負債合計                               3,754,923              7,350,708
        固定負債
                                         1,124,180               1,001,680
                                       ※2              ※2
          長期借入金
          退職給付に係る負債                               3,650,880              3,682,510
          長期未払金                                61,960              61,960
          資産除去債務                                186,676              186,978
                                           1,046               575
          その他
          固定負債合計                               5,024,743              4,933,703
        負債合計                                8,779,667              12,284,411
       純資産の部
        株主資本
          資本金                               1,000,000              1,000,000
          利益剰余金                               3,506,903              4,312,108
                                        △1,908,407              △1,291,600
          自己株式
          株主資本合計                               2,598,495              4,020,508
        その他の包括利益累計額
                                           2,063              1,987
          その他有価証券評価差額金
          その他の包括利益累計額合計                                 2,063              1,987
        純資産合計                                2,600,559              4,022,495
       負債純資産合計                                 11,380,226              16,306,907
                                 13/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ②  【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

         【中間連結損益計算書】
       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成28年4月1日              (自 平成29年7月1日
                                  至 平成28年9月30日)               至 平成29年12月31日)
       売上高                                  7,339,603              10,591,413
                                         3,010,404              4,845,006
       売上原価
       売上総利益                                  4,329,199              5,746,407
                                         3,218,522               4,308,619
                                       ※1              ※1
       販売費及び一般管理費
       営業利益                                  1,110,676              1,437,787
       営業外収益
        受取利息                                  12,539                48
        助成金収入                                  2,500              2,400
                                           7,022              9,768
        その他
        営業外収益合計                                  22,062              12,216
       営業外費用
        支払利息                                  6,178              3,004
        震災復興支援金                                  6,000              6,000
                                             -              46
        その他
        営業外費用合計                                  12,178               9,050
       経常利益                                  1,120,560              1,440,953
       特別利益
                                                           324
                                                        ※2
                                             -
        固定資産売却益
        特別利益合計                                    -             324
       特別損失
                                             0               0
                                           ※3              ※3
        固定資産除却損
        特別損失合計                                    0              0
       税金等調整前中間純利益                                  1,120,560              1,441,277
       法人税、住民税及び事業税
                                          140,358              479,514
                                          123,004              △52,491
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   263,362              427,022
       中間純利益                                   857,197             1,014,255
       親会社株主に帰属する中間純利益                                   857,197             1,014,255
       (訂正後)

                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成28年4月1日              (自 平成29年7月1日
                                  至 平成28年9月30日)               至 平成29年12月31日)
       売上高                                  7,339,603              10,591,413
                                         3,010,404              4,853,466
       売上原価
       売上総利益                                  4,329,199              5,737,947
                                       ※1  3,218,522             ※1   4,342,547
       販売費及び一般管理費
       営業利益                                  1,110,676              1,395,399
       営業外収益
        受取利息                                  12,539                48
        助成金収入                                  2,500              2,400
                                           7,022              9,768
        その他
        営業外収益合計                                  22,062              12,216
       営業外費用
        支払利息                                  6,178              3,004
                                 14/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        震災復興支援金                                  6,000              6,000

                                             -              46
        その他
        営業外費用合計                                  12,178               9,050
       経常利益                                  1,120,560              1,398,565
       特別利益
                                                           324
                                                        ※2
                                             -
        固定資産売却益
        特別利益合計                                    -             324
       特別損失
                                             0               0
                                           ※3              ※3
        固定資産除却損
        特別損失合計                                    0              0
       税金等調整前中間純利益                                  1,120,560              1,398,889
       法人税、住民税及び事業税
                                          140,358              479,514
                                          123,004              △65,522
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   263,362              413,991
       中間純利益                                   857,197              984,898
       親会社株主に帰属する中間純利益                                   857,197              984,898
                                 15/41















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
         【中間連結包括利益計算書】

       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成28年4月1日              (自 平成29年7月1日
                                  至 平成28年9月30日)               至 平成29年12月31日)
       中間純利益                                   857,197             1,014,255
       その他の包括利益
                                          △4,864                △76
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益合計                                 △4,864                △76
       中間包括利益                                   852,333             1,014,179
       (内訳)
        親会社株主に係る中間包括利益                                 852,333             1,014,179
       (訂正後)


                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成28年4月1日              (自 平成29年7月1日
                                  至 平成28年9月30日)               至 平成29年12月31日)
       中間純利益                                   857,197              984,898
       その他の包括利益
                                          △4,864                △76
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益合計                                 △4,864                △76
       中間包括利益                                   852,333              984,821
       (内訳)
        親会社株主に係る中間包括利益                                 852,333              984,821
                                 16/41











                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ③  【中間連結株主資本等変動計算書】

      (訂正前)
       前中間連結会計期間(自              平成28年4月1日          至   平成28年9月30日)
                                                     (単位:千円)
                           株主資本                その他の包括利益累計額
                                                      純資産合計
                                         その他有価証券       その他の包括
                  資本金     利益剰余金       自己株式     株主資本合計
                                          評価差額金     利益累計額合計
       当期首残高            1,000,000      3,013,944     △1,908,407       2,105,536       21,170      21,170     2,126,707
       当中間期変動額
        剰余金の配当                 △61,325            △61,325                   △61,325
        親会社株主に帰属す
                         857,197            857,197                   857,197
        る中間純利益
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                    △4,864      △4,864      △4,864
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    795,872         -    795,872      △4,864      △4,864      791,008
       当中間期末残高            1,000,000      3,809,816     △1,908,407       2,901,408       16,306      16,306     2,917,715
       当中間連結会計期間(自             平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                           株主資本                その他の包括利益累計額
                                                      純資産合計
                                         その他有価証券       その他の包括
                  資本金     利益剰余金       自己株式     株主資本合計
                                          評価差額金     利益累計額合計
       当期首残高            1,000,000      3,521,508     △1,908,407       2,613,101        2,063      2,063    2,615,164
       当中間期変動額
        剰余金の配当                 △61,325            △61,325                   △61,325
        親会社株主に帰属す
                        1,014,255            1,014,255                   1,014,255
        る中間純利益
        自己株式の処分                 △118,367       616,807      498,440                   498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                      △76      △76      △76
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    834,563      616,807     1,451,370        △76      △76    1,451,294
       当中間期末残高            1,000,000      4,356,072     △1,291,600       4,064,472        1,987      1,987    4,066,459
                                 17/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (訂正後)

       前中間連結会計期間(自             平成28年4月1日          至   平成28年9月30日)
                                                     (単位:千円)
                           株主資本                その他の包括利益累計額
                                                      純資産合計
                                         その他有価証券       その他の包括
                  資本金     利益剰余金       自己株式     株主資本合計
                                          評価差額金     利益累計額合計
       当期首残高            1,000,000      3,013,944     △1,908,407       2,105,536       21,170      21,170     2,126,707
       当中間期変動額
        剰余金の配当                 △61,325            △61,325                   △61,325
        親会社株主に帰属す
                         857,197            857,197                   857,197
        る中間純利益
        自己株式の処分                                 -
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                 -    △4,864      △4,864      △4,864
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    795,872         -    795,872      △4,864      △4,864      791,008
       当中間期末残高            1,000,000      3,809,816     △1,908,407       2,901,408       16,306      16,306     2,917,715
       当中間連結会計期間(自             平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                           株主資本                その他の包括利益累計額
                                                      純資産合計
                                         その他有価証券       その他の包括
                  資本金     利益剰余金       自己株式     株主資本合計
                                          評価差額金     利益累計額合計
       当期首残高            1,000,000      3,506,903     △1,908,407       2,598,495        2,063      2,063    2,600,559
       当中間期変動額
        剰余金の配当                 △61,325            △61,325                   △61,325
        親会社株主に帰属す
                         984,898            984,898                   984,898
        る中間純利益
        自己株式の処分                 △118,367       616,807      498,440                   498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                      △76      △76      △76
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    805,205      616,807     1,422,013        △76      △76    1,421,936
       当中間期末残高            1,000,000      4,312,108     △1,291,600       4,020,508        1,987      1,987    4,022,495
                                 18/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ④  【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成28年4月1日              (自 平成29年7月1日
                                  至 平成28年9月30日)               至 平成29年12月31日)
       営業活動によるキャッシュ・フロー
        税金等調整前中間純利益                                1,120,560              1,441,277
        減価償却費                                 202,168              197,389
        のれん償却額                                  17,811              18,628
        貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   513             △821
        受取利息及び受取配当金                                 △12,627                △446
        支払利息                                  6,178              3,004
        固定資産売却損益(△は益)                                    -            △324
        売上債権の増減額(△は増加)                               △1,565,909              △4,495,719
        たな卸資産の増減額(△は増加)                               △1,259,619                615,511
        未収入金の増減額(△は増加)                                 △1,600              △1,164
        仕入債務の増減額(△は減少)                                1,133,097              1,015,175
        未払金の増減額(△は減少)                                 △41,623               783,183
        未払費用の増減額(△は減少)                                 △34,643              △11,035
        前受金の増減額(△は減少)                                 198,983             △204,207
        賞与引当金の増減額(△は減少)                                △291,456               156,731
        返品引当金の増減額(△は減少)                                 369,820             1,358,279
        退職給付に係る負債の増減額(△は減少)                                  19,884              31,629
        未収還付法人税等の増減額(△は増加)                                    -            5,678
        未収還付消費税等の増減額(△は増加)                                 △31,173               48,777
        前渡金の増減額(△は増加)                                 △85,533                2,640
                                          12,114              △5,080
        その他
        小計                                △243,055               959,108
        利息及び配当金の受取額
                                          12,630                221
        利息の支払額                                 △6,195              △3,020
                                         △152,326               △4,251
        法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
        営業活動によるキャッシュ・フロー                                △388,946               952,058
       投資活動によるキャッシュ・フロー
        定期預金の預入による支出                                 △1,200             △201,200
        定期預金の払戻による収入                                   600              600
        有形固定資産の取得による支出                                 △16,769              △16,421
        無形固定資産の取得による支出                                 △89,098              △142,429
        投資有価証券の取得による支出                                  △554              △627
        貸付金の回収による収入                                   448               -
        差入保証金の差入による支出                                 △6,034                 -
                                           5,000             △25,000
        その他
        投資活動によるキャッシュ・フロー                                △107,608              △385,078
       財務活動によるキャッシュ・フロー
        短期借入れによる収入                                 430,000              630,000
        短期借入金の返済による支出                                △380,000              △630,000
        長期借入金の返済による支出                                △156,645              △144,690
        自己株式の処分による収入                                    -           498,440
        配当金の支払額                                 △61,325              △61,325
                                           △597              △475
        その他
        財務活動によるキャッシュ・フロー                                △168,567               291,949
       現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △665,122               858,929
       現金及び現金同等物の期首残高                                  2,046,890              3,042,081
                                         1,381,767               3,901,010
                                       ※1              ※1
       現金及び現金同等物の中間期末残高
                                 19/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (訂正後)

                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成28年4月1日              (自 平成29年7月1日
                                  至 平成28年9月30日)               至 平成29年12月31日)
       営業活動によるキャッシュ・フロー
        税金等調整前中間純利益                                1,120,560              1,398,889
        減価償却費                                 202,168              197,389
        のれん償却額                                  17,811              18,628
        貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   513             △821
        受取利息及び受取配当金                                 △12,627                △446
        支払利息                                  6,178              3,004
        固定資産売却損益(△は益)                                    -            △324
        売上債権の増減額(△は増加)                               △1,565,909              △4,495,719
        たな卸資産の増減額(△は増加)                               △1,259,619                613,950
        未収入金の増減額(△は増加)                                 △1,600              △1,164
        仕入債務の増減額(△は減少)                                1,133,097              1,015,175
        未払金の増減額(△は減少)                                 △41,623               827,132
        未払費用の増減額(△は減少)                                 △34,643              △11,035
        前受金の増減額(△は減少)                                 198,983             △204,207
        賞与引当金の増減額(△は減少)                                △291,456               156,731
        返品引当金の増減額(△は減少)                                 369,820             1,358,279
        退職給付に係る負債の増減額(△は減少)                                  19,884              31,629
        未収還付法人税等の増減額(△は増加)                                    -            5,678
        未収還付消費税等の増減額(△は増加)                                 △31,173               48,777
        前渡金の増減額(△は増加)                                 △85,533                2,640
                                          12,114              △5,080
        その他
        小計                                △243,055               959,108
        利息及び配当金の受取額
                                          12,630                221
        利息の支払額                                 △6,195              △3,020
                                         △152,326               △4,251
        法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
        営業活動によるキャッシュ・フロー                                △388,946               952,058
       投資活動によるキャッシュ・フロー
        定期預金の預入による支出                                 △1,200             △201,200
        定期預金の払戻による収入                                   600              600
        有形固定資産の取得による支出                                 △16,769              △16,421
        無形固定資産の取得による支出                                 △89,098              △142,429
        投資有価証券の取得による支出                                  △554              △627
        貸付金の回収による収入                                   448               -
        差入保証金の差入による支出                                 △6,034                 -
                                           5,000             △25,000
        その他
        投資活動によるキャッシュ・フロー                                △107,608              △385,078
       財務活動によるキャッシュ・フロー
        短期借入れによる収入                                 430,000              630,000
        短期借入金の返済による支出                                △380,000              △630,000
        長期借入金の返済による支出                                △156,645              △144,690
        自己株式の処分による収入                                    -           498,440
        配当金の支払額                                 △61,325              △61,325
                                           △597              △475
        その他
        財務活動によるキャッシュ・フロー                                △168,567               291,949
       現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △665,122               858,929
       現金及び現金同等物の期首残高                                  2,046,890              3,042,081
                                         1,381,767               3,901,010
                                       ※1              ※1
       現金及び現金同等物の中間期末残高
                                 20/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       【注記事項】

        (中間連結損益計算書関係)
       ※1    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。
         (訂正前)
                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                             (自    平成28年4月1日              (自    平成29年7月1日
                             至   平成28年9月30日)               至   平成29年12月31日)
          給料手当                      1,049,141     千円            1,171,610     千円
          賞与引当金繰入額                       187,537    千円             235,512    千円
          退職給付費用                       116,192    千円             136,615    千円
          貸倒引当金繰入額                         513  千円               626  千円
          支払家賃                       339,026    千円             377,999    千円
          業務委託費                       389,126    千円             538,349    千円
         <省略>

          (訂正後)

                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                             (自    平成28年4月1日              (自    平成29年7月1日
                             至   平成28年9月30日)               至   平成29年12月31日)
          給料手当                      1,049,141     千円            1,201,713     千円
          賞与引当金繰入額                       187,537    千円             235,512    千円
          退職給付費用                       116,192    千円             136,615    千円
          貸倒引当金繰入額                         513  千円               626  千円
          支払家賃                       339,026    千円             377,999    千円
          業務委託費                       389,126    千円             538,349    千円
         <省略>

                                 21/41










                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        (金融商品関係)

       (訂正前)
       1.  金融商品の時価等に関する事項
           中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
      前連結会計年度(平成29年6月30日)

                        連結貸借対照表計上額                時価            差額
                           (千円)            (千円)            (千円)
       (1)  現金及び預金
                              3,061,952            3,061,952                -
       (2)  受取手形及び売掛金

                              1,749,528            1,749,528                -
       (3)  差入保証金

                               582,992            568,883            △14,109
             資産計                 5,394,474            5,380,364             △14,109

       (1)  支払手形及び買掛金

                              1,321,109            1,321,109                -
       (2)  電子記録債務

                               323,005            323,005               -
       (3)  長期借入金
                              1,413,560            1,414,342               782
         (1年内返済予定を含む)
             負債計                 3,057,675            3,058,457               782
      当中間連結会計期間(平成29年12月31日)

                        中間連結貸借対照表                時価            差額
                          計上額(千円)              (千円)            (千円)
       (1)  現金及び預金
                              4,121,482            4,121,482                -
       (2)  受取手形及び売掛金

                              5,897,824            5,897,824                -
       (3)  電子記録債権

                               359,743            359,743               -
       (4)  差入保証金

                               582,992            569,109            △13,883
             資産計                10,962,043            10,948,160             △13,883

       (1)  支払手形及び買掛金

                              1,545,986            1,545,986                -
       (2)  電子記録債務

                              1,113,303            1,113,303                -
       (3)  未払金

                               861,427            861,427               -
       (4)  未払法人税等

                               545,668            545,668               -
       (5)  長期借入金
                              1,268,870            1,267,876              △993
         (1年内返済予定を含む)
             負債計                 5,335,257            5,334,264              △993
                                 22/41





                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

          資産
          (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
            す。
          (4)  差入保証金
            時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に
            よる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
          負債
          (1)  支払手形及び買掛金、(2)            電子記録債務、(3)         未払金、(4)未払法人税等
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
            す。
          (5)  長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)
            時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在
            価値により算定しております。
                                 23/41
















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        (訂正後)

       1.  金融商品の時価等に関する事項
           中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
      前連結会計年度(平成29年6月30日)

                        連結貸借対照表計上額                時価            差額
                           (千円)            (千円)            (千円)
       (1)  現金及び預金
                              3,061,952            3,061,952                -
       (2)  受取手形及び売掛金

                              1,749,528            1,749,528                -
       (3)  差入保証金

                               582,992            568,883            △14,109
             資産計                 5,394,474            5,380,364             △14,109

       (1)  支払手形及び買掛金

                              1,321,109            1,321,109                -
       (2)  電子記録債務

                               323,005            323,005               -
       (3)  長期借入金
                              1,413,560            1,414,342               782
         (1年内返済予定を含む)
             負債計                 3,057,675            3,058,457               782
      当中間連結会計期間(平成29年12月31日)

                        中間連結貸借対照表                時価            差額
                          計上額(千円)              (千円)            (千円)
       (1)  現金及び預金
                              4,121,482            4,121,482                -
       (2)  受取手形及び売掛金

                              5,897,824            5,897,824                -
       (3)  電子記録債権

                               359,743            359,743               -
       (4)  差入保証金

                               582,992            569,109            △13,883
             資産計                10,962,043            10,948,160             △13,883

       (1)  支払手形及び買掛金

                              1,545,986            1,545,986                -
       (2)  電子記録債務

                              1,113,303            1,113,303                -
       (3)  未払金

                               926,440            926,440               -
       (4)  未払法人税等

                               545,668            545,668               -
       (5)  長期借入金
                              1,268,870            1,267,876              △993
         (1年内返済予定を含む)
             負債計                 5,400,270            5,399,276              △993
                                 24/41





                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

          資産
          (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
            す。
          (4)  差入保証金
            時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に
            よる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
          負債
          (1)  支払手形及び買掛金、(2)            電子記録債務、(3)         未払金、(4)未払法人税等
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
            す。
          (5)  長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)
            時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在
            価値により算定しております。
                                 25/41
















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        (セグメント情報等)

       (訂正前)
       3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
        Ⅰ 前中間連結会計期間(自                平成28年4月1日          至   平成28年9月30日)
                                                       (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     中間連結財務
                                               調整額
                                                      諸表計上額
                    T&LD事業         HRM事業          合計
       売上高

        外部顧客への売上高              3,394,157        3,945,446        7,339,603            ―    7,339,603
        セグメント間の内部
                        2,879          ―      2,879       △2,879           ―
        売上高又は振替高
            計          3,397,037        3,945,446        7,342,483         △2,879       7,339,603
       セグメント利益又は
                       613,382        842,979       1,456,361        △345,685        1,110,676
       損失(△)
       セグメント資産               7,766,452        1,420,362        9,186,814        4,888,517        14,075,331
       その他の項目
        減価償却費                53,113        84,915        138,028         64,139        202,168
        のれんの償却額                17,811           ―      17,811           ―      17,811
        有形固定資産及び
                        57,157        65,022        122,179         49,024        171,203
        無形固定資産の増加額
       (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額△345,685千円は、セグメント間取引消去および全社費用であります。全
            社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
          2.セグメント資産の調整額4,888,517千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
            資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券及び管理部門にかかる資産でありま
            す。
        Ⅱ 当中間連結会計期間(自                平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)

                                                       (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     中間連結財務
                                               調整額
                                                      諸表計上額
                    T&LD事業         HRM事業          合計
       売上高

        外部顧客への売上高              6,387,440        4,203,973        10,591,413             ―   10,591,413
        セグメント間の内部
                        3,594          ―      3,594       △3,594           ―
        売上高又は振替高
            計          6,391,034        4,203,973        10,595,008          △3,594      10,591,413
       セグメント利益又は
                      1,126,150         746,641       1,872,792        △435,004        1,437,787
       損失(△)
       セグメント資産               8,399,187        1,464,936        9,864,124        6,421,734       16,285,858
       その他の項目
        減価償却費                45,602        100,835        146,438         50,950       197,389
        のれんの償却額                18,628           ―      18,628           ―     18,628
        有形固定資産及び
                        26,209        101,345        127,555         17,736       145,291
        無形固定資産の増加額
       (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額                  △435,004千円       は、セグメント間取引消去および全社費用であります。全
            社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
          2.セグメント資産の調整額             6,421,734千円       は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
            資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券及び管理部門にかかる資産でありま
            す。
                                 26/41




                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (訂正後)

       3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
        Ⅰ 前中間連結会計期間(自                平成28年4月1日          至   平成28年9月30日)
                                                       (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     中間連結財務
                                               調整額
                                                      諸表計上額
                    T&LD事業         HRM事業          合計
       売上高

        外部顧客への売上高              3,394,157        3,945,446        7,339,603            ―    7,339,603
        セグメント間の内部
                        2,879          ―      2,879       △2,879           ―
        売上高又は振替高
            計          3,397,037        3,945,446        7,342,483         △2,879       7,339,603
       セグメント利益又は
                       613,382        842,979       1,456,361        △345,685        1,110,676
       損失(△)
       セグメント資産               7,766,452        1,420,362        9,186,814        4,888,517        14,075,331
       その他の項目
        減価償却費                53,113        84,915        138,028         64,139        202,168
        のれんの償却額                17,811           ―      17,811           ―      17,811
        有形固定資産及び
                        57,157        65,022        122,179         49,024        171,203
        無形固定資産の増加額
       (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額△345,685千円は、セグメント間取引消去および全社費用であります。全
            社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
          2.セグメント資産の調整額4,888,517千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
            資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券及び管理部門にかかる資産でありま
            す。
        Ⅱ 当中間連結会計期間(自                平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)

                                                       (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     中間連結財務
                                               調整額
                                                      諸表計上額
                    T&LD事業         HRM事業          合計
       売上高

        外部顧客への売上高              6,387,440        4,203,973        10,591,413             -   10,591,413
        セグメント間の内部
                        3,594          -      3,594       △3,594           -
        売上高又は振替高
            計          6,391,034        4,203,973        10,595,008          △3,594      10,591,413
       セグメント利益又は
                      1,118,888         713,073       1,831,962        △436,562        1,395,399
       損失(△)
       セグメント資産               8,401,093        1,464,936        9,866,030        6,440,877       16,306,907
       その他の項目
        減価償却費                45,602        100,835        146,438         50,950       197,389
        のれんの償却額                18,628           -      18,628           -     18,628
        有形固定資産及び
                        26,209        101,345        127,555         17,736       145,291
        無形固定資産の増加額
       (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額                  △436,562千円       は、セグメント間取引消去および全社費用であります。全
            社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
          2.セグメント資産の調整額             6,440,877千円       は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
            資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券及び管理部門にかかる資産でありま
            す。
                                 27/41




                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        (1株当たり情報)

       (訂正前)
         1株当たり純資産額並びに1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前連結会計年度            当中間連結会計期間

                   項目
                                   (平成29年6月30日)             (平成29年12月31日)
       (1) 1株当たり純資産額                                237,889円56銭             275,412円06銭
                                   前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

                                  (自    平成28年4月1日           (自    平成29年7月1日
                   項目
                                   至   平成28年9月30日)           至   平成29年12月31日)
       (2) 1株当たり中間純利益金額                                 69,889円72銭             80,502円87銭
          (算定上の基礎)

         親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円)

                                          857,197            1,014,255
         普通株主に帰属しない金額(千円)                                     ―             ―

         普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益
                                          857,197            1,014,255
         金額(千円)
           普通株式の期中平均株式数(株)                                    12,265             12,599
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
                                             ―             ―
       中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要
       (注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       (訂正後)

         1株当たり純資産額並びに1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前連結会計年度            当中間連結会計期間

                   項目
                                   (平成29年6月30日)             (平成29年12月31日)
       (1) 1株当たり純資産額                                212,030円90銭             272,434円53銭
                                   前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

                                  (自    平成28年4月1日           (自    平成29年7月1日
                   項目
                                   至   平成28年9月30日)           至   平成29年12月31日)
       (2) 1株当たり中間純利益金額                                 69,889円72銭             78,172円72銭
          (算定上の基礎)

         親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円)

                                          857,197             984,898
         普通株主に帰属しない金額(千円)

                                             ―             ―
         普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益
                                          857,197             984,898
         金額(千円)
           普通株式の期中平均株式数(株)                                    12,265             12,599
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
                                             ―             ―
       中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要
       (注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 28/41




                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        (重要な後発事象)

       (訂正前)
        当社は、平成30年2月20日開催の取締役会決議おいて、平成30年4月1日付で株式分割による新株式の発行を行う
       旨の決議をしております。
       当該株式分割の内容は、次のとおりであります。
        1.株式分割の目的
          当社株式の流動性向上を図り、機動的な経営を可能とするためであります。
        2.株式分割の割合及び時期
          平成30年4月1日平成30年3月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式1株を20株に分割
         する。
        3.分割により増加する株式数
          普通株式380,000株
        4.前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定した場合における(1株当たり情報)の各数値はそれ
         ぞれ次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当中間連結会計期間

                            (平成29年6月30日)                  (平成29年12月31日)
       1株当たり純資産額                             10,661円08銭                  13,770円60銭

                             前中間連結会計期間                  当中間連結会計期間

                            (自 平成28年4月1日                  (自 平成29年7月1日
                            至 平成28年9月30日)                   至 平成29年12月31日)
       1株当たり中間純利益金額                              3,494円48銭                  4,025円22銭
       (訂正後)

        当社は、平成30年2月20日開催の取締役会決議おいて、平成30年4月1日付で株式分割による新株式の発行を行う
       旨の決議をしております。
       当該株式分割の内容は、次のとおりであります。
        1.株式分割の目的
          当社株式の流動性向上を図り、機動的な経営を可能とするためであります。
        2.株式分割の割合及び時期
          平成30年4月1日平成30年3月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式1株を20株に分割
         する。
        3.分割により増加する株式数
          普通株式380,000株
        4.前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定した場合における(1株当たり情報)の各数値はそれ
         ぞれ次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当中間連結会計期間

                            (平成29年6月30日)                  (平成29年12月31日)
       1株当たり純資産額                             10,601円54銭                  13,621円72銭

                             前中間連結会計期間                  当中間連結会計期間

                            (自 平成28年4月1日                  (自 平成29年7月1日
                            至 平成28年9月30日)                   至 平成29年12月31日)
       1株当たり中間純利益金額                              3,494円48銭                  3,908円71銭
                                 29/41



                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      2  【中間財務諸表等】

       (1)  【中間財務諸表】
        ①  【中間貸借対照表】
       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                    前事業年度             当中間会計期間
                                  (平成29年6月30日)              (平成29年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               2,673,830              3,289,449
          受取手形                                14,668              316,492
          電子記録債権                                 4,728             359,743
          売掛金                               1,683,527              4,708,487
          たな卸資産                                722,431              556,195
          前渡金                                400,000               70,000
          前払費用                                79,900              102,836
          繰延税金資産                                262,828              740,207
          その他                                80,914              114,623
                                          △3,122              △7,039
          貸倒引当金
          流動資産合計                               5,919,706              10,250,998
        固定資産
          有形固定資産                                358,421              329,967
          無形固定資産
           ソフトウエア                              710,388              712,293
                                           7,355              6,538
           のれん
           無形固定資産合計                              717,744              718,831
          投資その他の資産
           投資有価証券                               13,967              14,484
           関係会社株式                              293,777              293,777
           関係会社出資金                               25,835              25,835
           破産更生債権等                               7,592                -
           長期前払費用                                694              556
           差入保証金                              556,748              556,748
           繰延税金資産                             1,500,767              1,091,656
           その他                               6,700              31,700
                                          △7,029                 -
           貸倒引当金
           投資その他の資産合計                             2,399,053              2,014,759
          固定資産合計                               3,475,219              3,063,557
        資産合計                                9,394,925              13,314,555
       負債の部
        流動負債
          支払手形                                124,376               57,935
          電子記録債務                                323,005             1,113,303
          買掛金                                480,345              245,257
          1年内返済予定の長期借入金                                180,000              180,000
                                           87,459               756,668
                                        ※2              ※2
          未払金
          未払費用                                124,239              107,813
          未払法人税等                                12,911              455,059
          前受金                                930,736              728,140
          預り金                                182,813              138,736
          前受収益                                 1,276              1,276
          賞与引当金                                72,136              217,261
          返品引当金                                336,838             1,695,117
                                 30/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
          その他                                 3,708              2,127

          流動負債合計                               2,859,849              5,698,698
        固定負債
          資産除去債務                                186,676              186,978
          長期借入金                                495,000              405,000
          長期未払金                                61,960              61,960
                                         3,642,164              3,671,135
          退職給付引当金
          固定負債合計                               4,385,801              4,325,074
        負債合計                                7,245,650              10,023,773
       純資産の部
        株主資本
          資本金                               1,000,000              1,000,000
          利益剰余金
           利益準備金                               14,104              20,237
           その他利益剰余金
             別途積立金                            3,480,000              3,480,000
                                         △438,485                80,158
             繰越利益剰余金
           利益剰余金合計                             3,055,618              3,580,395
          自己株式                              △1,908,407              △1,291,600
          株主資本合計                               2,147,211              3,288,795
        評価・換算差額等
                                           2,063              1,987
          その他有価証券評価差額金
          評価・換算差額等合計                                 2,063              1,987
        純資産合計                                2,149,274              3,290,782
       負債純資産合計                                  9,394,925              13,314,555
      (訂正後)


                                                     (単位:千円)
                                    前事業年度             当中間会計期間
                                  (平成29年6月30日)              (平成29年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               2,673,830              3,289,449
          受取手形                                14,668              316,492
          電子記録債権                                 4,728             359,743
          売掛金                               1,683,527              4,708,487
          たな卸資産                                722,776              558,101
          前渡金                                400,000               70,000
          前払費用                                79,900              102,836
          繰延税金資産                                268,814              758,776
          その他                                80,914              114,623
                                          △3,122              △7,039
          貸倒引当金
          流動資産合計                               5,926,037              10,271,473
        固定資産
          有形固定資産                                358,421              329,967
          無形固定資産
           ソフトウエア                              710,388              712,293
                                           7,355              6,538
           のれん
           無形固定資産合計                              717,744              718,831
          投資その他の資産
           投資有価証券                               13,967              14,484
                                 31/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
           関係会社株式                              293,777              293,777

           関係会社出資金                               25,835              25,835
           破産更生債権等                               7,592                -
           長期前払費用                                694              556
           差入保証金                              556,748              556,748
           繰延税金資産                             1,500,767              1,091,656
           その他                               6,700              31,700
                                          △7,029                 -
           貸倒引当金
           投資その他の資産合計                             2,399,053              2,014,759
          固定資産合計                               3,475,219              3,063,557
        資産合計                                9,401,256              13,335,031
       負債の部
        流動負債
          支払手形                                124,376               57,935
          電子記録債務                                323,005             1,113,303
          買掛金                                480,345              245,257
          1年内返済予定の長期借入金                                180,000              180,000
                                          107,354               819,218
                                        ※2              ※2
          未払金
          未払費用                                124,239              107,813
          未払法人税等                                12,911              455,059
          前受金                                930,736              728,140
          預り金                                182,813              138,736
          前受収益                                 1,276              1,276
          賞与引当金                                72,136              217,261
          返品引当金                                336,838             1,695,117
                                           3,708              2,127
          その他
          流動負債合計                               2,879,743              5,761,249
        固定負債
          資産除去債務                                186,676              186,978
          長期借入金                                495,000              405,000
          長期未払金                                61,960              61,960
                                         3,642,164              3,671,135
          退職給付引当金
          固定負債合計                               4,385,801              4,325,074
        負債合計                                7,265,544              10,086,323
       純資産の部
        株主資本
          資本金                               1,000,000              1,000,000
          利益剰余金
           利益準備金                               14,104              20,237
           その他利益剰余金
             別途積立金                            3,480,000              3,480,000
             繰越利益剰余金                            △452,048                38,083
           利益剰余金合計                             3,042,055              3,538,320
          自己株式                              △1,908,407              △1,291,600
          株主資本合計                               2,133,648              3,246,720
        評価・換算差額等
                                           2,063              1,987
          その他有価証券評価差額金
          評価・換算差額等合計                                 2,063              1,987
        純資産合計                                2,135,711              3,248,707
       負債純資産合計                                  9,401,256              13,335,031
                                 32/41



                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ②  【中間損益計算書】

       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                   前中間会計期間              当中間会計期間
                                 (自 平成28年4月1日              (自 平成29年7月1日
                                  至 平成28年9月30日)               至 平成29年12月31日)
       売上高                                  7,144,970              8,470,522
                                         2,967,598              3,684,509
       売上原価
       売上総利益                                  4,177,371              4,786,012
       販売費及び一般管理費                                  2,853,324              3,825,821
       営業利益                                  1,324,047               960,191
                                           50,943               72,041
                                        ※1              ※1
       営業外収益
                                           7,663               7,092
                                         ※2              ※2
       営業外費用
       経常利益                                  1,367,327              1,025,140
       特別利益
                                             -              -
                                           ※3  0             ※3  0
       特別損失
       税引前中間純利益                                  1,367,327              1,025,140
       法人税、住民税及び事業税
                                          138,904              388,904
                                          199,971              △68,233
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   338,875              320,670
       中間純利益                                  1,028,452               704,469
      (訂正後)

                                                     (単位:千円)
                                   前中間会計期間              当中間会計期間
                                 (自 平成28年4月1日              (自 平成29年7月1日
                                  至 平成28年9月30日)               至 平成29年12月31日)
       売上高                                  7,144,970              8,470,522
                                         2,967,598              3,692,970
       売上原価
       売上総利益                                  4,177,371              4,777,552
       販売費及び一般管理費                                  2,853,324              3,858,455
       営業利益                                  1,324,047               919,096
                                           50,943               72,041
                                        ※1              ※1
       営業外収益
                                           7,663               7,092
                                         ※2              ※2
       営業外費用
       経常利益                                  1,367,327               984,045
       特別利益                                      -              -
                                             0               0
                                           ※3              ※3
       特別損失
       税引前中間純利益                                  1,367,327               984,045
       法人税、住民税及び事業税
                                          138,904              388,904
                                          199,971              △80,816
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   338,875              308,087
       中間純利益                                  1,028,452               675,957
                                 33/41






                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ③  【中間株主資本等変動計算書】

       (訂正前)
       前中間会計期間(自           平成28年4月1日          至   平成28年9月30日)
                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                 利益剰余金
                  資本金             その他利益剰余金                 自己株式     株主資本合計
                        利益準備金                  利益剰余金合計
                              別途積立金     繰越利益剰余金
       当期首残高            1,000,000        7,972    3,480,000      △848,824      2,639,147     △1,908,407       1,730,740
       当中間期変動額
        剰余金の配当                   6,132           △67,457      △61,325            △61,325
        中間純利益                             1,028,452      1,028,452            1,028,452
        自己株式の処分
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    6,132        -    960,994      967,127         -    967,127
       当中間期末残高            1,000,000       14,104     3,480,000       112,170     3,606,274     △1,908,407       2,697,867
                   評価・換算差額等

                              純資産合計

                 その他有価証券       評価・換算
                 評価差額金      差額等合計
       当期首残高             21,170      21,170     1,751,911

       当中間期変動額
        剰余金の配当                       △61,325
        中間純利益                       1,028,452
        自己株式の処分                          -
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額            △4,864      △4,864      △4,864
        (純額)
       当中間期変動額合計            △4,864      △4,864      962,262
       当中間期末残高             16,306      16,306     2,714,173
                                 34/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       当中間会計期間(自           平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                 利益剰余金
                  資本金             その他利益剰余金                 自己株式     株主資本合計
                        利益準備金                  利益剰余金合計
                              別途積立金     繰越利益剰余金
       当期首残高            1,000,000       14,104     3,480,000      △438,485      3,055,618     △1,908,407       2,147,211
       当中間期変動額
        剰余金の配当                   6,132           △67,457      △61,325            △61,325
        中間純利益                              704,469      704,469            704,469
        自己株式の処分                             △118,367      △118,367       616,807      498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                       -            -
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    6,132        -    518,644      524,776      616,807     1,141,584
       当中間期末残高            1,000,000       20,237     3,480,000       80,158     3,580,395     △1,291,600       3,288,795
                   評価・換算差額等

                              純資産合計

                 その他有価証券       評価・換算
                 評価差額金      差額等合計
       当期首残高             2,063      2,063    2,149,274

       当中間期変動額
        剰余金の配当                       △61,325
        中間純利益                        704,469
        自己株式の処分                        498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額             △76      △76      △76
        (純額)
       当中間期変動額合計              △76      △76    1,141,508
       当中間期末残高             1,987      1,987    3,290,782
                                 35/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (訂正後)

       前中間会計期間(自           平成28年4月1日          至   平成28年9月30日)
                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                 利益剰余金
                  資本金             その他利益剰余金                 自己株式     株主資本合計
                        利益準備金                  利益剰余金合計
                              別途積立金     繰越利益剰余金
       当期首残高            1,000,000        7,972    3,480,000      △848,824      2,639,147     △1,908,407       1,730,740
       当中間期変動額
        剰余金の配当                   6,132           △67,457      △61,325            △61,325
        中間純利益                             1,028,452      1,028,452            1,028,452
        自己株式の処分                                       -
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                       -
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    6,132        -    960,994      967,127         -    967,127
       当中間期末残高            1,000,000       14,104     3,480,000       112,170     3,606,274     △1,908,407       2,697,867
                   評価・換算差額等

                              純資産合計

                 その他有価証券       評価・換算
                 評価差額金      差額等合計
       当期首残高             21,170      21,170     1,751,911

       当中間期変動額
        剰余金の配当                       △61,325
        中間純利益                       1,028,452
        自己株式の処分                          -
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額            △4,864      △4,864      △4,864
        (純額)
       当中間期変動額合計            △4,864      △4,864      962,262
       当中間期末残高             16,306      16,306     2,714,173
                                 36/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       当中間会計期間(自           平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                 利益剰余金
                  資本金             その他利益剰余金                 自己株式     株主資本合計
                        利益準備金                  利益剰余金合計
                              別途積立金     繰越利益剰余金
       当期首残高            1,000,000       14,104     3,480,000      △452,048      3,042,055     △1,908,407       2,133,648
       当中間期変動額
        剰余金の配当                   6,132           △67,457      △61,325            △61,325
        中間純利益                              675,957      675,957            675,957
        自己株式の処分                             △118,367      △118,367       616,807      498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                       -            -
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    6,132        -    490,132      496,265      616,807     1,113,072
       当中間期末残高            1,000,000       20,237     3,480,000       38,083     3,538,320     △1,291,600       3,246,720
                   評価・換算差額等

                              純資産合計

                 その他有価証券       評価・換算
                 評価差額金      差額等合計
       当期首残高             2,063      2,063    2,135,711

       当中間期変動額
        剰余金の配当                       △61,325
        中間純利益                        675,957
        自己株式の処分                        498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額             △76      △76      △76
        (純額)
       当中間期変動額合計              △76      △76    1,112,996
       当中間期末残高             1,987      1,987    3,248,707
                                 37/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                       2019年8月7日

      株式会社日本能率協会マネジメントセンター
       取   締   役   会      御   中
                         有限責任監査法人         ト ー マ ツ

                          指定有限責任社員

                                     公認会計士          片  岡         久  依         ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士          瀧  野         恭  司         ㊞
                          業務執行社員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい

      る株式会社日本能率協会マネジメントセンターの2017年7月1日から2018年6月30日までの連結会計年度の中間連結会計期
      間(2017年7月1日から2017年12月31日まで)に係る訂正後の中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間
      連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中
      間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
      中間連結財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
      諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
      表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間連結財務諸表に対する意見を
      表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
      を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間連結財務諸表には全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に
      関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査
      計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
       中間監査においては、中間連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手
      続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
      連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
      監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の
      作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
      用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
       当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      中間監査意見

       当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
      準に準拠して、株式会社日本能率協会マネジメントセンター及び連結子会社の2017年12月31日現在の財政状態並びに同
      日をもって終了する中間連結会計期間(2017年7月1日から2017年12月31日まで)の経営成績及びキャッシュ・フローの
      状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
                                 38/41




                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      その他の事項

       半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、中間連結財務諸表を訂正している。なお、当
      監査法人は、訂正前の中間連結財務諸表に対して2018年3月26日に中間監査報告書を提出した。
       会社の2017年6月30日をもって終了した前連結会計年度の訂正後の連結財務諸表は、前任監査人によって監査が実施さ
      れている。前任監査人は、当該訂正後の連結財務諸表に対して2019年8月7日付けで無限定適正意見を表明している。
      利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以  上

       (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出会

          社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 39/41















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                       2019年8月7日

      株式会社日本能率協会マネジメントセンター
       取   締   役   会      御   中
                         有限責任監査法人         ト ー マ ツ
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士          片  岡  久  依               ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士          瀧  野  恭  司               ㊞
                          業務執行社員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい

      る株式会社日本能率協会マネジメントセンターの2017年7月1日から2018年6月30日までの第27期事業年度の中間会計期間
      (2017年7月1日から2017年12月31日まで)に係る訂正後の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算
      書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
      成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
      用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明
      することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
      行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
      者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定
      し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
       中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の
      一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務
      諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続
      が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な
      情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに
      経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
       当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      中間監査意見

       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
      して、株式会社日本能率協会マネジメントセンターの2017年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会
      計期間(2017年7月1日から2017年12月31日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
                                 40/41





                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      その他の事項

       半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、中間財務諸表を訂正している。なお、当監査
      法人は、訂正前の中間財務諸表に対して2018年3月26日に中間監査報告書を提出した。
       会社の2017年6月30日をもって終了した前事業年度の訂正後の財務諸表は、前任監査人によって監査が実施されてい
      る。前任監査人は、当該訂正後の財務諸表に対して2019年8月7日付けで無限定適正意見を表明している。
      利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以  上
       (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出会

          社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 41/41















PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。