プレミアム・ファンズ－グローバル・コア債券ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | プレミアム・ファンズ－グローバル・コア債券ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和元年５月 31 日
【発行者名】 ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパ
ニー・エス・エイ
（ SMBC Nikko Investment Fund Management Company S.A. ）
【代表者の役職氏名】 取締役 辰 野 温
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国 ルクセンブルグ L-1282
ヒルデガルト・フォン・ビンゲン通り２番
（ 2, Rue Hildegard von Bingen, L-1282 Luxembourg, Grand Duchy
of Luxembourg ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 大 西 信 治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 大 西 信 治
同 白 川 剛 士
同 星 千奈津
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売 プレミアム・ファンズ
出）外国投資信託受益証券に － グローバル・コア債券ファンド
係るファンドの名称】 （ Premium Funds
- Global Core Bond Fund ）
【届出の対象とした募集（売 各受益証券の上限額は、以下の通りとする。
出）外国投資信託受益証券の （ⅰ）当初申込期間
金額】 プレミアム・ファンズ
－ グローバル・コア債券ファンド
米ドル建てクラス受益証券
10 億アメリカ合衆国ドル（約 1,133 億円）を上限とする。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
1,000 億円を上限とする。
（ⅱ）継続申込期間
プレミアム・ファンズ
－ グローバル・コア債券ファンド
米ドル建てクラス受益証券
10 億アメリカ合衆国ドル（約 1,133 億円）を上限とする。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
1,000 億円を上限とする。
（注）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、便宜上、 2018 年
10 月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米
ドル＝ 113.26 円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
スイッチング先サブ・ファンドであるウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型、ウェルス・コ
アポートフォリオ グロース型、グローバル・コア株式ファンドおよびウェルス・コアポートフォリオ ア
ドバンス型の有価証券報告書が 2019 年５月 31 日付で提出され、経理状況が更新されたため、本訂正届出書
を提出するものです。
２【訂正の内容】
（注）下線の部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
５ 運用状況
＜訂正前＞
サブ・ファンドは 2019 年２月８日に運用を開始する予定であり、 本書の日付 現在、運用実績はない。
（後略）
＜訂正後＞
サブ・ファンドは 2019 年２月８日に運用を開始する予定であり、 有価証券届出書提出日 現在、運用実績
はない。
（後略）
第３ ファンドの経理状況
＜訂正前＞
（前略）
スイッチング先サブ・ファンドであるウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型、ウェルス・ コア
ポートフォリオ グロース型、 グローバル・コア株式フ ァンド およびウェルス・コアポートフォリ オ アドバ
ンス型 の経理状況
サブ・ファンドの米ドル建て受益証券および円建て（ヘッジあり）受益証券は、 2019 年２月８日以降、
ウェルス・コアポートフォリオ コ ンサバティブ型、ウェルス・コアポートフォリオ グロース型および グ
ローバル・コア株式ファンドの それぞれの米ドル建て受益証券および円建て（ヘッジあり）受益証券 ならび
にウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型の米ドル建て 受益証券とのスイッチングを行う こと ができ
る。この点、ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型 および ウェルス・コアポー トフォリ オ グ
ロース型 については、 2018 年５月 16 日に有価証券報告書が提出され、経理状況として第 一および第二会計年
度財務書類が開示されており、また、 2018 年８月 31 日に半期報告書が提出され、経 理状況として第三会計年
度中間財務書類が開示されているため、本書においても当該財務書類の内容を 記載する。 グローバル・コア
株式ファンドについては、 2018 年５月 16 日 に有価証券報告書が 提出され、 経理状況として 第一会計年度財務
書類が開示されており、また、 2018 年８月 31 日に半期報告書が提出さ れ、経理状況として第二会計年度中間
財務書類が開示されているため、本書においても当該財務書 類の 内容を記載する。 他方、 ウェルス・コア
ポートフォリオ アドバンス型 の運用開始日（設定日）は 2018 年５月 24 日であり、本書の日付現在、財務書類
はまだ作成されていないため 、経理状況 を記載する こと ができない 。なお、以下、ウェルス・コアポート
フォリオの経理状況に関する記 載において、ウェルス・ コアポートフォリオ の コンサバティブ 型および／ま
たは グロー ス型 を個別にまたは総称して「サブ・ フ ァンド」といい、受益証券の記載は、いずれもウェル
ス・コアポートフォリオの受益証券を指すもの と する。また、グローバル・コア株式ファンドの経理状況に
関する記載において、グローバル・コア株 式 ファンドを「サブ・ファンド」といい、受益証券の記載は、い
ずれもグローバル・コア株式ファンド の 受益証券を指すものとする。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ａ． 各サブ・ファンドの直近２会計年度（ただし、 グローバ ル ・コア 株式ファンド については第一 会計
年度）の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に 公正妥当と認め られた会
計原則に準拠して作成された原文の財務書類を翻訳したものである。こ れは、「特定有 価証券の内容
等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式 及び作成方法に 関する規則」第 131
条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ． 各サブ・ファンドの原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第
１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）であるデロイト・アンド・トゥシュ （ケイマン
諸島）から監査証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相当 すると認められ
る証明に係る監査報告書に相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に添付 されている。
ｃ． 各サブ・ファンドの原文の財務書類は、米ドルおよび日本円で表示されている。なお、各受益 証券
の情報に関しては、下記の通貨で表示されている。
１）米ドル建て受益証券＝米ドル
２）円建て（ヘッジあり）受益証券＝日本円
日本文の財務書類には、特段の記載のない限り、下記に挙げた通貨の 2018 年 10 月 31 日 現在にお ける株
式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値を使用して換算された円換算額が併記さ れている。な
お、千円未満の金額は四捨五入されている。日本円による金額は、四捨五入のため 合計欄の数値が総数
と一致しない場合がある。
１米ドル＝ 113.26 円
以下、本項中の財務書類の内容は＜訂正後＞の内容に更新されます。
＜訂正後＞
（前略）
スイッチング先サブ・ファンドであるウェルス・コアポートフォリオ および グローバル・コア株式ファン
ドの経理状況
サブ・ファンドの米ドル建て受益証券および円建て（ヘッジあり）受益証券は、 2019 年２月８日以降、 一
時停止期間を除き、プレミアム・ファンズのサブ・ファンドである ウェルス・コアポートフォリオ コンサバ
ティブ型、ウェルス・コアポートフォリオ グロース型および ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型
（以下、本段落において個別にまたは総称して「ウェルス・コアポートフォリオ」ということがある。）な
らびに グローバル・コア株式ファンドの あらゆる 受益証券とのスイッチングを行うことができる。この点、
ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型 、 ウェルス・コアポートフォリオ グロース型 および グ
ローバル・コア株式ファンドについては、 2019 年５月 31 日 に有価証券報告書が提出され、経理状況として 直
近２会計年度 財務書類が開示されているため、本書においても当該財務書類の内容を記載する。ウェルス・
コアポートフォリオ アドバンス型 については、 2019 年５月 31 日に有価証券報告書が提出され 、経理状況 とし
て第一会計年度財務書類が開示されているため、本書においても当該財務書類の内容 を記載する。なお、以
下、ウェルス・コアポートフォリオの経理状況に関する記載において、ウェルス・コアポートフォリオ コン
サバティブ 型 、ウェルス・コアポートフォリオ グロース型 および／または ウェルス・コアポートフォリオ
アドバンス型 を個別にまたは総称して「サブ・ファンド」といい、受益証券の記載は、いずれもウェルス・
コアポートフォリオの受益証券を指すものとする。また、グローバル・コア株式ファンドの経理状況に関す
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る記載において、グローバル・コア株式ファンドを「サブ・ファンド」といい、受益証券の記載は、いずれ
もグローバル・コア株式ファンドの受益証券を指すものとする。
ａ． 各サブ・ファンドの直近２会計年度（ただし、 ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型 につい
ては第一会計年度）の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に公正妥当と
認められた会計原則に準拠して作成された原文の財務書類を翻訳したものである。これは、「特定有
価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関す
る規則」第 131 条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ． 各サブ・ファンドの原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第
１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）であるデロイト・アンド・トゥシュ（ケイマン
諸島）から監査証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められ
る証明に係る監査報告書に相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に添付されている。
ｃ． 各サブ・ファンドの原文の財務書類は、米ドルおよび日本円で表示されている。なお、各受益証券
の情報に関しては、下記の通貨で表示されている。
１）米ドル建て受益証券＝米ドル
２）円建て（ヘッジあり）受益証券＝日本円
３）米ドル建て承継機能付受益証券＝米ドル
日本文の財務書類には、特段の記載のない限り、下記に挙げた通貨の 2019 年２月 28 日 現在における株
式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値を使用して換算された円換算額が併記されている。な
お、千円未満の金額は四捨五入されている。日本円による金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数
と一致しない場合がある。
１米ドル＝ 110.87 円
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（１）貸借対照表
① プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型の財務書類
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
純資産計算書
2018 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 559,566,142.88 米ドル 1.2
（ 62,039,098 千円）） 567,545,480.13 62,923,767
銀行預金 3,913,919.47 433,936
投資有価証券売却未収金 1,165,353.00 129,203
受益証券販売未収金 363,203.07 40,268
56,279.57 6,240
設立費用（純額） 1.3
573,044,235.24 63,533,414
資産合計
負債
先渡為替予約に係る未実現評価損 1.6,9 1,681,061.39 186,379
受益証券買戻し未払金 1,528,343.71 169,447
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 564,631.25 62,601
未払代行協会員報酬 7 43,439.61 4,816
未払印刷および公告費用 37,122.17 4,116
未払管理事務代行会社報酬 5 29,049.07 3,221
未払弁護士費用 21,559.98 2,390
未払保管会社報酬 6 19,347.03 2,145
未払管理会社報酬 3 14,479.90 1,605
未払専門家費用 11,587.81 1,285
未払受託会社報酬 2 5,192.05 576
2,800.63
未払設立費用 1.3 311
196.33
22
その他の未払報酬
3,958,810.93 438,913
負債合計
569,085,424.31 63,094,501
純資産
純資産
505,110,252.29
米ドル建てクラス受益証券 56,001,574
7,232,157,324 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
207,912.83
米ドル建て承継機能付クラス受益証券 23,051
発行済受益証券口数
48,575,243.032 口
米ドル建てクラス受益証券
7,433,550.620 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
22,465.353 口
米ドル建て承継機能付クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 10.40 1,153 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 973 円
米ドル建て承継機能付クラス受益証券 9.25 1,026 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
損益および純資産変動計算書
2018 年 11 月 30 日終了会計年度
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
収益
55,361.81 6,138
銀行利息 1.4
55,361.81 6,138
収益合計
費用
販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 7,996,256.24 886,545
代行協会員報酬 7 615,187.79 68,206
管理事務代行会社報酬 5 410,430.63 45,504
保管会社報酬 6 273,351.57 30,306
管理会社報酬 3 205,063.76 22,735
印刷および公告費用 51,713.92 5,734
弁護士費用 46,361.11 5,140
受託会社報酬 2 30,082.41 3,335
設立費用の償却 1.3 18,737.02 2,077
専門家費用 11,688.03 1,296
登録手数料 2,790.17 309
2,621.32 291
その他費用
9,664,283.97 1,071,479
費用合計
(9,608,922.16) (1,065,341)
投資純損失
以下に係る実現純利益／（損失）
投資有価証券 1.2 8,703,264.89 964,931
外国為替 1.5 (80,467.85) (8,921)
(2,971,434.51) (329,443)
先渡為替予約 1.6
(3,957,559.63) (438,775)
当期の投資純損失および実現純利益
以下に係る未実現評価益／（損）の純変動額
先渡為替予約 1.6 539,662.48 59,832
(25,416,652.64) (2,817,944)
投資有価証券 1.2
(28,834,549.79) (3,196,887)
運用による純資産の純減少額
資本の変動
受益証券の販売 240,128,133.64 26,623,006
(314,491,649.64) (34,867,689)
受益証券の買戻し
資本の純変動額 (74,363,516.00) (8,244,683)
672,283,490.10 74,536,071
純資産、期首
569,085,424.31 63,094,501
純資産、期末
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
米ドル建て承継機能
クラス受益証券 クラス受益証券 付クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
26,016,449.261 口 4,042,943.612 口
－
2016 年 11 月 30 日
54,473,681.699 口 8,912,742.596 口
－
2017 年 11 月 30 日
18,871,302.803 口 3,770,218.458 口 22,466.353 口
発行受益証券
買戻受益証券 (24,769,741.470) 口 (5,249,410.434) 口 (1.000) 口
48,575,243.032 口 7,433,550.620 口 22,465.353 口
2018 年 11 月 30 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
米ドル建て承継機能
付クラス受益証券
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2016 年 11 月 30 日 263,565,347.91 米ドル 4,020,921,052 円 －
(29,221,490 千円 )
2017 年 11 月 30 日 589,703,280.75 米ドル 9,283,254,234 円 －
(65,380,403 千円 )
2018 年 11 月 30 日 505,110,252.29 米ドル 7,232,157,324 円 207,912.83 米ドル
(56,001,574 千円 ) (23,051 千円 )
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
米ドル建て承継機能
受益証券１口当たり純資産価
付クラス受益証券
クラス受益証券 クラス受益証券
格、期末
2016 年 11 月 30 日 10.13 米ドル 995 円 －
(1,123 円 )
2017 年 11 月 30 日 10.83 米ドル 1,042 円 －
(1,201 円 )
2018 年 11 月 30 日 10.40 米ドル 973 円 9.25 米ドル
(1,153 円 ) ( 1,026 円 )
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
財務書類に対する注記
2018 年 11 月 30 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計年度に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当報告年度に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
サブ・ファンドの設立費用は、受託会社または管理会社が別の方法によることを決定しない限り、サ
ブ・ファンドによってサブ・ファンドの最初の５計算期間以内に償却される。円建て（ヘッジあり）クラ
ス受益証券（ 2016 年４月６日に設定）の設立費用は、受託会社または管理会社が別の方法によることを決
定しない限り、米ドル建てクラス受益証券および円建て（ヘッジあり）クラス受益証券によって５計算期
間以内に償却される。米ドル建て承継機能付クラス受益証券（ 2018 年４月 16 日に設定）の設立費用は、受
託会社または管理会社が別の方法によることを決定しない限り、米ドル建て承継機能付クラス受益証券に
よって５計算期間以内に償却される。
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1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで換算される。米ドル以外の通貨
建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
為替に係る未実現評価損益 の純変動額 および実現 純 損益は、当会計年度の損益および純資産変動計算書
に計上される。
1.6 先渡為替予約
先渡為替予約は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先物レートで評価
される。
先渡為替予約によって生じた未実現評価損益の純変動額および実現純損益は、損益および純資産変動計
算書に計上される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、最高額は
年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注記 1.5 に記載の通り、クラス受益証券の換算により、損益および純資産変動計算書に開示された金額
は、上記の最低額および最高額とは若干異なる場合がある。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、投資先ファンドの投資運用会社でもあり、投資先ファンドの資産から報酬を受け取る
ため、サブ・ファンドの資産から報酬を受け取っていない。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
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ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資額部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．先渡為替予約
2018 年 11 月 30 日現在、以下の先渡為替予約は未決済である。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益／（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル
75,064,277.48 日本円 8,305,800,000.00 2018 年 12 月 19 日 (1,724,815.03)
日本円
241,800,000.00 米ドル 2,143,106.25 2018 年 12 月 19 日 8,093.52
日本円
255,000,000.00 米ドル 2,278,379.64 2018 年 12 月 19 日 26,789.60
日本円
318,500,000.00 米ドル 2,812,444.13 2018 年 12 月 19 日 210.92
日本円
230,000,000.00 米ドル 2,039,483.66 2018 年 12 月 19 日 8,659.60
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
カバーする先渡為替予約に係る未実現純評価損合計 (1,681,061.39)
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2018 年 11 月 30 日現在の為
替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 113.4149
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注 11 ．税金
11.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
11.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 12 ．受益証券の購入および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、購入される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。関連当事者の報酬は、財務書類に
対する注記において詳述されている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、監査報告書日までに、当期の財務書類において開示が必要な決算
日後の重要な事象はなかった。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
投資有価証券明細表
2018 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
Goldman Sachs Funds SICAV - Goldman Sachs
Wealthbuilder Multi-Asset Conservative**
5,203,974.69 米ドル 559,566,142.88 567,545,480.13 99.73
Portfolio Class I Share USD ACC
投資信託合計 559,566,142.88 567,545,480.13 99.73
投資有価証券合計 559,566,142.88 567,545,480.13 99.73
投資有価証券の分類
2018 年 11 月 30 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 99.73
99.73
投資有価証券合計 99.73
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ） 百分率で表示された純資産に対する純資産評価額の比率
＊＊
（ ） 2018 年 12 月 28 日に「 Goldman Sachs Funds SICAV - Goldman Sachs Global Multi-Asset
Conservative Portfolio 」へ名称変更された。
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及している
のは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の取締役会の責任において作成された
ものであり、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日
本文の間に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
純資産計算書
2017 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 641,851,666.99 米ドル
（ 71,162,094 千円）） 1.2 675,247,656.88 74,864,708
受益証券販売未収金 7,842,420.37 869,489
設立費用（純額） 1.3 47,415.71 5,257
8,546.15 948
銀行預金
683,146,039.11 75,740,401
資産合計
負債
投資有価証券購入未払金 6,947,870.00 770,310
先渡為替予約に係る未実現評価損 1.6,9 2,220,723.87 246,212
受益証券買戻し未払金 873,519.25 96,847
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 639,659.11 70,919
未払代行協会員報酬 7 49,211.82 5,456
未払管理事務代行会社報酬 5 32,926.41 3,651
未払印刷および公告費用 29,058.47 3,222
未払保管会社報酬 6 21,929.38 2,431
未払管理会社報酬 3 16,404.06 1,819
未払弁護士費用 13,621.37 1,510
未払専門家費用 11,644.23 1,291
未払受託会社報酬 2 5,109.64 567
871.40 97
その他の未払報酬
10,862,549.01 1,204,331
負債合計
672,283,490.10 74,536,071
純資産
純資産
米ドル建てクラス受益証券 589,703,280.75 65,380,403
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 9,283,254,234 円
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 54,473,681.699 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 8,912,742.596 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 10.83 1,201 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,042 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
損益および純資産変動計算書
2017 年 11 月 30 日終了会計年度
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
収益
銀行利息 1.4 47.05 5
37,710.36 4,181
その他の収益
37,757.41 4,186
収益合計
費用
販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 5,409,955.28 599,802
代行協会員報酬 7 416,211.53 46,145
管理事務代行会社報酬 5 277,879.62 30,809
保管会社報酬 6 185,070.71 20,519
管理会社報酬 3 138,737.57 15,382
印刷および公告費用 44,754.69 4,962
弁護士費用 38,715.12 4,292
受託会社報酬 2 30,082.01 3,335
設立費用の償却 1.3 15,376.23 1,705
専門家費用 11,818.24 1,310
12,933.20 1,434
その他費用
6,581,534.20 729,695
費用合計
(6,543,776.79) (725,509)
投資純損失
以下に係る実現純利益／（損失）
投資有価証券 1.2 2,130,425.74 236,200
外国為替 1.5 95,811.65 10,623
(2,295,028.59) (254,450)
先渡為替予約 1.6
(6,612,567.99) (733,135)
当期の投資純損失および実現純損失
以下に係る未実現評価益の純変動額
投資有価証券 1.2 32,412,674.32 3,593,593
1,154,340.58 127,982
先渡為替予約 1.6
26,954,446.91 2,988,440
運用による純資産の純増加額
資本の変動
受益証券の販売 520,123,930.79 57,666,140
(173,967,303.69) (19,287,755)
受益証券の買戻し
資本の純変動額 346,156,627.10 38,378,385
299,172,416.09 33,169,246
純資産、期首
672,283,490.10 74,536,071
純資産、期末
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
26,016,449.261 口 4,042,943.612 口
2016 年 11 月 30 日
42,561,914.094 口 7,526,015.692 口
発行受益証券
買戻受益証券 (14,104,681.656) 口 (2,656,216.708) 口
54,473,681.699 口 8,912,742.596 口
2017 年 11 月 30 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2016 年 11 月 30 日 263,565,347.91 米ドル 4,020,921,052 円
(29,221,490 千円 )
2017 年 11 月 30 日 589,703,280.75 米ドル 9,283,254,234 円
(65,380,403 千円 )
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
2016 年 11 月 30 日 10.13 米ドル 995 円
(1,123 円 )
2017 年 11 月 30 日 10.83 米ドル 1,042 円
(1,201 円 )
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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財務書類に対する注記
2017 年 11 月 30 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計年度に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当報告年度に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は、受託会社が別の方法によることを決定しない限り、サブ・ファンドの最初の５計算期間以
内に償却される。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
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1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで換算される。米ドル以外の通貨
建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
為替に係る実現損益 の純変動額 は、当会計年度の損益および純資産変動計算書に計上される。
1.6 先渡為替予約
先渡為替予約は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先物レートで評価
される。
先渡為替予約によって生じた未実現 評価 損益 の純変動額 および実現純損益は損益および純資産変動計算
書に計上される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、最高額は
年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の管理会社報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、投資先ファンドの投資運用会社でもあり、投資先ファンドの資産から報酬を受け取る
ため、サブ・ファンドの資産から報酬を受け取っていない。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資額部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．先渡為替予約
2017 年 11 月 30 日現在、以下の先渡為替予約は未決済である。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益／（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 77,948,256.46 日本円 8,511,500,000.00 2017 年 12 月 20 日 (2,172,517.77)
米ドル 3,312,347.63 日本円 370,305,000.00 2017 年 12 月 20 日 (15,677.06)
米ドル 2,599,797.54 日本円 296,070,000.00 2017 年 12 月 20 日 35,952.04
米ドル 4,017,359.06 日本円 450,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 (11,203.36)
日本円 448,875,000.00 米ドル 3,938,809.20 2017 年 12 月 20 日 (57,277.72)
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
(2,220,723.87)
カバーする先渡為替予約に係る未実現純評価損合計
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2017 年 11 月 30 日現在の為
替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 112.4150
注 11 ．税金
11.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドは設定日から 50 年間はケイマン諸島の地方
税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。したがっ
て、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
11.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
18/57
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注 12 ．受益証券の購入および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、購入される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。関連当事者の報酬は、決算日時点
の損益および純資産変動計算書に計上され、財務書類に対する注記において詳述されている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
「米ドル建て承継機能付クラス受益証券」が新規クラスとして、 2018 年４月 16 日にサブ・ファンドにお
いて設定された。
受託会社および管理会社の意見では、監査報告書日までに、当期の財務書類においてこの他に開示が必
要な決算日後の重要な事象はなかった。
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及している
のは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の取締役会の責任において作成された
ものであり、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日
本文の間に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
② プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型の財務書類
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
純資産計算書
2018 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 329,897,250.34 米ドル
（ 36,575,708 千円）） 1.2 335,204,909.81 37,164,168
2,380,506.86 263,927
銀行預金
1,150,281.00 127,532
投資有価証券売却未収金
757,821.56 84,020
受益証券販売未収金
47,554.67 5,272
設立費用（純額） 1.3
5,510.74 611
その他の資産 11
339,546,584.64 37,645,530
資産合計
負債
1,126,888.81 124,938
受益証券買戻し未払金
1,038,397.48 115,127
先渡為替予約に係る未実現純評価損 1.6,9
792,561.00 87,871
投資有価証券購入未払金
331,987.04 36,807
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8
37,188.22 4,123
未払印刷および公告費用
25,541.15 2,832
未払代行協会員報酬 7
21,920.80 2,430
未払弁護士費用
17,082.08 1,894
未払管理事務代行会社報酬 5
11,587.81 1,285
未払専門家費用
11,376.85 1,261
未払保管会社報酬 6
8,513.63 944
未払管理会社報酬 3
5,192.05 576
未払受託会社報酬 2
233.47 26
その他の未払報酬
3,428,470.39 380,115
負債合計
336,118,114.25 37,265,415
純資産
純資産
294,699,762.87 32,673,363
米ドル建てクラス受益証券
4,695,073,713 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
21,024.28 2,331
米ドル建て承継機能付クラス受益証券
発行済受益証券口数
26,262,547.127 口
米ドル建てクラス受益証券
4,378,200.716 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
2,500.000 口
米ドル建て承継機能付クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格
11.22 1,244 円
米ドル建てクラス受益証券
1,072 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
8.41 932 円
米ドル建て承継機能付クラス受益証券
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
損益および純資産変動計算書
2018 年 11 月 30 日終了会計年度
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
収益
1.4 35,935.98 3,984
銀行利息
11,362.58 1,260
11
その他の収益
47,298.56 5,244
収益合計
費用
販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 4,393,071.13 487,060
代行協会員報酬 7 337,977.39 37,472
管理事務代行会社報酬 5 225,462.06 24,997
保管会社報酬 6 150,160.18 16,648
管理会社報酬 3 112,658.81 12,490
印刷および公告費用 52,011.00 5,766
弁護士費用 39,600.31 4,390
受託会社報酬 2 30,082.15 3,335
設立費用の償却 1.3 24,573.12 2,724
専門家費用 11,688.03 1,296
登録手数料 2,790.17 309
2,727.53 302
その他費用
5,382,801.88 596,791
費用合計
(5,335,503.32) (591,547)
投資純損失
以下に係る実現純利益／（損失）
投資有価証券 1.2 8,013,892.20 888,500
外国為替 1.5 (30,871.15) (3,423)
(1,395,453.81) (154,714)
先渡為替予約 1.6
1,252,063.92 138,816
当期の投資純損失および実現純利益
以下に係る未実現評価（損）の純変動額
先渡為替予約 1.6 (33,913.77) (3,760)
(21,316,360.08) (2,363,345)
投資有価証券 1.2
(20,098,209.93) (2,228,289)
運用による純資産の純減少額
資本の変動
受益証券の販売 201,809,804.78 22,374,653
(175,758,004.72) (19,486,290)
受益証券の買戻し
資本の純変動額 26,051,800.06 2,888,363
330,164,524.12 36,605,341
純資産、期首
336,118,114.25 37,265,415
純資産、期末
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
米ドル建て承継機能
付クラス受益証券
クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
7,137,008.448 口 678,496.421 口
－
2016 年 11 月 30 日
23,508,244.620 口 5,141,009.204 口
－
2017 年 11 月 30 日
14,687,650.369 口 2,490,711.528 口 2,501.000 口
発行受益証券
買戻受益証券 (11,933,347.862) 口 (3,253,520.016) 口 (1.000) 口
26,262,547.127 口 4,378,200.716 口 2,500.000 口
2018 年 11 月 30 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
米ドル建て承継機能
付クラス受益証券
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2016 年 11 月 30 日 72,866,473.71 米ドル 693,492,536 円 －
(8,078,706 千円 )
2017 年 11 月 30 日 277,223,790.81 米ドル 5,951,332,535 円 －
(30,735,802 千円 )
2018 年 11 月 30 日 294,699,762.87 米ドル 4,695,073,713 円 21,024.28 米ドル
(32,673,363 千円 ) ( 2,331 千円 )
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
米ドル建て承継機能
受益証券１口当たり純資産価
付クラス受益証券
クラス受益証券 クラス受益証券
格、期末
2016 年 11 月 30 日 10.21 米ドル 1,022 円 －
(1,132 円 )
2017 年 11 月 30 日 11.79 米ドル 1,158 円 －
(1,307 円 )
2018 年 11 月 30 日 11.22 米ドル 1,072 円 8.41 米ドル
(1,244 円 ) ( 932 円 )
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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財務書類に対する注記
2018 年 11 月 30 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計年度に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当報告年度に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
サブ・ファンドの設立費用は、受託会社または管理会社が別の方法によることを決定しない限り、サ
ブ・ファンドによってサブ・ファンドの最初の５計算期間以内に償却される。円建て（ヘッジあり）クラ
ス受益証券（ 2016 年４月６日に設定）の設立費用は、受託会社または管理会社が別の方法によることを決
定しない限り、米ドル建てクラス受益証券および円建て（ヘッジあり）クラス受益証券によって５計算期
間以内に償却される。米ドル建て承継機能付クラス受益証券（ 2018 年４月 16 日に設定され、 2018 年 12 月６
日に終了）の設立費用は米ドル建て承継機能付クラス受益証券によって５計算期間以内に償却される。
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1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで換算される。米ドル以外の通貨
建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
為替に係る未実現評価損益の純変動額および実現純損益は、当会計年度の損益および純資産変動計算書
に計上される。
1.6 先渡為替予約
先渡為替予約は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先物レートで評価
される。
先渡為替予約によって生じた未実 現 評価損益の純変動額および実現純損益は損益および純資産変動計算
書に計上される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、最高額は
年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、投資先ファンドの投資運用会社でもあり、投資先ファンドの資産から報酬を受け取る
ため、サブ・ファンドの資産から報酬を受け取っていない。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
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注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資額部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．先渡為替予約
2018 年 11 月 30 日現在、以下の先渡為替予約は未決済である。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益／（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 日本円
47,664,704.58 5,274,060,000.00 2018 年 12 月 19 日 (1,095,232.01)
日本円 米ドル
166,560,000.00 1,477,276.97 2018 年 12 月 19 日 6,606.70
日本円 米ドル
154,000,000.00 1,383,079.47 2018 年 12 月 19 日 23,285.66
日本円 米ドル
174,000,000.00 1,558,024.82 2018 年 12 月 19 日 21,640.99
日本円 米ドル
140,800,000.00 1,248,518.69 2018 年 12 月 19 日 5,301.18
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
(1,038,397.48)
カバーする先渡為替予約に係る未実現純評価損合計
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2018 年 11 月 30 日現在の為
替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 113.4149
注 11 ．その他の収益およびその他の資産
2018 年 11 月 30 日、米ドル建て承継機能付クラス受益証券の資産が非常に低水準であったため、管理会社
はその資産から 5,851.84 米ドルを投入した。米ドル建て承継機能付クラス受益証券に係る請求に充当する
ため 5,510.74 米ドルを当該クラス受益証券の債権として計上した。
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注 12 ．税金
12.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
12.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 13 ．受益証券の購入および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、購入される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 14 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。関連当事者の報酬は、財務書類に
対する注記において詳述されている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 15 ．決算日後の状況
2018 年 12 月６日付で 米ドル建て承継機能付クラス受益証券 の唯一の受益証券保有者から全保有分の買戻
請求を受領したため、 米ドル建て承継機能付クラス受益証券 は同日付で終了した。
米ドル建て承継機能付クラス受益証券 の資産水準が低い場合に、受益証券保有者が重大な買戻し金を受
け取ることができなくなる状況を回避し、 当該クラス受益証券 に関連する請求を決済するため、 2018 年 12
月 7 日、管理会社は、 米ドル建て承継機能付クラス受益証券 の資産に約 23,244.74 米ドルを投入する旨決議
した。
受託会社および管理会社の意見では、監査報告書日までに、当期の財務書類においてこの他に開示が必
要な決算日後の重要な事象はなかった。
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投資有価証券明細表
2018 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
Goldman Sachs Funds SICAV - Goldman Sachs
Wealthbuilder Multi-Asset Growth
2,890,195.81 米ドル 329,897,250.34 335,204,909.81 99.73
Portfolio** Class I Share USD ACC
投資信託合計 329,897,250.34 335,204,909.81 99.73
投資有価証券合計 329,897,250.34 335,204,909.81 99.73
投資有価証券の分類
2018 年 11 月 30 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 99.73
99.73
投資有価証券合計 99.73
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ） 百分率で表示された純資産に対する純資産評価額の比率
＊＊
（ ） 2018 年 12 月 28 日に「 Goldman Sachs Funds SICAV - Goldman Sachs Global Multi-Asset
Growth Portfolio 」へ名称変更された。
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及している
のは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の取締役会の責任において作成された
ものであり、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日
本文の間に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
純資産計算書
2017 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 304,898,736.14 米ドル
（ 33,804,123 千円）） 1.2 331,522,755.69 36,755,928
受益証券販売未収金 6,976,357.43 773,469
設立費用（純額） 1.3 47,332.95 5,248
19,607.01 2,174
銀行預金
338,566,053.08 37,536,818
資産合計
負債
投資有価証券購入未払金 6,291,964.00 697,590
先渡為替予約に係る未実現評価損 1.6,9 1,004,483.71 111,367
受益証券買戻し未払金 683,917.79 75,826
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 303,528.29 33,652
未払印刷および公告費用 29,032.37 3,219
未払代行協会員報酬 7 23,351.70 2,589
未払管理事務代行会社報酬 5 15,621.46 1,732
未払弁護士費用 14,003.62 1,553
未払専門家費用 11,644.23 1,291
未払保管会社報酬 6 10,404.04 1,153
未払管理会社報酬 3 7,783.89 863
未払受託会社報酬 2 4,932.50 547
861.36 95
その他の未払報酬
8,401,528.96 931,478
負債合計
330,164,524.12 36,605,341
純資産
純資産
米ドル建てクラス受益証券 277,223,790.81 30,735,802
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 5,951,332,535 円
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 23,508,244.620 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 5,141,009.204 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 11.79 1,307 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,158 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
損益および純資産変動計算書
2017 年 11 月 30 日終了会計年度
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
収益
1.4 32.99 ▶
銀行利息
37,710.36 4,181
その他の収益
37,743.35 4,185
収益合計
費用
販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 2,124,271.09 235,518
代行協会員報酬 7 163,428.38 18,119
管理事務代行会社報酬 5 109,174.61 12,104
保管会社報酬 6 72,711.19 8,061
管理会社報酬 3 54,475.44 6,040
印刷および公告費用 44,704.96 4,956
弁護士費用 34,366.22 3,810
受託会社報酬 2 20,119.44 2,231
設立費用の償却 1.3 15,376.23 1,705
専門家費用 11,818.24 1,310
4,435.50 492
その他費用
2,654,881.30 294,347
費用合計
(2,617,137.95) (290,162)
投資純損失
以下に係る実現純利益／（損失）
投資有価証券 1.2 2,392,539.93 265,261
先渡為替予約 1.6 105,152.38 11,658
(129,704.03) (14,380)
外国為替 1.5
(249,149.67) (27,623)
当期の投資純損失および実現純利益
以下に係る未実現評価益／（損）の純変動額
投資有価証券 1.2 24,330,203.61 2,697,490
(464,280.14) (51,475)
先渡為替予約 1.6
23,616,773.80 2,618,392
運用による純資産の純増加額
資本の変動
受益証券の販売 336,404,704.84 37,297,190
(108,864,617.19) (12,069,820)
受益証券の買戻し
資本の純変動額 227,540,087.65 25,227,370
79,007,662.67 8,759,580
純資産、期首
330,164,524.12 36,605,341
純資産、期末
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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統計情報
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米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
7,137,008.448 口 678,496.421 口
2016 年 11 月 30 日
24,852,138.537 口 5,848,404.464 口
発行受益証券
買戻受益証券 (8,480,902.365) 口 (1,385,891.681) 口
23,508,244.620 口 5,141,009.204 口
2017 年 11 月 30 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2016 年 11 月 30 日 72,866,473.71 米ドル 693,492,536 円
(8,078,706 千円 )
2017 年 11 月 30 日 277,223,790.81 米ドル 5,951,332,535 円
(30,735,802 千円 )
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
2016 年 11 月 30 日 10.21 米ドル 1,022 円
(1,132 円 )
2017 年 11 月 30 日 11.79 米ドル 1,158 円
(1,307 円 )
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
財務書類に対する注記
2017 年 11 月 30 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計年度に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当報告年度に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は、受託会社が別の方法によることを決定しない限り、サブ・ファンドの最初の５計算期間以
内に償却される。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで換算される。米ドル以外の通貨
建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
為替に係る実現損益の純変動額は、当会計年度の損益および純資産変動計算書に計上される。
1.6 先渡為替予約
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先渡為替予約は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先物レートで評価
される。
先渡為替予約によって生じた未実現評価損益の純変動額および実現純損益は損益および純資産変動計算
書に計上される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、最高額は
年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の管理会社報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、投資先ファンドの投資運用会社でもあり、投資先ファンドの資産から報酬を受け取る
ため、サブ・ファンドの資産から報酬を受け取っていない。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資額部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．先渡為替予約
2017 年 11 月 30 日現在、以下の先渡為替予約は未決済である。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益／（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 37,524,875.86 日本円 4,097,500,000.00 2017 年 12 月 20 日 (1,045,866.36)
米ドル 1,218,037.44 日本円 136,645,000.00 2017 年 12 月 20 日 (1,547.44)
米ドル 1,928,355.54 日本円 215,450,000.00 2017 年 12 月 20 日 (10,293.37)
米ドル 2,138,115.86 日本円 239,891,000.00 2017 年 12 月 20 日 (2,472.60)
米ドル 1,501,624.36 日本円 169,897,935.00 2017 年 12 月 20 日 10,891.80
米ドル 1,343,341.11 日本円 153,013,065.00 2017 年 12 月 20 日 18,850.46
米ドル 2,444,696.04 日本円 276,603,000.00 2017 年 12 月 20 日 17,761.81
米ドル 3,135,798.91 日本円 355,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 24,586.74
米ドル 1,842,979.09 日本円 205,174,000.00 2017 年 12 月 20 日 (16,394.75)
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
(1,004,483.71)
カバーする先渡為替予約に係る未実現純評価損合計
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2017 年 11 月 30 日現在の為
替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 112.4150
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注 11 ．税金
11.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドは設定日から 50 年間はケイマン諸島の地方
税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。したがっ
て、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
11.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 12 ．受益証券の購入および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、購入される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により関連する計算日に計
算され、公表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。関連当事者の報酬は、決算日時点
の損益および純資産変動計算書に計上され、財務書類に対する注記において詳述されている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
「米ドル建て承継機能付クラス受益証券」が新規クラスとして、 2018 年４月 16 日にサブ・ファンドにお
いて設定された。
受託会社および管理会社の意見では、監査報告書日までに、当期の財務書類においてこの他に開示が必
要な決算日後の重要な事象はなかった。
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及している
のは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の取締役会の責任において作成された
ものであり、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日
本文の間に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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③ プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンドの財務書類
プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
純資産計算書
2018 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 158,158,897.42 米ドル
（ 17,535,077 千円）） 1.2 157,883,488.91 17,504,542
銀行預金 4,481,305.74 496,842
受益証券販売未収金 1,088,959.57 120,733
設立費用（純額） 1.3 79,903.78 8,859
26,458.05 2,933
先渡為替予約に係る未実現評価益 1.6,9
163,560,116.05 18,133,910
資産合計
負債
投資有価証券購入未払金 519,528.41 57,600
受益証券買戻し未払金 465,914.78 51,656
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 156,555.49 17,357
未払印刷および公告費用 55,976.93 6,206
未払弁護士費用 35,108.94 3,893
未払代行協会員報酬 7 13,377.43 1,483
未払専門家費用 11,593.32 1,285
未払管理事務代行会社報酬 5 8,032.66 891
未払投資運用会社報酬 ▶ 6,680.83 741
未払保管会社報酬 6 5,349.83 593
未払管理会社報酬 3 4,014.77 445
未払受託会社報酬 2 2,817.68 312
275.33 31
その他の未払報酬
1,285,226.40 142,493
負債合計
162,274,889.65 17,991,417
純資産
純資産
米ドル建てクラス受益証券 142,734,659.47 15,824,992
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 2,216,153,252 円
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 13,711,299.806 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 2,201,478.129 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 10.41 1,154 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,007 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
損益および純資産変動計算書
2018 年 11 月 30 日終了会計年度
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
収益
67,950.12 7,534
銀行利息 1.4
67,950.12 7,534
収益合計
費用
販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 2,078,410.72 230,433
代行協会員報酬 7 177,596.81 19,690
管理事務代行会社報酬 5 106,666.57 11,826
投資運用会社報酬 ▶ 88,693.86 9,833
印刷および公告費用 83,575.59 9,266
保管会社報酬 6 71,040.90 7,876
管理会社報酬 3 53,299.70 5,909
弁護士費用 52,874.00 5,862
設立費用の償却 1.3 23,063.18 2,557
受託会社報酬 2 17,917.17 1,986
専門家費用 11,665.12 1,293
登録手数料 2,691.17 298
取引手数料 111.41 12
2,823.14 313
その他費用
2,770,429.34 307,158
費用合計
(2,702,479.22) (299,624)
投資純損失
以下に係る実現純利益／（損失）
投資有価証券 1.2 3,569,106.47 395,707
外国為替 1.5 88,331.15 9,793
(1,378,003.53) (152,779)
先渡為替予約 1.6
(423,045.13) (46,903)
当期の投資純損失および実現純利益
以下に係る未実現評価損益の純変動額
先渡為替予約 1.6 399,750.97 44,320
(10,543,469.22) (1,168,954)
投資有価証券 1.2
(10,566,763.38) (1,171,537)
運用による純資産の純減少額
資本の変動
受益証券の販売 130,890,270.99 14,511,804
(86,239,102.50) (9,561,329)
受益証券の買戻し
資本の純変動額 44,651,168.49 4,950,475
128,190,484.54 14,212,479
純資産、期首
162,274,889.65 17,991,417
純資産、期末
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
10,506,944.325 口 1,363,528.505 口
2017 年 11 月 30 日
10,014,733.876 口 1,846,211.685 口
発行受益証券
買戻受益証券 (6,810,378.395) 口 (1,008,262.061) 口
13,711,299.806 口 2,201,478.129 口
2018 年 11 月 30 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2017 年 11 月 30 日 115,004,564.93 米ドル 1,482,295,153 円
(12,750,556 千円 )
2018 年 11 月 30 日 142,734,659.47 米ドル 2,216,153,252 円
(15,824,992 千円 )
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
2017 年 11 月 30 日 10.95 米ドル 1,087 円
(1,214 円 )
2018 年 11 月 30 日 10.41 米ドル 1,007 円
(1,154 円 )
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
財務書類に対する注記
2018 年 11 月 30 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計年度に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当報告年度に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
サブ・ファンドの設立費用は、受託会社または管理会社が別の方法によることを決定しない限り、サ
ブ・ファンドの最初の５計算期間以内に償却される。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで換算される。米ドル以外の通貨
建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
為替に係る未実現評価損益の純変動額および実現純損益は、当会計年度の損益および純資産変動計算書
に計上される。
1.6 先渡為替予約
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ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
先渡為替予約は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先物レートで評価
される。
先渡為替予約によって生じた未実現評価損益の純変動額および実現純損益は損益および純資産変動計算
書に計上される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の受託会社報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、
最高額は年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注記 1.5 に記載の通り、クラス受益証券の換算により、損益および純資産変動計算書に開示された金額
は、上記の最低額および最高額とは若干異なる場合がある。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.05 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.10 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資額部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．先渡為替予約
2018 年 11 月 30 日現在、以下の先渡為替予約は未決済である。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 1,067.58 日本円 121,080.00 2018 年 12 月６日 0.49
米ドル 20,027,970.39 日本円 2,271,500,000.00 2018 年 12 月 17 日 25,494.46
日本円 68,500,000.00 米ドル 605,703.28 2018 年 12 月 17 日 963.10
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
カバーする先渡為替予約に係る未実現評価益合計 26,458.05
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2018 年 11 月 30 日現在の為
替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 113.4149
注 11 ．税金
11.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
11.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注 12 ．受益証券の購入および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、購入される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。関連当事者の報酬は、財務書類に
対する注記において詳述されている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、監査報告書日までに、当期の財務書類において開示が必要な決算
日後の重要な事象はなかった。
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プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
投資有価証券明細表
2018 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
BlackRock Strategic Funds - BlackRock
Systematic Global Equity Fund Class I2
1,449,669.35 米ドル 158,158,897.42 157,883,488.91 97.29
Share USD ACC
投資信託合計 158,158,897.42 157,883,488.91 97.29
投資有価証券合計 158,158,897.42 157,883,488.91 97.29
投資有価証券の分類
2018 年 11 月 30 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 97.29
97.29
投資有価証券合計 97.29
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ）百分率で表示された純資産に対する 純資産評価額 の比率
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及している
のは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の取締役会の責任において作成された
ものであり、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日
本文の間に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
純資産計算書
2017 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 117,728,893.12 米ドル
（ 13,052,602 千円）） 1.2 127,996,953.83 14,191,022
受益証券販売未収金 2,980,845.72 330,486
設立費用（純額） 1.3 104,384.62 11,573
2,262.98 251
銀行預金
131,084,447.15 14,533,333
資産合計
負債
受益証券買戻し未払金 1,068,026.06 118,412
投資有価証券購入未払金 1,234,409.72 136,859
先渡為替予約に係る未実現評価損 1.6,9 373,292.92 41,387
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 120,088.09 13,314
未払印刷および公告費用 32,658.19 3,621
未払弁護士費用 17,858.01 1,980
未払専門家費用 11,672.65 1,294
未払代行協会員報酬 7 10,261.26 1,138
未払管理事務代行会社報酬 5 6,180.35 685
未払投資運用会社報酬 ▶ 5,124.56 568
未払保管会社報酬 6 4,116.14 456
未払設立費用 1.3 3,917.66 434
未払管理会社報酬 3 3,079.52 341
未払受託会社報酬 2 2,554.62 283
722.86 80
その他の未払報酬
2,893,962.61 320,854
負債合計
128,190,484.54 14,212,479
純資産
純資産
米ドル建てクラス受益証券 115,004,564.93 12,750,556
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,482,295,153 円
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 10,506,944.325 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,363,528.505 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 10.95 1,214 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,087 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
損益および純資産変動計算書
2017 年６月 16 日（運用開始日）から 2017 年 11 月 30 日までの期間
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
収益
9,622.13 1,067
銀行利息 1.4
9,622.13 1,067
収益合計
費用
販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 547,151.30 60,663
代行協会員報酬 7 46,752.69 5,183
印刷および公告費用 32,658.19 3,621
管理事務代行会社報酬 5 28,118.99 3,118
投資運用会社報酬 ▶ 23,348.61 2,589
保管会社報酬 6 18,727.42 2,076
弁護士費用 17,858.01 1,980
管理会社報酬 3 14,030.89 1,556
専門家費用 11,672.65 1,294
設立費用の償却 1.3 10,615.38 1,177
受託会社報酬 2 6,922.75 768
登録手数料 119.00 13
722.86 80
その他費用
758,698.74 84,117
費用合計
(749,076.61) (83,050)
投資純損失
以下に係る実現純利益
投資有価証券 1.2 507,394.88 56,255
先渡為替予約 1.6 190,512.64 21,122
27,098.98 3,004
外国為替 1.5
(24,070.11) (2,669)
当期の投資純損失および実現純利益
以下に係る未実現評価損益の純変動額
投資有価証券 1.2 10,268,060.71 1,138,420
(375,560.69) (41,638)
先渡為替予約 1.6
9,868,429.91 1,094,113
運用による純資産の純増加額
資本の変動
受益証券の販売 147,019,263.28 16,300,026
(28,697,208.65) (3,181,660)
受益証券の買戻し
資本の純変動額 118,322,054.63 13,118,366
－ －
純資産、期首
128,190,484.54 14,212,479
純資産、期末
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
13,117,284.224 口 1,469,922.101 口
発行受益証券
買戻受益証券 (2,610,339.899) 口 (106,393.596) 口
10,506,944.325 口 1,363,528.505 口
2017 年 11 月 30 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2017 年 11 月 30 日 115,004,564.93 米ドル 1,482,295,153 円
( 12,750,556 千円 )
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
2017 年 11 月 30 日 10.95 米ドル 1,087 円
( 1,214 円 )
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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財務書類に対する注記
2017 年 11 月 30 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当期に係る投資有価証券の純資産評価額の変動から構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は、受託会社が別の方法によることを決定しない限り、サブ・ファンドの最初の５計算期間以
内に償却される。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで換算される。米ドル以外の通貨
建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
為替に係る実現損益の純変動額は、当会計期間の損益および純資産変動計算書に計上される。
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1.6 先渡為替予約
先渡為替予約は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先物レートで評価
される。
先渡為替予約によって生じた未実現評価損益の純変動額および実現純損益は損益および純資産変動計算
書に計上される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の受託会社報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、
最高額は年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の管理会社報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.05 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.10 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資額部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．先渡為替予約
2017 年 11 月 30 日現在、以下の先渡為替予約は未決済である。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする先渡為替予約
未実現評価益／（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 10,260,668.22 日本円 1,110,220,000.00 2017 年 12 月 15 日 (378,586.13)
米ドル 382,700.62 日本円 42,400,000.00 2017 年 12 月 15 日 (5,303.04)
米ドル 323,761.16 日本円 36,286,000.00 2017 年 12 月 15 日 (785.79)
米ドル 442,980.89 日本円 49,724,000.00 2017 年 12 月 15 日 (396.63)
米ドル 411,085.05 日本円 46,650,000.00 2017 年 12 月 15 日 4,135.46
米ドル 465,197.22 日本円 52,645,387.00 2017 年 12 月 15 日 3,387.55
米ドル 876,590.41 日本円 99,230,613.00 2017 年 12 月 15 日 6,638.85
米ドル 394,145.28 日本円 43,898,000.00 2017 年 12 月 15 日 (3,415.39)
米ドル 411,310.13 日本円 46,150,000.00 2017 年 12 月 15 日 (537.29)
日本円 6,946,578.00 米ドル 61,870.27 2017 年 12 月６日 61.76
日本円 41,956,000.00 米ドル 374,951.13 2017 年 12 月 15 日 1,507.73
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
カバーする先渡為替予約に係る未実現純評価損合計 (373,292.92)
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2017 年 11 月 30 日現在の為
替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 112.4150
注 11 ．税金
11.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドは設定日から 50 年間はケイマン諸島の地方
税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。したがっ
て、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
11.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 12 ．受益証券の購入および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、購入される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。関連当事者の報酬は、決算日時点
の損益および純資産変動計算書に計上され、財務書類に対する注記において詳述されている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、監査報告書日までに、当期の財務書類において開示が必要な決算
日後の重要な事象はなかった。
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及している
のは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の取締役会の責任において作成された
ものであり、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日
本文の間に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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④ プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型の財務書類
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型
純資産計算書
2018 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 49,976,419.59 米ドル 1.2
（ 5,540,886 千円）） 48,419,230.37 5,368,240
投資有価証券売却未収金 319,287.00 35,399
設立費用（純額） 1.3 117,281.16 13,003
51,576.00 5,718
受益証券販売未収金
48,907,374.53 5,422,361
資産合計
負債
受益証券買戻し未払金 367,862.89 40,785
未払印刷および公告費用 56,904.03 6,309
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 47,769.40 5,296
未払弁護士費用 32,094.53 3,558
未払設立費用 1.3 19,524.88 2,165
未払専門家費用 11,343.76 1,258
未払代行協会員報酬 7 3,675.06 407
投資有価証券購入未払金 3,000.00 333
未払受託会社報酬 2 2,595.83 288
未払管理事務代行会社報酬 5 2,451.90 272
未払保管会社報酬 6 1,632.97 181
未払管理会社報酬 3 1,224.97 136
その他の未払報酬 243.78 27
1.95 0
当座借越
550,325.95 61,015
負債合計
48,357,048.58 5,361,346
純資産
純資産
米ドル建てクラス受益証券 48,357,048.58 5,361,346
発行済受益証券口数
5,043,955.753 口
米ドル建てクラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 9.59 1,063 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型
損益および純資産変動計算書
2018 年５月 24 日（運用開始日）から 2018 年 11 月 30 日までの期間
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
収益
9,177.81 1,018
銀行利息 1.4
9,177.81 1,018
収益合計
費用
販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 305,453.40 33,866
印刷および公告費用 56,904.03 6,309
弁護士費用 33,594.53 3,725
代行協会員報酬 7 23,499.40 2,605
管理事務代行会社報酬 5 15,675.21 1,738
設立費用の償却 1.3 13,718.84 1,521
専門家費用 11,343.76 1,258
保管会社報酬 6 10,439.65 1,157
受託会社報酬 2 7,853.98 871
管理会社報酬 3 7,832.96 868
登録手数料 1,580.06 175
取引手数料 22.69 3
388.34 43
その他費用
488,306.85 54,139
費用合計
(479,129.04) (53,121)
投資純損失
以下に係る実現純（損失）
外国為替 1.5 (64.19) (7)
(154,328.92) (17,110)
投資有価証券 1.2
(633,522.15) (70,239)
当期の投資純損失および実現純損失
以下に係る未実現評価（損）の純変動額
(1,557,189.22) (172,646)
投資有価証券 1.2
(2,190,711.37) (242,884)
運用による純資産の純減少額
資本の変動
受益証券の販売 55,729,855.15 6,178,769
(5,182,095.20) (574,539)
受益証券の買戻し
資本の純変動額 50,547,759.95 5,604,230
－ －
純資産、期首
48,357,048.58 5,361,346
純資産、期末
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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統計情報
米ドル建て
クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
5,581,536.958 口
発行受益証券
買戻受益証券 (537,581.205) 口
5,043,955.753 口
2018 年 11 月 30 日
米ドル建て
クラス受益証券
純資産、期末
2018 年 11 月 30 日 48,357,048.58 米ドル
( 5,361,346 千円 )
米ドル建て
クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
2018 年 11 月 30 日 9.59 米ドル
(1,063 円 )
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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財務書類に対する注記
2018 年 11 月 30 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当期に係る投資有価証券の純資産評価額の変動から構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
サブ・ファンドの設立費用は、受託会社または管理会社が別の方法によることを決定しない限り、サ
ブ・ファンドによってサブ・ファンドの最初の５計算期間以内に償却される。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで換算される。米ドル以外の通貨
建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
為替に係る未実現評価損益の純変動額および実現純損益は、当会計期間の損益および純資産変動計算書
に計上される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、最高額は
年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、投資先ファンドの投資運用会社でもあり、投資先ファンドの資産から報酬を受け取る
ため、サブ・ファンドの資産から報酬を受け取っていない。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資額部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９ . 税金
9.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
9.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 10 ．受益証券の購入および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、購入される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 11 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。関連当事者の報酬は、財務書類に
対する注記において詳述されている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 12 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、監査報告書日までに、当期の財務書類において開示が必要な決算
日後の重要な事象はなかった。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
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投資有価証券明細表
2018 年 11 月 30 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
Goldman Sachs Funds SICAV - Goldman Sachs
Global Absolute Return Portfolio Class I
482,455.46 米ドル 49,976,419.59 48,419,230.37 100.13
Share USD ACC
投資信託合計 49,976,419.59 48,419,230.37 100.13
投資有価証券合計 49,976,419.59 48,419,230.37 100.13
投資有価証券の分類
2018 年 11 月 30 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 100.13
100.13
投資有価証券合計 100.13
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ） 百分率で表示された純資産に対する 純資産評価額 の比率
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及している
のは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の取締役会の責任において作成された
ものであり、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日
本文の間に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）損益計算書
各サブ・ファンドの損益計算書については、「（１）貸借対照表」の項目に記載した各サブ・ファンド
の損益および純資産変動計算書を参照のこと。
（３）投資有価証券明細表等
各サブ・ファンドの投資有価証券明細表等については、「（１）貸借対照表」の項目に記載した各サ
ブ・ファンドの投資有価証券明細表を参照のこと。
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