株式会社 梅の花 訂正内部統制報告書 第35期(平成25年10月1日－平成26年9月30日)
EDINET提出書類
株式会社 梅の花(E03314)
訂正内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の５第１項
【提出先】 福岡財務支局長
【提出日】 令和元年８月30日
【会社名】 株式会社 梅の花
【英訳名】 UMENOHANA CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼ＣＯＯ 本多 裕二
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 福岡県久留米市天神町146番地
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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EDINET提出書類
株式会社 梅の花(E03314)
訂正内部統制報告書
１【内部統制報告書の訂正報告書の提出理由】
平成26年12月26日に提出いたしました第35期（自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）内部統制報告書の記
載事項に誤りがありましたので、金融商品取引法第24条の４の５第１項に基づき、内部統制報告書の訂正報告書を提出
するものであります。
２【訂正事項】
３ 評価結果に関する事項
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿線を付して表示しております。
３【評価結果に関する事項】
（訂正前）
上記の評価の結果、平成26年９月30日現在における当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断い
たしました。
（訂正後）
下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、開示すべき重要な
不備に該当すると判断いたしました。したがって、平成26年９月30日現在の当社の財務報告に係る内部統制は有効で
ないと判断いたしました。
記
当社は、当社及び当社子会社の店舗に係る固定資産の減損処理方法に関して、不適切な会計処理が行われた疑いが
あることが判明したため、2019年６月26日に第三者委員会を設置し調査を行いました。
調査の結果、各店舗への本社費等の配賦計算に関して、一部店舗への不適切な配賦処理が行われる等の会計処理が
明らかになりました。これにより当社は、当該不適切会計の決算への影響額を調査し、過年度の決算を修正するとと
もに、第31期から第39期の有価証券報告書及び第38期から第40期の四半期報告書について訂正報告書を提出いたしま
した。
これらの事実は、取締役会の監督機能が低下していたこと、取締役の過度な兼務があったこと、特定分野において
業務が属人化し長期間にわたり固定していたこと、コンプライアンスに関して継続的な研修が行われていなかったこ
と、責任者の担当範囲と責任が必ずしも明確ではない部分があったこと、内部監査業務が営業店舗に集中しており対
象範囲が限定的であったこと、減損処理プロセス等一部の決算プロセスに係るルール及び承認体制が不明確であった
こと等の不備があり、内部統制が機能しなかったことによるものであります。
以上のことから、当社の全社的な内部統制及び決算・財務プロセスに関する重要な不備があったため、不適切な会
計処理が行われ、かつその発見に遅れを生じさせたものと認識しております。
上記事実は当事業年度末日後に確定したため、当該開示すべき重要な不備を当事業年度末日までに是正することが
できませんでした。なお、開示すべき重要な不備に起因する調査結果に基づく必要な修正事項は、財務諸表及び連結
財務諸表において適正に反映しております。
当社は、財務報告に係る内部統制の重要性を認識しており、財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備を是
正するために、第三者委員会の指摘・提言を踏まえ、実効性のある再発防止策を策定の上、速やかに内部統制の改善
を図ってまいります。
再発防止策（基本方針）
１．さらなる経営における意識改革
２．適切な業務分掌の確立及び体制の見直し
３．風通しの良い組織風土の醸成並びに全体的なコンプライアンス意識の改革
４．本社機能の充実
５．モニタリング体制の強化
以 上
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