アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2019年8月21日提出
【発行者名】 キャピタル アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役 杉本 年史
【本店の所在の場所】 東京都千代田区内神田一丁目１３番７号
【事務連絡者氏名】 渡邉 豊彦
【電話番号】 03-5259-7401
【届出の対象とした募集内国 アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド
投資信託受益証券に係る
ファンドの名称】
【届出の対象とした募集内国 継続申込期間 500億円を上限とします。
投資信託受益証券の金額】 ＊なお、継続申込期間（以下「申込期間」といいます。）は、期間満
了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日付で有価証券報告書を提出しましたので、2019年2月21日付をもって提出した有価証券届出書
（以下「原届出書」といいます。）の関係情報等を更新するため、その他の情報について訂正を行な
うため、また、一般社団法人投資信託協会規則の趣旨を勘案し、信用リスクを適正に管理するため、
一般社団法人投資信託協会規則で規定される一般的な投資制限に適合させるための信託約款の変更を
行うため、本訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ【訂正の内容】
原届出書の該当内容は、以下の内容に更新・訂正いたします。下線部__________は訂正
部分を示します。
第一部【証券情報】
（5）【申込手数料】
＜訂正前＞
申込手数料は、購入価額に3.78％（税抜3.50％）を上限として販売会社がそれぞれ定める手数料率
を乗じて得た額とします。申込手数料率の詳細については、販売会社または委託会社の後記照会先
にお問い合わせ下さい。
（略）
＜訂正後＞
＊
申込手数料は、購入価額に3.78％（税抜3.50％） を上限として販売会社がそれぞれ定める手数料
率を乗じて得た額とします。申込手数料率の詳細については、販売会社または委託会社の後記照会
先にお問い合わせ下さい。
＊消費税率が10％となった場合は、3.85％（税抜3.50％）となります。
（略）
2/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（3）【ファンドの仕組み】
③ 委託会社の概況
＜訂正前＞
イ．資本金の額（ 平成30年12月 末日現在）
資本金 280百万円
発行済株式の総数 8,595株
（略）
ハ．大株主の状況（ 平成30年12月 末日現在）
（略）
＜訂正後＞
イ．資本金の額（ 2019年6月 末日現在）
資本金 280百万円
発行済株式の総数 8,595株
（略）
ハ．大株主の状況（ 2019年6月 末日現在）
（略）
２【投資方針】
（3）【運用体制】
＜訂正前＞
（略）
（注）運用体制は 平成30年12月 末日現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
＜訂正後＞
（略）
（注）運用体制は 2019年6月 末日現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
3/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（5）【投資制限】
＜訂正前＞
（略）
③ 新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資は、 取得時において、 信託財産の純資産総
額の10％以内とします。
④ 同一銘柄の株式への実質投資は、 取得時において、 信託財産の純資産総額の 30％ 以内としま
す。
⑤ 同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資は、 取得時において、 信託財産
の純資産総額の10％以内とします。
⑥ 同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財
産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独
で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの、および会社法施行前の旧商法第341条
ノ3第1項第7号および第8号の定めがある新株予約権付社債への実質投資は、 取得時において、
信託財産の純資産総額の 30％ 以内とします。
（略）
⑪ デリバティブ取引等については、一般社団法人投資信託協会の規則に定める合理的な方法によ
り算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。
（略）
＜訂正後＞
（略）
③ 新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資は、信託財産の純資産総額の10％以内とし
ます。
④ 同一銘柄の株式への実質投資は、信託財産の純資産総額の 10％ 以内とします。
⑤ 同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資は、信託財産の純資産総額の
10％以内とします。
⑥ 同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財
産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独
で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの、および会社法施行前の旧商法第341条
ノ3第1項第7号および第8号の定めがある新株予約権付社債への実質投資は、信託財産の純資産
総額の 10％ 以内とします。
（略）
⑪ デリバティブ取引等については、一般社団法人投資信託協会の規則に定める合理的な方法によ
り算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。
⑫ 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
スポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
率は、原則として、それぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることと
なった場合には、委託者は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調
整を行います。
（略）
4/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【投資リスク】
＜訂正前＞
（略）
（注） 投資リスクに対する管理体制は 平成30年12月 末日現在のものであり、今後、変更となる
場合があります。
（参考）投資顧問会社のリスク管理体制
（略）
（注） 投資顧問会社のリスク管理体制は 平成30年12月 末現在のものであり、今後、変更となる場合が
あります。
5/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）
6/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（略）
（注） 投資リスクに対する管理体制は 2019年6月 末日現在のものであり、今後、変更となる場
合があります。
（参考）投資顧問会社のリスク管理体制
（略）
（注） 投資顧問会社のリスク管理体制は 2019年6月 末現在のものであり、今後、変更となる場合があり
ます。
7/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）
8/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４【手数料等及び税金】
（1）【申込手数料】
＜訂正前＞
申込手数料は、購入価額に3.78％（税抜3.50％）を上限として販売会社がそれぞれ定める手数料率
を乗じて得た額とします。申込手数料の詳細については、販売会社または委託会社の後記照会先に
お問合せ下さい。
（略）
＜訂正後＞
＊
申込手数料は、購入価額に3.78％（税抜3.50％） を上限として販売会社がそれぞれ定める手数料
率を乗じて得た額とします。申込手数料の詳細については、販売会社または委託会社の後記照会先
にお問合せ下さい。
＊消費税率が10％となった場合は、3.85％（税抜3.50％）となります。
（略）
（3）【信託報酬等】
＜訂正前＞
① 委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、以下によ
り計算されます。
信託財産の純資産総額 × 年1.7928％（税抜1.66％）
（略）
＜訂正後＞
① 委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、以下によ
り計算されます。
＊
信託財産の純資産総額 × 年1.7928％（税抜1.66％）
＊消費税率が10％となった場合は、年1.826％（税抜1.66％）となります。
（略）
9/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（5）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
日本の居住者（法人を含みます。）である受益者に対する課税については、次のような取扱いとな
ります。
① 個人、法人別の課税の取扱いについて
（注）所得税については、 平成25年 1月1日から 平成49年 12月31日までの間、別途、所得税の額に対
し、2.1％の金額が復興特別所得税として徴収されます。
※ 当ファンドは、課税上は株式投資信託として取り扱われます。
1. 個人受益者の場合
イ．収益分配金に対する課税
・ 収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として、 平成49年 12月31日までの
間、20.315％（所得税15.315％および地方税5％）の税率による源泉徴収が行われます（原
則として、確定申告は不要です。なお、確定申告により、総合課税または申告分離課税の
いずれかを選択することも可能です。）。
ロ．解約時および償還金に対する課税
・ 解約時および償還時の差益（譲渡益）は譲渡所得として、 平成49年 12月31日までの間、
20.315％（所得税15.315％および地方税5％）の税率による申告分離課税の対象となり、確
定申告が必要です。なお、「源泉徴収あり」の特定口座については、源泉徴収が行われま
す。
※ 平成28年 1月1日以降、解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告により、
上場株式等の譲渡益および上場株式等の配当等（申告分離課税を選択したものに限りま
す。）と損益通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）については、上
場株式等の譲渡損と損益通算が可能です。
なお、特定公社債（公募公社債投資信託を含みます。）の譲渡益および利子等も通算が可能
です。
※ 少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合
少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」は、 平成26年 1月1日以降の非課税制度です。
NISAをご利用の場合、毎年、年間120万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などか
ら生じる配当所得及び譲渡所得が5年間非課税となります。
ご利用になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条
件に該当する方が対象となります。また、2016年4月1日より「ジュニアNISA」制度が開始し
ております。
詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
※ 買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせ下さい。
（略）
10/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
日本の居住者（法人を含みます。）である受益者に対する課税については、次のような取扱いとな
ります。
① 個人、法人別の課税の取扱いについて
（注）所得税については、 2013年 1月1日から 2037年 12月31日までの間、別途、所得税の額に対し、
2.1％の金額が復興特別所得税として徴収されます。
※ 当ファンドは、課税上は株式投資信託として取り扱われます。
1. 個人受益者の場合
イ．収益分配金に対する課税
・ 収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として、 2037年 12月31日までの
間、20.315％（所得税15.315％および地方税5％）の税率による源泉徴収が行われます（原
則として、確定申告は不要です。なお、確定申告により、総合課税または申告分離課税の
いずれかを選択することも可能です。）。
ロ．解約時および償還金に対する課税
・ 解約時および償還時の差益（譲渡益）は譲渡所得として、 2037年 12月31日までの間、
20.315％（所得税15.315％および地方税5％）の税率による申告分離課税の対象となり、確
定申告が必要です。なお、「源泉徴収あり」の特定口座については、源泉徴収が行われま
す。
※ 2016年 1月1日以降、解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告により、上
場株式等の譲渡益および上場株式等の配当等（申告分離課税を選択したものに限ります。）
と損益通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）については、上場株式
等の譲渡損と損益通算が可能です。
なお、特定公社債（公募公社債投資信託を含みます。）の譲渡益および利子等も通算が可能
です。
※ 少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合
少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」は、 2014年 1月1日以降の非課税制度です。
NISAをご利用の場合、毎年、年間120万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などか
ら生じる配当所得及び譲渡所得が5年間非課税となります。
ご利用になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条
件に該当する方が対象となります。また、2016年4月1日より「ジュニアNISA」制度が開始し
ております。
詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
※ 買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせ下さい。
（略）
11/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
５【運用状況】
原届出書の「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」を以下の内容に更新いたし
ます。以下は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
（1）【投資状況】
「アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド」
(2019年6月28日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
親投資信託受益証券
204,273,716 99.67
内 日本 204,273,716 99.67
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 668,539 0.33
純資産総額 204,942,255 100.00
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（参考）「ベトナム関連株・マザーファンド」
(2019年6月28日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
株式
226,362,740 99.51
内 ベトナム 226,362,740 99.51
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 1,108,496 0.49
純資産総額 227,471,236 100.00
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（参考）「インドネシア関連株・マザーファンド」
(2019年6月28日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
株式
88,261,620 84.73
内 インドネシア 88,261,620 84.73
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 15,903,216 15.27
純資産総額 104,164,836 100.00
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（参考）「フィリピン関連株・マザーファンド」
(2019年6月28日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
株式
54,773,145 98.82
内 フィリピン 54,773,145 98.82
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 654,905 1.18
純資産総額 55,428,050 100.00
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
12/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（2）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
「アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド」
投資有価証券明細
(2019年6月28日現在)
簿価単価 評価単価
通貨 投資
銘柄名 種類 数量 簿価金額 時価金額
地域 比率
(円) (円)
日本・円 2.7022 2.6199
1 ベトナム関連株・マザーファンド 親投資信託受益証券 32,843,933 41.99%
日本 88,750,877 86,047,820
日本・円 2.5080 2.7681
2 インドネシア関連株・マザーファンド 親投資信託受益証券 22,686,501 30.64%
日本 56,900,013 62,798,503
日本・円 2.3335 2.4378
3 フィリピン関連株・マザーファンド 親投資信託受益証券 22,736,645 27.05%
日本 53,057,787 55,427,393
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別投資比率
(2019年6月28日現在)
種類 国内／外国 投資比率(％)
親投資信託受益証券 国内 99.67
小計 99.67
合 計（対純資産総額比） 99.67
(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
(注2)投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
13/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）「ベトナム関連株・マザーファンド」
投資有価証券明細
(2019年6月28日現在)
通貨 種類 数量 簿価単価 評価単価 投資
銘柄名
地域 業種 (株) 簿価金額 時価金額 比率
ベトナム・ドン 株式 30,595.33 42,900.00
Donghai Joint Stock Co Of
1 208,773 18.11%
Bentre
ベトナム 素材 6,387,480,809 8,956,361,700
ベトナム・ドン 株式 39,545.48 45,400.00
FPT Corp
2 117,107 10.75%
テクノロジー・ハード
ベトナム 4,631,053,500 5,316,657,800
ウェアおよび機器
ベトナム・ドン 株式 63,141.70 69,500.00
Bank for Foreign Trade of Viet
3 67,000 9.42%
ベトナム 銀行 4,230,494,341 4,656,500,000
ベトナム・ドン 株式 89,600.00 82,000.00
Masan Group Corp
▶ 52,000 8.62%
ベトナム 食品・飲料・タバコ 4,659,200,000 4,264,000,000
ベトナム・ドン 株式 34,300.00 31,650.00
Refrigeration Electrical
5 134,550 8.61%
Engin
ベトナム 資本財 4,615,065,000 4,258,507,500
ベトナム・ドン 株式 35,900.00 26,550.00
6 HDBank 145,000 7.79%
ベトナム 銀行 5,205,500,000 3,849,750,000
ベトナム・ドン 株式 151,000.00 124,500.00
Vietjet Aviation JSC
7 28,560 7.19%
ベトナム 運輸 4,312,560,000 3,555,720,000
ベトナム・ドン 株式 27,150.00 18,700.00
Dat Xanh Group Joint Stock
8 169,500 6.41%
Company
ベトナム 不動産 4,601,925,000 3,169,650,000
ベトナム・ドン 株式 74,250.00 72,000.00
Phu Nhuan Jewelry JSC
9 40,000 5.82%
ベトナム 耐久消費財・アパレル 2,970,000,000 2,880,000,000
ベトナム・ドン 株式 29,700.00 24,600.00
SSI Securities Corporation
10 100,000 4.97%
ベトナム 各種金融 2,970,000,000 2,460,000,000
ベトナム・ドン 株式 132,086.44 123,100.00
Viet Nam Dairy Products JSC
11 18,243 4.54%
ベトナム 食品・飲料・タバコ 2,409,653,074 2,245,713,300
ベトナム・ドン 株式 59,000.00 30,800.00
Viet Capital Securities JSC
12 47,250 2.94%
ベトナム 各種金融 2,787,750,000 1,455,300,000
ベトナム・ドン 株式 21,150.00 14,700.00
Superdong Fast Ferry Kien Gian
13 82,320 2.45%
ベトナム 運輸 1,741,068,000 1,210,104,000
ベトナム・ドン 株式 90,564.22 77,500.00
Vinhomes JSC
14 12,000 1.88%
ベトナム 不動産 1,086,770,714 930,000,000
ベトナム・ドン 株式 102,300.00 114,900.00
15 Vingroup JSC 7 0.00%
ベトナム 不動産 716,100 804,300
ベトナム・ドン 株式 40,900.00 31,150.00
Vietnam Container Shipping
16 6 0.00%
JSC
ベトナム 運輸 245,400 186,900
ベトナム・ドン 株式 10,500.00 7,370.00
Hoa Sen Group
17 5 0.00%
ベトナム 素材 52,500 36,850
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
14/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
種類別および業種別投資比率
(2019年6月28日現在)
種類 国内／外国 業種 投資比率(％)
株式 素材 18.11
外国
銀行 17.20
食品・飲料・タバコ 13.17
テクノロジー・ハードウェア
10.75
および機器
運輸 9.64
資本財 8.61
不動産 8.29
各種金融 7.92
耐久消費財・アパレル 5.82
小計 99.51
合 計（対純資産総額比） 99.51
(注1)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
(注2)投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
15/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）「インドネシア関連株・マザーファンド」
投資有価証券明細
(2019年6月28日現在)
通貨 種類 数量 簿価単価 評価単価 投資
銘柄名
地域 業種 (株) 簿価金額 時価金額 比率
インドネシア・ルピア 株式 883.49 1,120.00
Ciputra Development Tbk PT
1 2,122,000 17.57%
インドネシア 不動産 1,874,781,364 2,376,640,000
インドネシア・ルピア 株式 257.14 276.00
2 Modernland Realty Tbk PT 6,748,700 13.77%
インドネシア 不動産 1,735,397,410 1,862,641,200
インドネシア・ルピア 株式 986.00 1,130.00
Bank CIMB Niaga Tbk PT
3 905,500 7.56%
インドネシア 銀行 892,827,489 1,023,215,000
インドネシア・ルピア 株式 375.08 380.00
Elnusa Tbk PT
▶ 2,538,900 7.13%
インドネシア エネルギー 952,307,435 964,782,000
インドネシア・ルピア 株式 8,839.56 8,900.00
Bank Negara Indonesia
5 100,000 6.58%
Persero
インドネシア 銀行 883,956,892 890,000,000
インドネシア・ルピア 株式 1,370.95 1,480.00
6 Harum Energy Tbk PT 500,000 5.47%
インドネシア エネルギー 685,479,737 740,000,000
インドネシア・ルピア 株式 1,055.59 790.00
Bank Permata Tbk PT
7 900,000 5.26%
インドネシア 銀行 950,036,503 711,000,000
インドネシア・ルピア 株式 648.40 705.00
Surya Semesta Internusa Tbk
8 1,000,000 5.21%
PT
インドネシア 資本財 648,403,814 705,000,000
インドネシア・ルピア 株式 6,700.00 8,000.00
Bank Mandiri Persero Tbk PT
9 73,000 4.32%
インドネシア 銀行 489,100,000 584,000,000
インドネシア・ルピア 株式 204.00 340.00
Panin Financial Tbk PT
10 1,700,000 4.27%
インドネシア 保険 346,800,000 578,000,000
インドネシア・ルピア 株式 392.93 406.00
Intiland Development Tbk PT
11 1,000,000 3.00%
インドネシア 不動産 392,934,178 406,000,000
インドネシア・ルピア 株式 800.00 605.00
Tiphone Mobile Indonesia
12 400,000 1.79%
Tbk PT
インドネシア 小売 320,000,000 242,000,000
インドネシア・ルピア 株式 202.00 125.00
Trada Maritime Tbk PT
13 1,600,000 1.48%
インドネシア 運輸 323,200,000 200,000,000
インドネシア・ルピア 株式 1,200.00 1,300.00
Pembangunan Jaya Ancol Tbk PT
14 137,900 1.32%
インドネシア 消費者サービス 165,480,000 179,270,000
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別および業種別投資比率
(2019年6月28日現在)
種類 国内／外国 業種 投資比率(％)
株式 不動産 34.34
外国
銀行 23.72
エネルギー 12.60
資本財 5.21
保険 4.27
小売 1.79
運輸 1.48
消費者サービス 1.32
小計 84.73
合 計（対純資産総額比） 84.73
(注1)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
(注2)投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
16/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）「フィリピン関連株・マザーファンド」
投資有価証券明細
(2019年6月28日現在)
通貨 種類 数量 簿価単価 評価単価 投資
銘柄名
地域 業種 (株) 簿価金額 時価金額 比率
フィリピン・ペソ 株式 149.48 174.00
1 Universal Robina Corp 24,000 15.82%
フィリピン 食品・飲料・タバコ 3,587,703 4,176,000
フィリピン・ペソ 株式 43.09 50.60
Ayala Land Inc
2 65,000 12.46%
フィリピン 不動産 2,801,066 3,289,000
フィリピン・ペソ 株式 927.50 975.00
SM Investments Corp
3 3,300 12.19%
フィリピン 資本財 3,060,750 3,217,500
フィリピン・ペソ 株式 35.50 37.90
SM Prime Holdings Inc
▶ 80,000 11.49%
フィリピン 不動産 2,840,567 3,032,000
フィリピン・ペソ 株式 999.00 896.00
Ayala Corp
5 3,200 10.86%
フィリピン 各種金融 3,196,800 2,867,200
フィリピン・ペソ 株式 49.39 44.35
6 Puregold Price Club Inc 55,000 9.24%
食品・生活必需品
フィリピン 2,716,889 2,439,250
小売り
フィリピン・ペソ 株式 177.01 171.50
Security Bank Corp
7 14,000 9.10%
フィリピン 銀行 2,478,247 2,401,000
フィリピン・ペソ 株式 24.43 26.45
Robinsons Land Corp
8 90,000 9.02%
フィリピン 不動産 2,199,313 2,380,500
フィリピン・ペソ 株式 127.15 142.50
BDO Unibank Inc
9 16,000 8.64%
フィリピン 銀行 2,034,469 2,280,000
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別および業種別投資比率
(2019年6月28日現在)
種類 国内／外国 業種 投資比率(％)
株式 不動産 32.97
外国
銀行 17.74
食品・飲料・タバコ 15.82
資本財 12.19
各種金融 10.86
食品・生活必需品小売り 9.24
小計 98.82
合 計（対純資産総額比） 98.82
(注1)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
(注2)投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
17/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（3）【運用実績】
①【純資産の推移】
2019年6月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期末の純資産の推移は次の通りで
す。
純資産総額 純資産総額 1口当たり 1口当たり
計算期間末
(円) (円) 純資産額(円) 純資産額(円)
または各月末
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第１計算期間末日
143,461,067 154,918,854 1.0017 1.0817
(2012年 5月21日)
第２計算期間末日
179,734,134 185,997,410 1.0044 1.0394
(2012年11月21日)
第３計算期間末日
264,968,602 329,502,447 1.2318 1.5318
(2013年5月21日)
第４計算期間末日
209,574,796 216,913,706 0.9995 1.0345
(2013年11月21日)
第５計算期間末日
192,654,690 201,801,582 1.0531 1.1031
(2014年5月21日)
第６計算期間末日
218,414,784 237,042,205 1.1725 1.2725
(2014年11月21日)
第７計算期間末日
210,327,068 229,675,320 1.0871 1.1871
(2015年5月21日)
第８計算期間末日
229,079,954 235,803,682 1.0221 1.0521
(2015年11月24日)
第９計算期間末日
200,519,642 200,519,642 0.9293 0.9293
(2016年5月23日)
第10計算期間末日
156,684,852 156,684,852 0.9660 0.9660
(2016年11月21日)
第11計算期間末日
190,071,549 191,939,504 1.0175 1.0275
(2017年5月22日)
第12計算期間末日
179,000,335 180,576,059 1.1360 1.1460
(2017年11月21日)
第13計算期間末日
186,373,211 188,035,798 1.1210 1.1310
(2018年5月21日)
第14計算期間末日
157,616,374 157,616,374 0.9633 0.9633
(2018年11月21日)
第15計算期間末日
211,301,450 211,301,450 0.9926 0.9926
(2019年5月21日)
2018年 6月末日
168,007,970 － 1.0118 －
7月末日 175,265,843 － 1.0458 －
8月末日 176,732,157 － 1.0481 －
9月末日 169,718,824 － 1.0351 －
10月末日 150,817,403 － 0.9272 －
11月末日 159,640,539 － 0.9753 －
12月末日 152,171,306 － 0.9414 －
2019年 1月末日
161,364,428 － 0.9923 －
2月末日 175,128,831 － 1.0531 －
3月末日 200,916,681 － 1.0235 －
4月末日 220,673,347 － 1.0507 －
5月末日 211,835,761 － 0.9972 －
6月末日 204,942,255 － 1.0201 －
18/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
②【分配の推移】
計算期間 1口当たりの分配金(円)
第１計算期間 0.0800
第２計算期間 0.0350
第３計算期間 0.3000
第４計算期間 0.0350
第５計算期間 0.0500
第６計算期間 0.1000
第７計算期間 0.1000
第８計算期間 0.0300
第９計算期間 0.0000
第10計算期間 0.0000
第11計算期間 0.0100
第12計算期間 0.0100
第13計算期間 0.0100
第14計算期間 0.0000
第15計算期間 0.0000
③【収益率の推移】
計算期間 収益率(％)
第１計算期間 8.2
第２計算期間 3.8
第３計算期間 52.5
第４計算期間 △16.0
第５計算期間 10.4
第６計算期間 20.8
第７計算期間 1.2
第８計算期間 △3.2
第９計算期間 △9.1
第10計算期間 3.9
第11計算期間 6.4
第12計算期間 12.6
第13計算期間 △0.4
第14計算期間 △14.1
第15計算期間 3.0
(注)「収益率」とは、各計算期間ごとに計算期末の基準価額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計
算期末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」）を控除した額を前期末基準価額で除して
得た額に100を乗じて得た比率をいいます。
収益率は、小数第2位を四捨五入しております。
19/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（4）【設定及び解約の実績】
下記計算期間中の設定および解約の実績は次の通りです。
計算期間 設定口数(口) 解約口数(口) 発行済口数(口)
第１計算期間 167,906,274 24,683,926 143,222,348
第２計算期間 44,271,391 8,542,973 178,950,766
第３計算期間 100,176,635 64,014,583 215,112,818
第４計算期間 78,589,116 84,018,769 209,683,165
第５計算期間 38,455,335 65,200,656 182,937,844
第６計算期間 66,271,541 62,935,174 186,274,211
第７計算期間 46,530,927 39,322,609 193,482,529
第８計算期間 49,730,568 19,088,802 224,124,295
第９計算期間 13,994,494 22,349,706 215,769,083
第10計算期間 10,538,743 64,105,434 162,202,392
第11計算期間 41,553,651 16,960,497 186,795,546
第12計算期間 21,538,079 50,761,202 157,572,423
第13計算期間 28,097,975 19,411,668 166,258,730
第14計算期間 10,490,878 13,128,711 163,620,897
第15計算期間 59,891,742 10,626,493 212,886,146
(注)設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
20/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）
21/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
原届出書の「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」を以下の内容に更新いたします。以下
は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
１． 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の
計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２． ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月ごとに作成しております。
３． 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、第15期計算期間
（2018年11月22日から2019年5月21日まで）の財務諸表については、監査法人五大に
よる監査を受けております。
22/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【財務諸表】
【アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド】
(1)【貸借対照表】
（単位：円）
第14期計算期間 第15期計算期間
(2018年11月21日現在) (2019年5月21日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 3,724,012 7,703,920
155,496,852 205,083,880
親投資信託受益証券
流動資産合計 159,220,864 212,787,800
資産合計 159,220,864 212,787,800
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 8,255 11,065
未払委託者報酬 220,235 295,285
1,376,000 1,180,000
その他未払費用
流動負債合計 1,604,490 1,486,350
負債合計 1,604,490 1,486,350
純資産の部
元本等
元本 163,620,897 212,886,146
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △6,004,523 △1,584,696
11,709,112 11,578,017
（分配準備積立金）
元本等合計 157,616,374 211,301,450
純資産合計 157,616,374 211,301,450
負債純資産合計 159,220,864 212,787,800
23/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第15期計算期間
第14期計算期間
(自 2018年11月22日
(自 2018年 5月22日
至 2019年 5月21日)
至 2018年11月21日)
営業収益
△23,175,080 5,287,028
有価証券売買等損益
営業収益合計 △23,175,080 5,287,028
営業費用
支払利息 1,367 2,015
受託者報酬 55,510 57,545
委託者報酬 1,481,437 1,535,920
1,376,000 1,180,000
その他費用
営業費用合計 2,914,314 2,775,480
営業利益又は営業損失（△） △26,089,394 2,511,548
経常利益又は経常損失（△） △26,089,394 2,511,548
当期純利益又は当期純損失（△） △26,089,394 2,511,548
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額
又は一部解約に伴う当期純損失金額の
△1,137,007 423,795
分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 20,114,481 △6,004,523
剰余金増加額又は欠損金減少額 351,645 2,332,074
当期一部解約に伴う剰余金増加額
－ 380,174
又は欠損金減少額
当期追加信託に伴う剰余金増加額
351,645 1,951,900
又は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,518,262 －
当期一部解約に伴う剰余金減少額
1,518,262 －
又は欠損金増加額
－ －
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △6,004,523 △1,584,696
24/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時
価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づい
て評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
第14期計算期間 第15期計算期間
項目
（2018年11月21日現在） （2019年5月21日現在）
1. 期首元本額
166,258,730円 163,620,897円
期中追加設定元本額 10,490,878円 59,891,742円
期中一部解約元本額 13,128,711円 10,626,493円
2. 計算期間末日における受益権の総数
163,620,897口 212,886,146口
3. 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本 貸借対照表上の純資産額が元本
総額を下回っており、その差額 総額を下回っており、その差額
は6,004,523円であります。 は1,584,696円であります。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第14期計算期間 第15期計算期間
（自 2018年 5月22日 （自 2018年11月22日
項目
至 2018年11月21日） 至 2019年 5月21日）
1. その他費用の内訳 主に印刷費用964,000円でありま
主に印刷費用1,160,000円でありま
す。
す。
2. 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期 計算期間末における解約に伴う当期
純損失金額分配後の配当等収益から 純利益金額分配後の配当等収益から
費用を控除した額（0円）、解約に 費用を控除した額（576,654円）、
伴う当期純損失金額分配後の有価証 解約に伴う当期純利益金額分配後の
券売買等損益から費用を控除した額 有価証券売買等損益から費用を控除
（0円）、投資信託約款に規定され し、繰越欠損金を補填した額（0
る収益調整金（3,972,682円）及び 円）、投資信託約款に規定される収
分配準備積立金（11,709,112円）よ 益調整金（10,049,200円）及び分配
り分配対象額は15,681,794円（1口 準備積立金（11,001,363円）より分
当たり0.095842円）であります。な 配対象額は21,627,217円（1口当た
お、分配は行っておりません。 り0.101591円）であります。なお、
分配は行っておりません。
25/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第15期計算期間
(自 2018年11月22日
項目
至 2019年 5月21日)
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等
の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基
づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、コール・ローン等の金銭
債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属明細表に
当該金融商品に係るリスク
記載しております。なお、当ファンドは親投資信託受益証券を通じ
て有価証券等の金融商品に投資しております。これらの金融商品に
係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利変動等）、
信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用
に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、プロダクト・マネジメント部では、運用に関するリスク管理
を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第14期計算期間及び
項目
第15期計算期間
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
りません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価証
券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
め、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
についての補足説明
の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
第14期計算期間 第15期計算期間
（2018年11月21日現在） （2019年5月21日現在）
種 類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
親投資信託受益証券 △22,653,722 4,726,040
合計 △22,653,722 4,726,040
26/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
第14期計算期間 第15期計算期間
（2018年11月21日現在） （2019年5月21日現在）
1口当たり純資産額 0.9633円 0.9926円
（1万口当たり純資産額） (9,633円) (9,926円)
(4)【附属明細表】
① 有価証券明細表（2019年5月21日現在）
イ．株式
該当事項はありません。
ロ．株式以外の有価証券
評価額
種類 銘柄名 券面総額 備考
（円）
インドネシア関連株・マザーファンド 26,213,118 65,745,121
親投資信託受益証券 フィリピン関連株・マザーファンド 21,096,494 49,057,787
ベトナム関連株・マザーファンド 33,410,174 90,280,972
親投資信託受益証券 合計 80,719,786 205,083,880
合計 80,719,786 205,083,880
（注）親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
27/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）
当ファンドは、「ベトナム関連株・マザーファンド」受益証券、「インドネシア関連株・マザーファン
ド」受益証券及び「フィリピン関連株・マザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の
資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
なお、同ファンドの状況は以下のとおりであります。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
ベトナム関連株・マザーファンド
(1)貸借対照表
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
区分
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金 729,935 2,079,810
コール・ローン 117,705 11,794,819
株式 223,685,613 233,422,305
未収配当金 － 655,819
流動資産合計 224,533,253 247,952,753
資産合計 224,533,253 247,952,753
負債の部
流動負債
流動負債合計 － －
負債合計 － －
純資産の部
元本等
元本 83,444,185 91,760,685
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 141,089,068 156,192,068
元本等合計 224,533,253 247,952,753
純資産合計 224,533,253 247,952,753
負債純資産合計 224,533,253 247,952,753
28/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場にお
ける最終相場（最終相場のないものについては、それに準ず
る価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
に基づいて評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
評価方法
時価評価にあたっては、原則として計算日において予約為替
の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定
配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規
基本となる重要な事項
則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発
生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しておりま
す。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、
当該外国通貨に対して、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外
貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場
等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨
基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換
算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理
処理を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
項 目 2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの期 96,875,974円 83,444,185円
首における当該親投資信託の元本額
同期中における追加設定元本額 662,143円 18,155,729円
同期中における一部解約元本額 14,093,932円 9,839,229円
同期末における元本の内訳
ファンド名
アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド 18,446,451円 33,410,174円
ＣＡＭインドシナ５カ国ファンド 21,049,424円 20,863,244円
アセアンワールド ファンド 39,614,267円 35,727,643円
ＣＡＭアセアン７ファンド 872,922円 574,548円
アセアン７ファンド（2015.04） 3,461,121円 1,185,076円
（一般投資家私募・適格機関投資家
転売制限付）
計 83,444,185円 91,760,685円
2.本報告書における開示対象ファンドの計
算期間末日における当該親投資信託の受 83,444,185口 91,760,685口
益権の総数
29/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2018年11月22日
項目
至 2019年 5月21日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等
の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基
づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、預金・コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属明
当該金融商品に係るリスク
細表に記載しております。 また、主なデリバティブ取引には、先物
取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する
資産の効率的な運用に資するために行うことができます。 これらの
金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利
変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用
に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、プロダクト・マネジメント部では、運用に関するリスク管理
を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
2018年11月21日現在及び
項目
2019年5月21日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
りません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価証
券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「デリバ
ティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
め、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
についての補足説明
の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
30/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
種 類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
株式 △18,328,577 △13,842,507
合計 △18,328,577 △13,842,507
（注）当期間とは、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日までの期間を指しておりま
す。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
本報告書における開示対象ファンド
の期末における当該親投資信託の 2.6908円 2.7022円
１口当たり純資産額
（1万口当たり純資産額） (26,908円) (27,022円)
31/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)附属明細表
① 有価証券明細表（2019年5月21日現在）
イ．株式
数量
通貨 銘柄名 評価単価 評価金額 備考
（株）
Refrigeration Electrical Engin
134,550 33,550.000 4,514,152,500.00
ベトナム・
Viet Nam Dairy Products JSC
18,243 137,500.000 2,508,412,500.00
ドン
FPT Corp
117,107 45,250.000 5,299,091,750.00
SSI Securities Corporation
100,000 26,100.000 2,610,000,000.00
Vingroup JSC
7 117,500.000 822,500.00
Vietnam Container Shipping JSC
6 38,200.000 229,200.00
Hoa Sen Group
5 8,150.000 40,750.00
Donghai Joint Stock Co Of Bentre
208,773 39,000.000 8,142,147,000.00
Dat Xanh Group Joint Stock Company
169,500 18,900.000 3,203,550,000.00
Masan Group Corp 52,000 88,000.000 4,576,000,000.00
Bank for Foreign Trade of Viet
67,000 67,800.000 4,542,600,000.00
Phu Nhuan Jewelry JSC
30,000 108,000.000 3,240,000,000.00
Vinhomes JSC
12,000 86,800.000 1,041,600,000.00
Superdong Fast Ferry Kien Gian
82,320 14,300.000 1,177,176,000.00
Vietjet Aviation JSC
28,560 118,300.000 3,378,648,000.00
Viet Capital Securities JSC
47,250 31,600.000 1,493,100,000.00
HDBank 145,000 27,150.000 3,936,750,000.00
ベトナム・ドン 小計
1,212,321 49,664,320,200.00
(233,422,305)
合計 1,212,321 233,422,305
(233,422,305)
（注１）各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
（注２）合計欄における（ ）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
ロ．株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
組入株式 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
ベトナム・ドン 株式 17銘柄 94.1％ 100.0％
（注）組入株式時価比率とは、純資産額に対する比率です。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
32/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
インドネシア関連株・マザーファンド
(1)貸借対照表
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
区分
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金 25,912,822 16,961,039
コール・ローン 3,595,486 1,201,923
株式 110,695,319 75,466,393
未収配当金 － 43,120
流動資産合計 140,203,627 93,672,475
資産合計 140,203,627 93,672,475
負債の部
流動負債
未払金 23,414,346 －
流動負債合計 23,414,346 －
負債合計 23,414,346 －
純資産の部
元本等
元本 51,899,812 37,348,095
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 64,889,469 56,324,380
元本等合計 116,789,281 93,672,475
純資産合計 116,789,281 93,672,475
負債純資産合計 140,203,627 93,672,475
33/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場にお
ける最終相場（最終相場のないものについては、それに準ず
る価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
に基づいて評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
評価方法
時価評価にあたっては、原則として計算日において予約為替
の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定
配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規
基本となる重要な事項
則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発
生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しておりま
す。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、
当該外国通貨に対して、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外
貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場
等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨
基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換
算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理
処理を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
項 目 2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの期 25,326,589円 51,899,812円
首における当該親投資信託の元本額
同期中における追加設定元本額 27,859,949円 24,669,288円
同期中における一部解約元本額 1,286,726円 39,221,005円
同期末における元本の内訳
ファンド名
アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド 25,326,589円 26,213,118円
インドネシア成長株インカム 26,573,223円 11,134,977円
ファンド
計 51,899,812円 37,348,095円
2.本報告書における開示対象ファンドの計
算期間末日における当該親投資信託の受 51,899,812口 37,348,095口
益権の総数
34/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2018年11月22日
項目
至 2019年 5月21日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等
の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基
づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、預金・コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属明
当該金融商品に係るリスク
細表に記載しております。 また、主なデリバティブ取引には、先物
取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する
資産の効率的な運用に資するために行うことができます。 これらの
金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利
変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用
に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、プロダクト・マネジメント部では、運用に関するリスク管理
を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
2018年11月21日現在及び
項目
2019年5月21日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
りません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価
証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「デリ
バティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
め、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
についての補足説明
の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
35/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
種 類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
株式 △102,012 △3,595,441
合計 △102,012 △3,595,441
（注）当期間とは、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日までの期間を指しておりま
す。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
本報告書における開示対象ファンド
の期末における当該親投資信託の
2.2503円 2.5081円
１口当たり純資産額
（1万口当たり純資産額） (22,503円) (25,081円)
36/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)附属明細表
① 有価証券明細表（2019年5月21日現在）
イ．株式
数量
通貨 銘柄名 評価単価 評価金額 備考
（株）
インドネシア・ Ciputra Development Tbk PT
2,122,000 900.000 1,909,800,000.00
Bank Mandiri Persero Tbk PT
73,000 7,225.000 527,425,000.00
ルピア
Panin Financial Tbk PT
1,700,000 312.000 530,400,000.00
Bank Negara Indonesia Persero
100,000 8,425.000 842,500,000.00
Bank CIMB Niaga Tbk PT
905,500 995.000 900,972,500.00
Bank Permata Tbk PT
900,000 815.000 733,500,000.00
Pembangunan Jaya Ancol Tbk PT
137,900 1,330.000 183,407,000.00
Elnusa Tbk PT 2,538,900 338.000 858,148,200.00
Trada Maritime Tbk PT
1,600,000 110.000 176,000,000.00
Harum Energy Tbk PT
500,000 1,290.000 645,000,000.00
Surya Semesta Internusa Tbk PT
1,000,000 580.000 580,000,000.00
Tiphone Mobile Indonesia Tbk P
400,000 600.000 240,000,000.00
Modernland Realty Tbk PT
6,748,700 248.000 1,673,677,600.00
インドネシア・ルピア 小計
18,726,000 9,800,830,300.00
(75,466,393)
合計 18,726,000 75,466,393
(75,466,393)
（注１）各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
（注２）合計欄における（ ）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
ロ．株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
組入株式 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
インドネシア・ルピア 株式 13銘柄 80.6％ 100.0％
（注）組入株式時価比率とは、純資産額に対する比率です。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
37/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
フィリピン関連株・マザーファンド
(1)貸借対照表
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
区分
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金 4,929,519 733,188
コール・ローン 390,677 110,985
株式 43,548,745 48,129,043
未収配当金 － 84,994
流動資産合計 48,868,941 49,058,210
資産合計 48,868,941 49,058,210
負債の部
流動負債
流動負債合計 － －
負債合計 － －
純資産の部
元本等
元本 21,051,400 21,096,494
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 27,817,541 27,961,716
元本等合計 48,868,941 49,058,210
純資産合計 48,868,941 49,058,210
負債純資産合計 48,868,941 49,058,210
38/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場にお
ける最終相場（最終相場のないものについては、それに準ず
る価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
に基づいて評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
評価方法
時価評価にあたっては、原則として計算日において予約為替
の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定
配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規
基本となる重要な事項
則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発
生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しておりま
す。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、
当該外国通貨に対して、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外
貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場
等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨
基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換
算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理
処理を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
項 目 2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの期 21,495,884円 21,051,400円
首における当該親投資信託の元本額
同期中における追加設定元本額 －円 2,137,758円
同期中における一部解約元本額 444,484円 2,092,664円
同期末における元本の内訳
ファンド名
アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド 21,051,400円 21,096,494円
計 21,051,400円 21,096,494円
2.本報告書における開示対象ファンドの計
算期間末日における当該親投資信託の受 21,051,400口 21,096,494口
益権の総数
39/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2018年11月22日
項目
至 2019年 5月21日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等
の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基
づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、預金・コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属明
当該金融商品に係るリスク
細表に記載しております。 また、主なデリバティブ取引には、先物
取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する
資産の効率的な運用に資するために行うことができます。 これらの
金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利
変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用
に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、プロダクト・マネジメント部では、運用に関するリスク管理
を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
2018年11月21日現在及び
項目
2019年5月21日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
りません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価
証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「デリ
バティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
め、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
についての補足説明
の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
40/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
種 類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
株式 △2,976,099 381,999
合計 △2,976,099 381,999
（注）当期間とは、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日までの期間を指しておりま
す。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
2018年11月21日現在 2019年5月21日現在
本報告書における開示対象ファンド
の期末における当該親投資信託の 2.3214円 2.3254円
１口当たり純資産額
(1万口当たり純資産額） (23,214円) (23,254円)
41/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)附属明細表
① 有価証券明細表（2019年5月21日現在）
イ．株式
数量
通貨 銘柄名 評価単価 評価金額 備考
（株）
Ayala Land Inc
65,000 47.500 3,087,500.00
フィリピン
Robinsons Land Corp
50,000 24.200 1,210,000.00
・ペソ
Security Bank Corp
14,000 178.500 2,499,000.00
SM Prime Holdings Inc
80,000 39.400 3,152,000.00
Universal Robina Corp
18,000 153.700 2,766,600.00
SM Investments Corp
3,300 884.500 2,918,850.00
Ayala Corp
3,200 857.000 2,742,400.00
BDO Unibank Inc 16,000 130.900 2,094,400.00
Puregold Price Club Inc
55,000 46.500 2,557,500.00
フィリピン・ペソ 小計
304,500 23,028,250.00
(48,129,043)
合計 304,500 48,129,043
(48,129,043)
（注１）各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
（注２）合計欄における（ ）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
ロ．株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
組入株式 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
フィリピン・ペソ 株式 9銘柄 98.1％ 100.0％
（注）組入株式時価比率とは、純資産額に対する比率です。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
42/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
「アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド」
(2019年6月28日現在)
Ⅰ 資産総額 205,259,094円
Ⅱ 負債総額 316,839円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 204,942,255円
Ⅳ 発行済数量 200,910,702口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.0201円
（参考）「ベトナム関連株・マザーファンド」
(2019年6月28日現在)
Ⅰ 資産総額 227,471,236円
Ⅱ 負債総額 0円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 227,471,236円
Ⅳ 発行済数量 86,825,962口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.6199円
（参考）「インドネシア関連株・マザーファンド」
(2019年6月28日現在)
Ⅰ 資産総額 104,164,836円
Ⅱ 負債総額 0円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 104,164,836円
Ⅳ 発行済数量 37,630,277口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.7681円
（参考）「フィリピン関連株・マザーファンド」
(2019年6月28日現在)
Ⅰ 資産総額 55,428,050円
Ⅱ 負債総額 0円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 55,428,050円
Ⅳ 発行済数量 22,736,645口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.4378円
43/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
以下の内容に更新いたします。以下は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
１【委託会社等の概況】（2019年6月末日現在）
（1）資本金等
① 資本金の額
280百万円
② 会社が発行する株式総数
40,000株
③ 発行済株式総数
8,595株
④ 過去５年間における資本金の増減
該当事項はありません。
（2）委託会社の機構
① 会社の組織図
（注）上記組織は、2019年6月末日現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。
② 会社の意思決定機構
委託会社の取締役は３名以上15名以内、監査役は３名以内とし、株主総会で選任されます。取
締役の選任は議決権を行使することができる株主の議決権総数の３分の１以上を有する株主が
出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらないものとします。取締役の任期
は、就任後１年以内、監査役は、就任後４年以内のそれぞれ最後の決算期に関する定時株主総
会の終結のときまでとし、任期満了前に退任した取締役および監査役の補欠として選任された
役員の任期は、前任者の任期の残存期間と同一とします。委託会社の業務の重要な事項は、取
締役会の決議により決定します。取締役会の決議をもって、取締役の中から、社長を選任し、
必要に応じて、会長、副社長、専務、常務を選任することができます。社長は、当会社を代表
44/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
し、会社の業務を統括します。取締役会の決議をもって、役付取締役の中から会社を代表する
取締役を定めることができます。
45/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③ 投資信託の運用の流れ
（注）上記組織は、2019年6月末日現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。
２【事業の内容及び営業の概況】
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社で、証券投資信託の
設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
行っております。また、「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っております。
2019年6月末日現在、委託会社の運用する証券投資信託は、以下の通りです。
種類 本数 純資産総額
公募 追加型 株式投資信託 22本 28,125百万円
（親投資信託を除く）
46/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【委託会社等の経理状況】
１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
号。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣
府令第52号）に基づいて作成しております。
２）財務諸表の記載金額は千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
３）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（平成30年４月１日から平成
31年３月31日まで）の財務諸表について、監査法人五大による監査を受けております。
47/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(1)【貸借対照表】
前事業年度 当事業年度
(平成30年３月31日) (平成31年３月31日)
注記
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号
(資産の部)
Ⅰ 流動資産
１ 現金及び預金 247,071 226,169
２ 未収委託者報酬 60,819 59,588
３ 未収運用受託報酬 102,790 2,244
４ 立替金 12,348 8,402
５ 前払費用 5,157 5,162
６ 預け金 500 －
７ その他 22 1,272
流動資産合計
428,710 302,838
Ⅱ 固定資産
１ 有形固定資産 ※1 9,840 11,886
（１）建物 2,826 2,349
（２）器具備品 2,490 5,949
（３）リース資産 4,524 3,588
２ 無形固定資産 3,552 2,552
（１）電話加入権 52 52
（２）ソフトウエア 3,500 2,500
３ 投資その他の資産 86,594 69,618
（１）投資有価証券 75,695 59,088
（２）敷金 10,898 10,530
固定資産合計 99,987 84,057
資産合計
528,698 386,896
48/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
前事業年度 当事業年度
(平成30年３月31日) (平成31年３月31日)
注記
区分 金額（千円） 金額（千円）
番号
(負債の部)
Ⅰ 流動負債
１ 未払金 13,569 6,807
２ 未払代行手数料 29,632 29,337
３ 未払費用 73,205 6,059
４ 未払法人税等 76,087 2,167
５ 未払消費税等 8,286 －
６ 賞与引当金 9,500 5,400
７ 預り金 3,473 4,435
970 994
８ リース債務
流動負債合計 214,724 55,202
Ⅱ 固定負債
１ 長期未払金 2,229 2,229
２ 繰延税金負債 474 －
３ 退職給付引当金 － 1,811
3,951 2,956
４ リース債務
固定負債合計 6,654 6,997
負債合計
221,379 62,199
（純資産の部）
Ⅰ 株主資本
１ 資本金 280,000 280,000
２ 資本剰余金 55,251 26,243
（１）資本準備金 55,251 26,243
３ 利益剰余金 △29,008 20,363
（１）その他利益剰余金
△29,008 20,363
繰越利益剰余金
株主資本合計
306,243 326,606
Ⅱ 評価・換算差額等
１ その他有価証券評価
1,075 △1,910
差額金
評価・換算差額等合計 1,075 △1,910
純資産合計 307,318 324,696
負債及び純資産合計
528,698 386,896
49/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)【損益計算書】
前事業年度 当事業年度
(自 平成29年４月１日 (自 平成30年４月１日
至 平成30年３月31日) 至 平成31年３月31日)
注記
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号
Ⅰ 営業収益
１ 委託者報酬 845,980 694,849
281,016 44,978
２ 運用受託報酬
営業収益合計 1,126,996 739,828
Ⅱ 営業費用
１ 支払手数料 ※1 452,862 301,333
２ 広告宣伝費 14,694 8,569
３ 調査費 32,371 30,733
４ 委託計算費 22,393 25,752
５ 営業雑経費 17,933 23,397
（１） 通信費 1,657 2,142
（２） 協会費 1,419 1,381
（３） 印刷費 14,855 19,873
営業費用合計 540,255 389,786
Ⅲ 一般管理費
１ 給料 182,104 192,022
（１） 役員報酬 44,361 44,690
（２） 給料・手当 96,486 113,410
（３） 賞与 6,865 5,187
（４） 賞与引当金繰入額 9,500 5,400
（５） 退職給付費用 4,581 2,181
（６） 法定福利費 20,308 21,152
２ 旅費交通費 6,157 6,010
３ 租税公課 8,307 4,002
４ 不動産賃借料 ※1 14,758 19,402
５ 減価償却費 5,493 5,137
６ 業務委託費 ※1 119,821 70,731
15,781 28,684
７ その他一般管理費
一般管理費合計 352,424 325,990
営業利益
234,316 24,051
Ⅳ 営業外収益
１ 受取利息 9 9
２ 受取配当金 1,205 －
３ 不動産賃貸料収入 ※1 638 －
４ 調査業務受託収入 － 960
５ 為替差益 － 567
1 220
６ 雑収入
営業外収益合計 1,854 1,757
Ⅴ 営業外費用
50/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１ 支払利息 21 112
２ 為替差損 2,127 －
３ 雑損失 － 0
営業外費用合計 2,148 112
経常利益 234,022 25,696
Ⅵ 特別利益
－ 180
１ 投資有価証券償還益
特別利益合計 － 180
Ⅶ 特別損失
１ 固定資産除却損 ※2 6,017 73
２ 投資有価証券売却損 － 1,261
2,522 －
３ 訴訟損失
特別損失合計 8,540 1,334
税引前当期純利益 225,482 24,542
法人税、住民税及び事業税 73,717 290
当期純利益
151,764 24,252
51/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） （単位：千円）
評価・
株主資本
換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 その他
資本金 剰余金 株主資本合計 有価証券
資本準備金
評価差額金
繰越利益
剰余金
当期首残高 280,000 55,251 △180,772 154,478 △2,458
当期変動額 －
当期純利益 151,764 151,764
株主資本以外の項目の
－ 3,533
当期変動額（純額）
当期変動額合計 151,764 151,764 3,533
当期末残高 280,000 55,251 △29,008 306,243 1,075
当事業年度（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） （単位：千円）
評価・
株主資本
換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 その他
自己 株主資本
その他
資本金 剰余金 有価証券
資本
株式 合計
資本
評価差額金
準備金
繰越利益
剰余金
剰余金
当期首残高 280,000 55,251 △29,008 306,243 1,075
当期変動額
資本準備金から
その他資本剰余金への △29,008 29,008
振替
欠損填補 △29,008 29,008
自己株式の取得 △3,888 △3,888
自己株式の消却 △3,888 3,888
当期純利益 24,252 24,252
繰越利益剰余金から
その他資本剰余金への 3,888 △3,888
振替
株主資本以外の項目の
△2,985
当期変動額（純額）
当期変動額合計 △29,008 49,371 20,363 △2,985
当期末残高 280,000 26,243 20,363 326,606 △1,910
52/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
[重要な会計方針]
１ 有価証券の評価基準および その他有価証券
評価方法 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により
処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法 （１）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、平成28年４月１日以降に取得する建物附属設備は定額法を採用して
おります。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 ５年～15年
器具備品 ４年～５年
（２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５
年）に基づいております。
（３）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しておりま
す。
３ 引当金の計上基準 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支払見込額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込
額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
なお、退職給付引当金は平成30年10月1日、株式移転による共同持株会社の
設立に伴う従業員の転籍により退職一時金制度を整備し、計上することとい
たしました。
４ その他財務諸表作成のための （１）消費税等の会計処理
基本となる重要な事項 税抜方式によっております。
（２）連結納税制度の適用
平成30年10月1日から連結納税制度を適用しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企
業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する
包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいては
IFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以降開始す
る事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏ま
え、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わ
せて公表されたものです。
（２）適用予定日
53/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
令和４年３月期の期首から適用します。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価
中であります。
[注記事項]
(貸借対照表関係)
前事業年度 当事業年度
(平成30年３月31日) (平成31年３月31日)
※１．有形固定資産の減価償却累計額 ※１．有形固定資産の減価償却累計額
建物 1,546千円 建物 2,023千円
器具備品 7,786千円 器具備品 8,014千円
リース資産 156千円 リース資産 1,092千円
２. 係争事件
当社のファンド運用に関して投資顧問契約を締結し
ていた助言会社「ドラゴン・キャピタル・アドバイ
ザリー・リミテッド」社からの報酬支払履行の訴訟
に関して、平成30年４月10日に最高裁判所が上告棄
却及び上告受理申立てを不受理とする決定を行った
ことから、本係争事件は終結し、総額466,365千円並
びにこれらに係る遅延利息の支払を命じる判決が確
定しております。
（損益計算書関係）
前事業年度 当事業年度
(自 平成29年４月１日 (自 平成30年４月１日
至 平成30年３月31日) 至 平成31年３月31日)
※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて ※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて
おります。 おります。
支払手数料 168,949千円 支払手数料 58,908千円
業務委託費 110,205千円 業務委託費 53,389千円
不動産賃貸料収入 638千円
※２．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。 ※２．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
ソフトウェア 6,017千円 器具備品 73千円
54/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
（株） （株） （株） （株）
発行済株式
普通株式 8,705 － － 8,705
合計 8,705 － － 8,705
２.自己株式の種類及び株式数に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
（株） （株） （株） （株）
発行済株式
普通株式 8,705 － △110 8,595
合計 8,705 － △110 8,595
自己株式
普通株式 － 110 △110 －
合計 － 110 △110 －
（注）当社及びキャピタル・パートナーズ証券（株）は株式移転方式による共同持株会社を平成30年
10月1日に設立いたしましたが、株式移転に関して行使される会社法806条1項に定める反対株
主の株式買取請求に係る株式の買取りによって、自己株式を取得し、同日消却いたしました。
２．配当に関する事項
基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金 １株当たり
（決議） 株式の種類 の総額 配当金の原資 配当額 基準日 効力発生日
(千円） （円）
その他資本剰余
令和元年６月11日 平成31年 令和元年
普通株式 40,396 金及び利益剰余 4,700
定時株主総会 ３月31日 ７月30日
金
55/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファインス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
通話録音装置付電話機一式であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に関する取組方針
当社は、経営方針に基づいて資金調達計画を決定いたしますが、当事業年度においては増資による
資金調達は行っておりません。また、当事業年度において銀行借入れによる調達も行っておりませ
ん。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は、主として契約により規定され、受託銀行において分別保管されている信託財産から支
払われる委託者報酬の未収分の計上に限定されるため、信用リスクに晒されることはほとんどない
と認識しております。
投資有価証券は、経営方針に基づき投資及び売却を行っており、外貨運用も含まれるため、為替の
変動リスクおよび価格の変動リスクにも晒されています。
（３）金融商品にかかるリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行にかかるリスク）の管理
当社における契約履行者は、受託銀行において分別保管されている信託財産であり、営業債権に
ついては、受託銀行とともに、取引先ごとに期日および残高管理をしております。信用リスクに
晒されることはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や時価などの変動リスク）の管理
投資有価証券は、有価証券投資に関する基本方針に基づき、経営会議の決議により投資が行わ
れ、為替の変動リスクおよび価格の変動リスクについては、月次ベースで管理されています。
③ 資金調達にかかる流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、銀行借入による資金調達を行っておらず、親会社を含めた投資家からの出資に依存して
資金調達を行います。資金管理責任者は、常に資金繰りの状況を把握し、資金の調達または運用
に関して的確な施策を講じるとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理していま
す。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格にもとづく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
た価額が含まれています。当該価額の算定においては変動原因を織り込んでいるため、異なる前提
条件等を採用することにより、当該価額が変動することはあり得ます。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次の通りです。なお、時価を把握すること
が極めて困難と認められるものは含まれておりません。
56/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
前事業年度（平成30年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 時価 差額
（１）現金及び預金 247,071 247,071 －
（２）未収委託者報酬 60,819 60,819 －
（３）未収運用受託報酬 102,790 102,790 －
（４）立替金 12,348 12,348 －
（５）預け金 500 500 －
（６）投資有価証券 75,695 75,695 －
（７）敷金 10,898 8,077 △2,821
資産計 510,125 507,303 △2,821
（１）未払金 13,569 13,569 －
（２）未払代行手数料 29,632 29,632 －
（３）未払費用 73,205 73,205 －
（４）未払法人税等 76,087 76,087 －
（５）未払消費税等 8,286 8,286 －
（６）預り金 3,473 3,473 －
（７）リース債務 4,921 4,902 △19
負債計 209,175 209,156 △19
当事業年度（平成31年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 時価 差額
（１）現金及び預金 226,169 226,169 －
（２）未収委託者報酬 59,588 59,588 －
（３）未収運用受託報酬 2,244 2,244 －
（４）立替金 8,402 8,402 －
（５）投資有価証券 59,088 59,088 －
（６）敷金 10,530 10,530 －
資産計 366,022 366,022 －
（１）未払金 6,807 6,807 －
（２）未払代行手数料 29,337 29,337 －
（３）未払費用 6,059 6,059 －
（４）未払法人税等 2,167 2,167 －
（５）預り金 4,435 4,435 －
（６）リース債務 3,951 3,949 △1
負債計 52,759 52,757 △1
（注１）金融商品の時価の算定方法及び投資有価証券に関する事項
資産
① 現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、立替金、預け金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
② 投資有価証券
主に取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関す
る事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
57/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③ 敷金
合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現
在価値によって算定しております。
なお、当事業年度の敷金については、短期間で返還される見込みであることから、当該帳簿価額に
よっております。
負債
① 未払金、未払代行手数料、未払費用、未払法人税等、未払消費税等、預り金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿
価額によっております。
② リース債務
将来のキャッシュ・フローに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算出しており
ます。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（平成30年３月31日） （平成31年３月31日）
長期未払金 2,229 2,229
合計 2,229 2,229
長期未払金については、正確に将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（平成30年３月31日） （単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金及び預金 247,071 － － －
未収委託者報酬 60,819 － － －
未収運用受託報酬 102,790 － － －
立替金 12,348 － － －
預け金 500 － － －
合計 423,531 － － －
当事業年度（平成31年３月31日） （単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金及び預金 226,169 － － －
未収委託者報酬 59,588 － － －
未収運用受託報酬 2,244 － － －
立替金 8,402 － － －
敷金 10,510 － － 20
合計 306,914 － － 20
58/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注４）リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（平成30年３月31日） （単位：千円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
リース債務 970 994 1,019 1,045 891 －
合計 970 994 1,019 1,045 891 －
当事業年度（平成31年３月31日） （単位：千円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
リース債務 994 1,019 1,045 891 － －
合計 994 1,019 1,045 891 － －
(有価証券関係)
１.その他有価証券で時価のあるもの
前事業年度（平成30年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
（１）株式 30,299 26,897 3,402
貸借対照表計上額が
（２）債券 － － －
取得原価を
（３）その他 1,178 1,000 178
超えるもの
小計 31,477 27,897 3,580
（１）株式 － － －
貸借対照表計上額が
（２）債券 － － －
取得原価を
（３）その他 44,217 46,248 △2,030
超えないもの
小計 44,217 46,248 △2,030
計 75,695 74,145 1,549
当事業年度（平成31年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
（１）株式 27,408 26,897 511
貸借対照表計上額が
（２）債券 － － －
取得原価を
（３）その他 － － －
超えるもの
小計 27,408 26,897 511
（１）株式 － － －
貸借対照表計上額が
（２）債券 － － －
取得原価を
（３）その他 31,679 34,101 △2,422
超えないもの
小計 31,679 34,101 △2,422
計 59,088 60,998 △1,910
（注）減損処理にあたっては、事業年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合にはすべ
て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
必要と認められた額について減損処理を行っております
59/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．売却したその他有価証券
前事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日） （単位：千円）
区分 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
（1）株式 － － －
（2）債券 － － －
（3）その他 8,732 － △1,261
計 8,732 － △1,261
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、平成30年10月1日、株式移転による共同持株会社の設立に伴う従業員の転籍により、退職金
規程に基づく退職一時金制度を採用しております。なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付に
係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
２．簡便法を適用した退職給付制度
（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
(自 平成29年４月１日 (自 平成30年４月１日
至 平成30年３月31日) 至 平成31年３月31日)
千円 千円
退職給付引当金の期首残高 － －
退職給付費用 － 2,048
退職給付の支払額 － △236
退職給付引当金の期末残高 － 1,811
（2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度 当事業年度
(平成30年３月31日) (平成31年３月31日)
千円 千円
非積立型制度の退職給付債務 － 1,811
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 － 1,811
退職給付引当金 － 1,811
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 － 1,811
（3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度 －千円 当事業年度 2,048千円
出向者に係わる退職給付負担金等 － 132
合計 － 2,181
60/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（税効果会計関係）
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（平成30年３月31日) （平成31年３月31日)
千円 千円
繰延税金資産 繰延税金資産
貸倒引当金 127,300 賞与引当金 1,653
賞与引当金 2,908 未払事業税 619
未払事業税 3,002 退職給付引当金 554
訴訟損失引当金 2,362 投資有価証券評価差額金 584
その他 1,404 繰越欠損金 123,177
繰延税金資産小計 136,978 その他 1,344
評価性引当額 △136,978 繰延税金資産小計 127,934
繰延税金資産合計 － 税務上の繰越欠損金に
係る評価性引当額（注1） △123,177
繰延税金負債
将来減算一時差異の合計に
投資有価証券評価差額金 474
係る評価性引当額 △4,757
繰延税金負債合計 474
評価性引当額小計 △127,934
繰延税金資産合計 －
（注） 1. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度（平成31年３月31日） (単位：千円)
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内 ５年超 合計
税務上の繰越
欠損金（※1） － － － － － 123,177 123,177
評価性引当額
－ － － － － △123,177 △123,177
繰延税金資産
－ － － － － － －
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異
の原因となった項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(平成30年３月31日) (平成31年３月31日)
法定実効税率 30.86% 法定実効税率 30.62%
（調整） （調整）
交際費等永久に損金に算入 交際費等永久に損金に算入
されない項目 0.68% されない項目 8.58%
住民税均等割 0.13% 住民税均等割 1.18%
評価性引当額 2.09% 評価性引当額の増減 △39.23%
その他 △1.07% その他 0.03%
税効果会計適用後の法人税等 税効果会計適用後の法人税等
の負担率 32.69% の負担率 1.18%
61/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等)
[セグメント情報]
当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[関連情報]
１．サービスごとの情報
単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
略しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
（２）有形固定資産
有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
３．主要な顧客ごとの情報
前事業年度（自 平成29年４月1日 至 平成30年３月31日） （単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
CAMベトナムファンド 581,817 投資運用業
ベトナム成長株インカムファンド 150,124 投資運用業
当事業年度（自 平成30年４月1日 至 平成31年３月31日） （単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
CAMベトナムファンド 277,329 投資運用業
ベトナム成長株インカムファンド 332,431 投資運用業
(関連当事者情報)
１．関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
前事業年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
議決権等
事業の 関連 取引 期末
会社等の 資本金 の所有 取引の
種類 所在地 内容 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) （被所有） 内容
又は職業 との関係 (千円) (千円)
割合(％)
証券代行
未払代行
手数料の支払 168,949 4,558
手数料
（注1）
キャヒ゜タル・ （被所有）
東京都 金融商品 業務委託費の
親会社 ハ゜ートナース゛ 1,000 直接 業務委託 110,205 － －
千代田区 取扱会社 支払（注2）
証券㈱ 94.8
建物の賃貸
638 － －
（注3）
62/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度(自 平成30年４月１日 至 平成31年３月31日)
議決権等
事業の 関連 取引 期末
会社等の 資本金 の所有 取引の
種類 所在地 内容 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) （被所有） 内容
又は職業 との関係 (千円) (千円)
割合(％)
キャヒ゜タル フィ
（被所有）
東京都 業務委託費の
ナンシャル
親会社 1,000 持株会社 直接 業務委託 18,480 － －
千代田区 支払（注2）
ホールテ゛ィン
100.0
ク゛ス㈱
（イ）財務諸表 提出 会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子
会社等
前事業年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自平成30年４月１日 至平成31年３月31日）
事業の 議決権等 関連 取引 期末
会社等の 資本金 取引の
種類 所在地 内容 の被所有 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) 内容
又は職業 割合(％) との関係 (千円) (千円)
証券代行
未払代行
手数料の支払 78,603 2,778
手数料
（注1）
同一の
キャヒ゜タル・
親会社 東京都 金融商品 業務委託費の
－
ハ゜ートナース゛ 1,000 業務委託 34,909 － －
を持つ 千代田区 取扱会社 支払（注2）
証券㈱
会社
調査業務受託
960 － －
収入（注2）
上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま
す。
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注1）支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格およびその他の条件を決定しており
ます。
（注2）提供する業務内容に基き、交渉のうえ価格等を決定しております。
（注3）使用面積割合等に基き、賃貸料金額等の取引条件を決定しております。
キャピタル・パートナーズ証券(株)は、平成30年10月1日の共同株式移転による持株会社（キャピタ
ル フィナンシャル ホールディングス(株))の設立までは当社の親会社でありました。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
キャピタル フィナンシャルホールディングス株式会社（非上場）
(2) 重要な関連会社の要約財務諸表
該当事項はありません。
63/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報 )
前事業年度 当事業年度
(自 平成29年４月１日 (自 平成30年４月１日
項目
至 平成30年３月31日) 至 平成31年３月31日)
１株当たり純資産額 35,303円68銭 37,777円39銭
１株当たり当期純利益金額 17,434円22銭 2,803円68銭
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純
利益金額については、潜在株式が存在し 利益金額については、潜在株式が存在し
ないため記載しておりません。 ないため記載しておりません。
（注１）１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
項目
平成30年３月31日 平成31年３月31日
純資産の部の合計額 307,318 324,696
純資産の部の合計額から控除する金額 － －
普通株式に係る純資産額 307,318 324,696
１株当たり純資産の算定に用いられる普通株式の数 8,705 8,595
（注２）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 平成29年４月１日 (自 平成29年４月１日
項目
至 平成30年３月31日) 至 平成30年３月31日)
当期純利益金額 151,764 24,252
普通株主に帰属しない金額 － －
普通株式に係る当期純利益金額 151,764 24,252
普通株式の期中平均株式数(株) 8,705 8,650
（重要な後発事象に関する注記）
資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分
当社は、令和元年６月11日開催の取締役会において、以下に記載のとおり資本準備金の額の減少並びに
剰余金の配当について、第16回定時株主総会に上程することを決議し、同総会において決議されまし
た。
１．資本準備金の額の減少及び剰余金の処分の目的
当社は、剰余金の配当を目的として、資本準備金の額を減少し、その他資本剰余金に振替えるとと
もに、これらを剰余金の配当に充当いたします。
２．資本準備金の額の減少の要領
資本準備金26,243,187円を減少させ、その他資本剰余金に減少する額の全額を振替えます。
３．剰余金の配当
令和元年７月30日において、資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、剰余金の配当に充当いた
します。
４．日程
① 取締役会決議 令和元年６月11日
② 株主総会決議（書面） 令和元年６月11日
64/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③ 債権者異議申述最終期日 令和元年７月26日
④ 効力発生日 令和元年７月30日
65/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜訂正前＞
① 受託会社
名 称 三井住友信託銀行株式会社
資本金の額 342,037百万円（ 平成30年9月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
＜参考＞ 再信託受託会社の概要
名 称 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
資本金の額 51,000百万円（ 平成30年9月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
関係業務の概要 受託会社より委託を受け、当ファンドの信託事務の一部（信託財産の管理
等）を行います。
② 販売会社
名 称 資本金の額 事業の内容
「金融商品取引法」に定
キャピタル・パートナーズ証券株式会社 1,000百万円 める第一種金融商品取引
業を営んでいます。
あかつき証券株式会社 3,067百万円 同上
楽天証券株式会社 7,495百万円 同上
明和證券株式会社 511百万円 同上
株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円 同上
むさし証券株式会社 5,000百万円 同上
松井証券株式会社 11,944百万円 同上
※
558百万円 同上
三津井証券株式会社
平成30年9月 末現在
※ 三津井証券株式会社は、2019年2月25日から募集・販売等の取扱いを開始する予定です。
66/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
① 受託会社
名 称 三井住友信託銀行株式会社
資本金の額 342,037百万円（ 2019年3月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
＜参考＞ 再信託受託会社の概要
名 称 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
資本金の額 51,000百万円（ 2019年3月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
関係業務の概要 受託会社より委託を受け、当ファンドの信託事務の一部（信託財産の管理
等）を行います。
② 販売会社
名 称 資本金の額 事業の内容
「金融商品取引法」に定
キャピタル・パートナーズ証券株式会社 1,000百万円 める第一種金融商品取引
業を営んでいます。
あかつき証券株式会社 3,067百万円 同上
楽天証券株式会社 7,495百万円 同上
明和證券株式会社 511百万円 同上
株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円 同上
むさし証券株式会社 5,000百万円 同上
松井証券株式会社 11,944百万円 同上
三津井証券株式会社 558百万円 同上
2019年3月 末現在
67/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
令和元年６月17日
キャピタル アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
監 査 法 人 五 大
指定社員
公認会計士 宮村 和哉 ㊞
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げられている
キャピタル アセットマネジメント株式会社の平成30年４月１日から平成31年３月31日までの第16期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借
対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにあ
る。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法
人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な
虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断によ
り、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の
有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案す
るために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法
並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、キャピタル アセットマネ
ジメント株式会社の平成31年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に
表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（※）1. 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途
保管しております。
2. 財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。
68/69
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2019年８月２日
キャピタル アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
監 査 法 人 五 大
指定社員
公認会計士 宮村 和哉 ㊞
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げられているアセ
アンCAM-VIPファンドの2018年11月22日から2019年５月21日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、
注記表並びに附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにあ
る。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法
人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な
虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断によ
り、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の
有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案す
るために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法
並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アセアンCAM-VIPファンド
の2019年５月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示してい
るものと認める。
利害関係
キャピタル アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載す
べき利害関係はない。
以 上
（※）1. 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途
保管しております。
2. 財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。
当期委託会社監査報告書へ
69/69
