株式会社エフ・ジェー・ネクスト 内部統制報告書 第39期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)
| 提出書類 | 内部統制報告書-第39期(平成30年4月1日－平成31年3月31日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社エフ・ジェー・ネクスト |
| カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
株式会社エフ・ジェー・ネクスト(E04032)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年６月21日
【会社名】 株式会社エフ・ジェー・ネクスト
【英訳名】 FJ NEXT CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼社長 肥田 幸春
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 東京都新宿区西新宿六丁目５番１号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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EDINET提出書類
株式会社エフ・ジェー・ネクスト(E04032)
内部統制報告書
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役会長兼社長肥田幸春は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しております。
当社は、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」及び「同実施基準」に基づいて、財務報告に係る内部
統制を整備し運用しております。
ただし、財務報告に係る内部統制には、統制担当者の判断の誤りや不注意、複数の担当者による共謀等、固有の限
界により、財務報告の虚偽記載を完全には防止又は発見することが出来ない可能性があります。また、当初予定して
いなかった企業内外の環境の変化や非定形的な取引等に対応できない場合があるために、それらを起因とする財務報
告の虚偽記載を完全には防止又は発見することが出来ない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社は、当事業年度の末日である2019年３月31日を基準日として、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内
部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。評価にあたっては、当該評価
範囲における全社的な内部統制の整備及び運用状況を評価し、その評価結果を踏まえて決定された業務プロセスを分
析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす虚偽記載リスクとそれを合理的なレベルまで低減する統制上の
要点を識別し、内部統制の整備状況及び運用状況の有効性を評価いたしました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲については、当社並びに連結子会社について、財務報告に対する金額的及び
質的影響の重要性を考慮し決定しており、当該重要性が僅少な事業拠点を除く事業拠点を全社的な内部統制及び全社
的な観点で評価することが適切な決算・財務報告プロセスに係る内部統制の評価範囲といたしました。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、連結売上高を指標と
して、その３分の２に達するまでの事業拠点を重要な事業拠点として選定いたしました。当該重要な事業拠点におい
て、当社の事業目的に大きく関わる勘定科目である売上高、営業未収入金及びたな卸資産に至る業務プロセスを評価
対象といたしました。
さらに、財務報告への金額的及び質的影響を勘案して、重要性が高いと判断された特定の業務プロセスについても
評価対象として追加いたしました。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価手続を実施した結果、2019年３月31日時点における当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断
いたしました。
４【付記事項】
付記すべき事項はありません。
５【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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