エイベックス株式会社 内部統制報告書 第32期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第32期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
提出日
提出者 エイベックス株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                      エイベックス株式会社(E02453)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     内部統制報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2019年6月24日

    【会社名】                     エイベックス株式会社

    【英訳名】                     Avex   Inc.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役会長CEO            松   浦   勝   人

    【最高財務責任者の役職氏名】                     代表取締役CFO          林   真   司

    【本店の所在の場所】                     東京都港区南青山三丁目1番30号

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2













                                                           EDINET提出書類
                                                      エイベックス株式会社(E02453)
                                                            内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
        代表取締役会長CEO松浦勝人は、当社グループ(当社及び当社の関係会社)の財務報告に係る内部統制の整備及び
       運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財
       務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基
       本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
        なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を
       合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の
       記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

        財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2019年3月31日を基準日として行われており、評
       価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
        本評価におきましては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評
       価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの
       評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要
       点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する
       評価を実施いたしました。
        財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の
       観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重
       要性を考慮して決定しており、当社グループを対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プ
       ロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。
        また、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲につきましては、各事業拠点の前連結会計年度の売上高(連結会
       社間取引消去後)の金額が高い拠点から順次合算し、当該売上高の合計が概ね2/3に達するまでの事業拠点を重
       要な事業拠点として選定いたしました。選定した重要な事業拠点におきましては、当社グループの事業目的に大
       きく係る勘定科目として売上高、売上原価、売掛金に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、
       選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、見積や予測を伴う重要な
       勘定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして追加しておりま
       す。
    3  【評価結果に関する事項】

        上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判
       断いたしました。
    4  【付記事項】

        該当事項はありません。
    5  【特記事項】

        該当事項はありません。
                                 2/2






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