ＵＢＳ中国Ａ株ファンド（年４回決算型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ＵＢＳアセット・マネジメント株式会社(E12473)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2019年6月25日       提出
      【発行者名】                      ＵＢＳアセット・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        三木　桂一
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区大手町一丁目５番１号　大手町ファーストスクエア
      【事務連絡者氏名】                      佐井　経堂
      【電話番号】                      03-5293-3667
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      ＵＢＳ中国Ａ株ファンド（年４回決算型）
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      (1)当初申込額
      信託受益証券の金額】
                            　650億円を上限とします。
                            (2)継続申込額
                            　2,500億円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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     １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

      有価証券報告書        を提出しましたので           2018年9月21日        付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出
      書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項があります
      のでこれを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
     ２【訂正の内容】

      ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                              は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内
      容は原届出書が更新されます。                なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」お
      よび「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」は原届出書の更新後の内容を記載しています。
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     第一部【証券情報】

     （５）【申込手数料】

      ＜訂正前＞

        （略）
        ・販売会社における申込手数料率は                  3.78％（税抜3.5％）           が上限となっております。
      ＜訂正後＞

        （略）
                              ＊
        ・販売会社における申込手数料率は3.78％                       （税抜3.5％）が上限となっております。
        ＊消費税率が10％になった場合は、3.85％となります。
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     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】

     １【ファンドの性格】

     （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ＜更新後＞

      ③　ファンドの特色
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     （３）【ファンドの仕組み】

















      ＜更新後＞

      ②　委託会社の概況（2019年3月末現在）

       １）資本金
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         2,200百万円
       ２）沿革
         1996年4月1日            ：ユー・ビー・エス投資顧問株式会社設立
         1998年4月28日            ：ユー・ビー・エス投信投資顧問株式会社に商号変更
         2000年7月1日            ：ユービーエス・ブリンソン投資顧問株式会社と合併し、
                      ユービーエス・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
         2002年4月8日            ：ユービーエス・グローバル・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
         2015年12月1日            ：UBSアセット・マネジメント株式会社に商号変更
       ３）大株主の状況
              名　　称                   住　　所              所有株数       所有比率

                         スイス国　チューリッヒ市　CH-8001

        UBSアセット・マネジメント・エ
                                                 21,600株         100％
                         バーンホフストラッセ            45
        イ・ジー
     ２【投資方針】

     （２）【投資対象】

      ＜訂正前＞

      ◆投資対象とする投資信託証券の概要
      （略）
      ファンド名             ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関投資家向け）
      ファンド形態             （略）
      運用の基本方針             （略）
      主要投資対象             （略）
      委託会社             （略）
      信託報酬             純資産総額に対して年率0.0432％（税抜年率0.04％）
                ※
                    （略）
      信託事務の諸費用
                ※
                    （略）
      売買委託手数料等
      （略）
      ＜訂正後＞

      ◆投資対象とする投資信託証券の概要
      （略）
      ファンド名             ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関投資家向け）
      ファンド形態             （略）
      運用の基本方針             （略）
      主要投資対象             （略）
      委託会社             （略）
                                     ＊
                    純資産総額に対して年率0.0432％                  （税抜年率0.04％）
      信託報酬
                    ＊消費税率が10％になった場合は、年率0.044％となります。
                ※
                    （略）
      信託事務の諸費用
                ※
                    （略）
      売買委託手数料等
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      （略）
     （３）【運用体制】

      ＜更新後＞

      当ファンドの運用体制は以下のとおりです。
      ＜運用体制に関する社内規則等およびファンドに関係する法人等の管理＞










       ファンドの運用に関しましては、当社の運用本部（15～20名程度）は、運用に関する社内規則を遵守する
       ことが求められております。当該社内規則におきましては、運用者の適正な行動基準および禁止行為が規
       定されており、法令遵守、顧客の保護、最良執行・公平性の確保等が規定されています。実際の取引にお
       いては、取引を行う第一種金融商品取引業者の承認基準、利害関係人との取引・ファンド間売買等の種々
       の社内規程を設けて、利益相反となる取引、インサイダー取引等の防止措置を講じております。
       当社では、受託会社または受託会社の再信託先に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合など
       を行っています。また、受託業務の内部統制の有効性についての監査人による報告書を受託会社より受
       取っております。
      ＜内部管理およびファンドに係る意思決定を監督する組織＞

       投資政策委員会：
       投資政策および運用の基本方針、運用戦略等の決定機関として投資政策委員会を経営委員会直属の機関と
       して設置しております。投資政策委員会は、原則として議長である運用本部長が毎月および必要に応じて
       招集し、その議事運営には、運用本部長の他、運用本部を構成する各部のうち、投資判断を行う部の部長
       またはその代理の5～10名程度が構成員として参加しております。なお、議長の承認により構成員以外の者
       を参考人として出席させることができます。
       業務承認委員会：

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       商品性、収益性、リスク管理等の観点から、新規運用関連契約の締結、新規運用商品の設定、新規顧客と
       の取引、既存契約および既存商品ならびに既存取引における重要事項の変更ないし終了等を包括的にレ
       ビュー   し、承認する機関として、経営委員会直属である業務承認委員会を設置しております。業務承認委
       員会は、原則として案件の申請者または議長である商品開発部長が招集し、その議事運営には、社長、
       チーフ・アドミニストレイティブ・オフィサー、審議案件に関与する機関投資家営業本部長または投信営
       業本部長、営業推進本部長、運用本部長、管理本部長、クライアント・サービス部長、商品開発部長、コ
       ンプライアンス＆オペレーショナル・リスク・コントロール部長、法務部長、企画                                          管理部長     、経理部長
       等、またはその代理の12名程度が構成員として参加しております。なお、議長の承認により構成員以外の
       者を参考人として出席させることができます。
       リスク委員会：

       業務の執行にあたって、経営上ならびに業務上のリスクの分析、モニタリングおよび管理状況の確認など
       の総合的な評価および検討を行い、必要に応じて改善策等を講じるための機関であり、また、業務上のリ
       スクの所在やそのリスクが顕在化する可能性および顕在化した場合の影響度を分析し、認識しているリス
       クのモニタリング状況や投資ガイドラインの遵守状況およびデューデリジェンスなどの確認を行い、必要
       に応じて対応策や改善策などを決議する機関として、経営委員会直属であるリスク委員会を設置しており
       ます。リスク委員会は、原則としてチーフ・アドミニストレイティブ・オフィサーまたは                                              企画管理部長       が
       毎月および必要に応じて招集し、その議事運営には、社長、チーフ・アドミニストレイティブ・オフィ
       サー、機関投資家営業本部長、投信営業本部長、営業推進本部長、運用本部長、管理本部長、クライアン
       ト・サービス部長、商品開発部長、コンプライアンス＆オペレーショナル・リスク・コントロール部長、
       法務部長、経理部長、           企画管理部長       、テクノロジー部長の14名程度の構成員が参加しております。なお、
       議長の承認により構成員以外の者を参考人として出席させることができます。
      ※上記の運用体制は、           2019年3月末      現在のものであり、今後変更となる可能性があります。

     ３【投資リスク】

      ＜更新後＞

     （２）リスク管理体制
        委託会社では、取引の執行については、運用部門が投資対象・投資制限等を規定した運用ガイドライン
        に従って執行します。
        取引の管理については、管理部門は運用ガイドラインに則って適切な運用がなされているか、および運
        用結果の定期的な検証を通じて、各種リスクが適切に管理されていることをモニタリングしています。
        また、それらの状況は定期的に開催される各委員会に報告され、状況の把握・確認が行われるほか、適
        切な運営について検証が行われます。
       ※上記体制は2019年3月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

      ＜更新後＞

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     ４【手数料等及び税金】














     （１）【申込手数料】

      ＜訂正前＞

        （略）
        ・販売会社における申込手数料率は                  3.78％（税抜3.5％）           が上限となっております。
        （略）
      ＜訂正後＞

        （略）
                              ＊
        ・販売会社における申込手数料率は3.78％                       （税抜3.5％）が上限となっております。
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        ＊消費税率が10％になった場合は、3.85％となります。
        （略）
     （３）【信託報酬等】

      ＜訂正前＞

      ①　信託報酬
        信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し                                      年1.2204％（税抜1.13％）の
        率 を乗じて得た額とします。
      ②　信託報酬の配分
       （略）
         ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関投資家向け）
          信託報酬             純資産総額に対して年率0.0432％（税抜年率0.04％）
                   ※
                       （略）
          信託事務の諸費用
                   ※
                       （略）
          売買委託手数料等
         （略）
        当ファンドが投資対象とする投資信託証券の管理報酬等・信託報酬率について、委託会社が試算した概
        算値は、当ファンドの純資産総額に対し                     年率1.0635％程度         です。
        したがって、当ファンドの信託報酬率（                     年率1.2204％（税抜年率1.130％）                  ）を加えた、受益者が負担す
        る実質的な基本となる報酬率は純資産総額に対して合計で                              年率2.2839％程度         となります。
       （略）
      ③　支払時期
        信託報酬（信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。）は、毎計算期末または信託終了のときに、信
        託財産から支払います。
      ＜訂正後＞

      ①　信託報酬
                                                     ＊
        信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し                                       年1.2204％       （税抜1.13％）
        の率  を乗じて得た額とします。
        ＊消費税率が10％になった場合は、1.243％となります。
      ②　信託報酬の配分
       （略）
         ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関投資家向け）
                                        ＊
                       純資産総額に対して年率0.0432％                  （税抜年率0.04％）
          信託報酬
                       ＊消費税率が10％になった場合は、年率0.044％となります。
                   ※
                       （略）
          信託事務の諸費用
                   ※
                       （略）
          売買委託手数料等
         （略）
        当ファンドが投資対象とする投資信託証券の管理報酬等・信託報酬率について、委託会社が試算した概
        算値は、当ファンドの純資産総額に対し                     年率1.0635％程度         です。
                                    ＊1
        したがって、当ファンドの信託報酬率（                     年率1.2204％        （税抜年率1.130％）           ）を加えた、受益者が負担
                                                ＊2
        する実質的な基本となる報酬率は純資産総額に対して合計で                               年率2.2839％程度          となります。
         ※消費税率が10％になった場合は、＊1…年率1.243％、＊2…年率2.3065％程度となります。
       （略）
      ③　支払時期
        信託報酬（信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。）は、                                日々計上され、ファンドの基準価額に反
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        映されます。なお、          毎計算期末または信託終了のときに、信託財産から支払います。
     （５）【課税上の取扱い】

      ＜更新後＞

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。                          公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
        用対象です。
      ①　個人受益者の場合
       １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
         および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（                              配当控除の適用はありません。                ）のいずれ
         かを選択することもできます。
       ２）解約金および償還金に対する課税
                             ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                     については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
         び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
         方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。）を控除した利益
         㭸멛驵㍔䩻䤰欰蠰訰ƉѦ䈰䨰蠰獑ᾐ葦䈰湝෿ࢋ牮Ⅴ൙ㇿर欰搰䐰昰漰Ŏ੘㑨⩟ཻ䤰溋牮ⅶ쨰Ŏ੘
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
         㭜ᆘ䵢閌잗床뉺๒㙞꘰ౡ᭹ᨀ一䤀匀䇿࠰쬰ﰰ뗿रര鈰呒⥵⠰湘㑔࠰ū칞琰Ş璕錀㄀㈀ぎݑ蘰湻쑖来뀰弰殌
         入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。ご利用
         になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
         が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）をご利用の場合、20歳未満
         の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
         得および譲渡所得が５年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      ②　法人受益者の場合
       １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
      ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
      ③　個別元本
       １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。）が個別元本になります。
       ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
      ④　普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
         本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
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           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
     ※上記は2019年3月末現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更








      になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧めしま
      す。
     ５【運用状況】

     以下の運用状況は2019年             3月29日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     （１）【投資状況】

              資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

            投資信託受益証券                   日本                 11,991           0.00
              投資証券                ケイマン                734,111,582             98.10
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―              14,176,377             1.89
                 合計(純資産総額)                             748,299,950            100.00
     （注）「国／地域」は、組入銘柄の発行地または登録地により分類されています。

     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】

     イ.評価額上位銘柄明細

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                                   帳簿価額       帳簿価額       評価額       評価額     投資
     国／地域     種類         銘柄名          数量      単価       金額       単価       金額    比率
                                   (円)       (円)       (円)       (円)    (％)
     ケイマン    投資証券    UBS(CAY)ダイナミック・チャイナA                15,695.871       46,568.91      730,939,731        46,771     734,111,582     98.10
             シェア・ファンド(J        Class)
      日本   投資信託受益     ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド                 12,016       0.998      11,991       0.998      11,991   0.00
          証券   （適格機関投資家向け）
     （注）「国／地域」は、組入銘柄の発行地または登録地により分類されています。

     ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率（％）

               投資信託受益証券                                   0.00
                 投資証券                                98.10
                  合計                               98.11
     ②【投資不動産物件】

     該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

     該当事項はありません。

     （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】

                              純資産総額（百万円）                 1口当たり純資産額（円）

              期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
       第1特定期間末          (2019年    3月25日)
                                 658         695       1.0929         1.1529
                 2018年10月末日                 95         ―      0.9220           ―
                 　　　11月末日                170          ―      0.9491           ―
                 　　　12月末日                289          ―      0.8851           ―
                 2019年    1月末日
                                 330          ―      0.9800           ―
                     2月末日
                                 400          ―      1.1157           ―
                     3月末日
                                 748          ―      1.0967           ―
     (注)分配付きの金額は、特定期間末の金額に当該特定期間末の分配金を加算した金額です。

     ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）

        第1特定期間         2018年10月10日～2019年            3月25日                              0.0600
                                 15/45


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     ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）

        第1特定期間         2018年10月10日～2019年            3月25日                               15.3
     (注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落ち）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の

       特定期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
       た数に100を乗じた数です。
     （４）【設定及び解約の実績】

          期                期間               設定口数            解約口数

        第1特定期間         2018年10月10日～2019年            3月25日               777,555,525            174,595,105
     (注)第1特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

     ≪参考情報≫

      ＜更新後＞

                                 16/45












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     第３【ファンドの経理状況】

     (1)　当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第
       59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第
       133号)に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)　当ファンドの第1期計算期間は、信託約款第27条により、                                2018年10月10日から2018年12月25日                  までとなっ

       ております。
     (3)　当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間(2018年10月10日から2019年

      3月25日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
     １【財務諸表】

     【ＵＢＳ中国Ａ株ファンド（年４回決算型）】

     （１）【貸借対照表】

                                       （単位：円）
                                     当期
                                 2019年    3月25日現在
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                63,414,961
        投資信託受益証券                                  11,991
                                        640,939,731
        投資証券
                                        704,366,683
        流動資産合計
                                        704,366,683
       資産合計
      負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                                36,177,625
        未払解約金                                7,975,784
        未払受託者報酬                                  31,254
        未払委託者報酬                                1,145,900
        未払利息                                   178
                                          50,251
        その他未払費用
                                        45,380,992
        流動負債合計
                                        45,380,992
       負債合計
      純資産の部
       元本等
        元本                               602,960,420
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                              56,025,271
                                        13,227,277
          （分配準備積立金）
                                        658,985,691
        元本等合計
                                        658,985,691
       純資産合計
                                        704,366,683
      負債純資産合計
     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                 18/45



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                                       （単位：円）
                                     当期
                                 自　2018年10月10日
                                 至　2019年      3月25日
      営業収益
                                        67,939,722
       有価証券売買等損益
                                        67,939,722
       営業収益合計
      営業費用
       支払利息                                    7,161
       受託者報酬                                   41,280
       委託者報酬                                  1,513,420
                                          65,964
       その他費用
                                         1,627,825
       営業費用合計
                                        66,311,897
      営業利益又は営業損失（△）
                                        66,311,897
      経常利益又は経常損失（△）
                                        66,311,897
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        25,005,905
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                       -
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                   62,763,987
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                         4,833,346
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        57,930,641
       額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                   11,867,083
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        11,867,083
       額
                                        36,177,625
      分配金
                                        56,025,271
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
     （３）【注記表】

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券、投資証券

                       移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、投資信託受益証券および投資証券の基準価額に基づいて評
                       価しております。
     ２.その他財務諸表作成のための基本と
                       金融商品の時価に関する補足情報
      なる重要な事項
                       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
                       的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
                       件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
     （貸借対照表に関する注記）

                                                 当期

                     項目
                                              2019年    3月25日現在
     １.   特定期間末日における受益権の総数                                               602,960,420口
     ２.
       特定期間末日における1口当たり純資産額                                                  1.0929円
       (1万口当たり純資産額)                                                 (10,929円)
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     （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                当期

                             自  2018年10月10日
                             至  2019年    3月25日
       分配金の計算過程
       自　2018年10月10日
       至　2018年12月25日
      A  費用控除後の配当等収益額                                                    0円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額                                                    0円
      C  収益調整金額                                                    0円
      D  分配準備積立金額                                                    0円
      E  当ファンドの分配対象収益額                                                    0円
      }  10,000口当たり収益分配対象額                                                    0円
      ▶  10,000口当たり分配金額                                                    0円
      H  収益分配金金額                                                    0円
       自　2018年12月26日
       至　2019年      3月25日
      A  費用控除後の配当等収益額                                                    0円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額                                                49,404,902円
      C  収益調整金額                                                42,804,700円
      D  分配準備積立金額                                                    0円
      E  当ファンドの分配対象収益額                                                92,209,602円
      }  10,000口当たり収益分配対象額                                                  1,529円
      ▶  10,000口当たり分配金額                                                   600円
      H  収益分配金金額                                                36,177,625円
     （金融商品に関する注記）

     Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                                         当期

             項目
                                      自  2018年10月10日
                                      至  2019年    3月25日
     1.金融商品に対する取組方針                  当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託
                       として、投資信託受益証券、投資証券等の金融商品を主要投資対象とし、信託約款
                       に定める「運用の基本方針」に基づき運用を行っております。
     2.金融商品の内容及び当該金融商品に                  当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資信託受益証券、投資証券、コール・
     係るリスク                  ローン等の金銭債権および金銭債務です。また、当ファンドが投資信託受益証券お
                       よび投資証券への投資を通じて保有する主な金融資産は、株式、公社債等です。こ
                       れらは、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信
                       用リスク、流動性リスク等に晒されております。
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     3.金融商品に係るリスク管理体制                  取引の執行については、投資対象、投資制限等を規定した運用ガイドラインに従っ
                       て運用部門が執行します。
                       管理部門は、運用ガイドラインに則って適切な運用がされているかおよび、運用結
                       果の定期的な検証を通じて、下記に掲げる各種リスクが適切に管理されていること
                       をモニタリングしています。
                       また、それらの状況は定期的に開催される各委員会に報告され、状況の把握・確認
                       が行われるほか、適切な運営について検証が行われます。
                       ・市場リスク
                       ファンドのパフォーマンスが一定の許容範囲内にあるかどうかモニタリングし、リ
                       ターンの大きな変動を注視することで市場リスクが適切に管理されていることを確
                       認しています。
                       ・信用リスク、流動性リスク
                       運用ガイドラインに従って、証券格付や、証券や発行体への集中投資制限をモニタ
                       リングし、投資対象に関するこれらのリスクが適切に管理されていることを確認し
                       ています。
                       また、取引先の信用リスクについては、グループポリシーで認められた相手に限定
                       することで、これを管理しています。
     Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

                                         当期

     　　　　　　　　項目
                                      2019年    3月25日現在
     1.貸借対照表計上額、時価及びこれら                  金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との
     の差額                  差額はありません。
     2.金融商品時価の算定方法並びに有価                  (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
     証券及びデリバティブ取引に関する事
                       有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されるこ
     項
                       とから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としておりま
                       す。
                       (2)有価証券
                       売買目的有価証券
                       重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に
                       記載しております。
                       (3)デリバティブ取引
                       デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。
     （有価証券に関する注記）

     売買目的有価証券
                                        当期

                                    2019年    3月25日現在
           種類
                             最終の計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
     投資信託受益証券                                                       △5

     投資証券                                                   79,599,663

           合計                                             79,599,658

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     （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。

     （関連当事者との取引に関する注記）


     該当事項はありません。

     （その他の注記）

                                                    当期

                       項目                         自  2018年10月10日
                                                至  2019年    3月25日
     元本の推移
     　期首元本額                                                    100,000円
     　期中追加設定元本額                                                  777,455,525円
     　期中一部解約元本額                                                  174,595,105円
     （４）【附属明細表】

     第１　有価証券明細表

     　①　株式
     該当事項はありません。

     　②　株式以外の有価証券

        種　類                 銘　柄                券面総額          評価額(円)         備考

     投資信託受益証券          ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関                             12,016           11,991

               投資家向け）
     投資信託受益証券合計                                       12,016           11,991

     投資証券          UBS(CAY)ダイナミック・チャイナAシェア・ファ                           13,754.957          640,939,731

               ンド(J    Class)
     投資証券合計                                     13,754.957          640,939,731

                    合計                                640,951,722

                                 22/45

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     (注)投資信託受益証券および投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

     第２　信用取引契約残高明細表

     該当事項はありません。

     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。

     (参考)



     当ファンドは国内投資信託｢ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関投資家向け）｣ならびにケイマン籍
     円建て外国投資信託「UBS(CAY)ダイナミック・チャイナAシェア・ファンド(J                                         Class)」（以下「同ファンド」
     といいます。）を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」および
     「投資証券」は同ファンドの受益証券です。
     国内投資信託「ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関投資家向け）」ならびにケイマン籍円建て外国
     投資信託「UBS(CAY)ダイナミック・チャイナAシェア・ファンド(J                                  Class)」の状況は次の通りです。
     なお、以下に記載した情報は、監査の対象外です。
     国内投資信託｢ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関投資家向け）｣の状況

     ご参考として第１０期決算日（2019年１月21日）の状況をご報告申し上げます。

     損益及び剰余金計算書

                                        （単位：円）
                                  自　2018年      1月23日
                                  至　2019年      1月21日
      営業収益
                                           △40,643
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                    △40,643
      営業費用
       受託者報酬                                     12,740
       委託者報酬                                     4,736
                                             766
       その他費用
       営業費用合計                                     18,242
      営業利益又は営業損失（△）                                     △58,885
      経常利益又は経常損失（△）                                     △58,885
      当期純利益又は当期純損失（△）                                     △58,885
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約
                                             △88
      に伴う当期純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                     △13,135
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                        32
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                       32
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                        71
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                       71
                                 23/45

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                                              -
      分配金
      期末剰余金又は期末欠損金（△）                                     △71,971
     組入資産明細表（         2019年    1月21日現在      ）

        種　類                 銘　柄                券面総額          評価額(円)         備考


     親投資信託受益証券          ＵＢＳ短期円金利プラス・マザーファンド                           40,594,085           40,695,570

                    合計                      40,594,085           40,695,570

     (注)親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
     ＵＢＳ短期円金利プラス・マザーファンドの運用状況

     当ファンドは、ＵＢＳ短期円金利プラス・ファンド（適格機関投資家向け）が投資対象とする親投資信託で、

     信託財産の実質的な運用を行っております。
     ご参考として、第１０期決算日（2019年１月21日）の運用状況をご報告申し上げます。
     損益及び剰余金計算書

                                        （単位：円）
                                  自　2018年      1月23日
                                  至　2019年      1月21日
      営業収益
       営業収益合計                                       -
      営業費用
                                            40,133
       支払利息
       営業費用合計                                     40,133
      営業利益又は営業損失（△）                                     △40,133
      経常利益又は経常損失（△）                                     △40,133
      当期純利益又は当期純損失（△）                                     △40,133
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約
                                              -
      に伴う当期純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                      140,437
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                        367
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                      367
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                        318
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                      318
      分配金                                         -
      期末剰余金又は期末欠損金（△）                                      100,353
     組入資産明細表（2019年1月21日現在）

     2019年1月21日現在、ＵＢＳ短期円金利プラス・マザーファンドにおける組入資産はありません。
     UBS(CAY)      ダイナミック・チャイナ             A シェア・ファンド（ケイマン籍外国投資信託）の運用状況

     ＜参考情報＞

     当ファンドは「日興         UBS  中国  A 株ファンド」が投資対象とする外国投資信託証券です。
     ご参考として掲載されている以下の包括利益計算書は、2018年２月28日現在の現地Annual                                          Reportからの抜粋であり、現地
     の会計基準に基づき作成され、監査を受けたものです。なお、投資有価証券明細表は当該監査の対象外であり、未監査のも
     のを掲載しております。
                                              2018年２月28日に終了する会計期間

        包括利益計算書
                                                        米ドル
        収益
                                 24/45

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        受取利息                                                1,230
        受取配当金                                                745,324
        損益を通じて公正価値で評価する金融資産に係る純利益（損失）                                              23,508,345
        為替取引に係る収益（損失）                                                201,280
        収益合計                                              24,456,179
        費用
        運用管理報酬                                                472,668
        保管事務費用                                                90,426
        監査報酬                                                23,700
        役員報酬                                                16,129
        専門家費用                                                2,699
        取引費用                                                75,872
                                                        2,839
        その他営業費用
        営業費用合計                                                684,333
        税引前営業利益（損失）                                              23,771,846
        配当金に係る源泉税                                                (78,315)
                                                      23,693,531
        税引後営業利益（損失）
        償還可能証券保有者に帰属すべき純資産増加額（減少額）                                              23,693,531
     2018年２月28日現在の投資有価証券明細表（未監査）

                      銘柄名                数量      簿価（米ドル）        時価（米ドル）

         株式
          中国元
             China  Merchants    Bank  Co Ltd  A Shrs
                                       747,095      2,116,513.73        3,577,357.02
             Dong-E   E-Jiao   Co Ltd  A Shrs
                                       443,382      2,942,041.32        4,211,107.75
             Gree  Electric    Appliances    Inc  of Zhuhai   A Shrs
                                       694,344      1,560,239.99        5,671,854.00
             Hangzhou    Hikvision    Digital   Technology    Co Ltd  A Shrs
                                       621,694      1,894,564.50        4,182,386.37
             Industrial    and  Commercial    Bank  of China  Ltd  A Shrs
                                      2,845,131       2,381,774.52        2,998,968.64
             Inner  Mongolia    Yili  Industrial    Group  Co Ltd  A Shrs
                                       503,121      1,377,157.25        2,580,066.92
             Jiangsu   Hengrui   Medicine    Co Ltd  A Shrs
                                       544,156      2,048,552.06        6,232,832.14
             Kweichow    Moutai   Co Ltd  A Shrs
                                       55,241      2,416,085.91        6,334,532.98
             Midea  Group  Co Ltd  A Shrs
                                       627,267      2,736,417.13        5,447,082.59
             Ping  An Bank  Co Ltd  A Shrs
                                      1,229,100       2,514,077.30        2,340,550.90
             Ping  An Insurance    (Group)   Co of China  Ltd  A Shrs
                                       387,662      2,320,312.97        4,151,169.37
             SAIC  Motor  Corp  Ltd  A Shrs
                                       381,750      1,862,950.92        2,029,452.34
             Wuliangye    Yibin  Co Ltd  A Shrs
                                       446,623      3,128,751.70        5,242,721.69
             Yunnan   Baiyao   Group  Co Ltd  A Shrs
                                       201,921      2,240,501.13        2,977,192.76
             Zhengzhou    Yutong   Bus  Co Ltd  A Shrs              618,931      2,339,541.90        2,269,206.65
          中国元合計                                   33,879,482.33        60,246,482.12
         株式合計                                   33,879,482.33        60,246,482.12
        総合計                                     33,879,482.33        60,246,482.12
     ２【ファンドの現況】


     以下のファンドの現況は2019年                 3月29日現在です。
     【純資産額計算書】

     Ⅰ　資産総額                                748,393,344      円　

     Ⅱ　負債総額                                   93,394   円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                748,299,950      円　
     Ⅳ　発行済口数                                682,348,711      口　
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     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.0967   円　
                                 26/45




















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     第三部【委託会社等の情報】

     第１【委託会社等の概況】

     １【委託会社等の概況】

      ＜更新後＞

     （１）資本金の額等
        2019年3月末      現在の委託会社の資本金の額：                                2,200,000,000円
        委託会社が発行する株式総数：                                          86,400株
        発行済株式総数：                                          21,600株
        最近５年間における資本金の額の増減：                                  該当事項はありません。
     （２）委託会社等の機構
       ①　経営体制
       （取締役会）
        委託会社の業務執行上重要な事項は、取締役会の決議によってこれを決定します。
        取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、社長がこれを招集し、その通知は会日の少なくとも
        ３日前に各取締役および各監査役に対して発します。ただし、緊急の必要あるときは、取締役および監
        査役全員の同意を得て、招集の手続を省略することができます。
        取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席し、その出席取締役の
        過半数をもってこれを行います。
        取締役会の議長には、社長が当たります。社長がその職務にあたれない場合は、他の取締役で、取締役
        の順序において上位にある者がその任に当たります。
       （代表取締役および役付取締役）
        代表取締役は、取締役会の決議によって選定します。
        代表取締役は、会社を代表し取締役会の決議に従い業務を執行します。
        取締役会の決議をもって取締役の中から会長、社長、副社長、およびその他役付取締役若干名を定める
        ことができます。
       ②　投資運用の意思決定機構

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         ※ 2019年3月末      現在










     ２【事業の内容及び営業の概況】

      ＜更新後＞

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定
       を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用及び投資一任契約に基づき
       委任された資産の運用（投資運用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品
       取引業及び投資助言業を行っています。
       委託会社の運用する証券投資信託は                  2019年3月末      現在、以下のとおりです。（ただし、親投資信託は除きま
       す。）
           ファンドの種類                本数      純資産総額（百万円）
          単位型株式投資信託                   14            47,467
          追加型株式投資信託                   81           867,093
              合計               95           914,560
     ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

     1．　財務諸表の作成方法について
       当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。
      以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）に基づいて作成しております。また、記載金額は千円未満の端数
                                 28/45


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      を切り捨てて表示しております。
     2．　監査証明について

       当社は、「金融商品取引法」第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度（2018年1月1日から2018年12
      月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
     （１）【貸借対照表】

      ＜更新後＞

                                 前事業年度                 当事業年度
            期別
                              （2017年12月31日）                 （2018年12月31日）
                        注記               金額                 金額
            科目                  内訳                 内訳
                        番号              （千円）                 （千円）
      （資産の部）
     流動資産
      現金・預金                  *1              3,719,875                 3,506,883
      未収入金                  *1                99,677                 58,517
      未収委託者報酬                                 608,627                1,143,245
      未収運用受託報酬                  *1              1,782,978                 2,050,817
      その他未収収益                  *1               586,151                 571,116
      前払費用                                 12,225                 16,682
      繰延税金資産                                 267,900                 223,400
                                        2,496                  512
      その他
                流動資産計                      7,079,932                 7,571,175
     固定資産

      投資その他の資産                                 258,700                 205,500
        投資有価証券                         200                 100
        繰延税金資産                       238,499                 185,399
        ゴルフ会員権                        20,000                 20,000
                固定資産計
                                       258,700                 205,500
         資産合計                             7,338,632                 7,776,676
                                 前事業年度                 当事業年度

            期別
                              （2017年12月31日）                 （2018年12月31日）
                       注記               金額                 金額
            科目                  内訳                 内訳
                       番号              （千円）                 （千円）
      （負債の部）
     流動負債
      預り金                                 57,328                 61,156
      未払費用                  *1              1,565,280                 1,841,768
      未払消費税                                 114,988                 146,096
      未払法人税等                                 371,144                 508,920
      賞与引当金                                 739,529                 597,449
                                        17,221                 46,332
      その他
                流動負債計
                                      2,865,493                 3,201,722
     固定負債
                                        32,350                 45,752
      退職給付引当金
                固定負債計                        32,350                 45,752
         負債合計                             2,897,843                 3,247,475
      （純資産の部）
                                 29/45

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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     株主資本                                 4,440,788                 4,529,200
      資本金                                2,200,000                 2,200,000
      利益剰余金                                2,240,788                 2,329,200
      利益準備金                        550,000                 550,000
      その他利益剰余金                       1,690,788                 1,779,200
        繰越利益剰余金                      1,690,788                 1,779,200
     評価・換算差額等                                     0                 0
      その他有価証券評価差額金                            0                 0
        純資産合計                              4,440,788                 4,529,200
        負債・純資産合計                              7,338,632                 7,776,676
     （２）【損益計算書】

      ＜更新後＞

                                 前事業年度                 当事業年度
                             （自   2017年    1月  1日        （自   2018年    1月  1日
            期別
                               至  2017年12月31日）               至  2018年12月31日）
                       注記               金額                 金額
            科目                  内訳                 内訳
                       番号              （千円）                 （千円）
     営業収益
      委託者報酬                               7,553,192                 7,631,579
      運用受託報酬                 *1*2               3,264,567                 3,576,959
                                      1,818,040                 2,075,804
      その他営業収益                 *1*3
                営業収益計
                                     12,635,800                 13,284,344
     営業費用
      支払手数料                               3,942,239                 3,798,816
      広告宣伝費                                 105,687                 87,432
      調査費                                 113,392                 101,676
      営業雑経費                                 93,526                 93,408
         通信費                      8,307                 4,067
         印刷費                      64,844                 61,318
         協会費                      16,642                 16,503
         その他               *1        3,731                11,520
                営業費用計
                                      4,254,845                 4,081,334
     一般管理費
      給料                               2,672,661                 2,555,201
         役員報酬                     206,524                 315,203
         給料・手当               *1      1,821,359                 1,784,362
         賞与                     644,777                 455,635
      交際費                                 22,847                 21,741
      旅費交通費                                 94,852                 85,763
      租税公課                                 75,054                 80,028
      不動産賃借料                                 233,280                 236,883
      退職給付費用                                 69,860                234,506
      事務委託費                 *1              2,869,133                 3,174,782
                                        80,139                 99,018
      諸経費
               一般管理費計
                                      6,117,829                 6,487,925
     営業利益                                 2,263,125                 2,715,083
     営業外収益
      受取利息                            ▶                 9
                                  93               1,039
      雑収入
                                 30/45

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               営業外収益計                           98               1,048
     営業外費用
      為替差損                         32,200                 44,039
                                 353                  0
      雑損失
               営業外費用計                         32,553                 44,039
     経常利益                                 2,230,670                 2,672,092
     税引前当期純利益                                 2,230,670                 2,672,092
     法人税、住民税及び事業税                                  654,253                 796,961
     法人税等調整額                                  60,600                 97,600
     当期純利益                                 1,515,817                 1,777,531
     （３）【株主資本等変動計算書】

      ＜更新後＞

     前事業年度（自　2017年1月1日　至　2017年12月31日）                                                  (単位：千円)
                            株主資本                  評価・換算差額等

                           利益剰余金
                                                         純資産
                            その他                  その他
                                        株主資本           評価・換算
                                                          合計
                 資本金          利益剰余金                   有価証券
                       利益          利益剰余金
                                         合計          差額等合計
                                             評価差額金
                      準備金            合計
                            繰越
                           利益剰余金
     当期首残高            2,200,000      550,000     1,108,091      1,658,091      3,858,091        △39     △39    3,858,051
     当期中の変動額
      剰余金の配当                      △933,120      △933,120      △933,120                 △933,120
      当期純利益                      1,515,817      1,515,817      1,515,817                 1,515,817
     株主資本以外の項目の
                                                 40     40      40
     当期中の変動額(純額)
     当期中の変動額合計                        582,697      582,697      582,697        40     40    582,737
     当期末残高            2,200,000      550,000     1,690,788      2,240,788      4,440,788         0     0  4,440,788
     当事業年度（自　2018年1月1日　至　2018年12月31日）                                                  (単位：千円)

                            株主資本                  評価・換算差額等

                           利益剰余金
                                                         純資産
                            その他                  その他
                                        株主資本           評価・換算
                                                          合計
                 資本金          利益剰余金                   有価証券
                       利益          利益剰余金
                                         合計          差額等合計
                                             評価差額金
                      準備金            合計
                            繰越
                           利益剰余金
     当期首残高            2,200,000      550,000     1,690,788      2,240,788      4,440,788         0     0  4,440,788
     当期中の変動額
      剰余金の配当                     △1,689,120      △1,689,120      △1,689,120                 △1,689,120
      当期純利益                      1,777,531      1,777,531      1,777,531                 1,777,531
     株主資本以外の項目の
                                                 △0     △0      △0
     当期中の変動額(純額)
     当期中の変動額合計                         88,411      88,411      88,411       △0     △0    88,411
     当期末残高            2,200,000      550,000     1,779,200      2,329,200      4,529,200         0     0  4,529,200
     [注記事項]

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     （重要な会計方針）
     1.　有価証券の評価基準及び評価方法
     （1）その他有価証券
        時価のあるもの
         決算日の市場価格等に基づく時価法
         （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
     2.　引当金の計上基準

     （1）賞与引当金
        役員及び従業員の賞与支払に備えるため、支給見込額を計上しております。
     （2）退職給付引当金

        退職給付引当金は役員及び従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産
        の見込み額に基づき、必要額を計上しております。
        退職給付引当金のうち、役員分は次のとおりであります。
              前事業年度                  当事業年度

            （2017年12月31日）                  （2018年12月31日）
                     829千円                 1,131千円
        ①　退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につい
          ては、給付算定式基準によっております。
        ②　数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異は、発生年度に全額損益処理しております。
     3.　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

     （1）消費税等の処理方法
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
     （未適用の会計基準等）

      1.　税効果会計
      「税効果会計にかかる会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号　平成30年2月16日)
      「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号　平成30年2月16日)
     （1）概要
        個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱いが見直され、また（分類1）に該
        当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いの明確化が行われております。
     （2）適用予定日
        2019年12月期の期首より適用予定であります。
     （3）当該会計基準等の適用による影響
        「税効果会計にかかる会計基準の適用指針」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時
        点で評価中であります。
      2.　収益認識

      「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                            平成30年３月30日          企業会計基準委員会）
      「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                       平成30年３月30日          企業会計基
      準委員会）
     （1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
        的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第
        15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年1月1日以後開始する事業年度
        から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計
        基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表された
                                 32/45


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        ものです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
        号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
        取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
        務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
        ととされております。
     （2）適用予定日
        2022年12月期の期首より適用予定であります。
     （3）当該会計基準等の適用による影響
        「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
        あります。
     （貸借対照表関係）

       *1  関係会社に対する資産及び負債
         各科目に含まれる関係会社に対する資産及び負債の内容は、次の通りであります。
                                                  （単位：千円）
                             前事業年度                 当事業年度
                           （2017年12月31日）                 （2018年12月31日）
         現金・預金                        491,408                1,439,141
         未収入金                         2,073                 13,143
         未収運用受託報酬                            9                 8
         その他未収収益                        164,575                 155,367
         未払費用                        278,614                  61,627
     （損益計算書関係）

       *1  関係会社との取引
         各科目に含まれる関係会社に対する取引額は、次の通りであります。
                                                  （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           自　2017年      1月  1日         自　2018年      1月  1日
                           至　2017年12月31日                 至　2018年12月31日
         運用受託報酬                        186,422                    52
         その他営業収益                        229,742                 297,077
         営業雑経費その他                          2,310                  499
         人件費                          2,319                 2,184
         事務委託費                        737,791                 478,464
       *2  運用受託報酬には、次のものを含んでおります。

                                                  （単位：千円）
                             前事業年度                 当事業年度
                           自　2017年      1月  1日         自　2018年      1月  1日
                           至　2017年12月31日                 至　2018年12月31日
         投資助言報酬                        163,225                  73,466
       *3  その他営業収益には、海外ファンドの販売資料及び運用報告書等の作成や翻訳など運用業務以外に関

         するサービスの提供に伴う報酬を計上しております。
     （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自　2017年1月1日　至　2017年12月31日）
     1.　発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
                                 33/45


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       普通株式（株）                 21,600              -           -        21,600
     2.　配当に関する事項
     （1）配当金支払額
                         配当金の        １株当たり
         決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                         総額(千円)        配当額(円)
      2017年3月31日
                 普通株式        933,120         43,200       2016年12月31日           2017年4月1日
      定時株主総会
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
      次のとおり、決議を予定しております。
              株式の      配当の      配当金の        １株当たり
        決議                                    基準日         効力発生日
               種類      原資     総額(千円)        配当額(円)
      第23期定時               利益                               第23期定時
              普通株式            1,689,120         78,200       2017年12月31日
      株主総会              剰余金                               株主総会の翌日
     当事業年度（自　2018年1月1日　至　2018年12月31日）

     1.　発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
       普通株式（株）                 21,600              -           -        21,600
     2.　配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                         配当金の        １株当たり
         決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                         総額(千円)        配当額(円)
      2018年3月28日
                 普通株式        1,689,120         78,200       2017年12月31日           2018年3月29日
      定時株主総会
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
      次のとおり、決議を予定しております。
              株式の      配当の      配当金の       １株当たり
        決議                                    基準日         効力発生日
               種類      原資     総額(千円)        配当額(円)
      第24期定時               利益                               第24期定時
              普通株式             368,000        17,037       2018年12月31日
      株主総会              剰余金                               株主総会の翌日
     （金融商品関係）

      1.　金融商品の状況に関する事項
      （1）金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
         現在、金融機関及びその他からの借入はありません。
      （2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         未収委託者報酬は、既にファンドの純資産額に未払委託者報酬として織り込まれ、受託者によって分
        別保管された投資信託財産が裏付けとなっていることから、信用リスクはほとんどないものと考えてい
        ます。
         未収運用受託報酬につきましても、未収委託者報酬と同様に、年金信託勘定との投資一任契約により
        分別管理されている信託財産が裏付けとなっていることから、信用リスクはほとんどないものと考えて
        います。
         その他未収収益は、取引相手先を信用力の高い金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんど
        ないものと考えています。
      2.　金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        前事業年度（2017年12月31日）                                            （単位：千円）

                                 34/45

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                          貸借対照表計上額                時価            差額
                               3,719,875            3,719,875                -
           現金・預金
                                 99,677            99,677              -
           未収入金
                                608,627            608,627               -
           未収委託者報酬
                               1,782,978            1,782,978                -
           未収運用受託報酬
                                586,151            586,151               -
           その他未収収益
                   資産計             6,797,310            6,797,310                -
           未払費用                    1,565,280            1,565,280                -
           未払法人税等                     371,144            371,144               -
                   負債計
                               1,936,424            1,936,424                -
        当事業年度（2018年12月31日）                                            （単位：千円）

                          貸借対照表計上額                時価            差額
                               3,506,883            3,506,883                -
           現金・預金
                                 58,517            58,517              -
           未収入金
                               1,143,245            1,143,245                -
           未収委託者報酬
                               2,050,817            2,050,817                -
           未収運用受託報酬
                                571,116            571,116               -
           その他未収収益
                   資産計             7,330,580            7,330,580                -
           未払費用                    1,841,768            1,841,768                -
           未払法人税等                     508,920            508,920               -
                   負債計
                               2,350,688            2,350,688                -
     （注）1.　金融商品の時価の算定方法

       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、すべて帳簿価額により表示し
       ております。
     （注）2.　金銭債権の決算日後の償還予定額

       前事業年度（2017年12月31日）                              （単位：千円）
                           １年以内            １年超
                             3,719,875               -
        現金・預金
                              99,677              -
        未収入金
                              608,627              -
        未収委託者報酬
                             1,782,978               -
        未収運用受託報酬
                              586,151              -
        その他未収収益
                合計
                             6,797,310               -
       当事業年度（2018年12月31日）                              （単位：千円）

                          １年以内            １年超
                            3,506,883                -
        現金・預金
                              58,517              -
        未収入金
                            1,143,245                -
        未収委託者報酬
                             688,306          1,362,511
        未収運用受託報酬
                             571,116               -
        その他未収収益
                合計
                            5,968,069           1,362,511
     （有価証券関係）

       その他有価証券
       前事業年度（2017年12月31日）
       重要性がないため記載を省略しております。
       当事業年度（2018年12月31日)

                                 35/45


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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       重要性がないため記載を省略しております。
     （退職給付関係）

     前事業年度（自　2017年1月1日　至　2017年12月31日）
     1.　採用している制度の概要
       当社は規約型確定給付企業年金制度並びに確定拠出年金制度を採用しております。
       当社の確定給付企業年金契約は、当社、UBS証券株式会社及びUBS銀行東京支店との共同結合契約であり、
       年金資産の計算は退職給付債務の比率によっております。
     2.　確定給付制度
     （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  （単位：千円）
       退職給付債務の期首残高                              1,136,659
       勤務費用                               131,944
       利息費用                                4,792
       数理計算上の差異の当期発生額                              △37,097
       退職給付の支払額                              △149,929
       過去勤務費用の当期発生額                             　　　　　-
       退職給付債務の期末残高                              1,086,368
     （2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  （単位：千円）
       年金資産の期首残高                               993,530
       期待運用収益                                4,695
       数理計算上の差異の当期発生額                                67,527
       事業主からの拠出額                               138,195
       退職給付の支払額                             　△149,929
       年金資産の期末残高                              1,054,018
     （3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                  （単位：千円）
       積立型制度の退職給付債務                              1,086,368
       年金資産                             △1,054,018
       小計                                32,350
       非積立型制度の退職給付債務                             　　　　　-
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                32,350
                                       32,350

       退職給付引当金
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                32,350
     （4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  （単位：千円）
       勤務費用                               131,944
       利息費用                                4,792
       期待運用収益                               △4,695
       数理計算上の差異の費用処理額                              △104,624
       過去勤務費用の費用処理額                             　　　　　-
       確定給付制度に係る退職給付費用                                27,415
     (注)上記の他、特別退職金18,475千円を退職給付費用として処理しております。
     （5）年金資産に関する事項

       ①　年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                 36/45

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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         債券         36%
         株式         19%
         その他         45%
         合計        100%
       ②　長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を
        構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     （6）数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率　0.486％
        長期期待運用収益率　0.58％
     3.　確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、23,970千円でありました。
     当事業年度（自　2018年1月1日　至　2018年12月31日）

     1.　採用している制度の概要
       当社は規約型確定給付企業年金制度並びに確定拠出年金制度を採用しております。
       当社の確定給付企業年金契約は、当社、UBS証券株式会社及びUBS銀行東京支店との共同結合契約であり、
      年金資産の計算は退職給付債務の比率によっております。
     2.　確定給付制度
     （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  （単位：千円）
       退職給付債務の期首残高                              1,086,368
       勤務費用                               126,106
       利息費用                                4,529
       数理計算上の差異の当期発生額                              △33,730
       退職給付の支払額                              △97,516
       過去勤務費用の当期発生額                             　　　　　-
       退職給付債務の期末残高                              1,085,756
     （2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  （単位：千円）
       年金資産の期首残高                              1,054,018
       期待運用収益                                5,217
       数理計算上の差異の当期発生額                              △54,968
       事業主からの拠出額                               133,252
                                      △97,516
       退職給付の支払額
       年金資産の期末残高                              1,040,003
     （3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                  （単位：千円）
       積立型制度の退職給付債務                              1,085,756
       年金資産                             △1,040,003
       小計                                45,752
       非積立型制度の退職給付債務                             　　　　　-
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                45,752
                                       45,752

       退職給付引当金
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                45,752
                                 37/45


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     （4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                  （単位：千円）
       勤務費用                               126,106
       利息費用                                4,529
       期待運用収益                               △5,217
       数理計算上の差異の費用処理額                                18,868
       過去勤務費用の費用処理額                             　　　　　-
       確定給付制度に係る退職給付費用                               144,285
     (注)上記の他、特別退職金65,358千円を退職給付費用として処理しております。
     （5）年金資産に関する事項

       ①　年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
         債券         38%
         株式         16%
         その他         46%
         合計        100%
       ②　長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を
        構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     （6）数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率　0.450％
        長期期待運用収益率　0.58％
     3.　確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、24,862千円でありました。
     （税効果会計関係）

     1.　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

                                                    （単位：千円）
                                    前事業年度              当事業年度
                                  （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
       繰延税金資産
        未払費用                                   19,700              15,200
        減価償却超過額                                   20,400              11,600
        未払事業税                                   20,100              23,000
        株式報酬費用                                  129,000               85,300
        退職給付引当金                                   57,100              61,000
        賞与引当金                                  228,200              183,000
                                          31,900              29,700
        その他
       繰延税金資産小計                                   506,400              408,800
       評価性引当額                                  　　　　-              　　　　-
       繰延税金資産合計                                   506,400              408,800
       繰延税金負債

         その他有価証券評価差額金                                　　　△0              　　　△0
       繰延税金負債合計                                  　　　△0              　　　△0
       繰延税金資産純額                                  　506,399              　408,799
                                 38/45


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     2.　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別内訳
                                    前事業年度              当事業年度
                                  （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
      法定実効税率                                    30.86%              30.86%
      （調整）
      交際費等永久に損金に算入されない項目                                    2.51%              2.08%
      税率変更による期末繰延税金資産の減額修正                                   △0.07%              △0.00%
      その他                                  　△1.25%              　　0.54%
                                          32.05%              33.48%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
     （セグメント情報等）

     1.　セグメント情報
       当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.　関連情報

     （1）製品及びサービスごとの情報
           当社の製品・サービス区分は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービ
         スごとの営業収益の記載を省略しております。
     （2）地域に関する情報
        営業収益
        前事業年度（自　2017年1月1日　至　2017年12月31日）

             日本            米国           その他            合計
            2,640,642千円            1,288,034千円            1,153,931千円           5,082,607千円
        当事業年度（自　2018年1月1日　至　2018年12月31日）

             日本            米国           その他            合計
            3,413,013千円            1,277,515千円             962,235千円          5,652,764千円
       （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
           委託者報酬については、制度上顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
     （3）主要な顧客に関する情報

        前事業年度（自　2017年1月1日　至　2017年12月31日）

             相手先             売上高          関連するセグメント名
          UBSグループ（*1）                 2,272,388千円             投資運用
        当事業年度（自　2018年1月1日　至　2018年12月31日）

             相手先             売上高          関連するセグメント名
          UBSグループ（*1）                 2,092,822千円             投資運用
       （注）運用受託報酬について、契約上の守秘義務を踏まえて、一部顧客に関する記載を省略しておりま
           す。
           委託者報酬については、制度上顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       （*1）UBSグループは、世界50ヵ国余りにおける大手企業や機関投資家のお客様に対し、グローバルな

           ネットワークと専門性を駆使し、事業拡大、リスク管理、投資戦略など、ニーズに沿ったアドバイ
           スと優れた執行能力を提供しております。
     （関連当事者情報）

     1.　関連当事者との取引
                                 39/45


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     前事業年度（自　2017年1月1日　至　2017年12月31日）
     （1）親会社
                          議決権

                 資本金    事業の         関連当
       会社等の                  の所有                  取引金額             期末残高
     属性        所在地     又は    内容         事者と      取引の内容               科目
        名称                 (被所有)                   (千円)              (千円)
                 出資金    又は職業          の関係
                          割合
        UBS  AG                        金銭の預入れ              現金・預金          491,408
                                     増加       5,833,063
       (最終親会
                              金銭の預
       社である
                                     減少       6,459,229
                              入れ、資
       UBS  Group
                              産運用業
       AGはNYSE及                           運用受託報酬           186,422   未収入金           2,073
     親       スイス・     3.8億
                     銀行、    (被所有)    務及びそ
       びSIXに上
     会      チューリッ     スイス                 その他営業収益           229,742   未収運用受託報酬             9
                    証券業務     間接100%    れに関す
        場、UBS
     社        ヒ   フラン
                                  その他営業費用            2,975  その他未収収益          164,575
                              る事務委
        Asset
                                  事務委託費           737,791   未払費用          278,614
                              託等、人
                                  不動産関係費(受取)             665
       Management
                               件費
                                  人件費            2,319
       AGは非上
        場）
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      1.　人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2.　取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     （2）兄弟会社等

                    事業の   議決権

                資本金                             取引             期末
       会社等の             内容   の所有      関連当事者
     属性        所在地    又は                     取引の内容        金額       科目      残高
        名称            又は   (被所      との関係
                出資金                             (千円)             (千円)
                     職業   有)割合
         UBS                            金銭の預入れ            現金・預金          24,418
            スイス・    10百万
                     銀行
       Switzerland      チュー    スイス       なし     金銭の預入れ           増加     164,119
                     業務
             リッヒ    フラン
                                        減少     208,766
         AG
                             人件費の立替        事務委託費         201,287   未収入金          34,377
             東京都
        UBS証券         321            人件費、       不動産関係費         224,391   未払費用         217,221
            千代田区        証券業    なし
       株式会社         億円            社会保険料       人件費（受取）         108,562
             大手町
                             などの立替       人件費          7,800
       UBS  Asset
                                     その他営業収益         113,277   未収入金          51,971
                40百万             兼業業務
            オースト
       Management                              事務委託費         141,397   その他未収収益          16,548
                オースト     資産       資産運用業務及び、
            ラリア・            なし
                ラリアド    運用業         それに関する
       (Australia)                                          未払費用          75,784
            シドニー
     親
                 ル            事務委託等
         Ltd
     会
       UBS  Asset                           運用受託報酬          90,331   未収運用受託報酬          80,793
                3.9百万             兼業業務
     社
       Management                              その他営業収益          61,898   未払費用          12,489
             シンガ    シンガ    資産       資産運用業務及び、
                        なし
     の
             ポール    ポールド    運用業         それに関する
                                     事務委託費         147,077
       (Singapore)
     子
                 ル            事務委託等
         Ltd
     会
                              兼業業務       その他営業収益         201,619   その他未収収益          48,968
     社
       UBS  Asset
                125百万
             英国・        資産       資産運用業務及び、         事務委託費        1,097,519    未払費用         498,975
     等
       Management
                 英国       なし
            ロンドン        運用業         それに関する
                ポンド
       (UK)  Ltd
                             事務委託等
                                 40/45


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                                              ＵＢＳアセット・マネジメント株式会社(E12473)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       UBS  Asset
                                     運用受託報酬          85,385   その他未収収益          82,849
                              兼業業務
             米国・
       Management                              その他営業収益         245,967   未払費用         136,776
                 1米国    資産       資産運用業務及び、
            ウィルミ            なし
                 ドル   運用業         それに関する
                                     事務委託費         227,617
       (Americas)
             ントン
                             事務委託等
        Inc.
       UBS  Hedge
             米国・    10万
        Fund
                     資産
            ウィルミ     米国       なし      兼業業務       その他営業収益         916,470   その他未収収益         253,895
       Solutions             運用業
             ントン    ドル
         LLC
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      1.　事務所賃借料は、外部貸主への実際支払額を基に面積比で決定しております。
        人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2.　立替費用は、第三者に支払われた実際支払額を基として決定しております。
      3.　取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     当事業年度（自　2018年1月1日　至　2018年12月31日）

     （1）親会社
                          議決権

                 資本金    事業の         関連当
       会社等の                  の所有                  取引金額              期末残高
     属性        所在地     又は    内容         事者と      取引の内容               科目
        名称                 (被所有)                   (千円)              (千円)
                 出資金    又は職業          の関係
                          割合
        UBS  AG
                                  金銭の預入れ              現金・預金         1,439,141
                                     増加       8,890,639
       (最終親会
                              金銭の預
       社である                              減少       7,942,906
                              入れ、資
       UBS  Group
                              産運用業
       AGはNYSE及                           運用受託報酬             52 未収入金           13,143
     親       スイス・     3.8億
                     銀行、    (被所有)    務及びそ
       びSIXに上
     会       チューリッ     スイス                 その他営業収益           297,077   未収運用受託報酬             8
                    証券業務     間接100%    れに関す
        場、UBS
     社        ヒ   フラン
                                  事務委託費           478,464   その他未収収益          155,367
                              る事務委
        Asset
                                  不動産関係費(受取)             499 未払費用           61,627
                              託等、人
       Management                           人件費            2,184
                               件費
       AGは非上
        場）
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      1.　人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2.　取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     （2）兄弟会社等

                    事業の   議決権

                 資本金                             取引             期末
       会社等の             内容   の所有      関連当事者
     属性        所在地    又は                     取引の内容        金額       科目      残高
        名称            又は   (被所      との関係
                 出資金                             (千円)             (千円)
                     職業   有)割合
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         UBS                            金銭の預入れ
            スイス・    10百万
                     銀行
       Switzerland      チュー    スイス       なし     金銭の預入れ           増加      88,949       -      -
                     業務
             リッヒ    フラン
                                        減少     113,367
         AG
                             人件費の立替        事務委託費         321,166   未収入金          20,032
             東京都
        UBS証券         321            人件費、       不動産関係費         234,610   未払費用         241,112
            千代田区        証券業    なし
       株式会社         億円            社会保険料       人件費（受取）          67,167
             大手町
                             などの立替       人件費           184
       UBS  Asset
                                     その他営業収益         112,457   その他未収収益          17,417
                 40百万             兼業業務
            オースト
       Management
                                     事務委託費         136,509   未払費用          34,642
                オースト     資産       資産運用業務及び、
            ラリア・            なし
                ラリアド    運用業         それに関する
       (Australia)
            シドニー
     親
                 ル            事務委託等
         Ltd
     会
       UBS  Asset                            その他営業収益         153,717   その他未収収益          76,557
                3.9百万             兼業業務
     社
       Management                              事務委託費          95,632   未収入金           719
             シンガ    シンガ    資産       資産運用業務及び、
                        なし
     の
             ポール    ポールド    運用業         それに関する
                                                 未払費用          13,061
       (Singapore)
     子
                 ル            事務委託等
         Ltd
     会
                              兼業業務       その他営業収益         227,391   その他未収収益          54,328
     社
       UBS  Asset
                125百万
             英国・        資産       資産運用業務及び、         事務委託費        1,448,396    未収入金          3,164
     等
       Management
                 英国       なし
            ロンドン        運用業         それに関する                    未払費用         729,550
                 ポンド
       (UK)  Ltd
                             事務委託等
       UBS  Asset
                                     運用受託報酬          13,724   その他未収収益          80,382
                              兼業業務
             米国・
       Management                              その他営業収益         426,043   未収入金          4,603
                 50米国    資産       資産運用業務及び、
            ウィルミ            なし
                 ドル   運用業         それに関する
       (Americas)                              事務委託費         246,486   未払費用          69,499
             ントン
                             事務委託等
        Inc.
       UBS  Hedge
             米国・    10万
        Fund
                     資産
            ウィルミ     米国       なし      兼業業務       その他営業収益         823,942   その他未収収益         174,407
                    運用業
       Solutions
             ントン    ドル
         LLC
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      1.　事務所賃借料は、外部貸主への実際支払額を基に面積比で決定しております。
        人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2.　立替費用は、第三者に支払われた実際支払額を基として決定しております。
      3.　取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     （1株当たり情報）

                                前事業年度                 当事業年度
                             自　2017年      1月  1日        自　2018年      1月  1日
                              至　2017年12月31日                 至　2018年12月31日
     1株当たり純資産額                              205,592円08銭                 209,685円21銭
     1株当たり当期純利益金額                              70,176円71銭                 82,293円14銭
       なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載してお
       りません。
     （注）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                             自　2017年      1月  1日        自　2018年      1月  1日
                              至　2017年12月31日                 至　2018年12月31日
     当期純利益（千円）                                1,515,817                 1,777,531
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                    －                 －
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     普通株式に係る当期純利益（千円）                                1,515,817                 1,777,531
     普通株式の期中平均株式数（株）                                  21,600                 21,600
     （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
     第２【その他の関係法人の概況】

     １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜更新後＞

     （１）受託会社
                                  資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2018年9月末      現在）
                                             銀行法に基づき銀行業を営
                                             むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                             律に基づき信託業務を営ん
                                             でいます。
        ＜再信託受託会社の概要＞
         名称　　　　：日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
         資本金の額　：51,000百万円（                2018年9月末      現在）
         事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託受
                 託者（日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社）へ委託するため、原信託財産の
                 すべてを再信託受託者へ移管することを目的とします。
      ＜ 訂正前   ＞

     （２）販売会社
                                  資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2018年3月末現在        ）
                                             金融商品取引法に定める第
        ＳＭＢＣ日興証券株式会社                             10,000百万円
                                             一種金融商品取引業を営ん
        ＵＢＳ証券株式会社　※                             61,450百万円
                                             でいます。
        （略）
      ＜訂正後＞

     （２）販売会社
                                  資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2018年9月末      現在  ）
                                             金融商品取引法に定める第
        ＳＭＢＣ日興証券株式会社                             10,000百万円
                                             一種金融商品取引業を営ん
        ＵＢＳ証券株式会社　※                             32,100百万円
                                             でいます。
        （略）
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                      独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                       2019年５月８日

        UBSアセット・マネジメント株式会社
         取　締　役　会　御　中

                                  ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                                   指定有限責任社員

                                              公認会計士       鶴　田　　光　夫
                                   業務執行社員
         当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に

        掲げられているＵＢＳ中国A株ファンド（年４回決算型）                          の 2018年10月10日から2019年３月25日までの特定期間の財務
        諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
        財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
        表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
        経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
        とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
        基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
        定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
         監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
        監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
        る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
        評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
        統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
        りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
        　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        監査意見

         当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
        ＵＢＳ中国A株ファンド（年４回決算型）の2019年３月25日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間
        の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
        利害関係

         UBSアセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定
        により記載すべき利害関係はない。
                                                          以　　上

        (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

           す。
        　　2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
     次へ

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                            独立監査人の監査報告書

                                                   ２０１９年３月１８日

        ＵＢＳアセット         ・ マネジメント株式会社

         取　締　役　会　　御　中

                               EY新日本有限責任監査法人

                                指定有限責任社員

                                           公認会計士       三　浦　　昇　　　印
                                業務執行社員
         当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状

        況」に掲げられているＵＢＳアセット・マネジメント株式会社の２０１８年１月１日から２０１８年１２月３１日ま
        での第２４期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及
        びその他の注記について監査を行った。
        財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
        表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
        経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
        とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
        基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
        定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
         監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
        監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
        る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
        評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
        統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
        りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        監査意見

         当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   Ｕ
        ＢＳアセット・マネジメント株式会社の２０１８年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度
        の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
        利害関係

         会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　　上
        (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

           しております。
        　　2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                 45/45

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