株式会社ウェッジホールディングス 四半期報告書 第18期第3四半期(平成31年4月1日-令和1年6月30日)

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四半期報告書-第18期第3四半期(平成31年4月1日-令和1年6月30日)

提出日:

提出者:株式会社ウェッジホールディングス

カテゴリ:四半期報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                株式会社ウェッジホールディングス(E00745)
                                                             四半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2019年8月14日

    【四半期会計期間】               第18期第3四半期(自            2019年4月1日         至   2019年6月30日)

    【会社名】               株式会社ウェッジホールディングス

    【英訳名】               Wedge   Holdings     CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  此下 竜矢

    【本店の所在の場所】               東京都中央区日本橋本町一丁目9番4号  ヒューリック日本橋本町一丁目ビル

    【電話番号】               03-6225-2161

    【事務連絡者氏名】               開示担当  小竹 康博

    【最寄りの連絡場所】               東京都中央区日本橋本町一丁目9番4号  ヒューリック日本橋本町一丁目ビル

    【電話番号】               03-6225-2161

    【事務連絡者氏名】               開示担当  小竹 康博

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                     (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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                                                             四半期報告書
    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                             第17期           第18期

             回次              第3四半期           第3四半期            第17期
                           連結累計期間           連結累計期間
                          自   2017年10月1日         自   2018年10月1日         自   2017年10月1日
            会計期間
                          至   2018年6月30日         至   2019年6月30日         至   2018年9月30日
     売上高                (千円)         7,467,230           7,176,668           9,995,591
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)         1,198,784            202,180          1,478,773

     親会社株主に帰属する
     四半期(当期)純利益又は親会社
                     (千円)           103,031          △ 354,386            74,042
     株主に帰属する四半期(当期)純
     損失(△)
     四半期包括利益又は包括利益                (千円)           436,391          △ 254,174           973,863
     純資産額                (千円)         17,884,943           18,226,658           18,479,614

     総資産額                (千円)         47,822,935           49,146,191           49,733,628

     1株当たり四半期(当期)純利益
                      (円)            2.91          △ 9.91           2.09
     金額
     潜在株式調整後1株当たり
                      (円)            2.90             ―         2.08
     四半期(当期)純利益金額
     自己資本比率                 (%)            16.2           15.5           15.9
                             第17期           第18期

             回次              第3四半期           第3四半期
                           連結会計期間           連結会計期間
                          自   2018年4月1日         自   2019年4月1日
            会計期間
                          至   2018年6月30日         至   2019年6月30日
     1株当たり四半期純利益金額                 (円)            1.61          △ 2.21
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
          ておりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
          の、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
    2  【事業の内容】

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について重要な
      変更はありません。
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                                                             四半期報告書
    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

       当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
      投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある以下の事象が発生しております。
       なお、文中の将来に関する事項は、四半期報告書提出日時点で当社グループが判断したものであります。
      1.タイ証券取引委員会(以下「タイSEC」という。)から公表された事項等について

        タイSECは、2017年10月16日付で、タイ法務省特別捜査局(以下「タイDSI」)に対しGroup                                              Lease
       PCL.(以下「GL」という。)元最高経営責任者(CEO)であった此下益司氏が、偽計及び不正行為を行った可
       能性を指摘し、同氏に対して調査を進めるよう、タイDSIに対し申し立てをしたことを公表いたしました。
       調査の対象となった取引は、GLの連結子会社であるGroup                            Lease   Holdings     PTE.LTD.(以下「GLH」とい
       う。)が貸主となり、キプロス及びシンガポールの借主に対する54百万USドルの融資取引(以下「GLH融資取
       引」という。)が、此下益司氏の指示により貸主グループ会社間で送金され、最終的にGLHへの分割弁済に充当
       されていること、また、そのGLH融資取引に係る年利14~25%利息収入が過大に計上されることで、GLの連結
       財務諸表は適正な開示を行っていないというものです。
        当該事案は、タイDSIの調査の結果、刑事告訴に繋がる可能性が含まれており、これにより、此下益司氏は、
       GLの取締役並びに経営者の資格を喪失し、同日付けでそれらの地位を退任することとなりました。
        また、タイSECは、2017年10月19日付で、GLが財務諸表の訂正を行わない場合、及びGLの取締役が財務
       諸表の訂正を行わず、虚偽又は不適切な財務諸表の提出をする場合には、タイ証券取引法に違反することになると
       の通知を行いました。
        2017年10月27日に、GL会計監査人のEY                     Office    Limited(以下「EY」という。)から、GLの財務諸表に
       関して「無限定適正意見」から「意見不表明」に変更した修正監査報告書又は四半期レビュー報告書を受領しまし
       た。修正の対象となった財務諸表は過去に遡及し、
       ・2016年12月期の連結財務諸表(2017年2月28日発表)
       ・2017年12月期第1四半期財務諸表(2017年5月12日発表)
       ・2017年12月期第2四半期財務諸表(2017年8月15日発表)
       と3回分となります。
       (なお、上記3回分の報告書につきましては、2017年12月25日に、GLH融資取引の会計処理を除外事項とした限
       定付適正意見又は限定付結論に修正する報告書をGLは受領しております。)
        また、GLは、2017年11月14日に、GLH融資取引に関連した貸付債権に対し、全額損失引当金を計上したこ
       となど含む第3四半期(2017年9月)の決算を公表しており、EYからタイSECの指摘事項及びGLH融資取引
       の会計処理等を限定事項とする限定付結論の四半期レビュー報告書を受領しております。
        当社グループでは、これらの事象に対して、GLにおいて、問題となるGLH融資取引の特定を進めるためにタ
       イSECに対し照会等を行うなど、該当期間の財務諸表並びにGLH融資取引に関して、調査及び見直しを進めて
       まいりました。
        GLでは、GLH融資取引について、特別監査を実施する独立的な第三者の監査法人を選任し、当該取引につい
       て意見を求めることともしており、Mazars                    LLPを特別監査人に選任しております。
        Mazars      LLPによる特別監査は、2018年7月27日に監査項目及び事実報告が含まれた最終レポートをGLが受け取
       りました。特別監査の項目は、以下のとおりです。
        1.対象となる貸付金取引について、社内関連書類を確認し、その有効性、権利及び義務を検証する
        2.対象となる貸付金の債務者の状況や背景を確認し、関連当事者取引に該当するかを検証する
        3.上記2点について、シンガポールにいる当社リーガルアドバイザーによる法的見解を検証する
        Mazars      LLPの報告書によると、2015年度、2016年度、2017年度において上記監査項目を実施した結果、いずれの
       債務者においてもGLの所有もしくは支配下にあったとする証拠は見つからなかったとのことです。
        また、当社では、GLH融資取引の実態、取引の適正性を調査するため、2017年11月17日に、第三者委員会を設
       置することを決議し、第三者委員会の調査に全面的に協力してまいりました。
        2017年12月12日に、第三者委員会の中間報告書を受領しましたが、タイSECの指摘の根拠を特定するには至
       りませんでした。
        GLは、上記のとおり財務諸表の内容やGLH融資取引に関する問題点を発見することができませんでしたが、
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                                                             四半期報告書
       GLの監査委員は検討の上、タイSECの要請に従い、GLの事業及び、GLの株主並びにステークホルダーに不
       利益が生じることを避けるために、決算を訂正し2018年7月31日に修正財務諸表を公表いたしました。
        当該訂正に伴う影響につきましては、GLは将来発生する可能性がある損失全額に対して引当金を計上していた
       ことから2017年12月末時点の純資産への影響はなく、また、GLの会計監査人による監査意見の変更はありませ
       ん。
        当社グループといたしましては、引き続き、タイSECやタイDSIに対し、当社グループの正当性を主張しつ
       つ、タイDSIの捜査に全面的に協力してまいります。
        なお、捜査の動向次第では、当社グループの経営等に影響を及ぼす可能性があります。
      2.JTRUST      ASIA   PTE.LTD.からの請求について

        上記「1.タイ証券取引員会(以下「タイSEC」という。)から公表された事項について」に起因し、GLは
       GLの株主で大口債権者であるJTRUST                  ASIA   PTE.LTD.(以下「Jトラストアジア」という。)から、2017年
       11月30日付で、錯誤を理由として、契約解除と転換社債180百万USドルや投資等の即時一括弁済することなどを
       含む請求を受けました。
        当社グループでは、法律専門家の意見等も踏まえ、GLがJトラストアジアとの契約に違反した事実がないこと
       や、契約上も転換社債を即時返済する義務はないものと認識しており、当該請求は法的に無効と考えております。
        なお、Jトラストアジアとの交渉等の結果次第では、当社グループの経営等に影響を及ぼす可能性があります。
      3.Jトラストアジアによる訴訟提起について

       上記「1.タイ証券取引員会(以下「タイSEC」という。)から公表された事項について」及び、「2.JTRUST
         ASIA      PTE.   LTD.   からの請求について」にも起因し、2018年1月12日にJトラストは、Jトラストアジアがタイ
      王国及びシンガポール共和国において、GL並びにGLHに対し法的手続きを開始した旨の公表を行っております。
      (1)タイで開始された法的手続きについて
       ①民事訴訟の提起
        Jトラストアジアは、2018年1月9日に、此下益司氏、GL、及びGLの取締役3名を被告として、民事裁判所に
       民事訴訟を提起しました(民事事件Black                    Case   No.  Por.   83/2561)。訴状の内容は、不当行為の申し立て、取引
       無効の回避、及び損害賠償の請求に基づくもので、Jトラストアジアに対する損害賠償を被告全員に求めていま
       す。
       ②GLに対する会社更生の申し立て
        Jトラストアジアは、2018年1月10日に、GLの会社更生申し立てを中央破産裁判所に行いました(再生事件 
       No.  For.   1/2561)。申し立ては、審理続行のため裁判所により受理され、第一審は2018年3月19日に行われまし
       たが、中央破産裁判所は正式に棄却の命令を下しました。当該棄却に対して、Jトラストアジアは2018年4月17日
       に控訴申立てを行っており、2018年4月18日にタイ中央破産裁判所はその控訴申立てを受理しております。
       ③GLの見解及び対応について
        GLが受けた法律顧問からの助言によると、中央破産裁判所はJトラストアジアのGLに対する控訴手続きが
       開始されますが、これからの控訴審で新たな決定がなされるまでは                                2018年3月19日にタイ中央破産裁判所が下し
       た棄却の決定が有効となります。従いまして、Jトラストアジアによる控訴申立ては当社の事業運営に全く影響
       ございません。GLが事業を遂行するにあたり、何ら制限はなく、全ての事業取引が自由に実行可能な状態にあ
       ります。当該控訴審を受け今後審尋することになっておりますが、当社の業務に差し障りが出るものではありま
       せん。
        GLは、Jトラストアジアとの転換社債発行に関する投資契約を締結して以降の期間を通じて、当該投資契
       約 の条件を完全且つ厳密に遵守してきました。GLはその契約条件のいずれかに違反するような行動、また
       は、Jトラストアジアに対して不当行為となるような行動に関わったことは一切ありません。さらに、GLは債
       権者への支払いを滞納したことは一度もありません。この点についてGLは、発生している状況に関してGLの
       その他主要金融債権者に対し引き続き説明を行い、GLと債権者間のさらなる相互理解を確保するとともに、確
       立された取引関係を今後も保持する所存です。
        また、GLは現時点で一切支払い不能な状態にはありません。このことは一般公表されている財務状況報告書
       (貸借対照表)において、総資産額が総負債額を上回っていることからも容易に確認ができます。加えて、GL
       の事業において財務的な問題や流動性の枯渇は一切なく、もとより、GLは非常に高い実績をあげております。
       従って、GLは会社更生が適用される基準内に入ることはなく、会社更生の状況に置かれる理由も必要性もあり
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       ません。この件について、GLは今後必要且つ適切な法的措置を法律顧問と協議しつつ進めております。
      (2)シンガポール共和国で開始された法的手続きついて
        ①GLH等に対する損害賠償請求及び資産凍結命令について
        Jトラストアジアは、GLH及びその他の会社を被告とし、シンガポール共和国の裁判所にて訴訟手続き
       を   開始しました。主な訴訟申立ての理由としては、GLHが他の被告と共謀し、JトラストアジアにGLに
       対する総額180百万USドル以上の投資をさせるために詐欺を行ったというものです。また、GLHは、GLの財務
       諸表を改ざんし、投資家に対してGLが健全な財務状況にあると誤解させ、GLへの投資を促し、貸付契約を結
       ばせたというものです。これにより大きな被害を被ったため、Jトラストアジアは、GLH及びその他の会社を
       被告とし、シンガポール共和国の裁判所にて訴訟手続きを開始しました。
        これにより大きな損害を被ったため、JトラストアジアはGLHおよびその他被告に対し、最低210百万USドル
       の損害賠償請求を行うとの内容です。Jトラストアジアはシンガポール共和国の裁判所に暫定的資産凍結命令を
       申請しました。
        これに対してGLHは、シンガポール共和国の裁判所へ申し立てた全ての訴状内容及び暫定的資産凍結命令に
       反証を行い、暫定的資産凍結命令については2018年2月23日に取り消し一切の効力を消失しました。
        その後、Jトラストアジアは当該暫定的資産凍結命令の取り消しを不服として、暫定的資産凍結命令の復活を
       求める控訴を行い、2018年6月1日に結審し暫定的資産凍結命令が発令されました。
       ②GLの見解及び対応について
        暫定的資産凍結命令につきましては、現時点のおいてGLHの資産はDigital                                     Finance事業の一部である、GL
       Hの日常かつ適切な事業業務で生じる資産取引等は制限されておりませんので、当該資産凍結命令が当社グルー
       プの業績に与える影響は大きくないと判断しております。
        GLは、違法行為を行ったことも違法行為に関わったこともなく、GLHが貸付取引の借主と共謀し、GLの
       財務諸表を改ざんするなどの事実は全くありません。GLHと借主の間で交わされた貸付契約は、真正であり、
       実際のビジネス交渉により締結されたものであると考えております。また、GLの財務諸表は、全て事実に基づ
       き正当に作成されております。従いまして、Jトラストアジアの訴訟申立ての各内容に関し、全く根拠がないも
       のと考えております。
        以上の通りでありますが、訴訟の進捗及び結果次第では、当社グループの経営に影響を及ぼす可能性があり
       ま  す。
     4.継続企業の前提に関する重要な事象等

        当第3四半期連結累計期間において、上記の事象が発生しておりますが、これらについて、継続企業の前提に関
       する重要な不確実性は認められないと判断しております。
        当該状況を解消又は改善するための対応策は「2.経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの
       状況の分析(3)重要事象等を解消、改善するための対応策」に記載しております。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したも
      のであります。
      (1)  業績の状況
        当社グループは当第3四半期連結累計期間においては、減収減益となりました。売上高は71億76百万円(前年同
       四半期比3.9%減)、営業利益は4億90百万円(同64.0%減)、経常利益は2億2百万円(同83.1%減)、親会社
       株主に帰属する四半期純損失は3億54百万円(前年同四半期は1億3百万円の純利益)となりました。
        主な要因といたしましては、Digital                  Finance事業が利益貢献しているものの、日本での既存事業によって利益
       が圧迫される構造を払拭し切れていないことにあります。同時に2018年においては円高基調に加えてスリランカ民
       主社会主義共和国、ミャンマー連邦共和国、インドネシア共和国、などの新興国通貨が割安に推移したことが大き
       く売上高や利益を圧迫する原因となりました。Digital                          Finance事業におきまして2018年12月期において、次期の
       IFRS9の適用に向けて営業貸付金の引き当て基準の厳格化、繰延税金資産の圧縮等の税関連などを計上したことも
       利益を圧迫する要因となっております。
        当社といたしましては、短期的な景気判断や収益について一つ一つ適切に対処しつつも、中長期的視点で経済成
       長する地域に適切に投資し、当社の成長を目指しております。
        なお、上記金額に消費税等は含まれておりません。
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                                                             四半期報告書
        セグメントの業績は次のとおりであります。
       ①   Digital    Finance事業
        当事業の当第3四半期連結累計期間における業績につきましては、減収減益となりました。これは、ミャンマー
       連邦共和国では順調に事業拡大を図りつつ、タイ王国やカンボジア王国において事業の販売と回収両面での構造改
       革を進める方針を進めていることによるものです。その結果、収入が減少するとともに、今回においては持分法適
       用関連会社であるスリランカ民主社会主義共和国のCommercial                              Credit    and  Finance    PLCにおいて会計的な調整を
       行ったこと、また現在継続中の裁判費用などが足かせとなって、減益となったものです。裁判費用は当面発生する
       ことは避けられませんが、スリランカ民主社会主義共和国の調整は一時的なものであり、現在ではタイ王国・カン
       ボジア王国での販売と回収において構造改革が進み、雨期が明ける9月以降の拡販と利益増への準備が整いつつあ
       ります。これらの対応につきましては、当事業の今後の成長並びに利益向上のために必要な戦略的行動であると考
       えております。また、当事業では、より高収益な企業体質を目指し、中期経営計画を発表して、アジア各国で収益
       構造改革に着手しており、①全グループにおいて売上高拡大よりも債権の質とオペレーションの効率化を徹底し、
       ②各国のマクロミクロの状況を加味して全グループのガバナンスを向上させ、③リソースの再配分と新規獲得を進
       めることで、A.短期的には利益率向上、B.中期的には2019年以降の強い成長、C.長期的かつ最終的には、ア
       ジアのローカル市場に適切な資金を提供して、各国国民の生活向上や起業家精神の涵養を果たしてまいります。
        これらの結果、売上高は67億44百万円(前年同四半期5.7%減)、セグメント利益(営業利益)は7億18百万円
       (同56.3%減)となりました。
       ②   コンテンツ事業

        当事業は、主にトレーディングカードゲーム制作やエンターテインメント関連の書籍及び電子書籍の制作、音楽
       並びに関連商品の製作を行っており、様々なコンテンツを商品・イベント化する企画制作・編集・制作に独自性を
       持ち展開しております。
        当事業の当第3四半期連結累計期間における業績につきましては、一時売上高回復の兆しが見えたものの、日本
       の出版業界は、低調な事業環境から未だ脱却しきれておらず、当事業の受注も低調に推移しました。そのため、ア
       ジアへの事業拡大を図ることで長期的展望を開きつつありますが、現在はまだ投資段階にあります。このために当
       事業の当第3四半期連結累計期間における業績につきましては、前期に比べ国内の売上の増加が顕著に見られます
       が、海外展開を積極的に進めることで、本格的な事業拡大につなげる方針を継続してまいります。
        今後も、中期経営計画アクセルプランⅢ「再発進」に基づいて、アジア市場においては同事業を大きく伸張させ
       利益貢献を果たしてまいります。
        これらの結果、当第3四半期連結累計期間における業績は、売上高3億48百万円(前年同四半期比10.8%増)、
       セグメント損失(営業損失)は△44百万円(前年同四半期は53百万円のセグメント損失)となりました。
       ③   財政状態
        当第3四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比べて58百万円減少し、491億46百万円と
       なりました。
        流動資産は2億52百万円減少し、395億85百万円となりました。主な内訳は現金及び預金の増加29億74百万円、
       営業貸付金の減少30億21万円等であります。
        固定資産は3億34百万円減少し、95億61百万円となりました。主な内訳は有形固定資産の減少40百万円、無形固
       定資産の減少2億75百万円、投資その他の資産の減少18百万円であります。
        流動負債は81億96百万円増加し、166億6百万円となりました。主に転換社債を一年内償還予定転換社債へ振り替
       えたことによります。
        固定負債は85億30百万円減少し、143億13百万円となりました。主に転換社債を一年内償還予定転換社債へ振り
       替えたことによります。
        純資産は2億52百万円減少し、182億26百万円となりました。主な内訳は親会社株主に帰属する四半期純損失の
       計上による利益剰余金の減少3億54百万円、非支配株主持分の増加37百万円等であります。
        なお、資本の財源及び資金の流動性に係る情報につきましては、当第3四半期連結累計期間においては特筆すべ
       き事項はありません。
      (2)  事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (3)   重要事象等を解消、改善するための対応策

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       事業等のリスク「1.タイ証券取引委員会(以下「タイSEC」という。)から公表された事項等について」に記載
      した事項に関しましては、当社グループといたしましては、引き続き、タイSECやタイDSIに対し、当社グループの
      正 当性を主張しつつ、タイDSIの捜査に全面的に協力してまいります。
        事業等のリスク2,3に記載した事項に関しましては、①GLとJトラストアジアとの転換社債発行に関する投
       資契約の各条件を厳格に履行していたこと、②GLは債務超過状態ではないこと、③GLが違法行為を企てたり関
       わったりしたことはなく、GLHと借主との契約はすべて真正であること、④GLの財務諸表は事実をもとに作成
       されていることから、当社といたしましては法律専門家の意見を踏まえ根拠のない請求や訴訟の提起と判断してお
       りますので、当社の主張が認められるよう反証してまいります。
      (4)  研究開発活動

        該当事項はありません。
      (5)  従業員数

        該当事項はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    100,842,000

                 計                                   100,842,000

      ②  【発行済株式】

              第3四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所

        種類       末現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              (2019年6月30日)          (2019年8月14日)          商品取引業協会名
                                  東京証券取引所
                                           単元株式数
       普通株式           35,794,478          35,794,478      JASDAQ
                                           100株
                                  (グロース)
        計         35,794,478          35,794,478           ―            ―
     (注)    「提出日現在発行数」欄には、2019年8月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の権利行使(旧
          商法に基づき発行された転換社債の転換及び新株引受権付社債の権利行使を含む。)により発行された株式
          数は含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                                (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
     2019年4月1日~
                      ―  35,794,478            ―   4,007,892           ―   3,530,595
     2019年6月30日
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     (5)  【大株主の状況】
       当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
     (6)  【議決権の状況】

       当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日(2019年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ①  【発行済株式】

                                               2019年6月30日現在
           区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
     無議決権株式                      ―            ―            ―

     議決権制限株式(自己株式等)                      ―            ―            ―

     議決権制限株式(その他)                      ―            ―            ―

     完全議決権株式(自己株式等)                 普通株式       39,400          ―            ―

     完全議決権株式(その他)                 普通株式     35,753,700              357,537          ―

     単元未満株式                         1,378         ―            ―

     発行済株式総数                      35,794,478            ―            ―

     総株主の議決権                      ―              357,537          ―

      ②  【自己株式等】

                                               2019年6月30日現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
        所有者の氏名                                            総数に対する
                     所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                           所有株式数の
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    割合(%)
                  東京都中央区日本橋本町
     株式会社ウェッジ
                  一丁目9番4号
                                  39,400         ―    39,400        0.11
     ホールディングス
                  ヒューリック日本橋本町
                  一丁目ビル
          計              ―          39,400         ―    39,400        0.11
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    2  【役員の状況】
       前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
     (1)新任役員

                                               所有株式数

     役名     職名     氏名     生年月日            略歴           任期          就任年月日
                                                (株)
                                  株式会社みのり
                          昭和53年4月
                                  書房入社
                                  株式会社樹想社
                          昭和63年12月        設立代表取締役
                    昭和29年                                  平成31年
     取締役      ―   大德 哲雄                    就任(現任)         (注)1         ―
                    10月16日                                  2月28日
                          平成28年12月        当社取締役
                                  当社監査等委員
                          平成31年2月        である取締役
                                  (現任)
     (注)   1.就任の時から令和元年9月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
    (2)退任役員

          役名           旧役名及び職名                氏名            異動年月日

     監査等委員である取締役                   ―           菊地 克昌            平成31年1月3日
     (3)異動後の役員の男女別人数及び女性の比率

       男性6名 女性0名 (役員のうち女性の比率0%)

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    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2019年4月1日から2019年
     6月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2018年10月1日から2019年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
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    1 【四半期連結財務諸表】
     (1) 【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2018年9月30日)              (2019年6月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              12,669,785              15,644,042
        受取手形及び売掛金                                70,579              45,878
        営業貸付金                              33,060,845              30,038,865
        商品及び製品                                 6,674              1,368
        仕掛品                                12,257              18,598
        原材料及び貯蔵品                                290,911              244,060
        短期貸付金                                434,364              451,616
        その他                               2,243,254              2,219,906
                                      △ 8,950,715             △ 9,079,222
        貸倒引当金
        流動資産合計                              39,837,958              39,585,113
      固定資産
        有形固定資産                                406,984              366,890
        無形固定資産
         のれん                             1,597,090              1,368,143
                                        446,715              399,764
         その他
         無形固定資産合計                             2,043,805              1,767,908
        投資その他の資産
         投資有価証券                             2,348,484              2,355,194
         関係会社株式                             4,217,445              4,181,006
         長期貸付金                              221,414              142,507
         破産更生債権等                               29,642              38,075
         繰延税金資産                              362,059              460,579
         外国株式購入預託金                               24,218              24,218
         その他                              300,136              341,185
                                       △ 58,521             △ 116,488
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             7,444,879              7,426,279
        固定資産合計                               9,895,669              9,561,078
      資産合計                                49,733,628              49,146,191
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                                                             四半期報告書
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2018年9月30日)              (2019年6月30日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                                98,597              78,531
        1年内償還予定の社債                               5,204,008              5,272,500
        1年内償還予定の転換社債                                   -          7,570,384
        短期借入金                                72,500              68,959
        関係会社短期借入金                                256,223              289,657
        1年内返済予定の長期借入金                                83,193              30,784
        未払法人税等                                202,612              197,350
        引当金                                346,068              104,384
                                       2,147,259              2,993,964
        その他
        流動負債合計                               8,410,462              16,606,516
      固定負債
        社債                                58,000              58,000
        転換社債                              22,708,277              14,024,464
        長期借入金                                16,904                 -
        繰延税金負債                                   -           143,715
        退職給付に係る負債                                51,667              79,002
                                         8,700              7,834
        その他
        固定負債合計                              22,843,550              14,313,016
      負債合計                                31,254,013              30,919,533
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               4,007,892              4,007,892
        資本剰余金                               6,118,472              6,118,472
        利益剰余金                              △ 2,217,904             △ 2,572,291
                                       △ 40,961             △ 40,961
        自己株式
        株主資本合計                               7,867,498              7,513,111
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                 3,052              5,970
                                        20,881              81,627
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                23,934              87,597
      新株予約権
                                        15,276              15,296
                                      10,572,904              10,610,652
      非支配株主持分
      純資産合計                                18,479,614              18,226,658
     負債純資産合計                                 49,733,628              49,146,191
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                                                             四半期報告書
     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
       【四半期連結損益計算書】
        【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2017年10月1日              (自 2018年10月1日
                                至 2018年6月30日)               至 2019年6月30日)
     売上高                                  7,467,230              7,176,668
                                       1,088,895              1,303,810
     売上原価
     売上総利益                                  6,378,334              5,872,857
     販売費及び一般管理費                                  5,015,860              5,381,915
     営業利益                                  1,362,474               490,942
     営業外収益
      受取利息                                 150,898              242,951
      受取配当金                                    -            28,513
      為替差益                                    -           124,062
      持分法による投資利益                                 468,393              138,147
                                        15,916              67,862
      その他
      営業外収益合計                                 635,208              601,538
     営業外費用
      支払利息                                  6,595              8,274
      社債利息                                 693,001              781,383
      為替差損                                  78,989                 -
      貸倒引当金繰入額                                  20,311              100,348
                                           0             294
      その他
      営業外費用合計                                 798,897              890,300
     経常利益
                                       1,198,784               202,180
                                       1,198,784               202,180
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税
                                        516,512              493,888
                                       △ 169,264               14,886
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   347,248              508,774
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   851,536             △ 306,594
     非支配株主に帰属する四半期純利益                                   748,505               47,792
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                        103,031             △ 354,386
     に帰属する四半期純損失(△)
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       【四半期連結包括利益計算書】
        【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2017年10月1日              (自 2018年10月1日
                                至 2018年6月30日)               至 2019年6月30日)
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   851,536             △ 306,594
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                  4,016              8,630
      為替換算調整勘定                                △ 464,039              △ 21,964
                                        44,878              65,753
      持分法適用会社に対する持分相当額
      その他の包括利益合計                                △ 415,144               52,419
     四半期包括利益                                   436,391             △ 254,174
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                 △ 12,360             △ 292,339
      非支配株主に係る四半期包括利益                                 448,752               38,165
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      【注記事項】
       (追加情報)
      (連結子会社Group          Lease   Holdings     PTE.LTD.が保有する貸付債権等について)
       当社連結子会社でタイ証券取引所上場のGroup                       Lease   PCL.(以下、「GL」という。)は、その子会社Group
      Lease   Holdings     PTE.LTD.(以下、「GLH」という。)を通じ、中小企業及び戦略的ビジネスパートナーへの貸付
      (以下、「GLH融資取引」という。)を行っております。
       GLは、キプロス及びシンガポールの借主に対するGLH融資取引について、2017年10月16日及び同月19日にタ
      イ証券取引委員会(以下、「タイSEC」という。)からGL元役員の不正行為や利息収入の過大計上、関連する
      決算の訂正などの指摘を受けました。また、タイSECは、タイ法務省特別捜査局(以下、「タイDSI」とい
      う。)に対し調査を進めるよう、申し立てを行い、現在タイDSIによる調査が行われております。
       当社は、タイSECの指摘の事実関係等について調査するため、当社において第三者委員会を設置しGLH融資
      取引を調査しました。また、GLでは、新たに、キプロス及びシンガポールの借主へのGLH融資取引に対して独
      立した監査法人による特別監査も実施しましたが、タイSECの指摘の根拠を特定することはできておりません。
       当社では、第三者委員会の調査結果等も踏まえ、今後、タイ捜査当局による捜査並びに指導により会計的な影響
      の及ぶ可能性等を考慮し、前々連結会計年度の年度末決算から、タイSEC指摘のGLH融資取引に関連する貸付
      金債権全額(営業貸付金及び未収利息)に対して保守的な観点から貸倒引当金を設定し、営業貸付金元本相当につ
      いては特別損失に貸倒引当金繰入額を計上し、未収利息相当については、売上高から減額する処理をし、それ以降
      の売上高計上は取りやめております。
       また、2018年7月31日に、GLではタイSECの決算訂正命令に対応して比較情報としての2016年12月末決算を
      含む2017年12月末決算を訂正しました。当該GLの過年度決算の訂正は、タイSECの決算訂正命令に対応したも
      のですが、訂正原因となる誤謬が特定されていないこと等を考慮し、当社としましては、GLの訂正処理は当社の
      決算には反映させず、前々連結会計年度の会計処理を踏襲することといたしました。
       当第3四半期連結累計期間末におけるタイSEC指摘のGLH融資取引に関連する貸付債権(概算値)は、貸付
      元本(営業貸付金)6,046百万円(前連結会計年度末6,355百万円)、未収利息(流動資産その他)267百万円(前連
      結会計年度末281百万円)となっており、当該貸付債権全額(営業貸付金及び未収利息)について貸倒引当金6,314
      百万円(前連結会計年度末6,636百万円)を設定しております。また、当第3四半期連結累計期間の関連利息収入
      (売上高)は―百万円(前第3四半期連結累計期間は―百万円)となっております。
       なお、借主に対しては返済を要請しており、担保資産の処分のための法的措置も進めております。今後とも、着
      実な債権の回収を図ってまいります。
     (JTRUST     ASIA   PTE.LTD.等との係争について)

       当社連結子会社であるGLが発行した総額180百万USドル(当四半期連結会計期間末194億円(1年以内償還予定の
      転換社債54億円及び転換社債140億円))の転換社債保有者であるJTRUST                                  ASIA   PTE.   LTD.   (以下、「JTA」という。)
      は、GLがタイSECから2017年10月16日及び同月19日にGL元役員の不正行為や利息収入の過大計上、関連する決算
      の訂正などについて指摘を受けたことに起因し、錯誤を理由として、2017年11月30日付けで、転換社債の投資契約
      解除と転換社債180百万USドルの即時一括弁済等を請求をしており、タイ王国及びシンガポール共和国においてGL
      並びにGLH等に対して各種の訴訟が提起されており、係争中となっております。
       JTAが行っている訴訟の概要につきましては、以下のとおりです。
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                                                             四半期報告書
       (1)  JTAが行っている訴訟の概要
               (GL)損害賠償請求訴           (GL)会社更生申立訴           (GLH)損害賠償請求訴           (GLH)暫定的資産凍結
               訟           訟           訟           命令申立訴訟
     1.訴訟提起日          2018年1月9日           2018年1月10日           2017年12月26日           2017年12月26日
               J トラスト株式会社の子会社であるJTAは、                     当社連結子会社GLの転換社債(合計2億1千万米
               ドル)を引き受ける投資契約を締結し、当該転換社債を保有しておりましたが、JTA                                         はGLに
               対し   当該投資契約解除及び未転換の転換社債(1億8千万米ドル相当)の全額一括返済を要求し
               ておりました。GLといたしましては、当該投資契約の解除要件に抵触した事実は何一つなく、
     2.訴訟の原因及
               転換社債の期限前償還に応じなければならない条件は何ら整っていなかったことから、これら
     び提起されるに
               の要求にはお断りをしつつも、円満解決に向け誠実に対応して参りました。しかしながら、交
     至った経緯
               渉は妥結に至ることはなく、JTA               は、GL及びGLH等が、投資家に対し1億8千万米ドル以上の投資
               を促す為に、同社グループの財務諸表を改ざんし、GLが健全な財政状況であると誤解させ、投
               資家等に損害を与えたということを理由として、GL及びGLHに対し損害賠償請求を求めるべく、
               これら一連の訴訟を提起したものです。
               (商号)
               J   Trust     Asia
               Pte.Ltd.
               (所在地)
     3.訴訟を提起し
                          同左           同左           同左
               シンガポール共和国
     た者の概要
               (代表者の役職・氏
               名)
               代表取締役社長 藤
               澤信義
                                                シンガポール共和国
                                     JTA  は、シンガポー
                                                において、GLH、此下
               JTA  は、タイ王国に
                                     ル共和国において、
                                                益司氏、並びに当社
               おいて、GL、GL        取締
                                     GLH、此下益司氏、並
                                                グループ会社ではな
                          JTA  は、タイ王国に
                                     びに当社グループ会
               役  3名、並びに此下                                いその他1社に対し、
                          おいて、GLの会社更
                                     社ではないその他5社
                                                通常の事業業務で生
               益司   氏に対し、JTA
     4.訴訟内容
                          生手続きの開始を求
                                                じる以外の資産取引
                                     に対し、JTAの投資額
               の投資額(最低2億1
                          め訴訟を行っており
                                                の禁止、及び、シン
                                     (最低2億1千万米ド
               千万米ドル)の損害
                          ます。
                                                ガポール国外への1億
                                     ル)の損害賠償を求
               賠償を求め訴訟を提
                                                8千万米ドルまでの資
                                     め訴訟を提起してお
               起しております。
                                                産移転・処分を禁止
                                     ります。
                                                するものです。
                                                2018年2月23日シンガ
                                                ポール共和国高等裁
                                                判所は暫定的資産凍
                                                結命令を停止し解除
                                                する決定を下してお
                                                り、その後、JTAは2
                                                回暫定的資産凍結命
                                                令に関する審判保留
                                                の申立てを行いまし
                          2018年3月19日付で会
                                                たが、却下されてお
                          社更生申立訴訟が棄
                                                ります。なお、JTA
                          却されましたが、JTA
     5.裁判の進展          係争中です。                      係争中です。           は、同時に、暫定的
                          は当該棄却に対する
                                                資産凍結命令の停
                          控訴申立てがされて
                                                止、解除を不服とし
                          おり係争中です。
                                                て、当該決定の棄却
                                                (暫定的資産凍結命
                                                令の復活)を求め控
                                                訴の申立てを行って
                                                おりましたが、2018
                                                年6月1日に結審し
                                                暫定的資産凍結命令
                                                が発令されておりま
                                                す。
       上記の他、GLは、2018年5月21日付けでJTA及びJTAの親会社であるJトラスト株式会社(以下、「Jトラス
      ト」という。)から、かれらのこれまでの訴訟に対して、GLが法的要件を満たさない等と公表しているリリース
      が不正行為であると主張し名誉毀損による損害賠償(結論として20,271,232.88タイバーツ(2018年5月22日のレー
      ト3.46円換算で約70百万円))等を請求する訴訟を提起され、係争中となっております。
       (2)  GLの見解及び対応について

       GL及び当社といたしましては、法律顧問と相談し検討を進めており、当該転換社債の早期償還に関する権利及
      び投資契約の解消の権利については、JTAが早期償還の権利を行使できる条件は何等整っておらず、また当該投資契
      約の解除事由は生じておりませんので、JTAによる投資契約の解消、及び、転換社債の早期償還要求は行えないもの
      と認識しております。また、上記一連の訴訟についてはいずれも不当なもので、当社グループの事業運営は、現状
      上記一連の訴訟により影響を受けるものではありません。
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                                                             四半期報告書
       なお、GLHに対する暫定的資産凍結命令につきましては、現時点においてGLHの資産はDigital                                               Finance事業
      の一部であり、GLHの日常的かつ適切な事業業務で生じる資産取引等は制限されておりませんので、当該資産凍
      結 命令が当社グループに与える影響は大きくないと判断しております。
       GL及び当社といたしましては当社グループの正当性を主張すべく粛々と法的対応を進めてまいる所存であり、
      JTAに対し必要かつ適切な法的措置をとってまいります。
     (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)

        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期連結
      会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の
      区分に表示しております。
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                                                             四半期報告書
       (四半期連結貸借対照表関係)
      偶発債務
     (訴訟事件)
      追加情報の「JTRUST          ASIA   PTE.LTD.等からの係争について」に関する注記で記載のとおり、当社連結子会社である
     GLとGLHは、GLが発行した転換社債保有者であるJTRUST                          ASIA   PTE.LTD.(以下、「JTA」という。)から、タイ王国と
     シンガポール共和国において、JTAの投資額(最低2億1千万米ドル)の損害賠償など複数の訴訟を提訴されており、
     係争中です。
      また、当社連結子会社であるPT               Group   Lease   Finance    Indonesiaは、PT        BANK   JTrust    Indonesia,      Tbk.から、Joint
     Financing     Agreementにおいて契約違反があるという理由でIDR3,636,408,863(1円を130.21IDRで換算すると約27百
     万円)及びIDR100,000,000,000(1円を130.21IDRで換算すると約7.67億円)の損害賠償を請求する訴訟を提起され、
     係争中です。
      当社グループといたしましては、不当な訴えであると考えており、損害賠償責任はないものと判断しております。
     本件につきましては、法律顧問と協議の上、対応しております。
       (四半期連結損益計算書関係)

        該当事項はありません。
       (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

        当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四
       半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、
       次のとおりであります。
                          前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間

                           (自    2017年10月1日              (自    2018年10月1日
                            至   2018年6月30日)               至   2019年6月30日)
        減価償却費                       136,586千円                 142,852千円
        のれんの償却額                       119,008千円                 111,785千円
       (株主資本等関係)

      前第3四半期連結累計期間(自                2017年10月1日         至   2018年6月30日)
    1.株主資本の著しい変動
       該当事項はありません。
      当第3四半期連結累計期間(自                2018年10月1日         至   2019年6月30日)

    1.株主資本の著しい変動
      該当事項はありません。
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       (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
     Ⅰ   前第3四半期連結累計期間(自                2017年10月1日         至   2018年6月30日)
      1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                                      四半期
                   報告セグメント
                                                      連結損益
                                  その他             調整額
                                                      計算書
                                         合計
                                  (注)   1           (注)   2
              Digital
                    コンテンツ事
                                                      計上額
                             計
                      業
             Finance事業
                                                      (注)   3
     売上高
      外部顧客への
              7,152,454        314,776      7,467,230           ―  7,467,230           ―  7,467,230
      売上高
      セグメント間
      の内部売上高             ―       ―       ―       ―       ―       ―       ―
      又は振替高
        計       7,152,454        314,776      7,467,230           ―  7,467,230           ―  7,467,230
     セグメント利益          1,643,727       △ 53,788     1,589,939       △ 98,483     1,491,456       △ 128,982      1,362,474

     (注)   1   「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業開発等及び投資育成事業
          を含んでおります。
        2   セグメント利益の調整額△128,982千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主な
          ものは本社の管理部門に係る費用であります。
        3   セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
     2.報告セグメントごとの資産に関する情報

       該当事項はありません。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     Ⅱ   当第3四半期連結累計期間(自                2018年10月1日         至   2019年6月30日)
      1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                                      四半期
                   報告セグメント
                                                      連結損益
                                  その他             調整額
                                                      計算書
                                         合計
                                  (注)   1           (注)   2
              Digital
                    コンテンツ事
                                                      計上額
                             計
                      業
             Finance事業
                                                      (注)   3
     売上高
      外部顧客への
              6,744,522        348,808      7,093,330        83,337     7,176,668           -  7,176,668
      売上高
      セグメント間
      の内部売上高             -       -       -       -       -       -       -
      又は振替高
        計       6,744,522        348,808      7,093,330        83,337     7,176,668           -  7,176,668
     セグメント利益           718,743      △ 44,590      674,153      △ 62,092      612,060      △ 121,118       490,942

     (注)   1   「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業開発等及び投資育成事業
          を含んでおります。
        2   セグメント利益の調整額△121,118千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主な
          ものは本社の管理部門に係る費用であります。
        3   セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
     2.報告セグメントごとの資産に関する情報

       該当事項はありません。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
       (1株当たり情報)
        1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上
       の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間             当第3四半期連結累計期間

                                (自    2017年10月1日           (自    2018年10月1日
                項目
                                 至   2018年6月30日)           至   2019年6月30日)
     (1)  1株当たり四半期純利益金額
                                        2円91銭            △9円91銭
         (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)                                 103,031            △354,386

       普通株主に帰属しない金額(千円)

                                           ―             ―
       普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                        103,031            △354,386
       四半期純利益金額(千円)
         普通株式の期中平均株式数(株)                                  35,443,035             35,775,078
     (2)  潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

                                        2円90銭                 ―
         (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

                                           ―             ―
         普通株式増加数(株)                                    48,187                ―

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
     り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式
                                           ―             ―
     で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの
     概要
    (注)当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、
       1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
    2  【その他】
       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                             四半期報告書
                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2019年8月14日

    株式会社ウェッジホールディングス
     取締役会      御中
                       監査法人アリア

                        代表社員

                                   公認会計士       茂 木   秀 俊            印
                        業務執行社員
                        代表社員

                                   公認会計士       山 中   康 之            印
                        業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ウェッ

    ジホールディングスの2018年10月1日から2019年9月30日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2019年4月1
    日から2019年6月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2018年10月1日から2019年6月30日まで)に係る四半期連結財
    務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
    期レビューを行った。
    四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
    る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
    拠して四半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
    認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、限定付結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    限定付結論の根拠

     (追加情報)に関する注記(連結子会社Group                     Lease   Holdings     PTE.LTD.が保有する貸付債権等について)に記載され
    ているとおり、会社の連結子会社であるGroup                       Lease   PCL.(以下「GL」という。)の子会社Group                      Lease   Holdings
    PTE.LTD.が保有する貸付債権等(以下「GLH融資取引」という。)に関連して、GLは、2017年10月16日及び同月
    19日に、タイ証券取引委員会(以下「タイSEC」という。)からGL元役員の不正行為や利息収入の過大計上、関連
    する決算の訂正などの指摘を受けた。タイSECの申立てにより、現在、タイ法務省特別捜査局による調査が行われて
    いる。会社はタイSEC指摘に対し第三者委員会を設置しGLH融資取引を調査等したが、タイSEC指摘の根拠を特
    定することはできていない。会社は第三者委員会の調査結果等も踏まえ、今後、タイ捜査当局による捜査並びに指導に
    より会計的な影響の及ぶ可能性等も考慮し、前々連結会計年度から、タイSEC指摘のGLH融資取引に関連する貸付
    債権全額(営業貸付金及び未収利息)に対して保守的な観点から貸倒引当金を設定しており、当連結会計年度の第3四
    半期連結会計期間末における当該貸付金債権全額(営業貸付金及び未収利息)に対する貸倒引当金は6,314百万円となっ
    ている。
     当監査法人は、第三者委員会調査結果等の検討やGL会計監査人からの協力を得て独自にも追加的な検討を行ったも
    のの、タイSEC指摘のGLH融資取引に関連するこれらの項目及びその比較情報について十分かつ適切な監査証拠を
    入手することはできず、これらの金額に修正が必要になるかどうかについて判断することができなかったため、前々連
    結会計年度及び前連結会計年度の連結財務諸表に対して限定付適正意見を表明した。
     これらの事項は、当連結会計年度の第3四半期連結累計期間においても解消していないため、当連結会計年度の第3
    四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表に対して限定付結論を表明する。
                                 24/25

                                                           EDINET提出書類
                                                株式会社ウェッジホールディングス(E00745)
                                                             四半期報告書
    限定付結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「限定付結論の根拠」に記載した事
    項の四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響を除き、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財
    務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ウェッジホールディングス及び連結子会社の2019年6月30日現在の財政状態及
    び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要
    な点において認められなかった。
    強調事項

     (追加情報)に関する注記(JTRUSTASIA                   PTE.LTD.等との係争について)に記載されているとおり、会社連結子会社G
    Lは、GLが発行した180百万USドル(当四半期連結会計期間末194億円)の転換社債保有者であるJTRUSTASIA                                                     PTE.
    LTD.から転換社債の即時一括弁済などを請求されており、タイ王国及びシンガポール共和国において、GL並びにGL
    H等に対し各種の訴訟が提起され係争中である。
     当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以   上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
         告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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