小松マテーレ株式会社 内部統制報告書 第107期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
提出書類 | 内部統制報告書-第107期(平成30年4月1日-平成31年3月31日) |
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提出者 | 小松マテーレ株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
小松マテーレ株式会社(E00591)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 北陸財務局長
【提出日】 2019年6月24日
【会社名】 小松マテーレ株式会社
(旧会社名 小松精練株式会社)
【英訳名】 KOMATSU MATERE Co., Ltd.
(旧英訳名 KOMATSU SEIREN CO.,LTD.)
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 池 田 哲 夫
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【最高財務責任者の役職氏名】
【本店の所在の場所】 石川県能美市浜町ヌ167番地
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
(注) 2018年9月27日開催の臨時株主総会の決議に基づき、2018年10月1日より会社名を上記のとおり変更いたしま
した。
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小松マテーレ株式会社(E00591)
内部統制報告書
1 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長池田哲夫は、当社及び連結子会社(以下「当社グループ」)の財務報告に係る内部
統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価
及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見
書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用して
いる。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、そ
の目的を合理的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務
報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
2 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2019年3月31日を基準日として行わ
れており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準
拠した。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統
制)の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業
務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影
響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによっ
て、内部統制の有効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループ及び持分法適用関連会社について、財務報告
の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重
要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社、連結子会社3社及び持分法適用
関連会社1社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制
の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社1社及び、持分法適用関連会社1社については、金
額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の売上高(連結会
社間取引消去後)の金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度の連結売上高の概ね2/3に達
している1事業拠点(当社)並びに税引前当期純損益の持分相当額が税金等調整前当期純損益に重要な
影響を与える持分法適用関連会社1社を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点において
は、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを
評価の対象とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範
囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロ
セスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案し
て重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。
3 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有
効であると判断した。
4 【付記事項】
該当事項はありません。
5 【特記事項】
該当事項はありません。
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