イオンディライト株式会社 訂正内部統制報告書 第43期(平成27年3月1日－平成28年2月29日)
| 提出書類 | 訂正内部統制報告書-第43期(平成27年3月1日－平成28年2月29日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | イオンディライト株式会社 |
| カテゴリ | 訂正内部統制報告書 |
EDINET提出書類
イオンディライト株式会社(E04874)
訂正内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の５第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2019年７月１日
【会社名】 イオンディライト株式会社
【英訳名】 AEON DELIGHT CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 濵田 和成
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 大阪市中央区南船場２丁目３番２号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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イオンディライト株式会社(E04874)
訂正内部統制報告書
１【内部統制報告書の訂正報告書の提出理由】
平成28年５月25日に提出いたしました第43期（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）内
部統制報告書の記載事項に誤りがありましたので、金融商品取引法第24条の４の５第１項に基づき内
部統制報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２【訂正事項】
３ 評価結果に関する事項
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。
３【評価結果に関する事項】
（訂正前）
上記の評価の結果、代表取締役社長 中山一平は、当事業年度末日時点において、当社の財務報
告に係る内部統制は有効であると判断した。
（訂正後）
下記に記載した財務報告に係る内部統制上の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととな
り、開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。したがって、当事業年度末日時点にお
いて、当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。
記
2019年３月、当社の連結子会社である株式会社カジタク（以下、「カジタク」）において、不適
切な会計処理が行われていた可能性があることが判明、これを受けて当社が社内調査チームを立ち
上げ調査を進めたところ、カジタクの中古複写機等再販ビジネスに係る在庫廃棄等の処理手続に過
誤があり、当社業績に影響が発生する見込みがあることが発覚しました。かかる事態を受け、原因
を究明し連結財務諸表への影響額を確定するにあたり、より透明性の高い調査の実施、並びに実効
性の高い再発防止策の策定を目的に、2019年４月11日付で当社と利害関係を有しない外部の専門家
によって構成される特別調査委員会を設置しました。
特別調査委員会調査報告書により、カジタクにおいて、複写機等の販売取引におけるエンドユー
ザーに設置されていない機器の売上計上、実取引に基づかない損益調整による架空売上の計上、主
要な仕入先に対する仕入の未計上、棚卸資産の過大評価、等が明らかになりました。これにより当
社は、当該不適切会計の決算への影響額を調査し、過年度の決算を修正するとともに、第41期から
第45期の有価証券報告書及び第44期から第46期の四半期報告書について訂正報告書を提出しまし
た。
これらの事実は、カジタクにおいては、不正行為を制止することができない予算必達の企業風土
があったこと、管理部門の体制が人的資源不足等により脆弱であったこと、経営陣のコンプライア
ンス意識が欠如し社内にコンプライアンス体制がなかったこと、特定の取締役に権限が集中する業
務管掌となり部門間の牽制機能が失われたこと、業務手順やマニュアル等が明文化されずルールが
不明確であったこと、また当社においては、子会社管理の体制と意識が不十分であったこと、子会
社内部統制の評価項目と評価方法が十分ではなかったこと、子会社の監視監督・監査を行う役員等
の派遣体制が不十分であったこと、子会社に対するコンプライアンス体制、リスク管理体制が整備
できていなかったこと、などの不備があり、内部統制が機能しなかったことによるものです。
以上のことから、当社の全社的な内部統制及びカジタクにおける全社的な内部統制に開示すべき
重要な不備があったため、不適切な会計処理が行われ、かつその発見に遅れを生じさせたものと認
識しています。
なお、上記事実は、当事業年度末日後に判明したため、当該開示すべき重要な不備を当事業年度
末日までに是正することができませんでした。
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イオンディライト株式会社(E04874)
訂正内部統制報告書
当社は、財務報告に係る内部統制の重要性を認識しており、特別調査委員会の指摘・提言を踏ま
え、実効性のある再発防止策を策定の上、内部統制の改善を図ってまいります。
再発防止策（基本方針）
（１）当社における再発防止策
① さらなるコンプライアンス体制を推進するための当社役員の意識改革
② グループ会社の安定的・持続的な成長を支えるための子会社管理体制の見直し
③ グループ会社のコンプライアンス体制の整備
④ グループ会社の健全な経営の支援、適切なモニタリング、不正防止の観点から監査を実
施するための組織の充実化
⑤ 日常的に業務に携わる常勤の役員やスタッフの派遣、人材交流による不正の早期発見、
組織風土の改善
（２）カジタクにおける再発防止策
① カジタク経営陣の刷新、新社長によるコンプライアンス重視のメッセージ発信
② 企業風土改革、コンプライアンス意識の改革
③ カジタクの財務、経理、主計業務の信頼性確保、業務の見える化
④ カジタクにおけるコンプライアンス体制の構築、社内規定の遵守とモニタリングの徹底
⑤ カジタクにおける業務手順および業務フローの明文化ならびにその遵守と徹底
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