楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第2期(平成30年11月21日-令和1年5月20日)
提出書類 | 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成30年11月21日-令和1年5月20日) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | 楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略ファンド |
カテゴリ | 半期報告書(内国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年8月20日
【計算期間】 第2期中
(自 2018年11月21日 至 2019年5月20日)
【ファンド名】 楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略ファンド
【発行者名】 楽天投信投資顧問株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 東 眞之
【本店の所在の場所】 東京都世田谷区玉川一丁目14番1号
【事務連絡者氏名】 石舘 真
【連絡場所】 東京都世田谷区玉川一丁目14番1号
【電話番号】 03-6432-7746
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
1【ファンドの運用状況】
(1)【投資状況】
(2019年6月28日現在)
時価合計(円) 投資比率(%)
資産の種類
870,541,021 97.51
投資信託証券
870,541,021 97.51
内 アイルランド
8,994 0.00
親投資信託受益証券
8,994 0.00
内 日本
短期金融資産、その他(負債控除後) 22,180,645 2.49
892,730,660 100.00
純資産総額
(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
(注2)投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
2019年6月28日現在および同日前1年以内における各月末営業日及び各計算期間末の純資産の推移は
次の通りです。
純資産総額 1口当たりの純資産額
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
(円) (円) (円) (円)
設定時
1,100,000 - 1.0000 -
(2018年9月25日)
1,101,060 - 1.0010 -
2018年9月末日
137,440,459 - 0.9675 -
10月末日
第1計算期間末
326,626,449 326,626,449 0.9578 0.9578
(2018年11月20日)
376,193,219 - 0.9564 -
11月末日
474,907,387 - 0.9435 -
12月末日
654,753,759 - 0.9625 -
2019年1月末日
705,446,432 - 0.9710 -
2月末日
763,184,221 - 0.9682 -
3月末日
802,171,510 - 0.9628 -
4月末日
852,282,536 - 0.9793 -
5月末日
892,730,660 - 0.9881 -
6月末日
②【分配の推移】
1口当たり分配金(円)
第1計算期間 0.0000
2018年11月21日~
0.0000
2019年5月20日
2/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
③【収益率の推移】
収益率(%)
△4.2
第1計算期間
2018年11月21日~
1.6
2019年5月20日
(注)収益率とは、各計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落の額)を基準とした、各計算期間末の基準価額
(分配付)の上昇(または下落)率をいいます。なお、収益率は小数第2位を四捨五入しています。
3/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(参考情報)運用実績
4/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
2【設定及び解約の実績】
設定数量(口) 解約数量(口) 発行済数量(口)
341,012,795 - 341,012,795
第1計算期間
2018年11月21日~
522,457,884 12,228,338 851,242,341
2019年5月20日
(注)当初申込期間中の設定数量は1,100,000口です。
5/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(参考)楽天・国内マネー・マザーファンド
(1)投資状況
(2019年6月28日現在)
時価合計(円) 投資比率(%)
資産の種類
1,501,006,852 65.17
現先取引
1,501,006,852 65.17
内 日本
短期金融資産、その他(負債控除後) 802,230,224 34.83
2,303,237,076 100.00
純資産総額
(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
(注2)投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
6/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
3【ファンドの経理状況】
(1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭
和52年大蔵省令第38号)(以下「中間財務諸表等規則」という。)並びに同規則第38条の3及び第57
条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下、
「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドは、当中間計算期間より中間財務諸表を作成しているため、中間損益及び剰余金計算
書に係る比較情報は記載しておりません。
(3) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2期中間計算期間(平成30年
11月21日から令和元年5月20日まで)の中間財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人により
中間監査を受けております。
7/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
【楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略ファンド】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第1期計算期間末 第2期中間計算期間末
平成30年11月20日現在 令和元年5月20日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 10,670,935 23,359,420
投資信託受益証券 331,027,018 806,196,237
8,998 8,995
親投資信託受益証券
流動資産合計 341,706,951 829,564,652
資産合計 341,706,951 829,564,652
負債の部
流動負債
未払金 15,000,000 -
未払解約金 - 61,376
未払受託者報酬 4,376 86,559
未払委託者報酬 41,092 813,581
35,034 575,946
その他未払費用
流動負債合計 15,080,502 1,537,462
負債合計 15,080,502 1,537,462
純資産の部
元本等
元本 341,012,795 851,242,341
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△) △ 14,386,346 △ 23,215,151
(分配準備積立金) - -
326,626,449 828,027,190
元本等合計
純資産合計 326,626,449 828,027,190
負債純資産合計 341,706,951 829,564,652
8/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第2期中間計算期間
自 平成30年11月21日
至 令和元年 5月20日
営業収益
13,869,216
有価証券売買等損益
営業収益合計 13,869,216
営業費用
支払利息 9,781
受託者報酬 86,559
委託者報酬 813,581
576,770
その他費用
営業費用合計 1,486,691
営業利益又は営業損失(△) 12,382,525
経常利益又は経常損失(△) 12,382,525
中間純利益又は中間純損失(△) 12,382,525
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
26,231
約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △ 14,386,346
剰余金増加額又は欠損金減少額 526,106
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
526,106
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 21,711,205
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
21,711,205
額
-
分配金
中間剰余金又は中間欠損金(△) △ 23,215,151
9/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1. 有価証券の評価基 投資信託受益証券
準及び評価方法 移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、投資信託受益証券の市場価格又は基準価額に基づい
て評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親
投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
収益及び費用の計 有価証券売買等損益の計上基準
2.
上基準 約定日基準で計上しております。
その他財務諸表作 1.金融商品の時価に関する補足情報
3.
成のための基本と 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
なる重要な事項 は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては
一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当
該価額が異なることもあります。
2.剰余金又は欠損金
中間貸借対照表における剰余金又は欠損金について、「中間財務諸表等の用
語、様式及び作成方法に関する規則」第3条の2に基づき、当中間計算期間末
の中間剰余金又は中間欠損金の比較情報として、前計算期間末の剰余金又は
欠損金を開示しております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第1期計算期間末 第2期中間計算期間末
項 目
平成30年11月20日現在 令和元年5月20日現在
1. 受益権総数 341,012,795口 851,242,341口
元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元 中間貸借対照表上の純資産
2.
本総額を下回っており、 額が元本総額を下回ってお
その差額は14,386,346円であ り、その差額は23,215,151
ります。 円であります。
3. 1口当たり純資産額 0.9578円 0.9727円
(1万口当たり純資産額) (9,578円) (9,727円)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第2期中間計算期間
自 平成30年11月21日
至 令和 元年 5月20日
該当事項はありません。
10/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第1期計算期間末 第2期中間計算期間末
項 目
平成30年11月20日現在 令和元年5月20日現在
1. 貸借対照表計上額と時価と 貸借対照表計上額は原則として 中間貸借対照表計上額は原則と
の差額 時価で計上されているため、差 して時価で計上されているた
額はありません。 め、差額はありません。
2. 時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関 重要な会計方針に係る事項に関
する注記に記載しております。 する注記に記載しております。
(2) デリバティブ取引 (2) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記 デリバティブ取引に関する注記
に記載しております。 に記載しております。
(3)上記以外の金銭債権及び金 (3)上記以外の金銭債権及び金
銭債務 銭債務
短期間で決済されるため、時価 短期間で決済されるため、時価
は帳簿価額にほぼ等しいことか は帳簿価額にほぼ等しいことか
ら、当該帳簿価額を時価として ら、当該帳簿価額を時価として
おります。 おります。
(デリバティブ取引に関する注記)
第1期計算期間末 第2期中間計算期間末
平成30年11月20日現在 令和元年5月20日現在
該当事項はありません。 該当事項はありません。
(その他の注記)
第1期計算期間 第2期中間計算期間
自 平成30年 9 月25日 自 平成30年11月21日
項 目
至 平成30年11月20日 至 令和 元年 5月20日
元本の推移
期首元本額 1,100,000円 341,012,795円
期中追加設定元本額 339,912,795円 522,457,884円
期中一部解約元本額 -円 12,228,338円
11/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(参考情報)
「楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略ファンド」は、「マン・ファンズ・Ⅵ・ピーエルシー - マ
ン・オルタナティブ・スタイル・リスク・プレミア(クラス I H 日本円シェアーズ)」投資信託受益
証券、「楽天・国内マネー・マザーファンド」親投資信託受益証券を主要投資対象としており、中間貸
借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」および「親投資信託受益証券」は、すべて同
ファンドの投資信託受益証券および親投資信託受益証券です。
「マン・ファンズ・Ⅵ・ピーエルシー - マン・オルタナティブ・スタイル・リスク・プレミア(クラ
ス I H 日本円シェアーズ)」および「楽天・国内マネー・マザーファンド」の状況は次の通りです。
また、「マン・ファンズ・Ⅵ・ピーエルシー - マン・オルタナティブ・スタイル・リスク・プレミア
(クラス I H 日本円シェアーズ)」については当ファンド(楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略
ファンド)の当作成期末において、「マン・ファンズ・Ⅵ・ピーエルシー - マン・オルタナティブ・
スタイル・リスク・プレミア(クラス I H 日本円シェアーズ)」の入手可能な直前計算期間の年次報
告書の情報を基に掲載しています。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外です。
マン・ファンズ・Ⅵ・ピーエルシー - マン・オルタナティブ・スタイル・リスク・プレミア
貸借対照表
2018年12月31日現在
マン・オルタナティブ・
スタイル・リスク・プレミア
(米ドル)
資産
現金及び現金同等物 56,593,749
ブローカーで保有されている残高 17,380,422
損益を通じて公正価値で測定される金融資産:
株式及びマネージド・ファンド 196,628,941
利付き証券 39,825,776
デリバティブ 36,851,923
未収申込金 2,880,680
その他の資産 368,226
資産合計
350,529,717
負債
ブローカーに対する債務残高 24,011,550
ブローカーに対する債務 1,182
損益を通じて公正価値で測定される金融負債:
デリバティブ 10,872,840
未払買戻し代金 2,935,315
未払管理報酬 248,312
未払費用及びその他の負債 419,725
負債合計
38,488,924
( 買戻し可能株式の保有者に帰属する純資産を除く )
買戻し可能株式の保有者に帰属する純資産
312,040,793
12/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
包括利益計算書
2018年12月31日に終了する年度
マン・オルタナティブ・
スタイル・リスク・プレミア
(米ドル)
収益
損益を通じて公正価値で測定される (30,612,679)
金融資産の純(損失)/収益
費用の払い戻し 590,130
その他の収益 720
(30,021,829)
費用
管理報酬 2,014,448
事務管理報酬 602,693
その他の費用 156,362
保管報酬 144,472
法務報酬 53,468
監査報酬 18,094
設立費用 16,667
ディレクターの報酬 631
取引費用及び仲介費用 2,650
3,009,485
当年度/期間の買戻し可能参加型株式の保有者に帰属する
(33,031,314)
純(損失)/利益
当年度/期間において認識された全ての利益及び損失は、継続している事業(当年度に運用を中止した
ポートフォリオを除く)からのみ生じたものである。
13/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
投資資産明細
2018年12月31日現在
損益を通じて公正価値で測定する金融資産
公正価格 純資産総額 公正価格 純資産総額
額面 銘柄 (米ドル) 比率(%) 額面 銘柄 (米ドル) 比率(%)
差金決済取引(b) 株式(続き)
ベルギー フィンランド
DNA OYJ
(30,521) Ageas 266,558 0.09 11,972 233,753 0.07
471,318 0.15 8,982,505 2.88
Groupe Bruxelles Lambert SA Neste OYJ
(27,111) 116,652
737,876 0.24 9,216,258 2.95
デンマーク ドイツ
(72,483) DSV A/S 1,822,984 0.59 35,436 Aurubis AG 1,750,785 0.56
Jyske Bank A/S 912,712 0.29 Brenntag AG
(49,178) 3,847 165,793 0.05
Carl Zeiss Meditec AG
2,735,696 0.88 9,130 712,844 0.23
Compugroup Medical SE
17,216 795,878 0.26
フェロー諸島
Covestro AG
77,217 3,811,525 1.22
Bakkafrost P/F 915,091 0.29 CTS Eventim AG & Company KGaA
(103,008) 49,422 1,840,664 0.59
Deutsche Pfandbriefbank AG
39,071 390,363 0.13
フィンランド
Deutsche Telekom AG
876,148 14,843,247 4.76
DNA OYJ Deutsche Wohnen SE NPV (BR)
(11,972) 24,642 0.01 42,728 1,953,781 0.63
Neste OYJ 195,757 0.06 Evonik Industries AG
(116,652) 28 698 0.00
Hannover Rueck SE
220,399 0.07 7,866 1,058,361 0.34
Hella GmbH & Company KGaA
35,716 1,420,840 0.46
ドイツ
Henkel AG & Company KGaA
47,578 4,663,839 1.49
Aurubis AG LEG Immobilien AG
(35,436) 183,153 0.06 18,934 1,972,238 0.63
Brenntag AG Morphosys AG
(3,847) 73,189 0.02 20,896 2,124,772 0.68
Covestro AG Puma SE
(77,217) 1,507,450 0.48 886 432,479 0.14
(49,422) CTS Eventim AG & Company KGaA 245,263 0.08 46,133 Rheinmetall AG 4,069,182 1.30
Deutsche Pfandbriefbank AG Scout24 AG
(39,071) 198,314 0.06 360,448 16,547,773 5.3
Deutsche Wohnen SE Software AG
(42,728) 57,781 0.02 21,323 770,018 0.25
Evonik Industries AG Tag Immobilien AG
(28) 311 0.00 43,853 998,099 0.32
Hella GmbH & Company KGaA Talanx AG 6,893,263 2.21
(35,716) 64,356 0.02 202,351
Henkel AG & Company KGaA
(47,578) 531,038 0.17 67,216,442 21.55
LEG Immobilien AG
(18,934) 298,999 0.10
ルクセンブルグ
MorphoSys AG
(20,896) 555,379 0.18
Puma SE Grand City Properties SA 7,965,480 2.55
(886) 17,139 0.01 367,705
Rheinmetall AG
(46,133) 1,499,529 0.49
(130,284) Schaeffler AG 30,276 0.01
オランダ
(360,448) Scout24 AG 411,408 0.13 296,921 ASM International NV 12,287,194 3.94
(21,323) Software AG 260,206 0.08 234,383 ASR Nederland NV 9,265,190 2.97
(43,853) TAG Immobilien AG 38,945 0.01 154,782 Koninklijke Ahold Delhaize NV 3,905,929 1.25
(202,351) Talanx AG 753,135 0.24
25,458,313 8.16
6,725,871 2.16
ノルウェー
ルクセンブルグ
67,180 Aker ASA 3,584,320 1.15
(367,705) Grand City Properties 1,623,236 0.52 4,565,099 DNO ASA 6,616,353 2.12
332,139 Grieg Seafood ASA 3,923,921 1.26
オランダ
1,423,404 Leroy Seafood Group ASA 10,839,316 3.47
(296,921) ASM International NV 106,915 0.03 20,080 Orkla ASA 157,780 0.05
(234,383) ASR Nederland NV 1,592,093 0.51 131,987 Salmar ASA 6,523,785 2.09
436,102 Telenor ASA 8,435,826 2.70
1,699,008 0.54
ノルウェー
40,081,301 12.84
スウェーデン
(67,180) Aker ASA-A Shares 1,346,352 0.43
(4,565,099) DNO ASA 1,735,042 0.56 13,489 Alfa Laval AB 288,544 0.09
(332,139) Grieg Seafood ASA 387,788 0.12 365,700 Swedish Orphan Biovitrum AB 7,960,895 2.55
(1,423,404) Leroy Seafood Group ASA 239,114 0.08
8,249,439 2.64
(20,080) Orkla ASA 19,402 0.01
スイス
(131,987) Salmar ASA 138,492 0.04
(436,102) Telenor ASA 33,364 0.01 19,191 Flughafen Zuerich AG 3,163,459 1.01
1,863 Georg Fischer AG 1,486,356 0.48
3,899,554 1.25
12 Givaudan SA 27,705 0.01
スウェーデン
62,763 Novartis AG 5,350,581 1.71
(13,489) Alfa Laval AB 56,829 0.02 41,787 Psp Swiss Property AG 4,105,367 1.32
(365,700) Swedish Orphan Biovitrum AB 1,663,682 0.53 13,192 Schindler Holding AG 2,550,614 0.82
1,720,511 0.55 16,684,082 5.35
スイス 株式合計
195,518,190 62.66
(19,191) Flughafen Zurich AG 859,787 0.27
(1,863) Georg Fischer AG 845,340 0.27 先物取引 (a)
オーストラリア
(12) Givaudan SA 1,522 0.00
14/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(13,192) Schindler Holding AG 305,010 0.10 725 Australian 10 Years Bond Futures March 2019 765,833 0.24
369 Australian 3 Years Bond Futures March 2019 119,825 0.04
2,011,659 0.64
885,658 0.28
差金決済取引合計
22,288,901 7.14
カナダ
株式
(13) S&P/TSX 60 IX Futures March 2019 32,659 0.02
ベルギー
30,521 Ageas 1,371,180 0.44 欧州連合(EU)
27,111 Groupe Bruxelles Lambert SA 2,357,867 0.76 362 3MO Euro EURIBOR December 2020 125,704 0.05
65,590 UCB SA 5,346,018 1.71 475 3MO Euro EURIBOR March 2020 107,699 0.03
*
248 100,683 0.03
9,075,065 2.91
3MO Euro EURIBOR September 1 (Perpetual)
334,086 0.11
デンマーク
フランス
72,483 DSV A/S 4,765,616 1.53
49,178 Jyske Bank A/S 1,771,868 0.57 (21) CAC40 10 Euro Futures January 2019 11,294 0.00
6,537,484 2.10
ドイツ
フェロー諸島
(8) DAX Index Futures March 2019 44,354 0.01
103,008 Bakkafrost P/F 5,034,326 1.61 30 Euro BUXL 30 Years Bond Futures March 2019 86,034 0.03
15/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
投資資産明細(続き)
2018年12月31日現在
損益を通じて公正価値で測定する金融資産(続き)
公正価格 純資産総額
額面 銘柄 (米ドル) 比率(%)
先物取引 (a) (続き)
ドイツ(続き)
Euro STOXX 50 March 2019
(80) 72,064 0.02
Euro-BOBL Futures March 2019
212 76,488 0.02
Euro-BTP Futures March 2019
118 662,673 0.22
Euro-BUND Futures March 2019
129 156,543 0.06
Euro-SCHATZ Index Futures March 2019 11,883 0.00
210
1,110,039 0.36
イタリア
(15) FTSE/MIB Index Futures March 2019 44,354 0.02
日本
Japan 10 Years Bond (OSE) Future March 2019 43,249 0.01
10
TOPIX Index Futures March 2019 86,009 0.03
(9)
129,258 0.04
オランダ
Amsterdam Index Futures January 2019 13,315 0.00
(8)
シンガポール
NIKKEI 225 (SGX) March 2019 68,155 0.02
(10)
韓国
5 Korea 10 Years Bond Futures March 2019 2,151 0.00
(68) KOSPI2 Index Futures March 2019 29,566 0.01
31,717 0.01
スペイン
IBEX 35 Index Futures January 2019 36,827 0.01
(15)
スウェーデン
OMXS30 Index Futures January 2019 28,065 0.01
(60)
イギリス
142 90 Day Sterling Future December 2020 16,016 0.01
170 90 Day Sterling Future March 2020 10,181 0.00
(26) FTSE 100 Index Futures March 2019 4,878 0.00
66 Long Gilt Future March 2019 77,893 0.02
108,968 0.03
アメリカ
51 90 Day EURO$ Futures December 2020 46,587 0.01
121 90 Day EURO$ Futures June 2019 51,425 0.02
*
▶ 1,725 0.00
90 Day EURO$ Futures June 2 (Perpetual)
48 90 Day EURO$ Futures March 2020 19,269 0.01
*
60 42,087 0.01
90 Day EURO$ Futures September 1
(Perpetual)
(6) CBOE VIX Futures February 2019 450 0.00
(21) E-Mini Russell 2000 March 2019 68,845 0.02
(17) MSCI EAFE March 2019 27,775 0.01
(29) MSCI Emerging Market Index March 2019 5,965 0.00
(10) NASDAQ 100 E-Mini Index Futures March 2019 55,248 0.02
(22) S&P500 Emini Futures March 2019 106,738 0.03
109 United States 2 Years Note (CBT) March 2019 113,258 0.04
117 United States 5 Years Note (CBT) March 2019 130,511 0.05
40 United States Long Bond (CBT) March 2019 103,797 0.03
773,680 0.25
先物取引合計
3,608,075 1.16
国債
アメリカ
10,000,000 United States Treasury Bill 0% 02/05/2019# 9,920,507 3.18
10,000,000 United States Treasury Bill 0% 07/03/2019 9,958,327 3.19
5,000,000 United States Treasury Bill 0% 11/04/2019# 4,967,843 1.59
15,000,000 United States Treasury Bill 0% 24/01/2019 14,979,099 4.80
39,825,776 12.76
国債合計
39,825,776 12.76
16/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
優先株
ドイツ
130,284 Schaeffler AG 1,110,751 0.36
優先株合計
1,110,751 0.36
トータル・リターン・スワップ (b)
アメリカ
2,037,464 AHL MRP0 MS SWAP 1,888,729 0.61
トータル・リターン・スワップ合計
1,888,729 0.61
17/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
投資資産明細(続き)
2018年12月31日現在
損益を通じて公正価値で測定する金融資産(続き)
**
為替先渡契約(注4) (b)
未実現収益 純資産総額
未収金額 未払金額 償還日 契約数 (米ドル) 比率(%)
04 January 2019
CHF112,691 €100,000 1 6 0.00
10 January 2019
CHF14,189,923 €12,500,000 16 106,744 0.03
09 January 2019
CHF18,800,000 US$18,930,371 41 156,811 0.05
31 January 2019
CHF1,383,552 US$1,393,431 1 14,177 0.00
18 January 2019
CNY9,000,000 US$1,307,737 11 2,205 0.00
03 January 2019
€600,000 CHF675,548 1 582 0.00
10 January 2019
€300,000 CHF337,363 1 683 0.00
11 January 2019
€22,500,000 £20,007,454 97 249,052 0.09
09 January 2019
€2,500,000 US$2,847,435 16 12,576 0.00
17 January 2019
€1,640,954 US$1,875,049 1 3,518 0.00
31 January 2019
€57,890,586 US$65,895,387 ▶ 458,802 0.15
03 January 2019
£400,000 AUD700,347 ▶ 16,442 0.01
30 January 2019
£1,950,000 AUD3,492,644 30 26,936 0.01
03 January 2019
£50,000 US$63,292 1 397 0.00
11 January 2019
£1,600,000 US$2,021,053 11 17,829 0.01
17 January 2019
£1,354 US$1,709 3 17 0.00
31 January 2019
£6,674 US$8,440 1 73 0.00
04 January 2019
JPY968,189,631 €7,600,000 59 137,054 0.04
07 January 2019
JPY37,866,300 €300,000 3 2,214 0.00
11 January 2019
JPY2,212,547,698 €17,300,000 76 390,678 0.13
04 January 2019
JPY183,056,685 £1,300,000 20 13,082 0.00
07 January 2019
JPY21,003,615 £150,000 3 455 0.00
31 January 2019
JPY531,678,556 £3,750,000 6 74,357 0.02
04 January 2019
JPY40,000,000 US$356,805 3 7,910 0.00
07 January 2019
JPY70,000,000 US$634,712 5 3,716 0.00
11 January 2019
JPY3,040,000,000 US$27,263,042 234 471,325 0.15
17 January 2019
JPY36,700 US$328 1 7 0.00
31 January 2019
JPY11,596,228,313 US$102,693,300 9 3,260,289 1.04
10 January 2019
KRW2,612,313,433 US$2,338,930 22 5,082 0.00
09 January 2019
MXN87,000,000 US$4,316,272 87 96,061 0.03
03 January 2019
SEK1,000,000 US$110,441 2 2,380 0.00
18 January 2019
SEK294,000,000 US$33,051,574 74 159,419 0.05
31 January 2019
SEK394,987 US$43,714 3 952 0.00
25 January 2019
SGD1,000,000 US$731,473 10 2,606 0.00
02 January 2019
US$78,605 AUD111,000 1 458 0.00
03 January 2019
US$5,246,588 AUD7,400,000 55 36,671 0.01
17 January 2019
US$2,809,948 AUD3,902,349 ▶ 61,719 0.02
31 January 2019
US$18,797 AUD26,136 2 385 0.00
28 February 2019
US$14,560,216 AUD20,100,000 15 394,138 0.13
02 January 2019
US$146,658 CAD200,000 2 217 0.00
03 January 2019
US$1,407,293 CAD1,900,000 18 16,062 0.01
09 January 2019
US$34,028,487 CAD44,600,000 52 1,366,140 0.44
17 January 2019
US$1,078,987 CAD1,429,305 1 32,025 0.01
09 January 2019
US$56,167,582 CHF55,300,000 13 22,838 0.01
31 January 2019
US$9,643 CHF9,476 1 2 0.00
09 January 2019
US$18,092,663 €15,800,000 7 17,397 0.01
31 January 2019
US$451,912 €392,319 3 2,236 0.00
11 January 2019
US$50,316,649 £38,650,000 52 1,064,900 0.34
31 January 2019
US$3,209,750 £2,500,000 1 20,725 0.01
30 January 2019
US$4,026,945 NOK33,500,000 2 152,740 0.05
03 January 2019
US$2,026,922 NZD3,000,000 21 15,143 0.00
04 January 2019
US$268,655 NZD400,000 ▶ 412 0.00
28 February 2019
US$9,296,709 NZD13,600,000 7 167,573 0.05
9,066,218 2.90
為替先渡取引に係わる未実現収益の合計
損益を通じて公正価値で評価される金融資産の
273,306,640 87.59
合計(売買目的)
18/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
投資資産明細(続き)
2018年12月31日現在
損益を通じて公正価値で測定する金融資産(続き)
公正価格 純資産総額
額面 銘柄 (米ドル) 比率(%)
差金決済取引
ベルギー
(65,590) UCB SA (42,989) (0.01)
ドイツ
(9,130) Carl Zeiss Meditec AG (10,013) (0.00)
(17,216) Compugroup Medical SE (29,098) (0.01)
(876,148) Deutsche Telekom AG (126,146) (0.05)
(7,866) Hannover Rueck SE (12,839) (0.00)
(178,096) (0.06)
オランダ
(154,782) Koninklijke Ahold Delhaize NV (24,611) (0.01)
スイス
(62,763) Novartis AG (186,902) (0.06)
(41,787) Psp Swiss Property AG (39,251) (0.01)
(226,153) (0.07)
差金決済取引合計
(471,849) (0.15)
先物取引
オーストラリア
(29) SPI 200 Futures March 2019 (18,533) (0.01)
カナダ
(304) CAN 10 Years Bond Futures March 2019 (783,826) (0.25)
ドイツ
292 Euro-OAT Futures March 2019 (7,739) (0.00)
香港
(13) Hang Seng Index Future January 2019 (7,325) (0.00)
(30) HSCEI Futures January 2019 (1,929) (0.00)
(9,254) (0.00)
シンガポール
(52) MSCI Taiwan Index January 2019 (44,258) (0.01)
南アフリカ
(64) FTSE/JSE Top 40 March 2019 (60,524) (0.02)
アメリカ
(209) CBOE VIX Futures January 2019 (982,285) (0.32)
(255) United States 10 Years Note (CBT) March 2019 (689,203) (0.22)
18 United States Ultra Bond (CBT) March 2019 (1,938) (0.00)
(1,673,426) (0.54)
先物取引合計
(2,597,560) (0.83)
19/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
投資資産明細(続き)
2018年12月31日現在
損益を通じて公正価値で測定する金融資産(続き)
**
為替先渡契約(注4) (b)
未実現収益 純資産総額
未収金額 未払金額 償還日 契約数 (米ドル) 比率(%)
AUD700,791 £400,000 03 January 2019 ▶ (16,129) (0.01)
AUD7,236,975 £4,100,000 30 January 2019 3 (131,682) (0.04)
AUD1,519,100 US$1,098,688 17 January 2019 1 (28,861) (0.01)
AUD2,123,891 US$1,533,963 31 January 2019 8 (37,767) (0.01)
AUD5,300,000 US$3,880,186 28 February 2019 28 (144,852) (0.05)
CAD300,000 US$221,275 03 January 2019 3 (1,607) (0.00)
CAD58,200,000 US$44,764,692 09 January 2019 44 (2,142,526) (0.69)
CAD1,349,000 US$1,010,741 17 January 2019 1 (22,602) (0.01)
CHF786,634 €700,000 03 January 2019 5 (2,207) (0.00)
CHF225,194 €200,000 04 January 2019 1 (180) (0.00)
CHF1,574,913 €1,400,000 10 January 2019 2 (2,624) (0.00)
CHF1,100,000 US$1,121,305 09 January 2019 8 (4,501) (0.00)
CNY4,000,000 US$583,272 18 January 2019 ▶ (1,076) (0.00)
€100,000 CHF113,267 03 January 2019 1 (588) (0.00)
€7,400,000 CHF8,435,599 10 January 2019 41 (98,898) (0.03)
€600,000 £541,351 03 January 2019 5 (3,508) (0.00)
€5,800,000 £5,238,309 11 January 2019 5 (38,804) (0.01)
€7,600,000 JPY962,494,400 04 January 2019 1 (85,126) (0.03)
€8,600,000 JPY1,117,191,807 11 January 2019 10 (352,155) (0.11)
€400,000 US$457,692 03 January 2019 3 (319) (0.00)
€18,200,000 US$20,848,881 09 January 2019 28 (28,005) (0.01)
£50,000 AUD90,799 30 January 2019 1 (186) (0.00)
£19,571,434 €22,300,000 11 January 2019 14 (575,832) (0.18)
£1,300,000 JPY181,768,340 04 January 2019 1 (1,335) (0.00)
£100,000 JPY14,147,210 31 January 2019 1 (1,701) (0.00)
£38,200,000 US$49,906,989 11 January 2019 124 (1,228,675) (0.39)
£95,155,987 US$121,820,623 31 January 2019 2 (438,694) (0.14)
KRW8,687,686,567 US$7,823,502 10 January 2019 70 (28,097) (0.01)
MXN13,500,000 US$686,324 09 January 2019 9 (1,651) (0.00)
NOK33,500,000 US$4,018,446 30 January 2019 13 (144,241) (0.05)
NZD3,800,000 US$2,552,870 03 January 2019 1 (4,618) (0.00)
NZD3,100,000 US$2,144,765 28 February 2019 25 (63,859) (0.02)
SEK5,000,000 US$566,399 18 January 2019 5 (1,586) (0.00)
US$70,302 AUD100,000 03 January 2019 1 (102) (0.00)
US$7,900,225 CHF7,800,000 09 January 2019 16 (18,925) (0.01)
US$15,987 CHF15,727 31 January 2019 1 (13) (0.00)
US$1,584,614 CNY11,000,000 18 January 2019 6 (16,426) (0.01)
US$341,078 €300,000 03 January 2019 1 (1,951) (0.00)
US$2,164,118 €1,900,000 09 January 2019 ▶ (9,490) (0.00)
US$4,829,944 €4,247,417 17 January 2019 2 (32,506) (0.01)
US$715,419 €625,574 31 January 2019 3 (1,614) (0.00)
US$563,423 £450,000 11 January 2019 1 (10,013) (0.00)
US$98,823 £77,992 17 January 2019 1 (593) (0.00)
US$2,006,105 £1,582,362 31 January 2019 2 (12,372) (0.00)
US$435,533 JPY48,900,000 04 January 2019 2 (10,332) (0.00)
US$27,103,071 JPY3,040,000,000 11 January 2019 15 (631,296) (0.20)
US$227,406 JPY25,190,285 17 January 2019 2 (2,512) (0.00)
US$31,304,986 JPY3,514,735,305 31 January 2019 7 (808,803) (0.27)
US$13,007,554 KRW14,600,000,000 10 January 2019 67 (92,932) (0.03)
US$1,170,564 KRW1,309,569,000 17 January 2019 1 (4,842) (0.00)
US$6,812,771 MXN140,500,000 09 January 2019 13 (312,894) (0.10)
US$536,146 NZD800,000 03 January 2019 7 (329) (0.00)
US$67,003 NZD100,000 04 January 2019 1 (58) (0.00)
US$16,252,210 SEK145,500,000 18 January 2019 23 (183,843) (0.06)
US$6 SEK57 31 January 2019 1 - (0.00)
US$2,772,407 SGD3,800,000 25 January 2019 1 (17,093) (0.01)
為替先渡取引に係わる未実現損失の合計
(7,803,431) (2.50)
損益を通じて公正価値で評価される金融負債の合計(売買目的)
(10,872,840) (3.48)
損益を通じて公正価値で評価される金融資産の合計(売買目的) 273,306,640 87.59
損益を通じて公正価値で評価される金融負債の合計(売買目的) (10,872,840) (3.48)
その他資産
49,606,993 15.89
買戻し可能参加型株式の保有者に帰属する純資産総額
312,040,793 100.00
**
為替先渡取引は、バンク・オブ・ニューヨーク・メロン、ドイツ銀行AG、HSBC銀行Plc(ロンドン)、ロイヤルバンク・オブ・スコットランドで保管されている。
20/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
分類:
(a) 上場デリバティブ商品
(b) 店頭取引(OTC)金融デリバティブ商品
*
規制を受けている別の市場で取引されている譲渡可能証券
#公式な証券取引所に上場している、または規制を受けている別の市場で取引されている譲渡可能証券以外の譲渡可能証券
会計年度末時点で保有されている全てのその他有価証券は、公式な証券取引所に上場している譲渡可能証券である。
% of Total
資産総額の分析 Assets
公式な証券取引所に上場している譲渡可能証券 63.21
上記の分類(a)に記載されている上場金融デリバティブ商品 1.03
上記の分類(b)に記載されている店頭取引(OTC)金融デリバティブ商品 9.48
上記の#に記載されている譲渡可能証券 4.25
22.03
その他流動資産
100.00
UCITS通知8.2付属資料Bの下では、純資産総額ではなく資産総額の分析が要求されている。
21/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
楽天・国内マネー・マザーファンド
(1)貸借対照表
平成30年11月20日現在 令和元年5月20日現在
区 分
金 額(円) 金 額(円)
資産の部
流動資産
1,179,873,778 890,766,768
コール・ローン
499,999,838 1,500,229,558
現先取引勘定
1,679,873,616 2,390,996,326
流動資産合計
1,679,873,616 2,390,996,326
資産合計
負債の部
流動負債
122,360,000 28,695,000
未払解約金
11,501 -
その他未払費用
122,371,501 28,695,000
流動負債合計
122,371,501 28,695,000
負債合計
純資産の部
元本等
1,555,262,684 2,359,811,685
元本
剰余金
2,239,431 2,489,641
期末剰余金又は期末欠損金(△)
1,557,502,115 2,362,301,326
元本等合計
1,557,502,115 2,362,301,326
純資産合計
1,679,873,616 2,390,996,326
負債純資産合計
(注)親投資信託の計算期間は、原則として毎年6月16日から翌年6月15日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
その他財務諸表作成の 1.現先取引
ための基本となる重要 現先取引の会計処理については、「金融商品に関する会計基準」(企
な事項 業会計基準委員会 平成20年3月10日)の規定によっております。
2.金融商品の時価に関する補足情報
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない
場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算
定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件
等によった場合、当該価額が異なることもあります。
22/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(貸借対照表に関する注記)
項 目
平成30年11月20日現在 令和元年5月20日現在
1. 本報告書における開示対象 1,555,262,684口 2,359,811,685口
ファンドの中間計算期間末
日における当該親投資信託
の受益権の総数
2. 本報告書における開示対象 1.0014円 1.0011円
ファンドの中間計算期間末 (10,014円) (10,011円)
日における当該親投資信託
の1口当たり純資産額
(1万口当たり純資産額)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項 目
平成30年11月20日現在 令和元年5月20日現在
1. 貸借対照表計上額と 貸借対照表計上額は原則として時 貸借対照表計上額は原則として時
時価との差額 価で計上されているため、差額は 価で計上されているため、差額は
ありません。 ありません。
2. 時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
該当事項はありません。 該当事項はありません。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に デリバティブ取引に関する注記に
記載しております。 記載しております。
(3)上記以外の金銭債権及び金銭 (3)上記以外の金銭債権及び金銭
債務 債務
短期間で決済されるため、時価 短期間で決済されるため、時価
は帳簿価額にほぼ等しいことか は帳簿価額にほぼ等しいことか
ら、当該帳簿価額を時価として ら、当該帳簿価額を時価として
おります。 おります。
(デリバティブ取引に関する注記)
平成30年11月20日現在 令和元年5月20日現在
該当事項はありません。 該当事項はありません。
23/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(その他の注記)
自 平成30年 9月25日 自 平成30年11月21日
項 目
至 平成30年11月20日 至 令和元年 5月20日
1. 元本の推移
本報告書における開示対象ファ
ンドの期首における当該親投資
信託の元本額 3,420,754,436円 1,555,262,684円
同期中における追加設定元本額 4,541,680,342円 5,060,684,811円
同期中における一部解約元本額 6,407,172,094円 4,256,135,810円
同計算期末における元本の内訳
2.
ファンド名
楽天ブルベア・マネープール 1,550,757,623円 2,355,296,636円
楽天USリート・トリプルエン 2,492,274円 2,492,274円
ジン・プラス(レアル)毎月分
配型
新ホリコ・フォーカス・ファン 996,910円 996,910円
ド
楽天グローバル・プレミア・ 997,905円 997,905円
ファンド(ロボット自動運用
型)
8,986円 8,986円
楽天グローバル中小型バリュー
株ファンド
8,986円 8,986円
楽天・スタイル・リスク・プレ
ミア戦略ファンド
-円 9,988円
楽天・全世界債券インデックス
(為替ヘッジ)ファンド
1,555,262,684円 2,359,811,685円
計
24/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
4【委託会社等の概況】
(1)【資本金の額】 (2019年6月末日現在)
資本金 150百万円
発行する株式の総額 30,000株
発行済株式の総数 13,000株
過去5年間における資本金の額の増減 該当事項はありません。
(2)【事業の内容及び営業の状況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用(投資運用
業)を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一部お
よび投資助言・代理業務を行っています。
2019年6月末日現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。
種 類 本 数 純資産総額
追加型株式投資信託 45本 194,402百万円
合 計 45本 194,402百万円
(3)【その他】
(1)定款の変更
委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
(2)訴訟事件その他の重要事項
委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあり
ません。
25/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
5【委託会社等の経理状況】
1.委託会社である楽天投信投資顧問株式会社(以下「当社」といいます。)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式
及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」といいます。)、並びに同規則
第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成して
おります。
2.財務諸表に記載している金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
3.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第13期事業年度(平成30年4月1日から平成30年12月31
日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
26/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(平成30年3月31日現在) (平成30年12月31日現在)
資産の部
流動資産
現金・預金 670,928 749,355
金銭の信託 1,300,000 1,300,000
前払費用 2,915 6,087
未収委託者報酬 173,836 118,904
立替金 - 12,980
その他 5,000 5,000
流動資産計
2,152,681 2,192,328
固定資産
有形固定資産 ※1 36,926 ※1 34,138
建物(純額) 23,218 20,816
器具備品(純額) 13,707 13,321
無形固定資産 - 19,448
ソフトウェア - 19,448
投資その他の資産 24,109 51,609
投資有価証券 14,291 39,373
長期前払費用 644 405
繰延税金資産 9,172 11,830
固定資産計
61,035 105,195
資産合計
2,213,716 2,297,524
27/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(平成30年3月31日現在) (平成30年12月31日現在)
負債の部
流動負債
預り金 3,131 5,949
未払費用 94,055 86,606
未払消費税等 9,375 11,091
未払法人税等 32,716 6,212
賞与引当金 14,916 12,138
役員賞与引当金 8,000 3,195
流動負債計
162,194 125,191
固定負債
退職給付引当金 - 3,366
資産除去債務 5,699 5,699
固定負債計
5,699 9,065
負債合計
167,894 134,257
純資産の部
株主資本
資本金
150,000 150,000
資本剰余金
資本準備金 400,000 400,000
その他資本剰余金 229,716 229,716
資本剰余金合計
629,716 629,716
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 1,266,597 1,385,144
利益剰余金合計
1,266,597 1,385,144
株主資本合計
2,046,314 2,164,860
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 △491 △1,593
評価・換算差額合計
△491 △1,593
純資産合計
2,045,822 2,163,266
負債・純資産合計
2,213,716 2,297,524
28/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2)【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
営業収益
委託者報酬 1,216,403 924,875
営業収益計
1,216,403 924,875
営業費用
支払手数料 491,228 339,622
委託費 - 4,355
広告宣伝費 7,342 3,867
通信費 65,818 61,259
協会費 1,766 1,286
諸会費 18 36
営業費用計
566,173 410,425
一般管理費
※1・2 364,433 ※1・2 353,691
営業利益
285,796 160,758
営業外収益
受取利息 6 3
有価証券利息 683 231
投資有価証券売却益 837 -
為替差益 8 -
雑収入
- 41
営業外収益計
1,535 276
営業外費用
投資有価証券売却損
- 671
為替差損 - 128
営業外費用計
- 800
経常利益
287,332 160,234
特別損失
その他特別損失 10,492 72
特別損失計
10,492 72
税引前当期純利益
276,840 160,161
法人税、住民税及び事業税
80,331 43,786
法人税等調整額 670 △2,171
法人税等合計
81,002 41,615
当期純利益
195,837 118,546
29/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計
当期首残高
150,000 400,000 229,716 629,716
当期変動額
剰余金の配当
当期純利益
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計
- - - -
当期末残高
150,000 400,000 229,716 629,716
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
株主資本 その他有価証券 評価・換算差
その他利益剰余金
利益剰余金
合計 評価差額金 額等合計
合計
繰越利益剰余金
当期首残高
1,220,760 1,220,760 2,000,476 244 244 2,000,720
当期変動額
剰余金の配当
△150,000 △150,000 △150,000 △150,000
当期純利益
195,837 195,837 195,837 195,837
株主資本以外の項目の
△735 △735 △735
当期変動額(純額)
当期変動額合計
45,837 45,837 45,837 △735 △735 45,102
当期末残高
1,266,597 1,266,597 2,046,314 △491 △491 2,045,822
30/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
当事業年度(自 平成30年4月1日 至 平成30年12月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計
当期首残高
150,000 400,000 229,716 629,716
当期変動額
剰余金の配当
当期純利益
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計
- - - -
当期末残高
150,000 400,000 229,716 629,716
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
株主資本 その他有価証券 評価・換算差
その他利益剰余金
利益剰余金
合計 評価差額金 額等合計
合計
繰越利益剰余金
当期首残高
1,266,597 1,266,597 2,046,314 △491 △491 2,045,822
当期変動額
剰余金の配当
当期純利益
118,546 118,546 118,546 118,546
株主資本以外の項目の
△1,102 △1,102 △1,102
当期変動額(純額)
当期変動額合計
118,546 118,546 118,546 △1,102 △1,102 117,444
当期末残高
1,385,144 1,385,144 2,164,860 △1,593 △1,593 2,163,266
31/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
[注記事項]
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
◇その他有価証券
時価のあるもの
当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移
動平均法により算定)を採用しております。
(2)金銭の信託
時価法によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
建物 10年
器具備品 5~20年
また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっております。
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3)長期前払費用
定額法によっております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
(2)賞与引当金
従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を
計上しております。
(3)役員賞与引当金
役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する将来の支給見込額のうち、当事業年度末において負担すべ
き額を計上しております。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しており
ます。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につい
ては、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定
の年数(5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しておりま
す。
32/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
4.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
◇消費税等の会計処理方法
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(表示方法の変更)
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度の期首から
適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更してお
ります。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」9,060千円は、「投資その他の
資産」の「繰延税金資産」9,172千円に含めて表示しております。
(追加情報)
当社は、平成30年6月27日開催の定時株主総会で「定款一部変更の件」が承認されたことを受けまして、決算期を3月31
日から12月31日に変更いたしました。したがって第13期事業年度は平成30年4月1日から平成30年12月31日までとなってお
ります。
(貸借対照表関係)
※1.有形固定資産より控除した減価償却累計額
前事業年度 当事業年度
(平成30年3月31日) (平成30年12月31日)
有形固定資産より控除した減価償却計額 18,684千円 23,495千円
(損益計算書関係)
※1.役員報酬の範囲
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
取締役 年額 200,000千円 200,000千円
監査役 年額 30,000千円 30,000千円
※2.一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
人件費 208,027千円 212,003千円
減価償却費 8,196千円 6,321千円
賞与引当金繰入額 14,916千円 12,138千円
役員賞与引当金繰入額 8,000千円 3,195千円
退職給付費用 - 3,366千円
33/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 13,000株 - - 13,000株
2.自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.剰余金の配当に関する事項
(1)配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日
(決議) (百万円)
(円)
平成29年6月29日
普通株式 150 11,538.46 平成29年3月31日 平成29年6月29日
定時株主総会
当事業年度(自 平成30年4月1日 至 平成30年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 13,000株 - - 13,000株
2.自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.剰余金の配当に関する事項
該当事項はありません。
(リース取引関係)
<借主側>
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
前事業年度 当事業年度
平成30年3月31日 平成30年12月31日
1年内 - 16,800千円
1年超 - 64,400千円
合 計 - 81,200千円
34/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っております。
当社では保有する金融資産・負債から生ずる様々なリスクを横断的かつ効率的に管理し、財務の健全性の
維持を図っております。
なお、余資運用に関しては、預金等安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
現金・預金は、国内通貨による預金等であり、短期間で決済されるため、為替変動リスクや価格変動リス
クは殆どないと認識しております。金銭の信託は、主に債権等を裏付けとした証券化商品を運用対象として
おりますが、保有している証券化商品の外部格付機関による格付評価が高いため、価格変動リスクは殆どな
いと認識しております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われ
る信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは殆ど無
いと認識しております。
投資有価証券は当社運用投資信託であり、当初自己設定および商品性維持を目的に保有しております。当
該投資信託は為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、投資金額はその目的に応じた額にと
どめられており、リスクは極めて限定的であると認識しています。
未払費用につきましては、そのほとんどが一年以内で決済されます。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成30年3月31日) (単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
資産
(1) 現金・預金 670,928 670,928 -
1,300,000 1,300,000 -
(2) 金銭の信託
173,836 173,836 -
(3) 未収委託者報酬
(4) 投資有価証券
14,291 14,291 -
①その他有価証券
資産計 2,159,056 2,159,056 -
負債
(1)未払費用 94,055 94,055 -
(2)未払法人税等 32,716 32,716 -
負債計 126,771 126,771 -
当事業年度(平成30年12月31日) (単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
資産
(1) 現金・預金 749,355 749,355 -
1,300,000 1,300,000 -
(2) 金銭の信託
118,904 118,904 -
(3) 未収委託者報酬
(4) 投資有価証券
39,373 39,373 -
①その他有価証券
資産計 2,207,633 2,207,633 -
負債
(1)未払費用 86,606 86,606 -
(2)未払法人税等 6,212 6,212 -
負債計 92,818 92,818 -
35/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
◇資産
(1)現金・預金 (2)金銭の信託 (3)未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(4)投資有価証券
投資信託は公表されている基準価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
◇負債
(1)未払費用 (2)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成30年3月31日) (単位:千円)
1年以内 1年超
5年以内
現金・預金 670,928 -
金銭の信託 1,300,000 -
未収委託者報酬 173,836 -
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの - -
合 計 2,144,764 -
当事業年度(平成30年12月31日) (単位:千円)
1年以内 1年超
5年以内
現金・預金 749,355 -
金銭の信託 1,300,000 -
未収委託者報酬 118,904 -
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの - -
合 計 2,168,259 -
36/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(有価証券関係)
1.その他有価証券
前事業年度 (平成30年3月31日)
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(千円) (千円) (千円)
貸借対照表計上額が取得
原価を超えるもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他
- - -
小 計 - - -
貸借対照表計上額が取得
原価を超えないもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 14,291 15,000 708
小 計 14,291 15,000 708
合 計 14,291 15,000 708
当事業年度 (平成30年12月31日)
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(千円) (千円) (千円)
貸借対照表計上額が取得
原価を超えるもの
(1)株式
- - -
(2)債券
- - -
(3)その他
- - -
小 計 - - -
貸借対照表計上額が取得
原価を超えないもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 39,373 41,671 2,297
小 計 39,373 41,671 2,297
合 計 39,373 41,671 2,297
2.売却したその他有価証券
前事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
(千円) (千円) (千円)
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 13,837 837 -
合計 13,837 837 -
当事業年度(自 平成30年4月1日 至 平成30年12月31日)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
(千円) (千円) (千円)
(1)株式
- - -
(2)債券
- - -
(3)その他
9,328 - 671
合計 9,328 - 671
37/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(デリバティブ取引関係)
当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概略
当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度(非積立型制度)を設けております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
退職給付債務の期首残高 - -
勤務費用 3,366千円
-
利息費用 - -
数理計算上の差異の発生額 - 95千円
退職給付の支払額 - -
過去勤務費用の発生額
- -
退職給付債務の期末残高 - 3,461千円
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
非積立制度の退職給付債務 - 3,461千円
未積立退職給付債務 - 3,461千円
未認識数理計算上の差異 - △95千円
未認識過去勤務費用 - -
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 - 3,366千円
退職給付引当金 - 3,366千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 - 3,366千円
(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
勤務費用 - 3,366千円
利息費用 - -
期待運用収益 - -
数理計算上の差異の費用処理額 - -
過去勤務費用の費用処理額 - -
確定給付制度に係る退職給付費用 - 3,366千円
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
割引率 - 0.6%
長期期待運用収益率 - -
予想昇給率
- 2.3%
38/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
(平成30年3月31日) (平成30年12月31日)
繰延税金資産
未払費用 1,765千円 4,956千円
未払事業所税 214千円 201千円
未払事業税 2,512千円 1,083千円
賞与引当金 4,567千円 3,716千円
退職給付引当金 - 1,030千円
減価償却超過額 852千円 1,084千円
繰延資産 308千円 187千円
資産除去債務 1,745千円 1,745千円
その他有価証券評価差額金 216千円 703千円
その他 6,576千円 6,946千円
繰延税金資産小計 18,760千円 21,657千円
評価性引当金 △8,322千円 △8,692千円
繰延税金資産合計 10,438千円 12,964千円
繰延税金負債
建物付属設備 1,265千円 1,134千円
繰延税金負債合計 1,265千円 1,134千円
繰延税金資産純額 9,172千円 11,830千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(平成30年3月31日) (平成30年12月31日)
法定実効税率 30.86% 30.62%
(調整)
所得拡大税制の特別控除 △2.39% △4.89%
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.59% 0.64%
住民税均等割等 0.10% 0.14%
評価性引当額の増減 △0.88% 0.23%
その他 1.00% △0.75%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 29.26% 25.98%
39/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(資産除去債務関係)
1.当該資産除去債務の概要
建物賃貸借契約に基づき使用する建物等の、退去時における原状回復義務であります。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を10年と見積り、割引率を0%として資産除去債務の金額を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
期首残高
5,699千円 5,699千円
有形固定資産の取得に伴う増加額
- -
時の経過による調整額
- -
見積りの変更による増加額
- -
資産除去債務の履行による減少額 - -
期末残高 5,699千円 5,699千円
40/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(セグメント情報等)
[セグメント情報]
前事業年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)及び当事業年度 (自 平成30年4月1日 至 平成30
年12月31日)
当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるため、記載を
省略しております。
[関連情報]
前事業年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
投資信託運用業務 投資一任業務 情報提供業務 合 計
外部顧客への営業収益 1,216,403 - - 1,216,403
2 地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの
営業収益の記載は省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域
ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
当事業年度 (自 平成30年4月1日 至 平成30年12月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
投資信託運用業務 投資一任業務 情報提供業務 合 計
外部顧客への営業収益 924,875 - - 924,875
2 地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの
営業収益の記載は省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域
ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
41/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
該当事項はありません。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
該当事項はありません。
[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
◇財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
前事業年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
議決権
関係内容
資本金又 事業の
種 会社等 等の被 取引金額 科 期末残高
所在地 は出資金 内容又 取引の内容
役員の 事業上
類 の名称 所有割 (千円) 目 (千円)
(百万円) は職業
兼任等 の関係
合
証券投資信
イン
当社投 託の代行手 225,276
兄 7,495 ター 未
東京都 資信託 数料等
弟 楽天証券 (平成30年 ネット ― 兼任 払
世田谷 の募集 22,288
会 株式会社 3月31日現 証券取 2人 費
区 の取扱
社 在) 引サー 用
い等 出向者の人 16,083
ビス業
件費等
当事業年度 (自 平成30年4月1日 至 平成30年12月31日)
議決権
関係内容
資本金又 事業の
種 会社等 等の被 取引金額 科 期末残高
所在地 は出資金 内容又 取引の内容
役員の 事業上
類 の名称 所有割 (千円) 目 (千円)
(百万円) は職業
兼任等 の関係
合
証券投資信
イン
当社投 託の代行手 151,731
兄 7,495 ター 未
東京都 資信託 数料等
弟 楽天証券 (平成30年 ネット ― 兼任 払
世田谷 の募集 25,055
会 株式会社 12月31日 証券取 2人 費
区 の取扱
社 現在) 引サー 用
い等 出向者の人 18,126
ビス業
件費等
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.証券投資信託の代行手数料については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
楽天株式会社(東京証券取引所に上場)
42/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
1株当たり純資産額 157,370円98銭 166,405円14銭
1株当たり当期純利益金額 15,064円45銭 9,118円97銭
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自平成29年4月1日 (自平成30年4月1日
項 目
至平成30年3月31日) 至平成30年12月31日)
1株当たり当期純利益金額
195,837 118,546
当期純利益金額(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る当期純利益金額(千円) 195,837 118,546
普通株式の期中平均株式数(株) 13,000.00 13,000.00
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
43/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
平成31年2月20日
楽天投信投資顧問株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士
伊 藤 志 保 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
福 村 寛 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられている楽天投信投資顧問株式会社の平成30年4月1日から平成30年12月31日までの第13期
事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注
記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、楽天
投信投資顧問株式会社の平成30年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をす
べての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(※)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
44/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
令和元年7月12日
楽天投信投資顧問株式会社
取締役会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士
伊 藤 志 保 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
福 村 寛 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に
掲げられている楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略ファンドの平成30年11月21日から令和元年5月20日まで
の中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間
監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
た。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判
断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これ
に基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の一
部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表
の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択
及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リ
スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によっ
て行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て、楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略ファンドの令和元年5月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
する中間計算期間(平成30年11月21日から令和元年5月20日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示して
いるものと認める。
45/46
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
利害関係
楽天投信投資顧問株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載す
べき利害関係はない。
以 上
(※)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
46/46