アストマックス株式会社 内部統制報告書 第7期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)

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                                                     アストマックス株式会社(E26813)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の４の４第１項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2019年６月27日

    【会社名】                      アストマックス株式会社

    【英訳名】                      ASTMAX    Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長　本多           弘明

    【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

    【本店の所在の場所】                      東京都品川区東五反田二丁目10番２号

                          株式会社東京証券取引所

    【縦覧に供する場所】
                          　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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                                                            内部統制報告書
    １  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
    　当社代表取締役社長本多弘明は、当社及び連結子会社（以下、「当社企業グループ」）の財務報告に係る内部統制の
    整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに
    財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本
    的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備し運用しております。
    　なお、財務報告に係る内部統制は、合理的な範囲で達成しようとするものでありますが、複数の担当者による共謀に
    よって有効に機能しなくなる場合や、当初想定していなかった組織内外の環境の変化や非定型的な取引等には必ずしも
    対応しない場合があるなど、固有の限界を有しているため、内部統制の目的を絶対的に保証するものではなく、財務報
    告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
    ２  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

    　当社代表取締役社長本多弘明は、当連結会計年度の末日である2019年３月31日を基準日とし、一般に公正妥当と認め
    られる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、当社企業グループの財務報告に係る内部統制の評価を実施い
    たしました。
    　本評価にあたっては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の整備及び
    運用状況を評価し、その評価結果を踏まえて、財務報告全体に対する金額的及び質的影響の重要性を検討し、評価対象
    とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上
    で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評
    価することによって、内部統制の有効性に関する評価を実施いたしました。
    　財務報告に係る内部統制の評価の範囲については、当社企業グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす金額的及
    び質的影響の重要性の観点から必要な範囲を財務報告に係る内部統制の評価範囲とし、全社的な内部統制及び決算・財
    務報告に係る業務プロセスにおける内部統制のうち、全社的な観点で評価することが適切と考えられるものについて
    は、当社及び連結子会社８社を評価の対象とし、関係者への質問、関連文書の閲覧等の手続きを実施することにより、
    評価を行いました。なお、連結子会社２社及び持分法適用関連会社１社については、金額的及び質的影響の重要性の観
    点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価の範囲に含めておりません。
    　続いて、業務プロセスにおける内部統制については、全社的な内部統制の評価結果を踏まえた上で、当連結会計年度
    の営業収益を指標として、営業収益（連結消去仕訳前）の合計の２／３に達するまでの事業（計４事業）を重要な事業
    拠点として選定し、選定した事業拠点において、当事業拠点の事業目的に大きく係る勘定科目である営業収益、営業費
    用、営業未収入金、先物取引評価差金、棚卸資産並びに有形固定資産に至る業務プロセスを評価対象といたしました。
    事業を選定根拠としたのは、当社企業グループにおいて営業活動及びその管理を事業別に実施しております実態を勘案
    したためであります。さらに、選定した事業拠点にかかわらず、それ以外の事業をも含めた範囲について、見積りや予
    測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを評価対象に追加し、関連文書の閲覧及び照合、当該内部統制に関係する
    適切な業務責任者及び担当者への質問等の手続きを実施することにより、評価を行いました。
    ３  【評価結果に関する事項】

    　上記の評価手続を実施した結果、当社代表取締役社長本多弘明は、2019年３月31日現在における当社企業グループの
    財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
    ４  【付記事項】

      該当事項はありません。
    ５  【特記事項】

      該当事項はありません。
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