日本特殊陶業株式会社 内部統制報告書 第119期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)

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                                                      日本特殊陶業株式会社(E01136)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】

     【提出書類】                      内部統制報告書

     【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の４の４第１項

     【提出先】                      関東財務局長

     【提出日】                      2019年６月25日

     【会社名】                      日本特殊陶業株式会社

     【英訳名】                      NGK  SPARK   PLUG   CO.,   LTD.

     【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長　　川　合　　尊

     【最高財務責任者の役職氏名】                      該当事項はありません。

     【本店の所在の場所】                      名古屋市瑞穂区高辻町14番18号

     【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                          株式会社名古屋証券取引所
                          （名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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                                                            内部統制報告書
     １  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
        当社代表取締役社長川合尊は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審
       議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に
       関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内
       部統制を整備及び運用しています。
        なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合
       理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全
       には防止又は発見することができない可能性があります。
     ２  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

        財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2019年３月31日を基準日として行われており、
       評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。
        本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
       行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価にお
       いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別
       し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行い
       ました。
        財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社、連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性に
       及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及
       び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社、連結子会社27社及び持分法適用関連会社２社を対象として
       行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
       なお、連結子会社14社及び持分法適用関連会社１社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判
       断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
        業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消
       去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね２／３に達している７事業拠点を
       「重要な事業拠点」としています。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目
       として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としています。さらに、選定した重要な事業
       拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや
       予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセ
       スを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しています。
        なお、連結子会社であるCAIREグループ（CAIRE                       Inc.、CAIRE      Medical    Limited、CAIRE        Medical    Technology　
       (Chengdu)     Co.,Ltd.及びその子会社５社）は、2018年12月20日付で全株式を取得し子会社となったもので、当該取
       得が当連結会計年度の下期に行われ、内部統制の評価には相当の準備期間を要することから、やむを得ない事情に
       より財務報告に係る内部統制の一部の範囲について、十分な評価手続が実施できなかった場合に該当すると判断し
       評価範囲に含めておりません。
     ３  【評価結果に関する事項】

        上記の評価の結果、連結子会社であるCAIREグループは、2018年12月20日付で全株式を取得し子会社となったもの
       であり、当該取得が当連結会計年度の下期に行われ、内部統制の評価には相当の準備期間を要することから、やむ
       を得ない事情により財務報告に係る内部統制の一部の範囲について、十分な評価手続が実施できませんでしたが、
       当連結会計年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断します。
     ４  【付記事項】

       該当事項はありません。
     ５  【特記事項】

       該当事項はありません。
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