平安レイサービス株式会社 内部統制報告書 第50期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第50期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
提出日
提出者 平安レイサービス株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                    平安レイサービス株式会社(E05319)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2019年6月25日

    【会社名】                      平安レイサービス株式会社

    【英訳名】                      HEIAN   CEREMONY     SERVICE    CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長 相 馬 秀 行

    【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

    【本店の所在の場所】                      神奈川県平塚市桜ケ丘1番35号

    【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2













                                                           EDINET提出書類
                                                    平安レイサービス株式会社(E05319)
                                                            内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      代表取締役社長相馬秀行は、当社及び連結子会社(以下「当社グループ」という。)の財務報告に係る内部統制を
     整備及び運用する責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統
     制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」(企業会計審議会2007年2月15日)に示されている
     内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
      なお、内部統制は、判断の誤り、不注意、複数の担当者による共謀によって有効に機能しなくなる場合や当初想定
     していなかった組織内外の環境の変化や非定期的な取引等には必ずしも対応しない場合等があり、固有の限界を有す
     るため、その目的の達成にとって絶対的なものではなく、財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することが
     できない可能性があります。  
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      代表取締役社長相馬秀行は、2019年3月31日を基準日とし、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制
     の評価の基準に準拠して、当社グループの財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。 
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
     行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。 
      当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を
     及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有
     効性に関する評価を行っております。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点
     から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考
     慮して決定しており、当社及び連結子会社1社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロ
     セスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、連結子会社1社については、金額的及び質的重
     要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
      また、業務プロセスについては、金額的及び質的影響の重要性を考慮し、上記の全社的な内部統制の評価結果を踏
     まえ、連結売上高を指標に、その概ね2/3程度の割合に達している事業拠点を重要な事業拠点として選定し、それ
     らの事業拠点における、当社グループの事業目的に大きく関わる勘定科目、すなわち「売掛金」「たな卸資産」「買
     掛金」「前払式特定取引前受金」「売上高」「売上原価」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さら
     に、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスについては、個別に評価の対象に追加いたしまし
     た。評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影
     響を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観察、
     内部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制上の要点の整備及び運用状況を評価いたしまし
     た。
    3  【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、代表取締役社長相馬秀行は、2019年3月31日現在における当社グループの財務報告に係る内部
     統制は有効であると判断いたしました。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2





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