藤井産業株式会社 内部統制報告書 第65期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)
EDINET提出書類
藤井産業株式会社(E02747)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年６月28日
【会社名】 藤井産業株式会社
【英訳名】 Fujii Sangyo Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 藤井 昌一
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 栃木県宇都宮市平出工業団地41番地３
【縦覧に供する場所】 藤井産業株式会社 東京支店
（東京都千代田区内神田一丁目２番10号（羽衣ビル３階））
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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藤井産業株式会社(E02747)
内部統制報告書
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長藤井昌一は、当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財務報告に係る内部統制の
整備および運用に責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統
制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して
財務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。
なお、内部統制は各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達
成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記録を完全には防止ま
たは発見することができない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、2019年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正
妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
財務報告に関わる内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観
点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮
して決定しており、当社 グループ を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、決算財務報告に係るプ
ロセスの評価範囲及び業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。業務プロセスに係る内部統
制の評価範囲については、前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）を指標とし、概ね２/３に達するよう
に質的影響度も勘案して「重要な事業拠点」を選定しました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的
に大きくかかわる勘定科目として売掛金、棚卸資産、買掛金、売上高、売上原価に至る業務プロセスを評価の対象と
しました。さらに、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスについては、個別に評価の対象に追
加しております。
当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で財務報告の信頼性に重要な影響を及
ぼす当該統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を証憑の確認、関係者へのヒアリング
等により評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、2019年３月31日現在において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断し
ました。
４【付記事項】
該当事項はありません。
５【特記事項】
該当事項はありません。
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