リネットジャパングループ株式会社 訂正有価証券報告書 第19期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)
提出書類 | 訂正有価証券報告書-第19期(平成29年10月1日-平成30年9月30日) |
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提出日 | |
提出者 | リネットジャパングループ株式会社 |
カテゴリ | 訂正有価証券報告書 |
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リネットジャパングループ株式会社(E31751)
訂正有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の2第1項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2019年8月13日
【事業年度】 第19期(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)
【会社名】 リネットジャパングループ株式会社
【英訳名】 RenetJapanGroup,Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 黒田 武志
【本店の所在の場所】 愛知県大府市柊山町三丁目33番地
【電話番号】 0562-45-2922
【事務連絡者氏名】 取締役 山根 秀之
【最寄りの連絡場所】 名古屋市中村区平池町四丁目60番12号 グローバルゲート26階
【電話番号】 052-589-2219
【事務連絡者氏名】 取締役 山根 秀之
【縦覧に供する場所】 リネットジャパングループ株式会社 名古屋本社
(名古屋市中村区平池町四丁目60番12号 グローバルゲート26階)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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1【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2018年12月25日に提出いたしました第19期(自 2017年10月1日 至 2018年9月30日)に係る有価証券報告書の一
部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の2第1項に基づき、本有価証券報告書の訂正報告書を提
出するものであります。
なお、訂正後の連結財務諸表については、三優監査法人により監査を受けており、その監査報告書を添付しておりま
す。
2【訂正事項】
第一部 企業情報
第1 企業の概況
1 主要な経営指標等の推移
(1)連結経営指標等
第2 事業の状況
3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1)経営成績等の状況の概要
① 財政状態及び経営成績の状況
a.財政状態
② キャッシュ・フローの状況
第5 経理の状況
1 連結財務諸表等
(1)連結財務諸表
① 連結貸借対照表
④ 連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
(金融商品関係)
2 金融商品の時価等に関する事項
(企業結合等関係)
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
⑤ 連結附属明細表
借入金等明細表
3【訂正箇所】
訂正箇所は___線を付して表示しております。
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
(訂正前)
回次 第15期 第16期 第17期 第18期 第19期
決算年月 2014年9月 2015年9月 2016年9月 2017年9月 2018年9月
<省略>
投資活動によるキャッシュ・
(千円) △36,511 210,132 △73,493 △138,008 △790,375
フロー
<省略>
現金及び現金同等物の期末残
(千円) 125,402 447,055 421,126 1,338,599 1,190,337
高
49 61 59 73 287
従業員数
(名)
〔ほか、平均臨時雇用人員〕 〔117〕 〔112〕 〔112〕 〔83〕 〔131〕
<以下省略>
(訂正後)
回次 第15期 第16期 第17期 第18期 第19期
決算年月 2014年9月 2015年9月 2016年9月 2017年9月 2018年9月
<省略>
投資活動によるキャッシュ・
(千円) △36,511 210,132 △73,493 △138,008 △794,626
フロー
<省略>
現金及び現金同等物の期末残
(千円) 125,402 447,055 421,126 1,338,599 1,186,086
高
49 61 59 73 287
従業員数
(名)
〔ほか、平均臨時雇用人員〕 〔117〕 〔112〕 〔112〕 〔83〕 〔131〕
<以下省略>
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第2【事業の状況】
3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
①財政状態及び経営成績の状況
a.財政状態
(訂正前)
(資産の部)
当連結会計年度末における流動資産は4,075,693千円となり、前連結会計年度末に比べ2,029,894千円増加し
ました。これは主に、カンボジア事業による車両販売事業が伸長したこと、及びCHAMROEUN MICROFINANCE
PLC.の子会社化により営業債権が増加したことにより、売掛金が535,373千円、営業貸付金が 1,360,655 千円増
加したことによるものであります。
<省略>
(負債の部)
当連結会計年度末の流動負債は 1,787,706 千円となり、前連結会計年度末に比べ 1,173,786 千円増加しまし
た。これは主に、短期借入金が 909,773 千円、1年内返済予定の長期借入金が 58,564 千円 、1年内償還予定社
債が66,950千円 増加したことによるものであります。固定負債は 1,947,378 千円となり、前連結会計年度末に
比べ 997,982 千円増加いたしました。これは主に、長期借入金が 580,989 千円、社債が220,550千円増加したこ
とによるものであります。
<以下省略>
(訂正後)
(資産の部)
当連結会計年度末における流動資産は4,075,693千円となり、前連結会計年度末に比べ2,029,894千円増加し
ました。これは主に、カンボジア事業による車両販売事業が伸長したこと、及びCHAMROEUN MICROFINANCE
PLC.の子会社化により営業債権が増加したことにより、売掛金が535,373千円、営業貸付金が 1,345,545 千円増
加したことによるものであります。
<省略>
(負債の部)
当連結会計年度末の流動負債は 2,003,051 千円となり、前連結会計年度末に比べ 1,389,131 千円増加しまし
た。これは主に、短期借入金が 907,253 千円、1年内返済予定の長期借入金が 262,786 千円増加したことによる
ものであります。固定負債は 1,732,033 千円となり、前連結会計年度末に比べ 782,637 千円増加いたしました。
これは主に、長期借入金が 365,972 千円、社債が220,550千円増加したことによるものであります。
<以下省略>
②キャッシュ・フローの状況
(訂正前)
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ 148,261
千円減少し、 1,190,337 千円となりました。
<省略>
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は 790,375 千円(前連結会計年度比 472.7 %増)となりまし
た。これは主に、CHAMROEUN MICROFINANCE PLC.の子会社化による子会社株式の取得による支出が 334,225 千円及び
貸付による支出が322,438千円をそれぞれ計上したことなどによるものであります。
<以下省略>
(訂正後)
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ 152,512
千円減少し、 1,186,086 千円となりました。
<省略>
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は 794,626 千円(前連結会計年度比 475.8 %増)となりまし
た。これは主に、CHAMROEUN MICROFINANCE PLC.の子会社化による子会社株式の取得による支出が 338,477 千円及び
貸付による支出が322,438千円をそれぞれ計上したことなどによるものであります。
<以下省略>
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第5【経理の状況】
1【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(訂正前)
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2017年9月30日) (2018年9月30日)
資産の部
流動資産
1,338,599 1,455,633
現金及び預金
347,467 882,840
売掛金
244,164 248,088
商品
7,999 8,212
貯蔵品
- 1,360,655
営業貸付金
1,810 -
未収還付法人税等
21,213 24,550
繰延税金資産
84,544 131,083
その他
- △35,370
貸倒引当金
2,045,799 4,075,693
流動資産合計
<省略>
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2017年9月30日) (2018年9月30日)
負債の部
流動負債
22,679 44,901
買掛金
※2 909,773
-
短期借入金
339,432 397,996
1年内返済予定の長期借入金
114,889 154,386
未払金
60,514 69,473
未払費用
577 23,380
未払法人税等
27,795 27,761
賞与引当金
48,032 160,032
その他
613,919 1,787,706
流動負債合計
固定負債
6,250 226,800
社債
911,164 1,492,153
長期借入金
30,702 23,695
リース債務
- 16,751
繰延税金負債
1,279 187,978
その他
949,395 1,947,378
固定負債合計
<省略>
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(訂正後)
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2017年9月30日) (2018年9月30日)
資産の部
流動資産
1,338,599 1,451,382
現金及び預金
347,467 882,840
売掛金
244,164 248,088
商品
7,999 8,212
貯蔵品
- 1,345,545
営業貸付金
1,810 -
未収還付法人税等
21,213 24,550
繰延税金資産
84,544 150,444
その他
- △35,370
貸倒引当金
2,045,799 4,075,693
流動資産合計
<省略>
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2017年9月30日) (2018年9月30日)
負債の部
流動負債
22,679 44,901
買掛金
※2 907,253
-
短期借入金
339,432 602,218
1年内返済予定の長期借入金
114,889 154,386
未払金
60,514 83,116
未払費用
577 23,380
未払法人税等
27,795 27,761
賞与引当金
48,032 160,032
その他
613,919 2,003,051
流動負債合計
固定負債
6,250 226,800
社債
911,164 1,277,136
長期借入金
30,702 23,695
リース債務
- 16,751
繰延税金負債
1,279 187,650
その他
949,395 1,732,033
固定負債合計
<省略>
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④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(訂正前)
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2016年10月1日 (自 2017年10月1日
至 2017年9月30日) 至 2018年9月30日)
<省略>
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出 △24,333 -
△37,790 △42,450
有形固定資産の取得による支出
△55,638 △60,160
無形固定資産の取得による支出
- △322,438
貸付けによる支出
※2 △334,225
-
子会社株式の取得による支出
△20,246 △31,099
その他
△138,008 △790,375
投資活動によるキャッシュ・フロー
<省略>
- △11,722
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 917,472 △148,261
421,126 1,338,599
現金及び現金同等物の期首残高
※1 1,338,599 ※1 1,190,337
現金及び現金同等物の期末残高
(訂正後)
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2016年10月1日 (自 2017年10月1日
至 2017年9月30日) 至 2018年9月30日)
<省略>
投資活動によるキャッシュ・フロー
△24,333 -
投資有価証券の取得による支出
△37,790 △42,450
有形固定資産の取得による支出
△55,638 △60,160
無形固定資産の取得による支出
- △322,438
貸付けによる支出
※2 △338,477
-
子会社株式の取得による支出
△20,246 △31,099
その他
△138,008 △794,626
投資活動によるキャッシュ・フロー
<省略>
- △11,722
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 917,472 △152,512
421,126 1,338,599
現金及び現金同等物の期首残高
※1 1,338,599 ※1 1,186,086
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
(訂正前)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
であります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2016年10月1日 (自 2017年10月1日
至 2017年9月30日) 至 2018年9月30日)
現金及び預金 1,338,599千円 1,455,633 千円
- △265,296
預入期間が3か月を超える定期預金
1,338,599 1,190,337
現金及び現金同等物
※2 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たにCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負
債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
流動資産 1,658,822千円
13,470
固定資産
92,127
のれん
△708,165
流動負債
△654,791
固定負債
4,981
為替換算調整勘定
株式の取得価額 269,504
136,941
転換社債型新株予約権付社債の取得価額
△26,950
取得価額に含まれる未払金
△45,270
現金及び現金同等物
334,225
差引:子会社株式取得のための支出
(訂正後)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
であります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2016年10月1日 (自 2017年10月1日
至 2017年9月30日) 至 2018年9月30日)
現金及び預金 1,338,599千円 1,451,382 千円
- △265,296
預入期間が3か月を超える定期預金
1,338,599 1,186,086
現金及び現金同等物
※2 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たにCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負
債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
流動資産 1,658,822千円
13,470
固定資産
92,127
のれん
△923,510
流動負債
△439,445
固定負債
4,981
為替換算調整勘定
株式の取得価額 269,504
136,941
転換社債型新株予約権付社債の取得価額
△26,950
取得価額に含まれる未払金
△41,018
現金及び現金同等物
338,477
差引:子会社株式取得のための支出
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(金融商品関係)
2 金融商品の時価等に関する事項
(訂正前)
<省略>
当連結会計年度(2018年9月30日)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
1,455,633 1,455,633 -
(1)現金及び預金
882,840 882,840 -
(2)売掛金
1,360,655
(3)営業貸付金
△35,370
貸倒引当金(※1)
1,325,285 1,328,908 3,623
(4)投資有価証券 80,040 80,040 -
3,743,799 3,747,422 3,623
資産計
44,901 44,901 -
(1)買掛金
909,773 909,773 -
(2)短期借入金
154,386 154,386 -
(3)未払金
(4)社債(※2) 306,250 306,067 △182
(5)長期借入金(※3) 1,890,149 1,921,642 31,492
3,305,461 3,336,771 31,309
負債計
<省略>
(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
<省略>
当連結会計年度(2018年9月30日)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
1,455,633 - - -
現金及び預金
882,840 - - -
売掛金
1,062,803 297,851 - -
営業貸付金
3,401,277 297,851 - -
合計
(注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
<省略>
当連結会計年度(2018年9月30日)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
909,773 - - - - -
短期借入金
79,450 73,200 73,600 40,000 40,000 -
社債
397,996 730,556 399,638 286,098 75,861 -
長期借入金
1,387,219 803,756 473,238 326,098 115,861 -
合計
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(訂正後)
<省略>
当連結会計年度(2018年9月30日)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
1,451,382 1,451,382 -
(1)現金及び預金
882,840 882,840 -
(2)売掛金
1,345,545
(3)営業貸付金
△35,370
貸倒引当金(※1)
1,310,175 1,328,908 18,733
80,040 80,040 -
(4)投資有価証券
3,724,437 3,743,171 18,733
資産計
44,901 44,901 -
(1)買掛金
907,253 907,253 -
(2)短期借入金
154,386 154,386 -
(3)未払金
(4)社債(※2) 306,250 306,067 △182
(5)長期借入金(※3) 1,879,354 1,899,153 19,798
3,292,146 3,311,762 19,616
負債計
<省略>
(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
<省略>
当連結会計年度(2018年9月30日)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
1,451,382 - - -
現金及び預金
882,840 - - -
売掛金
1,062,803 297,851 - -
営業貸付金
3,397,026 297,851 - -
合計
(注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
<省略>
当連結会計年度(2018年9月30日)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
短期借入金 907,253 - - - - -
79,450 73,200 73,600 40,000 40,000 -
社債
603,725 513,904 404,746 286,098 75,861 -
長期借入金
1,590,429 587,104 478,346 326,098 115,861 -
合計
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(企業結合等関係)
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
(訂正前)
流動資産 1,658百万円
13
固定資産
資産合計 1,672
流動負債 708
654
固定負債
負債合計 1,362
(訂正後)
流動資産 1,658百万円
13
固定資産
資産合計 1,672
923
流動負債
439
固定負債
負債合計 1,362
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⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
(訂正前)
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
- 909,773 2.3 -
短期借入金
339,432 397,996 2.9 -
1年以内に返済予定の長期借入金
10,720 10,664 3.6 -
1年以内に返済予定のリース債務
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く) 911,164 1,492,153 2.9
2019年~2023年
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く) 30,702 23,695 3.6
2019年~2023年
1,292,019 2,834,282 - -
合計
(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以
下のとおりであります。
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
730,556 399,638 286,098 75,861
長期借入金
9,464 7,276 5,307 1,645
リース債務
(訂正後)
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
- 907,253 3.1 -
短期借入金
339,432 602,218 2.8 -
1年以内に返済予定の長期借入金
10,720 10,664 3.6 -
1年以内に返済予定のリース債務
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く) 911,164 1,277,136 2.8
2019年~2023年
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く) 30,702 23,695 3.6
2019年~2023年
1,292,019 2,820,967 - -
合計
(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以
下のとおりであります。
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
513,904 404,746 286,098 75,861
長期借入金
9,464 7,276 5,307 1,645
リース債務
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独立監査人の監査報告書
2019年8月13日
リネットジャパングループ株式会社
取締役会 御中
三優監査法人
指定社員
公認会計士 林 寛尚 ㊞
業務執行社員
指定社員
公認会計士 八代 英明 ㊞
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いるリネットジャパングループ株式会社の2017年10月1日から2018年9月30日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸
表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・
フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行っ
た。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、リ
ネットジャパングループ株式会社及び連結子会社の2018年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計
年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
その他の事項
有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、連結財務諸表を訂正している。なお、当監
査法人は、訂正前の連結財務諸表に対して2018年12月20日に監査報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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