リネットジャパングループ株式会社 訂正有価証券報告書 第19期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

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訂正有価証券報告書-第19期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

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提出者:リネットジャパングループ株式会社

カテゴリ:訂正有価証券報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                リネットジャパングループ株式会社(E31751)
                                                          訂正有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の2第1項
      【提出先】                    東海財務局長
      【提出日】                    2019年8月13日
      【事業年度】                    第19期(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)
      【会社名】                    リネットジャパングループ株式会社
      【英訳名】                    RenetJapanGroup,Inc.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  黒田 武志
      【本店の所在の場所】                    愛知県大府市柊山町三丁目33番地
      【電話番号】                    0562-45-2922
      【事務連絡者氏名】                    取締役  山根 秀之
      【最寄りの連絡場所】                    名古屋市中村区平池町四丁目60番12号 グローバルゲート26階
      【電話番号】                    052-589-2219
      【事務連絡者氏名】                    取締役  山根 秀之
      【縦覧に供する場所】                    リネットジャパングループ株式会社 名古屋本社
                         (名古屋市中村区平池町四丁目60番12号 グローバルゲート26階)
                         株式会社東京証券取引所

                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                          訂正有価証券報告書
     1【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
       2018年12月25日に提出いたしました第19期(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)に係る有価証券報告書の一
      部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の2第1項に基づき、本有価証券報告書の訂正報告書を提
      出するものであります。
       なお、訂正後の連結財務諸表については、三優監査法人により監査を受けており、その監査報告書を添付しておりま
      す。
     2【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第1 企業の概況
          1 主要な経営指標等の推移
           (1)連結経営指標等
        第2 事業の状況
          3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
           (1)経営成績等の状況の概要
            ① 財政状態及び経営成績の状況
             a.財政状態
            ② キャッシュ・フローの状況
        第5 経理の状況
          1 連結財務諸表等
           (1)連結財務諸表
            ① 連結貸借対照表
            ④ 連結キャッシュ・フロー計算書
            注記事項
             (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
             (金融商品関係)
              2 金融商品の時価等に関する事項
             (企業結合等関係)
              6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
            ⑤ 連結附属明細表
             借入金等明細表
     3【訂正箇所】

       訂正箇所は___線を付して表示しております。
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                                                          訂正有価証券報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
       (1)連結経営指標等
       (訂正前)
              回次             第15期       第16期       第17期       第18期       第19期
             決算年月             2014年9月       2015年9月       2016年9月       2017年9月       2018年9月

                               <省略>
     投資活動によるキャッシュ・
                    (千円)       △36,511        210,132       △73,493       △138,008       △790,375
     フロー
                               <省略>
     現金及び現金同等物の期末残
                    (千円)       125,402       447,055       421,126      1,338,599       1,190,337
     高
                             49       61       59       73       287
     従業員数
                    (名)
     〔ほか、平均臨時雇用人員〕                       〔117〕       〔112〕       〔112〕        〔83〕       〔131〕
      <以下省略>
       (訂正後)

              回次             第15期       第16期       第17期       第18期       第19期
             決算年月             2014年9月       2015年9月       2016年9月       2017年9月       2018年9月

                               <省略>
     投資活動によるキャッシュ・
                    (千円)       △36,511        210,132       △73,493       △138,008       △794,626
     フロー
                               <省略>
     現金及び現金同等物の期末残
                    (千円)       125,402       447,055       421,126      1,338,599       1,186,086
     高
                             49       61       59       73       287
     従業員数
                    (名)
     〔ほか、平均臨時雇用人員〕                       〔117〕       〔112〕       〔112〕        〔83〕       〔131〕
      <以下省略>
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     第2【事業の状況】
      3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       (1)経営成績等の状況の概要
        ①財政状態及び経営成績の状況
        a.財政状態
       (訂正前)
          (資産の部)
           当連結会計年度末における流動資産は4,075,693千円となり、前連結会計年度末に比べ2,029,894千円増加し
          ました。これは主に、カンボジア事業による車両販売事業が伸長したこと、及びCHAMROEUN                                          MICROFINANCE
          PLC.の子会社化により営業債権が増加したことにより、売掛金が535,373千円、営業貸付金が                                           1,360,655     千円増
          加したことによるものであります。
          <省略>
          (負債の部)
           当連結会計年度末の流動負債は              1,787,706     千円となり、前連結会計年度末に比べ                  1,173,786     千円増加しまし
          た。これは主に、短期借入金が              909,773    千円、1年内返済予定の長期借入金が                  58,564   千円  、1年内償還予定社
          債が66,950千円       増加したことによるものであります。固定負債は                       1,947,378     千円となり、前連結会計年度末に
          比べ  997,982    千円増加いたしました。これは主に、長期借入金が                        580,989    千円、社債が220,550千円増加したこ
          とによるものであります。
          <以下省略>
       (訂正後)

          (資産の部)
           当連結会計年度末における流動資産は4,075,693千円となり、前連結会計年度末に比べ2,029,894千円増加し
          ました。これは主に、カンボジア事業による車両販売事業が伸長したこと、及びCHAMROEUN                                          MICROFINANCE
          PLC.の子会社化により営業債権が増加したことにより、売掛金が535,373千円、営業貸付金が                                           1,345,545     千円増
          加したことによるものであります。
          <省略>
          (負債の部)
           当連結会計年度末の流動負債は              2,003,051     千円となり、前連結会計年度末に比べ                  1,389,131     千円増加しまし
          た。これは主に、短期借入金が              907,253    千円、1年内返済予定の長期借入金が                  262,786    千円増加したことによる
          ものであります。固定負債は             1,732,033     千円となり、前連結会計年度末に比べ                  782,637    千円増加いたしました。
          これは主に、長期借入金が            365,972    千円、社債が220,550千円増加したことによるものであります。
          <以下省略>
        ②キャッシュ・フローの状況

       (訂正前)
         当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ                                                148,261
        千円減少し、      1,190,337     千円となりました。
        <省略>
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)
         当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は                           790,375    千円(前連結会計年度比           472.7   %増)となりまし
        た。これは主に、CHAMROEUN             MICROFINANCE       PLC.の子会社化による子会社株式の取得による支出が                         334,225    千円及び
        貸付による支出が322,438千円をそれぞれ計上したことなどによるものであります。
        <以下省略>
       (訂正後)

         当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ                                                152,512
        千円減少し、      1,186,086     千円となりました。
        <省略>
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)
         当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は                           794,626    千円(前連結会計年度比           475.8   %増)となりまし
        た。これは主に、CHAMROEUN             MICROFINANCE       PLC.の子会社化による子会社株式の取得による支出が                         338,477    千円及び
        貸付による支出が322,438千円をそれぞれ計上したことなどによるものであります。
        <以下省略>
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     第5【経理の状況】
      1【連結財務諸表等】
       (1)【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
       (訂正前)
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2017年9月30日)              (2018年9月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       1,338,599              1,455,633
         現金及び預金
                                        347,467              882,840
         売掛金
                                        244,164              248,088
         商品
                                         7,999              8,212
         貯蔵品
                                           -           1,360,655
         営業貸付金
                                         1,810                -
         未収還付法人税等
                                         21,213              24,550
         繰延税金資産
                                         84,544              131,083
         その他
                                           -           △35,370
         貸倒引当金
                                       2,045,799              4,075,693
         流動資産合計
                              <省略>
                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2017年9月30日)              (2018年9月30日)
      負債の部
       流動負債
                                         22,679              44,901
         買掛金
                                                     ※2 909,773
                                           -
         短期借入金
                                        339,432              397,996
         1年内返済予定の長期借入金
                                        114,889              154,386
         未払金
                                         60,514              69,473
         未払費用
                                           577             23,380
         未払法人税等
                                         27,795              27,761
         賞与引当金
                                         48,032              160,032
         その他
                                        613,919             1,787,706
         流動負債合計
       固定負債
                                         6,250             226,800
         社債
                                        911,164             1,492,153
         長期借入金
                                         30,702              23,695
         リース債務
                                           -            16,751
         繰延税金負債
                                         1,279             187,978
         その他
                                        949,395             1,947,378
         固定負債合計
                              <省略>
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       (訂正後)
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2017年9月30日)              (2018年9月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       1,338,599              1,451,382
         現金及び預金
                                        347,467              882,840
         売掛金
                                        244,164              248,088
         商品
                                         7,999              8,212
         貯蔵品
                                           -           1,345,545
         営業貸付金
                                         1,810                -
         未収還付法人税等
                                         21,213              24,550
         繰延税金資産
                                         84,544              150,444
         その他
                                           -           △35,370
         貸倒引当金
                                       2,045,799              4,075,693
         流動資産合計
                              <省略>
                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2017年9月30日)              (2018年9月30日)
      負債の部
       流動負債
                                         22,679              44,901
         買掛金
                                                     ※2 907,253
                                           -
         短期借入金
                                        339,432              602,218
         1年内返済予定の長期借入金
                                        114,889              154,386
         未払金
                                         60,514              83,116
         未払費用
                                           577             23,380
         未払法人税等
                                         27,795              27,761
         賞与引当金
                                         48,032              160,032
         その他
                                        613,919             2,003,051
         流動負債合計
       固定負債
                                         6,250             226,800
         社債
                                        911,164             1,277,136
         長期借入金
                                         30,702              23,695
         リース債務
                                           -            16,751
         繰延税金負債
                                         1,279             187,650
         その他
                                        949,395             1,732,033
         固定負債合計
                              <省略>
                                  6/13








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                                                          訂正有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
       (訂正前)
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2016年10月1日              (自 2017年10月1日
                                至 2017年9月30日)               至 2018年9月30日)
                              <省略>
      投資活動によるキャッシュ・フロー
       投資有価証券の取得による支出                                 △24,333                 -
                                        △37,790              △42,450
       有形固定資産の取得による支出
                                        △55,638              △60,160
       無形固定資産の取得による支出
                                           -           △322,438
       貸付けによる支出
                                                    ※2 △334,225
                                           -
       子会社株式の取得による支出
                                        △20,246              △31,099
       その他
                                       △138,008              △790,375
       投資活動によるキャッシュ・フロー
                              <省略>
                                           -           △11,722
      現金及び現金同等物に係る換算差額
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                   917,472             △148,261
                                        421,126             1,338,599
      現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※1 1,338,599             ※1 1,190,337
      現金及び現金同等物の期末残高
       (訂正後)

                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2016年10月1日              (自 2017年10月1日
                                至 2017年9月30日)               至 2018年9月30日)
                              <省略>
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △24,333                 -
       投資有価証券の取得による支出
                                        △37,790              △42,450
       有形固定資産の取得による支出
                                        △55,638              △60,160
       無形固定資産の取得による支出
                                           -           △322,438
       貸付けによる支出
                                                    ※2 △338,477
                                           -
       子会社株式の取得による支出
                                        △20,246              △31,099
       その他
                                       △138,008              △794,626
       投資活動によるキャッシュ・フロー
                              <省略>
                                           -           △11,722
      現金及び現金同等物に係る換算差額
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                   917,472             △152,512
                                        421,126             1,338,599
      現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※1 1,338,599             ※1 1,186,086
      現金及び現金同等物の期末残高
                                  7/13








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        【注記事項】
         (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
       (訂正前)
          ※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
            であります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             (自 2016年10月1日                  (自 2017年10月1日
                              至 2017年9月30日)                  至 2018年9月30日)
     現金及び預金                              1,338,599千円                  1,455,633     千円
                                       -              △265,296
     預入期間が3か月を超える定期預金
                                    1,338,599                  1,190,337
     現金及び現金同等物
          ※2 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

             株式の取得により新たにCHAMROEUN                  MICROFINANCE       PLC.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負
            債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
             流動資産                          1,658,822千円

                                         13,470
             固定資産
                                         92,127
             のれん
                                       △708,165
             流動負債
                                       △654,791
             固定負債
                                         4,981
             為替換算調整勘定
             株式の取得価額                           269,504
                                        136,941
             転換社債型新株予約権付社債の取得価額
                                        △26,950
             取得価額に含まれる未払金
                                        △45,270
             現金及び現金同等物
                                        334,225
             差引:子会社株式取得のための支出
       (訂正後)

          ※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
            であります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             (自 2016年10月1日                  (自 2017年10月1日
                              至 2017年9月30日)                  至 2018年9月30日)
     現金及び預金                              1,338,599千円                  1,451,382     千円
                                       -              △265,296
     預入期間が3か月を超える定期預金
                                    1,338,599                  1,186,086
     現金及び現金同等物
          ※2 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

             株式の取得により新たにCHAMROEUN                  MICROFINANCE       PLC.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負
            債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
             流動資産                          1,658,822千円

                                         13,470
             固定資産
                                         92,127
             のれん
                                       △923,510
             流動負債
                                       △439,445
             固定負債
                                         4,981
             為替換算調整勘定
             株式の取得価額                           269,504
                                        136,941
             転換社債型新株予約権付社債の取得価額
                                        △26,950
             取得価額に含まれる未払金
                                        △41,018
             現金及び現金同等物
                                        338,477
             差引:子会社株式取得のための支出
                                  8/13


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         (金融商品関係)
          2 金融商品の時価等に関する事項
       (訂正前)
          <省略>
            当連結会計年度(2018年9月30日)
                           連結貸借対照表計上額               時価           差額
                              (千円)           (千円)           (千円)
                                 1,455,633           1,455,633               -

     (1)現金及び預金
                                  882,840           882,840              -
     (2)売掛金
                                 1,360,655
     (3)営業貸付金
                                 △35,370
         貸倒引当金(※1)
                                 1,325,285           1,328,908             3,623

     (4)投資有価証券                             80,040           80,040             -

                                 3,743,799           3,747,422             3,623

              資産計
                                  44,901           44,901             -

     (1)買掛金
                                  909,773           909,773              -
     (2)短期借入金
                                  154,386           154,386              -
     (3)未払金
     (4)社債(※2)                            306,250           306,067            △182
     (5)長期借入金(※3)                           1,890,149           1,921,642             31,492
                                 3,305,461           3,336,771             31,309

              負債計
          <省略>
      (注2)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

          <省略>
          当連結会計年度(2018年9月30日)
                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
                           1,455,633             -         -         -

     現金及び預金
                            882,840            -         -         -
     売掛金
                           1,062,803          297,851            -         -
     営業貸付金
                           3,401,277          297,851            -         -
             合計
      (注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

          <省略>
          当連結会計年度(2018年9月30日)
                          1年超       2年超       3年超       4年超
                   1年以内                                     5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                   (千円)                                    (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
                    909,773          -       -       -       -       -

     短期借入金
                     79,450       73,200       73,600       40,000       40,000         -
     社債
                    397,996       730,556       399,638       286,098        75,861         -
     長期借入金
                   1,387,219        803,756       473,238       326,098       115,861          -
          合計
                                  9/13



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       (訂正後)
          <省略>
            当連結会計年度(2018年9月30日)
                           連結貸借対照表計上額               時価           差額
                              (千円)           (千円)           (千円)
                                 1,451,382           1,451,382               -

     (1)現金及び預金
                                  882,840           882,840              -
     (2)売掛金
                                 1,345,545
     (3)営業貸付金
                                 △35,370
         貸倒引当金(※1)
                                 1,310,175           1,328,908             18,733

                                  80,040           80,040             -

     (4)投資有価証券
                                 3,724,437           3,743,171             18,733
              資産計
                                  44,901           44,901             -
     (1)買掛金
                                  907,253           907,253              -
     (2)短期借入金
                                  154,386           154,386              -
     (3)未払金
     (4)社債(※2)                            306,250           306,067            △182
     (5)長期借入金(※3)                           1,879,354           1,899,153             19,798
                                 3,292,146           3,311,762             19,616

              負債計
          <省略>
      (注2)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

          <省略>
          当連結会計年度(2018年9月30日)
                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
                           1,451,382             -         -         -

     現金及び預金
                            882,840            -         -         -
     売掛金
                           1,062,803          297,851            -         -
     営業貸付金
                           3,397,026          297,851            -         -
             合計
      (注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

          <省略>
          当連結会計年度(2018年9月30日)
                          1年超       2年超       3年超       4年超
                   1年以内                                     5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                   (千円)                                    (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     短期借入金               907,253          -       -       -       -       -

                     79,450       73,200       73,600       40,000       40,000         -

     社債
                    603,725       513,904       404,746       286,098        75,861         -
     長期借入金
                   1,590,429        587,104       478,346       326,098       115,861          -
          合計
                                 10/13



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         (企業結合等関係)
          6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
       (訂正前)
              流動資産           1,658百万円
                          13
              固定資産
              資産合計           1,672
              流動負債            708
                          654
              固定負債
              負債合計           1,362
       (訂正後)

              流動資産           1,658百万円
                          13
              固定資産
              資産合計           1,672
                          923
              流動負債
                          439
              固定負債
              負債合計           1,362
                                 11/13














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        ⑤【連結附属明細表】
         【借入金等明細表】
       (訂正前)
                               当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                               (千円)       (千円)       (%)
                                   -     909,773        2.3       -

     短期借入金
                                 339,432       397,996        2.9       -
     1年以内に返済予定の長期借入金
                                 10,720       10,664        3.6       -
     1年以内に返済予定のリース債務
     長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)                           911,164      1,492,153         2.9
                                                    2019年~2023年
     リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)                            30,702       23,695        3.6
                                                    2019年~2023年
                                1,292,019       2,834,282          -      -
                合計
      (注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以
           下のとおりであります。
                 1年超2年以内           2年超3年以内           3年超4年以内           4年超5年以内
                   (千円)           (千円)           (千円)           (千円)
                      730,556           399,638           286,098            75,861

     長期借入金
                       9,464           7,276           5,307           1,645
     リース債務
       (訂正後)

                               当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                               (千円)       (千円)       (%)
                                   -     907,253        3.1       -

     短期借入金
                                 339,432       602,218        2.8       -
     1年以内に返済予定の長期借入金
                                 10,720       10,664        3.6       -
     1年以内に返済予定のリース債務
     長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)                           911,164      1,277,136         2.8
                                                    2019年~2023年
     リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)                            30,702       23,695        3.6
                                                    2019年~2023年
                                1,292,019       2,820,967          -      -
                合計
      (注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以
           下のとおりであります。
                 1年超2年以内           2年超3年以内           3年超4年以内           4年超5年以内
                   (千円)           (千円)           (千円)           (千円)
                      513,904           404,746           286,098            75,861

     長期借入金
                       9,464           7,276           5,307           1,645
     リース債務
                                 12/13






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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年8月13日

     リネットジャパングループ株式会社

      取締役会 御中

                            三優監査法人

                              指定社員

                                     公認会計士        林 寛尚  ㊞
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士        八代 英明 ㊞
                              業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるリネットジャパングループ株式会社の2017年10月1日から2018年9月30日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸
     表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・
     フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行っ
     た。
     連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
     とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
     し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
     監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
     る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
     を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
     も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、リ
     ネットジャパングループ株式会社及び連結子会社の2018年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計
     年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     その他の事項

      有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、連結財務諸表を訂正している。なお、当監
     査法人は、訂正前の連結財務諸表に対して2018年12月20日に監査報告書を提出した。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
           会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 13/13


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2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

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