ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社 内部統制報告書 第1期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第1期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
提出日
提出者 ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                        ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社(E34065)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    内部統制報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の4第1項
      【提出先】                    近畿財務局長
      【提出日】                    2019年6月26日
      【会社名】                    ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社
      【英訳名】                    DIAMOND    ELECTRIC     HOLDINGS     Co.,   Ltd.
                         代表取締役社長        CEO兼グループCEO  小野 有理
      【代表者の役職氏名】
                         常務執行役員       グループCFO  徳原 英真
      【最高財務責任者の役職氏名】
      【本店の所在の場所】                    大阪市淀川区塚本1丁目15番27号
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2















                                                           EDINET提出書類
                                        ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社(E34065)
                                                            内部統制報告書
      1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
        当社代表取締役社長CEO兼グループCEO小野有理及び常務執行役員グループCFO徳原英真は、当社の財務報
       告に係る内部統制を整備及び運用する責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財
       務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本
       的枠組みに準拠して内部統制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、そ
       の信頼性を確保しております。
        なお、内部統制は、判断の誤り、不注意、複数の担当者による共謀によって有効に機能しなくなる場合や、当初想
       定していなかった組織内外の環境の変化や非定型的な取引等には必ずしも対応しない場合があり、固有の限界を有す
       るため、財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
      2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

        当社代表取締役社長CEO兼グループCEO小野有理及び常務執行役員グループCFO徳原英真は、2019年3月31
       日を基準日とし、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、当社の財務報告に
       係る内部統制の評価を実施いたしました。
        評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社(以下「当社グループ」)について、財務報告の信頼性
       に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を評価の対象といたしました。
        財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(以下「全社的な内部統制」)及び決算・財務報告に係る業務プロセ
       スのうち、全社的な観点で評価することが適切と考えられるものについては、原則、当社グループ全体を評価対象と
       し、評価対象となる内部統制全体を適切に理解及び分析した上で、関係者への質問、記録の検証等の手続を実施する
       ことにより、内部統制の整備及び運用状況並びにその状況が業務プロセスに係る内部統制に及ぼす影響の程度を評価
       いたしました。ただし、一部の連結子会社及び持分法適用会社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少で
       あると判断し、評価範囲に含めておりません。
        業務プロセスについては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、上記の全社的な内部統制の評
       価結果を踏まえ、連結売上高を指標に、その概ね2/3程度の割合に達している事業拠点を重要な事業拠点として選定
       いたしました。それらの事業拠点における、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目、「売上高」「売掛金」「たな
       卸資産」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。また、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業
       務プロセスについては、個別に評価の対象に追加いたしました。評価の対象とした業務プロセスについては、それぞ
       れのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当
       該内部統制に関係する適切な担当者への質問、内部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制
       上の要点の整備及び運用状況を評価いたしました。
      3【評価結果に関する事項】

        上記の評価の結果、2019年3月31日現在における当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
       た。
      4【付記事項】

        該当事項はありません。
      5【特記事項】

        該当事項はありません。
                                 2/2







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