株式会社日本能率協会マネジメントセンター 訂正半期報告書 第28期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

このエントリーをはてなブックマークに追加

訂正半期報告書-第28期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

提出日:

提出者:株式会社日本能率協会マネジメントセンター

カテゴリ:訂正半期報告書

PDFビューワー表示

                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書の訂正報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2019年9月18日

      【中間会計期間】                     第28期中(自 2018年7月1日 至 2018年12月31日)

      【会社名】                     株式会社日本能率協会マネジメントセンター

      【英訳名】                     JMA  Management      Center    Inc.

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長         張 士洛

      【本店の所在の場所】                     東京都中央区日本橋二丁目7番1号

      【電話番号】                     03(6362)4800

      【事務連絡者氏名】                     取締役 橋村 明彦

      【最寄りの連絡場所】                     東京都中央区日本橋二丁目7番1号

      【電話番号】                     03(6362)4800

      【事務連絡者氏名】                     取締役 橋村 明彦

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

                                  1/41










                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      1  【半期報告書の訂正報告書の提出理由】

       当社の2019年6月期中に、過年度における勤怠管理が適切に行われていなかった事実が判明いたしましたので、2017
      年3月から2019年2月の2年間にわたり、従業員からの申告に基づいて未払い残業代(給与分)、総額143百万円を支払
      うことと致しました。
       当該計上誤りには金額的な重要性が認められるため、過去に提出いたしました半期報告書に記載されている中間連結
      財務諸表及び中間財務諸表を訂正することといたしました。
       これらの訂正により、当社が2019年3月28日に提出いたしました第28期(自 2018年7月1日 至 2019年6月30
      日)に係る半期報告書の一部を訂正する必要性が生じましたので、金融商品取引法第24条の2第1項の規定に基づき、
      半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
       なお、訂正後の中間連結財務諸表及び中間財務諸表については、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けてお
      り、その監査報告書を添付しております。
      2  【訂正事項】

        第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
          (1)     連結経営指標等
          (2)     提出会社の経営指標等
        第2 事業の状況
         3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
          (1)経営成績等の状況の概要
          ①財政状態及び経営成績の状況
          ③生産・受注及び販売の状況
          (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容 
          ②当中間連結会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
        第5 経理の状況
         1 中間連結財務諸表等
          (1)     中間連結財務諸表
          ①     中間連結貸借対照表
          ②     中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書
           中間連結損益計算書
           中間連結包括利益計算書
          ③     中間連結株主資本等変動計算書
          ④     中間連結キャッシュ・フロー計算書
           注記事項
           (表示方法の変更)
           (中間連結損益計算書関係)
           (セグメント情報等)
           (1株当たり情報)
         2 中間財務諸表等
          (1)     中間財務諸表
          ①     中間貸借対照表
          ②     中間損益計算書
          ③     中間株主資本等変動計算書
           注記事項
           (表示方法の変更)
                                  2/41



                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      3  【訂正箇所】

        訂正箇所は       を付して表示しております。
                                  3/41



















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      第一部 【企業情報】

      第1 【企業の概況】

      1 【主要な経営指標等の推移】

       (1) 連結経営指標等
       (訂正前)
             回次           第26期中       第27期中       第28期中        第26期       第27期
                       自   平成28年     自   平成29年     自   平成30年     自   平成28年     自   平成29年
                         4月1日       7月1日       7月1日       4月1日       7月1日
            会計期間
                       至   平成28年     至   平成29年     至   平成30年     至   平成29年     至   平成30年
                         9月30日       12月31日       12月31日       6月30日       6月30日
       売上高            (千円)      7,339,603       10,591,413       10,751,978       18,246,654       16,231,686
       経常利益            (千円)      1,120,560       1,440,953       1,411,505         767,020       873,851

       親会社株主に帰属する

                   (千円)       857,197      1,014,255         976,449       568,889       547,676
       中間(当期)純利益
       中間包括利益又は

                   (千円)       852,333      1,014,179         975,372       549,782       547,701
       包括利益
       純資産額            (千円)      2,917,715       4,066,459       4,017,227       2,615,164       3,599,981
       総資産額            (千円)     14,075,331       16,285,858       16,119,224       11,373,768       13,228,000

       1株当たり純資産額             (円)     12,194.18       13,770.60       15,716.85       10,661.08       12,190.92

       1株当たり中間

                   (円)      3,028.91       4,025.22       3,544.92       2,319.16       2,021.56
       (当期)純利益金額
       潜在株式調整後
       1株当たり中間             (円)          ―       ―       ―       ―       ―
       (当期)純利益金額
       自己資本比率             (%)        20.7       24.9       24.9       22.9       27.2
       営業活動による
                   (千円)      △388,946         952,058        26,802      1,436,350       1,980,048
       キャッシュ・フロー
       投資活動による
                   (千円)      △107,608       △385,078       △112,242          2,371     △585,849
       キャッシュ・フロー
       財務活動による
                   (千円)      △168,567         291,949      △581,107       △443,531         146,780
       キャッシュ・フロー
       現金及び現金同等物
                   (千円)      1,381,767       3,901,010       3,916,513       3,042,081       4,583,060
       の中間期末(期末)残高
       従業員数
                            518       514        529        504        523
       〔ほか、平均臨時             (名)
                          〔82.8〕       〔49.4〕       〔64.7〕       〔52.0〕       〔59.6〕
       雇用者数〕
       (注)   1   売上高には、消費税等は含まれておりません。
          2   潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額については、第26期中、第26期、第27期中は潜在株式が存
            在しないため、また、第27期、第28期中は潜在株式は存在するものの、非上場であり、期中平均株価が把握
            できないため記載しておりません。
          3   平成29年3月17日開催の臨時株主総会により、決算日を3月31日から6月30日に変更しました。従って、第
            26期は平成28年4月1日から平成29年6月30日の15か月間となっております。
          4 当社は平成30年4月1日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割しております。これに伴い、第26期
            の期首に当該株式分割が行われたものと仮定して、1株当たり純資産額及び1株当たり中間(当期)純利益
            金額を算定しております。
                                  4/41



                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       (訂正後)

             回次           第26期中       第27期中       第28期中        第26期       第27期
                       自   平成28年     自   平成29年     自   平成30年     自   平成28年     自   平成29年
                         4月1日       7月1日       7月1日       4月1日       7月1日
            会計期間
                       至   平成28年     至   平成29年     至   平成30年     至   平成29年     至   平成30年
                         9月30日       12月31日       12月31日       6月30日       6月30日
       売上高            (千円)      7,339,603       10,591,413       10,751,978       18,246,654       16,231,686
       経常利益            (千円)      1,120,560       1,398,565       1,374,581         746,302       788,424

       親会社株主に帰属する

                   (千円)       857,197       984,898       950,854       554,284       488,494
       中間(当期)純利益
       中間包括利益又は

                   (千円)       852,333       984,821       949,777       535,176       488,520
       包括利益
       純資産額            (千円)      2,917,715       4,022,495       3,917,845       2,600,559       3,526,194
       総資産額            (千円)     14,075,331       16,306,907       16,164,297       11,380,226       13,257,085

       1株当たり純資産額             (円)     12,194.18       13,621.72       15,328.03       10,601.54       11,941.05

       1株当たり中間

                   (円)      3,028.91       3,908.71       3,452.00       2,259.61       1,803.11
       (当期)純利益金額
       潜在株式調整後
       1株当たり中間             (円)          ―       ―       ―       ―       ―
       (当期)純利益金額
       自己資本比率             (%)        20.7       24.6       24.2       22.8       26.5
       営業活動による
                   (千円)      △388,946         952,058        26,802      1,436,350       1,980,048
       キャッシュ・フロー
       投資活動による
                   (千円)      △107,608       △385,078       △112,242          2,371     △585,849
       キャッシュ・フロー
       財務活動による
                   (千円)      △168,567         291,949      △581,107       △443,531         146,780
       キャッシュ・フロー
       現金及び現金同等物
                   (千円)      1,381,767       3,901,010       3,916,513       3,042,081       4,583,060
       の中間期末(期末)残高
       従業員数
                            518       514        529        504        523
       〔ほか、平均臨時             (名)
                          〔82.8〕       〔49.4〕       〔64.7〕       〔52.0〕       〔59.6〕
       雇用者数〕
       (注)   1   売上高には、消費税等は含まれておりません。
          2   潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額については、第26期中、第26期、第27期中は潜在株式が存
            在しないため、また、第27期、第28期中は潜在株式は存在するものの、非上場であり、期中平均株価が把握
            できないため記載しておりません。
          3   平成29年3月17日開催の臨時株主総会により、決算日を3月31日から6月30日に変更しました。従って、第
            26期は平成28年4月1日から平成29年6月30日の15か月間となっております。
          4 当社は平成30年4月1日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割しております。これに伴い、第26期
            の期首に当該株式分割が行われたものと仮定して、1株当たり純資産額及び1株当たり中間(当期)純利益
            金額を算定しております。
                                  5/41






                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       (2) 提出会社の経営指標等

       (訂正前)
             回次           第26期中       第27期中       第28期中        第26期       第27期
                       自   平成28年     自   平成29年     自   平成30年     自   平成28年     自   平成29年
                         4月1日       7月1日       7月1日       4月1日       7月1日
            会計期間
                       至   平成28年     至   平成29年     至   平成30年     至   平成29年     至   平成30年
                         9月30日       12月31日       12月31日       6月30日       6月30日
       売上高            (千円)      7,144,970       8,470,522       8,642,967       15,659,123       13,702,636
       経常利益            (千円)      1,367,327       1,025,140       1,018,775         643,774       632,985

       中間(当期)純利益            (千円)      1,028,452         704,469       702,539       477,796       377,960

       資本金            (千円)      1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000

       発行済株式総数             (株)       20,000       20,000       400,000        20,000       400,000

       純資産額            (千円)      2,714,173       3,290,782       3,107,710       2,149,274       2,964,374

       総資産額            (千円)     12,011,726       13,314,555       13,009,144        9,394,925       10,997,637

       1株当たり配当額             (円)          ―       ―       ―      250       250

       自己資本比率             (%)        22.5       24.7       23.6       22.8       26.9

       従業員数
                            370       390       402       382       394
       〔ほか、平均臨時             (名)
                          〔70.8〕       〔42.6〕       〔50.8〕       〔46.0〕       〔45.9〕
       雇用者数〕
       (注)   1 売上高には、消費税等は含まれておりません。
          2 中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に1株当たり純資産額、1株当たり中間純利益金額および
            潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額を注記していないため、1株当たり純資産額、1株当たり中間
            (当期)純利益金額および潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額の記載を省略しております。
          3 平成29年3月17日開催の臨時株主総会により、決算日を3月31日から6月30日に変更しました。従って、第
            26期は平成28年4月1日から平成29年6月30日の15か月間となっております。
                                  6/41










                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       (訂正後)

             回次           第26期中       第27期中       第28期中        第26期       第27期
                       自   平成28年     自   平成29年     自   平成30年     自   平成28年     自   平成29年
                         4月1日       7月1日       7月1日       4月1日       7月1日
            会計期間
                       至   平成28年     至   平成29年     至   平成30年     至   平成29年     至   平成30年
                         9月30日       12月31日       12月31日       6月30日       6月30日
       売上高            (千円)      7,144,970       8,470,522       8,642,967       15,659,123       13,702,636
       経常利益            (千円)      1,367,327         984,045       982,421       624,225       549,768

       中間(当期)純利益            (千円)      1,028,452         675,957       677,316       464,233       320,224

       資本金            (千円)      1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000

       発行済株式総数             (株)       20,000       20,000       400,000        20,000       400,000

       純資産額            (千円)      2,714,173       3,248,707       3,011,189       2,135,711       2,893,076

       総資産額            (千円)     12,011,726       13,335,031       13,053,128        9,401,256       11,025,830

       1株当たり配当額             (円)          ―       ―       ―      250       250

       自己資本比率             (%)        22.5       24.3       23.0       22.7       26.2

       従業員数
                            370       390       402       382       394
       〔ほか、平均臨時             (名)
                          〔70.8〕       〔42.6〕       〔50.8〕       〔46.0〕       〔45.9〕
       雇用者数〕
       (注)   1 売上高には、消費税等は含まれておりません。
          2 中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に1株当たり純資産額、1株当たり中間純利益金額および
            潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額を注記していないため、1株当たり純資産額、1株当たり中間
            (当期)純利益金額および潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額の記載を省略しております。
          3 平成29年3月17日開催の臨時株主総会により、決算日を3月31日から6月30日に変更しました。従って、第
            26期は平成28年4月1日から平成29年6月30日の15か月間となっております。
                                  7/41










                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      第2 【事業の状況】

      3  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1)経営成績等の状況の概要
       ①財政状態及び経営成績の状況
       (訂正前)
        <省略>
        a.財政状態
         当中間連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ                                2,891,224千円       増加し、    16,119,224千円       とな
        りました。
         当中間連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ                                2,473,978千円       増加し、    12,101,997千円       とな
        りました。
         当中間連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ                                  417,246千円      増加し、    4,017,227千円       とな
        りました。
        b.経営成績

         当中間連結会計期間の経営成績は、売上高10,751,978千円(前年同期比1.5%増加)、                                       営業利益1,408,858千円(前年
        同期比2.0%減少)        、 経常利益1,411,505千円(前年同期比2.0%減少)                      、親会社株主に帰属する中間純利益                 976,449千円
        (前年同期比3.7%減少)           となりました。
         セグメントごとの経営成績は以下のとおりです。

         (T&LD事業)
          一般消費者向けの手帳は、小売店とのタイアップ商品や若手女性向けの新商品を投入し販売拡大に取り組んだ
         結果、売上高は前年同期を上回りました。企業向け手帳は、新規顧客の受注が計画に届かず売上高が前年同期よ
         り微減となりました。書籍は、新刊発行点数が計画を下回り返品が想定以上に増加したことから前年同期を下回
         りました。
          これにより売上高は6,463,163千円(前年同期比1.2%増加)、セグメント利益(営業利益)は                                            1,185,954千円(前
         年同期比5.3%増加)         となりました。
          なお、T&LD事業は手帳販売が上半期に集中するため、会計年度の上半期と下半期の業績に季節的変動があ
         ります。
         (HRM事業)

          企業が抱える喫緊の課題である「働き方改革」の推進やダイバーシティ推進のために多様な人材の活躍機会を
         生み出すことを目的に管理職を対象とした教育ニーズが堅調であったことから、研修の受注が好調でありまし
         た。また、コンプライアンスなど継続教育が必要なテーマについてのサービス利用者数が増加するとともに新規
         受注が好調でありました。さらに、昇進昇格試験の大型受注があり売上拡大に貢献しました。
          これにより売上高は4,288,815千円(前年同期比2.0%増加)、セグメント利益(営業利益)は                                           1,114,938千円(前
         年同期比49.3%増加)          となりました。
       (訂正後)

        <省略>
        a.財政状態
         当中間連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ                                2,907,212千円       増加し、    16,164,297千円       とな
        りました。
         当中間連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ                                2,515,561千円       増加し、    12,246,451千円       とな
        りました。
         当中間連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ                                  391,651千円      増加し、    3,917,845千円       とな
        りました。
                                  8/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        b.経営成績

         当中間連結会計期間の経営成績は、売上高10,751,978千円(前年同期比1.5%増加)、営業利益                                           1,371,935千円(前年
        同期比1.6%減少)        、経常利益     1,374,581千円(前年同期比1.7%減少)                  、親会社株主に帰属する中間純利益                 950,854千円
        (前年同期比3.4%減少)           となりました。
         セグメントごとの経営成績は以下のとおりです。

         (T&LD事業)
          一般消費者向けの手帳は、小売店とのタイアップ商品や若手女性向けの新商品を投入し販売拡大に取り組んだ
         結果、売上高は前年同期を上回りました。企業向け手帳は、新規顧客の受注が計画に届かず売上高が前年同期よ
         り微減となりました。書籍は、新刊発行点数が計画を下回り返品が想定以上に増加したことから前年同期を下回
         りました。
          これにより売上高は6,463,163千円(前年同期比1.2%増加)、セグメント利益(営業利益)は                                            1,183,308千円(前
         年同期比5.7%増加)         となりました。
          なお、T&LD事業は手帳販売が上半期に集中するため、会計年度の上半期と下半期の業績に季節的変動があ
         ります。
         (HRM事業)

          企業が抱える喫緊の課題である「働き方改革」の推進やダイバーシティ推進のために多様な人材の活躍機会を
         生み出すことを目的に管理職を対象とした教育ニーズが堅調であったことから、研修の受注が好調でありまし
         た。また、コンプライアンスなど継続教育が必要なテーマについてのサービス利用者数が増加するとともに新規
         受注が好調でありました。さらに、昇進昇格試験の大型受注があり売上拡大に貢献しました。
          これにより売上高は4,288,815千円(前年同期比2.0%増加)、セグメント利益(営業利益)は                                           1,081,935千円(前
         年同期比51.7%増加)          となりました。
       ③生産・受注及び販売の状況

       (訂正前)
        a.  生産実績
         当中間連結会計期間における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                      当中間連結会計期間

                 セグメントの名称                                   前年同期比(%)
                                       生産高(千円)
        T&LD事業                                     4,147,140            98.9 
        HRM事業                                     1,108,820            91.5 
                    合計                         5,255,961            97.3 
       (注)   1   金額は、製造原価によっております。
          2   上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       (訂正後)

        a.  生産実績
         当中間連結会計期間における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                      当中間連結会計期間

                 セグメントの名称                                   前年同期比(%)
                                       生産高(千円)
        T&LD事業                                     4,152,891              98.7 
        HRM事業                                     1,116,629              91.7 
                    合計                         5,269,520              97.2 

       (注)   1   金額は、製造原価によっております。
          2   上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                  9/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       ②当中間連結会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
       (訂正前)
        a.  財政状態
        (流動資産)
         当中間連結会計期間の流動資産の残高は                   11,193,013千円(前連結会計年度比31.1%増加)                      となりました。主な内容
        は、受取手形及び売掛金5,503,056千円、たな卸資産                        848,980千円      であります。
        (固定資産)
         当中間連結会計期間の固定資産の残高は                   4,926,211千円(前連結会計年度比4.9%増加)                     となりました。主な内容
        は、土地935,467千円、繰延税金資産                 1,865,449千円       であります。
        (流動負債)
         当中間連結会計期間の流動負債の残高は                   7,182,713千円(前連結会計年度比52.8%増加)                      となりました。主な内容
        は、支払手形及び買掛金1,492,914千円、返品引当金1,734,364千円であります。
        (固定負債)
         当中間連結会計期間の固定負債の残高は4,919,283千円(前連結会計年度比0.2%減少)となりました。主な内容
        は、退職給付に係る負債3,879,339千円、長期借入金778,960千円であります。
        (純資産)
         当中間連結会計期間の純資産の残高は                  4,017,227千円(前連結会計年度比11.5%増加)                     となりました。主な内容は、
        自己株式1,775,901千円、利益剰余金                 4,792,117千円       であります。
        b.  経営成績

        (売上高)
         売上高は、T&LD事業、HRM事業ともに堅調に推移したことにより、前中間連結会計期間に比べ1.5%増の
        10,751,978千円となりました。
        (売上総利益)
         売上総利益は、主にHRM事業における原価低減により、前中間連結会計期間に比べ2.9%増の                                            5,912,750千円       と
        なりました。
        (販売費及び一般管理費)
         販売費及び一般管理費は、従業員の採用増による人件費の増加と外注関係の支払が増加したことにより、前中間
        連結会計期間に比べ         4.5%増の4,503,892千円           となりました。
        (営業利益)
         以上の結果、営業利益は、前中間連結会計期間に比べ                         2.0%減の1,408,858千円           となりました。
        (経常利益)
         経常利益は、借入金減少により支払利息が減少しましたが、助成金収入が減少したことにより、前中間連結会計
        期間に比べ     2.0%減の1,411,505千円           となりました。
        (税金等調整前中間純利益)
         税金等調整前中間純利益は、ゴルフ会員権の売却により、前中間連結会計期間に比べ                                       2.3%減の1,047,383千円           とな
        りました。
        (親会社株主に帰属する中間純利益)
         税金費用は前中間連結会計期間に比べ                  3,912千円増加し430,934千円             となりました。これらの結果、親会社株主に
        帰属する当期純利益は前中間連結会計期間に比べ                       3.7%減の976,449千円          となりました。
         セグメントごとの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は以下のとおりです。

         (T&LD事業)

          一般消費者向けの手帳は、ユーザーの求める商品開発を追求するためにユーザーとの接点情報を豊富にもつ小
         売店とタイアップした限定商品を投入しました。ビジネスシーンにおいても堅苦しくなりすぎないベージュ系の
         色を表紙に使った女性向けの手帳がユーザーから支持されるなど販売拡大に寄与しました。また、若手女性向け
                                 10/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
         の新商品を投入しました。働く女性に好評である、予定を項目に分けて書ける「マルチタスクダイアリー」の採

         用や可愛らしさにこだわったカラーバリエーションと素材により、学生や新社会人を対象に販売拡大に取り組み
         ま した。さらに、自社工場の見学会を実施して手帳制作を体験いただくなどユーザーとの関係性強化の取り組み
         も進めてまいりました。以上の結果、売上高は前年同期を上回りました。
          企業向け手帳は、既存顧客の継続受注に加え、販路拡大のために自治体へのアプローチをおこなうなど新規顧
         客の受注に取り組みましたが、計画に届かず売上高が前年同期より微減となりました。
          書籍は、ビジネス領域に加え新領域のテーマに取り組みました。小学生を対象に学習習慣や生活リズムを自己
         管理するための書籍が大手検索サイトのトップニュースに掲載され話題になるなど販売拡大に寄与しましたが、
         新刊発行点数が計画を下回り返品が想定以上に増加したことから前年同期を下回りました。
          これにより売上高は6,463,163千円(前年同期比1.2%増加)、セグメント利益(営業利益)は                                           1,185,954千円(前
         年同期比5.3%増加)         となりました。
         (HRM事業)

          企業が抱える喫緊の課題である「働き方改革」の推進やダイバーシティ推進のために多様な人材の活躍機会を
         生み出すことを目的に、管理職を対象とした教育ニーズが堅調であり、対話力向上などをねらいとした研修の受
         注が好調でありました。コンプライアンスなど継続教育が必要なテーマについてのサービスは、働き方改革推進
         法案の施行を踏まえて労務管理の重要性が改めてフォーカスされることを見越したコースの拡充や、若手社員の
         利用拡大を目的にトレンドやビジネスワードを3分完結で学ぶ新たなシリーズを投入したことにより、利用者数
         が増加するとともに新規受注が好調でありました。管理職のマネジメントスキルを測定する昇進昇格試験は、試
         験結果で明らかになった能力開発課題を補うための学習提案も合わせて提供する仕組みでの営業活動を強化した
         ことで大型受注があり売上拡大に貢献しました。さらに、企業や団体の人事担当者が情報収集や相談、交流がで
         きる場を提供し、企業や団体が抱える人事・人材育成の課題をともに解決していくための人事担当者のプラット
         フォームサービスを開始するなど、顧客との関係性強化に取り組んでまいりました。
          これにより売上高は4,288,815千円(前年同期比2.0%増加)、セグメント利益(営業利益)は                                           1,114,938千円(前
         年同期比49.3%増加)          となりました。
       (訂正後)

        a.  財政状態
        (流動資産)
         当中間連結会計期間の流動資産の残高は                   11,194,399千円(前連結会計年度比31.2%増加)                      となりました。主な内容
        は、受取手形及び売掛金5,503,056千円、たな卸資産                        850,366千円      であります。
        (固定資産)
         当中間連結会計期間の固定資産の残高は                   4,969,898千円(前連結会計年度比5.1%増加)                     となりました。主な内容
        は、土地935,467千円、繰延税金資産                 1,909,136千円       であります。
        (流動負債)
         当中間連結会計期間の流動負債の残高は                   7,327,168千円(前連結会計年度比52.6%増加)                      となりました。主な内容
        は、支払手形及び買掛金1,492,914千円、返品引当金1,734,364千円であります。
        (固定負債)
         当中間連結会計期間の固定負債の残高は4,919,283千円(前連結会計年度比0.2%減少)となりました。主な内容
        は、退職給付に係る負債3,879,339千円、長期借入金778,960千円であります。
        (純資産)
         当中間連結会計期間の純資産の残高は                  3,917,845千円(前連結会計年度比11.1%増加)                     となりました。主な内容は、
        自己株式1,775,901千円、利益剰余金                 4,692,735千円       であります。
        b.  経営成績

        (売上高)
         売上高は、T&LD事業、HRM事業ともに堅調に推移したことにより、前中間連結会計期間に比べ1.5%増の
        10,751,978千円となりました。
                                 11/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        (売上総利益)

         売上総利益は、主にHRM事業における原価低減により、前中間連結会計期間に比べ2.9%増の                                            5,907,345千円       と
        なりました。
        (販売費及び一般管理費)
         販売費及び一般管理費は、従業員の採用増による人件費の増加と外注関係の支払が増加したことにより、前中間
        連結会計期間に比べ         4.4%増の4,535,410千円           となりました。
        (営業利益)
         以上の結果、営業利益は、前中間連結会計期間に比べ                         1.6%減の1,371,935千円           となりました。
        (経常利益)
         経常利益は、借入金減少により支払利息が減少しましたが、助成金収入が減少したことにより、前中間連結会計
        期間に比べ     1.7%減の1,374,581千円           となりました。
        (税金等調整前中間純利益)
         税金等調整前中間純利益は、ゴルフ会員権の売却により、前中間連結会計期間に比べ                                       2.0%減の1,370,460千円           とな
        りました。
        (親会社株主に帰属する中間純利益)
         税金費用は前中間連結会計期間に比べ                  5,614千円増加し419,605千円             となりました。これらの結果、親会社株主に
        帰属する当期純利益は前中間連結会計期間に比べ                       3.4%減の950,854千円          となりました。
         セグメントごとの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は以下のとおりです。

         (T&LD事業)
          一般消費者向けの手帳は、ユーザーの求める商品開発を追求するためにユーザーとの接点情報を豊富にもつ小
         売店とタイアップした限定商品を投入しました。ビジネスシーンにおいても堅苦しくなりすぎないベージュ系の
         色を表紙に使った女性向けの手帳がユーザーから支持されるなど販売拡大に寄与しました。また、若手女性向け
         の新商品を投入しました。働く女性に好評である、予定を項目に分けて書ける「マルチタスクダイアリー」の採
         用や可愛らしさにこだわったカラーバリエーションと素材により、学生や新社会人を対象に販売拡大に取り組み
         ました。さらに、自社工場の見学会を実施して手帳制作を体験いただくなどユーザーとの関係性強化の取り組み
         も進めてまいりました。以上の結果、売上高は前年同期を上回りました。
          企業向け手帳は、既存顧客の継続受注に加え、販路拡大のために自治体へのアプローチをおこなうなど新規顧
         客の受注に取り組みましたが、計画に届かず売上高が前年同期より微減となりました。
          書籍は、ビジネス領域に加え新領域のテーマに取り組みました。小学生を対象に学習習慣や生活リズムを自己
         管理するための書籍が大手検索サイトのトップニュースに掲載され話題になるなど販売拡大に寄与しましたが、
         新刊発行点数が計画を下回り返品が想定以上に増加したことから前年同期を下回りました。
          これにより売上高は6,463,163千円(前年同期比1.2%増加)、セグメント利益(営業利益)は                                           1,183,308千円(前
         年同期比5.7%増加)         となりました。
         (HRM事業)

          企業が抱える喫緊の課題である「働き方改革」の推進やダイバーシティ推進のために多様な人材の活躍機会を
         生み出すことを目的に、管理職を対象とした教育ニーズが堅調であり、対話力向上などをねらいとした研修の受
         注が好調でありました。コンプライアンスなど継続教育が必要なテーマについてのサービスは、働き方改革推進
         法案の施行を踏まえて労務管理の重要性が改めてフォーカスされることを見越したコースの拡充や、若手社員の
         利用拡大を目的にトレンドやビジネスワードを3分完結で学ぶ新たなシリーズを投入したことにより、利用者数
         が増加するとともに新規受注が好調でありました。管理職のマネジメントスキルを測定する昇進昇格試験は、試
         験結果で明らかになった能力開発課題を補うための学習提案も合わせて提供する仕組みでの営業活動を強化した
         ことで大型受注があり売上拡大に貢献しました。さらに、企業や団体の人事担当者が情報収集や相談、交流がで
         きる場を提供し、企業や団体が抱える人事・人材育成の課題をともに解決していくための人事担当者のプラット
         フォームサービスを開始するなど、顧客との関係性強化に取り組んでまいりました。
          これにより売上高は4,288,815千円(前年同期比2.0%増加)、セグメント利益(営業利益)は                                           1,081,935千円(前
         年同期比51.7%増加)          となりました。
                                 12/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      第5   【経理の状況】

      1  【中間連結財務諸表等】

       (1)  【中間連結財務諸表】
        ①  【中間連結貸借対照表】
       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                   前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                  (平成30年6月30日)              (平成30年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               4,804,133              3,938,187
          受取手形及び売掛金                               2,005,983              5,503,056
          電子記録債権                                25,477              718,438
          たな卸資産                               1,494,880               848,980
          その他                                205,557              187,241
                                          △2,267              △2,891
          貸倒引当金
          流動資産合計                               8,533,764              11,193,013
        固定資産
          有形固定資産
                                          364,875               391,349
                                       ※1,3              ※1,3
           建物及び構築物(純額)
                                          238,162               227,790
                                       ※1,3              ※1,3
           機械装置及び運搬具(純額)
                                           46,044               51,342
                                        ※1              ※1
           工具、器具及び備品(純額)
                                          935,467               935,467
                                        ※3              ※3
           土地
           建設仮勘定                               3,052              7,156
                                            872               436
                                          ※1              ※1
           その他
           有形固定資産合計                             1,588,474              1,613,543
          無形固定資産
           のれん                               5,720              4,903
                                          737,052              710,813
           ソフトウエア
           無形固定資産合計                              742,773              715,717
          投資その他の資産
           投資有価証券                               15,107              14,204
           差入保証金                              583,965              609,987
           繰延税金資産                             1,730,171              1,865,449
                                                         107,890
                                                      ※2
           その他                               33,873
                                           △130              △581
           貸倒引当金
           投資その他の資産合計                             2,362,987              2,596,950
          固定資産合計                               4,694,235              4,926,211
        資産合計                                13,228,000              16,119,224
       負債の部
        流動負債
          支払手形及び買掛金                               1,099,061              1,492,914
          電子記録債務                                401,300             1,055,797
          短期借入金                                   -           100,000
                                          233,860               222,720
                                        ※3              ※3
          1年内返済予定の長期借入金
          未払金                                955,375              661,859
          未払法人税等                                258,146              623,189
          賞与引当金                                 7,694             233,644
          返品引当金                                433,766             1,734,364
                                         1,308,971              1,058,224
          その他
          流動負債合計                               4,698,175              7,182,713
        固定負債
                                 13/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
                                          890,320               778,960

                                        ※3              ※3
          長期借入金
          退職給付に係る負債                               3,790,192              3,879,339
          長期未払金                                61,960              61,960
          資産除去債務                                187,279              199,024
                                            91               -
          その他
          固定負債合計                               4,929,843              4,919,283
        負債合計                                9,628,019              12,101,997
       純資産の部
        株主資本
          資本金                               1,000,000              1,000,000
          利益剰余金                               3,889,492              4,792,117
                                        △1,291,600              △1,775,901
          自己株式
          株主資本合計                               3,597,892              4,016,216
        その他の包括利益累計額
                                           2,088              1,011
          その他有価証券評価差額金
          その他の包括利益累計額合計                                 2,088              1,011
        純資産合計                                3,599,981              4,017,227
       負債純資産合計                                 13,228,000              16,119,224
      (訂正後)


                                                     (単位:千円)
                                   前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                  (平成30年6月30日)              (平成30年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               4,804,133              3,938,187
          受取手形及び売掛金                               2,005,983              5,503,056
          電子記録債権                                25,477              718,438
          たな卸資産                               1,491,606               850,366
          その他                                205,557              187,241
                                          △2,267              △2,891
          貸倒引当金
          流動資産合計                               8,530,490              11,194,399
        固定資産
          有形固定資産
                                          364,875               391,349
                                       ※1,3              ※1,3
           建物及び構築物(純額)
                                          238,162               227,790
                                       ※1,3              ※1,3
           機械装置及び運搬具(純額)
                                           46,044               51,342
                                        ※1              ※1
           工具、器具及び備品(純額)
                                          935,467               935,467
                                        ※3              ※3
           土地
           建設仮勘定                               3,052              7,156
                                            872               436
                                          ※1              ※1
           その他
           有形固定資産合計                             1,588,474              1,613,543
          無形固定資産
           のれん                               5,720              4,903
                                          737,052              710,813
           ソフトウエア
           無形固定資産合計                              742,773              715,717
          投資その他の資産
           投資有価証券                               15,107              14,204
           差入保証金                              583,965              609,987
           繰延税金資産                             1,762,529              1,909,136
                                                         107,890
                                                      ※2
           その他                               33,873
                                           △130              △581
           貸倒引当金
                                 14/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
           投資その他の資産合計                             2,395,345              2,640,637

          固定資産合計                               4,726,594              4,969,898
        資産合計                                13,257,085              16,164,297
       負債の部
        流動負債
          支払手形及び買掛金                               1,099,061              1,492,914
          電子記録債務                                401,300             1,055,797
          短期借入金                                   -           100,000
                                          233,860               222,720
                                        ※3              ※3
          1年内返済予定の長期借入金
          未払金                               1,058,247               806,313
          未払法人税等                                258,146              623,189
          賞与引当金                                 7,694             233,644
          返品引当金                                433,766             1,734,364
                                         1,308,971              1,058,224
          その他
          流動負債合計                               4,801,047              7,327,168
        固定負債
                                          890,320               778,960
                                        ※3              ※3
          長期借入金
          退職給付に係る負債                               3,790,192              3,879,339
          長期未払金                                61,960              61,960
          資産除去債務                                187,279              199,024
                                            91               -
          その他
          固定負債合計                               4,929,843              4,919,283
        負債合計                                9,730,890              12,246,451
       純資産の部
        株主資本
          資本金                               1,000,000              1,000,000
          利益剰余金                               3,815,705              4,692,735
                                        △1,291,600              △1,775,901
          自己株式
          株主資本合計                               3,524,105              3,916,834
        その他の包括利益累計額
                                           2,088              1,011
          その他有価証券評価差額金
          その他の包括利益累計額合計                                 2,088              1,011
        純資産合計                                3,526,194              3,917,845
       負債純資産合計                                 13,257,085              16,164,297
                                 15/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ②  【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

         【中間連結損益計算書】
       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成29年7月1日              (自 平成30年7月1日
                                  至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
       売上高                                 10,591,413              10,751,978
                                         4,845,006              4,839,227
       売上原価
       売上総利益                                  5,746,407              5,912,750
                                         4,308,619               4,503,892
                                       ※1              ※1
       販売費及び一般管理費
       営業利益                                  1,437,787              1,408,858
       営業外収益
        受取利息                                    48              457
        助成金収入                                  2,400              1,710
                                           9,768              9,016
        その他
        営業外収益合計                                  12,216              11,184
       営業外費用
        支払利息                                  3,004              2,427
        震災復興支援金                                  6,000              6,000
                                            46              110
        その他
        営業外費用合計                                  9,050              8,537
       経常利益                                  1,440,953              1,411,505
       特別利益
                                            324
                                          ※2
                                                           -
        固定資産売却益
        特別利益合計                                   324               -
       特別損失
                                             0              384
                                           ※3             ※3
        固定資産除却損
                                             -            3,737
        ゴルフ会員権売却損
        特別損失合計                                    0            4,121
       税金等調整前中間純利益                                  1,441,277              1,407,383
       法人税、住民税及び事業税
                                          479,514              565,736
                                         △52,491              △134,802
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   427,022              430,934
       中間純利益                                  1,014,255               976,449
       親会社株主に帰属する中間純利益                                  1,014,255               976,449
                                 16/41








                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (訂正後)

                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成29年7月1日              (自 平成30年7月1日
                                  至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
       売上高                                 10,591,413              10,751,978
                                         4,853,466              4,844,632
       売上原価
       売上総利益                                  5,737,947              5,907,345
                                         4,342,547               4,535,410
                                       ※1              ※1
       販売費及び一般管理費
       営業利益                                  1,395,399              1,371,935
       営業外収益
        受取利息                                    48              457
        助成金収入                                  2,400              1,710
                                           9,768              9,016
        その他
        営業外収益合計                                  12,216              11,184
       営業外費用
        支払利息                                  3,004              2,427
        震災復興支援金                                  6,000              6,000
                                            46              110
        その他
        営業外費用合計                                  9,050              8,537
       経常利益                                  1,398,565              1,374,581
       特別利益
                                            324
                                          ※2
                                                           -
        固定資産売却益
        特別利益合計                                   324               -
       特別損失
                                             0              384
                                           ※3             ※3
        固定資産除却損
                                             -            3,737
        ゴルフ会員権売却損
        特別損失合計                                    0            4,121
       税金等調整前中間純利益                                  1,398,889              1,370,460
       法人税、住民税及び事業税
                                          479,514              565,736
                                         △65,522              △146,131
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   413,991              419,605
       中間純利益                                   984,898              950,854
       親会社株主に帰属する中間純利益                                   984,898              950,854
                                 17/41








                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
         【中間連結包括利益計算書】

       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成29年7月1日              (自 平成30年7月1日
                                  至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
       中間純利益                                  1,014,255               976,449
       その他の包括利益
                                           △76             △1,077
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益合計                                   △76             △1,077
       中間包括利益                                  1,014,179               975,372
       (内訳)
        親会社株主に係る中間包括利益                                1,014,179               975,372
      (訂正後)


                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成29年7月1日              (自 平成30年7月1日
                                  至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
       中間純利益                                   984,898              950,854
       その他の包括利益
                                           △76             △1,077
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益合計                                   △76             △1,077
       中間包括利益                                   984,821              949,777
       (内訳)
        親会社株主に係る中間包括利益                                 984,821              949,777
                                 18/41











                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ③  【中間連結株主資本等変動計算書】

       (訂正前)
       前中間連結会計期間(自             平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)
                                                     (単位:千円)
                           株主資本                その他の包括利益累計額
                                                      純資産合計
                                         その他有価証券       その他の包括
                  資本金     利益剰余金       自己株式     株主資本合計
                                          評価差額金     利益累計額合計
       当期首残高            1,000,000      3,521,508     △1,908,407       2,613,101        2,063      2,063    2,615,164
       当中間期変動額
        剰余金の配当                 △61,325            △61,325                   △61,325
        親会社株主に帰属す
                        1,014,255            1,014,255                   1,014,255
        る中間純利益
        自己株式の取得                                 -                   -
        自己株式の処分                 △118,367       616,807      498,440                   498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                      △76      △76      △76
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    834,563      616,807     1,451,370        △76      △76    1,451,294
       当中間期末残高            1,000,000      4,356,072     △1,291,600       4,064,472        1,987      1,987    4,066,459
       当中間連結会計期間(自             平成30年7月1日          至   平成30年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                           株主資本                その他の包括利益累計額
                                                      純資産合計
                                         その他有価証券       その他の包括
                  資本金     利益剰余金       自己株式     株主資本合計
                                          評価差額金     利益累計額合計
       当期首残高            1,000,000      3,889,492     △1,291,600       3,597,892        2,088      2,088    3,599,981
       当中間期変動額
        剰余金の配当                 △73,825            △73,825                   △73,825
        親会社株主に帰属す
                         976,449            976,449                   976,449
        る中間純利益
        自己株式の取得                       △484,301      △484,301                   △484,301
        自己株式の処分                                 -                   -
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                    △1,077      △1,077      △1,077
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    902,624     △484,301       418,323      △1,077      △1,077      417,246
       当中間期末残高            1,000,000      4,792,117     △1,775,901       4,016,216        1,011      1,011    4,017,227
                                 19/41








                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (訂正後)

       前中間連結会計期間(自             平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)
                                                     (単位:千円)
                           株主資本                その他の包括利益累計額
                                                      純資産合計
                                         その他有価証券       その他の包括
                  資本金     利益剰余金       自己株式     株主資本合計
                                          評価差額金     利益累計額合計
       当期首残高            1,000,000      3,506,903     △1,908,407       2,598,495        2,063      2,063    2,600,559
       当中間期変動額
        剰余金の配当                 △61,325            △61,325                   △61,325
        親会社株主に帰属す
                         984,898            984,898                   984,898
        る中間純利益
        自己株式の取得                                 -                   -
        自己株式の処分                 △118,367       616,807      498,440                   498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                 -     △76      △76      △76
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    805,205      616,807     1,422,013        △76      △76    1,421,936
       当中間期末残高            1,000,000      4,312,108     △1,291,600       4,020,508        1,987      1,987    4,022,495
       当中間連結会計期間(自             平成30年7月1日          至   平成30年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                           株主資本                その他の包括利益累計額
                                                      純資産合計
                                         その他有価証券       その他の包括
                  資本金     利益剰余金       自己株式     株主資本合計
                                          評価差額金     利益累計額合計
       当期首残高            1,000,000      3,815,705     △1,291,600       3,524,105        2,088      2,088    3,526,194
       当中間期変動額
        剰余金の配当                 △73,825            △73,825                   △73,825
        親会社株主に帰属す
                         950,854            950,854                   950,854
        る中間純利益
        自己株式の取得                       △484,301      △484,301                   △484,301
        自己株式の処分                                 -                   -
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                 -    △1,077      △1,077      △1,077
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    877,029     △484,301       392,728      △1,077      △1,077      391,651
       当中間期末残高            1,000,000      4,692,735     △1,775,901       3,916,834        1,011      1,011    3,917,845
                                 20/41








                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ④  【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成29年7月1日              (自 平成30年7月1日
                                  至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
       営業活動によるキャッシュ・フロー
        税金等調整前中間純利益                                1,441,277              1,407,383
        減価償却費                                 197,389              198,669
        のれん償却額                                  18,628                817
        ゴルフ会員権売却損益(△は益)                                    -            3,737
        固定資産売却損益(△は益)                                  △324                -
        固定資産除却損                                    0             384
        貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  △821              1,074
        賞与引当金の増減額(△は減少)                                 156,731              225,949
        返品引当金の増減額(△は減少)                                1,358,279              1,300,598
        退職給付に係る負債の増減額(△は減少)                                  31,629              89,147
        受取利息及び受取配当金                                  △446              △655
        支払利息                                  3,004              2,427
        売上債権の増減額(△は増加)                               △4,495,719              △4,190,034
        たな卸資産の増減額(△は増加)                                 615,511              645,900
        未収入金の増減額(△は増加)                                 △1,164               3,212
        仕入債務の増減額(△は減少)                                1,015,175              1,048,350
        未払金の増減額(△は減少)                                 783,183             △272,433
        未払費用の増減額(△は減少)                                 △11,035               16,012
        前受金の増減額(△は減少)                                △204,207              △212,810
        前渡金の増減額(△は増加)                                  2,640                -
        未収還付法人税等の増減額(△は増加)                                  5,678                -
        未収還付消費税等の増減額(△は増加)                                  48,777                 -
                                          △5,080              △41,194
        その他
        小計                                 959,108              226,536
        利息及び配当金の受取額
                                            221              679
        利息の支払額                                 △3,020              △2,444
                                          △4,251             △197,968
        法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
        営業活動によるキャッシュ・フロー                                 952,058               26,802
       投資活動によるキャッシュ・フロー
        定期預金の預入による支出                                △201,200               △1,200
        定期預金の払戻による収入                                   600            200,600
        有形固定資産の取得による支出                                 △16,421              △80,607
        無形固定資産の取得による支出                                △142,429              △125,825
        投資有価証券の取得による支出                                  △627              △649
        長期前払費用の取得による支出                                    -           △1,500
        ゴルフ会員権の売却による収入                                    -            2,962
        出資金の取得による支出                                    -           △80,000
        差入保証金の差入による支出                                    -           △26,169
        差入保証金の回収による収入                                    -             148
                                         △25,000                  -
        その他
        投資活動によるキャッシュ・フロー                                △385,078              △112,242
       財務活動によるキャッシュ・フロー
        短期借入れによる収入                                 630,000              720,000
        短期借入金の返済による支出                                △630,000              △620,000
        長期借入金の返済による支出                                △144,690              △122,500
        自己株式の処分による収入                                 498,440                 -
        自己株式の取得による支出                                    -          △484,301
                                 21/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        配当金の支払額                                 △61,325              △73,825

                                           △475              △481
        その他
        財務活動によるキャッシュ・フロー                                 291,949             △581,107
       現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                   858,929             △666,546
       現金及び現金同等物の期首残高                                  3,042,081              4,583,060
                                         3,901,010               3,916,513
                                       ※1              ※1
       現金及び現金同等物の中間期末残高
      (訂正後)


                                                     (単位:千円)
                                  前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                 (自 平成29年7月1日              (自 平成30年7月1日
                                  至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
       営業活動によるキャッシュ・フロー
        税金等調整前中間純利益                                1,398,889              1,370,460
        減価償却費                                 197,389              198,669
        のれん償却額                                  18,628                817
        ゴルフ会員権売却損益(△は益)                                    -            3,737
        固定資産売却損益(△は益)                                  △324                -
        固定資産除却損                                    0             384
        貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  △821              1,074
        賞与引当金の増減額(△は減少)                                 156,731              225,949
        返品引当金の増減額(△は減少)                                1,358,279              1,300,598
        退職給付に係る負債の増減額(△は減少)                                  31,629              89,147
        受取利息及び受取配当金                                  △446              △655
        支払利息                                  3,004              2,427
        売上債権の増減額(△は増加)                               △4,495,719              △4,190,034
        たな卸資産の増減額(△は増加)                                 613,950              641,240
        未収入金の増減額(△は増加)                                 △1,164               3,212
        仕入債務の増減額(△は減少)                                1,015,175              1,048,350
        未払金の増減額(△は減少)                                 827,132             △230,850
        未払費用の増減額(△は減少)                                 △11,035               16,012
        前受金の増減額(△は減少)                                △204,207              △212,810
        前渡金の増減額(△は増加)                                  2,640                -
        未収還付法人税等の増減額(△は増加)                                  5,678                -
        未収還付消費税等の増減額(△は増加)                                  48,777                 -
                                          △5,080              △41,194
        その他
        小計                                 959,108              226,536
        利息及び配当金の受取額
                                            221              679
        利息の支払額                                 △3,020              △2,444
        法人税等の支払額又は還付額(△は支払)                                 △4,251             △197,968
        営業活動によるキャッシュ・フロー                                 952,058               26,802
       投資活動によるキャッシュ・フロー
        定期預金の預入による支出                                △201,200               △1,200
        定期預金の払戻による収入                                   600            200,600
        有形固定資産の取得による支出                                 △16,421              △80,607
        無形固定資産の取得による支出                                △142,429              △125,825
        投資有価証券の取得による支出                                  △627              △649
        長期前払費用の取得による支出                                    -           △1,500
        ゴルフ会員権の売却による収入                                    -            2,962
        出資金の取得による支出                                    -           △80,000
        差入保証金の差入による支出                                    -           △26,169
        差入保証金の回収による収入                                    -             148
                                 22/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        その他                                 △25,000                  -

        投資活動によるキャッシュ・フロー                                △385,078              △112,242
       財務活動によるキャッシュ・フロー
        短期借入れによる収入                                 630,000              720,000
        短期借入金の返済による支出                                △630,000              △620,000
        長期借入金の返済による支出                                △144,690              △122,500
        自己株式の処分による収入                                 498,440                 -
        自己株式の取得による支出                                    -          △484,301
        配当金の支払額                                 △61,325              △73,825
                                           △475              △481
        その他
        財務活動によるキャッシュ・フロー                                 291,949             △581,107
       現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                   858,929             △666,546
       現金及び現金同等物の期首残高                                  3,042,081              4,583,060
                                         3,901,010               3,916,513
                                       ※1              ※1
       現金及び現金同等物の中間期末残高
                                 23/41
















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       【注記事項】

        (表示方法の変更)
       (訂正前)
       (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当中間連結会計期間
       の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更しました。
        この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」                                         332,280千円      は、「投資そ
       の他の資産」の「繰延税金資産」               1,730,171千円       に含めて表示しております。
       (訂正後)


       (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当中間連結会計期間
       の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更しました。
        この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」                                         364,639千円      は、「投資そ
       の他の資産」の「繰延税金資産」               1,762,529千円       に含めて表示しております。
                                 24/41














                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        (中間連結損益計算書関係)

       ※1    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。
         (訂正前)
                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                             (自    平成29年7月1日              (自    平成30年7月1日
                             至   平成29年12月31日)               至   平成30年12月31日)
          給料手当                      1,171,610     千円            1,188,144     千円
          賞与引当金繰入額                       235,512    千円             225,531    千円
          退職給付費用                       136,615    千円             135,805    千円
          貸倒引当金繰入額                         626  千円              1,173   千円
          業務委託費                       538,349    千円             554,419    千円
          <省略>

         (訂正後)

                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                             (自    平成29年7月1日              (自    平成30年7月1日
                             至   平成29年12月31日)               至   平成30年12月31日)
          給料手当                      1,201,713     千円            1,215,827     千円
          賞与引当金繰入額                       235,512    千円             225,531    千円
          退職給付費用                       136,615    千円             135,805    千円
          貸倒引当金繰入額                         626  千円              1,173   千円
          業務委託費                       538,349    千円             554,419    千円
         <省略>

        (セグメント情報等)
       (訂正前)
      3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
        Ⅰ 前中間連結会計期間(自                平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)
                                                       (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     中間連結財務
                                               調整額
                                                      諸表計上額
                    T&LD事業         HRM事業          合計
       売上高

        外部顧客への売上高              6,387,440        4,203,973        10,591,413             ―   10,591,413
        セグメント間の内部
                        3,594          ―      3,594       △3,594           ―
        売上高又は振替高
            計          6,391,034        4,203,973        10,595,008          △3,594      10,591,413
       セグメント利益又は
                      1,126,150         746,641       1,872,792        △435,004        1,437,787
       損失(△)
       セグメント資産               8,399,187        1,464,936        9,864,124        6,421,734       16,285,858
       その他の項目
        減価償却費                45,602        100,835        146,438         50,950       197,389
        のれんの償却額                18,628           ―      18,628           ―     18,628
        有形固定資産及び
                        26,209        101,345        127,555         17,736       145,291
        無形固定資産の増加額
       (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額                  △435,004千円       は、セグメント間取引消去および全社費用であります。全
            社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
          2.セグメント資産の調整額             6,421,734千円       は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
            資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券及び管理部門にかかる資産でありま
            す。
                                 25/41



                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        Ⅱ 当中間連結会計期間(自                平成30年7月1日          至   平成30年12月31日)

                                                       (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     中間連結財務
                                               調整額
                                                      諸表計上額
                    T&LD事業         HRM事業          合計
       売上高

        外部顧客への売上高              6,463,163        4,288,815        10,751,978             -   10,751,978
        セグメント間の内部
                        3,380          -      3,380       △3,380           -
        売上高又は振替高
            計          6,466,543        4,288,815        10,755,358          △3,380      10,751,978
       セグメント利益又は
                      1,185,954        1,114,938        2,300,893        △892,034        1,408,858
       損失(△)
       セグメント資産               8,550,394        1,478,882        10,029,277         6,089,947       16,119,224
       その他の項目
        減価償却費                46,193        106,543        152,736         45,932       198,669
        のれんの償却額                 817         -       817         -       817
        有形固定資産及び
                        30,893        95,091        125,984         71,264       197,249
        無形固定資産の増加額
       (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額                  △892,034千円       は、セグメント間取引消去および全社費用であります。全
            社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
          2.セグメント資産の調整額             6,089,947千円       は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
            資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券及び管理部門にかかる資産でありま
            す。
                                 26/41













                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (訂正後)

      3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
        Ⅰ 前中間連結会計期間(自                平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)
                                                       (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     中間連結財務
                                               調整額
                                                      諸表計上額
                    T&LD事業         HRM事業          合計
       売上高

        外部顧客への売上高              6,387,440        4,203,973        10,591,413             -   10,591,413
        セグメント間の内部
                        3,594          -      3,594       △3,594           -
        売上高又は振替高
            計          6,391,034        4,203,973        10,595,008          △3,594      10,591,413
       セグメント利益又は
                      1,118,888         713,073       1,831,962        △436,562        1,395,399
       損失(△)
       セグメント資産               8,401,093        1,464,936        9,866,030        6,440,877       16,306,907
       その他の項目
        減価償却費                45,602        100,835        146,438         50,950       197,389
        のれんの償却額                18,628           -      18,628           -     18,628
        有形固定資産及び
                        26,209        101,345        127,555         17,736       145,291
        無形固定資産の増加額
       (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額                  △436,562千円       は、セグメント間取引消去および全社費用であります。全
            社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
          2.セグメント資産の調整額             6,440,877千円       は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
            資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券及び管理部門にかかる資産でありま
            す。
        Ⅱ 当中間連結会計期間(自                平成30年7月1日          至   平成30年12月31日)

                                                       (単位:千円)
                            報告セグメント
                                                     中間連結財務
                                               調整額
                                                      諸表計上額
                    T&LD事業         HRM事業          合計
       売上高

        外部顧客への売上高              6,463,163        4,288,815        10,751,978             -   10,751,978
        セグメント間の内部
                        3,380          -      3,380       △3,380           -
        売上高又は振替高
            計          6,466,543        4,288,815        10,755,358          △3,380      10,751,978
       セグメント利益又は
                      1,183,308        1,081,935        2,265,244        △893,309        1,371,935
       損失(△)
       セグメント資産               8,551,780        1,478,882        10,030,662         6,133,634       16,164,297
       その他の項目
        減価償却費                46,193        106,543        152,736         45,932       198,669
        のれんの償却額                 817         -       817         -       817
        有形固定資産及び
                        30,893        95,091        125,984         71,264       197,249
        無形固定資産の増加額
       (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額                  △893,309千円       は、セグメント間取引消去および全社費用であります。全
            社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
          2.セグメント資産の調整額             6,133,634千円       は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
            資産は主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券及び管理部門にかかる資産でありま
            す。
                                 27/41




                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        (1株当たり情報)

       (訂正前)
         1株当たり純資産額並びに1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前連結会計年度            当中間連結会計期間

                   項目
                                   (平成30年6月30日)             (平成30年12月31日)
                                       12,190円     92銭         15,716円     85銭
       (1) 1株当たり純資産額
                                   前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

                                  (自    平成29年7月1日           (自    平成30年7月1日
                   項目
                                   至   平成29年12月31日)           至   平成30年12月31日)
                                                     3,544円    92銭
       (2) 1株当たり中間純利益金額                                 80,502円87銭
          (算定上の基礎)

         親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円)

                                         1,014,255              976,449
         普通株主に帰属しない金額(千円)

                                             ―             ―
         普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益
                                         1,014,255              976,449
         金額(千円)
           普通株式の期中平均株式数(株)                                    12,599             275,450
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
                                             ―             ―
       中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要
       (注) 潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額については、前期は潜在株式が存在しないため、また、当期
          は潜在株式は存在するものの、非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
       (訂正後)

         1株当たり純資産額並びに1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前連結会計年度            当中間連結会計期間

                   項目
                                   (平成30年6月30日)             (平成30年12月31日)
                                       11,941円     05銭         15,328円     03銭
       (1) 1株当たり純資産額
                                   前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

                                  (自    平成29年7月1日           (自    平成30年7月1日
                   項目
                                   至   平成29年12月31日)           至   平成30年12月31日)
       (2) 1株当たり中間純利益金額                                 78,172円72銭              3,452円00銭
          (算定上の基礎)

         親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円)

                                          984,898             950,854
         普通株主に帰属しない金額(千円)

                                             ―             ―
         普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益
                                          984,898             950,854
         金額(千円)
           普通株式の期中平均株式数(株)                                    12,599             275,450
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
                                             ―             ―
       中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要
       (注) 潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額については、前期は潜在株式が存在しないため、また、当期
          は潜在株式は存在するものの、非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
                                 28/41




                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      2  【中間財務諸表等】

       (1)  【中間財務諸表】
        ①  【中間貸借対照表】
       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                    前事業年度             当中間会計期間
                                  (平成30年6月30日)              (平成30年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               4,002,680              2,878,843
          受取手形                                   -            6,581
          電子記録債権                                21,779              697,864
          売掛金                               1,947,592              4,713,071
          たな卸資産                                673,608              530,460
          前渡金                                400,000               70,000
          前払費用                                118,305              108,672
          仮払金                                 1,039               323
          その他                                213,120              129,785
                                          △2,236              △2,868
          貸倒引当金
          流動資産合計                               7,375,888              9,132,735
        固定資産
          有形固定資産                                307,395              344,164
          無形固定資産
           ソフトウエア                              723,512              698,872
                                           5,720              4,903
           のれん
           無形固定資産合計                              729,233              703,775
          投資その他の資産
           投資有価証券                               15,107              14,204
           関係会社株式                              293,777              293,777
           関係会社出資金                                 -            80,000
           長期前払費用                                259              150
           差入保証金                              557,577              576,099
           繰延税金資産                             1,686,698              1,839,237
                                          31,700              25,000
           その他
           投資その他の資産合計                             2,585,121              2,828,469
          固定資産合計                               3,621,749              3,876,409
        資産合計                                10,997,637              13,009,144
       負債の部
        流動負債
          支払手形                                64,727              60,181
          電子記録債務                                401,300             1,055,797
          買掛金                                296,226              191,988
          1年内返済予定の長期借入金                                180,000              180,000
                                          851,464               569,668
                                        ※2              ※2
          未払金
          未払費用                                122,648              148,822
          未払法人税等                                207,849              521,631
          前受金                                950,047              738,042
          預り金                                180,465              129,938
          前受収益                                 1,315              1,331
          賞与引当金                                   -           218,978
          返品引当金                                433,766             1,734,364
                                           3,036              1,681
          その他
          流動負債合計                               3,692,848              5,552,426
                                 29/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        固定負債

          資産除去債務                                187,279              199,024
          長期借入金                                315,000              225,000
          長期未払金                                61,960              61,960
                                         3,776,174              3,863,023
          退職給付引当金
          固定負債合計                               4,340,414              4,349,007
        負債合計                                8,033,262              9,901,433
       純資産の部
        株主資本
          資本金                               1,000,000              1,000,000
          利益剰余金
           利益準備金                               20,237              27,619
           その他利益剰余金
             別途積立金                            3,480,000              3,480,000
                                         △246,350               374,980
             繰越利益剰余金
           利益剰余金合計                             3,253,886              3,882,600
          自己株式                              △1,291,600              △1,775,901
          株主資本合計                               2,962,286              3,106,699
        評価・換算差額等
          その他有価証券評価差額金                                 2,088              1,011
          評価・換算差額等合計                                 2,088              1,011
        純資産合計                                2,964,374              3,107,710
       負債純資産合計                                 10,997,637              13,009,144
      (訂正後)


                                                     (単位:千円)
                                    前事業年度             当中間会計期間
                                  (平成30年6月30日)              (平成30年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               4,002,680              2,878,843
          受取手形                                   -            6,581
          電子記録債権                                21,779              697,864
          売掛金                               1,947,592              4,713,071
          たな卸資産                                670,334              531,846
          前渡金                                400,000               70,000
          前払費用                                118,305              108,672
          その他                                214,159              130,109
                                          △2,236              △2,868
          貸倒引当金
          流動資産合計                               7,372,614              9,134,120
        固定資産
          有形固定資産                                307,395              344,164
          無形固定資産
           ソフトウエア                              723,512              698,872
                                           5,720              4,903
           のれん
           無形固定資産合計                              729,233              703,775
          投資その他の資産
           投資有価証券                               15,107              14,204
           関係会社株式                              293,777              293,777
           関係会社出資金                                 -            80,000
           長期前払費用                                259              150
                                 30/41


                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
           差入保証金                              557,577              576,099

           繰延税金資産                             1,718,165              1,881,835
                                          31,700              25,000
           その他
           投資その他の資産合計                             2,616,587              2,871,067
          固定資産合計                               3,653,216              3,919,008
        資産合計                                11,025,830              13,053,128
       負債の部
        流動負債
          支払手形                                64,727              60,181
          電子記録債務                                401,300             1,055,797
          買掛金                                296,226              191,988
          1年内返済予定の長期借入金                                180,000              180,000
                                          950,955
                                        ※2
          未払金                                              710,173
          未払費用                                122,648              148,822
          未払法人税等                                207,849              521,631
          前受金                                950,047              738,042
          預り金                                180,465              129,938
          前受収益                                 1,315              1,331
          賞与引当金                                   -           218,978
          返品引当金                                433,766             1,734,364
                                           3,036              1,681
          その他
          流動負債合計                               3,792,339              5,692,931
        固定負債
          資産除去債務                                187,279              199,024
          長期借入金                                315,000              225,000
          長期未払金                                61,960              61,960
                                         3,776,174              3,863,023
          退職給付引当金
          固定負債合計                               4,340,414              4,349,007
        負債合計                                8,132,754              10,041,938
       純資産の部
        株主資本
          資本金                               1,000,000              1,000,000
          利益剰余金
           利益準備金                               20,237              27,619
           その他利益剰余金
                                         3,480,000              3,480,000
             別途積立金
             繰越利益剰余金                            △317,649               278,459
           利益剰余金合計                             3,182,587              3,786,079
          自己株式                              △1,291,600              △1,775,901
          株主資本合計                               2,890,987              3,010,178
        評価・換算差額等
          その他有価証券評価差額金                                 2,088              1,011
          評価・換算差額等合計                                 2,088              1,011
        純資産合計                                2,893,076              3,011,189
       負債純資産合計                                 11,025,830              13,053,128
                                 31/41





                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ②  【中間損益計算書】

       (訂正前)
                                                     (単位:千円)
                                   前中間会計期間              当中間会計期間
                                 (自 平成29年7月1日              (自 平成30年7月1日
                                  至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
       売上高                                  8,470,522              8,642,967
                                         3,684,509              3,673,125
       売上原価
       売上総利益                                  4,786,012              4,969,842
       販売費及び一般管理費                                  3,825,821              4,012,557
       営業利益                                   960,191              957,284
                                           72,041               68,370
                                        ※1              ※1
       営業外収益
                                           7,092               6,879
                                         ※2              ※2
       営業外費用
       経常利益                                  1,025,140              1,018,775
                                             0             4,121
                                           ※3            ※3
       特別損失
       税引前中間純利益                                  1,025,140              1,014,654
       法人税、住民税及び事業税                                   388,904              464,177
                                         △68,233              △152,062
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   320,670              312,114
       中間純利益                                   704,469              702,539
      (訂正後)


                                                     (単位:千円)
                                   前中間会計期間              当中間会計期間
                                 (自 平成29年7月1日              (自 平成30年7月1日
                                  至 平成29年12月31日)               至 平成30年12月31日)
       売上高                                  8,470,522              8,642,967
                                         3,692,970              3,678,530
       売上原価
       売上総利益                                  4,777,552              4,964,437
       販売費及び一般管理費                                  3,858,455              4,043,507
       営業利益                                   919,096              920,930
                                           72,041               68,370
                                        ※1              ※1
       営業外収益
                                           7,092               6,879
                                         ※2              ※2
       営業外費用
       経常利益                                   984,045              982,421
                                             0             4,121
                                           ※3            ※3
       特別損失
       税引前中間純利益                                   984,045              978,299
       法人税、住民税及び事業税
                                          388,904              464,177
                                         △80,816              △163,194
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   308,087              300,983
       中間純利益                                   675,957              677,316
                                 32/41






                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
        ③  【中間株主資本等変動計算書】

       (訂正前)
       前中間会計期間(自           平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)
                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                 利益剰余金
                  資本金             その他利益剰余金                 自己株式     株主資本合計
                        利益準備金                  利益剰余金合計
                              別途積立金     繰越利益剰余金
       当期首残高            1,000,000       14,104     3,480,000      △438,485      3,055,618     △1,908,407       2,147,211
       当中間期変動額
        剰余金の配当                   6,132           △67,457      △61,325            △61,325
        中間純利益                              704,469      704,469            704,469
        自己株式の取得                                       -            -
        自己株式の処分                             △118,367      △118,367       616,807      498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                       -            -
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    6,132        -    518,644      524,776      616,807     1,141,584
       当中間期末残高            1,000,000       20,237     3,480,000       80,158     3,580,395     △1,291,600       3,288,795
                   評価・換算差額等

                              純資産合計

                 その他有価証券       評価・換算
                 評価差額金      差額等合計
       当期首残高             2,063      2,063    2,149,274

       当中間期変動額
        剰余金の配当                       △61,325
        中間純利益                        704,469
        自己株式の取得                          -
        自己株式の処分                        498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額             △76      △76      △76
        (純額)
       当中間期変動額合計              △76      △76    1,141,508
       当中間期末残高             1,987      1,987    3,290,782
                                 33/41








                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       当中間会計期間(自           平成30年7月1日          至   平成30年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                 利益剰余金
                  資本金             その他利益剰余金                 自己株式     株主資本合計
                        利益準備金                  利益剰余金合計
                              別途積立金     繰越利益剰余金
       当期首残高            1,000,000       20,237     3,480,000      △246,350      3,253,886     △1,291,600       2,962,286
       当中間期変動額
        剰余金の配当                   7,382           △81,207      △73,825            △73,825
        中間純利益                              702,539      702,539            702,539
        自己株式の取得                                 0      0   △484,301      △484,301
        自己株式の処分
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                                   0
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    7,382        -    621,331      628,714     △484,301       144,413
       当中間期末残高            1,000,000       27,619     3,480,000       374,980     3,882,600     △1,775,901       3,106,699
                   評価・換算差額等

                              純資産合計

                 その他有価証券       評価・換算
                 評価差額金      差額等合計
       当期首残高             2,088      2,088    2,964,374

       当中間期変動額
        剰余金の配当                       △73,825
        中間純利益                        702,539
        自己株式の取得                       △484,301
        自己株式の処分
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額            △1,077      △1,077      △1,077
        (純額)
       当中間期変動額合計            △1,077      △1,077      143,335
       当中間期末残高             1,011      1,011    3,107,710
                                 34/41









                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      (訂正後)

       前中間会計期間(自           平成29年7月1日          至   平成29年12月31日)
                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                 利益剰余金
                  資本金             その他利益剰余金                 自己株式     株主資本合計
                        利益準備金                  利益剰余金合計
                              別途積立金     繰越利益剰余金
       当期首残高            1,000,000       14,104     3,480,000      △452,048      3,042,055     △1,908,407       2,133,648
       当中間期変動額
        剰余金の配当                   6,132           △67,457      △61,325            △61,325
        中間純利益                              675,957      675,957            675,957
        自己株式の取得                                       -            -
        自己株式の処分                             △118,367      △118,367       616,807      498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                       -            -
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    6,132        -    490,132      496,265      616,807     1,113,072
       当中間期末残高            1,000,000       20,237     3,480,000       38,083     3,538,320     △1,291,600       3,246,720
                   評価・換算差額等

                              純資産合計

                 その他有価証券       評価・換算
                 評価差額金      差額等合計
       当期首残高             2,063      2,063    2,135,711

       当中間期変動額
        剰余金の配当                       △61,325
        中間純利益                        675,957
        自己株式の取得                          -
        自己株式の処分                        498,440
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額             △76      △76      △76
        (純額)
       当中間期変動額合計              △76      △76    1,112,996
       当中間期末残高             1,987      1,987    3,248,707
                                 35/41








                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       当中間会計期間(自           平成30年7月1日          至   平成30年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                 利益剰余金
                  資本金             その他利益剰余金                 自己株式     株主資本合計
                        利益準備金                  利益剰余金合計
                              別途積立金     繰越利益剰余金
       当期首残高            1,000,000       20,237     3,480,000      △317,649      3,182,587     △1,291,600       2,890,987
       当中間期変動額
        剰余金の配当                   7,382           △81,207      △73,825            △73,825
        中間純利益                              677,316      677,316            677,316
        自己株式の取得                                       -   △484,301      △484,301
        自己株式の処分                                       -            -
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額                                       -            -
        (純額)
       当中間期変動額合計               -    7,382        -    596,109      603,491     △484,301       119,190
       当中間期末残高            1,000,000       27,619     3,480,000       278,459     3,786,079     △1,775,901       3,010,178
                   評価・換算差額等

                              純資産合計

                 その他有価証券       評価・換算
                 評価差額金      差額等合計
       当期首残高             2,088      2,088    2,893,076

       当中間期変動額
        剰余金の配当                       △73,825
        中間純利益                        677,316
        自己株式の取得                       △484,301
        自己株式の処分                          -
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額            △1,077      △1,077      △1,077
        (純額)
       当中間期変動額合計            △1,077      △1,077      118,113
       当中間期末残高             1,011      1,011    3,011,189
                                 36/41








                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       【注記事項】

      (表示方法の変更)
       (訂正前)
       (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
      「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当中間会計期間の期首か
      ら適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更しました。
       この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」                                       292,370千     円は、「投資その他の資
      産」の「繰延税金資産」           1,686,698千円       に含めて表示しております。 
       (訂正後)

        (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
      「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当中間会計期間の期首か
      ら適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更しました。
      この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」                                     323,837千円      は、「投資その他の資産」
      の「繰延税金資産」         1,718,165千円       に含めて表示しております。
                                 37/41















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                       2019年8月7日

      株式会社日本能率協会マネジメントセンター
       取   締   役   会      御   中
                         有限責任監査法人         ト ー マ ツ

                          指定有限責任社員

                                             片  岡         久  依
                                     公認会計士                    ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                             瀧  野         恭  司
                                     公認会計士                    ㊞
                          業務執行社員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい

      る株式会社日本能率協会マネジメントセンターの2018年7月1日から2019年6月30日までの連結会計年度の中間連結会計期
      間(2018年7月1日から2018年12月31日まで)に係る訂正後の中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間
      連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中
      間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
      中間連結財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
      諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
      表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間連結財務諸表に対する意見を
      表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
      を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間連結財務諸表には全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に
      関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査
      計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
       中間監査においては、中間連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手
      続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
      連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
      監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の
      作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
      用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
       当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      中間監査意見

       当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
      準に準拠して、株式会社日本能率協会マネジメントセンター及び連結子会社の2018年12月31日現在の財政状態並びに同
      日をもって終了する中間連結会計期間(2018年7月1日から2018年12月31日まで)の経営成績及びキャッシュ・フローの
      状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
                                 38/41




                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
      その他の事項

       半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、中間連結財務諸表を訂正している。なお、当
      監査法人は、訂正前の中間連結財務諸表に対して2019年3月26日に中間監査報告書を提出した。
      利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以  上
       (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出会

          社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 39/41
















                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                       2019年8月7日

      株式会社日本能率協会マネジメントセンター
       取   締   役   会      御   中
                         有限責任監査法人         ト ー マ ツ
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       片  岡  久  依            ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       瀧  野  恭  司            ㊞
                          業務執行社員
       当監査法法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

      いる株式会社日本能率協会マネジメントセンターの2018年7月1日から2019年6月30日までの第28期事業年度の中間会計期
      間(2018年7月1日から2018年12月31日まで)に係る訂正後の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算
      書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
      成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
      用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明
      することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
      行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
      者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定
      し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
       中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の
      一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務
      諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続
      が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な
      情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに
      経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
       当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      中間監査意見

       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
      して、株式会社日本能率協会マネジメントセンターの2018年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会
      計期間(2018年7月1日から2018年12月31日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
                                 40/41





                                                           EDINET提出書類
                                            株式会社日本能率協会マネジメントセンター(E30164)
                                                            訂正半期報告書
       その他の事項

       半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、中間財務諸表を訂正している。なお、当監査
      法人は、訂正前の中間財務諸表に対して2019年3月26日に中間監査報告書を提出した。
      利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以  上
       (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出会

          社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 41/41
















PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。