光世証券株式会社 内部統制報告書 第59期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
EDINET提出書類
光世証券株式会社(E03793)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年6月26日
【会社名】 光世証券株式会社
【英訳名】 The Kosei Securities Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 取締役社長 巽 大 介
【最高財務責任者の役職氏名】 取締役 管理部門管掌 石川 卓也
【本店の所在の場所】 大阪市中央区北浜二丁目1番10号
【縦覧に供する場所】 当社東京店
(東京都中央区日本橋兜町9番9号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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光世証券株式会社(E03793)
内部統制報告書
1 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
取締役社長巽大介および最高財務責任者石川卓也は、当社の財務報告に係る内部統制の整備および運用に責任を有し
ており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の
評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠し、財務報告
に係る内部統制を整備および運用しております。
なお、内部統制は、各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達
成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により、財務報告の虚偽の記載を完全には防止ま
たは発見することができない可能性があります。
2 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社は、事業年度末日である2019年3月31日を基準日とし、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の
評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。
本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価をおこなったうえで、そ
の結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。業務プロセスの評価においては、選定された業
務プロセスを分析したうえで、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点につ
いて整備および運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価をおこないました。
本評価の範囲は、当社および子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を定め
ております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社
を対象としておこなった全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決
定いたしました。なお、子会社「株式会社亀山社中」については、金額的および質的重要性の観点から僅少であると判
断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスについては、財務報告に対する金額的および質的影響の重要性を考慮し、全社的な内部統制の評価結果
を踏まえ、当社を単一の事業拠点としたうえで、重要な事業拠点と選定し、その事業拠点における事業目的に大きく関
わる勘定科目として、営業収益、信用取引資産およびトレーディング商品に係る業務プロセスを評価の対象といたしま
した。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性を持つ、あるいは見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセス
や、リスクが大きい取引をおこなっていると考えられる事業または業務プロセスを、財務報告への影響を勘案して重要
性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
3 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、2019年3月31日現在における当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
4 【付記事項】
該当事項はありません。
5 【特記事項】
該当事項はありません。
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