株式会社アミファ 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書

      【提出先】                         関東財務局長
      【提出日】                         2019年８月15日
      【会社名】                         株式会社アミファ
      【英訳名】                         Amifa   Co.,Ltd.
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　藤井　愉三
      【本店の所在の場所】                         東京都港区北青山二丁目13番５号
      【電話番号】                         （０３）６４３２－９５００
      【事務連絡者氏名】                         取締役管理部長　　村山　和治
      【最寄りの連絡場所】                         東京都港区北青山二丁目13番５号
      【電話番号】                         （０３）６４３２－９５００
      【事務連絡者氏名】                         取締役管理部長　　村山　和治
      【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
      【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                               ブックビルディング方式による募集　　                        239,785,000円
                               売出金額
                               （引受人の買取引受による売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し　　　　　                       310,000,000円
                               （オーバーアロットメントによる売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し　　                      　　　88,784,000円
                               （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                   社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                   券届出書提出時における見込額であります。
      【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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     第一部【証券情報】
     第１【募集要項】
      １【新規発行株式】
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           455,000（注）２．          標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株でありま
                              す。
     　（注）１．2019年８月15日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、2019年８月15日開催の取締役会において決議された公募による自己株式の処分に係る募
           集株式数455,000株であります。本有価証券届出書の対象とした募集（以下「本募集」という。）は、金融
           商品取引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第９条第１号に定める売付けの申込み又は買付けの申込
           みの勧誘であります。なお、2019年８月29日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ３．当社は、野村證券株式会社に対し、上記引受株式数のうち45,000株を上限として、福利厚生を目的に、当社
           従業員持株会を当社が指定する販売先(親引け先)として要請する予定であります。
           なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」
           に従い、発行者が指定する販売先への売付け(販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。)でありま
           す。
         ４．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
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      ２【募集の方法】
       　2019年９月９日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
       欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
       受価額と異なる価額（発行価格）で本募集を行います。引受価額は2019年８月29日開催予定の取締役会において決定
       される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集
       における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いませ
       ん。
       　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
       233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
       件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
       定する価格で行います。
             区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

     ブックビルディング方式                       455,000           239,785,000                  －

         計（総発行株式）                   455,000           239,785,000                  －

     　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．本募集は、       自己株式の処分により行われるものであり、払込金額の総額は資本組入れされません。
         ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（620円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は282,100,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参
           照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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      ３【募集の条件】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                          申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                          単位         申込期間                  払込期日
      （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定     未定      －         自　2019年９月10日(火)              未定
                                                  2019  年 ９ 月 18 日(  水 )
                            100
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．           至　2019年９月13日(金)             (注)４．
     　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2019年８月29日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2019年９月９日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2019年８月29日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2019年９月
           ９日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．本募集は、       自己株式の処分により行われるものであり、払込金額は資本組入れされません。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に自己株式の処分に対する払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2019年９月19日（木）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2019年９月２日から2019年９月６日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については引受人の店頭における表示又はホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は本募集を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
        ②【払込取扱場所】

                  店名                           所在地
     株式会社みずほ銀行　上野支店                            東京都台東区上野三丁目16番５号

     　（注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
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      ４【株式の引受け】
                                        引受株式数
       引受人の氏名又は名称                      住所                      引受けの条件
                                         （株）
                                              １．買取引受けによります。
                                              ２．引受人は自己株式の処分
     野村證券株式会社              東京都中央区日本橋一丁目９番１号
                                                に対する払込金として、
                                                2019年９月18日までに払
     みずほ証券株式会社              東京都千代田区大手町一丁目５番１号
                                                込取扱場所へ引受価額と
                                                同額を払込むことといた
     ＳＭＢＣ日興証券株式会社              東京都千代田区丸の内三丁目３番１号                      未定
                                                します。
                                              ３．引受手数料は支払われま
     岡三証券株式会社              東京都中央区日本橋一丁目17番６号
                                                せん。ただし、発行価格
                                                と引受価額との差額の総
     株式会社ＳＢＩ証券              東京都港区六本木一丁目６番１号
                                                額は引受人の手取金とな
                                                ります。
           計                 －            455,000            －
     　（注）１．2019年８月29日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         ２．上記引受人と発行価格決定日（2019年９月９日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
      ５【新規発行による手取金の使途】

       （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                  発行諸費用の概算額（円）                    差引手取概算額（円）
               259,532,000                    4,000,000                  255,532,000

     　（注）１．払込金額の総額             、発行諸費用の概算額及び差引手取概算額は、本募集における自己株式の処分に係る金額で
           あります。
         ２．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、自己株式の処分に際して当社に払い込まれる引
           受価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（620円）を基礎として算出した見込額
           であります。
         ３．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ４．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
       （２）【手取金の使途】

     　上記の手取概算額255,532千円については、設備資金として200,000千円、運転資金として55,532千円を充当する予定で
     あり、具体的には、以下のとおりであります。
     　設備資金の内訳としては、トレンド分析や販売予測能力の向上を通じた新たな収益獲得に寄与するITプラットフォーム
     の構築に向けた、ERPシステムの増強、サプライチェーンマネジメントシステムの強化、ビジネスインテリジェンスシス
     テムの強化、ロボティクス・プロセス・オートメーションシステムへの対応のための資金として、2022年９月期に
     200,000千円を充当する予定であります。
     　運転資金としては、事業拡大に向けたワンプライス商品等の仕入増加に係る仕入代金支払資金として、2020年９月期に
     45,532千円を、上記ITプラットフォームの構築に向けた外部コンサルティングに係る資金として10,000千円（2020年９月
     期：5,000千円、2021年９月期：5,000千円）を充当する予定であります。
     　なお、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。
     　（注）設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」の項を

         ご参照下さい。
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     第２【売出要項】
      １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
       　2019年９月９日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
       （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売
       出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出
       価格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人
       は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との
       差額は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
                                        千葉県浦安市
                                        藤井愉三　　　　　250,000株
              ブックビルディング
     普通株式                     500,000       310,000,000
              方式
                                        千葉県市川市
                                        藤井俊行　　　　　250,000株
                                 310,000,000

     計(総売出株式)            －        500,000                        －
     　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．本募集における自己株式の処分を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたします。
         ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（620円）で算出した見込額であります。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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      ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                        申込株数
     売出価格     引受価額                   申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
      （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                 自　2019年
      未定                                    東京都中央区日本橋一丁目
                ９ 月10日(    火 )
           未定                   未定    引受人の本店及                       未定
     (注)１．                     100                ９番１号
          (注)２．      至　2019年            (注)２．     び全国各支店                      (注)３．
     (注)２．                                     野村證券株式会社
                ９ 月 13 日(  金 )
     　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．
           と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2019年９月９日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．上記引受人の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）
           ７．に記載した販売方針と同様であります。
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      ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
              ブックビルディング                           東京都中央区日本橋一丁目９番１号
     普通株式                     143,200        88,784,000
              方式                           野村證券株式会社　　　　　　143,200株
     計(総売出株式)            －        143,200        88,784,000                －
     　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、野村證券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出し
           に係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合がありま
           す。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、野村證券株式会社は、東京証券取引所においてオーバー
           アロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカ
           バー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．グリーンシューオプションとシ
           ンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．本募集における自己株式の処分を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたしま
           す。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（620円）で算出した見込額であります。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同
           一であります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                 元引受契約の内容
       （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
              自　2019年
                                   野村證券株式
             ９ 月 10 日(  火 )
       未定                       未定
                         100          会社の本店及           －         －
      (注)１．       至　2019年               (注)１．
                                   び全国各支店
             ９ 月 13 日(  金 )
     　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．野村證券株式会社の販売方針は、「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出
           し）　(2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      １．東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場について
       　当社は、「第１　募集要項」における募集株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式につ
       いて、野村證券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場を予定してお
       ります。
      ２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について

       　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
       に、主幹事会社が当社株主である藤井愉三及び藤井俊行（以下「貸株人」と総称する。）より借入れる株式でありま
       す。これに関連して、主幹事会社は、143,200株を上限として貸株人より追加的に当社株式を取得する権利（以下
       「グリーンシューオプション」という。）を、2019年９月26日を行使期限として貸株人より付与される予定でありま
       す。
       　また、主幹事会社は、2019年９月19日から2019年９月24日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的とし
       て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
       バー取引を行う場合があります。
       　主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、当該株式数については、グリーン
       シューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判
       断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終
       了させる場合があります。
      ３．ロックアップについて

       　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人及び貸株人である藤井愉三及び藤井俊行並びに当
       社の株主であるウィステリア合同会社、レイクラム合同会社、村山和治、米田康三、山田昭、蒲生邦道及び佐藤勝男
       並びに当社の新株予約権者である吉田誠、佐川陽都、小松明彦、齋藤雅哉、田中貴信及び西川輝は、主幹事会社に対
       し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の                                  2019  年 12 月 17 日までの期間中、主幹事会社
       の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロット
       メントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと及びグリーンシューオプションの対象となる当社普通株式
       を主幹事会社が取得すること等は除く。）を行わない旨合意しております。
       　当社の株主であるアミファ従業員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日
       を含む）後180日目の2020年             ３ 月 16 日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却
       等を行わない旨合意しております。
       　また、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の                                                 2020  年 ３
       月 16 日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換若しくは交換
       される有価証券の発行又は当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等（ただし、本募集、
       株式分割及びストックオプションとしての新株予約権の発行等を除く。）を行わない旨合意しております。
       　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除で
       きる権限を有しております。
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     第３【その他の記載事項】
      　自己株式の処分並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
       (1）表紙に当社のロゴマーク                        を記載いたします。

       (2）表紙の次に「１　企業理念」～「５　業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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     第二部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
            回次           第43期       第44期       第45期       第46期       第47期       第48期
           決算年月           2014年６月       2014年９月       2015年９月       2016年９月       2017年９月       2018年９月

                （千円）      3,245,537        634,417      3,737,681       3,710,146       4,112,194       4,736,780
     売上高
                （千円）       393,416       48,618      363,150       244,954       313,677       198,897
     経常利益
     当期純利益又は当期純
                （千円）       259,547      △ 185,938       265,771       191,399       230,180       264,740
     損失（△）
     持分法を適用した場合
                （千円）         －       －       －       －       －       －
     の投資利益
                （千円）       32,000       32,000       32,000       32,000       32,000       32,000
     資本金
     発行済株式総数            （株）       64,000       64,000       64,000       64,000       64,000     3,200,000
     純資産額           （千円）      1,063,524        835,819      1,106,561       1,239,429       1,441,597       1,644,989

     総資産額           （千円）      1,467,066       1,662,651       2,102,953       1,898,537       2,502,918       2,592,036

     １株当たり純資産額            （円）     20,066.49       15,770.18       20,529.90       22,700.17        525.17       599.27

                       1,056.00          －    1,200.00       1,050.00       1,265.00        19.00
     １株当たり配当額
                 （円）
     （うち１株当たり
                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
     　中間配当額）
     １株当たり当期純利益
     又は１株当たり当期純            （円）      4,897.12      △ 3,508.28       4,999.66       3,523.50        84.31       96.44
     損失（△）
     潜在株式調整後１株当
                 （円）         －       －       －       －       －       －
     たり当期純利益
                 （％）       72.49       50.27       52.62       65.28       57.60       63.46
     自己資本比率
                 （％）       27.07        －     27.37       16.32       17.17       17.15
     自己資本利益率
                 （倍）         －       －       －       －       －       －
     株価収益率
                 （％）        21.6        －      24.0       29.8       30.0       19.7
     配当性向
     営業活動による
                （千円）         －       －       －       －   △ 264,984       108,897
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                （千円）         －       －       －       －     20,633      340,714
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                （千円）         －       －       －       －    203,233      △ 144,496
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                （千円）         －       －       －       －    267,761       572,983
     期末残高
                          30       30       39       44       55       66
     従業員数
                 （人）
     （外、平均臨時
                         ( －)      ( －)       ( 2 )     ( 7 )     ( 10 )     ( 11 )
     　雇用者数）
     　（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ３．第44期は、役員退職慰労金等の会計処理を適用したことにより、当期純損失を計上しております。
         ４．持分法を適用した場合の投資利益については、第43期及び第44期は利益基準及び利益剰余金基準等からみて
           重要性の乏しい関連会社のみであるため、第45期、第46期、第47期及び第48期は関連会社を有していないた
           め記載しておりません。
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         ５．2018年１月29日開催の取締役会決議により、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っており、発行済株式総数は3,200,000株となっております。
         ６．第43期、第44期及び第45期における潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しな
           いため記載しておりません。第46期、第47期及び第48期については、潜在株式は存在しますが、当社株式は
           非上場であり、期中平均株価を把握できないため記載しておりません。
         ７．株価収益率については、当社株式は非上場であるため記載しておりません。
         ８．第44期の自己資本利益率については、当期純損失のため記載しておりません。
         ９．第43期、第44期、第45期及び第46期はキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・
           フローに係る各項目については記載しておりません。
         10．第44期は、決算期変更により2014年７月１日から2014年９月30日までの３ヶ月間となっております。
         11．当社は、2014年10月１日付で、子会社であった株式会社アミファを吸収合併し、社名をフジ産業株式会社か
           ら株式会社アミファに変更いたしました。
         12．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は年間平
           均人員を（　）内にて外数で記載しております。
         13．第47期及び第48期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38
           年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任
           あずさ監査法人の監査を受けております。
           なお、第43期、第44期、第45期及び第46期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規
           定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の
           ２第１項の規定に基づく有限責任                あずさ監査法人の監査を受けておりません。
         14．  2018年１月29日開催の取締役会決議により、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。第47期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり
           当期純利益を算定しております。
         15．  当社は、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申
           請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133
           号）に基づき、第43期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を
           参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
           なお、   第43期、第44期、第45期及び第46期                 の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）について
           は、有限責任       あずさ監査法人の監査を受けておりません。
            回次           第43期       第44期       第45期       第46期       第47期       第48期

                      2014年６月       2014年９月       2015年９月       2016年９月       2017年９月       2018年９月

           決算年月
     １株当たり純資産額            （円）       401.33       315.40       410.60       454.00       525.17       599.27

     １株当たり当期純利益
     又は１株当たり当期純            （円）       97.94      △70.17        99.99       70.47       84.31       96.44
     損失（△）
     潜在株式調整後１株当
                          －       －       －
                 （円）                             －       －       －
     たり当期純利益
     １株当たり配当額
                        21.12        －     24.00       21.00       25.30       19.00
     （うち１株当たり            （円）
                         (－)       (－)       (－)       (－)       (－)      （－)
     　中間配当額）
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                                                       株式会社アミファ(E34028)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ２【沿革】
        1973年10月        東京都台東区台東において、織物資材の販売を目的として資本金3,200万円でフジ産業株式会社
                を設立
                ギフト向け化粧箱内装用資材織物の販売を開始
        1999年６月        100円ショップ向けライフスタイル雑貨の販売を開始

        2000年４月        100円ショップ向けライフスタイル雑貨販売のため、株式会社アミファ（子会社）を設立

        2001年６月        中国の製造工場に100円ショップ向け商品の製造委託を開始

        2004年２月        プリザーブドフラワーの輸入販売を開始

        2007年６月        本社を東京都千代田区三番町に移転

        2012年９月        ライフスタイル雑貨の新ブランド「エメルスタイル」の販売を開始

        2013年７月        本社を東京都港区北青山に移転し、本社一部にショールームを併設

        2014年10月        株式会社アミファ（子会社）を吸収合併し、商号を株式会社アミファに変更

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      ３【事業の内容】
         当社は、「アートやデザインを日常の暮らしに気軽に取り入れる」ライフスタイルの提案を目指して、ギフト
        ラッピング、デザイン文具、キッチン・テーブルウエア、フラワー関連商品などを中心としたライフスタイル雑貨
        の企画・製造仕入・卸販売を主要な内容として事業を展開しております。販売先は、国内の100円ショップを主と
        した国内外の小売業者や卸売業者であります。
         当社の事業は「ライフスタイル雑貨事業」の単一セグメントでありますが、取扱商品群としては以下のとおりと

        なります。
        (1)  ワンプライス商品

         ギフトラッピング商品、デザイン文具、キッチン・テーブルウエアなどで、最終消費者向けに均一価格ショップ
        にて販売される商品群であり、100円ショップを中心として、国内外の小売業者、卸売業者を通じて消費者に提供
        しております。『amifa』ブランドにて販売される商品と、販売先ブランド名にて提供している商品があります。
        (2)  ＯＥＭ   商品

         販売先の委託に基づき生産される軽包装資材やディスプレイ・販促資材であり、主に商品メーカーや流通業者か
        らの受注生産品を販売しております。チョコレートなど菓子メーカーの製品向け包装資材や、大手スーパーマー
        ケットでの販売促進に使用される包装資材などを販売し、「良い包装、ディスプレイによって顧客商品の価値を高
        める」ことができる提案を行っております。
        (3)  フルール商品

         当社ではフラワー関連商品を「フルール」と呼んでおります。プリザーブドフラワーを中心に、『アミファ・フ
        ルール』ブランドで取り扱っている花材、花器及びラッピング資材を主に国内のフラワーアレンジメント教室、花
        小売業者や卸売業者へ販売しております。当社の花器は、生花はもちろん、水やりの必要がないプリザーブドフラ
        ワーの特徴が生きるように、壁掛けなどフレーム型、壁掛け時計型など、インテリアとして楽しめる商品を揃えて
        おります。また、高純度のミネラルオイル(鉱物油）を、プリザーブドフラワーやドライフラワーと一緒にボトリ
        ングすることで、ボトル内の花材をひときわ美しく見せるハーバリウム商品を『フラワーアクアリウム』ブランド
        にて提供しております。
        (4)  その他商品

         上記に分類されない商品であり、『エメルスタイル』ブランドで取り扱っているデザイン文具、キッチン・テー
        ブルウエア等が含まれます。小売価格200円から1,000円前後の価格帯を中心とする『エメルスタイル』ブランド
        は、「おうちカフェ」をテーマとした「大人かわいい」雑貨ブランドを目指し、主として百貨店の催事販売や文
        具・雑貨専門店で販売されております。
         当社商品のターゲットは主に女性で、いわゆる日用品や生活必需品など、無いと生活に困る商品、というよりも

        あったら暮らしが楽しくなるいわゆる嗜好品を中心としているために、消費者の心の琴線に触れる商品であること
        が大切と考えております。当社が消費者に提供するのは、当社の商品を手にした消費者の誰もが『ワクワク感を抱
        き、「夢中になれるHAPPYな時間」を過ごしている、しかもそれを100円など手頃な価格帯で実現している』とい
        う、身近な楽しみと喜びであると考えております。
         当社の考える「夢中になれるHAPPYな時間」とは、例えば贈る相手の笑顔を想像しながらギフトをラッピングし

        たり、数種類のマスキングテープの柄の中から自分の好みで組み合わせてハンドメイドワークを行ったり、花に囲
        まれた心癒される暮らしを想像しながらフラワーアレンジをする、といった心穏やかに没頭できる時間です。「好
        きなことに夢中になれる」ときに、人は満足感や幸福感を感じることができると考えております。したがって当社
        商品には、買ったら終わりの完成品よりも、購入したお客様が自らの手で素材、色柄、デザインを選び、組み合わ
        せることで、作る時間そのものを楽しめる、いわば半製品とも言える商品の比率が高いという特徴があります。
         全商品を100円などワンプライスで販売する均一価格ショップは、価格の安心感と購入意欲を喚起することで小

        売業態のひとつとして認知されています。当社はその均一価格ショップへ年間約８千万個の商品を販売しておりま
        す。
         主な商品例としては、ギフトラッピングには、お菓子など消費者が手作りする食品をラッピングする紙やフィル
        ム製の袋、ボックス、リボンなどがあります。また、手軽にギフトを包むことができる包装紙や手提げ袋、メッ
        セージを添えてプレゼントするシーンを演出するギフトカードやタグなどがあります。
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         デザイン文具には、実用性だけではない、使うことを楽しむ文具としてメモパッド、ノート、ふせん、ダイア
        リーなどがあります。また、カラフルなデコレーション用のマスキングテープ、折り紙としても使えるデザイン
        ペーパー、塗り絵ペーパー、箱などを好きな柄の紙を貼って楽しむデコパージュ商品などがあります。
         キッチン・テーブルウエアには、マフィンやパウンドケーキ用のカップなどの製菓材料や、カジュアルなホーム
        パーティーを演出する紙コップ、紙皿、食品のおすそ分けにも使われるワックスペーパーなどがあります。
         母の日、ハロウィン、クリスマス、バレンタインといった季節のイベントを盛り上げる季節型雑貨や、季節にと
        らわれず一年を通して楽しめる通年型の雑貨を企画開発しております。
         「日常の何気ない暮らしにワクワク感をプラスし、自分好みのスタイルで夢中になれる                                        HAPPYな    時間を楽しんで

        いただきたい」という想いで当社はこれらの商品群を「ライフスタイル雑貨」と呼んでおります。当社は営業部署
        と商品開発部署が一体となって、楽しい暮らしを提案するというテーマで、デザイン・品質・お得感を重視して企
        画、開発しております。
         また、日々変化する消費者の好みや世の中のトレンドの変化を注視しながら、主な販売先である100円ショップ
        の顧客ニーズから離れることのないように、「お客様の“少しだけ”先を行く」商品を開発することに注力してお
        ります。
         当社は商品開発部署に女性を中心とした28名（2019年７月31日現在）のデザイナーを配置し、商品それぞれの素

        材、形、色、柄、仕様を企画し、国内外ネットワークを通じた100名以上のフリーランスイラストレーターと代理
        人を通さずに直接コミュニケーションを取って、企画の意図を正確に伝えながら共同作業で商品をデザインしてお
        ります。外部デザイナー主導型のいわゆる「ライセンス商品」ではなく、あくまで当社の世界観を大切にした商品
        群となるように注力しております。
         当社の考える世界観とは、統一感を持った「ライフスタイル」の提案であり、多種の商品がシリーズとして一同
        に並んだ状態で販売されることで、相乗効果によってその魅力が単品で見るよりも明確に消費者に伝わると考えて
        おります。消費者が心地よさとワクワク感、HAPPYな時間を過ごしている自分を明確に想い描ける世界を、様々な
        ライフスタイルに合わせて数多く提案したいと考えております。
         また、   均一価格ショップ各社          においては、頻繁に来店するリピーター、ファンの維持拡大が課題となっておりま
        す。これを受け、当社は廃番と新商品発売を繰り返す「改廃サイクル」のスピードも重視しております。商品開発
        を内製化することにより、改廃スケジュールに遅れが出ないようにコントロールを行い、年間約1,300アイテムの
        新商品をタイミング良く市場に投入する、商品サイクルのスピードを維持しております。
         製造にあたっては、当社は自社工場設備を持たずに、国内外の工場へ委託生産を行ういわゆるファブレスメー

        カーです。海外生産を主力としており、海外企業からの仕入・調達金額が約83％を占めております。当社がファブ
        レスメーカーを選択している理由は、顧客本位、マーケットインの発想で最終消費者の嗜好の変化へ柔軟に対応し
        たいと考えているからです。機械設備や材料在庫などの制約に左右されがちなプロダクトアウトの発想ではなく、
        自社設備を持たずに常に新しい委託工場を開拓していくことが、新カテゴリーへの進出を容易にするという認識の
        もと、「持たざる経営」を選択しているからです。
         さらに当社は、顧客の委託に従い生産した販売先                       ＯＥＭ   商品や、花材・資材を中心とした商品も取り扱っており

        ます。本物の生花や葉に特殊液を吸わせて、長期間咲いた状態で保存を可能にしたプリザーブドフラワーを、南米
        のエクアドルで生産・輸入し、「花のある心癒される暮らし」を提案しております。
         「We   are  smile   producers!」

         この言葉を胸に、当社商品を使用していただくときのワクワク感、夢中になれる                                     HAPPYな    時間を通して、世界中
        の人々に笑顔になっていただくことをミッションとして、今後もより良い商品をお届けするために尽力してまいり
        ます。
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      ４【関係会社の状況】
        該当事項はありません。
      ５【従業員の状況】

     　(1）提出会社の状況
                                                   2019  年 ７ 月 31 日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
            62 （ 11 ）          35.1              4.8                4,687
     　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、最近
           １年間の平均人員を（　）内にて外数で記載しております。
         ２．当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
         ３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
     　(2）労働組合の状況

        　当社の労働組合は、結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
        (1)会社の経営の基本方針
         当社はライフスタイル雑貨の製造卸企業として、”We                          are  smile   producers!”を企業理念とし、以下の経営基
        本方針のもとに事業を展開しております。
        ①情熱あふれるアートや美しいデザインに触れる喜びを、身近なくらしへご提供します。
        ②お客様が選び、組み合わせ、工夫し、オンリーワン作りを楽しめる商品をご提案します。
        ③夢中になれる幸せな時間、笑顔と感動をお届けし、世の中になくてはならない企業を目指します。
         そして、着実な成長と発展を通じて、次の「目指す企業像」の実現を図ってまいります。
         「目指す企業像」

        ①ライフスタイル・グッズの提案を軸として、お客様の何気ない日常に気軽な価格で、「ワクワク」と「笑顔」を
         お届けする会社でありたい
        ②公正な経営判断と企業行動を通じて、全ての顧客・取引先・ステークホルダー及び株主からの信頼に応え、責任
         を果たしていくことで、いつまでも社会で必要とされる会社でありたい
        ③意欲ある者へは成長機会の提供を、貢献に対しては適切な処遇を実現し、そこに集う従業員個々人がやりがいと
         愛情を持ち、笑顔で働くことができる”smile                      working    company”でありたい
        (2)目標とする経営指標

         当社は、持続的に成長することを目指し、その基盤となる付加価値率（売上総利益から販売費を控除した額の対
        売上高比）の向上に努めてまいります。また、株主還元を重視し、長期的に安定した配当の実施に努めてまいりま
        す。このため、株主資本利益率及び配当性向を目標とする経営指標としてまいります。
        (3)中長期的な会社の経営戦略

        　当社は、３ヵ年中期経営計画を作成し事業に取組んでおります。同経営計画は、消費者動向や顧客業界動向を含
        む社会情勢や、当社業績や部門別課題、内部管理体制の整備状況などの社内情勢を踏まえ、今後３年間の基本的な
        経営目標として策定しております。
        　2019年９月期を初年度とする中期経営計画（2018年10月～2021年9月）においては、下記の4つの重点戦略を策定
        し、売上・利益の増大等を通じて企業価値を向上させるべく、全社を挙げて取り組んでおります。
        ①商品開発力・企画提案営業力の更なる向上
        ②企画開発・製造・品質管理・物流プロセスの改善
        ③変動費（原価及び販売費）の効率化による収益性の改善
        ④アミファの世界観を実現するプロフェッショナル集団への進化
        (4)会社の対処すべき課題

         当社は、経営機構を含む企業統治体制の見直しならびに内部統制体制、予決算管理体制、情報の管理と開示体制
        等について整備を進めるとともに、ERP（Enterprise                         Resource     Planning：基幹系情報システム）システムの導入
        など業務プロセスの改善を通じた業務の効率化を図ってまいりました。
         当社事業を発展させ、永続的な成長を図っていくために、以下の課題に取り組んでまいります。
        ①商品企画力の強化

         当社の販売するライフスタイル雑貨は、いわゆる生活必需品とは異なり、嗜好品のカテゴリーに属し、人々の身
        近な暮らしの中に、アートやデザインを通じて楽しみや安らぎを提供するものであります。
         特に、当社主力商品であるワンプライス商品の最終需要者は一般消費者であり、それら消費者に受け入れられる
        商品作りにおいて、また競合企業各社の商品との差別化において、より訴求力のあるデザインを取り入れた商品の
        企画、開発が重要な課題であると認識しております。この実現を図るためには、消費者の嗜好や世の中のトレン
        ド、季節性、商品のバラエティ、価格優位性といった要素を的確に企画に取り込み、スピード感を持って商品を開
        発し、遅滞なく市場に提供することが必要です。
         このため、商品企画を行う商品開発部署の人員強化を質量両面において図っていくとともに、当社ネットワーク
        を通じた国内、海外の多数のフリーランスイラストレーターとの連携を強化してまいります。加えて、商品の企画
        段階から販売までの全てのステップにおいて、一貫性のあるスムーズな組織対応を進めてまいります。
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        ②商品群の多様化
         当社では、消費者の嗜好の変化や世の中のトレンドの変化をいち早く把握するため、マーケットリサーチに注力
        しております。消費者の嗜好の多様化や個別化は数年来継続している傾向であり、こうした消費者のニーズに応え
        るためには、当社商品の多様化、品揃えの豊富さを図っていく必要があると認識しております。
         また、当社の主要顧客である100円ショップ各社は、各社独自の戦略に基づく品揃えを図っており、当社はその
        ニーズにも応えていく必要があります。
         このため、現在販売している季節性商品、通年型商品の品揃えの一層の充実に加え、当社の世界観を多面的に展
        開する企画商品群の開発に取り組んでまいります。
         また、「フルール」ブランド商品は、美しい花で暮らしに潤いをという想いのもと、プリザーブドフラワーや花
        器、フラワーアクアリウムなどの関連商品の企画開発に取り組んでおります。
        ③海外販売への対応とインバウンド需要の取り込み

         当社商品の主たる販売先は日本国内ですが、主要顧客である100円ショップでは海外での店舗販売網の拡充を
        図っております。この過程で、海外消費者の嗜好にあうワンプライス商品開発の要請も寄せられており、当社とし
        てもこれに応える企画開発の取組み、並びに商品数の拡大を図っております。
         また、ワンプライス商品は訪日客のお土産としての需要もあるため、2019年のラグビーワールドカップ開催や
        2020年の東京オリンピック、パラリンピック開催も睨み、海外からの旅行者も視野に入れて、デザインとパッケー
        ジを含めたアピール性、買いやすさを追求し、インバウンド需要に対応してまいります。
        ④品質管理体制の強化

         当社の販売する商品は、一般消費者向けの商品が大半を占めるため、安価であっても良質の商品を提供し続ける
        ことが、顧客満足度の向上やリピート率の向上につながるものと認識しております。
         100円ショップ業界の店舗数と販売額の増大に伴い、ショッピングモールでも集客効果の高い立地に100円ショッ
        プが置かれることも増えています。この結果、顧客層が以前より広がっており、当社商品を購入する消費者も、小
        中学生から大人まで幅広い年齢層、所得層になってきていると認識しております。
         このため、品質に対する目も一段と厳しくなってきており、100円であっても良質の商品を提供しなければ、ブ
        ログや口コミ等ですぐにブランド評価が低下する危険性も増大していると認識しており、恒常的に品質の維持向上
        を図っていく必要があります。
         特に、   海外企業からの仕入・調達金額が約83％を占めており                         、季節イベント向け商品の比率も高いことから、品
        質管理や納期遵守、生産能力の安定化が重要と認識しております。このため、社内の管理体制の強化に努めるとと
        もに、特に海外委託企業に対する品質向上に向けた指導、管理、管理者育成にも注力してまいります。
        ⑤為替対策

         海外からの仕入はその大半がUSドル建ての契約となっており、ドル高円安は仕入コストの上昇につながります。
        適切な為替リスクヘッジを通じて、為替変動による業績への悪影響を軽減すべく取り組んでまいります。
        ⑥物流業務の効率化

         売上高の拡大に伴い、海外からの仕入量も増加する傾向にあります。これら海外輸入品の物流に係るコストの削
        減や、出荷システムの高度化、倉庫面積の効率的利用を含めた物流業務の効率化に取り組んでまいります。
         また、2014年より開始した中国の保税物流園区の利用をさらに効率化し、中国国内から第三国向けの出荷にも備
        えてまいります。
        ⑦ICT（情報通信技術）の活用

         当社の取り扱う商品数は、年間約８千万個に及ぶとともにその種類も多岐に亘っており、                                         海外企業からの仕入・
        調達金額が約83％を占めております                 。これら大量、多種の商品を、発注・製造・出荷・販売の各段階で、遅滞なく
        正確にハンドリングする必要があるため、業務をサポートする社内システムを整備し、ICTを最大限活用するよう
        努めてまいります。
        ⑧付加価値率の確保

        　受注を決定する段階において、当社が目標とする付加価値率の確保のために、見積りの精度を高める体制を整備
        し運営を図ってまいります。
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        ⑨財務体質の健全性の確保
         当社の属する卸売業界の一般的特性として、仕入による資金支出が先行し、販売代金回収までの期間、運転資金
        が必要です。従って、当社の売上が増大するに伴い必要な運転資金は増加することになります。
         このため、当社はこの増加運転資金を、主として自己資金と金融機関からの借入金によって賄っております。
         当社が中長期的に発展を続けていくためには、安定的な財務基盤を整えることが肝要であるとの認識に立ち、長
        期に亘る財務の健全性に留意し、過度に借入金に頼らぬ財務体質の維持・確保に努めてまいります。
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      ２【事業等のリスク】
         本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあ
        る事項には、以下のようなものがあります。
         また、必ずしもリスク要因には該当しない事項につきましても、投資家の投資判断上、重要であると考えられる
        事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から記載しておりますが、当社に関するすべてのリスク
        を網羅したものではありません。
         なお、文中における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
        （1）経済状況について

         当社が商品の卸販売をしている市場・顧客は大部分が日本国内であります。顧客の店舗は広く国内に展開してお
        り、最終的には一般消費者に販売されるため、日本国内の景気の影響を受けます。また一部の顧客では積極的に海
        外店舗の拡大を図っており、当社商品も間接的に輸出されていくため、世界経済の景気の影響も受けます。
         日本国内及び世界経済の景気低迷により需要が減退する場合、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性
        があります。
        （2）消費動向について

         当社の商品は世間のトレンドや消費者の嗜好にマッチしたデザインに特徴を有します。そうしたトレンドや嗜好
        の変化を予測し、また柔軟に対応しながら商品の開発に努めてまいりますが、市場動向に対応できなかった場合に
        は、当社の業績並びに          財政状態    に影響を及ぼす可能性があります。
        （3）商品・原材料等の仕入・調達について

         当社の商品・原材料等は国内外の協力企業より仕入・調達を行っており、安全性、品質管理の徹底には万全の注
        意を払っております。このうち              海外企業からの仕入・調達金額が約83％を占めており                         、安定的な供給が確保される
        よう体制を整えております。しかし、予期せぬ災害等の発生や当該国の政情を含むカントリーリスクなどにより、
        必要数量が必要な時期に納入されない可能性があります。仕入の混乱、物流費用の増加、ひいては顧客への供給に
        影響が生じ、販売機会の喪失等が発生した場合には、                         当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす                    可能性がありま
        す。
         また、当社は商品の仕入れに際し、同一商品に対し複数の協力企業から見積りを徴収し、協力企業間での競争環
        境を形成することにより仕入原価の低減を図っております。
         当社の求める品質水準を満たせる協力企業数が少なく競争環境を形成することが出来ない場合や、原油価格の値
        上がりなどを始めとする原材料費の高騰、あるいは当該国での法令変更や規制強化に伴う製品価格への波及、商品
        形状（大型化）や販売先の要求の高度化（新素材・新製法等の採用）への対応などの要因により、当社の商品仕入
        価格が上昇し、当該上昇を適切に販売価格に反映できない場合には、当社の業績並びに財政状態に悪影響を及ぼす
        可能性があります。
        （4）商品の安全性及び品質管理について

         当社は商品の企画及び開発にあたり、自社の品質管理基準を設定し、安全性確保や品質向上に取り組むととも
        に、関連法規の遵守に努めておりますが、何らかの事情により取扱商品の品質や安全に関しての問題が生じた場
        合、製造物責任や損害賠償責任などによる、不良品回収のためのコストやその他の多額の費用が発生する可能性は
        否定できません。これらに起因する、当社の社会的信用力の低下による売上高の減少などにより、当社の業績並び
        に財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、当社の取扱商品や競合他社の類似商品の安全性をめぐる重大
        なクレームや風評が発生した場合、当社の業績並びに                         財政状態    に影響を及ぼす可能性があります。
        （5）自社企画商品について

         当社のビジネスモデルはファブレス型のメーカーです。自社企画商品については、原則として仕入先からの買い
        取りであるため、仕入先への返品は困難であります。当社は販売先並びに最終消費者の需要動向等を勘案して、計
        画的に商品発注を行うなど在庫水準等の適正化を図っておりますが、消費者の嗜好及び販売先の需要は急激に変化
        する可能性があることから、市場動向の判断を誤り、適時適切に販売先への商品の供給ができなかった場合は、当
        社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       （6）法的規制等について

         当社は、各種法令につきコンプライアンスの遵守に努めております。しかし、ラッピング商品に対する食品衛生
        法、容器包装リサイクル法、製造物責任法、不当景品類及び不当表示防止法及び下請法などをはじめとして、今後
        の法規制の動向によっては、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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         当社が提供する商品のデザインに関しては、意匠権や著作権を始めとする第三者の知的財産権を侵害する可能性
        があります。商品の企画にあたってはこれらの知的財産権の有無の確認を行っておりますが、商品の提供後にこれ
        らの権利を巡る係争が発生した場合には、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        （7）   情報漏洩によるリスクについて

         当社は、顧客情報取扱規程や個人情報に関する取扱規程の制定などを通じて、情報管理に努めておりますが、コ
        ンピューターへのハッカーの侵入等により、万が一、情報漏洩が起きた場合には、お客様に対する損害賠償の発
        生、信用及びブランドイメージが低下することにより、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
        （8）大規模災害による影響             について

         当社は本社として東京都港区に事業拠点を有しております。地震台風等の大災害への対策は実施しております
        が、その損害の程度によっては、事業拠点の損壊やシステム障害の発生等により事業運営上の支障が生じ、当社の
        業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また当社の仕入先、委託先及び販売先に同様の影響が生じ
        た場合も同様に当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        （9）   為替相場の急激な変動について

         当社は、前述のとおり海外との輸入取引を行っておりますが、これら輸入品は主としてUSドル建てでの決済を
        行っているため、為替相場の急変等により仕入価格が上昇した場合には、当社の業績並びに                                          財政状態    に影響を及ぼ
        す可能性があります。
        (10)特定の販売先への依存について

         当社の主要な販売先は、主に国内100円ショップ業界でありますが、それら企業のうち、株式会社セリア、株式
        会社大創産業、及び株式会社キャンドゥに対する販売依存度が高くなっており、これら企業との取引の増減が当社
        の業績並びに      財政状態    に影響を及ぼします。
         当社は、今後ともこれら企業との緊密な関係を維持し、そのニーズに応える商品提供に努めてまいりますが、当
        社の取組みが十分な結果を得られない等、何らかの理由により各社の取引方針が変更され、契約更新の拒絶、解除
        その他の理由により契約の終了等が生じた場合、当社の業績並びに                               財政状態    に影響を及ぼす可能性があります。
               第48期事業年度における当社の売上高                  に占める特定の販売先への売上高割合

                                    第48期事業年度
                                   （自　2017年10月1日
                                    至　2018年９月30日）
                              金額(千円）             割合（％）
             株式会社セリア                     2,006,789                42.4
             株式会社大創産業                     1,304,472                27.5

             株式会社キャンドゥ                      483,922               10.2

             （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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        (11)業績の季節変動について
         当社の商品は、主にギフトラッピング、デザイン文具、キッチン・テーブルウエア、フラワー関連商品であり、
        商品の特性から、ハロウィン（10月）、クリスマス（12月）、バレンタイン（２月）などの行事に関連して販売さ
        れるものが多くを占めております。
         当社では年間を通じて定常的に販売されるアイテムを増加させるため、新商品の企画・開発を進めております
        が、当社の業績特性として、これら商品の需要が高まる上半期（10月～３月）に、売上高が集中する傾向がありま
        す。営業利益についても、売上高と同様の変動要因に加え、第４四半期に賞与費用が発生すること等により、上半
        期(10月～３月）        に集中する傾向があります。
               第48期事業年度及び第49期第３四半期累計期間における各四半期の売上高

                                    第48期事業年度
                                  （自　2017年10月１日
                                 　　至　2018年９月30日）
                   第１四半期会計期間          第２四半期会計期間          第３四半期会計期間          第４四半期会計期間
                     (10月～12月)          (１月～３月)          (４月～６月）          (７月～９月）
     売上高    　　　　　(千円)
                        1,447,711          1,405,121            936,259          947,687
                            第49期第３四半期累計期間

                             （自　2018年10月１日
                            　　至　2019年６月30日）
                   第１四半期会計期間          第２四半期会計期間          第３四半期会計期間
                     (10月～12月)          (１月～３月)          (４月～６月)
     売上高    　　　　　(千円)                         1,420,973            905,470
                        1,525,180
      (注)   １．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．上記の各四半期会計期間の数値については、有限責任                            あずさ監査法人の四半期レビュー及び会計監査は受け
          ておりません。
        （12）競合について

         当社事業については、開始に際して許認可が必要とされないため参入障壁が比較的低く、今後も競合他社による
        新規参入、あるいは市場環境の変化等により、競争が激化する可能性があります。
         当社は、デザイン企画開発を自社内で行うことにより、外部に依存しない独自の商品群を揃えるとともに、年間
        約1,300アイテムの新しい商品を低コストで供給しております。
         しかしながら、当社の商品開発力、コスト競争力を上回る企業、あるいは既存の競合他社が当社を上回る商品力
        を具備した場合、当社の事業に影響を与える可能性があり、これらの競合先に対し効果的な対抗策を実現できず、
        当社が想定している事業展開が図れない場合には、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        （13）商品企画開発力について

         当社は、商品開発部署に女性を中心とした28名（2019年７月31日現在）のデザイナーを有し、更に国内外のネッ
        トワークを通じて常時100名以上のフリーランスイラストレーターを起用して、当社独自の世界観に統一されたデ
        ザインに基づく商品の企画開発を行っております。
         この企画開発を通じた販売数は年間約８千万個に達しています。また、このうち新規に開発、更新されるアイテ
        ムは年間約1,300アイテムに上ります。
         しかしながら、当社の商品開発部署におけるデザイナーに欠員が生じたり、人員強化が計画通り進まない場合、
        あるいは国内外のイラストレーターとの連携強化に支障が生じた場合には、商品開発力に低下が生じる可能性があ
        り、これらの事態に適切な対応が図れない場合には、当社の業績並びに                                  財政状態    に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
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        （14）倉庫について
         当社は持たざる経営を基本としており、倉庫スペースの確保並びに商品の入荷検品・在庫管理・出荷等のハンド
        リング業務は、取扱商品別に外部倉庫業者４社に委託しております。当社の事業特性から、商品在庫量には季節に
        よる変動があるため、繁忙期には倉庫業者から賃貸するスペースを拡大することを通じて、経費の増大を回避して
        おります。
         『amifa』ブランドである当社ワンプライスＮＢ(ナショナルブランド）商品の販売数量が、ワンプライス商品全
        体の７割弱にのぼり、当該商品を取り扱う倉庫業者（株式会社バン・テック）からの賃貸面積が全賃貸坪数の７割
        程度を占めるため、当該業者への依存度が高い状態にあります。このため、予期せぬ天変地異や火災の発生等の事
        態により、当該倉庫に保管する当社商品に直接の被害が及んだり、又は当該倉庫業者の業務運営に支障が生じた場
        合には、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         また、顧客先ブランドで製造するワンプライスＰＢ（プライベートブランド）商品でも、販売数量が年々拡大を
        続けており、当該商品を取り扱う倉庫業者（有限会社さくら梱包）を通じた出荷数量も増加しております。このた
        め、出荷数量の変動に応じて当該業者が近隣での倉庫スペースを借り上げることで、出荷数量の急激な増加への対
        応を図ります。ただし、当該業者の倉庫立地が東京都心に近いため、将来に亘って当社が必要とする倉庫スペース
        が適時適切に確保できるとは限らない状況にあります。このため、今後周辺エリアでの倉庫需要の高まりや市況の
        変動によっては、倉庫スペースの確保が困難になる事態や、倉庫賃料等の上昇を通じて、当社の業績並びに財政状
        態に影響を及ぼす可能性があります。
        （15）物流について

         当社の販売するワンプライス商品数は年間約８千万個に及びますが、これら商品は顧客が全国に展開する小売店
        舗に向け直接出荷されております。
         商品は一般に段ボール箱に格納いたしますが、商品の形状や性質によりひと箱当たりの格納効率が異なってまい
        ります。
         商品の輸送は外部の運送業者に委託しており、その起用にあたっては、全国ネットワークを有しかつ物量の季節
        変動にも対応できる信頼性の高い企業を選定しております。
         しかしながら、何らかの理由でこれら運送業者の輸送能力に障害が発生した場合や、輸送運賃が値上げされた場
        合、あるいは商品の単位当たりの格納効率が低下し輸送数量が増加した場合には、当社の輸送関連経費が増大し業
        績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1）経営成績等の状況の概要
         当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおり
        であります。
       ①  経営成績の状況

        第48期事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
         当事業年度におけるわが国経済は、輸出や生産の増加を受け企業収益が堅調に推移したことや、人手不足を背景
        にした雇用環境の改善や名目賃金の伸びなどにより、緩やかな回復基調が持続しました。一方で、悪天候や自然災
        害の発生による消費者マインドの冷え込みや、景況感の悪化が生じたことに加えて、米国の保護主義的な通商政策
        が世界経済に及ぼす影響や、国際情勢における地政学的リスクの存在などにより、先行き不透明な環境が継続いた
        しました。
         こうした環境下、当社は主要顧客である100円ショップ各社に向けて、「ワンプライス」ライフスタイル雑貨の
        販売に注力してまいりました。
         特に主要顧客への販売拡大に向けて、新企画や新商品の提案に積極的に取り組み、その結果、当事業年度におけ
        る売上高は順調に伸長いたしました。
         一方で、原材料費の高騰及び物流費用の増大による販売費の増加、また顧客における販売シェア増加のための開
        拓費用や新商品開発費用が増加したことにより、営業利益、経常利益は前年より減少することとなりました。ま
        た、特別利益として保険解約金200,744千円を計上しました。
         これを受け、当事業年度における当社のライフスタイル雑貨の商品群別売上高は、「ワンプライス商品」が
        4,061,424千円（前年同期比16.9％増）、「ＯＥＭ商品」が295,618千円（同6.8％減）、「フルール商品」が
        364,829千円（同29.1％増）、「その他商品」が14,908千円（同61.6％減）となりました。
         この結果、     当事業年度の業績は、売上高は4,736,780千円（前年同期比15.2％増）、営業利益は184,308千円（同
        34.9％減）、      経常利益は198,897千円（同             36.6％減）、当期純利益は264,740千円（同15.0％増）となりました。                                第
        48期事業年度に係る剰余金の配当は、１株当たり19円といたしました。
         これにより、当社が目標とする経営指標は、付加価値率（売上総利益から販売費を控除した額の対売上高比）
        19.0％、株主資本利益率17.15％、配当性向19.7％となりました。
         なお、当社の事業は、ライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載をしておりま
        せん。
        第49期第３四半期累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）

         当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、輸出や生産の増加を受け企業収益が堅調に推移したことや、人手
        不足を背景にした雇用環境の改善や名目賃金の伸びなどにより、緩やかな回復基調が持続しました。一方で、米国
        での景気回復が継続したものの、米国の保護主義的な通商政策、中国経済の減速、国際情勢における地政学的リス
        クの存在などにより、世界経済の変動に留意すべき状況が継続しました。
         こうした環境下、当社は主要顧客である100円ショップ各社に向けてライフスタイル雑貨の販売に注力してまい
        りました。特に主要顧客への販売拡大に向けて、新企画や新商品の提案に積極的に取り組みました。
         これを受け、当第３四半期累計期間における当社のライフスタイル雑貨の商品群別売上高は、「ワンプライス商
        品」が3,421,276千円、「ＯＥＭ商品」が236,480千円、「フルール商品」が182,999千円、「その他商品」が
        10,869千円となりました。
         この結果、     当第３四半期累計期間の業績は、売上高は3,851,625千円、営業利益は346,735千円                                      、 経常利益は
        350,192千円      、四半期純利益は233,333千円となりました。
         なお、当社の事業は、ライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載をしておりま
        せん。
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       ②  財政状態の状況
        第48期事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
        （資産）
         当事業年度末における流動資産は2,429,842千円となり、前事業年度末に比べ274,578千円増加いたしました。こ
        れは主に現金及び預金が305,221千円増加、電子記録債権が67,897千円減少したことによるものであります。固定
        資産は162,194千円となり、前事業年度末に比べ185,460千円減少いたしました。これは主に保険積立金が180,237
        千円減少したことによるものであります。
         この結果、総資産は、2,592,036千円となり、前事業年度末に比べ89,118千円増加いたしました。
        （負債）

         当事業年度末における流動負債は432,089千円となり、前事業年度末に比べ307,492千円減少いたしました。これ
        は主に短期借入金が320,000千円減少したことによるものであります。固定負債は514,958千円となり、前事業年度
        末に比べ193,219千円増加いたしました。これは主に長期借入金が181,220千円増加したことによるものでありま
        す。
         この結果、負債合計は、947,047千円となり、前事業年度末に比べ114,273千円減少いたしました。
        （純資産）

         当事業年度末における純資産合計は1,644,989千円となり、前事業年度末に比べ203,391千円増加いたしました。
        これは主に当期純利益264,740千円の計上及び剰余金の配当69,448千円によるものであります。
         この結果、     自己資本比率は前事業年度末に比べ5.9ポイント増加し63.5％となりました。
        第49期第３四半期累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）

        （資産）
         当第３四半期会計期間末における流動資産は2,479,456千円となり、前事業年度末に比べ49,614千円増加いたし
        ました。これは主に、電子記録債権が185,673千円減少、現金及び預金が66,288千円減少しましたが、たな卸資産
        が254,750千円増加、受取手形及び売掛金が87,334千円増加したことによるものであります。固定資産は178,923千
        円となり、前事業年度末に比べ16,729千円増加いたしました。これは主に繰延税金資産が28,996千円増加したこと
        によるものであります。
         この結果、総資産は、2,658,380千円となり、前事業年度末に比べ66,344千円増加いたしました。
        （負債）

        当第３四半期会計期間末における流動負債は442,044千円となり、前事業年度末に比べ9,955千円増加いたしまし
        た。これは主に買掛金が44,839千円増加したことによるものであります。固定負債は444,987千円となり、前事業
        年度末に比べ69,971千円減少いたしました。これは主に長期借入金が70,632千円減少したことによるものでありま
        す。
        この結果、負債合計は、887,032千円となり、前事業年度末に比べ60,015千円減少いたしました。
        （純資産）

         当第３四半期会計期間末における純資産合計は1,771,348千円となり、前事業年度末に比べ126,359千円増加いた
        しました。これは主に四半期純利益233,333千円の計上による増加、剰余金の配当52,155千円による減少及び繰延
        ヘッジ損益が53,791千円減少したことによるものであります。
         この結果、     自己資本比率は前事業年度末に比べ3.1ポイント増加し66.6％となりました。
                                  34/111






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       ③  キャッシュ・フローの状況
        第48期事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
         当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べ305,221千円増加
        し、当事業年度末には572,983千円となりました。
         当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         営業活動の結果得られた資金は108,897千円（前年同期は264,984千円の使用）となりました。これは主に税引前
        当期純利益399,642千円、売上債権の減少額83,851千円、たな卸資産の増加額77,892千円及び法人税等の支払額
        177,918千円等によるものであります。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         投資活動の結果得られた資金は340,714千円（前年同期は20,633千円の収入）となりました。これは主に有形固
        定資産の取得による支出30,719千円、保険積立金の積立による支出93,115千円、保険積立金の満期、解約及び返戻
        による収入471,634千円等によるものであります。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         財務活動の結果使用した資金は144,496千円（前年同期は203,233千円の収入）となりました。これは短期借入金
        の返済による支出320,000千円、長期借入金の借入れによる収入350,000千円、長期借入金の返済による支出
        105,048千円及び配当金の支払額69,448千円によるものであります。
       ④  生産、受注及び販売の実績

        a.  商品仕入実績
         第48期事業年度及び第49期第３四半期累計期間の商品仕入実績を取扱商品群別に示すと、次のとおりでありま
         す。
                          第48期事業年度                     第49期第３四半期累計期間
                        （自　2017年10月１日                        （自　2018年10月１日
          取扱商品群の名称                            前年同期比（％）
                         至　2018年９月30日）                        至　2019年６月30日）
                             2,461,559            114.8           2,228,089

      ワンプライス商品（千円）
                               197,757

      ＯＥＭ商品　　　（千円）                                    92.0            156,377
                               201,288

      フルール商品　　（千円）                                    146.7            117,425
                                 906

      その他商品　　　（千円）                                     7.4              545
                             2,861,512

           合計（千円）                               114.1           2,502,437
     　（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．当社は商品の仕入を中心とし、一部組立業務はあるものの、当社事業に占める割合は低いことから生産実績
           等の記載は行っておりません。
         ３．当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、取扱商品群別に記載しております。
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        b.  受注実績
         第48期事業年度及び第49期第３四半期累計期間                      の受注実績を取扱商品群別に示すと、次のとおりであります。
                                               第49期第３四半期累計期間
                           第48期事業年度
                                               （自　2018年10月１日
                    （自　2017年10月１日            至　2018年９月30日）
                                                至　2019年６月30日）
      取扱商品群の名称
                  受注高      前年同期比        受注残高       前年同期比         受注高       受注残高
                 （千円）        （％）       （千円）        （％）       （千円）        （千円）
      ワンプライス商品            1,521,629        143.4        571,158       161.3       1,171,390        654,800
      ＯＥＭ商品             294,706       86.8        35,773       97.5        202,302        1,595

         合計         1,816,336        129.7        606,931       155.4       1,373,693        656,396

     　（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．ワンプライス商品の受注高及び受注残高は、顧客先ブランドで製造するワンプライスＰＢ商品について記載
           しております。なお、フルール商品、その他商品は受注生産を行っておりません。
         ３．当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、取扱商品群別に記載しております。
        c.  販売実績

         第48期事業年度及び第49期第３四半期累計期間                      の販売実績を取扱商品群別に示すと次のとおりであります。
                          第48期事業年度                     第49期第３四半期累計期間
                        （自　2017年10月１日                        （自　2018年10月１日
          取扱商品群の名称                            前年同期比（％）
                         至　2018年９月30日）                        至　2019年６月30日）
      ワンプライス商品（千円）                        4,061,424            116.9           3,421,276

      ＯＥＭ商品　　　（千円）                         295,618            93.2            236,480

      フルール商品　　（千円）                         364,829           129.1            182,999

      その他商品　　　（千円）                          14,908           38.4            10,869

           合計（千円）                   4,736,780            115.2           3,851,625

     　（注）１．当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、取扱商品群別に記載しております。
         ２．最近２事業年度及び第49期第３四半期累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に
           対する割合は次のとおりであります。
                     第47期事業年度              第48期事業年度            第49期第３四半期累計期間
                   （自　2016年10月１日              （自　2017年10月１日              （自　2018年10月１日
                    至　2017年９月30日）              至　2018年９月30日）              至　2019年６月30日）
         相手先
                    金額       割合       金額       割合       金額       割合
                   （千円）        （％）       （千円）        （％）       （千円）        （％）
     株式会社セリア               1,712,615         41.6     2,006,789         42.4     1,723,757         44.8
     株式会社大創産業               1,092,788         26.6     1,304,472         27.5     1,087,421         28.2

     株式会社キャンドゥ                443,870        10.8      483,922        10.2      386,792        10.0

         ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
         経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
         なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
       ①  重要な会計方針及び見積り

         当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。
         この財務諸表の作成に当たりまして、資産、負債、収益及び費用に影響を与える見積り及び判断を必要としてお
        ります。
         当社は財務諸表の基礎となる見積り及び判断を過去の実績を参考に合理的と考えられる判断を行った上で計上し
        ております。しかしながら、これらの見積り及び判断は不確実性を伴うため、実際の結果とは異なる場合がありま
        す。
         当社の財務諸表の作成において採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　(1）財
        務諸表　注記事項　重要な会計方針」に記載しております。
       ②  経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       a.財政状態の分析
         財政状態の分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　②財政状態の状況」に記載のとおりであり
        ます。
       b.経営成績の分析

         第48期事業年度       （自　2017年10月１日            至　2018年９月30日）
       （売上高・売上原価）
         売上高につきましては、前年同期比15.2％増の4,736,780千円となりました。主要顧客である100円ショップ各社
        に向けて、新企画や新商品の提案を積極的に取り組んだことが奏功し、ワンプライス商品の伸びが前年同期比
        16.9％増と伸長したことが主たる要因であります。
         一方で、油価の上昇や中国における環境規制強化といった、経済・社会状況を背景とした原材料費の高騰などに
        伴う仕入単価の上昇や、新商品開発に伴うサンプル・版下代の増加、新規取扱素材への取組みの必要性増大に伴う
        仕入価格競争力の形成不足などの要因が重なり、原価率が59.6％と前期比2.5ポイント上昇いたしました。
       （販売費及び一般管理費）

         販売費及び一般管理費につきましては、前期比246,554千円増加し、1,729,261千円となりました。売上増に伴う
        費用増に加え、商品の発送運賃の値上げや新商品の大型化による輸送効率低下などによる物流関連経費の増加、従
        業員増加による人件費の増加などの要因によるもので、販管費率は36.5％と前期比0.5ポイント上昇いたしまし
        た。
       （営業外収益・営業外費用）

         営業外収益につきましては、前期比15,975千円減少し、19,052千円となりました。これは、主に保険返戻金の減
        少15,995千円によるものです。
         営業外費用につきましては、前期比140千円増加し、4,463千円となりました。
       （特別利益・特別損失）

         特別利益につきましては、前期比149,624千円増加し、200,744千円となりました。保険解約金の増加149,624千
        円によるものです。
         特別損失につきましては、当事業年度は発生がありませんでした。
        第49期第３四半期累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）

       （売上高・売上原価）
         売上高につきましては、主要顧客である100円ショップ各社に向けて、新企画や新商品の提案を積極的に取り組
        み、3,851,625千円となりました。売上原価につきましては、原材料の価格が安定的に推移するとともに、仕入に
        関する競争環境の再構築に努めたことにより、原価率は57.7％となりました。
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       （販売費及び一般管理費）
         販売費及び一般管理費につきましては、1,280,581千円となりました。売上増に伴う費用増、人員増による人件
        費増はありましたが、広告宣伝費、商品の小型化や契約業者の複線化などによる物流関連経費の節減により、販管
        費率は33.2％となりました。
       （営業外収益・営業外費用）

         営業外収益につきましては、7,236千円となりましたが、円高に伴い輸入商品購入にかかる為替差益6,959千円が
        主なものであり、営業外費用につきましては、3,778千円となりましたが、支払利息1,709千円、株式公開費用
        1,000千円が主なものです。
       （特別利益・特別損失）

         特別利益及び特別損失につきましては、当第３四半期累計期間は発生がありませんでした。
       c.キャッシュ・フローの分析

         当事業年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・フ
        ローの状況」に記載のとおりであります。
       d.経営成績に重要な影響を与える要因

         当事業年度の経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」
        をご覧ください。
       e.資本の財源及び資金の流動性

         当社の資金需要の主なものは、商品の仕入れ代金の支払いから販売代金の入金までの期間の運転資金でありま
        す。これら運転資金は、当社のフリーキャッシュ・フロー並びに銀行からの借入金で賄っております。効率的な在
        庫管理と債権回収により営業キャッシュ・フローの増加に努めるとともに、                                   借入金につきましては、長期資金と短
        期資金のバランスを取りつつ、財務健全性の維持を図っております。
         なお、当事業年度末における有利子負債の残高は361,912千円となっており、また現金及び現金同等物の残高は
        572,983千円となっております。
       f. 経営者の問題認識と今後の方針について

        「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載しております。
      ４【経営上の重要な契約等】

        該当事項はありません。
      ５【研究開発活動】

        該当事項はありません。
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     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
        第48期事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
        　当事業年度に実施いたしました設備投資の総額は、28,190千円であり、その主な内容は、事業拡大、業務効率化
        等に伴う外注倉庫用保管棚14,011千円、ERPシステム追加開発2,777千円及びスケジュール管理システム開発2,050
        千円であります。
        　なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
        　また、当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
        第49期第３四半期累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）

         当第３四半期累計期間に実施いたしました設備投資の総額は、12,222千円であり、その主な内容は、業務効率化
        等に伴うフォークリフト2,280千円、デスク1,027千円、パソコン、キャビネット等の一括償却資産3,868千円、出
        荷システム変更等のソフトウェア2,160千円であります。
        　なお、当第３四半期累計期間において重要な設備の除却、売却等はありません。
        　また、当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      ２【主要な設備の状況】

                                                     018年９月30日現在
                                    帳簿価額
        事業所名                                               従業員数
                             工具、器具
                設備の内容
                      建物附属設備             ソフトウエア        その他       合計
        (所在地)                                                (人)
                             及び備品
                                                 （千円）
                       （千円）             （千円）      （千円）
                             （千円）
     本社          業務設備及び                                        　66
                         32,281      14,630      30,235        380     77,527
     (東京都港区)          ショールーム
                                                       　（11）
     　（注）１．建物附属設備は、賃借中の建物に設置した附属設備であります。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ３．セグメントの名称については、当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントのため、記載しておりませ
           ん。
         ４．本社は賃借物件であり、年間賃借料は60,391千円であります。
         ５．従業員数の（　）は、臨時雇用者数を外書しております。
      ３【設備の新設、除却等の計画】                  （2019年７月31日現在）

     　　（1）重要な設備の新設等
                          投資予定金額               着手及び完了予定年月
          事業所名
                                                   完成後の増
                  設備の内容                 資金調達方法
                          総額    既支払額
                                                    加能力
          (所在地)
                                           着手     完了
                         (千円)     (千円)
           本社      汎用ソフトウェア                          2021年     2022年
                                  自己株式処分資金
                         200,000       －                   （注）３
                                           10月     ９月
         （東京都港区）        （カスタマイズ）
       （注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
          ２．セグメントの名称については、当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントのため、記載しており
             ません。
          ３．完成後の増加能力については計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
     　　（2）重要な設備の除却等

         重要な   設備の   除却等の計画はありません。
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     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                        12,800,000

                  計                             12,800,000

        ②【発行済株式】

                              上場金融商品取引所名又は登
          種類          発行数（株）                               内容
                              録認可金融商品取引業協会名
                                             完全議決権株式であり、権利内
                                             容に何ら限定のない当社におけ
       普通株式               3,200,000             非上場         る標準となる株式であります。
                                             なお、単元株式数は100株であり
                                             ます。
           計            3,200,000              －               －
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       （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
                                第１回新株予約権                 第２回新株予約権
      決議年月日                          2016年９月27日                 2017年９月25日

                             当社取締役　１
                                              当社従業員　５
      付与対象者の区分及び人数（名）
                             当社従業員　２
      新株予約権の数（個）※                           300　（注）１               500　[400]（注）１
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及                                        普通株式　25,000　[20,000]

                              普通株式　15,000　（注）１
      び数（株)※                                             （注）１
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                           244　（注）２                 339　（注）２

                             自　2018年９月28日                自　2019年９月27日
      新株予約権の行使期間           ※
                             至　2022年９月26日（注）３                至　2023年９月25日（注）３
      新株予約権の行使により株式を発行する場合                          発行価格　　244                 発行価格　　339
      の株式の発行価格及び資本組入額（円）※                          資本組入額　122                 資本組入額　170
      新株予約権の行使の条件            ※
                                          （注）４
                             譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承

      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                             認を受けなければならない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関
                                          （注）５
      する事項     ※
      ※　最近事業年度の末日（2018年９月30日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2019年７月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載
       しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．新株予約権１個当たりの目的となる株式の数は、50株とする。

          ただし、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う
          場合、次の算式により新株予約権の目的となる株式の数を調整するものとする。かかる調整は、新株予約権の
          うち、当該時点で残存する新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満
          の端数は切り捨てる。
          調整後株式数＝調整前株式数　×　分割（又は併合）の比率

          また、上記のほか、割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換、株式移転、募集株式の発行、資本金の減少

          （以下、総称して「合併等」という。）を行う場合、その他新株予約権の目的となる株式の数を調整すること
          が適切な場合には、当社は合併等の条件等を勘案の上、合理的な範囲内で新株予約権の目的となる株式の数を
          調整することができ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。
        ２．本新株予約権割当日の後、下記の各事由が生じた場合には、行使価額は、下記の各算式により調整された額と
          する。なお、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
        ①  当社が普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合
                                     １

          調整後           調整前
                   ＝          ×
          行使価額           行使価額
                                分割（又は併合）の比率
        ②  当社が行使価額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合

                                        新規発行          １株当たり

                                                 ×
                               既発行
                                        株式数          払込金額
          調整後           調整前
                                      ＋
                               株式数
                   ＝          ×
                                           新規発行前の１株当たりの時価
          行使価額           行使価額
                                     既発行株式数　＋　新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式にかかる

          自己株式の数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式
          数」に、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」に、それぞれ読み替えるものとする。
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          調整後の行使価額は、新株式の発行又は自己株式の処分の払込期日の翌日以降（基準日がある場合は当該基準
          日の翌日以降）適用する。
        ③  当社が合併等を行う場合、その他行使価額の調整を必要とする場合には、合併等の条件等を勘案の上、合理的
          な範囲内で行使価額を調整することができる。
        ３．権利行使期間の最終日が当社の休業日に当たる場合は、その前営業日を最終日とする。
        ４．新株予約権の行使の条件
        ①  新株予約権者は、権利行使時においても当社又は当社の関係会社の取締役、取締役監査等委員、執行役員、顧
          問若しくは従業員その他これに準じる地位であることを要するものとする。ただし、当社又は当社の関係会社
          の取締役又は取締役監査等委員を任期満了により退任した場合、あるいは従業員として定年で退職した場合に
          ついては、退任後又は退職後も新株予約権の行使ができることとする。その他、任期満了又は定年以外の理由
          で退任又は退職した場合において、当社に対する特別な功労が認められるときは、当社取締役会決議を経て退
          任後又は退職後も行使ができることとする。
        ②  新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができない。ただし、新株予約権者について当社に対す
          る特別な功労が認められる場合には、当社取締役会決議を経て相続人も行使ができることとする。
        ③  新株予約権者が新株予約権を行使する場合においては、行使の目的である株式の数が単元株式数の整数倍とな
          るときに限り、新株予約権を行使できることとする。
        ④  上記の他、権利行使の条件については、当社と                      新株予約権者との間で          個別に締結する新株予約権の割当てに関
          する契約によるものとする。
        ５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
          当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、会社分割、株式交換又は株式移転（以下、総称して
          「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前に残存する新株予約権（以
          下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、合併後存続する株式会社、合併により設立する株
          式会社、吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株式会
          社、新設分割により設立する株式会社、株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社又は
          株式移転により設立する株式会社（以下、総称して「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件で
          交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象
          会社の新株予約権を交付する旨を吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約
          又は株式移転計画において定めた場合に限る。
        ①  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
        ②  新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        ③  新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記１に準じて決定する。
        ④  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
          新株予約権の行使に際してする出資の目的は金銭とし、その価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上
          記２の行使価額に準じて決定された金額に、③に従って決定される新株予約権の目的となる再編対象会社の株
          式の数を乗じた金額とする。
        ⑤  新株予約権を行使することができる期間
          上表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の
          効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
        ⑥  増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上表の「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
        ⑦  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
        ⑧  新株予約権の行使の条件
          上記４に準じて決定する。
        ６．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は当社取締役
          １名、当社従業員６名となっております。
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        ②【ライツプランの内容】
          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総数         発行済株式総数        資本金増減額       資本金残高        資本準備金        資本準備金

        年月日
               増減数（株）         残高（株）         （千円）       （千円）      増減額（千円)        残高（千円）
      2018年２月26日

                  3,136,000        3,200,000          －      32,000          －       －
           （注）
     　（注）株式分割（1：50）によるものであります。
       （４）【所有者別状況】

                                                     2019年７月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数100株）
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                           個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      2     －     －      9     11    －
     所有株式数
                －     －     －    19,530       －     －    12,470      32,000     －
     （単元）
     所有株式数の
                －     －     －    61.03       －     －    38.97      100    －
     割合（％）
     　（注）自己株式455,000株は、「個人その他」に4,550単元を含めて記載しております。
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       （５）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2019年７月31日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容

      無議決権株式                       －            －            －

      議決権制限株式（自己株式等）                       －            －            －
      議決権制限株式（その他）                       －            －            －

                                               権利内容に何ら限定のない当
                      （自己保有株式）                        社における標準となる株式で
      完全議決権株式（自己株式等）                                   －
                        普通株式　　455,000                      あります。なお、単元株式数
                                               は100株であります。
      完全議決権株式（その他）                   普通株式　2,745,000                 27,450           同上
      単元未満株式                       －            －            －

      発行済株式総数                        3,200,000           －            －

      総株主の議決権                       －            27,450            －

        ②【自己株式等】

                                                   2019年７月31日現在
                                                   発行済株式総数に対

      所有者の氏名又は                    自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                 所有者の住所                                  する所有株式数の割
      名称                    式数（株）        式数（株）        計（株）
                                                   合（％）
     （自己保有株式）
                東京都港区北青山
                             455,000           －      455,000          14.22
     株式会社アミファ
                二丁目13番５号
         計          －         455,000           －      455,000          14.22
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      ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】　普通株式
       （１）【株主総会決議による取得の状況】
          　該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                最近事業年度                  最近期間
               区分
                                    処分価額の総額                 処分価額の総額
                            株式数（株）                 株式数（株）
                                     （千円）                 （千円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           －         －         －         －
      消却の処分を行った取得自己株式                           －         －         －         －

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を
                                 －         －         －         －
      行った取得自己株式
      その他（－）                           －         －         －         －
      保有自己株式数                        455,000           －      455,000           －

      ３【配当政策】

         当社は株主の皆様に対する利益還元を経営の重要課題のひとつとして認識しております。利                                          益還元につきまして
        は、将来の事業展開と経営基盤強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定的かつ継続的な配当の実施を基本
        方針としており、配当性向30％を目標として取り組んでまいります。
         第48期事業年度の配当につきましては、当期の業績及び今後の事業展開に向けた投資等を勘案して１株当たり期

        末配当金を19円といたしました。
         内部留保資金につきましては、新商品の開発及びＩＴ投資等に充当し、企業基盤強化のため有効に活用していく

        考えであります。
         当社が展開するビジネスの特性上、利益が上期偏重型となっており、通期業績をもって配当方針に沿った配当金

        額を決定すべく、年１回の期末配当にて剰余金の配当を行うことを基本としております。
         当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の

        決議によって定めることができる旨を定款に定めております。また、期末配当の基準日は毎年９月30日、中間配当
        の基準日は毎年３月31日とし、このほか基準日を定めて剰余金の配当をすることができる旨を定款に定めておりま
        す。
         なお、第48期事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

                      配当金の総額         １株当たり配当額
           決議年月日
                       （千円）           （円）
          2018年12月20日
                                      19
                          52,155
          定時株主総会決議
      ４【株価の推移】

       　当社株式は非上場であるため、該当事項はありません。
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      ５【役員の状況】
        男性　７名　女性　－名　（役員のうち女性の比率－％）
                                                          所有
       役名     職名     氏名      生年月日                 略歴              任期   株式数
                                                         (千株)
                             1982年４月　当社入社
     取締役社長                                                     1,500
                藤井　愉三     1958  年６月21日生      1991年３月　当社取締役就任                        (注)４
     (代表取締役)                                                    (注)６
                             1995年２月　当社代表取締役社長就任（現任）
                             1982年４月　当社入社
                                                          1,150
     専務取締役           藤井　俊行     1962年10月21日生        1991年３月　当社取締役就任                        (注)４
                                                         （注)７
                             1995年２月　当社専務取締役就任（現任）
                             1976年４月　東洋エンジニアリング株式会社入社
                             2009年６月　同社執行役員経営企画部長就任
     取締役      管理部長    村山　和治     1953年１月６日生                                (注)４     15
                             2015年９月　当社入社　経営企画室長
                             2016年１月　当社取締役就任　管理部長（現任）
                             1972年４月　株式会社住友銀行（現株式会社三井住友銀行）
                                  入行
                             2002年６月　Japan　Equity　Capital　Co.,Ltd.会長兼CEO就
                                  任
                             2005年６月　平田機工株式会社代表取締役社長就任
                             2012年４月　株式会社キンレイ（現株式会社KRフードサービ
                                  ス）代表取締役社長就任
     取締役           米田　康三     1948年６月18日生                                (注)４     15
                             2014年12月　当社取締役就任（現任）
                             2015年６月　アネスト岩田株式会社社外取締役（現任）
                             2015年12月　スリーフィールズ合同会社代表社員就任
                                  （現任）
                             2016年11月　フォーライフ株式会社社外取締役(現任）
                             2018年６月　北越メタル株式会社社外取締役就任(現任）
                             1986年４月　弁護士登録
                             　　　　　　三宅・畠澤・山崎法律事務所(現三宅総合法律事
                                  務所）入所
                             1990年９月　ウィンスロップ・スティムソン・バットナム・
                                  ロバーツ法律事務所入所
                             1992年１月　三宅・山崎法律事務所(現三宅総合法律事務所）
                                  パートナー
     取締役
                             2015年１月　当社取締役就任
                 山田　昭     1953年５月16日生
                                                      (注)５     15
     (監査等委員）
                             2015年６月　デンヨー株式会社社外監査役（現任）
                             2015年12月　スリーフィールズ合同会社代表社員就任
                                  （現任）
                             2016年11月　三宅・山崎法律事務所(現三宅総合法律事務所）
                                   オブ・カウンセル（現任）
                             2016年12月　当社取締役（監査等委員）就任（現任）
                             2018年６月　ブラザー工業株式会社社外監査役就任(現任）
                             1971年４月　東洋エンジニアリング株式会社入社
                             2000年６月　同社取締役就任
                             2002年６月　同社取締役常務執行役員CFO就任
                             2003年６月　同社代表取締役CFO就任
     取締役
                蒲生　邦道     1944年10月23日生        2004年６月　同社常勤監査役就任                        (注)５     15
     (監査等委員）
                             2006年６月　同社常任監査役就任
                             2015年１月　当社常勤監査役就任
                             2015年６月　株式会社なとり社外監査役（現任）
                             2016年12月　当社取締役（監査等委員）就任（現任）
                             1977年４月　出光興産株式会社入社
                             2010年７月　同社参与関西支店長就任
     取締役
                佐藤　勝男     1953年11月９日生        2011年６月　同社常勤監査役就任                        (注)５     15
     (監査等委員）
                             2016年１月　当社監査役就任
                             2016年12月　当社取締役（監査等委員）就任（現任）
                              計                           2,725
     　（注）１．2016年12月20日開催の定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監
           査等委員会設置会社に移行しております。
         ２．  取締役の米田康三並びに取締役監査等委員の山田昭、蒲生邦道及び佐藤勝男は社外取締役であります。
         ３．当社の監査等委員会の体制は次のとおりであります。
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         　　委員長　蒲生邦道、　委員　山田昭、　委員　佐藤勝男
         　　なお、蒲生邦道は常勤の監査等委員であります。
         ４．2018年12月20日開催の定時株主総会終結の時から、2019年９月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
         ５．2018年12月20日開催の定時株主総会終結の時から、2020年９月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
         ６．代表取締役社長藤井愉三の所有株式数は、同氏の資産管理会社ウィステリア合同会社が所有する株式数を含
           めて表示しております。
         ７．専務取締役藤井俊行の所有株式数は、同氏の資産管理会社レイクラム合同会社が所有する株式数を含めて表
           示しております。
         ８．専務取締役藤井俊行は、代表取締役社長藤井愉三の二親等内の親族(実弟）であります。
         ９．当社では、経営の意思決定を迅速化する目的で、執行役員制度を導入しております。執行役員は３名で、営
           業部長　吉田誠、営業副部長　佐川陽都、経営企画室長　齋藤雅哉で構成されております。
         10．当社は、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項
           に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は
           次のとおりであります。
                                                      所有

              氏名       生年月日                  略歴               株式数
                                                     (千株)
                           1968年８月　的場公認会計士事務所入所

                           1973年５月　今村公認会計士事務所開設、所長（現任）
             今村　正昭      1945年８月23日生                                     －
                           2005年６月　住金物産株式会社（現日鉄住金物産株式会社）
                                社外監査役
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      ６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
       ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的考え方
         当社は、コンプライアンス重視の経営を掲げ、その運営を徹底することで、社会に対する責任を果たし、社会か
        ら信頼を得る企業であり続けたいと考えております。このため、会社の業務執行の公平性、透明性及び効率性を確
        保することを通じ、企業価値向上の実現を図り、すべてのステークホルダーから評価をいただくことを目指してお
        ります。
         この目的を継続して実現していくためには、コーポレート・ガバナンス体制を確立し、有効に機能させていくこ
        とが不可欠であると認識し、その強化を図っていく所存であります。
         この基本方針のもと、コンプライアンス体制の一層の充実を目的に、2016年12月20日開催の定時株主総会の承認
        を経て、監査等委員会設置会社に移行いたしました。取締役会における議決権を持つ監査等委員である取締役と社
        外取締役の選任を通じ、取締役の職務執行に対する監督機能の強化を図ってまいります。
       ②  会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等

       イ．会社の機関の基本説明
        1）取締役会
         当社の取締役会は、監査等委員ではない取締役４名（うち社外取締役１名）及び監査等委員である取締役３名
        （うち社外取締役３名）の合計７名で構成しており、社外取締役が過半数を占めております。取締役会は、会社
        の経営方針、経営戦略、事業計画、重要な財産の取得及び処分、重要な組織及び人事等に関する意思決定機関と
        して、月１回の定例取締役会の開催に加え、重要案件が生じたときに都度臨時取締役会を開催しております。
         また、当社は取締役会の監視・監督機能の強化に加えて、迅速かつ効率的な業務執行体制の確保を図るための
        体制作りを意図して、執行役員を任命しております。執行役員は、従業員の中から取締役会で選任され、代表取
        締役社長の指揮のもと、委嘱された業務の執行にあたります。
        2）  監査等委員会
         当社の監査等委員会は監査等委員である社外取締役３名で構成し、その中から常勤の監査等委員を１名選定し
        ております。監査等委員会は、会社の監督機能の一翼を担い、法定の独立機関として代表取締役社長その他の業
        務執行取締役の職務遂行の監査等に係る職務を適正に執行                           することを通じて、企業がステークホルダーの利害に
        配慮し、健全で持続的な成長を確保し、社会的信頼に応え得る良質なコーポレート・ガバナンス体制が機能する
        よう努めております。
         このため監査等委員会は、常勤の監査等委員を通じて、適時に会社の重要な事業及び財産の状況や課題等につ
        いて把握するとともに、会社の経営管理及び内部統制の構築・運用の状況を監視・検証し、これらの監査活動に
        基づいた情報を取締役会の審議等において活用しています。また、監査等委員会は、内部監査室等との実効的連
        携等を通じて、会社の業務及び財産の状況に関する調査並びに取締役、従業員及び会計監査人等から受領した報
        告内容の検証等を行い、取締役会に対する報告又は提案、従業員に対する助言又は勧告など、必要な措置を適時
        に講じております。
         監査等委員会は、代表取締役社長その他の業務執行取締役の人事及び報酬について意見を表明するに際し、会
        社の業績等の評価が公正かつ適切に反映される仕組みが大切だと認識しています。そのため、指名・報酬委員会
        との情報交換等の連携を図ることにしています。
         監査等委員会は原則として毎月１回の定期開催と必要に応じて随時機動的に臨時開催を行って、相互に情報と
        意見の交換を図り、監査等委員会として意見を表明しています。
        3）指名・報酬委員会
         当社  の指名・報酬委員会は、取締役              （監査等委員である取締役を除く）及び執行役員の指名と報酬等の決定に
        おいて、公正で透明性の高い運営を図りコーポレートガバナンス・コードに対応するために、取締役会の諮問機
        関として、監査等委員でない社外取締役１名、監査等委員である社外取締役１名及び代表取締役社長１名により
        構成  されています。
         指名・報酬委員会        は、取締役     （監査等委員である取締役を除く）及び執行役員の選任及び解任に関する原案の
        作成、報酬基準の        制定  ・改定   案の  作成  、 業績評価    に つき、取締役会に提出する権限を有しています。
        4）経営会議
         当社の経営会議は、代表取締役社長の諮問に基づき、経営方針や経営上の重要事項に関しての審議を行うため
        に設けた機関であり、取締役、執行役員及び代表取締役社長の指名する者によって構成され、必要の都度開催し
        ております。
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        5）営業幹部会議
         当社の営業幹部会議は、代表取締役社長の諮問に基づき、月次の営業成績や営業活動に関する報告、経営方針
        の実行や営業収支予算に係る検討、並びに全社の業務全般に係る検討を行うために設けた機関であり、業務執行
        取締役、執行役員及び代表取締役社長の指名する者によって構成され、月１回開催しております。
        6）内部監査
         当社は、代表取締役社長直轄の内部監査室を設け、内部監査規程に基づく業務監査を実施しております。内部
        監査室は１名で構成され、全社の業務活動が法令及び社内規程に準拠し、合理的効率的に運営されているかにつ
        いて、代表取締役社長に対して監査結果を報告しております。代表取締役社長は監査結果の報告に基づき、被監
        査部門に対して改善を指示し、その結果を報告させることで内部統制の維持改善を図っております。
         また、監査を有効かつ効率的に進めるため、内部監査室と監査等委員会、会計監査人の間で適宜情報交換を
        行っております。
       ロ．当社の経営組織及びコーポレート・ガバナンス体制の模式図

         本書提出日現在における当社の経営組織及びコーポレート・ガバナンス体制は以下の図のとおりであります。
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       ハ．当該体制を採用する理由
        　当社は、経営の効率性、健全性の確保及びコーポレート・ガバナンスの更なる強化のために、2016年12月20日
        開催の定時株主総会決議に基づき、独立性の高い社外取締役を含む取締役３名以上で構成される監査等委員会設
        置会社へ移行いたしました。現在、当社の監査等委員会は３名で構成され、全員が社外取締役となっておりま
        す。監査等委員会設置会社への移行により、監査等委員である取締役は、監査業務に加え、取締役会で議決権を
        有し、経営陣や取締役に対して実効性の高い監督機能が確保できるものと考えております。また、内部監査部門
        等に指示権限を有するので、内部統制を含む経営管理、その他の体制等の実効性の確保を行い易いと考えており
        ます。
       ニ．内部統制システムの整備の状況

         当社の取締役や社員の職務の執行が法令や定款に適合することを確保し、会社の業務の適正を確保するため、当
        社は取締役会において、「業務の適正を確保するための体制の整備のための基本方針」を以下のとおり定めており
        ます。
        １．監査等委員会の職務の執行のための体制

        （1）監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び従業員に関する事項
            監査等委員会の職務の一般的な補助は管理部の従業員が担当し、必要に応じ、内部監査室長が監査等委員
           会の依頼する補助職務を監査等委員会の指示のもとに遂行する。なお監査等委員会の職務を補助すべき取締
           役は置かない。
        （2）前号の従業員の監査等委員以外の取締役からの独立性及び監査等委員会の当該従業員に対する指示の実効性

           の確保に関する事項
            従業員が監査等委員会の職務を補助するときは、監査等委員会の指揮命令に従うことを明確にする。その
           ために監査等委員会は、管理部門担当取締役と当該従業員の職務遂行上の事項について調整を図るものと
           し、また、当該従業員の人事異動、評価等は監査等委員会との協議の下に行うことにより、補助従業員の監
           査等委員以外の取締役からの独立性及び監査等委員会の指示の実効性を確保する。
        （3）取締役及び従業員が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制、及

           び、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
            監査等委員会に対する報告体制については、取締役及び従業員が監査等委員会と協議のうえ監査等委員
           会、又は監査等委員会が選定する監査等委員に報告すべき事項を文書で定め、会社の事業及び財産に関する
           状況、その他重要な事項及び必要な事項が直ちに監査等委員会に報告される運営を確立する。
            監査等委員を事前相談制度及び内部通報制度の窓口の一つとすると共に、内部通報を所管する部門は監査
           等委員以外の窓口に通報された内容を監査等委員会に報告する。
            取締役、従業員等がこれらの相談及び通報、又は、上記の報告をしたことにより、解任、解雇、その他い
           かなる不利益な取扱も受けないことを規定し、周知する。
            監査等委員会はこれらの体制が適正に運用されるように常時監視・検証する。
        （4）監査等委員の職務の執行について生じる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生じ

           る費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
            監査等委員が職務の執行のために要する合理的な費用については、会社は監査等委員会の申請に基づき費
           用の予算措置を行い、その出費については監査等委員会が決定する。なお、緊急又は臨時に支出した監査等
           委員の職務の執行に係る費用については、事後に償還に応じる。
        （5）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

            代表取締役社長及び業務執行取締役等と監査等委員会との間で定期又は臨時に意見交換会を実施し、相互
           の意思疎通を密接にすると共に、討議を通じて会社の経営及び事業の状況や課題等について理解を深める。
           監査等委員会の監査活動についても報告を行い、良好な監査環境の整備に努める。
            監査等委員会が行う業務及び財産の状況の調査について協力する。
            監査等委員が監査役協会等の主催する実務部会や研修会等に出席できるように取り計らい、その費用を負
           担する。
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        ２．取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制及びその他会社の業務の適正を確保
          するための体制
        （1）取締役・従業員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
            監査等委員を含む複数の独立社外取締役を設置することにより取締役の職務執行の監督・監査を行う体制
           をとり、コンプライアンスを重点に掲げた経営及び事業を推進する。会社全体に影響を及ぼす重要な事項
           は、取締役会において決定する。代表取締役及び業務執行取締役は、定期的に、また、必要に応じて、職務
           の執行状況を取締役会に報告する。
            取締役会において「役員・社員行動規範」を制定し、役員及び社員が当該規範を遵守することの重要性に
           ついて取締役は啓蒙する。また、社員が日常の事業遂行において法令等の遵守を確保できるように「発売商
           品関連法令遵守マニュアル」、「不正競争防止法遵守マニュアル」等の必要な手順書を策定し、部門長は、
           これらの手順書に従い適正な業務が遂行されるように監督する。反社会的勢力に対しては「関係を一切持た
           ない」ことを「役員・社員行動規範」に定め、全社員に徹底し、そのための具体的な対応指針及び手続きを
           定める。
            会社は、取締役、内部監査室長等による事前相談制度を設けて、社員が様々な問題について相談できる体
           制を構築する。
            内部通報制度（社内及び社外ホットライン）を設置し、内部者情報が適切に通報される体制を設ける。通
           報があったときは、通報者が不利益を被らないように保護し、通報内容については適正に対応する。
        （2）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

            取締役会議事録、経営会議議事録、その他業務執行の意思決定に係る重要な書類については、法令及び取
           締役会で定めた諸規程に基づき文書管理を行う。取締役からこれら重要な書類について閲覧要求があった場
           合には、直ちに提出する。
            取締役及び従業員の職務の執行に係る情報については、情報の保護及び開示に関する諸規程を策定し、こ
           れに基づき管理する。
        （3）損失の危険の管理に関する規程その他の体制

            コンプライアンス・リスクについては、上記（1）の体制のもとにその管理を行い、経営及び事業の遂行
           に伴うビジネス・リスクについては取締役会で承認された「リスク管理規程」、「与信管理規程」等により
           対応する。重要なものは直ちに代表取締役社長、管理担当取締役及び監査等委員会に報告する。
            大震災等の発生に備えて「事業継続計画（ＢＣＰ）」を定め、速やかに対応ができるように準備する。
            当社は、生活必需品でない商品を取扱っていることから消費者の嗜好やライフスタイルの変化、更には事
           業環境の変化が最大のリスクであると認識し、そのため、取締役会及び営業幹部会議等において絶えずビジ
           ネスの環境と動向を把握し、必要な施策や対応をとる体制とする。
        （4）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

            迅速で効率性の高い経営と事業の推進を図るために、執行役員制度を導入し、意思決定、監督機能を担う
           取締役と業務執行機能を担う執行役員の役割を分離する。
            取締役会は、決裁基準を定め、取締役会が決定すべき重要な事項を除いて、業務執行取締役及び執行役員
           に業務の決定と実行を委ねる。なお、重要な業務の執行について会社全体として機動的に決定・実行するた
           めに、経営会議等の意思決定会議に執行役員を参加させる。また、職務権限規程を設けて各役職者の権限の
           明確化と委譲を図り、必要な統制と牽制を維持しつつ、迅速な業務の遂行を図る。
            代表取締役社長は、会社の目標の達成に向けた業務執行の全体を統括し、監督する。
           ※反社会的勢力排除に係る基本方針及びその整備状況

            当社は、反社会的勢力の排除に係る基本方針を定め、「市民社会の秩序や安全に脅威を与えるなどの、違
           法行為を行う個人及び団体とは関係をもたないこと。このような個人及び団体からの金品や役務の要求には
           一切応じないこと」を宣言する。社内に統括する責任者を任命し、情報の集約化を図るとともに、対応マ
           ニュアルの整備等を行っている。地元警察署との連携を図り、反社会的勢力排除を推進する団体に加盟する
           など、外部情報の収集や外部団体との連携を強化している。
            財務報告に係る内部統制体制の整備については、                       2016  年５月より社内に内部統制プロジェクトチームを発

           足させ、    内部統制の基本方針、範囲等の検討、業務プロセスや業務記述書の整備、リスクコントロールマト
           リックスの作成等を順次行いました。2016年９月には(a)全社的な内部統制、(b)決算・財務報告に係る業務
           プロセスの内部統制、(c)IT統制、（d）上記以外の業務プロセスに係る内部統制の整備を完了し、2017年１
           月からは整備評価を、同２月からは年次の運用評価を開始しており、2019年９月30日を基準日とした内部統
           制報告書の提出を可能とすべく準備を進めております。
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            これらの準備にあたっては、有限責任                  あずさ監査法人より、特にIT統制の観点から、業務プロセスの整
           備・運用に係るアドバイスを受けております。また、響きパートナーズ株式会社より、リスクコントロール
           マトリックスの作成やウオークスルーの実施などに係るアドバイスを受けております。
       ホ．内部監査、監査等委員会による監査及び会計監査人との相互連携の状況

         それぞれの監査が連携、相互補完しあうことで企業経営の健全性をチェックする機能を担っており、策定した
        監査計画に基づき監査を実施しております。
         会計監査人との連携状況に関しては、監査等委員である取締役及び内部監査室員が参加の上、定期的に三者
        ミーティングを開催し、適宜情報交換、意見交換を実施しております。
       ヘ．会計監査の状況

         当社は、2016年12月20日開催の第46期（2016年９月期）定時株主総会において、監査役の決定に基づき、有限
        責任   あずさ監査法人を会計監査人として選任し、同監査法人との間で、会社法第436条第２項第１号に基づく監
        査及び金融商品取引法第193条の２第１項に基づく監査に準じた監査契約を締結いたしました。
         なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係はあり

        ません。
         業務を執行した公認会計士は佐藤義仁氏及び前田啓氏であり、有限責任                                  あずさ監査法人に所属しております。
        また、当社の監査業務に従事した補助者は、公認会計士７名、その他４名となっております。継続監査年数につ
        いては、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
       ト．社外取締役との関係

         当社は、コーポレート・ガバナンスの体制強化を経営上の重要な課題として位置付けており、社外取締役４名
        を選任し、中立的な立場から監督及び監査を行える体制を構築し、経営監視機能の強化に努めております。
         社外取締役である米田康三は、金融機関での長期にわたる業務経験と、会社経営者としての豊富な経験と知見
        を有しており、独立した立場から的確な指摘や意見を述べることを通じ、当社経営を適切に監督しております。
         社外取締役である山田昭は、弁護士としての専門的な知識と幅広い経験を有しており、監査等委員として独立
        した立場から的確な指摘や意見を述べることを通じ、当社経営を適切に監督しております。
         社外取締役である蒲生邦道は、会社経営者並びに監査役としての豊富な経験と知見を有しており、監査等委員
        (常勤）として当社経営活動の全般にわたる監査を通じて、当社経営を適切に監督しております。
         社外取締役である佐藤勝男は、長期にわたる大手企業勤務経験と監査役としての経験を有しており、監査等委
        員として    当社経営活動の全般にわたる監査を通じて、                     当社経営を適切に監督しております。
         米田康三、山田昭、蒲生邦道及び佐藤勝男は、それぞれ当社株式15,000株を保有しております。それ以外に当
        社との間で人的関係、資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
         なお、山田昭は、三宅総合法律事務所のオブ・カウンセルであります。当社と三宅総合法律事務所所属の同氏
        以外の弁護士との間において、法律顧問業務等の委託取引があり、弁護士報酬は、他の法律事務所の弁護士と同
        様の条件で決定しております。
         社外取締役を選任する際の独立性については、一般株主と利益相反が生ずるおそれがない者として、会社が判
        断している人物を選任しております。
       ③  リスク管理体制の整備の状況

         当社は、自社を取り巻く事業等のリスクが多岐にわたっている経営環境に鑑み、リスク管理体制の強化が経営上
        重要であると認識しております。企業価値を毀損し、企業活動の持続的発展を妨げるあらゆるリスクに対処するた
        め、各部署においては、リスク関連情報の収集、予兆の早期発見、早期対応のための報告を行っており、担当役員
        を通じてこれらリスク管理の状況が取締役会に報告されます。
         併せて、社内におけるチェックや牽制を働かせる観点から、社内規程、マニュアル等に沿った業務遂行を行って
        おります。なお、その運用状況に関しては、内部監査室及び監査等委員会が規程等と業務との整合性を監査してお
        ります。
         また、業務上生じる様々な経営判断や法的判断に関しては、必要に応じて社外の弁護士、公認会計士、社会保険
        労務士等、社外の専門家から助言を受ける体制を整えております。
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       ④  役員報酬の内容
       イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                  報酬等の種類別の総額（千円）
                                                      対象となる
                      報酬等の総額
           役員区分                                           役員の員数
                       （千円）             ストック
                              基本報酬             賞与     退職慰労金        （人）
                                   オプション
     取締役（監査等委員及び社外取
                        108,768      108,768         －      －      －        3
     締役を除く。）
     社外取締役（監査等委員）
                         11,400      11,400        －      －      －        3
     社外取締役（監査等委員を除
                         3,500      3,500        －      －      －        1
     く。）
       ロ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法

         監査等委員を除く取締役の報酬額は、株主総会にて決定する報酬総額の限度内で、指名・報酬委員会の答申に
        基づき、取締役会にて決定しております。指名・報酬委員会では、各取締役の業績への貢献度を評価し、定めら
        れた報酬基準に基づき報酬額の答申を行っております。
         監査等委員である取締役の報酬額は、株主総会にて決定する報酬総額の限度内で、職務内容や勤務形態等を勘
        案し監査等委員の協議により決定しております。
       ⑤  株式の保有状況

       イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
          銘柄数　２銘柄
          貸借対照表計上額の合計額　4,348千円
       ロ ． 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

       (最近事業年度の前事業年度）
       特定投資株式
                               貸借対照表計上額
             銘柄         株式数（株）                           保有目的
                                 （千円）
        株式会社セリア                   1,000           6,250    取引関係の構築、維持、強化のため
        古林紙工株式会社                    120           308   取引関係の構築、維持、強化のため

       (最近事業年度）

       特定投資株式
                               貸借対照表計上額
             銘柄         株式数（株）                           保有目的
                                 （千円）
        株式会社セリア                   1,000           4,020    取引関係の構築、維持、強化のため
        古林紙工株式会社                    120           328   取引関係の構築、維持、強化のため

       ハ．保有目的が純投資目的である投資株式

          該当事項はありません。
       ⑥  責任限定契約の内容の概要

         当社は、取締役（会社法第２条第15号イに定める業務執行取締役等であるものを除く）と会社法第427条第１項
        の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害
        賠償責任限度額は、同法第425条第１項に定める最低責任限度額としております。
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       ⑦  取締役の定数
         当社の取締役（監査等委員であるものを除く。）は６名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨を定
        款に定めております。
       ⑧取締役の選任の決議要件

         取締役の選任決議は、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して議決権を行使できる株主の議決
        権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款で
        定めております。
       ⑨  株主総会の特別決議要件

        　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主
        の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めておりま
        す。これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的と
        するものであります。
       ⑩  剰余金の配当等の決定機関

         当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除
        き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定めることができる旨を定款に定めております。これは、剰余
        金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものでありま
        す。
       ⑪  自己の株式の取得

         当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により、自己の株式を取得す
        ることができる旨を定款に定めております。これは経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とす
        るため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
       （２）【監査報酬の内容等】

        ①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
             最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度
      監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬

          （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
              12,500              3,127             13,237              3,287

        ②【その他重要な報酬の内容】

         （最近事業年度の前事業年度）
          該当事項はありません。
         （最近事業年度）

          該当事項はありません。
        ③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

         （最近事業年度の前事業年度）
          当社が監査公認会計士に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、財務報告に係る内部統制の構築に関
         する助言・指導であります。
         （最近事業年度）

          当社が監査公認会計士に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、財務報告に係る内部統制の構築に関
         する助言・指導であります。
        ④【監査報酬の決定方針】

          監査報酬については、監査日数、規模、業務の特性等の要素を勘案して、監査公認会計士等により作成、提出
         された見積書に基づき、監査等委員会の同意を得たうえで取締役会で決議しております。
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     第５【経理の状況】
      １．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
       (1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づ
        いて作成しております。
       (2）当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第
        63号）に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

       (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2016年10月１日から2017年９月30日
        まで）及び当事業年度（2017年10月１日から2018年９月30日まで）の財務諸表について、有限責任                                              あずさ監査法
        人により監査を受けております。
       (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2019年４月１日から2019年
        ６月30日まで）及び第３四半期累計期間（2018年10月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期財務諸表につい
        て、有限責任       あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
      ３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

       　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
      ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       　当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
       適切に把握し、又は会計基準の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、監査法人の主催するセミナー
       等に参加しております。
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      １【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2017年９月30日）              （2018年９月30日）
      資産の部
       流動資産
                                        267,761              572,983
         現金及び預金
                                         14,419               9,338
         受取手形
                                        501,976              434,078
         電子記録債権
                                        402,221              391,349
         売掛金
                                       ※１ 871,588             ※１ 949,480
         たな卸資産
                                         4,980              7,905
         前渡金
                                         41,159              19,128
         前払費用
                                         19,771                －
         繰延税金資産
                                         33,220              47,333
         その他
                                        △ 1,836             △ 1,755
         貸倒引当金
                                       2,155,263              2,429,842
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         71,794              71,927
          建物附属設備
                                        △ 34,635             △ 39,645
            減価償却累計額
            建物附属設備（純額）                             37,159              32,281
          車両運搬具                               6,088              6,458
                                        △ 4,477             △ 5,739
            減価償却累計額
            車両運搬具（純額）                              1,610               719
          工具、器具及び備品                               77,407              94,825
                                        △ 52,445             △ 61,795
            減価償却累計額
            工具、器具及び備品（純額）                             24,961              33,029
                                         63,731              66,030
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         2,874              3,069
          商標権
                                         42,594              36,078
          ソフトウエア
                                           288              288
          その他
                                         45,756              39,435
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         6,558              4,348
          投資有価証券
                                         10,256              12,402
          繰延税金資産
                                         41,113              39,976
          敷金
                                        180,237                 －
          保険積立金
                                        238,166               56,727
          投資その他の資産合計
                                        347,654              162,194
         固定資産合計
                                       2,502,918              2,592,036
       資産合計
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2017年９月30日）              （2018年９月30日）
      負債の部
       流動負債
                                         31,237              45,116
         買掛金
                                       ※２ 320,000
                                                         －
         短期借入金
                                         52,548              116,280
         1年内返済予定の長期借入金
                                        157,003              178,820
         未払金
                                         14,942              12,534
         未払費用
                                        104,034               47,276
         未払法人税等
                                           －              400
         繰延税金負債
                                         7,760              8,716
         預り金
                                         50,628              22,790
         賞与引当金
                                         1,427               154
         その他
                                        739,582              432,089
         流動負債合計
       固定負債
                                         64,412              245,632
         長期借入金
                                         11,447              14,991
         退職給付引当金
                                        245,879              254,335
         役員長期未払金
                                        321,738              514,958
         固定負債合計
                                       1,061,321               947,047
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         32,000              32,000
         資本金
         資本剰余金
                                         19,727              19,727
          その他資本剰余金
                                         19,727              19,727
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         8,000              8,000
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        400,000              400,000
            別途積立金
                                       1,009,549              1,204,841
            繰越利益剰余金
                                       1,417,549              1,612,841
          利益剰余金合計
                                        △ 51,779             △ 51,779
         自己株式
                                       1,417,498              1,612,790
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         3,673              2,228
         その他有価証券評価差額金
                                         20,426              29,970
         繰延ヘッジ損益
                                         24,099              32,198
         評価・換算差額等合計
                                       1,441,597              1,644,989
       純資産合計
                                       2,502,918              2,592,036
      負債純資産合計
                                  57/111







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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期貸借対照表】
                                     （単位：千円）
                                当第３四半期会計期間
                                 （2019年６月30日）
      資産の部
       流動資産
                                        506,694
         現金及び預金
                                        488,022
         受取手形及び売掛金
                                        248,405
         電子記録債権
                                       1,204,230
         たな卸資産
                                         33,436
         その他
                                        △ 1,332
         貸倒引当金
                                       2,479,456
         流動資産合計
       固定資産
                                         62,978
         有形固定資産
                                         33,044
         無形固定資産
                                         82,900
         投資その他の資産
                                        178,923
         固定資産合計
       資産合計                                2,658,380
      負債の部
       流動負債
                                         89,956
         買掛金
                                         98,143
         短期借入金
                                        136,351
         未払金
                                         56,273
         未払法人税等
                                            0
         賞与引当金
                                         61,320
         その他
                                        442,044
         流動負債合計
       固定負債
                                        175,000
         長期借入金
                                         15,652
         退職給付引当金
                                        254,335
         役員長期未払金
                                        444,987
         固定負債合計
                                        887,032
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         32,000
         資本金
                                         19,727
         資本剰余金
                                       1,794,020
         利益剰余金
                                        △ 51,779
         自己株式
                                       1,793,968
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         1,200
         その他有価証券評価差額金
                                        △ 23,820
         繰延ヘッジ損益
                                        △ 22,620
         評価・換算差額等合計
                                       1,771,348
       純資産合計
                                       2,658,380
      負債純資産合計
                                  58/111






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自　2016年10月１日              (自　2017年10月１日
                               　至　2017年９月30日)              　至　2018年９月30日)
                                       4,112,194              4,736,780
      売上高
      売上原価
                                        643,105              805,322
       商品期首たな卸高
                                       2,508,732              2,861,512
       当期商品仕入高
                                       3,151,838              3,666,835
       合計
                                        805,322              843,625
       商品期末たな卸高
                                      ※１ 2,346,515             ※１ 2,823,210
       売上原価
                                       1,765,678              1,913,570
      売上総利益
                                      ※２ 1,482,706             ※２ 1,729,261
      販売費及び一般管理費
                                        282,971              184,308
      営業利益
      営業外収益
                                           28               5
       受取利息
                                           26              36
       受取配当金
                                         32,725              16,729
       保険返戻金
                                         2,248              2,280
       その他
                                         35,027              19,052
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         1,767              2,963
       支払利息
                                         1,326              1,132
       匿名組合投資損失
                                           923              367
       為替差損
                                           304               －
       その他
                                         4,322              4,463
       営業外費用合計
                                        313,677              198,897
      経常利益
      特別利益
                                         51,120              200,744
       保険解約金
                                         51,120              200,744
       特別利益合計
      特別損失
                                        ※３ 2,341
                                                         －
       固定資産除却損
                                         2,341                －
       特別損失合計
                                        362,455              399,642
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   148,136              121,160
                                        △ 15,861              13,740
      法人税等調整額
                                        132,275              134,901
      法人税等合計
                                        230,180              264,740
      当期純利益
                                  59/111








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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期損益計算書】
          【第３四半期累計期間】
                                     （単位：千円）
                                当第３四半期累計期間
                                (自　2018年10月１日
                               　至　2019年６月30日)
                                       3,851,625
      売上高
                                       2,224,308
      売上原価
                                       1,627,317
      売上総利益
                                       1,280,581
      販売費及び一般管理費
                                        346,735
      営業利益
      営業外収益
                                            2
       受取利息
                                           56
       受取配当金
                                         6,959
       為替差益
                                           218
       その他
                                         7,236
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         1,709
       支払利息
                                           917
       匿名組合投資損失
       株式公開費用                                  1,000
                                           151
       その他
                                         3,778
       営業外費用合計
                                        350,192
      経常利益
                                        350,192
      税引前四半期純利益
                                        116,859
      法人税等
                                        233,333
      四半期純利益
                                  60/111












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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
                                                      （単位：千円）
                                     株主資本
                         資本剰余金              利益剰余金
                                      その他利益剰余金                  株主資本
                   資本金                                 自己株式
                       その他資     資本剰余                   利益剰余         合計
                                利益準備金
                       本剰余金     金合計              繰越利益     金合計
                                     別途積立金
                                          剰余金
     当期首残高              32,000     16,354     16,354     8,000    400,000     836,699    1,244,699     △ 53,486   1,239,568
     当期変動額
      第三者割当による自己
                         3,372     3,372                        1,707     5,079
      株式の処分
      剰余金の配当                                    △ 57,330    △ 57,330         △ 57,330
      当期純利益                                    230,180     230,180         230,180
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                －   3,372     3,372      －     －   172,850     172,850      1,707    177,929
     当期末残高              32,000     19,727     19,727     8,000    400,000    1,009,549     1,417,549     △ 51,779   1,417,498
                         評価・換算差額等

                                        純資産合計
                  その他有価証券              評価・換算差額
                         繰延ヘッジ損益
                  評価差額金              等合計
     当期首残高                 2,154      △ 2,293       △ 138    1,239,429
     当期変動額
      第三者割当による自己
                                           5,079
      株式の処分
      剰余金の配当                                   △ 57,330
      当期純利益                                    230,180
      株主資本以外の項目の
                      1,518      22,719       24,238       24,238
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 1,518      22,719       24,238      202,168
     当期末残高                 3,673      20,426       24,099      1,441,597
                                  61/111








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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
                                                      （単位：千円）
                                     株主資本
                         資本剰余金              利益剰余金
                                      その他利益剰余金                  株主資本
                   資本金                                 自己株式
                       その他資     資本剰余                   利益剰余         合計
                                利益準備金
                       本剰余金     金合計              繰越利益     金合計
                                     別途積立金
                                          剰余金
     当期首残高              32,000     19,727     19,727     8,000    400,000    1,009,549     1,417,549     △ 51,779   1,417,498
     当期変動額
      剰余金の配当                                    △ 69,448    △ 69,448         △ 69,448
      当期純利益
                                           264,740     264,740         264,740
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                －     －     －     －     －   195,292     195,292       －   195,292
     当期末残高
                   32,000     19,727     19,727     8,000    400,000    1,204,841     1,612,841     △ 51,779   1,612,790
                         評価・換算差額等

                                        純資産合計
                  その他有価証券              評価・換算差額
                         繰延ヘッジ損益
                  評価差額金              等合計
     当期首残高                 3,673      20,426       24,099      1,441,597
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 69,448
      当期純利益                                    264,740
      株主資本以外の項目の
                     △ 1,444       9,544       8,099       8,099
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                △ 1,444       9,544       8,099      203,391
     当期末残高                 2,228      29,970       32,198      1,644,989
                                  62/111










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                                                       株式会社アミファ(E34028)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自　2016年10月１日              (自　2017年10月１日
                               　至　2017年９月30日)              　至　2018年９月30日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        362,455              399,642
       税引前当期純利益
                                         33,199              32,783
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   △ 58             △ 80
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                  9,178             △ 27,838
       退職給付引当金の増減額（△は減少）                                   630             3,543
                                          △ 54             △ 41
       受取利息及び受取配当金
                                         1,767              2,963
       支払利息
       為替差損益（△は益）                                    －             △ 106
                                         2,341                －
       固定資産除却損
       保険解約及び返戻金（△は益）                                 △ 83,845             △ 217,474
                                         47,101              41,739
       保険料
       匿名組合投資損益（△は益）                                  1,326              1,132
       売上債権の増減額（△は増加）                                △ 456,497               83,851
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 183,210              △ 77,892
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 16,138              13,879
       その他の資産の増減額（△は増加）                                  12,986              △ 2,393
                                         35,310              36,029
       その他の負債の増減額（△は減少）
                                       △ 233,505              289,738
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    54              41
                                        △ 1,767             △ 2,963
       利息の支払額
                                        △ 29,765             △ 177,918
       法人税等の支払額
                                       △ 264,984              108,897
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 8,670             △ 30,719
       有形固定資産の取得による支出
                                        △ 4,850             △ 7,084
       無形固定資産の取得による支出
                                        △ 84,583             △ 93,115
       保険積立金の積立による支出
                                        118,738              471,634
       保険積立金の満期、解約及び返戻による収入
                                         20,633              340,714
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                 320,000             △ 320,000
                                           －            350,000
       長期借入金の借入れによる収入
                                        △ 63,656             △ 105,048
       長期借入金の返済による支出
                                         △ 860               －
       リース債務の返済による支出
                                         5,079                －
       自己株式の処分による収入
                                        △ 57,330             △ 69,448
       配当金の支払額
                                        203,233             △ 144,496
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                           －              106
      現金及び現金同等物に係る換算差額
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 41,118              305,221
                                        308,879              267,761
      現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※ 267,761              ※ 572,983
      現金及び現金同等物の期末残高
                                  63/111






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                                                       株式会社アミファ(E34028)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            その他有価証券
             時価のあるもの
             　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
             均法により算定）を採用しております。
             時価のないもの
             　移動平均法による原価法を採用しております。
             　なお、匿名組合出資金（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）について
             は、組合契約に規定される決算日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を取り込む
             方法によっております。
           ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

            デリバティブ
             時価法を採用しております。
           ３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

            　主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算
            定）を採用しております。
           ４．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
             　定率法を採用しております。
             　ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             　建物附属設備　　　　３～15年
             　車両運搬具　　　　　６年
             　工具、器具及び備品　３～８年
            (2）無形固定資産
             　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法、
             商標権は    10年間の定額法を採用しております。
           ５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

            　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
            ります。
           ６．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
             　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）賞与引当金
             　従業員の賞与金の支出に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (3）退職給付引当金
             　従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自
             己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
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           ７．ヘッジ会計の方法
            (1）ヘッジ会計の方法
             　繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を満た
             している場合には振当処理を採用しております。
            (2）ヘッジ手段とヘッジ対象
             　ヘッジ手段・・・為替予約
             　ヘッジ対象・・・商品輸入による外貨建予定取引
            (3）ヘッジ方針
             　当社の内規であるデリバティブ規程に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。
            (4）ヘッジ有効性評価の方法
             　ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・
             フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。
           ８．  キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             　手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
             スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           ９．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            その他有価証券
             時価のあるもの
             　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
             均法により算定）を採用しております。
             時価のないもの
             　移動平均法による原価法を採用しております。
             　なお、匿名組合出資金（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）について
             は、組合契約に規定される決算日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を取り込む
             方法によっております。
           ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

            デリバティブ
             時価法を採用しております。
           ３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

             　主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算
             定）を採用しております。
           ４．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
             　定率法を採用しております。
             　ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             　建物附属設備　　　　３～15年
             　車両運搬具　　　　　２～６年
             　工具、器具及び備品　３～13年
            (2）無形固定資産
             　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法、
             商標権は10年間の定額法を採用しております。
           ５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

             　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
             おります。
           ６．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
             　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）賞与引当金
             　従業員の賞与金の支出に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (3）退職給付引当金
             　従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自
             己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
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           ７．ヘッジ会計の方法
            (1）ヘッジ会計の方法
             　繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を満た
             している場合には振当処理を採用しております。
            (2）ヘッジ手段とヘッジ対象
             　ヘッジ手段・・・為替予約
             　ヘッジ対象・・・商品輸入による外貨建予定取引
            (3）ヘッジ方針
             　当社の内規であるデリバティブ規程に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。
            (4）ヘッジ有効性評価の方法
             　ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・
             フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。
           ８．  キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             　手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
             スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           ９．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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         （未適用の会計基準等）
          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           該当事項はありません。
          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

           ・「収益認識に関する会計基準」
             (企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
           ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
             (企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
          1．概要

           　国際会計基準審議会（IASB)及び米国財務会計基準審議会（FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な
           会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生ずる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
           においてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以降開始する事業年度から、Topic606
           は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、
           収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
           す。
          ２．適用予定日

             2022年９月期の期首より適用します。
          ３．当該会計基準等の適用による影響

           　「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
           あります。
         （追加情報）

         前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
         （繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
          　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当
          事業年度から適用しております。
         当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

           該当事項はありません。
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         （貸借対照表関係）
     ※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                              （2017年９月30日）                  （2018年９月30日）
     商品                               805,322千円                  843,625千円
     未着品                                60,595                  97,734
     貯蔵品                                5,669                  8,120
     ※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基

       づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                              （2017年９月30日）                  （2018年９月30日）
     当座貸越極度額の総額                              1,200,000千円                  1,200,000千円
     借入実行残高                               320,000                    －
              差引額                       880,000                 1,200,000
         （損益計算書関係）

     ※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれておりま
       す。
                前事業年度                            当事業年度
              （自　2016年10月１日                            （自　2017年10月１日
               至　2017年９月30日）                            至　2018年９月30日）
                           22,354千円                           46,448千円
     ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度56％、当事業年度59％、一般管理費に属する費用のおおよその

       割合は前事業年度44％、当事業年度41％であります。
        販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                  当事業年度
                            （自　2016年10月１日                  （自　2017年10月１日
                             至　2017年９月30日）                  至　2018年９月30日）
     業務委託費                               238,695千円                  279,634千円
     発送運賃                               299,912                  405,790
     給料及び手当                               168,987                  223,769
     賞与引当金繰入額                                50,628                  22,790
     退職給付費用                                6,512                 10,098
     減価償却費                                33,199                  32,783
     ※３　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

                               前事業年度                  当事業年度
                             （自　2016年10月１日                  （自　2017年10月１日
                            　　至　2017年９月30日）                  　　至　2018年９月30日）
     工具、器具及び備品                                 223千円                  －千円
     ソフトウエア                                2,117                   －
                                     2,341                   －
               計
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （株主資本等変動計算書関係）
          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首          当事業年度         当事業年度         当事業年度末
                           株式数        増加株式数         減少株式数          株式数
           株式の種類
                           （株）         （株）         （株）         （株）
     発行済株式
                             64,000           －         －       64,000
      普通株式
                             64,000           －         －       64,000
             合計
     自己株式

      普通株式（注）                       9,400           －         300        9,100
                             9,400           －         300        9,100

             合計
     　（注）　普通株式の自己株式の株式数の減少300株は、第三者割当による処分によるものであります。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
                             １株当たり
                      配当金の総額
               株式の種類               配当額        基準日        効力発生日
     （決議）                 （千円）
                              （円）
     2016年12月20日
               普通株式         57,330       1,050     2016年９月30日         2016年12月21日
     定時株主総会
            (2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                                    １株当たり
                      配当金の総額
               株式の種類              配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
     （決議）                 （千円）
                                     （円）
     2017年12月19日
               普通株式         69,448     利益剰余金          1,265     2017年９月30日         2017年12月20日
     定時株主総会
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
           １ ．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首         当事業年度増加         当事業年度減少          当事業年度末
                           株式数         株式数         株式数         株式数
           株式の種類
                           （株）         （株）         （株）         （株）
     発行済株式
      普通株式（注）１.２.                       64,000        3,136,000             －      3,200,000
                             64,000        3,136,000             －      3,200,000

             合計
     自己株式

      普通株式（注）１.３.                       9,100        445,900            －       455,000
                             9,100        445,900            －       455,000

             合計
     　（注）１．当社は、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。
         ２．普通株式の発行済株式総数の増加3,136,000株は株式分割によるものであります。
         ３．普通株式の自己株式の株式数の増加445,900株は株式分割によるものであります。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
                             １株当たり
                     配当金の総額
               株式の種類               配当額        基準日        効力発生日
     （決議）                （千円）
                              （円）
     2017年12月19日
               普通株式         69,448        1,265     2017年９月30日         2017年12月20日
     定時株主総会
     　（注）2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につき
         ましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
            (2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                                    １株当たり
                     配当金の総額
               株式の種類              配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
     （決議）                （千円）
                                     （円）
     2018年12月20日
               普通株式         52,155     利益剰余金            19   2018年９月30日         2018年12月21日
     定時株主総会
         （キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2016年10月１日                  （自　2017年10月１日
                              至　2017年９月30日）                  至　2018年９月30日）
     現金及び預金勘定                               267,761千円                  572,983千円
     現金及び現金同等物                               267,761
                                                      572,983
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （金融商品関係）
          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社は事業運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本としておりま
             す。卸売業の特性として商品の調達に係る資金が先行するため、必要に応じて運転資金を銀行借入によ
             り調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引
             は行わない方針であります。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式、匿名組合出資金等であり、市場価格の変動リス
             ク及び発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的に時価や発行体の財務
             状況等を把握しております。
             　敷金は、主にオフィスの賃貸借契約におけるものであり、賃貸先の信用リスクに晒されています。
             　営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建
             てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用して
             ヘッジしております。
             　短期借入金は、主に運転資金を目的に調達しております。
             　長期借入金は、主に運転資金を目的に調達したものであり、返済日は最長で決算日後２年６ヶ月であ
             ります。このうち一部は金利の変動リスクに晒されております。
             　役員長期未払金は、役員退職慰労金制度の打切り支給に係る債務であり、各役員の退職時に支給する
             予定であります。
             　デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした主と
             して先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、
             ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針　７.ヘッジ会計の方法」をご参照下
             さい。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①   信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              　営業債権については、債権管理規程に従い、担当部署において主要な取引先の状況を定期的にモニ
              タリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念
              の早期把握や軽減を図っております。
              　敷金については、取引相手の財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っておりま
              す。
              　デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リス
              クはほとんどないと認識しております。
             ②   市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              　外貨建ての営業債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先
              物為替予約を利用してヘッジしております。
              　投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取
              引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
              　デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた稟議規程に従い、
              担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。
             ③   資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              　担当部署が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リス
              クを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関
             係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る
             市場リスクを示すものではありません。
            (5）信用リスクの集中

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             　当事業年度の決算日現在における売上債権のうち、金額上位３社が全体の88％を占めております。
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           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）            差額（千円）
                             （千円）
      (1）現金及び預金                          267,761            267,761              －

      (2）受取手形                           14,419            14,419              －
      (3）電子記録債権                          501,976            501,976              －

      (4）売掛金                          402,221

                                △1,836
         貸倒引当金（※１）
                                400,385            400,385              －

      (5）投資有価証券

                                 6,558            6,558             －
      (6）敷金                           41,113            26,885           △14,228
       資産計                        1,232,214            1,217,986            △14,228

      (1）買掛金                           31,237            31,237              －

      (2）短期借入金                          320,000            320,000              －
      (3）未払金                          157,003            157,003              －

      (4）未払法人税等                          104,034            104,034              －

      (5）長期借入金（※２）                          116,960            116,954              △5
       負債計                         729,234            729,228              △5

      デリバティブ取引（※３）                           31,232            31,232              －

            （※１）売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
            （※２）１年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
            （※３）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
          (1）現金及び預金、(2）受取手形、(3）電子記録債権、(4）売掛金
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
           ります。
          (5）投資有価証券
           　株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注
           記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
          （6）敷金
           　敷金の時価は、将来の発生が予想される原状回復費用見込額を控除した金額に対し、合理的な利率で割
           り引いた現在価値により算定しております。
         負　債
          (1）買掛金、(2）短期借入金、(3)未払金、(4）未払法人税等
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
           ります。
          (5）長期借入金
             長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
           現在価値により算定しております。
         デリバティブ取引
          注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
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        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                     （単位：千円）
                                 当事業年度

                 区分
                               （2017年９月30日）
          役員長期未払金                             245,879

          役員長期未払金については、役員退職慰労金制度の打切り支給に係る債務であり、各役員の退職時期が特定さ
          れておらず、時価の算定が困難と認められるため、記載しておりません。
        ３．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      267,761            －         －         －

      受取手形                       14,419           －         －         －
      電子記録債権                      501,976            －         －         －

      売掛金                      402,221            －         －         －

      敷金                         －         －         －       27,867
             合計              1,186,379             －         －       27,867

        ４．短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                   １年以内                                     ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （千円）                                    （千円）
                          （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      短期借入金              320,000          －       －       －       －       －

      長期借入金              52,548       46,280       18,132         －       －       －
          合計          372,548        46,280       18,132         －       －       －

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          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社は事業運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本としておりま
             す。卸売業の特性として商品の調達に係る資金が先行するため、必要に応じて運転資金を銀行借入によ
             り調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引
             は行わない方針であります。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式、匿名組合出資金等であり、市場価格の変動リス
             ク及び発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的に時価や発行体の財務
             状況等を把握しております。
              敷金は、主にオフィスの賃貸借契約におけるものであり、賃貸先の信用リスクに晒されています。
             　営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建
             てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用して
             ヘッジしております。
             　短期借入金は、主に運転資金を目的に調達しております。
             　長期借入金は、主に運転資金を目的に調達したものであり、返済日は最長で決算日後４年１ヶ月であ
             ります。このうち一部は金利の変動リスクに晒されております。
             　役員長期未払金は、役員退職慰労金制度の打切り支給に係る債務であり、各役員の退職時に支給する
             予定であります。
             　デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした主と
             して先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、
             ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針　７.ヘッジ会計の方法」をご参照下
             さい。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              　営業債権については、債権管理規程に従い、担当部署において主要な取引先の状況を定期的にモニ
              タリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念
              の早期把握や軽減を図っております。
              　敷金については、取引相手の財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っておりま
              す。
              　デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リス
              クはほとんどないと認識しております。
             ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              　外貨建ての営業債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先
              物為替予約を利用してヘッジしております。
              　投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取
              引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
              　デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた稟議規程に従い、
              担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。
             ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              　担当部署が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リス
              クを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関
             係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る
             市場リスクを示すものではありません。
            (5）信用リスクの集中

             　当事業年度の決算日現在における売上債権のうち、金額上位３社が全体の87％を占めております。
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           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
            ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）            差額（千円）
                             （千円）
      (1）現金及び預金                          572,983            572,983              －

      (2）受取手形                           9,338            9,338             －
      (3）電子記録債権                          434,078            434,078              －

      (4）売掛金                          391,349

                                △1,755
         貸倒引当金（※１）
                                389,594            389,594              －

      (5）投資有価証券

                                 4,348            4,348             －
      (6）敷金                           39,976            26,696           △13,280
       資産計                        1,450,320            1,437,039            △13,280

      (1）買掛金                           45,116            45,116              －
      (2）未払金                          178,820            178,820              －
      (3）未払法人税等                           47,276            47,276              －

      (4）長期借入金（※２）                          361,912            361,400             △511
       負債計                         633,124            632,613             △511

      デリバティブ取引（※３）                           45,826            45,826              －

            （※１）売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
            （※２）１年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
            （※３）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
          (1）現金及び預金、(2）受取手形、(3）電子記録債権、(4）売掛金
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
           ります。
          (5）投資有価証券
           　株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注
           記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
          （6）敷金
           　敷金の時価は、将来の発生が予想される原状回復費用見込額を控除した金額に対し、合理的な利率で割
           り引いた現在価値により算定しております。
         負　債
          (1）買掛金、(2）未払金、(3）未払法人税等
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
           ります。
          (4）長期借入金
           　長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
           現在価値により算定しております。
         デリバティブ取引

          注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
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        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                     （単位：千円）
                                 当事業年度

                 区分
                               （2018年９月30日）
          役員長期未払金                             254,335
          役員長期未払金については、役員退職慰労金制度の打切り支給に係る債務であり、各役員の退職時期が特定さ
          れておらず、時価の算定が困難と認められるため、記載しておりません。
        ３．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      572,983            －         －         －

      受取手形                       9,338           －         －         －
      電子記録債権                      434,078            －         －         －

      売掛金                      391,349            －         －         －

      敷金                         －         －         －       27,867
             合計              1,407,749             －         －       27,867

        ４．長期借入金の決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                   １年以内                                     ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （千円）                                    （千円）
                          （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      長期借入金              116,280        88,132       70,000       70,000       17,500         －

          合計          116,280        88,132       70,000       70,000       17,500         －

         （有価証券関係）

          前事業年度（2017年９月30日）
           その他有価証券
                                貸借対照表計上額
            区分             種類                 取得原価（千円）           差額（千円）
                                  （千円）
     貸借対照表計上額が取得原価を

                      株式                6,558           941         5,616
     超えるもの
            合計                          6,558           941         5,616
          当事業年度（2018年９月30日）

           その他有価証券
                                貸借対照表計上額
            区分             種類                 取得原価（千円）           差額（千円）
                                  （千円）
     貸借対照表計上額が取得原価を
                      株式                4,348           941         3,407
     超えるもの
            合計                          4,348           941         3,407
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         （デリバティブ取引関係）
          前事業年度（2017年９月30日）
           ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
             通貨関連
                                             契約額等のうち
                                      契約額等                  時価
      ヘッジ会計の方法             取引の種類         主なヘッジ対象                 １年超
                                      （千円）                 （千円）
                                              （千円）
                 為替予約取引

     為替予約等の振当
                 　買建
     処理
                            外貨建予定仕入
                 　　米ドル                      1,313,189            －      31,232
                            取引
                   合計                    1,313,189            －      31,232
     　（注）　時価の算定方法
          取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
          当事業年度（2018年９月30日）

           ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
             通貨関連
                                             契約額等のうち
                                      契約額等                  時価
      ヘッジ会計の方法             取引の種類         主なヘッジ対象                 １年超
                                      （千円）                 （千円）
                                              （千円）
                 為替予約取引

     為替予約等の振当
                 　買建
     処理
                            外貨建予定仕入
                 　　米ドル                      1,302,571            －      45,826
                            取引
                   合計                    1,302,571            －      45,826
     　（注）　時価の算定方法
          取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （退職給付関係）
          前事業年度     （自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           １．採用している退職給付制度の概要
            　当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しており、退職一時金の一部を中小企業退職金
            共済制度から充当しております。
            　なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務
            とする簡便法を採用しております。
           ２．確定給付制度

            (1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                当事業年度
                             （自　2016年10月１日
                              至　2017年９月30日）
     退職給付引当金の期首残高                                10,817千円
      退職給付費用                               6,512
      退職給付の支払額                              △1,807
      中小企業退職金共済制度への拠出額                              △4,074
     退職給付引当金の期末残高                                11,447
            (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                当事業年度
                              （2017年９月30日）
     積立型制度の退職給付債務                                38,053   千円
     中小企業退職金共済制度による支給見込額                               △26,605
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                11,447
     退職給付引当金                                11,447

     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                11,447
            (3）退職給付費用

           簡便法で計算した退職給付費用              　6,512千円
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          当事業年度     （自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
           １．採用している退職給付制度の概要
            　当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しており、退職一時金の一部を中小企業退職金
            共済制度から充当しております。
            　なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務
            とする簡便法を採用しております。
           ２．確定給付制度

            (1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                当事業年度
                             （自　2017年10月１日
                              至　2018年９月30日）
     退職給付引当金の期首残高                                11,447千円
      退職給付費用                               10,098
      退職給付の支払額                              △1,916
      中小企業退職金共済制度への拠出額                              △4,638
     退職給付引当金の期末残高                                14,991
            (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                当事業年度
                              （2018年９月30日）
     積立型制度の退職給付債務                                45,225千円
     中小企業退職金共済制度による支給見込額                               △30,233
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                14,991
     退職給付引当金                                14,991

     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                14,991
            (3）退職給付費用

            簡便法で計算した退職給付費用              　10,098千円
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         （ストック・オプション等関係）
          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
             該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                              2016年９月27日                  2017年９月25日
                              臨時株主総会                  臨時株主総会
                                第１回                  第２回
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
                         当社取締役　１名
     付与対象者の区分及び人数                                      当社従業員　５名
                         当社従業員　２名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式　15,000株                  普通株式　25,000株
     数（注）
     付与日                    2016年９月27日                  2017年９月26日
                         「第４　提出会社の状況　１　株                  「第４　提出会社の状況　１　株
                         式等の状況　(２）新株予約権等の                  式等の状況　(２）新株予約権等の
     権利確定条件                    状況　①ストックオプション制度                  状況　①ストックオプション制度
                         の内容」に記載のとおりでありま                  の内容」に記載のとおりでありま
                         す。                  す。
                         自　2016年９月27日                  自　2017年９月26日
     対象勤務期間
                         至　2018年９月27日                  至　2019年９月26日
                         自　2018年９月28日                  自　2019年９月27日
     権利行使期間
                         至　2022年９月26日                  至　2023年９月25日
     （注）株式数に換算して記載しております。なお、2018年２月26日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による
        分割後の株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当事業年度（2017年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                              2016年９月27日                  2017年９月25日
                              臨時株主総会                  臨時株主総会
                                第１回                  第２回
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
     権利確定前               （株）
      前事業年度末                                15,000                    －

      付与                                  －                25,000
      失効                                  －                  －
      権利確定                                  －                  －

      未確定残                                15,000                  25,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

     （注）2018年２月26日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
        す。
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             ②　単価情報
                              2016年９月27日                  2017年９月25日
                              臨時株主総会                  臨時株主総会
                                第１回                  第２回
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
     権利行使価格（注）               （円）                    244                  339
     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

     （注）2018年２月26日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプション付与日時点においては、当社は株式を上場していないことから、ストック・オプ
            ションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当
            たりの本源的価値の算定基礎となる株式の評価方法は、純資産価額法、ＤＣＦ法及び配当還元法を組み合
            わせる手法により算定しております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
            しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            (1)  当事業年度末における本源的価値の合計額
              1,431千円
            (2)  当事業年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
              該当事項はありません。
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          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
             該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                              2016年９月27日                  2017年９月25日
                              臨時株主総会                  臨時株主総会
                                第１回                  第２回
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
                         当社取締役　１名
     付与対象者の区分及び人数                                      当社従業員　５名
                         当社従業員　２名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式　15,000株                  普通株式　25,000株
     数（注）
     付与日                    2016年９月27日                  2017年９月26日
                         「第４　提出会社の状況　１　株                  「第４　提出会社の状況　１　株
                         式等の状況　(２）新株予約権等の                  式等の状況　(２）新株予約権等の
     権利確定条件                    状況　①ストックオプション制度                  状況　①ストックオプション制度
                         の内容」に記載のとおりでありま                  の内容」に記載のとおりでありま
                         す。                  す。
                         自　2016年９月27日                  自　2017年９月26日
     対象勤務期間
                         至　2018年９月27日                  至　2019年９月26日
                         自　2018年９月28日                  自　2019年９月27日
     権利行使期間
                         至　2022年９月26日                  至　2023年９月25日
     （注）株式数に換算して記載しております。なお、2018年２月26日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による
        分割後の株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当事業年度（2018年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                              2016年９月27日                  2017年９月25日
                              臨時株主総会                  臨時株主総会
                                第１回                  第２回
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
     権利確定前               （株）
      前事業年度末                                15,000                  25,000

      付与                                  －                  －
      失効                                  －                  －
      権利確定                                15,000                    －

      未確定残                                  －                25,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                                  －                  －

      権利確定                                15,000                    －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                15,000                    －

     （注）2018年２月26日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
        す。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             ②　単価情報
                              2016年９月27日                  2017年９月25日
                              臨時株主総会                  臨時株主総会
                                第１回                  第２回
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
     権利行使価格（注）               （円）                    244                  339
     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

     （注）2018年２月26日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプション付与日時点においては、当社は株式を上場していないことから、ストック・オプ
            ションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当
            たりの本源的価値の算定基礎となる株式の評価方法は、純資産価額法、ＤＣＦ法及び配当還元法を組み合
            わせる手法により算定しております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
            しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            (1)  当事業年度末における本源的価値の合計額
              1,431千円
            (2)  当事業年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
              該当事項はありません。
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                                                           EDINET提出書類
                                                       株式会社アミファ(E34028)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前事業年度（2017年９月30日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度
                                    （2017年９月30日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                             17,517千円
             減価償却超過額                             2,158
             匿名組合投資損失                             4,648
             たな卸資産評価損                             25,735
             退職給付引当金                             3,960
             役員長期未払金                             85,074
             未払事業税                             9,384
                                          4,000
             その他
            繰延税金資産小計
                                         152,479
                                        △109,702
            評価性引当額
            繰延税金資産合計                              42,777
            繰延税金負債
             繰延ヘッジ損益                            △10,806
                                         △1,943
             その他有価証券評価差額金
            繰延税金負債合計                             △12,749
            繰延税金資産の純額                              30,027
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主な項目別の内訳
            　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
            あるため注記を省略しております。
           当事業年度（2018年９月30日）

           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2018年９月30日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                             7,885千円
             減価償却超過額                             1,528
             匿名組合投資損失                             5,040
             たな卸資産評価損                             41,806
             退職給付引当金                             5,187
             役員長期未払金                             85,394
             未払事業税                             6,212
                                          3,183
             その他
            繰延税金資産小計                             156,237
                                        △127,200
            評価性引当額
            繰延税金資産合計                              29,036
            繰延税金負債
             繰延ヘッジ損益                            △15,856
                                         △1,178
             その他有価証券評価差額金
            繰延税金負債合計                             △17,034
            繰延税金資産の純額                              12,002
                                  87/111




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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
             因となった主な項目別の内訳
            　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
            あるため注記を省略しております。
         （資産除去債務関係）

          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
          　当社は、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づき                          、 退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務
          として認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借
          契約に関する敷金の回収が最終的に認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金
          額を費用に計上する方法によっております。
          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

          　当社は、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づき                          、 退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務
          として認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借
          契約に関する敷金の回収が最終的に認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金
          額を費用に計上する方法によっております。
                                  88/111















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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           　当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

           　当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          【関連情報】

           前事業年度（自　        2016年10月１日　至　2017年９月30日                  ）
            １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                    ワンプライス          ＯＥＭ        フルール         その他
                                                       合計
                      商品        商品        商品        商品
                      3,473,537                  282,671         38,856       4,112,194
     外部顧客への売上高                          317,129
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
             ( 2）有形固定資産

               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

                                   （単位：千円）
         顧客の氏名又は名称                      売上高

     株式会社セリア                              1,712,615
     株式会社大創産業                              1,092,788
     株式会社キャンドゥ                               443,870
           当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

           １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                    ワンプライス          ＯＥＭ        フルール         その他
                                                       合計
                      商品        商品        商品        商品
                      4,061,424
     外部顧客への売上高                          295,618        364,829         14,908       4,736,780
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
              本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

              本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
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            ３．主要な顧客ごとの情報
                                   （単位：千円）
         顧客の氏名又は名称                      売上高

     株式会社セリア                              2,006,789
     株式会社大創産業                              1,304,472
     株式会社キャンドゥ                               483,922
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           該当事項はありません。
           当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           該当事項はありません。
           当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
           該当事項はありません。
           当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

           該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
          該当事項はありません。
          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

          該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （１株当たり情報）
          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
                                当事業年度
                             （自　2016年10月１日
                            　　至　2017年９月30日）
     １株当たり純資産額                              525.17円

     １株当たり当期純利益                               84.31円
     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在しますが、当社株式は非上場であり、期
           中平均株価を把握できないため記載しておりません。
         ２．当社は、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期
           首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しておりま
           す。
         ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                             （自　2016年10月１日
                            　　至　2017年９月30日）
     当期純利益（千円）                              230,180

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －

     普通株式に係る当期純利益（千円）                              230,180

     普通株式の期中平均株式数（株）                             2,730,164

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      第１回新株予約権
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                      （新株予約権の数　300個）
     潜在株式の概要                      第２回新株予約権
                           （新株予約権の数　500個）
                           　なお、新株予約権の概要は「第
                           ４　提出会社の状況　１　株式等
                           の状況（2）新株予約権等の状況
                           ①ストックオプション制度の内
                           容」に記載のとおりであります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）
                                当事業年度
                             （自　2017年10月１日
                              至　2018年９月30日）
     １株当たり純資産額                              599.27円

     １株当たり当期純利益                               96.44円

     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在しますが、当社株式は非上場であり、期
           中平均株価を把握できないため記載しておりません。
         ２．当社は、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期
           首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しておりま
           す。
         ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                             （自　2017年10月１日
                              至　2018年９月30日）
     当期純利益（千円）                              264,740
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －

     普通株式に係る当期純利益（千円）                              264,740

     普通株式の期中平均株式数（株）                             2,745,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      第１回新株予約権
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                      （新株予約権の数　300個）
     潜在株式の概要                      第２回新株予約権
                           （新株予約権の数　500個）
                           　なお、新株予約権の概要は「第
                           ４　提出会社の状況　１　株式等
                           の状況（2）新株予約権等の状況
                           ①ストックオプション制度の内
                           容」に記載のとおりであります。
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         （重要な後発事象）
          前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）
          （株式分割及び単元株制度の採用）
          　当社は、2018年１月29日開催の取締役会決議により、2018年２月26日付をもって株式分割を行いました。ま
          た、2018年２月26日開催の臨時株主総会決議により、定款の一部を変更し、単元株制度を採用しております。
          １．株式分割、単元株制度の採用の目的

           　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元
           を100株とする単元株制度を採用しております。
          ２．株式分割の概要

          （1）分割方法
             　2018年２月25日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき50株
             の割合をもって分割しております。
          （2）分割により増加する株式数

             株式分割前の発行済株式総数　　　　　　　                     64,000株
             今回の株式分割により増加する株式数　　3,136,000株
             株式分割後の発行済株式総数　　　　　　3,200,000株
             株式分割後の発行可能株式総数　　　　                   12,800,000株
          （3）株式分割の効力発生日

             2018年２月26日
          ３．１株当たり情報に及ぼす影響

           　「１株当たり情報」は、当該株式分割が当事業年度の期首に行われたものと仮定して算定し、これによる
           影響については、当該箇所に反映しております。
          ４．単元株制度の採用

           　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
          当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

          　該当事項はありません。
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         【注記事項】
          （四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
           （税金費用の計算）
            税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用
           後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
          （追加情報）

           (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)
           「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                平成30年２月16日）等を第１四半期
           会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
          （四半期貸借対照表関係）

           当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの
          契約に基づく当第３四半期累計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりでありま
          す。
                                   当第３四半期累計期間
                                   （自　2018年10月１日
                                   　至　2019年６月30日)
           当座貸越極度額の総額                              1,200,000千円
           借入実行残高                                  －
                   差引額                      1,200,000
          （四半期損益計算書関係）

           　売上高の季節的変動
           当第３四半期累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）
            当社の商品は、ハロウィン（10月）、クリスマス（12月）、バレンタイン（２月）などの行事に関連して
           販売されるものが多くを占めております。そのため、第１四半期会計期間、第２四半期会計期間に売上高が
           集中する傾向があります。
          （四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

          　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第３四半期
          累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
                                  当第３四半期累計期間
                                  （自　2018年10月１日
                                   至　2019年６月30日）
           減価償却費                               21,552千円
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          （株主資本等関係）
           当第３四半期累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）
           １．配当金支払額
                     配当金の総額       １株当たり配
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      （千円）      当額（円）
     2018年12月20日
                        52,155         19
               普通株式                     2018年９月30日         2018年12月21日         利益剰余金
     定時株主総会
           ２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日

             後となるもの
             該当事項はありません。
           ３．株主資本の金額の著しい変動

             該当事項はありません。
          （セグメント情報等）

           【セグメント情報】
            当第３四半期累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年６月30日）
             当社は、ライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          （１株当たり情報）

          　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当第３四半期累計期間
                                （自　2018年10月１日
                                 至　2019年６月30日）
     １株当たり四半期純利益                                  85.00円

     （算定上の基礎）
      四半期純利益（千円）                                 233,333

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －

      普通株式に係る四半期純利益（千円）                                 233,333

      普通株式の期中平均株式数（株）                                2,745,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
     たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式                                －
     で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
     要
      （注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在しますが、当社株式は非上場であり、期
         中平均株価を把握できないため記載しておりません。
          （重要な後発事象）

           該当事項はありません。
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        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          　有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略
          しております。
         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
         資産の種類
                   （千円）      （千円）      （千円）      （千円）     償却累計額       （千円）     高（千円）
                                           （千円）
     有形固定資産
      建物附属設備
                    71,794       133           71,927      39,645       5,010      32,281
                                  －
      車両運搬具               6,088       369            6,458      5,739      1,261       719
                                  －
      工具、器具及び備品              77,407      21,422       4,005      94,825      61,795      13,354      33,029
        有形固定資産計            155,290      21,925       4,005     173,211      107,180       19,626      66,030
     無形固定資産
      商標権               3,475       571            4,046       977      376     3,069
                                  －
      ソフトウエア              62,934      6,264            69,199      33,120      12,780      36,078
                                  －
      その他                288                  288                   288
                            －      －            －      －
        無形固定資産計            66,697      6,836            73,533      34,097      13,157      39,435
                                  －
     　（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
         工具、器具及び備品　　外注倉庫用保管棚　14,011千円
         ソフトウエア　　ERPシステム追加開発　2,777千円　スケジュール管理システム開発　2,050千円
         【社債明細表】

          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                      返済期限
                               （千円）       （千円）        （％）
     短期借入金                           320,000          －       －      －

     １年内返済予定の長期借入金                            52,548       116,280         0.54       －

     長期借入金（１年内返済予定のものを除く。）                            64,412       245,632         0.54    2019年～2022年

                合計                436,960       361,912          －      －

     　（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金(１年内返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであり
           ます。
                            １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                              （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
           長期借入金                     88,132        70,000        70,000        17,500

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         【引当金明細表】
                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                      （千円）        （千円）
      貸倒引当金                  1,836        1,755          －       1,836        1,755

      賞与引当金                  50,628        22,790        50,628          －      22,790

     　（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
         【資産除去債務明細表】

          　本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、
          資産除去債務明細表の記載を省略しております。
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       （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　流動資産
         イ．現金及び預金
                  区分                          金額（千円）
      現金                                                  5

      預金

       当座預金                                              198,396
       普通預金                                              374,580
                  小計                                   572,977

                  合計                                   572,983

         ロ．受取手形

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      株式会社包む                                                3,891

      芥川製菓株式会社                                                1,552
      上田印刷紙器株式会社                                                1,466

      株式会社丸善                                                 939

      精英堂印刷株式会社                                                 698
      その他                                                 789
                  合計                                    9,338

           期日別内訳

                 期日別                          金額（千円）
      2018年   10 月                                         (注）4,286

         11月                                             2,876
         12月                                             2,175
                  合計                                    9,338

     　（注）　2018年10月満期の金額には期末日満期手形1,191千円が含まれております。
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         ハ．電子記録債権
           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      株式会社大創産業                                               428,928

      トーイン株式会社                                                2,740
      イオンディライト株式会社                                                1,576
      株式会社中部商会                                                 833
                  合計                                   434,078

           期日別内訳

                 期日別                          金額（千円）
      2018年   10月                                            147,823

         11月                                            88,414
         12月                                            63,148

      2019年１月                                               134,692
                  合計                                   434,078

         ニ．売掛金

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      株式会社セリア                                               165,865

      株式会社大創産業                                               96,814
      株式会社キャンドゥ                                               33,252

      ユザワヤ商事株式会社                                               21,826

      株式会社ワッツ                                               13,812

      その他                                               59,778
                  合計                                   391,349

           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

       当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                           回収率（％）         滞留期間（日）
       （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     (A)  ＋  (D)

                                           (C)            ２
                                                ×  100
         (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  ＋  (B)          (B)
                                                       365
                                                92.9

         402,221        5,114,534         5,125,406          391,349                      28
     　（注）　当期発生高には消費税等が含まれております。
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         ホ．たな卸資産
                  品目                          金額（千円）
      ワンプライス商品                                               833,670

      ＯＥＭ商品                                               32,781
      フルール商品                                               71,051
      その他                                               11,977
                  合計                                   949,480

        ②　流動負債

         イ．買掛金
                 相手先                          金額（千円）
      Ningbo    Sunny   Foreign    Trade   Co.,   Ltd.

                                                      5,984
      Wenzhou    Xinhua    Printing     Co.,   Ltd.                                 5,606
      東京テープ株式会社                                                4,421

      株式会社松下                                                3,642

      Taizhou    Bamboo    Resource     Houseware     Co.,   Ltd.                            2,543

      その他                                               22,916

                  合計                                    45,116

         ロ．未払金

                 相手先                          金額（千円）
      株式会社バン・テック                                               23,329

      ヤマト運輸株式会社                                               20,638
      THI  & Maruzen    株式会社
                                                     15,881
      株式会社エーアイテイー                                               10,652
      有限会社さくら梱包                                                8,529
      その他                                               99,789
                  合計                                   178,820
        ③　固定負債

         役員長期未払金
                  区分                          金額（千円）
      役員退職慰労金                                               254,335

                  合計                                   254,335

       （３）【その他】

          該当事項はありません。
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     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                    毎年10月１日から翌年９月30日まで

      定時株主総会                    毎事業年度の末日の翌日から３か月以内

      基準日                    毎年９月30日

      株券の種類                    －

                          毎年９月30日

      剰余金の配当の基準日
                          毎年３月31日
      １単元の株式数                    100株

      株式の名義書換え　（注）１

                          東京都中央区八重洲一丁目２番１号
       取扱場所
                          みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                          東京都中央区八重洲一丁目２番１号
       株主名簿管理人
                          みずほ信託銀行株式会社
       取次所                   みずほ信託銀行株式会社　全国各支店
                          みずほ証券株式会社　本店及び全国各支店

       名義書換手数料                   無料

       新券交付手数料                   －

      単元未満株式の買取り　（注）２

                          東京都中央区八重洲一丁目２番１号

       取扱場所
                          みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                          東京都中央区八重洲一丁目２番１号

       株主名簿管理人
                          みずほ信託銀行株式会社
       取次所                   みずほ信託銀行株式会社　全国各支店　（注）１

                          みずほ証券株式会社　本店及び全国各支店

       買取手数料                   無料
                          電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故そ
                          の他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行
      公告掲載方法                    う。
                          公告掲載URL
                          http://www.amifa.co.jp/ir/notice/
      株主に対する特典                    該当事項はありません。

     （注）１．当社株式は、東京証券取引所                   ＪＡＳＤＡＱ      （スタンダード）への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法

          律第128条第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
        ２．単元未満株式の買取りを含む株式の取り扱いは、原則として証券会社等の口座管理機関を経由して行うことと
          なっております。ただし、特別口座に記録されている株式については、特別口座の口座管理機関であるみずほ
          信託銀行株式会社が直接取り扱います。
        ３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、
          定款に定めております。
          (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
          (2)  会社法第166条第１項の規定により請求をする権利
          (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
       　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

       　該当事項はありません。
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     第三部【特別情報】
     第１【連動子会社の最近の財務諸表】
      　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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     第四部【株式公開情報】
     第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
         該当事項はありません。
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     第２【第三者割当等の概況】
      １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
           項目               株式
      発行（処分）年月日                 2017年９月27日

                        普通株式
      種類
                       （自己株式）
      発行（処分）数                   300株
                            16,932円
      発行（処分）価格
                        （注）２
                         －
      資本組入額
                        （注）３
      発行（処分）価額の総額                     5,079,600円
                         －
      資本組入額の総額
                        （注）３
                   第三者割当の方法による
      発行（処分）方法
                   自己株式の処分
      保有期間等に関する確約                    －

           項目             新株予約権

      発行（処分）年月日                 2017年９月26日

                      第２回新株予約権
      種類
                     （ストックオプション）
      発行（処分）数                 普通株式　500株
                            16,932円
      発行（処分）価格
                         （注）２
      資本組入額                       8,466円
      発行（処分）価額の総額                     8,466,000円

      資本組入額の総額                     4,233,000円

                   2017年９月25日開催の臨時株主
                   総会において、会社法第236
                   条、第238条及び第239条の規定
      発行（処分）方法
                   に基づく新株予約権の付与（ス
                   トックオプション）に関する決
                   議を行っております。
                          －
      保有期間等に関する確約
     （注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規則に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」と
          いう。）の定める規則等並びにその期間については以下のとおりであります。
         (1)  同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第255条の規定において、新
           規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、第三者割当等
           による募集株式の割当てを行っている場合（上場前の公募等による場合を除く。）には、当該新規上場申請
           者は、割当てを受けた者との間で、書面により募集株式の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状
           況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書面及び報告内容の公衆縦覧その他の同取引所が必要と認め
           る事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされており
           ます。
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         (2)  同取引所の定める同施行規則第259条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度
           の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行ってい
           る場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で、書面により報酬として割
           当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への
           報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところ
           により提出するものとされております。
         (3)  新規上場申請者が、前２項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受
           理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
         (4)  当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は2018年９月30日であります。
        ２．発行価格は、第三者機関により算定された評価に基づく価格であります。評価方法は、純資産価額法、ＤＣＦ
          法及び配当還元法を組み合わせる手法により算定しております。
        ３．自己株式の処分のため、資本組入額はありません。
        ４．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおりと
          なっております。
                             新株予約権
      行使時の払込金額                          16,932円

                           2019年９月27日から

      行使期間
                           2023年９月25日まで
                       「 第二部　企業情報　第４　提出会

                       社の状況　１　株式等の状況　
      行使の条件及び譲渡に関する事項
                       （２）新株予約権等の状況　①ス
                       トックオプション制度の内容」に記
                       載のとおりであります。
        ５．2018年１月29日開催の取締役会決議により、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行って
          おりますが、上記発行（処分）数、発行（処分）価格、資本組入額及び行使時の払込金額は株式分割前の発行
          （処分）数、発行（処分）価格、資本組入額及び行使時の払込金額を記載しております。
        ６.退職により、従業員１名、100株(株式分割前）の権利が喪失しております。
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      ２【取得者の概況】
       株式
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                                   特別利害関係者等
                                             5,079,600
                                                   （当社の監査等委員
     佐藤　勝男             千葉県柏市             会社役員          300
                                            （16,932）
                                                   である取締役）
     （注）2018年１月29日開催の取締役会決議により、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行っており
        ますが、上記割当株数及び価格（単価）は株式分割前の割当株数及び価格（単価）で記載しております。
       新株予約権

                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                             1,693,200

                                          100
     小松　明彦              東京都   江東区         会社員                   当社  従業員
                                            （16,932）
                                             1,693,200

                                          100
     齋藤　雅哉              千葉県八千代      市      会社員                   当社  従業員
                                            （16,932）
                                             1,693,200

                                          100
     田中　貴信              埼玉県さいたま市浦和区            会社員                   当社  従業員
                                            （16,932）
                                             1,693,200

                                          100
     西川　輝              東京都   江戸川区         会社員                   当社  従業員
                                            （16,932）
     （注）2018年１月29日開催の取締役会決議により、2018年２月26日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行っており

        ますが、上記割当株数及び価格（単価）は株式分割前の割当株数及び価格（単価）で記載しております。
        退職により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
      ３【取得者の株式等の移動状況】

       　該当事項はありません。
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     第３【株主の状況】
                                                     株式(自己株
                                                     式を除く。）
                                              所有株式数
                                                     の総数に対す
            氏名又は名称                      住所
                                               （株）
                                                     る所有株式数
                                                     の割合（％）
     ウィステリア合同会社（注）２．３                    千葉県浦安市美浜四丁目９番15号                      1,150,000          41.37

     レイクラム合同会社（注）２．３                    千葉県市川市幸一丁目２番19号                       803,000         28.88

     藤井　愉三（注）１．３                    千葉県浦安市                       350,000         12.59

     藤井　俊行（注）３．４．５                    千葉県市川市                       347,000         12.48
     アミファ従業員持株会（注）３                    東京都港区北青山二丁目13番５号                        20,000         0.72
                                                 20,000         0.72
     村山　和治（注）３．６                    東京都世田谷区
                                               （5,000）         （0.18）
     米田　康三（注）３．６                    千葉県浦安市                        15,000         0.54
     山田　昭（注）３．７                    東京都世田谷区                        15,000         0.54

     蒲生　邦道（注）３．７                    千葉県我孫子市                        15,000         0.54

     佐藤　勝男（注）３．７                    千葉県柏市                        15,000         0.54

                                                 5,000         0.18
     吉田　誠（注）８                    神奈川県川崎市多摩区
                                               （5,000）         （0.18）
                                                 5,000         0.18
     佐川　陽都（注）８                    千葉県野田市
                                               （5,000）         （0.18）
                                                 5,000         0.18
     小松　明彦（注）８                    東京都江東区
                                               （5,000）         （0.18）
                                                 5,000         0.18
     齋藤　雅哉（注）８                    千葉県八千代市
                                               （5,000）         （0.18）
                                                 5,000         0.18
     田中　貴信（注）８                    埼玉県さいたま市浦和区
                                               （5,000）         （0.18）
                                                 5,000         0.18
     西川　輝（注）８                    東京都江戸川区
                                               （5,000）         （0.18）
                                               2,780,000          100.00
              計                    －
                                               （35,000）         （1.26）
      （注）１．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長）
         ２．特別利害関係者等（役員等により総株主等の議決権の過半数が所有されている会社）
         ３．特別利害関係者等（大株主上位10名）
         ４．特別利害関係者等（当社の専務取締役）
         ５．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長の二親等内の血族）
         ６．特別利害関係者等（当社の取締役）
         ７．特別利害関係者等（当社の監査等委員である取締役）
         ８．当社の従業員
         ９．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
         10.（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
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                                                       株式会社アミファ(E34028)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年８月９日

     株式会社アミファ

      取締役会　御中

                              有限責任     あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               佐藤　義仁
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               前田　　啓
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社アミファの2017年10月１日から2018年９月30日までの第48期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
     損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表につい
     て監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     アミファの2018年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状
     況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年８月９日

     株式会社アミファ

      取締役会　御中

                              有限責任     あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               佐藤　義仁
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               前田　　啓
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社アミファの2016年10月１日から2017年９月30日までの第47期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
     損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     アミファの2017年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状
     況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2019年８月９日

     株式会社アミファ

      取締役会　御中

                              有限責任     あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               佐藤　義仁
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               前田　　啓
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アミ

     ファの2018年10月１日から2019年９月30日までの第49期事業年度の第３四半期会計期間（2019年４月１日から2019年６月
     30日まで）及び第３四半期累計期間（2018年10月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半
     期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
     半期レビューを行った。
     　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

     　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アミファの2019年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する
     第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかっ
     た。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

           届出書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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