株式会社スズケン 内部統制報告書 第73期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第73期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
提出日
提出者 株式会社スズケン
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                       株式会社スズケン(E02780)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2019年6月26日

    【会社名】                      株式会社スズケン

    【英訳名】                      SUZUKEN    CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長            宮田 浩美

    【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

    【本店の所在の場所】                      名古屋市東区東片端町8番地

                          株式会社東京証券取引所

    【縦覧に供する場所】
                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号) 
                          株式会社名古屋証券取引所

                           (名古屋市中区栄三丁目8番20号)
                          証券会員制法人札幌証券取引所

                           (札幌市中央区南一条西五丁目14番地の1)
                                 1/2










                                                           EDINET提出書類
                                                       株式会社スズケン(E02780)
                                                            内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      代表取締役社長である宮田浩美は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計
     審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に
     関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部
     統制を整備及び運用しております。
      なお、財務報告に係る内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、
     その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の
     虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      当社は、事業年度末日である2019年3月31日を基準日として、財務報告に係る内部統制の評価を行いました。財務
     報告に係る内部統制の評価に当たり、わが国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の
     基準に準拠いたしました。
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす全社的な内部統制の評価を行った上で、そ
     の結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定さ
     れた業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要
     点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性
     に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額
     的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制は当社及び連結子会社5社(株式会社三和化学
     研究所、株式会社サンキ、株式会社アスティス、株式会社翔薬、株式会社ファーコス)を評価対象事業拠点に選定い
     たしました。なお、上記5社以外の連結子会社及び持分法適用会社については、金額的及び質的重要性の観点から僅
     少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
      業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、財務報告に対する金額的及び質的重要性を考慮し、全社的な
     内部統制の評価結果を踏まえ、前連結会計年度における連結売上高(連結会社間取引消去後)の2/3以上に達する事
     業拠点に加え、事業内容の重要性を考慮した結果、当社及び株式会社三和化学研究所の2社を評価対象事業拠点に選
     定いたしました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛
     金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、
     それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生の可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘
     定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加してお
     ります。
      また、決算・財務報告プロセスに係る内部統制において、全社的観点で評価することが適切と考えられる内部統制
     については、全社的な内部統制の評価範囲と同様に当社及び連結子会社5社を評価対象事業拠点に選定しておりま
     す。
    3  【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
     た。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2




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