ITbookホールディングス株式会社 有価証券報告書 第1期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
提出書類 | 有価証券報告書-第1期(平成30年4月1日-平成31年3月31日) |
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提出日 | |
提出者 | ITbookホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 有価証券報告書 |
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ITbookホールディングス株式会社(E34165)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年6月28日
【事業年度】 第1期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
【会社名】 ITbookホールディングス株式会社
【英訳名】 ITbook Holdings Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼CEO 恩田 饒
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋茅場町二丁目8番4号
【電話番号】 03-6264-8200(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員管理本部長 神谷 修司
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋茅場町二丁目8番4号
【電話番号】 03-6264-8200(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員管理本部長 神谷 修司
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋茅場町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
回次 第1期
決算年月 2019年3月
(千円) 11,272,407
売上高
(千円) 60,185
経常利益
親会社株主に帰属する当期純
(千円) △ 87,635
損失(△)
(千円) △ 70,843
包括利益
(千円) 2,565,921
純資産額
(千円) 11,042,961
総資産額
(円) 124.13
1株当たり純資産額
1株当たり当期純損失(△) (円) △ 4.80
潜在株式調整後1株当たり当
(円) -
期純利益
(%) 22.24
自己資本比率
(%) -
自己資本利益率
(倍) -
株価収益率
営業活動によるキャッシュ・
(千円) 190,677
フロー
投資活動によるキャッシュ・
(千円) △ 743,735
フロー
財務活動によるキャッシュ・
(千円) 258,932
フロー
現金及び現金同等物の期末残
(千円) 2,789,602
高
1,433
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数) ( 62 )
(注) 1. 当社は、2018年10月1日にITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社が、共同株式
移転の方法により両社を完全子会社とする株式移転設立完全親会社として設立されました 。設立に際し、
ITbook株式会社を取得企業として企業結合会計を適用しているため、 当連結会計年度(自 2018年
4月1日至 2019年3月31日) の経営成績は、取得企業であるITbook株式会社の 連結会計期間
(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) の経営成績を基礎に、サムシングホールディングス株式会
社の
連結会計期間(自 2018年10月1日 至 2019年3月31日) の経営成績を連結したものとなります。
なお、当有価証券報告書は、初年度であるため、前連結会計年度との比較はありません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3. 当連結会計年度の 「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」については、潜在株式は存在するものの、1
株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
4.当社は、2018年10月1日設立のため、前連結会計年度以前に係る記載はしておりません。
5. 当連結会計年度の期中平均株式数は、当社が2018年10月1日に共同株式移転によって設立された会社であ
るため、会社設立前の2018年4月1日から2018年9月30日までの期間に関しては、ITbook株式会社
の期中平均株式数に株式移転比率を乗じた数値を用いて計算しております。
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(2)提出会社の経営指標等
回次 第1期
決算年月 2019年3月
(千円) 42,000
売上高
経常損失(△) (千円) △ 21,709
当期純損失(△) (千円) △ 22,184
(千円) 900,000
資本金
(株) 19,791,901
発行済株式総数
(千円) 2,123,366
純資産額
(千円) 2,253,985
総資産額
(円) 106.66
1株当たり純資産額
-
1株当たり配当額
(円)
(うち1株当たり中間配当
( - )
額)
1株当たり当期純損失(△) (円) △ 1.12
潜在株式調整後1株当たり当
(円) -
期純利益
(%) 93.63
自己資本比率
(%) -
自己資本利益率
(倍) -
株価収益率
(%) -
配当性向
14
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数) ( - )
(%) -
株主総利回り
(比較指標:東証マザーズ指
(%) ( 89.3 )
数)
最高株価 (円) 631
最低株価 (円) 309
(注)1. 売上高には、消費税等は含まれておりません。
2. 当事業年度の 「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」については、潜在株式は存在するものの、1株当た
り当期純損失であるため記載しておりません。
3.当社は、2018年10月1日設立のため、前事業年度以前に係る記載はしておりません。
4.最高株価及び最低株価は、東京証券取引所(マザーズ)におけるものであります。
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2【沿革】
年月 事項
2018年10月 ITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社が共同株式移転の方法により当社を
設立
当社の普通株式を東京証券取引所マザーズに上場
2019年3月 連結子会社ITbook株式会社が望夢英語寺子屋有限会社の口数(100%)を取得
2019年4月 連結子会社NEXT株式会社及び株式会社アイニードの共同出資により、i-NEXT株式会社を設
立
2019年4月 連結子会社ITbook株式会社が東京都港区にITbook Capital株式会社を設立
2019年5月 連結子会社ITbook株式会社が株式会社カナックの株式(38.8%)を取得
2019年5月 東京都中央区にITloan株式会社を設立
2019年5月 連結子会社 ITbook株式会社が秋田県秋田市に東北ITbook株式会社を設立
2019年5月 子会社ITグローバル株式会社が、ワタミ株式会社との共同出資(ITグローバル株式会社:50%、
ワタミ株式会社:50%)によりシンガポール共和国にGlobal Dream Streetを設立
2019年6月 連結子会社サムシングホールディングス株式会社が株式会社アースプライムの株式(100%)を取得
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3【事業の内容】
当社は、共同株式移転の方法により、2018年10月1日付けでITbook株式会社とサムシングホールディングス
株式会社との共同持株会社として設立されました。
当社グループは、連結子会社21社、子会社15社、関連会社2社で構成され、セグメントとしてコンサルティング事
業、システム開発事業、人材派遣事業、地盤調査改良事業、保証検査事業、ICT事業、海外事業を取り組んでお
り、セグメントの概要は次のとおりであります。
セグメントの名称 概要
官公庁や民間企業等に対して、業務及び情報システムの総合的な整理・再構築を提案
コンサルティング事業
し、組織的な戦略目標の達成を支援しております。
新規システム開発、保守、ハードウェアの販売、Webシステム開発、マーケットデー
システム開発事業 タシステム開発、外国為替関連システム開発、生命保険関連システム開発や保守・運用
及び組込開発を行っております。
人材派遣事業 人材紹介、技術者の派遣及び製造業・流通業等の分野への人材派遣を行っております。
ハウスメーカーなどのビルダーに対して、地盤調査、測量、地盤改良、沈下修正工事及
地盤調査改良事業
び擁壁工事等を行っております。
ハウスメーカーなどのビルダーに対して、地盤保証、住宅完成保証及び、住宅検査関連
保証検査事業
業務を行っております。
GPS付き地盤調査機器「G-Web システム」等のレンタル・販売等及び電子認証
ICT事業
サービスを行っております。
東南アジアにおける地盤調査、地盤改良、土木工事、並びに住宅建設請負及び関連事業
海外事業
を行っております。
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事業の系統図は次のとおりであります。
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4【関係会社の状況】
資本金 議決権所有
名称 住所 主要な事業の内容 関係内容
(千円) 割合(%)
(連結子会社)
役員の兼任
経営指導
ITbook㈱ 東京都港区 1,048,673 コンサルティング事業 100.0
管理業務受託
人材の紹介
役員の兼任
サムシングホールディン
東京都江東区 484,820 子会社の管理運営 100.0 経営指導
グス㈱
管理業務受託
100.0
みらい㈱ 広島県広島市中区 80,000 コンサルティング事業 役員の兼任
(100.0)
東京アプリケーションシ
100.0
新潟県新潟市中央区 50,000 システム開発事業 役員の兼任
ステム㈱
(100.0)
100.0
データテクノロジー㈱
東京都立川市 33,200 システム開発事業 -
(100.0)
100.0
㈱プロネット 東京都港区 4,000 システム開発事業 -
(100.0)
100.0
㈱システムハウスわが家 東京都中野区 3,000 システム開発事業 -
(100.0)
100.0
エスアイ技研㈱ 東京都立川市 33,000 システム開発事業 -
(100.0)
フロント・アプリケー
100.0
東京都中央区 1,000 システム開発事業 -
ションズ㈱
(100.0)
100.0
㈱アイニード 大阪府大阪市北区 50,000 人材派遣事業 役員の兼任
(100.0)
100.0 役員の兼任
NEXT㈱
東京都港区 50,000 人材派遣事業
(100.0) 人材の紹介
㈱コスモエンジニアリン 100.0
新潟県新潟市中央区 30,000 人材派遣事業 役員の兼任
グ (100.0)
100.0
㈱サムシング 東京都江東区 50,000 地盤調査改良事業 役員の兼任
(100.0)
保証検査事業 100.0
㈱GIR 東京都江東区 100,000 -
地盤調査改良事業 (100.0)
マレーシア国ラブア 100.0
Something Re.Co.,Ltd
13,000 保証検査事業 -
ン島 (100.0)
51.6
ジオサイン㈱ 東京都千代田区 76,250 ICT事業 -
(51.6)
SOMETHING VIETANAM
ベトナム社会主義共 30,630 100.0
海外事業 -
和国ホーチミン市 百万VND (100.0)
CO.,LTD.
JAPANEL HOME
カンボジア国プノン 300,000 70.0
海外事業 -
(CAMBODIA) CO.,LTD. ペン市 USD (70.0)
SOMETHING HOLDINGS
350,000 100.0
シンガポール共和国 海外事業 -
ASIA PTE.LTD. SGD (100.0)
その他 2社
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資本金 議決権所有
名称 住所 主要な事業の内容 関係内容
(千円) 割合(%)
(持分法適用関連会社)
23.1
㈱サムシング四国 香川県高松市 13,000 地盤調査改良事業 -
(23.1)
(注)1.主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
2.「議決権の所有割合」の欄の( )内は、間接所有割合であり、内数であります。
3.株式会社サムシング、ITbook株式会社及び株式会社アイニードについては、売上高(連結会計相互間
の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10%を超えております。
以下、その内容を記載します。
株式会社サムシングの主要な損益情報等
当事業年度 (1)売上高 5,035,312千円
(自 2018年10月1日 至 2019年3月31日) (2)経常利益 110,543千円
(3)当期純利益 37,631千円
(4)純資産額 145,861千円
(5)総資産額 4,326,868千円
ITbook株式会社の主要な損益情報等
当事業年度 (1)売上高 1,195,364千円
(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) (2)経常損失(△) △113,789千円
(3)当期純損失(△) △111,797千円
(4)純資産額 742,854千円
(5)総資産額 2,644,997千円
株式会社アイニードの主要な損益情報等
当事業年度 (1)売上高 1,380,203千円
(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) (2)経常利益 12,222千円
(3)当期純利益 10,621千円
(4)純資産額 179,555千円
(5)総資産額 400,549千円
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5【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
2019年3月31日現在
セグメントの名称 従業員数(名)
72 ( - )
コンサルティング事業
133 ( ▶ )
システム開発事業
809 ( - )
人材派遣事業
336 ( 42 )
地盤調査改良事業
19 ( 5 )
保証検査事業
15 ( 8 )
ICT事業
26 ( - )
海外事業
全社(共通) 23 ( 3 )
1,433 ( 62 )
合計
(注)1.従業員数は就業人員(社外への出向者を除き、社外からの出向者を含むほか、常用パートを含んでおりま
す。)であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を( )外数で記載しております。
2.全社(共通)として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
ものであります。
(2)提出会社の状況
2019年3月31日現在
従業員数(人) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
14 ( - ) 43 0.5 6,270
従業員数(名)
セグメントの名称
全社(共通) 14
14
合計
(注)1.従業員数は、ITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社からの出向者を含んでおりま
す。
2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
3.全社(共通)として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
ものであります。
(3)労働組合の状況
当社及び連結子会社とも労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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第2【事業の状況】
1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営方針
当社グループは、「ICT技術を活用することにより社会インフラの効率的、効果的付加価値の向上及び、社会
貢献を目指す。」を経営理念に、IoT、AI、ビッグデータ、クラウドコンピューティング等の新技術を効率
的、効果的に活用した付加価値の高いサービスを社会に提供し、豊かな社会の創造に貢献することを経営方針とし
ております。
(2)経営戦略等
当社グループは、 IT関連事業及び地盤関連事業を主軸に、豊かな社会の創造に向け、最新ソリューション技術
の提供、地盤関連技術へIT技術の利活用、防災関連技術等を提供してまいります。また、新規事業の開拓も積極
的に行い、「出入国管理及び難民認定法及び法務省設置法の一部を改正する法律」の施行などの社会情勢にも視野
を広げ、継続的な企業価値の向上に取り組んでまいります。
(3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループでは、売上高営業利益率を、重要な経営指標と位置付けており、売上高営業利益率3.5%の達成を
中期的な目標としております。
(4)経営環境
コンサルティング事業
「クラウドコンピューティング」の急速な普及や2016年1月からは「マイナンバー制度」が開始されました。
当社グループは、クラウドコンピューティングにつきましては、総務省から、「地方自治体のクラウド化のための
実証実験のPMO」を受託し、北海道、京都府、佐賀県等6道府県、78市町村で実施しました。また、「マイナン
バー制度」につきましては、東京都、佐賀県、熊本市をはじめ30を超える自治体からコンサルティング業務を受託
してきましたが、今後は、民間企業への対応でもシェアの拡大を図ってまいります。
②システム開発事業
IT業界においては、IoT、AI、FinTechなど、新たな技術革新が進んでいます。これらの動向と
IT関連のコンサルティング及びシステム開発事業とのシナジー効果は大きいと考えています。引き続き金融関連
分野や、IoT関連のソリューションを提供する組込システム分野への事業拡大を図ってまいります。
また、国や地方における多種多様な課題解決のため、さまざま角度からのシステム開発を進め、コンサルティン
グ事業と連携し、IoT等の積極的な利活用を推進してまいります。
③人材派遣事業
有効求人倍率は2019年3月の時点で1.63倍と高い水準が続いており、人材派遣のニーズは高いものとなっており
ます。そのような環境の下、当社グループの技術者派遣業、 製造業及び流通業向け人材派遣業の専門性に特化した
派遣業は、ニーズの高いものであると考えております。
また、政府は「出入国管理及び難民認定法及び法務省設置法の一部を改正する法律」を施行し、2019年4月1日
より新たな在留資格(特定技能)が創設されました。これにより5年間で34万5千人の外国人材を受け入れる予定
を発表しており、グローバル人材の需要は高いと考えております。当社グループのITグローバル株式会社が中心
に、教育事業及び海外事業との協業により、質の高いグローバル人材の派遣事業の早期拡大を図ってまいります。
④地盤調査改良事業
地盤調査改良市場につきましては、2018年の 新設住宅着工戸数は、前年比2.3%減と2年連続で減少しました
が 、2018年の下期より2019年3月末までの 新設住宅着工戸数は、 貸家を除き前期比増加傾向の状況にであり、戸建
に対する潜在的ニーズは高い水準であると考えております。
また、中長期的な事業拡大に向けて、新工法の開発や店舗及び中低層建築物等の地盤改良の受注獲得を進めてま
いります。
さらに、被災地域の復興関連事業への注力と、さらには既存技術を活かし異常気象の増加に伴い需要が拡大して
いる防災関連市場においても受注の拡大を見込んでおります。
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⑤保証検査事業
保証検査事業につきましては地盤調査改良市場と同様の経営環境にあります。さらには現有の顧客基盤を活用し
て新たな収益商品の開発・導入・販売により顧客との価値交換性を高め、建物に関する安心相談窓口の地位を確立
してまいります。
⑥ICT事業
2015年度に発生したマンションの杭データ改ざん問題以来、地盤データの信頼性に対する注目度は高まっていま
す。当社グループの「G-Webシステム」は、地盤データに第三者として電子認証を行うサービスであり、地盤
データの不正・改ざんを防止することができるため、業界におけるニーズが高まっております。また得られた技術
を活かし、昨今市場が拡大しております中古住宅市場の品質検査分野におけるシステムの開発・販売を行う事など
により受注の拡大を見込んでおります。
⑦海外事業
ベトナム社会主義共和国 では、地盤調査・改良事業をコア事業とし、日本国内で培った技術力を活かし、現地社
員へ技術指導・教育を実施しながら、メコン川の堤防補強等のインフラ工事を進め、地域貢献する企業を目指して
います。
(5)事業上及び財務上の対処すべき課題
① 経営統合による相乗効果について
当社は、 2018年10月1日にITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社が、共同株式移転の
方法により両社を完全子会社とする株式移転設立完全親会社として設立されました 。 経営統合により期待されるシ
ナジー効果を十分に発揮するために、管理機能の効率化をはじめ、新たな事業の創出に取り組んでまいります。
② 人材の確保について
コンサルティング事業及びシステム開発事業において、ITコンサルティングやプロジェクトマネジメントの
ノウハウを有する優秀な人材の確保が重要になります。
当社グループでは、社内人事評価システムや社内教育体制及び社外研修の充実、インセンティブなどにより、
優秀な人材の確保に努めてまいります。
また、地盤調査改良事業では、品質を一定以上に保つため、原則として正社員による現場作業を中心に行ってお
ります。一方で機械化を促進し作業の生産性向上に注力しておりますが、業容の拡大のためには、作業人員を一定
数確保することが不可欠であります。継続的な新卒採用及び、有能な人材の中途採用活動強化により、安定的な人
員確保に努めてまいります。
③ 競合について
当社グループの地盤調査改良事業は、一定の安定した需要が見込めるため、公共工事の受注を主たる業務として
いた建設会社が新規参入してくる可能性があります。また、既存の地盤改良業者がシェア拡大・維持のために低価
格戦略を採ってくることも考えられます。
ITなどの活用を促進し、他社にはない特異なサービスを開発し、技術面による競合他社との差別化を図ってま
いります。
④ 研究開発
当社グループの地盤調査改良事業は、株式会社サムシングの技術本部が中心となって国内外での技術・ノウハウ
の共有、新工法の研究開発に取り組んでおります。市場ニーズの多様化、技術の高度化、競争激化等の環境下で差
別化を図るためには、さらなる活動強化が必要であると考えております。今後も人員の増強、研究開発活動の推進
により、一層の高品質化・高度化・サービスの高付加価値化を図ることで、当社グループの業績向上に役立てま
す。
⑤ 海外事業の黒字化について
当社グループの海外事業においては、長期的な企業成長の確保という観点から、2011年よりベトナム社会主義共
和国に駐在員事務所を設立しました。そして、2013年に現地法人(SOMETHING HOLDINGS ASIA PTE.LTD.、
SOMETHING VIETNAM CO.,LTD.)を設立し、また、2016年に現地法人(JAPANEL HOME (CAMBODIA) CO.,LTD.)を設立
し、海外事業の展開を進めております。
2018年からは、ベトナム社会主義共和国で地盤調査改良事業を中心に事業活動を行っております。施工実績や
引き合いも増えてきていることから、早期の黒字化を目指してまいります。
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2【事業等のリスク】
以下には、当社グループの事業展開上のリスク要因と考えられる主な事項を記載しております。
当社グループでは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生時の対応に努力する方針
でありますが、当社株式に対する投資判断は、以下の記載事項及び本項以外の記載事項を、慎重に検討した上で
行われる必要があると考えております。また以下の記載は当社株式への投資に関連するリスクの全てを網羅するも
のではありません。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日において、当社が判断したものであります。
(1)人材の確保について
コンサルティング事業及びシステム開発事業において、ITコンサルティングやプロジェクトマネジメントの
ノウハウを有する優秀な人材の確保が重要になりますが、その採用は容易ではありません。当社グループでは、
社内人事評価システムや社内教育体制及び社外研修の充実、インセンティブなどにより、優秀な人材の確保に
努めておりますが、当社グループの計画した人材の確保が十分にできない場合、又は既存の優秀な人材が社外流
出した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
地盤調査改良事業においては、原則として、正社員による現場作業を中心に行っております。機械化等を促進
し作業の生産性向上に注力しておりますが、業容の拡大のためには、作業人員を一定数確保することが不可欠で
あります。新卒等の採用により安定的な人員確保に努めておりますが、雇用情勢の逼迫等により、その確保が
十分でない場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(2)製品・サービスの瑕疵について
地盤調査改良事業は、建築基準法及び住宅の品質確保の促進等に関する法律(品確法)をはじめとする各種法
令等に準拠した品質管理基準により万全を期しております。しかしながら、当社グループが予見できない瑕疵又
は重大な過失による施工不良、並びに調査ミス等での多額の損害賠償請求等を受けた場合には、当社グループの
業績に影響を与える可能性があります。
また、保証検査事業についても、JIS規格に定められた調査方法に、より正確を期すためにシステム化され
た厳密な条件を採用して作成された調査データにより審査し、保証の有無を判定しておりますが、保証に際して
確認した地盤調査データについて、現在の調査技術においても予見できない原因や、重大な過失による調査デー
タの過ちの見過ごし、審査ミス等により多額の損害賠償、保証請求等を受けた場合には、当社グループの業績に
影響を及ぼす可能性があります。
(3)検収時期の遅延等による業績への影響について
システム開発事業は、検収時期の遅延等によって売上計上時期が計画より遅れることがあります。その場合に
は、利益計画を達成できない可能性があります。
(4)情報のセキュリティ管理について
当社グループは、サービス提供の過程において顧客の重要情報を知り得る立場にあります。中でもシステム
開発事業における技術開発支援サービスでは、最新技術の研究開発を共同して行うため、顧客のビジネス上・
技術上の最重要機密に日常的に接しております。また、地盤調査改良事業及び保証検査事業においては、業務上
取得したお客様の個人情報を含む様々な顧客情報をお預かりしております。
当社グループでは、従業員に対し徹底した教育を行い、機密保持誓約書を提出させるなど機密保持の重要性を
認識させており、機密情報の漏洩防止に努めております。また、外注先企業においても同様の対策を講じており
ます。
しかしながら、万が一情報漏洩が発生した場合には、顧客からのクレーム等により、当該業務に関する契約が
解約され、あるいは損害賠償請求を受ける可能性がないとは言い切れません。こうした場合には、当社グループ
の業績に影響を与える可能性があります。
(5)原材料の市況変動
地盤調査改良事業は、仕入れる材料として、主にセメントと建設用の鋼材を使用しております。当社グループ
は、業容の拡大に伴い仕入数量が増加しているため、供給業者との定期的な交渉を通じて仕入単価の低減に取り
組んでおります。しかしながら、需給逼迫等により材料価格が高騰し、工事受注価格に材料費の上昇分を転嫁で
きない場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
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(6)法的規制について
The Offshore Companies Act 1990及び、The Offshore Insurance Act 1990
当社グループの保証事業のキャプティブを行うSomething Re.Co., Ltd.は、マレーシアの監督官庁である
LABUAN OFFSHORE FINANCIAL SERVICES AUTHORITY (LOFSA)からThe Offshore Companies Act 1990及び
The Offshore Insurance Act 1990による規制を受けております。監督官庁へ免許手数料の支払いや会計報告の
提出を行わない場合に、登録(Company No.LL02871)及び免許(Licensed Offshore Insurer - License
No.IS200144)の取消しを受けることになります。
これらの法的規制の変更があった場合には、新たに法的規制を遵守するために追加の支出及び人材確保が
考えられるため、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(7)保証事業について
当社グループの保証事業は、株式会社GIR及びSomething Re.Co.,Ltd.と損害保険会社並びに再保険会社と
の関係において成立しております。既存の事業スキームに変更や修正が実施された場合、当社グループの業績に
影響を与える可能性があります。
(8)未回収リスクについて
当社グループは、売上債権の総資産に占める割合は概して高い水準にあります。当連結会計年度末で35.2%と
なっております。取引先の資金繰り状況等により売掛債権の未回収が発生した場合には、貸倒引当金が増加する
こと等が原因で、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(9)有利子負債の依存度について
当社グループの設備取得資金及び運転資金は主に金融機関からの借入金によって調達しております。このた
め、総資産に占める有利子負債の割合は当連結会計年度末で51.7%となっております。経済・金融情勢等によっ
て市場金利が上昇した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼすこととなります。
また何らかの理由により借入が実行できなくなった場合には、当社グループの事業活動に影響を与える可能性
があります。
(10)海外事業の黒字化について
当社グループでは長期的な企業成長の確保という観点から、2011年よりベトナム社会主義共和国に駐在員事務
所を設立しました。そして、2013年に現地法人(SOMETHING HOLDINGS ASIA PTE.LTD. SOMETHING VIETNAM
CO.,LTD.)を設立し、また、2016年に現地法人(JAPANEL HOME (CAMBODIA) CO.,LTD.)を設立し、海外での事業
展開を進めております。
2018年からは、カンボジアでは、WPC(プレキャストコンクリートパネル)建材の製造販売事業を、また、
ベトナム社会主義共和国では、地盤調査改良事業を中心に事業活動を行い黒字化を目指しております。今後、
計画どおりに事業展開しない場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
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3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社は、2018年10月1日にITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社が、共同株式移転の
方法により両社を完全子会社とする株式移転設立完全親会社として設立されました 。設立に際し、ITbook株式
会社を取得企業として企業結合会計を適用しているため、 当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31
日) の経営成績は、取得企業であるITbook株式会社の 連結会計期間(自 2018年4月1日 至 2019年3月31
日) の経営成績を基礎に、サムシングホールディングス株式会社の 連結会計期間(自 2018年10月1日 至 2019年
3月31日) の経営成績を連結したものとなります。
なお、当有価証券報告書は、初年度であるため、前連結会計年度との比較はありません。
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」と
いう。)の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、米中貿易摩擦の影響や中国経済の景気減速等による海外経済の不確実性
等により先行き不透明な状況であり、国内においては、外需の低迷で生産や輸出が落ち込み、景気は芳しくない
状況が見込まれます。
そのような中、 当社グループの主軸事業の一つである情報システム業界におきましては、企業収益の改善を
背景に、老朽化システムの更新・業務改善に直結するシステムへの投資など、IT投資に積極的に取り組む企業の
動きは続いています。一方で、技術者不足感は強く、人材確保の面では厳しい状況が続きました。
また、もう一つの主軸事業である建設業界におきましては、新設住宅着工戸数は増加傾向にありましたが、2018
年の新設住宅着工戸数は、前年比2.3%減と2年連続で減少しました。
このような環境のもと、当社グループは、経営統合によるシナジー効果発揮を目的に、地盤関連事業への
AI、IoT技術の取り入れや、グローバル人材関連事業への投資など、企業価値の更なる向上に取り組みまし
た。
当社グループの当連結会計年度の業績につきましては、売上高は11,272,407千円、営業利益は65,116千円、
経常利益は60,185千円、親会社株主に帰属する当期純損失は87,635千円となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
(a)コンサルティング事業
コンサルティング事業におきましては、マイナンバー制度やマイキープラットフォームへの対応等の受注拡大
を目指し、販売促進に努めました。また、マイナンバー制度のコンサルティングを通じて培った顧客からの
信頼、実績及び知見を活用し、中央官庁、独立行政法人、地方自治体等より、マイナンバー制度以外の領域での
受注拡大にも努めました。さらに、サービスの質的向上を目指して優秀な人材の確保に努めるとともに、
中央官庁、独立行政法人、地方自治体等の公共機関や民間企業に対して積極的な営業活動を展開してまいりまし
た。
しかしながら、民間企業向けの業務改善を目的としたソリューション「r.a.k.u.」の販売について
は、 システム開発人材の不足により、受注が思うように獲得出来ず当初予想を下回りました。これについては、
期中に積極的に人材獲得を行ったので、来期は売上増を目指します。
この結果、コンサルティング事業の売上高は 1,243,803千円 となりました。
(b)システム開発事業
システム開発事業におきましては、ソフトウェア開発の売上が改善され、IoT機器分野での製品の開発・販
売が好調に推移いたしました。また、金融向けサービスであるFinTech分野への取り組みも鋭意進めてお
ります。
この結果、システム開発事業の売上高は 2,024,961千円 となりました。
(c)人材派遣事業
人材派遣事業におきましては、技術者派遣業の人材確保及び顧客獲得に努め、派遣先企業開拓など営業努力が
奏功し、大きく売上を伸ばしました。また、製造業及び流通業向けの人材派遣業でも、営業活動に注力し
堅実に売上高を確保しました。
この結果、人材派遣事業の売上高は 2,537,347千円 となりました。
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(d)地盤調査改良事業
地盤調査改良事業におきましては、これまで主力であった、柱状改良工法に加え、2018年7月末より、螺旋状
の節を有する安定した品質の補強体築造を可能とした新商品「スクリューフリクションパイル工法」のサービス
提供を開始し、順調に売上高を伸ばしました。営業戦略の一つである戸建住宅市場だけに頼らない顧客層拡大に
注力し、小型商業施設や低層マンションに対応した「コラムZ工法」の販売促進、また地盤改良工法の拡販商品
と位置づけております「エコジオ工法」、「TGパイル工法」の販売を促進しました。また、全長ボーリング
コア判定アプリ「MARCRAY」の開発など、土木建築業へのAI、IoT技術の導入を本格的に開始し、生
産性の向上及びコスト削減を進めました。
この結果、 2018年10月1日から2019年3月31日までの 地盤調査改良事業の売上高は5,123,673千円となりまし
た。
(e)保証検査事業
保証検査事業におきましては、保証部門の地盤総合保証「THE LAND」の売上獲得のほか、住宅検査部
門における瑕疵検査保証売上や建物検査販売を促進しました。
この結果、2018年10月1日から2019年3月31日までの保証検査事業の売上高は 136,276千円 となりました。
(f)ICT事業
ICT事業におきましては、2015年に発生した横浜マンションの杭データ改ざん問題以降、大きく損なわれて
いる地盤データに対する信頼性の回復が急務となっています。その関連で、当社グループのGPS機能付き地盤
調査「G-Webシステム」は、地盤データの記録・管理に加え、第三者として電子認証を行うサービスとなっ
ており、地盤データの不正・改ざんを防止することができることから、業界におけるニーズが高まっています。
そうした環境のもとで、地盤改良工事向けG-Webシステム関連商品の販売を促進しました。
この結果、2018年10月1日から2019年3月31日までのICT事業の売上高は 165,333千円 となりました。
(g)海外事業
海外事業におきましては、 ベトナム社会主義共和国 の各省及び民間企業の地盤改良工事案件等の受注を促進し
ました。
この結果、 2018年10月1日から2019年3月31日までの 海外事業の売上高は41,012千円となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は2,789,602千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の営業活動の結果、獲得した資金は190,677千円となりました。これは主にたな卸資産の増加額
115,325千円、仕入債務の減少額228,057千円等の減少要因があったものの、減価償却費196,522千円、のれん償却
額87,029千円、売上債権の減少額113,146千円等の増加要因が減少要因を上回ったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の投資活動の結果、使用した資金は743,735千円となりました。これは主に有形固定資産の取得
による支出201,428千円、無形固定資産の取得による支出133,177千円、貸付けによる支出141,247千円等があった
ことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の財務活動の結果、調達した資金は258,932千円となりました。これは主に借入れや社債の発行
による収入等による増加要因が、借入れの返済による支出等による減少要因を上回ったことによるものでありま
す。
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③生産、受注及び販売の実績
(a)生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
セグメントの名称
生産高(千円)
コンサルティング事業 700,467
システム開発事業 914,446
人材派遣事業 2,107,738
合計 3,722,653
(注)1.金額は、当期総製造費用であります。
2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
3.建設業では、生産実績を定義することが困難であるため、地盤調査改良事業及び海外事業、並びに地盤調査
改良事業に付随するICT事業に関しては、記載しておりません。
4.保証検査事業では、保証業における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載しておりません。
(b)仕入実績
当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
セグメントの名称 至 2019年3月31日)
仕入高(千円)
-
コンサルティング事業
システム開発事業 556,015
合計 556,015
(注)1.金額は、仕入価格によっております。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(c)受注実績
当 連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
セグメントの名称 至 2019年3月31日)
受注高(千円) 受注残高(千円)
1,399,804
コンサルティング事業 393,078
システム開発事業 2,194,309 220,111
人材派遣事業 211,898 19,270
合計 3,806,012 632,459
(注)1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2. 地盤調査改良事業では、受注が工事日の1日~2日前に確定することが多く、工期が数時間~数日と短く、
金額が僅少な工事が多いため、その多くが日々の工事施工終了時に売上高を計上しております。したがって
売上金額と受注実績はほぼ均衡しており、受注残高に重要性はないため記載を省略しております。
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(d)販売及び売上実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
セグメントの名称 至 2019年3月31日)
販売高(千円)
コンサルティング事業 1,243,803
2,024,961
システム開発事業
人材派遣事業 2,537,347
地盤調査改良事業 5,123,673
保証検査事業 136,276
ICT事業 165,333
海外事業 41,012
合計 11,272,407
(注)1.主要な相手先別の販売及び売上実績については、総販売実績に対する割合が100分の10以上となる相手先が
ないため、記載を省略しております。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
3.セグメント間の取引は相殺消去しております。
4.地盤調査改良事業、保証検査事業、 ICT事業及び海外事業 は請負形態を採っており、販売実績という定義
は実態にそぐわないため、売上実績を記載 しております。
建設業における受注工事高及び施工高の状況
(e) 受注工事高、完成工事高、繰越工事高及び施工高
当社グループの地盤調査改良事業では、受注が工事日の1~2日前に確定することが多く、また、工期が数時
間~数日と短く、かつ、金額が僅少な工事が多いため、その多くが日々の工事施工終了時に売上高を計上してお
ります。
また、連結会計年度末において受注工事の大半が完成しており、結果、当期完成工事高と当期受注高は毎期ほ
ぼ同額であり、繰越工事高は僅少であります。従って、その金額に重要性はないため記載を省略しております。
(f) 受注工事の受注方法別比率
工事受注方法は、特命と競争に大別されます。
特命(%) 競争(%) 計(%)
期別 区分
第1期連結会計年度
(自 2019年10月1日 100 - 100
地盤調査改良事業
至 2019年3月31日)
(注)1.百分比は請負金額比であります。
2.公共事業はその多くが競争受注(競争入札)ですが、当社グループは公共事業を直接受注しないため特命と
記載いたしました。
(g) 完成工事高
期別 区分 官公庁(千円) 民間(千円) 計(千円)
第1期連結会計年度
(自 2019年10月1日 - 5,123,673 5,123,673
地盤調査改良事業
至 2019年3月31日)
(注)1.金額には、消費税等は含まれておりません。
2.当社グループへの直接発注者は全件が民間企業であります。
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(h) 手持工事高(2019年3月31日現在)
当社グループは、継続的な施工の発注がなされることがありますが、受注金額が合理的に見積もれないため、
手持工事高の記載は行っておりません。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
す。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
おります。この連結財務諸表作成に際し、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債や収益・費用の報告金
額及び開示に影響を与える見積りを必要とします。当社グループはこれらの見積りについて過去の実績等を勘案
し、合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合
があります。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
(a)財政状態の分析
(資産の部)
当連結会計年度末における資産の額は11,042,961千円となりました。流動資産は7,888,607千円となり、その
主な内訳は、現金及び預金が3,086,823千円、受取手形及び売掛金が3,895,558千円であります。固定資産は
3,152,753千円となり、その内訳は有形固定資産が955,539千円、無形固定資産が1,363,998千円、投資その他の
資産合計が833,215千円であります。
(負債の部)
当連結会計年度末における負債の額は8,477,039千円となりました。流動負債は6,138,287千円となり、その主
な内訳は、支払手形及び買掛金が1,441,684千円、短期借入金が2,270,321千円であります。固定負債は
2,338,752千円となり、その主な内訳は、長期借入金1,691,531千円であります。
(純資産の部)
当連結会計年度末における純資産の額は2,565,921千円となりました。株主資本は、2,447,269千円となり、そ
の内訳は、資本金が900,000千円、資本剰余金が2,019,476千円、利益剰余金が△469,230千円であります。その
他に、その他の包括利益累計額が8,725千円、新株予約権が13,035千円、非支配株主持分が96,890千円でありま
す。
(b)経営成績の分析
(売上高)
当連結会計年度末における売上高は11,272,407千円となりました。セグメント別の売上高については、
「(1)経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載しております。
(売上総利益)
当連結会計年度末における売上総利益は2,959,187千円となり、売上総利益率は26.2%であります。
(販売費及び一般管理費)
当連結会計年度末における販売費及び一般管理費は2,885,071千円となりました。売上高に対する販管比率は
25.6%であります。
(営業利益)
当連結会計年度末における営業利益は65,116千円となり、営業利益率は0.6%となりました。
セグメント別では、コンサルティング事業が△161,598千円、システム開発事業が140,198千円、人材派遣事業
57,334千円、地盤調査改良事業94,183千円、保証検査事業が50,464千円、ICT事業が26,609千円、海外事業が
△18,583千円であります。
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(経常利益)
当連結会計年度末における経常利益は60,185千円となりました。
営業外収益は助成金収入などにより65,891千円、営業外費用は支払利息などにより70,822千円であります。
(c)当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析
当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析については「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、
経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの
状況」に記載のとおりであります。
(d)経営成績に重要な影響を与える要因について
「第2 事業の状況 2 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
(e)資本の財源及び資金の流動性について
当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており
ます。
当社グループの運転資金のうち主なものは、原材料の仕入れのほか、販売費及び一般管理費用であります。
投資を目的とした資金需要は、設備投資、子会社設立、子会社株式の取得等によるものです。
短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達に
つきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は5,712,823千円となって
おります。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は2,789,602千円となっております。
4【経営上の重要な契約等】
当社は、2018年10月1日付で、連結子会社であるITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式
会社との間で経営指導及び管理業務に関し、受託契約を締結しております。
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5【研究開発活動】
当連結会計年度における各セグメント別の研究の目的、主要課題、研究成果及び研究開発費等につきましては、
次のとおりであります。
なお、当連結会計年度の研究開発費の総額は2,183千円となっております。
(1) システム開発事業
システム開発事業では、AIやIoTで続々と登場する新たな技術を活用し高品質化を図ることで、利用者の
利便性の向上、顧客への提案力向上を目的として研究開発を行っております。
具体的な研究開発活動としては、既製機器に通信網の拡張技術を付加し、設置場所に制限なく利用できる製品を
開発しました。
システム開発事業における研究 開発費の総額は878千円となっております。
(2)地盤調査改良事業
地盤改良事業では、新しい価値の創造、品質並びに生産性の向上、環境整備を目的として継続的な研究開発を
行っており、その主な項目として地盤の耐震化技術の開発、既存技術の適用範囲拡大並びに生産効率の向上などが
挙げられます。
具体的な研究開発活動といたしましては、従来より継続的に行っている地盤改良技術の適用範囲拡大及び生産性
の向上を目的とした工法の開発並びに調査技術の開発についても、当連結会計年度においても継続しておこなって
おります。
地盤調査改良事業における研究 開発費の総額は1,304千円となっております。
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第3【設備の状況】
1【設備投資等の概要】
当連結会計年度の当社グループの設備投資額は、222,277千円であり、その主なものは、ソフトウエア開発等シス
テム投資84,430千円、地盤改良機・施工管理装置・地盤調査機等62,567千円、事務所開設等投資44,684千円でありま
す。
2【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1)提出会社
2019年3月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 従業員数
セグメント
設備の内容
建物及び構築 機械装置及び
(所在地) の名称 (人)
リース資産 その他 合計
物 運搬具
本社 14
― 事務所設備等 1,439 ― ― 2,935 4,375
(東京都中央区)
(-)
(注)1.帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
3. 従業員数は、ITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社からの出向者を含んでおりま
す。
(2)国内子会社
2019年3月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 セグメント 従業員数
会社名 設備の内容
建物及び 機械装置
(所在地) の名称 (人)
リース資産 その他 合計
構築物 及び運搬具
コンサル
本社 69
ティング事 本社設備等
ITbook㈱ 9,859 - - 568 10,427
(東京都港区) (-)
業
本社
サムシングホー 20
(東京都江東 - 本社設備等 27,828 0 2,257 9,420 39,506
ルディングス㈱ (3)
区)
本社
(東京都江東
地盤調査改 調査・施工 336
㈱サムシング 区) 52,528 138,188 258,450 205,379 654,547
良事業 設備等 (42)
千葉支店ほか20
支店
東京アプリケー 本社
システム開 65
ションシステム (新潟県新潟市 本社設備等 1,101 2,053 - 2,055 5,210
発事業
(-)
㈱ 中央区)
本社
データテクノロ システム開 20
(東京都立川 保養所等
6,647 - - 1,581 8,228
発事業
ジー㈱ (2)
市)
本社
563
㈱アイニード (大阪府大阪市 人材派遣業 本社設備等
1,411 377 - 1,069 2,859
(-)
北区)
本社 212
人材派遣業 本社設備等
NEXT㈱ 27,232 - - 7,984 35,216
(東京都港区) (-)
(注)1.現在休止中の主要な設備はありません。
2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
3.帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、建設仮勘定、土地であります。
4. 従業員数は就業人員を記載しております。なお、( )は、臨時従業員数を外書きしております。
5.上記の他、リース契約による賃借資産の主なものは、次のとおりであります。
リース料
事務所名 リース契約残高
会社名 セグメントの名称 設備の内容 主なリース期間 (10月~3月)
(所在地) (千円)
(千円)
本社
(東京都江東 施工機及び運搬具等
㈱サムシング 区) 地盤調査改良事業 (オペレーティン 5年 94,177 380,732
千葉支店ほか20 グ・リース)
支店
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(3)在外子会社
2019年3月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 従業員数
会社名 セグメントの名称 設備の内容
(所在地) 建物及び構 機械装置及 (人)
その他 合計
築物 び運搬具
SOMETHING
ベトナム社会主
VIETNAM 義共和国ホーチ 海外事業 製造設備等
- 26,999 16,452 43,451 23
ミン市
CO.,LTD.
JAPANEL HOME
カンボジア王国
(CAMBODIA) 海外事業 製造設備等 - - 18,171 18,171 2
プノンペン市
CO.,LTD.
(注)1.帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、建設仮勘定であります。
2.金額には、消費税等は含まれておりません。
3【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、将来の事業展開と需要予測、投資効率等を総合的に勘案して策定しておりま
す。設備計画は原則的に連結会社各社が個別に策定していますが、計画策定に当たっては取締役会を通じて提出会社
が中心に調整を図っております。
(1)重要な設備の新設
投資予定金額 着手及び完了予定年月
事業所名
セグメントの 資金調達方 完成後の増
会社名 設備の内容
(所在地) 名称 総額 既支払額 法 加能力
着手 完了
(千円) (千円)
本社
コンサルティ 自己資金及
ITbook㈱ (東京都港 事務所移転 20,000 - 2019年4月 2020年3月 生産増強
ング事業 び借入金
区)
西日本支社
コンサルティ 自己資金及
(大阪府大阪 事務所移転 2019年4月 2020年3月 生産増強
ITbook㈱ 20,000 -
ング事業 び借入金
市)
本社(東京都 オペレー
江東区) 地盤調査改良 ションセン 自己資金及
㈱サムシング 400,000 - 2019年4月 2020年3月 生産増強
事業 ター開設 び借入金
千葉支店ほか
20支店 (首都圏)
本社(東京都 オペレー
ションセン
江東区) 地盤調査改良 自己資金及
㈱サムシング 300,000 - 2020年4月 2021年3月 生産増強
千葉支店ほか 事業 ター開設 び借入金
20支店 (東北)
(注)完成後の増加能力は、算定が困難であるため、増加能力に代えて投資目的を記載しております。
(2)重要な設備の改修
該当事項はありません。
(3)重要な設備の売却
該当事項はありません。
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第4【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 38,000,000
計 38,000,000
②【発行済株式】
事業年度末現在発行数
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数(株)
(株)
種類 は登録認可金融商品取引 内容
(2019年6月28日)
(2019年3月31日) 業協会名
東京証券取引所
単元株式数
19,791,901 19,791,901
普通株式
(マザーズ)
100株
計 19,791,901 19,791,901 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
ITbook株式会社が発行した新株予約権は、2018年10月1日をもって消滅し、同日当該新株予約権の新株
予約権者に対してこれに代わる当社の新株予約権を交付いたしました。当社が交付した新株予約権の内容は、
次のとおりであります。
ITbookホールディングス株式会社 第1回新株予約権
決議年月日 2017年7月19日(注)1
付与対象者の区分及び人数(名) 取締役(社外取締役除く)1、従業員42[41]
新株予約権の数(個) 68,800[68,100]
新株予約権の目的となる株式の種類 普通株式
新株予約権の目的となる株式の数(株) 68,800 [68,100] (注)2
新株予約権の行使時の払込金額(円) 1株当たり525円(注)3
自 2019年7月20日
新株予約権の行使期間
至 2020年7月19日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
(注)4
発行価格及び資本組入額
新株予約権の行使の条件 (注)5
新株予約権の譲渡については、取締役会の決議による承認
新株予約権の譲渡に関する事項
を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 (注)7
※ 当事業年度の末日(2019年3月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在
(2019年5月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載してお
り、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注)1.決議年月日は、ITbook株式会社における取締役会決議日であります。
2.新株予約権1個につき目的となる株式は1株であります。
ただし、新株予約権を割り当てる日(2018年10月1日。以下、「割当日」という。)以降に、当社が当社普
通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。)又
は、株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整する。
調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整をすることが適切な場合は、当社は、合理的な範囲で付与
株式数を調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てる。
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3.割当日後、当社の普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式により
調整し、調整の結果生じる1円未満の端数は、これを切り上げる。
1
調整後行使価額=調整前行使価額×
株式分割・株式併合の比率
(1)割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行又は
自己株式の処分を行う場合には、行使価額を次の算式により調整し、調整の結果生じる1円未満の端数
は、これを切り上げる。
新規発行株式数×1株当たり払込金額
既発行株式数×
時価
調整後行使価額=調整前行使価額×
既発行株式数+新規発行株式数
なお、上記の算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する
普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式
数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
(2)さらに、上記のほか、割当日後、他の種類株式の株主への無償割当て又は、会社の他の株式の普通株主へ
の配当を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は、配当等の条件等を
勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
4.増加する資本金及び資本準備金に関する事項
(1)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項
に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果生じる1円未満の端数は、これ
を切り上げる。
(2)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(1)記載の資本金等
増加限度額から上記(1)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
5.新株予約権の行使の条件
(1)新株予約権の割り当てを受けた者(以下、「新株予約権者」という。)は、2019年7月20日から2020年
7月19日の期間内において、新株予約権を行使する日の属する事業年度の前事業年度の単独決算の損益計
算書において税引前当期純利益を計上した場合に限り、新株予約権を行使することができるものとする。
ただし、当社が会計基準を変更した場合(国際財務報告基準の適用を含む)には、新株予約権の募集事項
を決定する取締役会において、本文と同等の条件を定めるものとする。
(2)新株予約権者は、権利行使時において当社、ITbook株式会社又はサムシングホールディングス
株式会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位を有していることを要する。ただし、取締役会
が正当な理由があると認めた場合はこの限りではない。
6.新株予約権の取得条項
以下の、(1)、(2)、(3)、(4)又は(5)の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の
場合は、当社取締役会決議又は代表取締役の決定がなされた場合)は、当社取締役会が別途定める日に、当社
は無償で新株予約権を取得することができる。
(1)当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
(2)当社が分割会社となる分割契約もしくは分割計画承認の議案
(3)当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議案
(4)当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することに
ついての定めを設ける定款の変更承認の議案
(5)新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認
を要することもしくは当該種類の株式について当社株主総会の決議によってその全部を取得することに
ついての定めを設ける定款の変更承認の議案
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7.組織再編における再編対象会社の新株予約権の交付の内容に関する決定方針
当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割もしくは新設分割(それぞれ当社が分割
会社となる場合に限る。)、又は株式交換もしくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
る。)(以下、総称して「組織再編行為」という。)をする場合には、組織再編行為の効力発生日(吸収合併
については吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併については新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割
については吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割については新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換
については株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転については株式移転設立完全親会社の成立の日をい
う。)の直前において残存する新株予約権(以下、「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に
対し、それぞれの場合については、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再
編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象
会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契
約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1)交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式である。
(3)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記2.に準じて決定する。
(4)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記3.で定められる行使価額を
組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該
新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5)新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記
「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
(6)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記4.に準じて決定する。
(7)譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
(8)新株予約権の取得条項
上記6.に準じて決定する。
(9)その他の新株予約権の行使の条件
上記5.に準じて決定する。
8.新株予約権を行使した際に生ずる1株に満たない端数の取決め
新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に1株に満たない端数がある場合には、これを切り
捨てる。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高(株) (百万円) (百万円) 高(百万円)
(株) (百万円)
2018年10月1日(注)
19,791,901 19,791,901 900 900 ― 1,235
(注) 発行済株式総数、資本金の増加は、2018年10月1日付でITbook株式会社及びサムシングホールディング
ス株式会社の共同株式移転の方式により当社が設立されたことによるものであります。
(5)【所有者別状況】
2019年3月31日現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満株
区分 外国法人等 式の状況
政府及び地 金融商品取 その他の法
金融機関 個人その他 計
(株)
方公共団体 引業者 人
個人以外 個人
株主数(人) - 2 33 56 28 16 13,541 13,676 -
所有株式数(単元) - 1,972 15,702 11,077 4,714 335 161,470 195,270 264,901
所有株式数の割合
- 1.00 8.04 5.67 2.41 0.17 82.69 100 -
(%)
(注)1.自己株式6,132株は、「個人その他」に61単元、「単元未満株式の状況」に32株含まれています。
2.所有株式の割合は小数点第3位を切り捨ています。
(6)【大株主の状況】
2019年3月31日現在
発行済株式(自
己株式を除
所有株式数
く。)の総数に
氏名又は名称 住所
(株)
対する所有株式
数の割合(%)
2,333,400 11.79
梶 弘幸 東京都中央区
917,700 4.63
前 俊守 千葉県市川市
株式会社UNS 東京都千代田区丸の内1丁目8-2 655,000 3.31
502,653 2.54
株式会社SBI証券 東京都港区六本木1丁目6番1号
366,700 1.85
楽天証券株式会社 東京都世田谷区玉川1丁目14番1号
353,900 1.78
恩田 饒 東京都港区
東京都港区赤坂1丁目12-32 214,042 1.08
マネックス証券株式会社
ITbookホールディングス社員持
東京都中央区日本橋茅場町2丁目8-4 210,415 1.06
株会
152,050 0.76
宇田川 一則 東京都文京区
平野 繁行 東京都浦安市 150,000 0.75
- 5,855,860 29.59
計
(注) 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、 小数点第3位を切り捨てています。
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(7)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2019年3月31日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) 6,100 - -
完全議決権株式(その他) 19,520,900 195,209 -
普通株式
264,901 - -
単元未満株式 普通株式
19,791,901 - -
発行済株式総数
- 195,209 -
総株主の議決権
(注) 自己株式6,132株は、完全議決権株式(自己株式等)に6,100株、単元未満株式に32株含まれています。
②【自己株式等】
2019年3月31日現在
発行済株式総数に
自己名義所有株式 他人名義所有株式 所有株式数の合計
所有者の氏名又は
対する所有株式数
所有者の住所
数(株) 数(株) (株)
名称
の割合(%)
東京都中央区日本
ITbookホールディ
6,100 - 6,100 0.03
橋茅場町二丁目8
ングス株式会社
番4号
- 6,100 - 6,100 0.03
計
(注) 当社は、単元未満の自己株式を32株保有しております。
2【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得
(1)【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2)【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数(株) 価格の総額(千円)
6,181
当事業年度における取得自己株式数 3,008
当期間における取得自己株式数 - -
(注) 当期間における取得自己株式数には、2019年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
買取りによる株式は含まれておりません。
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(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数(株) 株式数(株)
(千円) (千円)
引き受ける者の募集を行った取得自己株式 - - - -
消却の処分を行った取得自己株式 87 47 - -
合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った
- - - -
取得自己株式
その他 - - - -
保有自己株式数 6,132 - 6,132 -
(注) 当期間における保有自己株式には、2019年6月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
よる株式数は含めておりません。
3【配当政策】
当社は、安定的な経営基盤の確保に努めるとともに、株主への利益還元を経営の重要課題の一つと認識しておりま
す。利益配分につきましては、財務体質の強化と今後の事業展開に備えた内部留保の充実を図りつつ、業績や景況等
を総合的に勘案して、株主への配当を実施することを基本方針としております。 また、当社は中間配当を行うことが
できる旨を定款に定めており、 配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
しかしながら、当事業年度の剰余金の配当につきましては、当期業績に鑑み、内部留保の充実に努める観点によ
り、誠に遺憾ながら無配とさせていただきます。
なお、2020年3月31日を基準日とする配当につきましては、利益水準、今後の経営環境、財務体質、内部留保の状
況等を総合的に勘案し、現時点では未定とさせていただきます。
今後は、経営成績及び財務状態等を勘案しつつ利益配当を実施していく方針であります。
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4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え は、透明性の高い健全な経営を実施し、企業倫理と適法性を
重視し、経営上の迅速な意思決定、経営監視機能の整備、リスク管理の徹底、コンプライアンス(法令等遵守)
体制の充実及びディスクロージャー(経営情報の開示)の充実をコーポレート・ガバナンス(企業統治)の基本
方針として、株主の付託に応えることを経営陣のみならず全社員が重要課題として認識して、これを実践する体制
の整備・施策を推進しております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社の提出日現在における企業統治の体制の模式図は、以下のとおりであります。
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(a)企業統治の体制の概要
a.取締役会
当社の取締役会は、代表取締役会長兼CEO 恩田饒が議長を務めております。その他メンバーは代表取締役
前俊守、社外取締役 佐々木隆で構成されており、毎月の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を
開催しております。取締役会は、月次の営業報告に加え、法令・定款に定められた事項のほか、取締役会規程
に基づき重要事項を決議し、各取締役の業務執行の状況を監督しております。
また、取締役会には、すべての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっておりま
す。
b.監査役会
当社は監査役会制度を採用しております。常勤社外監査役 竹内洋一、社外監査役 三谷総雄、社外監査役
岡田憲治で構成されており、監査役の全員が社外監査役であります。監査役会は、毎月の定例監査役会のほ
か、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。監査役は、取締役会のほか、重要な会議に出席し、必要
に応じて意見陳述を行う等、常に取締役の業務執行を監視できる体制となっております。
また、内部監査室及び会計監査人と随時情報交換や意見交換を行うほか、定期的に三者によるミーティング
を行う等連携を密にし、監査機能の向上を図っております。
c.内部監査室
内部監査室は、内部監査室長 太田信幸が内部監査規程に基づき、グループ会社を含む各事業部門の業務活動
に関して、運営状況、業務実施の有効性及び正確性、コンプライアンスの遵守状況等についての監査を定期的
に行い、代表取締役に報告しております。
また、内部監査結果及び是正状況については、監査役に報告し、意見交換を行っております。
(b) 当該企業統治の体制を採用する理由
当社は監査役会設置会社を採用しております。業務執行及び取締役会から独立した監査役及び監査役会を設け
ることで、取締役会への監督機能の向上を図り、適切な経営の意思決定と業務執行を実現するとともに組織的に
十分牽制の効く体制であると考えております。
なお、監査役全員が社外監査役として選任しており、取締役会及び経営陣に対して独立した立場で積極的に
意見を述べており、独立性の高い監査役会を構築しております。
③企業統治に関するその他の事項
(内部統制システムの整備状況)
当社は、取締役会において内部統制システム基本方針、すなわち取締役の職務の執行が法令及び定款に適合する
ことを確保するための体制その他業務の適正を確保するための体制について、以下のとおり定めております。
(a) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
a. コンプライアンス体制にかかる規程を、役職員が法令・定款及び社会規範を遵守した行動をとるための行動
規範とする。
b. 重要な法的課題やコンプライアンスに関する事項などで業務執行上疑義が生じた場合は、適宜、弁護士・
監査法人等の外部専門家と相談し、助言を求める。
c. 法令上疑義のある行為等について「内部通報規程」に基づき社員等が直接情報提供を行う手段としてホット
ラインを設置・運営し通報者の保護を図る。
d. 社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に対しては、毅然とした姿勢で組織的に対応す
る。また、反社会的勢力による不当要求事案等の発生時は、警察・弁護士・「特殊暴力防止対策協議会」
「公益財団法人暴力団追放運動推進都民センター」等の外部専門機関とも連携して対応する。
(b) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
a. 取締役会議事録、稟議書その他取締役の職務執行に係る文書又は電磁的媒体(以下、「文書等」と
いう。)に記録し、保存する。
b. 取締役及び監査役は、常時、これらの文書等を閲覧できるものとする。
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(c) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
環境、災害、コンプライアンス、品質、情報セキュリティ等に係るリスクについては、それぞれの担当部署に
て、規則・ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行うものとし、組織横断的リスクの
状況監視及び全社的対応は管理本部が行うものとする。リスクが顕在化した場合は、取締役会において対応責任
者となる取締役を定め対策本部を設置し、迅速な対応を行い、損害の拡大を防止する体制を整える。
(d) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
a. 定例取締役会を月1回開催するほか、迅速に意思決定を行うため、臨時取締役会を開催するものとし、ま
た、取締役に対する情報提供体制の整備等、取締役が適切な職務執行を行える体制を確保する。
b. 取締役会は、取締役・社員等が共有する全社的な目標を定め、業務担当取締役は、その目標達成のために
各部門の具体的目標及び会社の権限分配・意思決定ルールに基づく権限分配を含めた効率的な達成の方法を
定め、ITを活用して取締役会が定期的に進捗状況をレビューし、改善を促すことを内容とする、全社的な
業務の効率化を実現するシステムを維持する。
(e) 当社及びグループ会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
a. グループ会社のセグメント別の事業に関して責任を負う取締役を任命し、法令遵守体制、リスク管理体制を
構築する権限と責任を与え、本社管理本部はこれらを横断的に推進し、管理する。
b. グループ会社に対して経営上の重要事項の承認手続き及び定期的な業務執行状況・財務情報などの報告が
適正に行われるよう「関係会社管理規程」を制定し運用する。
c. 各グループ会社の経営上の重要事項や経営管理体制・業務執行状況について適時報告を受けるとともに適切
な助言・指導を行い、当社及びグループ会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制を
整備する。
d. 各グループ会社は、法令遵守及びリスク管理等を図る。
e. 監査役及び内部監査室は、グループ会社の業務の適正を確保するために必要な監査を行う。
(f) 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
監査役は、内部監査室その他の社員等に対し、監査業務補助を行うよう要請できるものとする。また、業務
遂行上必要な場合、監査役が監査役の職務を補助する社員等に関して取締役から独立させて業務を行うよう指示
できる体制を整える。
(g) 前項の使用人の取締役からの独立性に関する事項
前項の使用人の取締役、執行役員からの独立性を確保するため、当該使用人の異動等人事に関する決定は、
監査役会の事前の同意を得るものとする。
(h) 当社及びグループ会社の取締役及び使用人が監査役会に報告するための体制その他の監査役会への報告に関す
る体制
a. 当社及び、グループ会社の取締役又は使用人は、監査役に対して、法定の事項に加え、当社及びグループ会
社に重大な影響を及ぼす恐れのある事実、その他事業運営上の重要事項を適時、適切な方法により報告す
る。
b. 監査役が、取締役会等重要な会議に出席するなど、重要事項の報告を受ける体制を整える。
(i) 前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
監査役へ報告した当社及びグループ会社の取締役又は使用人に対し、「内部通報規程」に基づき、その報告を
したことを理由に不利な取り扱いを受けることがないよう体制を整備する。
(j) 監査役の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社監査役の職務の執行について生じる費用の前払又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生じる
費用又は債務は、その費用を負担する。
(k) その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
a. 監査役は、監査の実効性を確保し、適切な意思疎通を図る目的で、内部監査室との連携を図り、代表取締
役、取締役もしくは使用人との定期的な意見交換会を開催する。
b. 監査役は、業務監査の実効性を確保するため、随時、現地調査及び取締役・使用人等との面談を要請するこ
とができる。
c. 監査役は、監査の実務上必要と認めるときは、専門の弁護士、公認会計士、コンサルタントその他の外部
専門家を独自に活用することができる。
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(l) 財務報告の信頼性を確保するための体制
財務報告の信頼性確保及び金融商品取引法に規定する内部統制報告書の有効かつ適切な提出のため、代表取締
役の指示の下、内部統制システムの構築を行い、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価し必要な是正
を行うとともに、金融商品取引法及び関係法令等との適合性を確保する。
(リスク管理体制の整備)
リスク管理体制につきましては、取締役会で全社的なリスクの把握とその対策決定を行うことに加え、本部長
レベルまでをメンバーとする経営会議においても、リスク管理の観点から案件の精査などを実施しております。
(弁護士の関与)
法律上の判断を要する問題を含めて、コンプライアンスについて顧問弁護士等に適時、助言を受けております。
(子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況)
子会社に対しては、経営上の重要事項の承認手続き及び、定期的な業務執行状況・財務情報などの報告が適正に
行われるよう「関係会社管理規程」を制定しております。また、数ヶ月に1回、グループ経営者会議を開催し経営
上の重要事項や経営管理体制・業務執行状況について適時報告を受けるとともに、適切な助言・指導を行っており
ます。
さらに、監査役及び内部監査室が、監査を実施することにより子会社の業務の適正を確保するための体制の整備
に努めております。
(株主総会決議事項を取締役会で決議できる事項)
(a) 自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、経営環境の変化に対応した経営を行うため、会社法165条第2項の規定に
より、取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨を定款で定めております。
(b) 中間配当
当社は、会社法第454条第5項に基づき、取締役会の決議によって、毎年9月30日を基準日として中間配当を
することができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするもの
であります。
(c) 取締役等の責任免除
当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第1項の規
定により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む。)の損害賠償責任を、法令の限度におい
て取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定めております。
(取締役の定数)
当社の取締役は7名以内とする旨を定款に定めております。
(取締役の選任の決議要件)
当社は、取締役の選任決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款
に定めております。
(株主総会の特別決議要件)
当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主
の議決権3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款に定めておりま
す。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的
とするものであります。
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(2)【役員の状況】
①役員一覧
男性 6 名 女性 -名 (役員のうち女性の比率 -%)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1962年4月 大和証券株式会社入社
1989年6月 同社取締役就任
1991年5月 同社常務取締役就任
1991年6月 証券団体協議会常任委員長就任
1996年1月 KOBE証券株式会社取締役社長就任
2006年4月 株式会社シーマ代表取締役社長就任
2009年7月 ITbook株式会社顧問就任
2009年9月 同社執行役員COO就任
2009年11月 同社代表取締役社長就任
2012年3月 NEXT株式会社代表取締役社長就任
(現任)
2012年4月 ITbook株式会社代表取締役会長兼
CEO就任
2012年5月 東京アプリケーションシステム株式会社
代表取締役社長就任
2014年2月 シーエムジャパン株式会社代表取締役社
長就任
2015年11月 TASC株式会社代表取締役会長就任
2015年12月 株式会社アイニード代表取締役会長就任
2016年2月 同社代表取締役社長就任
2016年5月 東京アプリケーションシステム株式会社
代表取締役会長就任(現任)
シーエムジャパン株式会社代表取締役会
長就任(現任)
2016年7月 TASC株式会社代表取締役社長就任
(現任)
2016年11月 みらい株式会社代表取締役会長就任(現
任)
2017年5月 株式会社アイニード代表取締役会長就任
(現任)
代表取締役会長兼CEO
恩田 饒 1934年9月17日 生
(注3) 353,900
2017年10月 ITグローバル株式会社代表取締役社長
(代表取締役)
就任(現任)
2017年12月 藤枝ITbook株式会社代表取締役会
長就任(現任)
2018年1月 株式会社コスモエンジニアリング代表取
締役社長就任(現任)
2018年6月 ITbook株式会社代表取締役会長兼
社長就任
2018年7月 株式会社イスト代表取締役社長就任(現
任)
2018年8月 M&Aマックス株式会社株式会社代表取
締役社長就任(現任)
2018年9月 ITbook,H.L株式会社代表取締
役社長就任(現任)
2018年9月
株式会社RINET取締役就任(現任)
2018年10月 当社代表取締役会長兼CEO就任(現
任)
2019年1月 ITbook株式会社代表取締役会長兼
CEO就任(現任)
2019年3月 株式会社アイニード代表取締役会長兼社
長就任
望夢英語寺子屋有限会社代表取締役社長
就任(現任)
2019年4月 ITbook Capital株式会社
代表取締役社長就任(現任)
ITloan株式会社代表取締役会長就
任(現任)
i-NEXT株式会社代表取締役社長就
任(現任)
2019年5月 Global Dream Street Pte. Ltd.代表取
締役就任(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1989年4月 株式会社ワキタ入社
1997年6月 株式会社サムシング代表取締役社長就任
2000年10月 サムシングホールディングス株式会社代
表取締役社長就任(現任)
2001年6月 Something Re.Co.,Ltd.代表取締役社長
就任
2009年2月 ジオサイン株式会社取締役就任
2013年1月 株式会社GIR代表取締役社長就任
代表取締役社長
2013年3月 株式会社E-ma代表取締役社長就任
前 俊守 1967年1月16日 生 (注3) 917,700
(代表取締役)
2013年4月 SOMETHINGHOLDINGS ASIA PTE.LTD.代表
取締役社長就任
2016年6月 株式会社GIR取締役社長就任
2017年1月 株式会社サムシング代表取締役社長就任
2018年10月
当社代表取締役社長就任(現任)
当社営業本部長就任(現任)
2019年4月 株式会社サムシング代表取締役会長就任
(現任)
1974年4月 旭化成株式会社入社
1998年4月 同社住宅事業部東京営業部長兼理事就任
1998年6月 旭化成ホームズ株式会社取締役就任
2001年4月 株式会社トマス・マーケティング代表取
締役社長就任
2006年3月 サムシングホールディングス株式会社監
査役就任
2006年11月 同社取締役就任(現任)
2008年3月 株式会社シーマ顧問経営諮問委員会委員
長
取締役 佐々木 隆 1946年7月31日 生 (注3) 5,700
2008年11月 シーエムジャパン株式会社社外監査役就
任
2011年6月 ITbook株式会社社外監査役就任
2013年6月 シーエムジャパン株式会社取締役就任
(現任)
ITbook株式会社取締役就任(現
任)
2015年12月
株式会社アイニード取締役就任(現任)
2018年10月
当社社外取締役就任(現任)
1980年4月 日本ユニバック株式会社(現日本ユニシ
ス株式会社)入社
1990年7月 同社米国駐在員事務所(ニューヨーク)
駐在
1996年4月 同社総合企画部経営企画室
2001年1月 同社テクノロジー・ソリューション事業
部企画室
監査役 竹内 洋一 1954年10月9日 生 (注4) -
2003年8月 NULシステム・サービス・コーポレー
ション代表取締役社長就任
2010年4月 日本ユニシス・ビジネス株式会社取締役
常務執行役員就任
2015年6月 ITbook株式会社社外監査役就任
2018年10月
当社常勤社外監査役就任(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1967年4月 第百生命保険相互会社入社
1983年4月 同社京阪支社長
1985年4月 同社徳島支社長
1991年4月 同社和歌山支社長
1995年8月 同社事業法人部代理店推進担当部長
1998年6月 帝都自動車交通株式会社常勤監査役就任
監査役 三谷 総雄 1944年2月5日 生 (注4) -
2001年8月 株式会社協真エンジニアリング常勤監査
役就任
2006年9月
株式会社白組社外監査役就任(現任)
2015年6月 ITbook株式会社社外監査役就任
2018年10月 当社社外監査役就任(現任)
1970年4月 三井物産株式会社入社
1973年8月 旭化成株式会社入社
1996年8月 税理士登録
1997年10月 旭化成ホームズ株式会社経理部長
2000年6月 同社常勤監査役就任
監査役 岡田 憲治 1947年5月7日 生 (注4) -
2003年10月 同社コンプライアンス推進室長
2006年11月 サムシングホールディングス株式会社監
査役就任(現任)
2006年11月 株式会社サムシング監査役就任(現任)
2018年10月 当社社外監査役就任(現任)
計
1,277,300
(注)1 取締役佐々木隆は社外取締役であります。
2 監査役竹内洋一、三谷総雄及び岡田憲治は社外監査役であります。
3 取締役の任期は、2019年6月26日開催の定時株主総会の終結の時から1年間であります。
4 監査役の任期は、当社の設立日である2018年10月1日から2022年3月期に係る定時株主総会終結の時までで
あります。
5 当社は、法令に定める取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第3項に定める補欠取締
役1名を選出しております。補欠取締役の略歴は次のとおりであります。
所有株式数
氏名 生年月日 略歴
(株)
1987年4月 山一證券株式会社入社
1998年2月 ブルームバーグL.P.入社
1999年11月 ナスダック・ジャパン株式会社入社
DLJディレクトSFG証券株式会社(現楽天証
2002年11月
券株式会社)入社
IPO証券株式会社(現アイネット証券株式
2004年2月 会社)入社 常務取締役資本市場本部長就
任
ばんせい証券株式会社入社 取締役資本市
西 山 靖 1964年9月2日生 -
2007年6月
場本部長就任
Asian Wealth Management株式会社設立
2013年10月
代表取締役就任(現任)
株式会社ページワン・ネオ・バンク社外取
2018年4月
締役就任(現任)
2018年7月 株式会社STUDIO55取締役就任(現任)
M&Aマックス株式会社社外取締役就任
2018年9月
(現任)
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6 当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第3項に定める補欠監査
役1名を選出しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
所有株式数
氏名 生年月日 略歴
(株)
1985年4月 日本勧業角丸証券株式会社入社
1994年8月 リーマン・ブラザーズ証券会社入社
有限会社イスコ(現:ハリウッドウェイ有
1998年10月
限会社)代表取締役就任(現任)
インテグラル・ファイナンシャル・プロダ
2000年5月
クツ株式会社代表取締役社長就任
東京アプリケーションシステム株式会社取
田 坂 滋 基 1960年10月26日生
-
2012年12月
締役就任
2013年1月 同社取締役東京支社長
ヴィンテージリゾート株式会社(ヴィン
2015年5月 テージゴルフ倶楽部)取締役社長(総支配
人)就任
イケバナソリューションズ合同会社営業部
2017年7月
長(現任)
②社外 役員について
当社の社外取締役は1名、社外監査役は3名であります。
社外取締役である佐々木隆は、経営についての豊富な経験と幅広い見識を持ち経営者としての実績もあります。
今後もこれまでの経験を活かして、当社の経営に中立かつ公正な意見を得られると判断し選任しております。ま
た、同氏には、客観的かつ適切な監督といった機能及び役割が期待され、一般株主と利益相反が生じる恐れがない
ため、東京証券取引所の定める独立役員に指定いたしております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はあ
りません。
社外監査役である竹内洋一は、IT等の豊富な経験及び知見と幅広い見識を活かして、当社のガバナンスに対し
て的確な監査意見を得られると判断し選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありませ
ん。
社外監査役である三谷総雄は、監査役としての豊富な経験と、生命保険業界で得られた幅広い見識のもと、取締
役の業務執行に対して監視が行えると判断し選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はあり
ません。
社外監査役である岡田憲治は、監査役としての豊富な経験と、税理士の資格を有し、財務及び会計に関する豊富
な見識を有しているため、取締役の業務執行に対して監視が行えると判断し選任しております。なお、同氏と当社
との間に特別な利害関係はありません。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはあ
りませんが、その選任に際しては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員とし
ての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。
③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査人監査との相互連携並びに
内部統制部門との関係
(a)社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査
当社の社外取締役は1名、社外監査役は3名であります。社外取締役は、経営陣から独立した立場で、取締
役の職務執行の監視をしつつ、ステークホルダーの意見を取締役会に反映させる立場で意見を述べておりま
す。社外監査役は、株主の代わりに取締役の職務執行を監査するため、取締役会に積極的に出席し、必要があ
ると認めるときは、意見を述べております。当社では、常勤監査役自らが取締役会その他重要会議への出席な
どから収集した情報だけでなく、内部監査室との連携により知り得た情報を監査役会において共有しておりま
す。毎月1回程度の頻度で内部監査室と監査役との打合せを行っており、必要に応じて取締役に対し、諸事項
について報告及び打合せを行うようにしております。また社外取締役は、監査役との連携により、その内容に
ついても共有しております。当社では、会社の情報を適確に提供できるように内部監査室と取締役、監査役と
の連携を確保した運用を行っております。
(b)監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社は、実効的な監査役監査を実現するため、四半期毎に会計監査の実施状況の把握だけでなく、様々な事
象やリスクについて意見交換の場を設けております。具体的には、会計監査人と内部監査室との打合せを行
い、内部監査部門より監査役会に報告する体制を整えております。監査役会にて、必要があると認めるとき
は、会計監査に対し説明を求めるようにしております。また、当社は、監査役監査及び会計監査の適正性を担
保するため、内部監査室をはじめとする管理部門によるリスク管理を行っております。
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(3)【監査の状況】
①内部監査、監査役監査の状況
(内部監査)
内部監査は、代表取締役社長直轄の内部監査室を設け、コーポレート・ガバナンス向上の視点で、各部門の業務
執行などについて監査・指導を行うと共に、子会社等に対しても同様のことを行っております。また、監査役と
連携し内部統制に係る監査、指導を行っております。
(監査役監査)
当社は監査役会を設置しております。
監査役会は、常勤の社外監査役1名と非常勤の社外監査役2名の3名で構成しており、常勤の社外監査役は当社
事情に精通し、非常勤の社外監査役2名はそれぞれの分野において専門性の高い、独立性のある陣容を組み、監査
役会を定期的に開催しております。また、監査役は、取締役会への出席と内容把握のための発言を行うほか稟議書
を閲覧するなど、取締役の職務の執行状況を十分監視できる体制になっております。
また、監査役会及び内部監査室と会計監査人は必要に応じて情報・意見交換を行うこととしております。
②会計監査の状況
当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、大嶋豊及び鹿倉良洋であり、監査法人和宏事務所に所属しており
ます。
継続年数については、全員7年以内であるため、記載を省略しております。
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名であります。
③監査報酬の内容等
(a)監査公認会計士等に対する報酬の内容
当連結会計年度
区分
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報
報酬(千円) 酬(千円)
13,000 -
提出会社
10,000 -
連結子会社
23,000 -
計
(b)その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
(c)監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
該当事項はありません。
(d)監査報酬の決定方針
監査日数等を勘案した上で決定しております。
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(4)【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員報酬等は、担当職務、各期の業績、貢献度等を総合的に勘案して決定しております。
当社の役員報酬等に関する株主総会の決議年月日は2019年6月26日であり、決議の内容は取締役年間報酬総額の
上限を50,000千円(ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。定款で定める取締役の員数は7名以内
とする。当有価証券報告書提出日現在は3名。)、監査役年間報酬総額の上限を8,000千円(定款で定める監査役
の員数は4名以内とする。当有価証券報告書提出日現在は3名。)とするものです。
当社の取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有す者は、取締役会により委任さ
れた代表取締役会長兼CEO 恩田 饒であり、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、担当職務、
各期の業績、貢献度等を総合的に勘案して決定する権限を有しております。監査役の報酬等は、株主総会で決議さ
れた報酬総額の範囲内において、常勤、非常勤の別、業務分担の状況を考慮して、監査役会の協議により決定して
おります。
なお、提出会社の役員が当事業年度に受けている報酬等は、固定報酬のみであります。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の金額(千円)
対象となる
報酬等の総額
役員の員数
区分
(千円)
ストック
(人)
固定報酬 業績連動報酬 退職慰労金
オプション
取締役
(社外取締役を除 9,996 9,996 - - - 2
く。)
監査役
(社外監査役を除 - - - - - -
く。)
4,668 4,668 - - - ▶
社外役員
(注)1 取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
2 期末現在の人員は、取締役3名(うち社外取締役1名)、監査役3名(うち社外監査役3名)であります。
③提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
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(5)【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社グループは、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分につい
て、株式の価値の変動 又は 株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的である投資株
式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
(a)保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
当社グループは、持続的な成長と社会的価値、経済的価値を高めるため、業務提携、製品の安定調達など経営
戦略の一環として、また、取引先及び地域社会との良好な関係を構築し、事業の円滑な推進を図るため必要と
判断する企業の株式を保有しています。
当社は、保有の意義が薄れたと考えられる政策保有株式については、できる限り速やかに処分・縮減をしてい
く基本方針のもと、取締役会において、毎期、個別の政策保有株式について、政策保有の意義を検証し、当社
グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資すると認められない株式がある場合は、その検証の
結果を開示するとともに、株主として相手先企業との必要十分な対話を行います。対話の実施によっても、改善
が認められない株式については、適時・適切に売却します。
(b)当社の株式の保有状況
該当事項はありません。
(c)当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額(投資株式計上額)が最大保有会社である
ITbook株式会社の株式の保有状況
a. 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
上記「② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式 (a)保有方針及び保有の合理性を検証する
方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容 」に記載のとおりであります。
b. 銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
(銘柄) 合計額(千円)
5 11,538
非上場株式
- -
非上場株式以外の株式
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
(銘柄) 価額の合計額(千円)
- - -
非上場株式
- - -
非上場株式以外の株式
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
銘柄数 株式数の減少に係る売却
(銘柄) 価額の合計額(千円)
- -
非上場株式
- -
非上場株式以外の株式
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c. 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
(d)当社グループのうち、投資株式の貸借対照表計上額(投資株式計上額)が最大保有会社の次に大きい会社で
あるサムシングホールディングス株式会社の株式の保有状況
a. 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
上記「② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式 (a)保有方針及び保有の合理性を検証する
方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容 」に記載のとおりであります。
b. 銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
(銘柄) 合計額(千円)
非上場株式 2 9,292
非上場株式以外の株式 - -
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
(銘柄) 価額の合計額(千円)
非上場株式 - - -
非上場株式以外の株式 - - -
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
銘柄数 株式数の減少に係る売却
(銘柄) 価額の合計額(千円)
非上場株式 - -
非上場株式以外の株式 - -
c. 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式は全て非上場株式であるため記載しておりません。
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第5【経理の状況】
1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に
基づいて作成しております。
(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づい
て作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
ます。
(3)当社は2018年10月1日設立のため、前連結会計年度及び前事業年度にかかる記載はしておりません。
(4)当社は、2018年10月1日にITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社が、共同株式移転の
方法により両社を完全子会社とする株式移転設立完全親会社として設立されました 。設立に際し、ITbook株
式会社を取得企業として企業結合会計を適用しているため、 当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3
月31日) の経営成績は、取得企業であるITbook株式会社の 連結会計期間(自 2018年4月1日 至 2019年
3月31日) の経営成績を基礎に、サムシングホールディングス株式会社の 連結会計期間(自 2018年10月1日
至 2019年3月31日) の経営成績を連結したものとなります。
なお、当有価証券報告書は、初年度であるため、前連結会計年度との比較はありません。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2018年4月1日から2019年3月31日
まで)の連結財務諸表及び事業年度(2018年10月1日から2019年3月31日まで)の財務諸表について、監査法人和宏
事務所により監査を受けております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財
務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。
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1【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位:千円)
当連結会計年度
(2019年3月31日)
資産の部
流動資産
3,086,823
現金及び預金
※3 3,895,558
受取手形及び売掛金
121,658
商品及び製品
119,118
未成工事支出金
※2 26,092
仕掛品
27,332
原材料及び貯蔵品
671,604
その他
△ 59,582
貸倒引当金
7,888,607
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
244,312
建物及び構築物
△ 87,263
減価償却累計額
建物及び構築物(純額) 157,049
機械装置及び運搬具 795,875
△ 605,086
減価償却累計額
機械装置及び運搬具(純額) 190,789
土地 27,695
753,461
リース資産
△ 474,757
減価償却累計額
リース資産(純額) 278,704
20,283
建設仮勘定
768,107
その他
△ 487,089
減価償却累計額
その他(純額) 281,017
955,539
有形固定資産合計
無形固定資産
1,115,051
のれん
248,947
その他
1,363,998
無形固定資産合計
投資その他の資産
※1 258,683
投資有価証券
72,573
繰延税金資産
512,736
その他
△ 10,778
貸倒引当金
833,215
投資その他の資産合計
3,152,753
固定資産合計
繰延資産
1,599
社債発行費
繰延資産合計 1,599
11,042,961
資産合計
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(単位:千円)
当連結会計年度
(2019年3月31日)
負債の部
流動負債
1,441,684
支払手形及び買掛金
2,270,321
短期借入金
192,800
1年内償還予定の社債
798,399
1年内返済予定の長期借入金
120,964
リース債務
662,643
未払金
53,098
未払法人税等
105,914
賞与引当金
680
役員賞与引当金
3,395
受注損失引当金
488,387
その他
6,138,287
流動負債合計
固定負債
339,000
社債
1,691,531
長期借入金
188,538
リース債務
119,682
その他
2,338,752
固定負債合計
8,477,039
負債合計
純資産の部
株主資本
900,000
資本金
2,019,476
資本剰余金
△ 469,230
利益剰余金
△ 2,976
自己株式
2,447,269
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 368
その他有価証券評価差額金
9,093
為替換算調整勘定
8,725
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 13,035
96,890
非支配株主持分
純資産合計 2,565,921
11,042,961
負債純資産合計
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②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位:千円)
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
11,272,407
売上高
※1 , ※2 8,322,220
売上原価
売上総利益 2,950,187
※3 , ※4 2,885,071
販売費及び一般管理費
65,116
営業利益
営業外収益
256
受取利息
501
受取配当金
17,611
助成金収入
26,648
受取補償金
7,824
受取家賃
3,635
受取保険金
349
持分法による投資利益
3,410
貸倒引当金戻入額
5,652
その他
65,891
営業外収益合計
営業外費用
35,924
支払利息
9,055
為替差損
25,841
その他
70,822
営業外費用合計
60,185
経常利益
特別損失
※5 19,118
瑕疵補修損失
19,118
特別損失合計
41,066
税金等調整前当期純利益
113,471
法人税、住民税及び事業税
7,639
法人税等調整額
121,110
法人税等合計
当期純損失(△) △ 80,044
7,591
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純損失(△) △ 87,635
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【連結包括利益計算書】
(単位:千円)
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
当期純損失(△) △ 80,044
その他の包括利益
△ 738
その他有価証券評価差額金
9,939
為替換算調整勘定
※ 9,201
その他の包括利益合計
△ 70,843
包括利益
(内訳)
△ 79,280
親会社株主に係る包括利益
8,437
非支配株主に係る包括利益
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③【連結株主資本等変動計算書】
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(単位:千円)
株主資本 その他の包括利益累計額
その他有価証 為替換算調整
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
券評価差額金 勘定
当期首残高 1,048,673 319,557 △ 363,186 △ 15 1,005,028 370 -
当期変動額
株式移転による変動 △ 148,673 1,695,831 1,547,157
親会社株主に帰属する
△ 87,635 △ 87,635
当期純損失(△)
自己株式の取得 △ 2,961 △ 2,961
連結範囲の変動
4,088 △ 18,408 △ 14,320
株主資本以外の項目の
△ 738 9,093
当期変動額(純額)
当期変動額合計 △ 148,673 1,699,919 △ 106,044 △ 2,961 1,442,240 △ 738 9,093
当期末残高 900,000 2,019,476 △ 469,230 △ 2,976 2,447,269 △ 368 9,093
その他の包括利
益累計額
非支配株主持
新株予約権 純資産合計
その他の包括
分
利益累計額合
計
当期首残高 370 6,516 - 1,011,916
当期変動額
株式移転による変動
1,547,157
親会社株主に帰属する
△ 87,635
当期純損失(△)
自己株式の取得
△ 2,961
連結範囲の変動 △ 14,320
株主資本以外の項目の
8,355 6,518 96,890 111,763
当期変動額(純額)
当期変動額合計 8,355 6,518 96,890 1,554,004
当期末残高
8,725 13,035 96,890 2,565,921
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④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
41,066
税金等調整前当期純利益
196,522
減価償却費
87,029
のれん償却額
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 14,018
△ 758
受取利息及び受取配当金
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 28,804
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △ 680
受注損失引当金の増減額(△は減少) 895
35,924
支払利息
持分法による投資損益(△は益) △ 349
19,118
瑕疵補修損失
売上債権の増減額(△は増加) 113,146
たな卸資産の増減額(△は増加) △ 115,325
仕入債務の増減額(△は減少) △ 228,057
261,971
その他
367,681
小計
利息及び配当金の受取額 758
△ 42,531
利息の支払額
△ 13,888
瑕疵補修損失の支払額
△ 121,341
法人税等の支払額
190,677
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 5,780
定期預金の預入による支出
△ 300
有価証券の取得による支出
△ 201,428
有形固定資産の取得による支出
△ 133,177
無形固定資産の取得による支出
△ 141,247
貸付けによる支出
17,014
貸付金の回収による収入
△ 188,354
関係会社株式の取得による支出
△ 1,927
敷金の差入による支出
91
敷金の回収による収入
△ 15,176
保険積立金の積立による支出
△ 73,448
その他
△ 743,735
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
625,808
短期借入れによる収入
△ 433,770
短期借入金の返済による支出
長期借入れによる収入 1,000,000
△ 526,346
長期借入金の返済による支出
310,000
社債の発行による収入
△ 154,800
社債の償還による支出
非支配株主への払戻による支出 △ 466,230
△ 3,010
自己株式の取得による支出
△ 1,500
非支配株主への配当金の支払額
△ 83,971
ファイナンス・リース債務の返済による支出
△ 7,247
その他
258,932
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 11,756
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 305,882
936,999
現金及び現金同等物の期首残高
2,028,962
株式移転に伴う現金及び現金同等物の増加額
129,523
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
※1 2,789,602
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
当社は、2018年10月1日にITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社が、共同株式移転の方
法により両社を完全子会社とする株式移転設立完全親会社として設立されました 。設立に際し、ITbook
株式会社を取得企業として企業結合会計を行っているため、新たにサムシングホールディングディングス株式会社及
びその関係会社を連結の範囲に含めております。
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数 21 社
主要な連結子会社の名称
ITbook株式会社
東京アプリケーションシステム株式会社
シーエムジャパン株式会社
フロント・アプリケーションズ株式会社
株式会社システムハウスわが家
株式会社プロネット
NEXT株式会社
データテクノロジー株式会社
TASC株式会社
株式会社アイニード
株式会社コスモエンジニアリング
みらい株式会社
エスアイ技研株式会社
サムシングホールディングス株式会社
株式会社サムシング
株式会社GIR
Something Re.Co.,Ltd
ジオサイン株式会社
SOMETHING HOLDINGS ASIA PTE.LTD.
SOMETHING VIETNAM CO.,LTD.
JAPANEL HOME(CAMBODIA) CO.,LTD .
(2)主要な非連結子会社の名称
沖縄ITbook株式会社
ITグローバル株式会社
藤枝ITbook株式会社
株式会社イスト
M&Aマックス株式会社
ITbook,H.L株式会社
株式会社RINET
望夢英語寺子屋有限会社
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益
剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用の関連会社の数 1 社
主要な持分法適用関連会社の名称
株式会社サムシング四国
(2)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称
沖縄ITbook株式会社
ITグローバル株式会社
藤枝ITbook株式会社
株式会社イスト
M&Aマックス株式会社
ITbook,H.L株式会社
株式会社RINET
望夢英語寺子屋有限会社
株式会社カナック
持分法を適用しない理由
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持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金
(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であり、かつ、
全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
(3)持分法適用手続に関する特記事項
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、直近の事業年度に係る財務諸表を使
用しております。
3.連結の範囲の変更に関する注記
連結の範囲の変更
当連結会計年度から株式会社コスモエンジニアリング、みらい株式会社、エスアイ技研株式会社の3社を重要性
が増加したことにより、連結の範囲に含めております。
4.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Something Re.Co.,Ltdの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、
連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
5.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
関係会社株式
移動平均法による原価法によっております。
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
平均法により算定)によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
②たな卸資産
原材料及び貯蔵品・未成工事支出金
主として個別法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっており
ます。
商品及び製品・仕掛品
主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によって
おります。一部の国内連結子会社は、商品及び仕掛品について個別法による原価法(貸借対照表価額は、収益
性の低下に基づく簿価切下げの方法)、在外連結子会社は、製品及び仕掛品について総平均法による原価法
(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。
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(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
主として、定率法によっております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以降に取得した
建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 3年~50年
車両運搬具 2年~6年
機械装置 5年~7年
工具、器具及び備品 2年~15年
②無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(主に5年)に基づく定額法 によってお
ります。 市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売可能期間(主に3年)に基づく定額法 によっており
ます。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法によっております。
(3)重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しておりま
す。
③役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しておりま
す。
④受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上してお
ります。
(4)重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について、成果の確実性が認められる工事
工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
その他の工事
工事完成基準
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
ます。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期
中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて
計上しております。
(6)繰延資産の処理方法
社債発行費については、支出時に全額費用処理をしております。ただし、一部の連結子会社においては、社債
の償還期間にわたる均等償却によっております。
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(7)退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用しております。一部の連結子会
社は、複数事業主制度としての総合設立型の厚生年金基金(全国情報サービス産業厚生年金基金)に加入してお
ります。このうち、複数事業主制度につきましては、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算するこ
とができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。一部の連結子会社は、退職一時金制度につい
て、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とす
る方法を用いた簡便法を適用しております。
(8)のれんの償却方法及び償却期間
3年~10年の定額法により償却を行っております。
(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10)その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基準委員
会)
1.概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計
基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
Topic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合
性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを
出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目があ
る場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
2.適用予定日
2022年3月期の期首から適用します。
3.当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」 等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
ます。
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(連結貸借対照表関係)
※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
当連結会計年度
(2019年3月31日)
投資有価証券(株式)
226,149 千円
※2 損失が見込まれる受注契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる契約に係るたな卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりでありま
す 。
当連結会計年度
(2019年3月31日)
仕掛品 4,126千円
※3 連結会計年度末日満期手形
連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、連結
会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれて
おります。
当連結会計年度
(2019年3月31日)
受取手形 24,325千円
(連結損益計算書関係)
※1 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含ま
れております。
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
414
千円
※2 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
3,395 千円
※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
給与手当 1,012,124 千円
7,994
退職給付費用
賞与引当金繰入額 49,502
1,927
貸倒引当金繰入額
※4 一般管理費に含まれている研究開発費の総額
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
2,183 千円
※5 地盤改良工事の瑕疵に伴う工事費用等であります。
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(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額 △1,127 千円
組替調整額
税効果調整前
△1,127
税効果額 389
その他有価証券評価差額金
△738
為替換算調整勘定:
当期発生額
9,939
組替調整額
-
税効果調整前
9,939
税効果額
-
為替換算調整勘定
9,939
その他の包括利益合計
9,201
(連結株主資本等変動計算書関係)
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.発行済株式の 種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
株式の種類
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
19,791,901 16,710,000 19,791,901
普通株式 16,710,000
16,710,000 19,791,901 16,710,000 19,791,901
合計
自己株式
38 6,181 87 6,132
普通株式
38 6,181 87 6,132
合計
(注)1.発行済株式数の増加 19,791,901株は 、 2018年10月1日にITbook株式会社及びサムシングホールディン
グス株式会社が、共同株式移転の方法により当社を設立したことによるものであります。 発行済株式の減少
は、完全子会社となったITbook株式会社の発行済株式総数であります。
2. 普通株式の自己株式の株式数の増加 6,181株は、単元未満株式の買取りによるものです。普通株式の自己
株式の株式数の減少 87株は、2018年9月28日に自己株式を消却したものです。
2. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
新株予約権
当連結会計
の目的とな
年度末残高
区分 新株予約権の 内訳
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
る株式の種
(千円)
年度期首 年度増加 年度減少 年度末
類
提出会社 ストック・オプション
- - - - -
13,035
(親会社) としての新株予約権
- - - - -
合計 13,035
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3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項がありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであり
ます。
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
現金及び預金 3,086,823 千円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 △297,220
2,789,602
現金及び現金同等物
2 重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 6,681千円
(リース取引関係)
(借主側)
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として、地盤調査改良事業における地盤改良機及び地盤調査機(機械装置及び運搬具)並びに事務用機
器(工具、器具及び備品)であります。
無形固定資産
ソフトウエアであります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価
償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
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(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき必要な資金を調達しております。一時的な余裕資金については短期的な資
金で運用し、資金調達については主に銀行借入や社債発行によっております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その殆どが3ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に短期的な運転資金に、長期借入金及び社債は主に長期的な運転資金及び事業拡大に係る
資金であります。また、一部の長期借入金につきましては、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されて
おります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うこと
で、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
また、投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、また発行体との関係を勘案して
保有状況を継続的に見直しております。
②市場リスクの管理
当社グループは、借入金については、支払利息の変動リスクを抑制するため、原則として、固定金利を利用す
ることとしております。変動金利を利用する場合には、市場金利の動向を適時把握することにより、その
抑制に努めております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)
当社グループは、各部署からの報告に基づき、当社管理本部及び各社財務主管部門が適時に資金計画を
作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の
算定においては、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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2. 金融商品の時価等に関する事項
2019年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
(単位:千円)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
3,086,823 3,086,823 -
(1)現金及び預金
3,895,558
(2)受取手形及び売掛金
△55,964
貸倒引当金(※1)
3,839,594 3,839,594 -
(3)投資有価証券
5,991 5,991 -
その他の有価証券
6,932,409 6,932,409 -
資産計
1,441,684 1,441,684 -
(1)買掛金
2,270,321 2,270,321 -
(2)短期借入金
662,643 662,643 -
(3)未払金
53,098 53,098 -
(4)未払法人税等
(5)長期借入金(※2) 2,489,930 2,454,683 △35,246
(6)社債(※3) 531,800 530,364 △1,435
309,502 303,012 △6,490
(7)リース債務
7,758,981 7,715,808 △43,172
負債計
※1 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 1年内償還予定の社債を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(3)投資有価証券
時価については取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(5) 長期借入金、( 6) 社債、( 7) リース債務
元利金の合計額を、同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定して
おります。
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2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
当連結会計年度
区分
(2019年3月31日)
226,149
関係会社株式
26,542
非上場株式
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資
有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)
1年以内
3,086,823
現金及び預金
受取手形及び売掛金 3,895,558
6,982,382
合計
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
2,270,321 - - - - -
短期借入金
192,800 169,000 91,000 56,000 23,000 -
社債
798,399 635,833 488,964 387,725 161,078 17,931
長期借入金
120,964 140,688 26,837 16,837 4,174 -
リース債務
3,382,484 945,521 606,801 460,562 188,252 17,931
合計
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(有価証券関係)
その他有価証券
当連結会計年度(2019年3月31日)
連結貸借対照表計上額 取得原価 差額
区分
(千円) (千円) (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
5,991 5,310 680
株式
5,991 5,310 680
合計
(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額 26,542 千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極め
て困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、退職給付制度を採用しておりません。
一部の連結子会社は、確定拠出年金制度及び、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用しており
ます。また、一部の連結子会社は、これに加えて、複数事業主制度の全国情報サービス産業企業年金基金に加入し
ており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計
処理しております。なお、同企業年金基金は、厚生年金基金の代行部分について、2015年4月1日付で厚生労働大
臣より将来分支給義務免除の認可を受けております。
2.複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、当連結会計年度
2,659千円であります。
(1)複数事業主制度の直近の積立状況
当連結会計年度
2018年3月31日現在
年金資産の額 248,188,774 千円
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の
203,695,726
額との合計額
44,493,048
差引額
(2) 複数事業主制度の掛金に占める連結子会社の割合
当連結会計年度 0.04 %(2018年3月31日現在)
(3)補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高(当連結会計年度 68,891
千円)及び繰越剰余金(当連結会計年度44,561,939千円)であります。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。
3.確定拠出制度
当社グループの連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結会計年度 21,683千円であります。
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(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
当連結会計年度
販売費及び一般管理費 6,518千円
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
第1回新株予約権
当社取締役 1名
付与対象者の区分及び人数
当社従業員 42名
株式の種類別のストック・オプ
普通株式 68,800株
ションの数(注)1
付与日 2017年8月17日
権利確定条件 (注)2
対象勤務期間 条件の定めはありません。
自2019年7月20日 至2020年7月19日
権利行使期間
(注)1.株式数に換算して記載しております。
2.新株予約権の割り当てを受けた者(以下、「新株予約権者」という。)は、2019年7月20日から2020年7月
19日の期間内において、新株予約権を行使する日の属する事業年度の前事業年度の単独決算の損益計算書に
おいて税引前当期純利益を計上した場合に限り、新株予約権を行使することができるものとする。ただし、
当社が会計基準を変更した場合(国際財務報告基準の適用を含む)には、新株予約権の募集事項を決定する
取締役会において、本文と同等の条件を定めるものとする。
新株予約権者は、権利行使時において当社、ITbook株式会社 又は サムシングホールディングス株式
会社の取締役、執行役員 又は 従業員のいずれかの地位を有していることを要する。ただし、取締役会が正当
な理由があると認めた場合はこの限りではない。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2019年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
の数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
第1回新株予約権
権利確定前 (株)
前連結会計年度末
89,200
付与
-
失効
20,400
権利確定
-
未確定残
68,800
権利確定後 (株)
前連結会計年度末
-
権利確定
-
権利行使
-
失効
-
未行使残
-
②単価情報
第1回新株予約権
権利行使価格 (円)
525
行使時平均株価 (円)
-
付与日における公正な評価単価
-
(円)
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度
(2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 266,379 千円
7,476
未払事業税
賞与引当金 35,271
17,416
貸倒引当金
18,248
投資有価証券評価損
19,334
たな卸資産評価損
10,040
長期未払金
149,678
その他
繰延税金資産小計 523,845
△230,082
税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額
△217,202
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
△447,284
評価性引当額小計
76,561
繰延資産合計
繰延税金負債
249
その他有価証券評価差額金
3,738
その他
3,987
繰延税金負債合計
72,573
繰延税金資産合計
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)
1年超 2年超 3年超 4年超 4年超
1年以内
6年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円)
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
税務上の
118,965 1,849 9,459 7,021 5,288 12,003 111,790 266,379
繰越欠損金(※1)
82,669 1,849 9,459 7,021 5,288 12,003 111,790 230,082
評価性引当金
(※2)
36,296 - - - - - -
繰延税金資産
36,296
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金266,379千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産36,296千円を計上してお
ります。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、来期の課税所得の見込みにより、回収可能と判断して評価
性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
当連結会計年度
(2019年3月31日)
法定実効税率
30.6 %
(調整)
33.7
交際費等永久に損金に算入されない項目
25.1
住民税均等割額
64.9
のれん償却額
143.7
評価性引当額の増減
△3.1
その他
294.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率
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(企業結合等関係)
取得による企業結合
1. 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 サムシングホールディングス株式会社
事業の内容 地盤調査改良事業 保証検査事業 ICT事業 海外事業
(2) 企業結合を行った主な理由
ITbook株式会社(以下、「ITbook」といいます。)は、サムシングホールディングス株式会社
(以下、「サムシング」といいます。)が行っている土壌調査・地盤改良業務などの事業に、あらゆるモノを
ネットにつなぐIoT技術の実証的応用により、IoTコンサルティング業務の質の向上、付加価値の高い
サービス提供等ができます。
また、ITbookは、サムシングの防災対策技術等を利活用し、国や地方自治体における多種多様な課題
解決に向けたより効率的・効果的な対応が可能となります。
地震・豪雨災害の多い日本において、サムシングが主業とする地盤工事、診断、法面防災技術、涵養促進技
術は近年その重要性を増してきており、ITbookの主要取引先である官公庁・地方自治体に、これらサム
シングの技術を利活用でき、より質が高いサービスが提供できるようになります。
一方、サムシングは、ITbookのIoT、AI、ビッグデータ等の知見、ノウハウ、先進技術を取り入
れることにより、業務のさらなる効率化と顧客に対しより満足度の高いサービスの提供が可能となります。具
体的には、サムシングが主要業務とする地盤工事は、土木・建築業界の中で建設機械の利用頻度が高く、IT
bookグループの提供する建設関連機械や、IoT技術を採用することにより、それら機械の自動化・故障
の事前アラート化等を通し、機械・作業員の最適配置及び効率化ができます。さらに、それら技術の土木建築
業界全体への発信を目指します。
これらのシナジー効果により、両社の更なる成長、発展及び企業価値の向上を見込み経営統合をいたしまし
た。
(3) 企業結合日
2018年10月1日
(4) 企業結合の法的形式
株式移転による共同持株会社設立
(5) 結合後企業の名称
ITbookホールディングス株式会社
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
企業結合に関する会計上の取得決定要素及び各種要因を総合的に勘案した結果、ITbook株式会社を取
得会社といたしました。
2. 当連結累計期間に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2018年10月1日から2019年3月31日まで
3. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 1,547,157千 円
取得原価 1,547,157千 円
4. 株式の種類別の移転比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 株式の種類別の移転比率
ITbookの普通株式1株に対して当社の普通株式1株を、またサムシングの普通株式1株に対して当
社の普通株式0.95株をそれぞれ割当て交付いたしました。
(2) 株式移転比率の算定方法
ITbook は株式会社AGSコンサルティングを第三者算定機関として選定し、サムシングは 株式会社三
菱UFJ銀行を第三者算定機関として選定し、株式移転比率を算定いたしました。
(3) 交付した株式数
19,791,901 株
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5. 主要な取得関連費用の内容及び金額
外部のアドバイザリーに対する報酬等 28,843千円
6. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
(単位:千円)
区 分
流 動 資 産 5,549,851
固 定 資 産 1,303,540
資 産 合 計 6,853,391
流 動 負 債 4,728,072
固 定 負 債 1,374,767
負 債 合 計 6,102,839
7. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
887,576 千円
(2) 発生原因
取得原価が企業結合時の時価純資産額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる定額法による償却
(資産除去債務関係)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメント概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものでありま
す。
当社グループは、業務及びITシステムの最適化ソリューションを行う「コンサルティング事業」、システム
開発及び保守、ハードウェアの販売を行う「システム開発事業」、人材派遣業を行う「人材派遣事業」、住宅
地盤の調査、改良工事及び沈下修正工事等を行う「地盤調査改良事業」、住宅地盤の保証、住宅完成保証及び住宅
検査関連業務等を行う「保証検査事業」、GPS付き住宅地盤の調査及び改良工事の記録の認証、並びに当該認証
システムのレンタル等を行う「ICT事業」、ベトナム社会主義共和国を中心に、住宅用外壁材・内壁材の製造
販売及び地盤調査改良工事等を行う「海外事業」の7つを報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に
おける記載と概ね同一であります。
報告セグメント間の内部収益振替高は市場実勢価格に基づいております。
報告セグメントの利益は、営業利益をベースとした数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
コンサル 合計
システム 人材派遣 地盤調査 保証検査 ICT事
ティング 海外事業
開発事業 事業 改良事業 事業 業
事業
売上高
1,243,803 2,024,961 2,537,347 5,123,673 136,276 165,333 41,012 11,272,407
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
32,850 220,381 48,663 - 70,037 31,935 11,995 415,862
又は振替高
1,276,653 2,245,342 2,586,010 5,123,673 206,314 197,268 53,007 11,688,270
計
セグメント利益又は損失
△ 161,598 140,198 57,334 94,183 50,464 26,609 △ 18,583 188,607
(△)
その他の項目
4,189 7,493 4,634 135,661 9,474 22,093 3,134 186,681
減価償却費
(注)セグメント資産については各セグメントに配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりません。
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4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
売上高 当連結会計年度
報告セグメント計 11,688,270
セグメント間取引消去 △415,862
連結財務諸表の売上高 11,272,407
(単位:千円)
利益 当連結会計年度
報告セグメント計 188,607
セグメント間取引消去 291,674
のれんの償却額 △87,029
全社費用(注) △328,137
連結財務諸表の営業利益 65,116
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(単位:千円)
報告セグメント計 調整額 連結財務諸表計上額
その他の項目
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度
減価償却費 186,681 9,840 196,522
【関連情報】
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
本邦の売上高及び有形固定資産の金額が、連結損益計算書の売上高及び連結貸借対照表の有形固定資産合計
の 90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%を占める顧客が存在しないため記載を省略しており
ます。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
当連結会計年度において、のれんの償却額は 87,029 千円であり、のれんの未償却残高は 1,115,051 千円であり
ます。
なお、のれんについては、報告セグメントに配分しておりません。
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
1.関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
資本金又 事業の内 議決権等の所
会社等の名 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 容又は職 有(被所有) 取引の内容 科目
称又は氏名 との関係
(千円) (千円)
(千円) 業 割合(%)
- 短期貸付金 140,960
資金の貸付
(所有)
非連結 東京都 人 材 資金の貸付
㈱イスト 50,000 - 長期貸付金 8,000
会社 渋谷区 派遣業 役員の兼任
間接 80.0
利息の受取 197 -
(注) 資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。なお、担保の提供は受けておりません。
(1株当たり情報)
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
1株当たり純資産額 124.13円
1株当たり当期純損失(△) △4.80円
(注)1.当連結会計年度の期中平均株式数は、当社が2018年10月1日に株式移転によって設立された会社であるた
め、会社設立前の2018年4月1日から2018年9月30日までの期間に関しては、ITbook株式会社の期中
平均株式数に株式移転比率を乗じた数字を用いて計算しております。
2.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり
当期純損失であるため記載しておりません。
3.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2018年4月1日
至 2019年3月31日)
1株当たり当期純損失
親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) △87,635
普通株主に帰属しない金額(千円)
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失
△87,635
(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 18,242,561
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
新株予約権の数
たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概
68,800個
要
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(重要な後発事象)
取得による企業結合
当社は、2019年5月27日開催の取締役会において、連結子会社サムシングホールディングス株式会社が株式会社
アースプライムの全株式を取得し、子会社とすることを決議し、2019年6月10日付で全株式を取得しました。
1. 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社アースプライム
事業の内容 土木建設事業に関する調査・計画立案・地質調査・現場計測業務
ボーリング関連工事・施工管理業務
土木・土質・岩石・化学分析等の各種試験業務
土木・土質・廃棄物発生土材料の効果的利用を行うための研究実験及び試験業務
環境調査に関する土壌・地下水汚染調査・対策の検討業務
災害に関する地すべり・斜面崩壊・液状化検討業務
土木構造物劣化診断に関する調査業務
測量業務
(2) 企業結合を行った主な理由
当社連結子会社サムシングホールディングス株式会社は、地盤調査改良事業を主軸に、地盤保証、ICT事業
(地盤関連)及び海外事業を営み、総合的に地盤事業を展開しております。また、株式会社アースプライムは、
関東地区を中心に地質調査・試験業務を展開しており、新規の事業展開が図れ、売上増加・収益拡大が見込める
ものと判断しました。
(3) 企業結合日
2018年6月10日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得
(5) 結合後企業の名称
株式会社アースプライム
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社連結子会社サムシングホールディングス株式会社が現金を対価として株式を取得したことによるものであ
ります。
2. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得原価及び取得の対価については、契約上守秘義務をなりますので非公表となります。
3. 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 20,500千円
4. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
5. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
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⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
当期首残高 当期末残高
会社名 銘柄 発行年月日 利率(%) 担保 償還期限
(千円) (千円)
第1回無担保社債(株
式会社りそな銀行・大
2016年 72,000 58,000 2023年
阪信用保証協会共同保
株式会社アイニード 0.33 なし
3月25日 (14,000) (14,000) 3月24日
証付、分割譲渡制限特
約付)
第1回無担保社債(株
式会社きらぼし銀行・
2017年 80,000 60,000 2022年
東京信用保証協会共同
ITbook株式会社 0.30 なし
1月25日 (20,000) (20,000) 1月25日
保証付、分割譲渡制限
特約付)
第2回無担保社債(株
式会社第三銀行保証付 2017年 41,600 24,800 2020年
ITbook株式会社 0.30 なし
及び適格機関投資家限 8月25日 8月25日
(16,800) (16,800)
定)
第3回無担保社債(株
式会社武蔵野銀行保証 2017年 83,000 49,000 2020年
ITbook株式会社 0.41 なし
付及び適格機関投資家 9月8日 (34,000) (34,000) 9月8日
限定)
第4回無担保社債(株
式会社りそな銀行保証 2018年 100,000 68,000 2021年
ITbook株式会社 0.40 なし
付及び適格機関投資家 1月10日 1月8日
(32,000) (32,000)
限定)
第5回無担保社債(株
式会社きらぼし銀行保 2018年 45,000 2023年
ITbook株式会社 0.20 なし
-
証付及び適格機関投資
6月29日 (10,000) 6月29日
家限定)
第6回無担保社債(株
式会社第四銀行保証付 2018年 90,000 2023年
ITbook株式会社 0.25 なし
-
及び適格機関投資家限 7月31日 7月31日
(20,000)
定)
第7回無担保社債(株
式会社きらぼし銀行保 2018年 83,000 2021年
ITbook株式会社 0.40 なし
-
証付及び適格機関投資
8月31日 (34,000) 8月31日
家限定)
第1回無担保社債(株
東京アプリケーション 式会社第四銀行保証付 2018年 54,000 2023年
0.30 なし
-
システム株式会社 及び適格機関投資家限 9月28日 9月28日
(12,000)
定)
376,600 531,800
合計 - - - - -
(116,800) (192,800)
(注)1.( )内書は、1年内償還予定の金額であります。
2.連結決算日後5年内における1年ごとの償還予定額の総額
1年以内 1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
192,800 169,000 91,000 56,000 23,000
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【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
587,279 2,270,321 1.528
短期借入金 -
113,100 798,399 1.07
1年以内に返済予定の長期借入金 -
120,964 1.68
1年以内に返済予定のリース債務 - -
1,691,531 1.07
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) 266,497 2020年~2026年
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) - 188,538 1.68 2020年~2024年
その他有利子負債
未払金(1年内に返済予定のもの。) 5,413 2.43
- -
未払金(1年内に返済予定のものを除く。) - 12,267 2.23 2020年~2022年
966,876
合計 5,087,433 - -
(注)1. 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5
年間の返済予定額は以下のとおりであります。
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
635,953 488,964 387,725 161,078
長期借入金
140,688 26,837 16,837 4,174
リース債務
5,568 5,728 970
その他の有利子負債 -
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の
1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
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(2)【その他】
1.当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第3四半期 当連結会計年度
6,515,693 11,272,407
売上高(千円)
税金等調整前当期純利益又は
税金等調整前四半期純損失 △154,586 41,066
(△)(千円)
親会社株主に帰属する当期純
損失(△ )又は 親会社株主に帰
△266,736 △87,635
属する四半期純損失(△)
(千円)
1株当たり当期純損失(△)又
は1株当たり四半期純損失 △15.04 △4.80
(△) (円)
(会計期間) 第3四半期 第4四半期
1株当たり四半期純利益又は
1株当たり四半期純損失(△) △0.69 10.24
(円)
2. 重要な訴訟事件等
当社は、2018年5月1日付で、株式会社アイニード元社長福井建太氏から顧問報酬26,640千円の支払いの訴訟を
提起されておりますが、当社は、役務提供がないため支払の必要性がないものと確信しており、裁判で当社の正当
性を主張し、現在係争中であります。
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2【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位:千円)
当事業年度
(2019年3月31日)
資産の部
流動資産
44,522
現金及び預金
485
前払費用
※1 10,000
短期貸付金
※1 17,799
その他
72,808
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,439
建物
2,935
工具、器具及び備品
4,375
有形固定資産合計
投資その他の資産
2,173,651
関係会社株式
3,150
その他
2,176,801
投資その他の資産合計
2,181,177
固定資産合計
2,253,985
資産合計
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(単位:千円)
当事業年度
(2019年3月31日)
負債の部
流動負債
45,834
短期借入金
※1 62,114
未払金
7,566
未払費用
6,165
未払法人税等
※1 8,938
預り金
130,618
流動負債合計
130,618
負債合計
純資産の部
株主資本
900,000
資本金
資本剰余金
1,235,491
資本準備金
1,235,491
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
△ 22,184
繰越利益剰余金
△ 22,184
利益剰余金合計
△ 2,976
自己株式
2,110,331
株主資本合計
13,035
新株予約権
2,123,366
純資産合計
2,253,985
負債純資産合計
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②【損益計算書】
(単位:千円)
当事業年度
(自 2018年10月1日
至 2019年3月31日)
※1 42,000
売上高
-
売上原価
42,000
売上総利益
※1 , ※2 57,189
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 15,189
営業外収益
※1 25
受取利息
25
営業外収益合計
営業外費用
20
支払利息
6,515
創立費償却
9
その他
営業外費用合計 6,544
経常損失(△) △ 21,709
税引前当期純損失(△) △ 21,709
475
法人税、住民税及び事業税
475
法人税等合計
当期純損失(△) △ 22,184
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③【株主資本等変動計算書】
当事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 新株予約権 純資産合計
株主資本合
資本金 剰余金 自己株式
資本剰余金 利益剰余金 計
資本準備金
合計 合計
繰越利益剰
余金
当期首残高 900,000 1,235,491 1,235,491 - - - 2,135,491 9,316 2,144,808
当期変動額
当期純損失(△) △ 22,184 △ 22,184 △ 22,184 △ 22,184
自己株式の取得 △ 2,976 △ 2,976 △ 2,976
株主資本以外の項
目の当期変動額
3,718 3,718
(純額)
当期変動額合計 - - - △ 22,184 △ 22,184 △ 2,976 △ 25,160 3,718 △ 21,441
当期末残高 900,000 1,235,491 1,235,491 △ 22,184 △ 22,184 △ 2,976 2,110,331 13,035 2,123,366
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
2.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法によっております。ただし、 建物並びに建物附属設備については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 15年
工具、器具及び備品 6~15年
3.その他計算書類作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(貸借対照表関係)
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
当事業年度
(2019年3月31日)
短期金銭債権 26,768 千円
69,674
短期金銭債務
2 保証債務
他の会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。
当事業年度
(2019年3月31日)
ITbook株式会社 150,000 千円
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(損益計算書関係)
※1 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額は、次のとおりであります。
当事業年度
(自 2018年10月1日
至 2019年3月31日)
売上高 42,000 千円
営業費用 928
営業外収益 25
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
当事業年度
(自 2018年10月1日
至 2019年3月31日)
役員報酬 14,664 千円
9,453
給与手当
7,233
管理諸費
7,200
支払報酬
5,737
租税公課
おおよその割合
販売費 0.9%
99.1%
一般管理費
(有価証券関係)
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載して
おりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
当事業年度
区分
(2019年3月31日)
子会社株式 2,173,651 千円
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 3,757 千円
1,742
未払事業税
繰延税金資産小計 5,500
税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額 △3,757
△1,742
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
△5,500
評価性引当額小計
繰延税金資産合計
-
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
当事業年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(企業結合等関係)
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に記載しているため、注記を省略しております。
(重要な後発事象)
取得による企業結合
当社は、2019年5月27日開催の取締役会において、連結子会社サムシングホールディングス株式会社が株式会社
アースプライムの全株式を取得し、子会社することについて決議し、2019年6月10日付で全株式を取得しました。
詳細につきましては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 (重要な
後発事象)」をご参照ください。
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④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位:千円)
減価償却累
区分 資産の種類 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期償却額 当期末残高
計額
建物 - 1,490 - 50 1,439 50
有形固定資産 工具、器具及び備品 - 3,243 - 308 2,935 308
計 - 4,734 - 358 4,375 358
(注) 当期増加額の主なものは、次のとおりであります。
建 物 本社事務所間仕切工事 750千円
本社事務所防火設備工事 500千円
工具、器具及び備品 本社事務所什器備品 2,335千円
(2)【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
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(3)【その他】
株式移転により当社完全子会社となったITbook株式会社及びサムシングホールディングス株式会社の
最近2連結会計年度の連結財務諸表は以下のとおりであります。
(ITbook株式会社)
① 連結貸借対照表
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
資産の部
流動資産
952,271
現金及び預金 1,362,422
1,420,236 1,588,168
受取手形及び売掛金
42,339
商品及び製品 60,326
※2 24,683 ※2 26,092
仕掛品
559
原材料及び貯蔵品 1,301
56,404
その他 286,992
△7,187
△4,661
貸倒引当金
2,489,309
流動資産合計 3,320,642
固定資産
有形固定資産
35,400
建物 38,420
△12,764
△12,750
減価償却累計額
建物(純額) 22,635
25,670
構築物
- 34,273
- △2,708
減価償却累計額
構築物(純額)
- 31,565
工具、器具及び備品 23,304
37,020
△15,646
△19,244
減価償却累計額
工具、器具及び備品(純額) 7,658
17,775
車両運搬具 14,115
13,037
△13,668
△10,605
減価償却累計額
車両運搬具(純額) 447
2,431
リース資産 4,612
5,456
△909
△2,028
減価償却累計額
リース資産(純額) 3,702
3,428
土地 309
309
218 -
建設仮勘定
- 182
その他の有形固定資産
有形固定資産合計 34,973 81,362
無形固定資産
292,500
のれん 271,853
12,617 41,395
その他
無形固定資産合計 305,118 313,249
投資その他の資産
※1 260,449 ※1 241,416
投資有価証券
9,319
繰延税金資産 12,522
125,618
その他 212,886
△2,034
△2,034
貸倒引当金
393,352
投資その他の資産合計 464,789
733,444
固定資産合計 859,401
繰延資産
2,008
1,599
社債発行費
2,008
繰延資産合計 1,599
3,224,760
資産合計 4,181,644
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
負債の部
流動負債
296,267
買掛金 309,155
587,279
短期借入金 748,087
116,800
1年内償還予定の社債 192,800
113,100
1年内返済予定の長期借入金 283,636
245,013
未払金 312,652
49,788
未払法人税等 39,286
41,904
賞与引当金 40,507
680
役員賞与引当金 680
※2 2,500 ※2 3,395
受注損失引当金
206,293
230,785
その他
1,659,626
流動負債合計 2,160,987
固定負債
259,800
社債 339,000
266,497
長期借入金 687,877
26,920
31,812
その他
固定負債合計 553,217 1,058,689
2,212,843
負債合計 3,219,676
純資産の部
株主資本
1,048,673
資本金 1,048,673
319,557
資本剰余金 323,645
△363,186
利益剰余金 △410,662
△15
-
自己株式
1,005,028
株主資本合計 961,656
その他の包括利益累計額
370
311
その他有価証券評価差額金
370
その他の包括利益累計額合計 311
6,516
新株予約権 -
1,011,916
純資産合計 961,968
3,224,760
負債純資産合計 4,181,644
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② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結損益計算書
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
5,119,298
売上高 5,807,045
※1※2 3,712,846 ※1※2 4,259,093
売上原価
1,406,452
売上総利益 1,547,951
※3 1,163,430 ※3 1,546,574
販売費及び一般管理費
243,021
営業利益 1,377
営業外収益
4,248
助成金収入 17,611
27
貸倒引当金戻入額 0
9,828
29,890
その他
14,104
営業外収益合計 47,503
営業外費用
18,893
支払利息 20,001
11,094
12,883
その他
29,988
営業外費用合計 32,885
経常利益 227,137 15,995
特別利益
24,656
知的財産権譲渡益 -
-
9,577
その他
24,656
特別利益合計 9,577
251,793
税金等調整前当期純利益 25,572
法人税、住民税及び事業税 63,243
58,036
△41
△3,396
法人税等調整額
63,202
法人税等合計 54,640
当期純利益又は当期純損失(△) 188,591
△29,067
646
非支配株主に帰属する当期純利益 -
親会社株主に帰属する当期純利益又は
187,944
△29,067
親会社株主に帰属する当期純損失(△)
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連結包括利益計算書
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
当期純利益又は当期純損失(△) 188,591
△29,067
その他の包括利益
175
その他有価証券評価差額金 △58
※ 175 ※ △58
その他の包括利益合計
188,766
包括利益 △29,126
(内訳)
188,113
親会社株主に係る包括利益 △29,126
652
非支配株主に係る包括利益 -
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③ 連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高
1,048,673 349,690 △551,130 △15 847,217
当期変動額
親会社株主に帰属する当期
187,944 187,944
純利益
非支配株主との取引に係る
△30,133 △30,133
親会社の持分変動
株主資本以外の項目の当期
-
変動額(純額)
当期変動額合計 - △30,133 187,944 - 157,811
当期末残高
1,048,673 319,557 △363,186 △15 1,005,028
その他の包括利益累計額
新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券評価 その他の包括利益累
差額金 計額合計
当期首残高 175 175 - 20,237 867,631
当期変動額
親会社株主に帰属する当期
187,944
純利益
非支配株主との取引に係る
646 △29,486
親会社の持分変動
株主資本以外の項目の当期
194 194 6,516 △20,884 △14,172
変動額(純額)
当期変動額合計 194 194 6,516 △20,237 144,285
当期末残高 370 370 6,516 - 1,011,916
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当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 1,048,673 319,557 △363,186 △15 1,005,028
当期変動額
親会社株主に帰属する当期
△29,067 △29,067
純損失(△)
自己株式の取得 △32 △32
自己株式の消却 47 47
連結範囲の変動
4,088 △18,408 △14,320
株主資本以外の項目の当期
-
変動額(純額)
当期変動額合計 - 4,088 △47,475 - △43,372
当期末残高 1,048,673 323,645 △410,662 - 961,656
その他の包括利益累計額
新株予約権 純資産合計
その他有価証券評価 その他の包括利益累
差額金 計額合計
当期首残高 370 370 6,516 1,011,916
当期変動額
親会社株主に帰属する当期
△29,067
純損失(△)
△32
自己株式の取得
47
自己株式の消却
連結範囲の変動 △14,320
株主資本以外の項目の当期
△58 △58 △6,516 △6,560
変動額(純額)
当期変動額合計 △58 △58 △6,516 △49,948
当期末残高
311 311 - 961,968
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④ 連結キャッシュ・フロー計算書
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
251,793
税金等調整前当期純利益 25,572
20,398 16,317
減価償却費
46,746
のれん償却額 42,650
貸倒引当金の増減額(△は減少) 1,811
△2,687
株式報酬費用 6,516 2,799
賞与引当金の増減額(△は減少) 731
△5,713
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △720 △680
受注損失引当金の増減額(△は減少) 2,500
895
△151
受取利息及び受取配当金 △380
18,893
支払利息及び社債利息 20,001
-
新株予約権戻入益 △9,316
△85,605
売上債権の増減額(△は増加) △61,505
たな卸資産の増減額(△は増加) △18,823 △19,973
仕入債務の増減額(△は減少) 83,084
11,807
17,644
未払又は未収消費税等の増減額 △22,998
93,898 6,177
その他
小計 438,717 2,965
利息及び配当金の受取額 151
380
△17,054
利息の支払額 △19,981
0
法人税等の還付額 754
△49,091
△63,887
法人税等の支払額
372,723
営業活動によるキャッシュ・フロー △79,768
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額(△は増加) △1,680
△2,773
△11,327
有形固定資産の取得による支出 △57,561
△843
無形固定資産の取得による支出 △33,367
△201,329
関係会社株式の取得による支出 △188,354
-
投資有価証券の取得による支出 △300
-
短期貸付けによる支出 △153,960
-
長期貸付けによる支出(△は支出) △12,187
△10,536
敷金及び保証金の差入による支出 △63,724
△3,831
保険積立金の積立による支出 △3,059
10,070
保険積立金の払戻による収入 -
△9,908
△6,352
その他
△229,385
投資活動によるキャッシュ・フロー △521,640
財務活動によるキャッシュ・フロー
151,088
短期借入金の純増減額 135,808
190,520
長期借入れによる収入 800,000
長期借入金の返済による支出 △362,677 △242,350
250,000
社債の発行による収入 310,000
△59,400
社債の償還による支出 △154,800
△327
リース債務の返済による支出 △655
-
自己株式の取得による支出 △32
△51,000
子会社の自己株式の取得による支出 -
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得に
△20,000
-
よる支出
98,203
財務活動によるキャッシュ・フロー 847,970
241,541
現金及び現金同等物の増減額 246,561
695,457
現金及び現金同等物の期首残高 936,999
-
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 129,523
※ 936,999 ※ 1,313,083
現金及び現金同等物の期末残高
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注記事項
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数及び名称
連結子会社の数 12社
連結子会社の名称
東京アプリケーションシステム株式会社
シーエムジャパン株式会社
フロント・アプリケーションズ株式会社
株式会社システムハウスわが家
NEXT株式会社
株式会社プロネット
データテクノロジー株式会社
TASC株式会社
株式会社アイニード
株式会社コスモエンジニアリング
みらい株式会社
エスアイ技研株式会社
前連結会計年度において非連結子会社であった株式会社コスモエンジニアリング、みらい株式会社、エスア
イ技研株式会社は、重要性が増したことにより当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
(2)主要な非連結子会社の名称
沖縄ITbook株式会社
ITグローバル株式会社
藤枝ITbook株式会社
株式会社イスト
株式会社RINET
ITbook,H.L株式会社
M&Aマックス株式会社
連結の範囲から除いた理由
上記及びその他の非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分
に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていない
ためであります。
2.持分法の適用に関する事項
持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称
沖縄ITbook株式会社
ITグローバル株式会社
藤枝ITbook株式会社
株式会社イスト
株式会社RINET
ITbook,H.L株式会社
M&Aマックス株式会社
株式会社カナック
持分法を適用しない理由
持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に
見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体とし
ても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
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4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
関係会社株式
移動平均法による原価法によっております。
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、
移動平均法により算定)によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
② たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下 に基づく 簿価切下げの方法) によっております。
商品・製品・原材料 主として移動平均法 によっております。
仕掛品・貯蔵品 主として個別法 によっております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物に
ついては定額法によっております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 3~39年
工具、器具及び備品 2~15年
車両運搬具 2~6年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(主に5年)に基づく定額法 によって
おります。 市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売可能期間(主に3年)に基づく定額法 によって
おります。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
④ 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込み額を計上
しております。
(4)繰延資産の処理方法
社債発行費については、支出時に全額費用処理をしております。ただし、一部の連結子会社においては、
社債の償還期間にわたる均等償却によっております。
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(5)退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用しております。一部の連結子会
社は、複数事業主制度としての総合設立型の厚生年金基金(全国情報サービス産業厚生年金基金)に加入してお
ります。このうち、複数事業主制度につきましては、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算するこ
とができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。一部の連結子会社は、退職一時金制度につい
て、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とす
る方法を用いた簡便法を適用しております。
(6)のれんの償却方法及び償却期間
5年~10年の定額法により償却を行っております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日 企業会計基準委員
会)
1.概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計
基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
Topic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性
を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発
点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合
には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
2.適用予定日
2022年3月期の期首から適用します。
3.当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」 等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
ます。
(表示方法の変更)
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日。以下「税効果会計基準
一部改正」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延
税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」3,441千円は、「投資
その他の資産」の「繰延税金資産」9,319千円に含めて表示しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第5項に定める「税効果会計に係る会計
基準」注解(注8)(評価性引当額の合計額を除く。)及び同注解(注9)に記載された内容を追加しております。ただ
し、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第7項に定める経過的な取扱い
に従って記載しておりません。
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(連結貸借対照表関係)
※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
投資有価証券(株式) 244,029 千円 222,084 千円
※2 損失が見込まれる受注契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる契約に係るたな卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりでありま
す 。
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
仕掛品 -千円 4,126千円
(連結損益計算書関係)
※1 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれて
おります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
21,856 千円 414 千円
※2 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
2,500 3,395
千円 千円
※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
給与手当 398,197 千円 561,292 千円
218,623
役員報酬 215,612
2,742
退職給付費用 2,557
17,421
賞与引当金繰入額 26,975
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(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額 262 千円 88千円
組替調整額 - -
税効果調整前
262 88
税効果額 87 30
その他有価証券評価差額金
175 △58
その他の包括利益合計
175 △58
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
-
普通株式(株) 16,710,000 - 16,710,000
2.自己株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(株) 38 - - 38
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
16,709,913
普通株式(株) 16,710,000 - 87
(変動事由の概要)
自己株式の消却による減少 87株
2.自己株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
49 87
普通株式(株) 38 -
(注)1. 普通株式の自己株式の株式数の増加 49株は、単元未満株式の買取りによるものです。
2. 普通株式の自己株式の株式数の減少 87株は、2018年9月28日に自己株式を消却したものです。
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(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
す。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
現金及び預金 952,271 千円 1,362,422千円
△15,272 △49,339
預入期間が3ヶ月を超える定期預金
1,313,083
現金及び現金同等物 936,999
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用は、一時的な余資を安全性の高い銀行預金等の金融資産で運用しており、投機的な
取引は行わない方針であります。
また、調達については、金融機関からの借入や社債発行などによっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その殆どが3ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に短期的な運転資金に、長期借入金及び社債は主に長期的な運転資金及び事業の拡大に係る
資金であります。また、一部の長期借入金につきましては、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されて
おります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うこと
で、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
また、投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、また発行体との関係を勘案して保有
状況を継続的に見直しております。
②市場リスクの管理
当社グループは、借入金については、支払利息の変動リスクを抑制するため、原則として、固定金利を利用
することとしております。変動金利を利用する場合には、市場金利の動向を適時把握することにより、その抑制
に努めております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、当社管理本部及び各社財務主管部門が適時に資金計画を作成・
更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定
においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動すること
があります。
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2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
が極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金及び預金 952,271 952,271 -
(2)受取手形及び売掛金 1,420,236
△7,187
貸倒引当金(※1)
1,413,049 1,413,049 -
(3)投資有価証券
その他の有価証券 2,469 2,469 -
資産計 2,367,790 2,367,790 -
(1)買掛金 296,267 296,267 -
(2)短期借入金 587,279 587,279 -
(3)未払金 245,013 245,013 -
(4)社債(※2) 376,600 374,055 △2,544
(5)長期借入金(※3) 379,597 366,137 △13,459
負債計 1,884,756 1,868,753 △16,003
※1 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 連結貸借対照表上の1年内償還予定の社債116,800千円を含んでおります。
※3 連結貸借対照表上の1年内返済予定の長期借入金113,100千円を含んでおります。
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
1,362,422 1,362,422
(1)現金及び預金 -
1,588,168
(2)受取手形及び売掛金
△4,661
貸倒引当金(※1)
1,583,507 1,583,507
-
(3)投資有価証券
2,381 2,381
その他の有価証券 -
2,948,311 2,948,311
資産計 -
309,155 309,155
(1)買掛金 -
748,087 748,087
(2)短期借入金 -
312,652 312,652
(3)未払金 -
531,800 529,724 △2,075
(4)社債(※2)
971,513 940,533 △30,979
(5)長期借入金(※3)
2,873,209 2,840,154 △33,054
負債計
※1 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 連結貸借対照表上の1年内償還予定の社債192,800千円を含んでおります。
※3 連結貸借対照表上の1年内返済予定の長期借入金283,636千円を含んでおります。
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(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(3)投資有価証券
時価については取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期で決済されるため 、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(4)社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算出
する方法によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引い
て算出する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
224,784
関係会社株式 244,029
13,950 14,250
非上場株式
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投
資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)
1年以内
現金及び預金 952,271
受取手形及び売掛金 1,420,236
合計 2,372,508
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)
1年以内
現金及び預金 1,362,422
1,588,168
受取手形及び売掛金
2,950,591
合計
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4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
短期借入金 587,279 - - - - -
社債 116,800 116,800 93,000 34,000 16,000 -
長期借入金 113,100 91,178 82,828 63,246 19,703 9,542
合計 817,179 207,978 175,828 97,246 35,703 9,542
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
748,087 - - - - -
短期借入金
192,800 169,000 91,000 56,000 23,000 -
社債
283,636 276,754 203,188 117,178 72,706 18,051
長期借入金
合計 1,224,523 445,754 294,188 173,178 95,706 18,051
(有価証券関係)
その他有価証券
前連結会計年度(2018年3月31日)
連結貸借対照表計上額
区分 取得原価(千円) 差額(千円)
(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
株式 2,469 1,910 559
合計 2,469 1,910 559
(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額257,979千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
当連結会計年度(2019年3月31日)
連結貸借対照表計上額
区分 取得原価(千円) 差額(千円)
(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
2,381 1,910 471
株式
2,381 1,910 471
合計
(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額239,035千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
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(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、退職給付制度を採用しておりません。
一部の連結子会社は、確定拠出年金制度及び、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用しており
ます。また、一部の連結子会社は、これに加えて、複数事業主制度の全国情報サービス産業企業年金基金に加入し
ており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計
処理しております。なお、同企業年金基金は、厚生年金基金の代行部分について、2015年4月1日付で厚生労働大
臣より将来分支給義務免除の認可を受けております。
2.複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度
2,654千円、当連結会計年度2,659千円であります。
(1)複数事業主制度の直近の積立状況
前連結会計年度 当連結会計年度
2017年3月31日現在 2018年3月31日現在
年金資産の額 748,654,556 千円 248,188,774千円
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任
732,391,260 203,695,726
準備金の額との合計額
16,263,296 44,493,048
差引額
(2)複数事業主制度の掛金に占める連結子会社の割合
前連結会計年度 0.03%(2017年3月31日現在)
当連結会計年度 0.04%(2018年3月31日現在)
(3)補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高(前連結会計年度28,770千円、
当連結会計年度68,891千円)及び繰越剰余金(前連結会計年度16,292,066千円、当連結会計年度44,561,939千
円)であります。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。
3.確定拠出制度
当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度5,426千円、当連結会計年度8,063千円でありま
す。
(ストック・オプション等関係)
ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
前連結会計年度 当連結会計年度
販売費及び一般管理費 6,516 千円 2,799 千円
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 250,763 千円 190,405 千円
4,823
未払事業税 3,571
2,229
未払費用 1,812
13,800
賞与引当金 14,885
2,249
貸倒引当金 3,096
1,039
受注損失引当金 765
-
新株予約権 1,995
1,899 57
減価償却超過額
14,388
投資有価証券評価損 14,388
18,805
たな卸資産評価損 18,444
9,760
長期未払金 7,802
1,018
その他 750
258,578
繰延税金資産小計 320,176
税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額 - △190,405
-
△55,651
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額
△246,056
評価性引当額小計 △310,857
繰延税金資産合計 12,522
9,319
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)
1年超 2年超 3年超 4年超 4年超
1年以内
6年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円)
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
税務上の
42,992 1,849 9,459 7,021 5,288 12,003 111,790 190,405
繰越欠損金(※)
42,992 1,849 9,459 7,021 5,288 12,003 111,790 190,405
評価性引当金
- - - - - - - -
繰延税金資産
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
法定実効税率 30.6%
30.9%
(調整)
39.0
交際費等永久に損金に算入されない項目 3.2
31.3
住民税均等割額 2.8
△9.0
税額控除 △0.2
51.1
のれん償却額 5.7
63.3
評価性引当額の増減 △20.6
7.4
3.3
その他
213.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率 25.1
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(セグメント情報等)
セグメント情報
1.報告セグメントの概要
(1)報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に
検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、業務及びITシステムの最適化ソリューションを行う「コンサルティング事業」、システム
開発及び保守、ハードウェアの販売を行う「システム開発事業」、人材派遣業を行う「人材派遣事業」の3つを
報告セグメントとしております。
(2)各報告セグメントに属する業務及びサービスの種類
「コンサルティング事業」は、官庁、独立行政法人、地方公共団体、民間企業向けに、クラウド型のITサー
ビスを始めとしたITシステムの最適化を支援するITコンサルティングを主たる業務としております。
「システム開発事業」は、新規システム開発及び付随するハードウェアの販売、保守業務等を主たる業務とし
ております。
「人材派遣事業」は電機・機械・建材・医療・食品等、幅広い分野への人材派遣を主たる業務としておりま
す。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」にお
ける記載と概ね同一であります。なお、セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場価格等を勘案して決定して
おります。
報告セグメントの利益は、営業利益に基づく数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前 連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
調整額 合計
コンサルティ システム開発 (注)1 (注)2
人材派遣事業 計
ング事業 事業
売上高
外部顧客への売上高 1,242,492 1,844,346 2,032,458 5,119,298 - 5,119,298
セグメント間の内部売
- 57,777 15,355 73,132 △73,132 -
上高又は振替高
計 1,242,492 1,902,124 2,047,813 5,192,430 △73,132 5,119,298
セグメント利益 74,589 172,293 39,058 285,940 △42,918 243,021
その他の項目
減価償却費 4,218 14,201 1,978 20,398 - 20,398
(注)1.セグメント利益の調整額△42,918千円には、セグメント間取引消去3,827千円、のれんの償却額△46,746千
円が含まれております。
2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.セグメント資産については各セグメントに配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりませ
ん。
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当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
調整額 合計
コンサルティ システム開発 (注)1 (注)2
人材派遣事業 計
ング事業 事業
売上高
1,243,803 2,025,893 2,537,347 5,807,045 5,807,045
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売
32,850 219,448 48,663 300,962 △300,962
-
上高又は振替高
1,276,653 2,245,342 2,586,010 6,108,007 △300,962 5,807,045
計
セグメント利益又は損失
△161,598 140,258 57,334 35,994 △34,617 1,377
(△)
その他の項目
4,189 7,493 4,634 16,317 16,317
減価償却費 -
(注)1.セグメント利益 又は損失(△) の調整額△34,617千円には、セグメント間取引消去8,033千円、のれんの償
却額△42,650千円が含まれております。
2.セグメント利益 又は損失(△) は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.セグメント資産については各セグメントに配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりませ
ん。
関連情報
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありま
せん。
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありま
せん。
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報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
当連結会計年度における、のれんの償却額は46,746千円であり、のれんの未償却残高は292,500千円でありま
す。
なお、のれんについては、報告セグメントに配分しておりません。
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
当連結会計年度における、のれんの償却額は42,650千円であり、のれんの未償却残高は271,853千円でありま
す。
なお、のれんについては、報告セグメントに配分しておりません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
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関連当事者情報
1.関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
資本金又 事業の内 議決権等の所
会社等の名 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 容又は職 有(被所有) 取引の内容 科目
称又は氏名 との関係 (千円) (千円)
業
(千円) 割合(%)
債務保証
150,000 - -
ITbookホー
役員の兼任
(注)1
(所有)
東京都 子会社の
親会社 ルディング 900,000 債務の保証
中央区 株式保有
直接 100.0
債務被保証
ス㈱ 債務被保証
45,834 - -
(注)2
(注)1.金融機関の借入金に対し、債務保証を行ったものであります。なお、保証料は受領しておりません。
2. 金融機関の借入金に対し、債務保証を受けております。なお、保証料の支払はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
資本金又 事業の内 議決権等の所
会社等の名 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 容又は職 有(被所有) 取引の内容 科目
称又は氏名 との関係 (千円) (千円)
業
(千円) 割合(%)
短期貸付金
- 140,960
資金の貸付
(所有)
非連結 東京都 人 材 資金の貸付
㈱イスト 長期貸付金
50,000 - 8,000
子会社 渋谷区 派遣業 役員の兼任
直接 80.0
利息の受取
197 - -
取引条件及び取引条件の決定方針
(注) 資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。なお、担保の提供は受けて
おりません。
(3) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
議決権等の
資本金又
会社等の名称 事業の内容 所有(被所 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
有)割合
又は氏名 又は職業 との関係 (千円) (千円)
(千円)
(%)
資金の返済
100,000 - -
(注)
当社代表取 (被所有)
役員 恩田 饒 - - -
締役 直接2.1%
利息の支払
567 - -
(注)
取引条件及び取引条件の決定方針
(注) 資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。なお、担保の提供は行って
おりません。
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
1株当たり純資産額 60.17 円 57.57円
1株当たり当期純利益又は
11.25 円 △1.74円
1株当たり当期純損失(△)
(注) 1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存
在しないため記載しておりません。
2.当 連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、
潜在株式が存在しないため記載しておりません。
3.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純 損失(△) の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2017年4月1日 (自 2018年4月1日
至 2018年3月31日) 至 2019年3月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益又は
△29,067
親会社株主に帰属する当期純損失(△) 187,944
(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
△29,067
益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) 187,944
(千円)
16,709,957
普通株式の期中平均株式数(株) 16,709,962
平成29年7月19日取締役会
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
決議1種類
-
1株当たり当期純利益の算定に含めなかった
(新株予約権の数89,200個
潜在株式の概要
(普通株式89,200株))。
4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2018年3月31日) (2019年3月31日)
961,968
純資産の部の合計額(千円) 1,011,916
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) 6,516 -
(うち非支配株主持分(千円)) - -
(うち新株予約権(千円)) (6,516) -
961,968
普通株式に係る期末の純資産額(千円) 1,005,399
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の
16,709,957
16,709,962
普通株式の数(株)
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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⑤ 連結附属明細表
社債明細表
当期首残高 当期末残高 利率
会社名 銘柄 発行年月日 担保 償還期限
(千円) (千円) (%)
第1回無担保社債
(株式会社りそな銀行・
72,000 58,000
2016年 2023年
大阪信用保証協会共同保 0.33
株式会社アイニード なし
3月25日 (14,000) (14,000) 3月24日
証付、分割譲渡制限特約
付)
第1回無担保社債
(株式会社きらぼし銀
80,000 60,000
2017年 2022年
行・東京信用保証協会共 0.30
ITbook株式会社 なし
1月25日 (20,000) (20,000) 1月25日
同保証付、分割譲渡制限
特約付)
第2回無担保社債
41,600 24,800
(株式会社第三銀行保証
2017年 2020年
0.30
ITbook株式会社 なし
付及び適格機関投資家限
8月25日 (16,800) (16,800) 8月25日
定)
第3回無担保社債
83,000 49,000
(株式会社武蔵野銀行保
2017年 2020年
0.41
ITbook株式会社 なし
証付及び適格機関投資家 9月8日 (34,000) (34,000) 9月8日
限定)
第4回無担保社債
100,000 68,000
(株式会社りそな銀行保
2018年 2021年
0.40
ITbook株式会社 なし
証付及び適格機関投資家
1月10日 (32,000) (32,000) 1月8日
限定)
第5回無担保社債
(株式会社きらぼし銀
45,000
2018年 2023年
行・東京信用保証協会共 - 0.20
ITbook株式会社 なし
6月29日 (10,000) 6月29日
同保証付、分割譲渡制限
特約付)
第6回無担保社債
90,000
(株式会社第四銀行保証
2018年 2023年
- 0.25
ITbook株式会社 なし
付・適格機関投資家限
7月31日 (20,000) 7月31日
定)
第7回無担保社債
83,000
(株式会社きらぼし銀行
2018年 2021年
- 0.30
ITbook株式会社 なし
保証付及び適格機関投資
8月31日 (34,000) 8月31日
家限定)
第1回無担保社債
54,000
(株式会社第四銀行保証
東京アプリケーション 2018年 2023年
- 0.30
なし
付・適格機関投資家限
システム株式会社 9月28日 (12,000) 9月28日
定)
376,600 531,800
- - - - -
合計
(116,800) (192,800)
(注)1.( )内書は、1年内償還予定の金額であります。
2.連結決算日後5年内における1年ごとの償還予定額の総額
1年以内 1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
192,800 169,000 91,000 56,000 23,000
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借入金等明細表
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
587,279 748,087 1.20
短期借入金 -
113,100 283,636 1.26
1年以内に返済予定の長期借入金 -
2021年5月~
長期借入金(1年以内に返済予定の
266,497 687,877 1.21
ものを除く。)
2025年9月
966,876 1,719,600
合計 - -
(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
区分
(千円) (千円) (千円) (千円)
276,754 203,188 117,178 72,706
長期借入金
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(サムシングホールディングス株式会社)
① 連結貸借対照表
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年12月31日) (2019年3月31日)
資産の部
流動資産
1,543,870 1,679,877
現金及び預金
※2 2,324,099 ※2 2,307,390
受取手形及び売掛金
66,514 61,332
商品及び製品
27,288 119,118
未成工事支出金
28,790 26,031
原材料及び貯蔵品
415,686 477,054
その他
△50,583 △54,921
貸倒引当金
4,355,665 4,615,883
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
161,830 170,128
建物及び構築物
△67,801 △71,754
減価償却累計額
建物及び構築物(純額) 94,029 98,374
757,791 782,838
機械装置及び運搬具
△579,513 △594,481
減価償却累計額
機械装置及び運搬具(純額) 178,278 188,357
土地 26,892 27,385
787,173 748,004
リース資産
△482,311 △472,728
減価償却累計額
リース資産(純額) 304,861 275,276
建設仮勘定 26,652 20,283
692,519 727,661
その他
△445,076 △467,536
減価償却累計額
その他(純額) 247,443 260,124
878,157 869,801
有形固定資産合計
無形固定資産 172,772 207,551
投資その他の資産
※1 17,342 ※1 17,267
投資有価証券
57,666 60,051
繰延税金資産
281,640 296,700
その他
△11,136 △8,743
貸倒引当金
345,512 365,275
投資その他の資産合計
1,396,443 1,442,629
固定資産合計
資産合計 5,752,109 6,058,512
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年12月31日) (2019年3月31日)
負債の部
流動負債
1,156,954 1,132,529
支払手形及び買掛金
1,145,391 1,526,399
短期借入金
505,412 514,763
1年内返済予定の長期借入金
132,879 120,308
リース債務
126,931 256,602
未払金
61,117 7,646
未払法人税等
100,933 65,406
賞与引当金
292,623 343,752
その他
3,522,244 3,967,408
流動負債合計
固定負債
1,060,243 1,003,654
長期借入金
208,805 186,218
リース債務
88,646 90,191
その他
1,357,695 1,280,063
固定負債合計
4,879,939 5,247,472
負債合計
純資産の部
株主資本
484,820 484,820
資本金
459,577 459,577
資本剰余金
△181,312 △239,479
利益剰余金
763,085 704,918
株主資本合計
その他の包括利益累計額
188 137
その他有価証券評価差額金
14,034 9,093
為替換算調整勘定
14,222 9,230
その他の包括利益累計額合計
94,861 96,890
非支配株主持分
872,169 811,040
純資産合計
5,752,109 6,058,512
負債純資産合計
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② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結損益計算書
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年3月31日)
11,327,850 2,457,189
売上高
8,600,551 1,891,030
売上原価
2,727,299 566,159
売上総利益
※1,※2 2,626,084 ※1,※2 628,323
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失(△) 101,215 △62,163
営業外収益
515 166
受取利息
609 -
受取配当金
913 2
持分法による投資利益
-
為替差益 3,617
3,736 -
受取補償金
2,945 689
受取保険金
貸倒引当金戻入額 3,409 -
11,178 11,461
その他
23,309 15,937
営業外収益合計
営業外費用
26,456 7,384
支払利息
17,075 -
為替差損
7,604 2,539
その他
51,136 9,923
営業外費用合計
経常利益又は経常損失(△) 73,388 △56,149
特別利益
※3 1,375
-
固定資産売却益
2,578 -
新株予約権戻入益
123 -
その他
4,078 -
特別利益合計
特別損失
※4 3,135
-
固定資産除売却損
1,387 -
投資有価証券評価損
※5 19,118
-
瑕疵補修損失
※6 18,079
-
債権売却損
165 -
その他
41,887 -
特別損失合計
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
35,578 △56,149
失(△)
法人税、住民税及び事業税 78,468 924
6,383 △2,358
法人税等調整額
84,851 △1,434
法人税等合計
当期純損失(△) △49,272 △54,715
14,719 3,450
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純損失(△) △63,991 △58,166
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連結包括利益計算書
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年3月31日)
当期純損失(△) △49,272 △54,715
その他の包括利益
△1,272 △51
その他有価証券評価差額金
14,802 9,939
為替換算調整勘定
※ 13,530 ※ 9,888
その他の包括利益合計
△35,743 △44,827
包括利益
(内訳)
△51,229 △49,123
親会社株主に係る包括利益
15,486 4,296
非支配株主に係る包括利益
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③ 連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高
484,820 459,577 341,907 - 1,286,305
当期変動額
親会社株主に帰属する当期純損失
△63,991 △63,991
(△)
自己株式の取得 △466,231 △466,231
自己株式 の消却
△466,231 466,231 -
その他増減 466,231 △466,231 -
株主資本以外の項目の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 - - △530,222 - △530,222
当期末残高 484,820 459,577 △188,315 - 756,082
その他の包括利益累計額
その他の 新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 為替換算
包括利益
評価差額金 調整勘定
累計額合計
当期首残高 1,461 7,444 8,905 2,578 83,265 1,381,055
当期変動額
親会社株主に帰属する当期純損失
△63,991
(△)
自己株式の取得 △466,231
自己株式 の消却 -
その他増減 -
株主資本以外の項目の当期変動額
△1,272 13,592 12,319 △2,578 11,595 21,336
(純額)
当期変動額合計 △1,272 13,592 12,319 △2,578 11,595 △508,886
当期末残高
188 21,037 21,225 - 94,861 872,169
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当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計
当期首残高 484,820 459,577 △188,315 756,082
当期変動額
親会社株主に帰属する当期純損失
△58,166 △58,166
(△)
株主資本以外の項目の当期変動額
(純額)
当期変動額合計
- - △58,166 △58,166
当期末残高 484,820 459,577 △246,481 697,915
その他の包括利益累計額
その他の 非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 為替換算
包括利益
評価差額金 調整勘定
累計額合計
当期首残高 188 21,037 21,225 94,861 872,169
当期変動額
親会社株主に帰属する当期純損失
△58,166
(△)
株主資本以外の項目の当期変動額
△51 △4,940 △4,992 2,029 △2,962
(純額)
当期変動額合計 △51 △4,940 △4,992 2,029 61,128
当期末残高 137 16,096 16,233 96,890 811,040
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④ 連結キャッシュ・フロー計算書
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純
35,578 △56,149
損失(△)
357,425 91,661
減価償却費
貸倒引当金の増減額(△は減少) △120,833 1,945
賞与引当金の増減額(△は減少) 86,771 △35,526
△1,125 △166
受取利息及び受取配当金
26,456 7,384
支払利息
持分法による投資損益(△は益) △913 △2
19,118 -
瑕疵補修損失
売上債権の増減額(△は増加) △74,113 △186,096
たな卸資産の増減額(△は増加) △56,178 △83,704
仕入債務の増減額(△は減少) △222,354 △24,463
309,525 324,745
その他
359,359 39,626
小計
利息及び配当金の受取額 1,125 166
△26,239 △13,891
利息の支払額
△13,888 -
瑕疵補修損失の支払額
7,802 -
法人税等の還付額
△61,009 △54,395
法人税等の支払額
267,148 △28,493
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△6,015 △1,503
定期預金の預入による支出
△273,854 △65,257
有形固定資産の取得による支出
△107,824 △48,162
無形固定資産の取得による支出
△3,876 △1,796
敷金の差入による支出
1,371 -
敷金の回収による収入
△8,930 △10,114
貸付けによる支出
13,090 11,180
貸付金の回収による収入
△16,440 △12,117
保険積立金の積立による支出
△6,599 7
その他
△409,078 △127,763
投資活動によるキャッシュ・フロー
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年3月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) 199,773 379,100
1,200,000 100,000
長期借入れによる収入
△543,330 △147,238
長期借入金の返済による支出
自己株式の取得による支出 △466,231 -
△12 -
配当金の支払額
△2,925 △1,500
非支配株主への配当金の支払額
△222,125 △40,078
ファイナンス・リース債務の返済による支出
△8,834 △4,053
その他
156,315 286,229
財務活動によるキャッシュ・フロー
△15,508 4,531
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △1,122 134,504
現金及び現金同等物の期首残高 1,298,614 1,297,491
※1 1,297,491 ※1 1,431,996
現金及び現金同等物の期末残高
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注記事項
当社グループは、親会社であるITbookホールディングス株式会社の決算日に統一するため、決算日を3月31日
に変更しております。よって、当事業年度は、2019年1月1日から2019年3月31日の3か月間となっております。
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 7社
連結子会社の名称
㈱サムシング
㈱GIR
Something Re.Co.,Ltd.
ジオサイン㈱
SOMETHING HOLDINGS ASIA PTE.LTD.
SOMETHING VIETNAM CO.,LTD.
JAPNEL HOME(CAMBODIA)CO.,LTD.
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法を適用した関連会社の状況
・持分法適用の関連会社数 1社
・主要な会社等の名称 ㈱サムシング四国
(2)持分法適用手続に関する特記事項
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、直近の事業年度に係る財務諸表を使用
しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Something Re.Co.,Ltdの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたって
は、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、
移動平均法により算定)によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
②たな卸資産
原材料、未成工事支出金、商品及び貯蔵品
個別法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) によっております。
製品及び仕掛品
総平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) によっております。
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(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
主として、 定率法によっております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに、2016年4月1日以降に取得した
建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物及び構築物 3~50 年
車両運搬具 2~6年
機械装置 5~7 年
工具、器具及び備品 2~15 年
②無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用ソフトウエアについては社内における見込利用可能期間(主に5年)に基づく定額法によっておりま
す。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法によっております。
(3)重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定 の債権に
ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
②賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額の当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
(4)重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について、成果の確実性が認められる工事
工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
その他の工事
工事完成基準
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
ます。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は
期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含め
て計上しております。
(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格の変動リスクについて僅少なリス
クしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
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(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日 企業会計基準委員
会)
1.概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計
基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
Topic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性
を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発
点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合
には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
2.適用予定日
2022年3月期の期首から適用します。
3.当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」 等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
ます。
(連結貸借対照表関係)
※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年12月31日) (2019年3月31日)
投資有価証券(株式) 1,361千円 1,364千円
※2 連結会計年度末日満期手形
連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、連結
会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれて
おります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年12月31日) (2019年3月31日)
受取手形 28,570千円 24,325千円
(連結損益計算書関係)
※1 主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年3月31日)
役員報酬及び給与手当 996,053 千円 246,033 千円
49,062 30,321
賞与引当金繰入額
143 4,760
貸倒引当金繰入額
373,325 66,020
支払手数料
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※ 2 一般管理費に含まれている研究開発費の総額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年3月31日)
13,597千円 449千円
※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年3月31日)
機械装置及び運搬具 839 千円 -千円
536 -
その他
1,375 -
計
※4 固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年3月31日)
建物及び構築物 380 千円 -千円
2,017 -
機械装置及び運搬具
738 -
その他
3,135 -
計
※5 地盤改良工事の瑕疵に伴う工事費用等であります。
※6 債権の売却に伴う損失であります。
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年3月31日)
その他有価証券評価差額金:
当期発生額 △1,946 千円 △78 千円
組替調整額 - -
税効果調整前
△1,946 △78
税効果額 △673 △27
その他有価証券評価差額金
△1,272 △51
為替換算調整勘定:
当期発生額 14,802 9,939
組替調整額 - -
税効果調整前
14,802 9,939
税効果額 - -
為替換算調整勘定
14,802 9,939
その他の包括利益合計
13,530 9,888
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(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度 当連結会計年度
当連結会計年度
当連結会計年度
株式数(株)
減少株式数(株)
期首株式数(株) 増加株式数(株)
発行済株式
4,114,200 - 870,002 3,244,198
普通株式 (注)2
4,114,200 - 870,002 3,244,198
合計
自己株式
普通株式(注)1,2 - 870,002 870,002 -
- 870,002 870,002 -
合計
(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加 870,002株は、株式会社シノケングループ保有株式及び単元未満株式の
買取りによるものです。
2.普通株式の自己株式の株式数の減少 870,002株は、2018年10月1日に自己株式を消却したものです。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度
期首株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 末株式数(株)
発行済株式
3,244,198 - - 3,244,198
普通株式
3,244,198 - - 3,244,198
合計
自己株式
- - - -
普通株式
- - - -
合計
2. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
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(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年3月31日)
現金及び預金勘定 1,543,870 千円 1,679,877 千円
△246,378 △247,881
預入期間が3ヵ月を超える定期預金
1,297,491 1,431,996
現金及び現金同等物
2.重要な非資金取引の内容
新たに計上したファイナンス・ リース 取引に係る資産及び債務の額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年3月31日)
ファイナンス・ リース 取引に係る資産及び債務の額 146,761 千円 6,681 千円
(リース取引関係)
(借主側)
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として、地盤調査改良事業における地盤改良機及び地盤調査機(機械装置及び運搬具)並びに事務用機
器(工具、器具及び備品)であります。
無形固定資産
ソフトウエアであります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産
の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
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(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき必要な資金を調達しております。一時的な余裕資金については短期的な資
金で運用し、資金調達については主に銀行借入によっております。 デリバティブは、為替動向や金利の動向でリ
スクが急増すると思われる状況が現れた場合、実需の範囲内で外貨建貸付金の為替変動リスクを回避するために
利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先及び関連会社などの信用リスクに晒されています。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金、並びに未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期限で
あります。なお、これらは流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金、ファイナンス・リース取引に
係るリース債務は主に設備投資及び投融資に係る資金調達です。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒され
ております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である受取手形及び売掛金に係る信用リスクに関して は、当社グループの与信管理規程に従い、
取引先や関係会社ごとの期日管理及び残高管理を行なうとともに、主な取引先については信用状況を定期的に
把握する体制をとっております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、 時価や信用状況の把握を定期的に行うことで管理しております。
借入金等については、原則として固定金利によるものとしており、変動金利の場合は基本的にリスクの低い
短期のものに限定することで管理する体制をとっております。
③資金調達に係る流動性リスク( 支払期日に支払いを実行できなくなるリスク )の管理
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金、並びに未払法人税等に係るリスクに関しては、当社グループ
において、月次に資金繰計画を作成し、手元流動性の維持により流動性リスクを管理する体制をとっておりま
す。
④為替リスクの管理
当社グループは、外貨建ての貸付金について通貨別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先
物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、外貨建貸付金の実需の範囲内で外
貨建て貸付金に対する先物為替予約を行っております。
デリバティブ取引に係る取引の実行及び管理は財務法務部で行っております。先物為替予約取引は、実需
原則に則って、所定のルールに従って取引を行っており、為替持高及び予約状況等の報告を担当役員及び取締
役会等に随時行っております 。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定
においては、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
が極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度( 2018 年12月31日)
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
1,543,870 1,543,870
(1)現金及び預金 -
2,324,099
(2)受取手形及び売掛金
△50,583
貸倒引当金(*1)
2,273,515 2,273,515
-
(3)投資有価証券
3,688 3,688
その他有価証券 -
3,821,073 3,821,073
資産計 -
1,156,954 1,156,954
(1)支払手形及び買掛金 -
1,145,391 1,145,391
(2)短期借入金 -
126,931 126,931
(3)未払金 -
61,117 61,117
(4)未払法人税等 -
1,565,655 1,536,082 △29,572
(5)長期借入金(*2)
341,684 332,944 △8,740
(6)リース債務(*3)
4,397,735 4,359,422 △38,312
負債計
(*1)受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*3)1年内返済予定のリース債務を含めております。
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当連結会計年度(2019年3月31日)
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
1,679,877 1,679,877
(1)現金及び預金 -
2,307,390
(2)受取手形及び売掛金
△54,921
貸倒引当金(*1)
2,252,468 2,252,468
-
(3)投資有価証券
3,609 3,609
その他有価証券 -
3,935,956 3,935,956
資産計 -
1,132,529 1,132,529
(1)支払手形及び買掛金 -
1,526,399 1,526,399
(2)短期借入金 -
256,602 256,602
(3)未払金 -
7,646 7,646
(4)未払法人税等 -
1,518,417 1,490,280 △28,136
(5)長期借入金(*2)
306,526 300,103 △6,423
(6)リース債務(*3)
4,748,121 4,713,561 △34,560
負債計
(*1)受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*3)1年内返済予定のリース債務を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(3)投資有価証券
株式等及び債券の時価については取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(2)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6)リース債務
元利金の合計額を、新規に同様の借入、リース取引 又は 割賦取引等を行った場合に想定される利率で
割り引いた現在価値により算定しております。
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2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
前連結会計年度
当連結会計年度
区分
(2018年12月31日) (2019年3月31日)
関係会社株式 1,361 1,364
12,292 12,292
非上場株式
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」
には含めておりません。
3. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度( 2018年12月31日 )
1年以内
(千円)
1,543,870
現金及び預金
2,324,099
受取手形及び売掛金
3,867,969
合計
当連結会計年度( 2019年3月31日 )
1年以内
(千円)
1,679,877
現金及び預金
2,307,390
受取手形及び売掛金
3,987,267
合計
4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度( 2018年12月31日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
短期借入金 1,145,391 - - - - -
505,412 391,348 270,796 254,172 143,927
長期借入金 -
132,879 85,342 63,358 41,921 18,183
リース債務 -
5,375 5,529 5,687 2,417
その他の有利子負債 - -
482,219 339,842 298,511 162,110
合計 1,789,057 -
当連結会計年度( 2019年3月31日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
1,526,399
短期借入金 - - - - -
514,763 359,079 285,776 270,547 88,252
長期借入金 -
120,308
リース債務 138,368 26,837 16,837 4,174 -
5,568 5,728 970 -
その他の有利子負債 5,413 -
503,015 318,342 288,355
合計 2,166,884 92,426 -
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(有価証券関係)
その他有価証券
前連結会計年度(2018年12月31日)
連結貸借対照表計上
種類 取得原価(千円) 差額(千円)
額(千円)
3,688 3,399 288
(1)株式
(2)債券
① 国債・地方債等 - - -
連結貸借対照表計上額が
② 社債 - - -
取得原価を超えるもの
③ その他 - - -
(3)その他 - - -
3,688 3,399 288
小計
(1)株式 - - -
(2)債券
① 国債・地方債等 - - -
連結貸借対照表計上額が
② 社債 - - -
取得原価を超えないもの
③ その他 - - -
(3)その他 - - -
小計 - - -
3,688 3,399 288
合計
(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 13,654千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2019年3月31日)
連結貸借対照表計上
種類 取得原価(千円) 差額(千円)
額(千円)
3,609 209
(1)株式 3,399
(2)債券
① 国債・地方債等 - - -
連結貸借対照表計上額が
② 社債 - - -
取得原価を超えるもの
③ その他 - - -
(3)その他 - - -
3,609 3,399 209
小計
(1)株式 - - -
(2)債券
① 国債・地方債等 - - -
連結貸借対照表計上額が
② 社債 - - -
取得原価を超えないもの
③ その他 - - -
(3)その他 - - -
小計 - - -
3,609 3,399 209
合計
(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 13,657千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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(退職給付関係)
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金制度を採用しております。
2.退職給付費用に関する事項
確定拠出年金にかかる要拠出額 23,052 千円
退職給付費用 23,052千円
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金制度を採用しております。
2.退職給付費用に関する事項
確定拠出年金にかかる要拠出額 5,296 千円
退職給付費用 5,296千円
(ストック・オプション等関係)
該当事項はありません。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年12月31日) (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税 5,477 千円 910 千円
16,927 17,416
貸倒引当金
34,678 21,471
賞与引当金
税務上の繰越欠損金 38,344 72,215
4,127
未払費用 4,983
144,039
140,105
その他
繰延税金資産小計 240,514 260,181
税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額 △38,344 △35,919
△140,650 △160,399
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額
△178,995 △196,318
評価性引当額小計
繰延税金資産合計 61,522 63,862
繰延税金負債
△99 △72
その他有価証券評価差額金
△3,757 △3,738
その他
△3,856 △3,810
繰延税金負債合計
57,666 60,051
繰延税金資産の純額
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)
1年超 2年超 3年超 4年超 4年超
1年以内
6年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円)
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
税務上の
72,215 - - - - - - 72,215
繰越欠損金(※1)
35,919 - - - - - - 35,919
評価性引当金
(※2)
36,296 - - - - - -
繰延税金資産
36,296
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金72,215千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産36,296千円を計上しており
ます。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、来期の課税所得の見込みにより、回収可能と判断して評
価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2018年12月31日) (2019年3月31日)
法定実効税率 30.6 %
- %
(調整)
57.7
交際費等永久に損金に算入されない項目 -
10.8
住民税均等割 -
117.4
評価性引当額の増減 -
子会社との税率差異 23.3
△1.2 -
その他
238.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率 -
※ 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(資産除去債務関係)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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(セグメント情報等)
セグメント情報
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものでありま
す。
当社グループは、業種別に区分された事業ごとに当社及び当社の連結子会社が各々独立した経営単位として主体
的に各事業ごとの事業戦略を立案し事業活動を展開しており、住宅地盤の調査、改良工事、並びに地盤関連業者に
対する業務支援等に関する事業から構成される「地盤調査改良事業」、住宅地盤の保証等に関する事業から構成さ
れる「保証検査事業」、住宅地盤の調査及び改良工事の記録の認証、当該認証システム等のレンタル等に関する事
業から構成される「ICT事業」、ベトナム社会主義共和国を中心とする東南アジアにおける住宅用外壁材・内壁
材の製造販売及び地盤調査改良工事に関する事業から構成される「海外事業」の4つを報告セグメントとしており
ます。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」にお
ける記載と概ね同一であります。
報告セグメント間の内部収益振替高は市場実勢価格に基づいております。
報告セグメントの利益は、営業利益をベースとした数値であります。
3. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
連結財務諸表
調整額
計上額
合計
地盤調査 (注)1
(注)2
保証検査事業 ICT事業 海外事業
改良事業
売上高
10,613,090 283,420 277,966 153,373 11,327,850 - 11,327,850
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
290 137,259 65,002 23,537 226,090 △226,090 -
売上高又は振替高
10,613,381 420,679 342,969 176,911 11,553,941 △226,090 11,327,850
計
セグメント利益又は損
139,804 84,331 51,228 △24,013 251,351 △150,135 101,215
失(△)
その他の項目
280,433 18,200 39,299 5,131 343,065 14,360 357,425
減価償却費
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当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日 )
(単位:千円)
報告セグメント
連結財務諸表
調整額
計上額
合計
地盤調査 (注)1
(注)2
保証検査事業 ICT事業 海外事業
改良事業
売上高
2,296,429 62,137 85,136 13,486 2,457,189 - 2,457,189
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
- 31,546 15,990 6,248 53,784 △53,784 -
売上高又は振替高
2,296,429 93,683 101,127 19,734 2,510,974 △53,784 2,457,189
計
セグメント利益又は損
△89,271 14,678 11,292 △8,710 △72,011 9,847 △62,163
失(△)
その他の項目
68,638 4,761 11,373 1,589 86,362 5,298 91,661
減価償却費
(注)1. 報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 前連結会計年度 当連結会計年度
報告セグメント計 251,351 △72,011
482,321 120,784
セグメント間取引消去
全社費用※ △632,457 △110,936
連結財務諸表の営業利益又は営業損失(△) 101,215 △62,163
※ 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2. セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益又は営業損失(△)と調整を行っています。
3. セグメント資産については各セグメントに配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりませ
ん。
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関連情報
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報として同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
本邦の売上高及び有形固定資産の金額が、連結損益計算書の売上高及び連結貸借対照表の有形固定資産合計の
90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10%を占める顧客が存在しないため記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報として同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
本邦の売上高及び有形固定資産の金額が、連結損益計算書の売上高及び連結貸借対照表の有形固定資産合計の
90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10%を占める顧客が存在しないため記載を省略しております。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
関連当事者情報
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年3月31日)
1株当たり純資産額 239.60 円 1株当たり純資産額 220.13 円
1株当たり当期純損失(△) △16.43 円 1株当たり当期純損失(△) △17.93 円
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 -円 潜在株式調整後1株当たり当期純利益 -円
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
2.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年3月31日)
1株当たり当期純損失
親会社株主に帰属する当期純損失
△63,991 △58,166
(△)(千円)
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純
△63,991 △58,166
損失(△)(千円)
3,894,911 3,244,198
普通株式の期中平均株式数(株)
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(重要な後発事象)
取得による企業結合
当社は、2019年5月24日開催の取締役会において、株式会社アースプライムの全株式を取得し、子会社とするこ
とを決議し、2019年6月10日付で全株式を取得しました。
1.企業結合の概要
(1)取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社アースプライム
事業の内容 土木建設事業に関する調査・計画立案・地質調査・現場計測業務
ボーリング関連工事・施工管理業務
土木・土質・岩石・化学分析等の各種試験業務
土木・土質・廃棄物発生土材料の効果的利用を行うための研究実験及び試験業務
環境調査に関する土壌・地下水汚染調査・対策の検討業務
災害に関する地すべり・斜面崩壊・液状化検討業務
土木構造物劣化診断に関する調査業務
測量業務
(2)企業結合を行った主な理由
当社は、地盤調査改良事業を主軸に、地盤保証、ICT事業(地盤関連)及び海外事業を営み、総合的に地
盤事業を展開しております。また、株式会社アースプライムは、関東地区を中心に地質調査・試験業務を展開
しており、新規の事業展開が図れ、売上増加・収益拡大が見込めるものと判断しました。
(3)企業結合日
2018年6月10日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
株式会社アースプライム
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得原価及び取得の対価については、契約上守秘義務をなりますので非公表となります。
3.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 20,500千円
4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
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⑤ 連結附属明細表
借入金等明細表
当期首 残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
1,145,391 1,526,399 1.68
短期借入金 -
505,412 514,763 0.64
1年以内に返済予定の長期借入金 -
1年以内に返済予定のリース債務 132,879 120,308 1.68 -
1,060,243 1,003,654 0.64
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) 2020年~2023年
186,218 1.72
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) 208,805 2020年~2023年
その他有利子負債
5,375 5,413 2.43
未払金(1年内に返済予定のもの。) -
13,635 12,267 2.23
未払金(1年内に返済予定のものを除く。) 2020年~2022年
3,071,741 3,369,023 -
計 -
(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5
年間の返済予定額は以下のとおりであります。
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
359,079 285,776 270,547 88,252
長期借入金
26,837 16,837
リース債務 138,368 4,174
5,568 5,728 970 -
その他の有利子負債
資産除去債務明細表
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連
結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の
規定により記載を省略しております。
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第6【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 4月1日から3月31日まで
定時株主総会 6月中
基準日 3月31日
剰余金の配当の基準日 9月30日、3月31日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
(特別口座)
取扱場所 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
(特別口座)
株主名簿管理人 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
三菱UFJ信託銀行株式会社
取次所 ―――――
買取手数料 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める額
電子公告(ただし、電子公告によることができない事故その他のやむを得ない
事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。)
公告掲載方法 なお、電子公告は当会社のホームページに掲載されており、そのアドレスは次
のとおりです。
https://www.itbook-hd.co.jp/
株主に対する特典 該当事項はありません。
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第7【提出会社の参考情報】
1【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
2【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1)四半期報告書及び確認書
(第1期第3四半期)(自 2018年10月1日 至 2019年3月31日)2019年2月14日関東財務局長に提出。
(2)臨時報告書
2019年5月28日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第16号の2( 連結子会社による子会社取得 )及び内閣府令第19
条第2項第3号( 特定子会社の異動 )に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2019年6月21日
ITbookホールディングス株式会社
取締役会 御中
監査法人和宏事務所
代 表 社 員
公認会計士
大 嶋 豊 印
業務執行社員
業務執行社員 公認会計士
鹿 倉 良 洋 印
<財務諸表監査>
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いるITbookホールディングス株式会社の2018年4月1日から2019年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
ITbookホールディングス株式会社及び連結子会社の2019年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計
年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は2019年5月27日開催の取締役会において、連結子会社のサムシング
ホールディングス株式会社が株式会社アースプライムの全株式を取得し、子会社とすることを決議している。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
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ITbookホールディングス株式会社(E34165)
有価証券報告書
<内部統制監査>
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、ITbookホールディングス株式
会社の2019年3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を
表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準
に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽
表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施すること
を求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するた
めの手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果
について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、ITbookホールディングス株式会社が2019年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示
した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠
して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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ITbookホールディングス株式会社(E34165)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2019年6月21日
ITbookホールディングス株式会社
取締役会 御中
監査法人和宏事務所
代 表 社 員
公認会計士
大 嶋 豊 印
業務執行社員
業務執行社員 公認会計士
鹿 倉 良 洋 印
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いるITbookホールディングス株式会社の2018年10月1日から2019年3月31日までの第1期事業年度の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ITbook
ホールディングス株式会社の2019年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての
重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は2019年5月27日開催の取締役会において、連結子会社のサムシング
ホールディングス株式会社が株式会社アースプライムの全株式を取得し、子会社とすることを決議している。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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