株式会社デンソー 内部統制報告書 第96期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第96期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
提出日
提出者 株式会社デンソー
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                       株式会社デンソー(E01892)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2019年6月26日

    【会社名】                      株式会社デンソー

    【英訳名】                      DENSO   CORPORATION

    【代表者の役職氏名】                      取締役社長 有馬 浩二

    【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

    【本店の所在の場所】                      愛知県刈谷市昭和町1丁目1番地

    【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                          株式会社名古屋証券取引所
                          (名古屋市中区栄3丁目8番20号)
                                 1/2












                                                           EDINET提出書類
                                                       株式会社デンソー(E01892)
                                                            内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      取締役社長有馬浩二は、当社、連結子会社及び持分法適用会社(以下「当社グループ」)の財務報告に係る内部統
     制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準
     並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統
     制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
     的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には
     防止又は発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度末である2019年3月31日を基準日として行われており、評価に
     当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
     行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価におい
     ては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当
     該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点
     から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮し
     て決定しており、僅少な事業拠点を除くすべての事業拠点を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏ま
     え、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
      業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の売上収益の金額が高い拠点から合算していき、
     連結売上収益の概ね2/3に達するまでの事業拠点を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点にお
     いては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上収益、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の
     対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重
     要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積もりや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引
     を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評
     価対象に追加しています。
    3  【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、当連結会計年度末時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断
     しました。
    4  【付記事項】

      付記すべき事項はありません。
    5  【特記事項】

      特記すべき事項はありません。
                                 2/2





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