住友金属鉱山株式会社 内部統制報告書 第94期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)

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                                                      住友金属鉱山株式会社(E00023)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    内部統制報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の４の４第１項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2019年６月25日
      【会社名】                    住友金属鉱山株式会社
      【英訳名】                    Sumitomo     Metal   Mining    Co.,   Ltd.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　野崎　明
      【最高財務責任者の役職氏名】                    　　　　　　　―
      【本店の所在の場所】                    東京都港区新橋５丁目11番３号
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         住友金属鉱山株式会社大阪支社
                         （大阪市中央区北浜４丁目５番33号（住友ビル内））
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                                                            内部統制報告書
      １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      　代表取締役社長野崎明は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公
      表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基
      準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び
      運用しています。なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、そ
      の目的を合理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載
      を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
      ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である２０１９年３月３１日を基準日として行われており、
      評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
       本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価において
      は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統
      制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性
      に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び
      質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社並びに連結子会社２６社及び持分法適用関連会社７社を対象として
      行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。な
      お、連結子会社３５社及び持分法適用関連会社９社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断
      し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていません。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲に関しては、会社及び連結子会社については、各事業拠点の前連結会計年
      度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね２／３
      に達している１事業拠点を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大
      きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及びたな卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定
      した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高
      く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業
      務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しています。また、持分
      法適用会社については、当該関連会社が有する連結財務諸表に対する影響の重要性を勘案して２事業拠点を「重要な事
      業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、当該関連会社に対する投資損益の管理プロセスを評価の対
      象としました。
      ３【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
      ４【付記事項】

      　付記すべき事項はありません。
      ５【特記事項】

      　特記すべき事項はありません。
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